四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：600139 公司简称：西部资源
四川西部资源控股股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王成、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人（会计主管人员）王勇声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期无利润分配预案及公积金转赠股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 107
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、西部资源 指 四川西部资源控股股份有限公司
四川恒康 指 四川恒康发展有限责任公司
阳坝铜业 指 甘肃阳坝铜业有限责任公司
江西锂业 指 江西西部资源锂业有限公司
大秦黄金 指 礼县大秦黄金开发有限公司
银茂矿业 指 南京银茂铅锌矿业有限公司
银茂控股 指 江苏银茂控股（集团）有限公司
贵州煤业 指 贵州西部资源煤业投资有限公司
三山矿业 指 广西南宁三山矿业开发有限责任公司
凯龙矿业 指 维西凯龙矿业有限责任公司
龙能科技 指 龙能科技（苏州）有限公司
宇量电池 指 苏州宇量电池有限公司
恒能汽车 指 恒能汽车有限公司
伟瓦科技 指 成都伟瓦节能科技有限公司
恒通客车 指 重庆恒通客车有限公司
恒通电动 指 重庆恒通电动客车动力系统有限公司
交通租赁 指 重庆市交通设备融资租赁有限公司
开投集团 指 重庆城市交通开发投资（集团）有限公司
加尔投资 指 成都加尔投资有限责任公司
董事会 指 四川西部资源控股股份有限公司董事会
人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国
元、万元、亿元 指
法定流通
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川西部资源控股股份有限公司
公司的中文简称 西部资源
公司的外文名称 Sichuan Western Resources Holding Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Western Resources
公司的法定代表人 王成
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王娜 秦华
四川省成都市锦江区锦江工业 四川省成都市锦江区锦江工业
联系地址
开发区毕升路168号 开发区毕升路168号
电话 028-85917855 028-85917855
传真 028-85910202-8160 028-85910202-8160
电子信箱 wangna@scxbzy.com qinhua@scxbzy.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川绵阳市高新区火炬大厦B区
公司注册地址的邮政编码 621000
公司办公地址 四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路168号
公司办公地址的邮政编码 610063
公司网址 www.scxbzy.com
电子信箱 600139@scxbzy.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西部资源 600139 绵阳高新
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 596,183,122.25 155,066,984.07 284.47
归属于上市公司股东的净利润 7,530,438.61 3,902,835.46 92.95
归属于上市公司股东的扣除非
-87,058,206.54 -22,238,199.50 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 58,673,618.18 -17,502,789.71 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,303,413,499.05 1,299,861,494.21 0.27
总资产 6,203,710,867.67 6,468,209,183.92 -4.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0114 0.0059 93.22
稀释每股收益（元／股） 0.0114 0.0059 93.22
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.1315 -0.0336 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.58 0.30 增加0.28 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
- - 不适用
净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要系公司转让子公司江西锂
非流动资产处置损益 92,518,777.62
业取得的投资收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要系子公司银茂矿业摊销与
7,369,841.65
按照一定标准定额或定量持续享受的政府 资产相关的政府补助
补助除外
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,545,858.10
少数股东权益影响额 -1,991,942.76
所得税影响额 237,826.74
合计 94,588,645.15
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，受世界经济复苏缓慢的影响，有色金属市场需求不足，产能严重过剩，逐渐达到
了行业的饱和状态，使得有色金属行业总体仍呈现不景气的不利局面，公司传统的矿产资源产业
经营业绩出现下滑。在此背景下，为促进战略转型，突出主营业务，公司根据调整的战略转型规
划，进行资产和产业结构重整，置出传统的矿产资源业务，同时抓住国家强力推动新能源汽车及
地方政府完成任务的紧迫性要求这一契机，集中精力发展新能源业务，提升公司核心竞争力，并
积极推动融资租赁以及互联网等业务，以快速拉动新能源相关产业的销售，为公司的持续性发展
奠定基础，改善公司整体经营状况。
报告期内，公司实现营业收入 59,618.31 万元，较上年同期增长 284.47%；实现利润总额
2,589.60 万元，较上年同期增长 127.02%，归属于上市公司股东的净利润 753.04 万元，较上年同
期增长 92.95%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 596,183,122.25 155,066,984.07 284.47
营业成本 444,914,985.70 82,640,087.99 438.38
销售费用 26,268,301.74 8,542,023.66 207.52
管理费用 143,102,300.60 62,570,629.00 128.71
财务费用 46,410,708.01 5,875,737.64 689.87
经营活动产生的现金流量净额 58,673,618.18 -17,502,789.71 不适用
投资活动产生的现金流量净额 102,627,786.03 -344,830,727.98 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -176,303,482.45 96,554,528.09 -282.59
研发支出 15,386,384.40 6,983,698.82 120.32
报告期内，控股子公司恒通客车、交通租赁、恒通电动纳入合并范围，致使营业收入、营业
成本、销售费用、管理费用、财务费用、经营活动产生的现金流量净额及研发支出等科目发生变
动；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内收到江西锂业股权的转让款所
致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内偿还贷款及支付利息所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司根据调整的战略转型规划，置出传统的矿产资源业务，集中精力发展新能源、
融资租赁等相关业务，并逐步加大人力、物力、财力等方面的投入。随着公司对上述业务的整合
优化和稳步推进，上述业务将成为公司新的盈利点。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
A、2013 年 3 月，经中国证监会《关于核准四川西部资源控股股份有限公司公开发行公司债
券的批复》（证监许可[2012]1713 号）核准，公司向社会公开发行总额为人民币 6 亿元的公司债
券，于 2013 年 4 月 12 日起在上交所挂牌交易，债券简称：12 西资源，债券代码：122237。
报告期内，公司完成第二次付息工作。
B、报告期内，经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过，同意公司通过在北京产权交易
所公开挂牌的方式，整体打包转让所持有的阳坝铜业 100%股权、银茂矿业 80%股权、三山矿业 100%
股权及凯龙矿业 100%股权，本次交易构成重大资产重组。截至本报告披露日，上述股权的挂牌工
作仍在进行中。公司将在公开挂牌确定交易对方和交易价格，另行提交董事会及股东大会审议。
C、报告期内，公司因筹划重大资产重组事项，于 2015 年 7 月 20 日起停牌。截至本报告披露
日，公司及有关各方正在积极研究论证重大资产重组的相关事项，推进重大资产重组所涉及的各
项工作，包括确定标的资产范围、交易方式及其重组方案等。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司根据调整的战略转型规划，进行资产和产业结构重整，置出传统的矿产资源
业务，同时抓住国家强力推动新能源汽车及地方政府完成任务的紧迫性要求这一契机，集中精力
发展新能源、融资租赁等相关业务，并积极对各业务环节进行整合优化，已初步取得成效。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
有色金属采 减少 8.39 个
98,707,174.69 58,821,872.66 40.41 -30.82 -19.47
选 百分点
锂离子电池 减少 20.78
49,713,604.67 50,980,608.01 -2.55 399.92 526.96
材料 个百分点
汽车制造与
327,564,820.75 282,629,339.55 13.72 不适用 不适用 不适用
销售
融资租赁业 104,102,632.55 39,187,394.56 62.36 不适用 不适用 不适用
减少 21.21
合计 580,088,232.66 431,619,214.78 25.59 280.10 431.69
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
减少 3.41
铜精粉 29,828,597.17 11,416,989.08 61.72 6.99 17.45
个百分点
减少 28.42
铅精矿 23,194,347.29 23,556,258.66 -1.56 -50.88 -31.79
个百分点
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增加 2.56
锌精矿 18,259,421.20 15,410,724.67 15.60 -24.74 -26.96
个百分点
减少 12.03
硫精矿 26,967,667.88 8,389,676.54 68.89 -32.40 10.20
个百分点
减少 4.23
锰精矿 457,141.15 48,223.71 89.45 -61.91 -36.42
个百分点
减少 12.17
电池材料 33,836,965.75 30,012,588.56 11.30 277.50 337.55
个百分点
减少 2.34
电池组 15,876,638.92 20,968,019.45 -32.07 1,519.06 1,548.21
个百分点
客车销售 327,564,820.75 282,629,339.55 13.72 不适用 不适用 不适用
融资租赁 104,102,632.55 39,187,394.56 62.36 不适用 不适用 不适用
减少 21.21
合计 580,088,232.66 431,619,214.78 25.59 280.10 431.69
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
河南省 44,562,833.31 65.29
湖南省 23,493,260.75 -36.28
安徽省 30,430,351.14 80.48
江苏省 15,723,926.73 -56.57
广东省 7,950,876.07 177.87
湖北省 4,567,106.94 280.56
陕西省 1,391,068.37 -58.61
浙江省 10,356,692.28 18,542.04
天津市 7,158.11 -98.05
江西省 863,641.45 不适用
甘肃省 56,780,690.59 不适用
北京市 11,594,139.14 不适用
福建省 3,162.39 不适用
山东省 102,991.46 不适用
四川省 34,151,725.57 不适用
重庆市 300,862,289.07 不适用
贵州省 27,738,832.78 不适用
内蒙古 6,890,849.15 不适用
国外 2,616,637.36 不适用
合计 580,088,232.66 280.10
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(三) 核心竞争力分析
1、新能源业务板块的一体化优势，促进公司提升业绩
公司采取并购整合的方式，控股新能源业务板块的各子公司，掌握从动力锂电池研发，到新
能源汽车研发、生产销售，以及销售融资业务平台，从而形成较为完整的新能源汽车产业链体系，
通过整合优化，各子公司的业务除自身产生盈利以外，整条产业链也能发挥充分的协同效应，使
公司新能源汽车业务在成本、质量等多方面具有优势，大大增强整体的市场竞争力，促进公司提
升业绩。
2、产业链融资业务的杠杆优势，有助公司跨越发展
融资渠道是下游客户新能源汽车采购过程中至关重要的业务考量，公司将交通租赁纳入新能
源业务板块的产业链之一，是公司扩大新能源汽车市场份额的重要战略举措，可降低客户资金压
力，快速拉动新能源汽车销售，同时融资租赁业务也将成为公司重要的盈利业务之一，有助公司
跨越发展。
3、整合管理的经验优势，利于公司稳健经营
公司自 2008 年实施重大资产重组，主营业务变更为“矿产资源的开采与销售”以来，公司即
确立了以兼并收购为方式，优化资源配置的战略举措。近年来，公司通过多次兼并收购，积累了
丰富的经验，逐步实施有色金属采选业务与新能源汽车业务的双主营业务，并最终向新能源相关
产业转型，集中精力发展新能源相关产业、融资租赁产业以及互联网产业等业务，是基于市场化
原则，经过深入调研后作出的审慎决定，公司将凭借多次的整合管理经验，在公司与各子公司之
间及各子公司之间进行业务、文化、人员及财务等方面的整合，并充分利用人才优势及其掌握的
多项核心技术，最大化产生协同效应，利于公司稳健经营。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，经第八届董事会第二十三次会议审议通过，公司在重庆联合产权交易所竞购
获得交通租赁 0.85%股权，成交价格为 1,284.49 万元。截至目前，公司合计持有交通租赁 58.40%
股权。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托理 委托理 报酬 实际收 是否经 计提减 是否 资金来源并
合作方名 委托理财 委托理 预计 实际获 是否 关联
财起始 财终止 确定 回本金 过法定 值准备 关联 说明是否为
称 产品类型 财金额 收益 得收益 涉诉 关系
日期 日期 方式 金额 程序 金额 交易 募集资金
稳盈公司 2015 年4 2015年7 固定
苏州银行 1,000 11.47 1,000 11.47 是 0 否 否 自有资金 无
开放式1号 月13日 月9日 收益
合计 / 1,000 / / / 11.47 1,000 11.47 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
2014年6月27日，公司召开第八届董事会第十次会议，审议通过《关于同意控
委托理财的情况说明 股子公司投资理财产品的议案》，同意宇量电池在不影响设备采购付款进度的前提
下，严格控制风险，在不超过采购款额度的范围内暂时投资理财产品。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 主要子公司、参股公司分析
截至本报告期末，公司拥有 11 家全资及控股子公司，2 家分公司，暂无参股子公司。
主要子公司分析如下：
单位：万元 币种：人民币
注册资 持股比 报告期总 报告期净 报告期
公司名称 业务性质及主要产品
本 例（%） 资产 资产 净利润
甘肃阳坝铜业有 铜矿石、铜精矿采选、销
2,500 100.00 34,143.84 7,745.67 1,119.82
限责任公司 售
南京银茂铅锌矿 铅锌矿及伴生矿产品采
5,644 80.00 82,495.83 62,343.80 -1,455.13
业有限公司 选、销售
锂离子电池及相关产业
龙能科技（苏州）
链材料的研发、生产与销 20,000 85.00 20,345.31 9,072.73 -840.24
有限公司
售
苏州宇量电池有
动力电池的研发、销售 5,000 80.00 9,056.98 3,642.36 -903.01
限公司
重庆恒通客车有
客车的生产销售 22,800 66.00 110,964.10 51,007.32 -2,434.02
限公司
重庆市交通设备
融资租赁有限公 融资租赁服务 100,000 58.40 262,590.62 113,049.04 4,621.84
司
重庆恒通电动客 新能源汽车动力系统研
车动力系统有限 发制造以及新能源汽车 10,000 66.00 44,066.35 23,093.52 1,201.99
公司 整车集成销售
4、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 益情况
深部开拓延伸工程取得实质性进
银茂矿业栖霞山铅锌 展，预计年内可基本完成两个中段
7,000 302.22 1,563.76
矿区改扩建工程 的开拓掘进工程，实现较高品位矿
石的出矿。
龙能科技电池材料扩
20,000 尚在进行项目前期准备工作。 0 0
产建设工程
宇量电池动力电池生
10,000 尚在进行项目前期准备工作。 25.00 25.00
产线扩产建设工程
合计 37,000 / 327.22 1,588.76 /
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积
金转增股本。
报告期内，公司无利润分配方案的执行或调整情况。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
经第八届董事会第二十次会议审议通过，同意公司转让江西锂 公司于 2015 年 4 月 1 日披露的临 2015-14 号《关于出售资产所涉矿业权的公
业 100%股权。 告》。
经第八届董事会第二十三次会议审议通过，同意公司在不超过 公司于 2015 年 5 月 26 日披露的临 2015-029 号《关于竞买重庆市交通设备融
1,300.00 万元的价格范围内，参与竞买重庆渝信路桥发展有限公司 资租赁有限公司 0.85%股权的公告》、2015 年 5 月 29 日披露的临 2015-030 号《关
持有的交通租赁 0.85%股权，并行使优先购买权。 于竞买重庆市交通设备融资租赁有限公司 0.85%股权的摘牌公告》。
经第八届董事会第二十四次会议审议通过，同意公司通过在北
公司于 2015 年 7 月 4 日披露的临 2015-37 号《第八届董事会第二十四次会议
京产权交易所公开挂牌的方式，整体打包转让所持有的阳坝铜业
决议公告》及《重大资产出售预案》、2015 年 7 月 20 日披露的《重大资产出售预
100%股权、银茂矿业 80%股权、三山矿业 100%股权及凯龙矿业 100%
案（修订稿）》。
股权。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
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四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
关联债权债务往来
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
1、经第八届董事会第十五次会议及公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过，同意公司向
控股股东四川恒康申请不超过 10 亿元（含）的无息借款，用于支付收购恒通客车 59%股权、交通
租赁 57.55%股权、恒通电动 35%股权转让款及补充流动资金等用途，借款期限不超过一年，具体
的借款金额根据公司自筹资金及实际情况确定，公司对本次借款未提供相应抵押或担保。
报告期内，公司向四川恒康借款 1.2 亿元，共累计借款 2.7 亿元。截至本报告期末，公司已
与四川恒康将上述借款全部结清。
2、2014 年，经第八届董事会第十六次会议审议及公司 2014 年第五次临时股东大会通过，公
司与招商银行股份有限公司深圳深纺大厦支行签署贷款合同，借款金额为 59,801 万元，用于支付
恒通客车 59%股权及交通租赁 57.55%股权的收购价款，借款期限为 2014 年 12 月 29 日至 2016 年
12 月 29 日，以公司所持有的阳坝铜业 100%股权、银茂矿业 80%股权及上述收购后的恒通客车和
交通租赁的股权作为质押担保。同时，公司控股股东四川恒康为本贷款事项提供担保保证并以其
所有或依法有权处分的股权、股票提供质押担保。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 29,793.22
报告期末对子公司担保余额合计（B） 48,383.22
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 48,383.22
担保总额占公司净资产的比例(%) 36.97
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
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对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺类 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 说明未完 行应说
型 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
承诺时间：2008
年 2 月 14 日、2014
与重大资 四川恒
解决同 关于避免同业 年 12 月 2 日；承
产重组相 康、阙 是 是
业竞争 竞争的承诺 诺期限：与本公司
关的承诺 文彬
存在关联关系期
间。
与重大资
解决关 关于规范关联
产重组相 同上 同上 是 是
联交易 交易的承诺
关的承诺
承诺时间：2008
年 2 月 14 日、2014
与重大资 关于保证上市
年 12 月 2 日；承
产重组相 其他 同上 公司独立性的 是 是
诺期限：作为控股
关的承诺 承诺
股东、实际控制人
期间。
承诺时间：2008
与重大资 关于托河-柯家
解决同 四川恒 年 2 月 5 日；承诺
产重组相 河探矿权的承 是 是
业竞争 康 期限:直至其采矿
关的承诺 诺
权转让时。
承诺时间：2008
年 8 月 9 日；承诺
关于铁炉沟铜
置入资 期限：其探矿权最
与重大资 矿采矿权逾期
产价值 终有效期届满之
产重组相 同上 未办毕或最终 是 是
保证及 日或其采矿权确
关的承诺 无法办理的补
补偿 定无法办理之日
偿承诺
起 30 个工作日
内。
与重大资 关于 9,444.01 承诺时间：2008
产重组相 其他 同上 万元或有债务 年 8 月 9 日；承诺 否 是
关的承诺 的承诺 期限：无限期。
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关于承担资产
与重大资 交割前阳坝铜 承诺时间：2008
产重组相 其他 同上 业生产经营活 年 11 月 4 日；承 否 是
关的承诺 动产生的税务 诺期限：无期限。
风险的承诺
关于承担西部 承诺时间：2014
与重大资 盈利预 资源向开投集 年 12 月 2 日；承
产重组相 测及补 同上 团承诺支付的 诺期限：交通租赁 是 是
关的承诺 偿 利润补偿款的 股权过户后的五
承诺 个会计年度。
承诺时间：2014
关于形成年产
与重大资 年 5 月 20 日；承
西部资 不低于 1.5 万
产重组相 其他 诺期限：自恒通客 是 是
源 辆客车规模的
关的承诺 车股权过户后的
承诺
三年内。
承诺时间：2014
与重大资 盈利预 关于向开投集 年 12 月 2 日；承
产重组相 测及补 同上 团支付利润补 诺期限：交通租赁 是 是
关的承诺 偿 偿款的承诺 股权过户后的五
个会计年度。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》等法
律、法规以及公司内控制度的要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平。公司董事、监
事以及高级管理人员勤勉尽责，极大地维护了公司和投资者利益。
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》（证监会公告
[2014]46 号）及《上市公司章程指引（2014 年修订）》（证监会公告[2014]47 号）的相关规定，
结合公司自身发展的需要，对《公司章程》及《股东大会议事规则》进行了修订和完善。
公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
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十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 35,027
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 限售条
报告期内增减 股份 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份 数量
状态
数量
四川恒康发展 境内非国有
0 267,835,141 40.46 0 质押 203,401,507
有限责任公司 法人
杨建民 1,834,346 14,529,470 2.20 0 未知 境内自然人
张秀娟 -2,283,608 5,823,612 0.88 0 未知 境内自然人
范钦宝 -201,778 5,298,300 0.80 0 质押 5,230,000 境内自然人
海通证券股份 境内非国有
5,255,842 5,255,842 0.79 0 未知
有限公司 法人
刘立冬 -421,300 4,666,500 0.71 0 未知 境内自然人
中国建设银行
股份有限公司
－富国中证新
4,583,858 4,583,858 0.69 0 未知 未知
能源汽车指数
分级证券投资
基金
梁培培 3,640,587 3,640,587 0.55 0 未知 境内自然人
范菲 102,715 3,472,601 0.52 0 未知 境内自然人
王健 348,322 3,433,142 0.52 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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四川恒康发展有限责任公司 267,835,141 人民币普通股 267,835,141
杨建民 14,529,470 人民币普通股 14,529,470
张秀娟 5,823,612 人民币普通股 5,823,612
范钦宝 5,298,300 人民币普通股 5,298,300
海通证券股份有限公司 5,255,842 人民币普通股 5,255,842
刘立冬 4,666,500 人民币普通股 4,666,500
中国建设银行股份有限公司－
富国中证新能源汽车指数分级 4,583,858 人民币普通股 4,583,858
证券投资基金
梁培培 3,640,587 人民币普通股 3,640,587
范菲 3,472,601 人民币普通股 3,472,601
王健 3,433,142 人民币普通股 3,433,142
上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规
的说明 定的一致行动人或存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
截至本报告期末，公司无有限售条件股份。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
苟世荣 副总经理 0 10,000 10,000 二级市场买入
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 625,722,249.95 756,732,733.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,468,755.40 105,660,352.43
应收账款 531,878,991.23 609,757,872.54
预付款项 49,823,299.99 27,586,400.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 182,610,292.45 104,655,387.57
买入返售金融资产
存货 175,843,307.17 144,779,537.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 902,503,879.46 860,429,643.3
其他流动资产 35,642,622.83 31,386,926.21
流动资产合计 2,532,493,398.48 2,640,988,853.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 10,000,000.00
长期应收款 1,425,947,263.76 1,501,340,556.98
长期股权投资 5,800,054.97 493,164.88
投资性房地产 66,782,937.03 68,106,980.77
固定资产 540,354,653.66 570,046,546.30
在建工程 12,541,448.53 13,140,847.18
工程物资 73,469.18 113,467.35
固定资产清理 8,567.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,171,304,264.34 1,229,545,187.26
开发支出
商誉 302,307,279.37 302,307,279.37
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长期待摊费用 79,788,732.72 68,455,981.55
递延所得税资产 32,561,285.49 34,150,802.77
其他非流动资产 23,747,512.40 39,519,516.00
非流动资产合计 3,671,217,469.19 3,827,220,330.41
资产总计 6,203,710,867.67 6,468,209,183.92
流动负债：
短期借款 511,891,609.20 375,900,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 125,117,450.22 254,403,708.59
应付账款 410,396,294.91 379,041,288.06
预收款项 82,838,386.84 21,250,099.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,066,462.32 52,792,485.16
应交税费 55,335,258.98 96,633,965.89
应付利息 17,730,909.04 31,707,116.52
应付股利 86,442,802.38 86,442,802.38
其他应付款 209,188,479.52 355,361,861.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 587,800,430.54 262,915,046.55
其他流动负债 21,133,663.58 1,297,572.32
流动负债合计 2,142,941,747.53 1,917,745,947.34
非流动负债：
长期借款 1,030,416,705.72 1,499,476,524.16
应付债券 597,716,143.37 597,325,586.13
其中：优先股
永续债
长期应付款 148,381,122.86 145,700,462.88
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,740,000.00 9,590,000.00
预计负债 5,121,060.86 4,417,493.59
递延收益 56,423,425.07 66,245,839.26
递延所得税负债 40,378,567.04 40,337,804.94
其他非流动负债
非流动负债合计 1,890,177,024.92 2,363,093,710.96
负债合计 4,033,118,772.45 4,280,839,658.30
所有者权益
股本 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
永续债
资本公积 376,937,049.66 380,657,993.26
减：库存股
其他综合收益 942,966.63 942,966.63
专项储备 23,545,455.81 23,802,945.98
盈余公积 79,086,430.41 79,086,430.41
一般风险准备
未分配利润 161,011,088.54 153,480,649.93
归属于母公司所有者权益合计 1,303,413,499.05 1,299,861,494.21
少数股东权益 867,178,596.17 887,508,031.41
所有者权益合计 2,170,592,095.22 2,187,369,525.62
负债和所有者权益总计 6,203,710,867.67 6,468,209,183.92
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 78,249,920.25 160,023,416.10
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,508,250.02 4,482,000.00
预付款项 52,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 279,125,023.41 166,376,714.32
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,472.48 21,180.81
流动资产合计 362,956,666.16 330,903,311.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,831,832,611.77 2,944,698,142.37
投资性房地产 55,969,608.07 57,160,926.67
固定资产 2,393,863.15 2,897,438.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,645,467.65 7,815,927.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,772,944.70 4,378,889.56
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,901,614,495.34 3,016,951,324.07
资产总计 3,264,571,161.50 3,347,854,635.30
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 584,774.45 1,612,199.27
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
应交税费 4,492,664.73 4,501,359.38
应付利息 11,555,724.68 28,057,714.68
应付股利 58,085.20 58,085.20
其他应付款 407,415,746.07 700,093,035.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 160,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 584,106,995.13 934,322,393.96
非流动负债：
长期借款 398,010,000.00 398,010,000.00
应付债券 597,716,143.37 597,325,586.13
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 492,500.00 492,500.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 996,218,643.37 995,828,086.13
负债合计 1,580,325,638.50 1,930,150,480.09
所有者权益：
股本 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 473,888,880.46 473,888,880.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73,086,430.41 73,086,430.41
未分配利润 475,379,704.13 208,838,336.34
所有者权益合计 1,684,245,523.00 1,417,704,155.21
负债和所有者权益总计 3,264,571,161.50 3,347,854,635.30
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 596,183,122.25 155,066,984.07
其中：营业收入 596,183,122.25 155,066,984.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,621,972.86 169,778,164.42
其中：营业成本 444,914,985.70 82,640,087.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,058,963.84 6,057,329.97
销售费用 26,268,301.74 8,542,023.66
管理费用 143,102,300.60 62,570,629.00
财务费用 46,410,708.01 5,875,737.64
资产减值损失 -3,133,287.03 4,092,356.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 91,188,300.15 12,964,031.86
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,749,449.54 -1,747,148.49
加：营业外收入 9,225,655.96 13,352,982.68
其中：非流动资产处置利得 1,557,236.59
减：营业外支出 4,079,123.02 198,939.77
其中：非流动资产处置损失 234,687.20 19,835.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,895,982.48 11,406,894.42
减：所得税费用 13,890,201.31 7,653,330.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,005,781.17 3,753,563.93
归属于母公司所有者的净利润 7,530,438.61 3,902,835.46
少数股东损益 4,475,342.56 -149,271.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 12,005,781.17 3,753,563.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,530,438.61 3,902,835.46
归属于少数股东的综合收益总额 4,475,342.56 -149,271.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0114 0.0059
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0114 0.0059
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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母公司利润表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,010,116.20 2,049,275.33
减：营业成本 1,191,318.60 1,191,318.60
营业税金及附加 112,566.50 114,759.39
销售费用 -
管理费用 20,168,680.30 5,009,383.09
财务费用 34,155,262.93 5,136,917.36
资产减值损失 -10,564,321.90 -3,901,191.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 312,167,449.02 20,012,380.02
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 269,114,058.79 14,510,467.91
加：营业外收入 7,332,862.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,572,691.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 266,541,367.79 21,843,329.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,541,367.79 21,843,329.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 266,541,367.79 21,843,329.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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合并现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,190,429,101.28 190,846,933.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 909,067.67 880.85
收到其他与经营活动有关的现金 180,570,273.26 62,005,779.76
经营活动现金流入小计 1,371,908,442.21 252,853,594.19
购买商品、接受劳务支付的现金 879,013,947.46 109,534,908.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 134,747,362.22 57,452,315.84
支付的各项税费 89,283,995.82 59,009,121.90
支付其他与经营活动有关的现金 210,189,518.53 44,360,037.19
经营活动现金流出小计 1,313,234,824.03 270,356,383.90
经营活动产生的现金流量净额 58,673,618.18 -17,502,789.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
637,020.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
125,934,817.86 22,436,607.52
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 612,389.29 -
投资活动现金流入小计 127,184,227.15 22,436,607.52
购建固定资产、无形资产和其他长
7,421,971.72 19,296,920.76
期资产支付的现金
投资支付的现金 98,674,720.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
17,134,469.40 59,295,694.74
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00
投资活动现金流出小计 24,556,441.12 367,267,335.50
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投资活动产生的现金流量净额 102,627,786.03 -344,830,727.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 679,891,609.20 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 240,854,943.63 -
筹资活动现金流入小计 920,746,552.83 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 699,770,142.78 11,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
109,373,313.57 40,876,604.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,200,000.00 4,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 287,906,578.93 918,867.56
筹资活动现金流出小计 1,097,050,035.28 53,445,471.91
筹资活动产生的现金流量净额 -176,303,482.45 96,554,528.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16,779.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,985,298.89 -265,778,989.60
加：期初现金及现金等价物余额 578,843,550.75 836,810,265.01
六、期末现金及现金等价物余额 563,858,251.86 571,031,275.41
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 960,116.18 382,608.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 102,409,352.46 279,845,372.12
经营活动现金流入小计 103,369,468.64 280,227,980.77
购买商品、接受劳务支付的现金 8,614,243.65
支付给职工以及为职工支付的现金 3,423,039.79 2,861,175.83
支付的各项税费 677,578.34 149,676.60
支付其他与经营活动有关的现金 311,315,296.97 85,996,035.41
经营活动现金流出小计 315,415,915.10 97,621,131.49
经营活动产生的现金流量净额 -212,046,446.46 182,606,849.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 262,300,000.00 16,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
126,460,000.00 16,500,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 388,760,000.00 32,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
10,290.00 905,010.00
产支付的现金
投资支付的现金 158,674,720.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
17,134,469.40 66,375,640.92
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00
投资活动现金流出小计 17,144,759.40 415,955,370.92
投资活动产生的现金流量净额 371,615,240.60 -383,455,370.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,342,289.99 34,081,704.00
支付其他与筹资活动有关的现金 270,000,000.00 918,867.56
筹资活动现金流出小计 361,342,289.99 35,000,571.56
筹资活动产生的现金流量净额 -241,342,289.99 -35,000,571.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,773,495.85 -235,849,093.20
加：期初现金及现金等价物余额 160,023,416.10 738,886,844.62
六、期末现金及现金等价物余额 78,249,920.25 503,037,751.42
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
股 准备
一、上年期末余额 661,890,508.00 380,657,993.26 942,966.63 23,802,945.98 79,086,430.41 153,480,649.93 887,508,031.41 2,187,369,525.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 380,657,993.26 942,966.63 23,802,945.98 79,086,430.41 153,480,649.93 887,508,031.41 2,187,369,525.62
三、本期增减变动金额（减少以
-3,720,943.60 -257,490.17 7,530,438.61 -20,329,435.24 -16,777,430.40
“－”号填列）
（一）综合收益总额 7,530,438.61 4,475,342.56 12,005,781.17
（二）所有者投入和减少资本 -3,720,943.60 -3,720,943.60
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -3,720,943.60 -3,720,943.60
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -257,490.17 -17,766,252.00 -18,023,742.17
1．本期提取 4,004,572.00 -8,566,252.00 -4,561,680.00
2．本期使用 4,262,062.17 9,200,000.00 13,462,062.17
（六）其他 -7,038,525.80 -7,038,525.80
四、本期期末余额 661,890,508.00 376,937,049.66 942,966.63 23,545,455.81 79,086,430.41 161,011,088.54 867,178,596.17 2,170,592,095.22
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
股 准备
一、上年期末余额 661,890,508.00 380,094,632.14 29,116,280.89 79,086,430.41 137,454,334.66 135,792,526.34 1,423,434,712.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 380,094,632.14 29,116,280.89 79,086,430.41 137,454,334.66 135,792,526.34 1,423,434,712.44
三、本期增减变动金额（减少以
563,361.12 942,966.63 -5,313,334.91 16,026,315.27 751,715,505.07 763,934,813.18
“－”号填列）
（一）综合收益总额 942,966.63 16,026,315.27 -2,870,120.98 14,099,160.92
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -5,313,334.91 -689,301.92 -6,002,636.83
1．本期提取 12,254,551.00 1,718,248.40 13,972,799.40
2．本期使用 17,567,885.91 2,407,550.32 19,975,436.23
（六）其他 563,361.12 755,274,927.97 755,838,289.09
四、本期期末余额 661,890,508.00 380,657,993.26 942,966.63 23,802,945.98 79,086,430.41 153,480,649.93 887,508,031.41 2,187,369,525.62
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益 备
一、上年期末余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 208,838,336.34 1,417,704,155.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 208,838,336.34 1,417,704,155.21
三、本期增减变动金额（减少以
266,541,367.79 266,541,367.79
“－”号填列）
（一）综合收益总额 266,541,367.79 266,541,367.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 475,379,704.13 1,684,245,523.00
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 225,614,587.62 1,434,480,406.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 225,614,587.62 1,434,480,406.49
三、本期增减变动金额（减少以
-16,776,251.28 -16,776,251.28
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,776,251.28 -16,776,251.28
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 473,888,880.46 73,086,430.41 208,838,336.34 1,417,704,155.21
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
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三、公司基本情况
1. 公司概况
公司名称：四川西部资源控股股份有限公司
注册地址：四川绵阳高新区火炬大厦 B 区
办公地址：四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路 168 号
注册资本：661,890,508.00 元
法人营业执照号码：510706000003721
法定代表人：王成
公司经营范围为：铜矿石、铜精矿采选、销售；金属材料、金属制品、机械电子、矿山采掘
配件制造销售；资产管理；管理咨询服务；各类实业投资，及法律法规允许经营的其他项目。
公司历史沿革：
四川西部资源控股股份有限公司 （以下简称“本公司”或“公司”） 前身为绵阳高新发展
（集团）股份有限公司，绵阳高新发展（集团）股份有限公司系由原鼎天科技股份有限公司于 2004
年 4 月 2 日更名而来。鼎天科技股份有限公司前身东方电工机械股份有限公司是根据国家体改委
体改（1993）240 号文、四川省体改委川体改（1994）159 号文及德阳市人民政府函（1988）42
号文批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）10 号文批准，公司
可流通股 2,100 万股于 1998 年 2 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年 5 月 21 日公司向
全体股东每 10 股送红股 1 股，同时每 10 股转增 3 股，红股和转增股份已于 1998 年 5 月 22 日上
市交易。
根据本公司 2006 年第五届董事会第十五次、第十六次会议决议，以及 2007 年第一次临时股
东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司因向流通股股东支付股权分置改革对价，利用资
本公积转增注册资本人民币 588 万元，变更后的注册资本为人民币 81,890,200.00 元。
根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1306 号）《关于核准绵阳高新发展（集团）
股份有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核准本
公司重大资产重组及向四川恒康发行 39,088,729 股人民币普通股，发行价款全额用于购买四川恒
康持有的甘肃阳坝铜业有限责任公司 （以下简称“阳坝铜业”）100%股权。2008 年 12 月 9 日阳
坝铜业股东变更的工商登记手续完成，大股东四川恒康持有的阳坝铜业 100%的股权已全部过户到
本公司名下。截至 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 120,978,929 股。
2009 年 5 月 18 日根据公司召开的 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截至
2008 年 12 月 31 日总股本 120,978,929.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股，合计转
增 48,391,572.00 股，每股面值 1 元。转增后公司总股本 169,370,501.00 股。
2009 年 8 月 17 日根据公司召开的 2009 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以
公司现有股份总数 169,370,501.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股。转增后公司总股
本 237,118,702.00 股。
2011 年 3 月 18 日根据公司召开的 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司现有
股份总数 237,118,702.00 股为基数，用未分配利润每 10 股送红股 4 股，送红股后公司总股本
331,966,183.00 股。
根据公司 2010 年 12 月 8 日召开的第六届董事会第三十次会议决议、2010 年 12 月 24 日召开
的 2010 年第三次临时股东大会决议： 以非公开发行股票募集资金的方式收购银茂控股 持有的银
茂矿业 80%股权。经 2011 年 8 月 31 日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1393 号文《关
于核准四川西部资源控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2011 年 9 月 27 日公司
向特定对象非公开发行人民币普通股 35,750,766 股(每股面值 1 元)，募集资金总额
699,999,998.28 元，扣除各项发行费用 23,587,254.15 元，实际募集资金净额 676,412,744.13
元，其中增加注册资本人民币 35,750,766.00 元，增加资本公积 640,661,978.13 元。2011 年 9
月 28 日，本公司已在南京市工商行政管理局完成了银茂矿业的股东变更登记手续，银茂控股持
有的银茂矿业 80%股权已过户至本公司名下。截至 2011 年 12 月 31 日公司总股本 367,716,949.00
股。
根据公司 2012 年 4 月 13 日召开的 2011 年股东大会决议和修改后的章程规定，以截至 2011
年 12 月 31 日总股本 367,716,949 股为基数，以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股转增
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8 股，合计转增股份总额 294,173,559 股，每股面值 1 元，相应增加股本 294,173,559 元，变更
后注册资本为人民币 661,890,508 元，股本为人民币 661,890,508 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司总股本 661,890,508 元。
公司控股股东情况：
截至 2015 年 6 月 30 日，四川恒康持有公司股份 267,835,141 股，占总股本 661,890,508 元
的 40.46%，为公司控股股东，阙文彬持有四川恒康发展有限责任公司 99.95%的股份，阙文彬是公
司实际控制人。
2. 合并财务报表范围
公司本报告期纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”，合并
范围比上年度减少 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。本公司各子公司主要从事有色金属
矿石采选、锂电池及材料生产销售、汽车及零部件生产销售、租赁等业务，详见本附注九“在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2
月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金
额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
关于收入相关的会计政策，详见本条第 27 项解释。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于关于“一揽子交易”的判断标准， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、第 14 项“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和， 作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转
为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、第 14
项“长期股权投资”或本附注五、第 10 项“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、第 14 项（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工
具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用
实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
①有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负
债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债， 相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金
额。
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照 《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
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本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：账龄分析法 账龄分析法
组合 2：具有类似信用风险特征的应收融资租赁
余额百分比法
款组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
具有类似信用风险特征的长期
1
应收融资租赁款组合
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额 50 万元以下的需单独计提坏账准备应收款项
坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融
资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、第 10
项“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时， 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对
被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全
部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、第 6 项（2）“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产
的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调
整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
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长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初
始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物的政策进行折旧。
折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、第 32 项（8）“非金融非
流动资产减值准备”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
电子及办公设备 平均年限法 5 5 19.00
运输设备 平均年限法 5 5 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（4）.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、第 32 项（8） “非金融非流动
资产减值准备”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、 折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限期限）或产量法（实际产量）摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职
工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年
度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
23. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在
资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、 正式并且已经对外公告的重组计划， 在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公
司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
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期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见本附注第 10 项。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
25. 矿产勘探支出
公司矿产勘探支出，参照《企业会计准则第 27 号——石油天燃气开采》的规定处理。矿产勘
探支出是为了识别可以进行勘查的区域和对特定区域探明或进一步探明储量而发生的地质调查、
地球物理勘探、钻探探井（孔）、评价井（孔）和资料井（孔）以及维持未开发储量而发生的支
出。公司采用成果法对钻井（孔）勘探支出进行资本化，与发现探明经济可开采储量相关的钻井（孔）
勘探支出才能资本化；如不能确定钻井（孔）勘探支出是否发现了探明经济可采储量，在一年内
暂时资本化；与发现探明经济可采储量不直接相关的支出，作为当期费用处理。
26. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司具体的收入确认方式为：公司将货物交付给购货方并取得验收单（结算单）时确认收入。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发
生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间， 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
29. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和
一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损
益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费及维简费
根据财政部、安全监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，财
企[2012]16 号，本公司从 2012 年 2 月 1 日起，安全生产费按原矿量 10 元每吨计提，维简费按 15
元每吨计提（其中银茂矿业按 16 元/吨计提）。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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32. 其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、 估计和假设会影响收入、 费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 17%
进项税后的余额计算）
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消费税 7 米以下应税客车销售收入 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2 元/吨、5 元/吨、20 元
资源税 采矿量
/吨
矿产资源补偿费 精矿销售收入 2%、3%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
四川西部资源控股股份有限公司 25%
南京银茂铅锌矿业有限公司 15%
广西南宁三山矿业开发有限公司 25%
维西凯龙矿业有限责任公司 25%
甘肃阳坝铜业有限责任公司 15%
南京银圣实业有限公司 25%
龙能科技苏州有限公司 25%
成都伟瓦节能科技有限公司 25%
苏州宇量电池有限公司 25%
恒能汽车有限公司 25%
重庆恒通客车有限公司 15%
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 15%
重庆市交通设备融资租赁有限公司 15%
2. 税收优惠
（1）所得税
子公司银茂矿业于 2012 年 8 月 6 日取得江苏省科学技术局、 江苏省财政厅、 江苏省国家税
务局、江苏省地方税务局颁发的 GF201232000217 号高新技术企业证书，有效期三年，自 2012 年
1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。根据国家法律银茂矿业 2014 年度企业所得税按 15%计缴。
子公司阳坝铜业按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（2012）第 12 号，《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题的
通知》（甘地税函[2012]136 号的规定，甘肃省陇南市地方税务局文件陇地税政[2012]61 号陇南
市地方税务局关于对甘肃阳坝铜业有限责任公司 2011 年享受西部大开发税收优惠政策的批复，
阳坝铜业 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日企业所得税执行 15%的税率。同时甘肃省陇南市
地方税务局文件陇地税政[2012]61 号确认阳坝铜业 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按
15%税率缴纳企业所得税。阳坝铜业 2015 年度按 15%计缴企业所得税。
子公司交通租赁、恒通电动、恒通客车根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税的有关规定，交通租赁、恒通电动、恒通客车 2015 年度企业所
得税按 15%计缴。
（2）增值税
根据财税[2002]142 号《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》规定：金和
伴生金销售免交增值税，本公司之子公司阳坝铜业生产的铜精粉含金部分及银茂矿业生产的铅精
粉含金部分的销售收入免交增值税， 其进项税转出额按照“黄金销售的当期收入/当期全部收入
×当期全部进项税”确定。本公司之子公司三山矿业生产的黄金产品免征增值税，通过黄金交易
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所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征
城市维护建设税和教育费附加。
根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2013]106 号附件 3)，交通租赁在 2015
年 12 月 31 日前，可享受对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退的税收优惠政策。
根据 《关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2013 年第 3 号） 规定，
“纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税”。本公司子公司恒通电
动取得的中央财政补贴，无需缴纳增值税。
（3）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
本公司及子公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额
为计税依据，各公司适用的税费率标准如下：
本公司及子公司银茂矿业、交通租赁、恒通电动、恒通客车、三山矿业、凯龙矿业、恒能汽
车、龙能科技、伟瓦科技、宇量电池城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加适用税费率
分别为 7%、3%、2%。
本公司之子公司阳坝铜业城市维护建设税教育费附加、 地方教育费附加适用税费率分别 5%、
3%、2%。
（4）资源税
本公司之子公司阳坝铜业资源税以开采的铜矿石采矿量按 5 元/吨计缴；子公司银茂矿业以开
采的铅锌矿石按 20 元/吨计缴；子公司三山矿业按开采的金矿石采矿量 2 元/吨计缴。
（5）矿产资源补偿费
本公司之子公司阳坝铜业矿产资源补偿费按铜、铁精矿销售收入的 2%计缴；子公司银茂矿业
矿产资源补偿费按铅、锌、锰、铜、硫精矿销售收入的 2%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,348.75 131,404.59
银行存款 563,664,903.11 578,712,146.16
其他货币资金 61,863,998.09 177,889,182.76
合计 625,722,249.95 756,732,733.51
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
①2014 年 12 月 31 日其他货币资金 61,863,998.09 元， 其中： 信用证保证金为
1,752,000.00 元、银行承兑汇票保证金为 54,871,481.96 元、贷款保证金为 5,240,516.13 元。
②期末货币资金不存在抵押、质押和冻结情况。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,932,834.00 105,660,352.43
商业承兑票据 535,921.40
合计 28,468,755.40 105,660,352.43
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 16,256,600.00
合计 16,256,600.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 153,404,240.36
合计 153,404,240.36
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,722,625.94 0.82 4,722,625.94 100.00 4,722,625.94 0.72 4,722,625.94 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 574,067,110.72 99.18 42,188,119.49 7.30 532,136,239.36 654,049,081.35 99.28 44,291,208.81 6.77 609,757,872.54
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 17,888.70 0.00 17,888.70 100.00 17,888.70 - 17,888.70 100.00
的应收账款
合计 578,807,625.36 / 46,928,634.13 / 532,136,239.36 658,789,595.99 / 49,031,723.45 / 609,757,872.54
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
法院已判决公司胜诉，
武汉万顺置业有限公司 924,746.03 924,746.03 100%
但款项仍难以收回
北京中邮鸿科公司 1,608,000.00 1,608,000.00 100% 账龄较长难以收回
成都中邮普泰移动通信
753,879.91 753,879.91 100% 账龄较长难以收回
设备有限责任公司
中邮器材公司 740,000.00 740,000.00 100% 账龄较长难以收回
北京中邮鸿通公司 696,000.00 696,000.00 100% 账龄较长难以收回
合计 4,722,625.94 4,722,625.94 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 276,026,090.90 5,520,521.82 2.00%
1至2年 196,453,737.75 9,822,686.88 5.00%
2至3年 73,319,670.70 7,331,967.07 10.00%
3 年以上
3至4年 16,483,975.31 8,241,987.66 50.00%
4至5年 2,563,400.00 2,050,720.00 80.00%
5 年以上 9,220,236.06 9,220,236.06 100.00%
合计 574,067,110.72 42,188,119.49 7.30%
（2）.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,842,110.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元，本公司之
控股子公司恒通客车有对渝帆公司，由成本法变为权益法，减少坏账准备金额 260,979.13 元。
（3）.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账
与本公司 计提坏账准
单位名称 金额 年限 款总额的
关系 备
比例（%）
徐州市公共交通有限责任公司 非关联方 30,059,000.00 1-2 年 5.19 1,502,950.00
徐州金顺汽车销售有限公司 非关联方 23,945,132.00 1-3 年 4.14 938,086.60
昆明公交集团有限责任公司 非关联方 23,944,875.00 1 年以内 4.14 478,897.50
贵阳市公共交通（集团）有限公司 非关联方 23,567,450.00 1-2 年 4.07 901,892.5
西宁市公共交通有限责任公司 非关联方 21,997,680.00 1-3 年 3.80 1,160,778.00
合计 123,514,137.00 21.34 4,982,604.60
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,984,007.43 94.30 26,652,808.26 96.61
1至2年 2,155,854.92 4.33 754,918.62 2.74
2至3年 682,944.64 1.37 178,180.50 0.65
3 年以上 493.00 0.00 493.00 0.00
合计 49,823,299.99 100.00 27,586,400.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
微宏动力系统(湖
非关联方 9,100,775.20 2015 年 交易未完成
州)有限公司
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宁夏东方钽业股
份有限公司能源 非关联方 6,395,600.00 2015 年 交易未完成
材料分公司
海门容汇通用锂
非关联方 5,544,000.00 2015 年 交易未完成
业有限公司
河南捷源盛新材
非关联方 2,880,000.00 2015 年 交易未完成
料科技有限公司
湖北中一科技有
非关联方 1,693,888.68 2015 年 交易未完成
限公司
合计 25,614,263.88
其他说明
报告期末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 205,078,119.19 99.49 22,467,826.74 10.96 181,523,072.73 128,738,368.87 99.20 24,082,981.30 18.71 104,655,387.57
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,043,489.28 0.51 1,043,489.28 100 1,052,623.88 1,043,489.28 0.80 1,043,489.28 100
准备的其他应收
款
合计 206,121,608.47 / 23,511,316.02 / 182,575,696.61 129,781,858.15 / 25,126,470.58 / 104,655,387.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 163,189,456.24 3,263,882.01 2.00%
1至2年 17,890,798.41 894,539.92 5.00%
2至3年 4,915,935.09 491,893.51 10.00%
3 年以上
3至4年 1,578,492.55 789,246.28 50.00%
4至5年 2,375,859.41 1,900,687.53 80.00%
5 年以上 15,127,577.49 15,127,577.49 100.00%
合计 205,078,119.19 22,467,826.74 10.96%
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-890,404.15 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,290,129.96
预付押金 542,125.00 1,977,474.50
政府补助 92,900,000.00 24,400,000.00
单位往来款 101,273,241.75 91,176,000.82
个人往来款 10,500,126.61 3,111,733.37
其他 906,115.11 3,428,298.50
保证金 1,398,221.00
合计 206,121,608.47 129,781,858.15
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
新能源财政补贴
政府补贴款 92,900,000.00 1 年以内 45.07 1,858,000.00
资金
重庆城市交通开
恒通客车过渡
发投资（集团） 45,191,285.59 1 年以内 21.92 903,825.71
期亏损补偿款
有限公司
摩金利泰投资有
股权收购定金 16,000,000.00 1-2 年 7.76 800,000.00
限公司
市中级法院划款
法院扣担保款 3,372,460.00 5 年以上 1.64 3,372,460.00
——九华山铜矿
南京栖宁建筑装
预付未结算工
饰工程公司（谢 2,419,204.02 1 年以内 1.17 48,384.08
程款
林勇）
合计 / 159,882,949.61 / 77.56 6,982,669.79
(5). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
重庆市财政局 新能源车财政补贴 92,900,000.00 1 年以内 2015 年下半年
合计 / 92,900,000.00 / /
其他说明
根据“财建[2013]551 号”《关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》规定，对长度
大于 10 米的插电式混合动力客车给予 25 万元/辆的补助，补助款直接发放生产企业。
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6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,346,947.72 64,416,677.59
2,930,270.13 49,159,154.18 2,930,270.13 46,228,884.05
在产品 21,829,752.74 21,829,752.74 33,433,151.91 33,433,151.91
库存商品 77,214,746.87 8,254,598.78 68,960,148.09 68,428,611.70 8,739,418.31 59,689,193.39
周转材料 30,907.89 30,907.89 1,131,947.81 1,131,947.81
低值易耗品 2,786,772.61 2,786,772.61 1,850,015.47 1,850,015.47
发出商品 14,194,762.85 14,194,762.85 2,446,344.96 2,446,344.96
半成品 3,624,285.40 3,624,285.40
合计 187,028,176.08 11,184,868.91 175,843,307.17 156,449,226.03 11,669,688.44 144,779,537.59
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 2,930,270.13 2,930,270.13
库存商品 8,739,418.31 484,819.53 8,254,598.78
合计 11,669,688.44 484,819.53 11,184,868.91
其他说明：
本报告期处置子公司江西锂业，导致存货跌价准备减少 484,819.53 元。
7、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 902,503,879.46 860,429,643.28
合计 902,503,879.46 860,429,643.28
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,704,340.20 28,690,393.63
预缴所得税 24,339.88 1,059,263.50
预付房租、水电等费用 3,454,901.47 1,316,074.82
其他 2,459,041.28 321,194.26
合计 35,642,622.83 31,386,926.21
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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可供出售债
务工具：
可供出售权
12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41
益工具：
按公允价值
计量的
按成本计量
12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41
的
合计 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 单位 现
本 本 本 本
单位 持股 金
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
(%) 利
加 少 加 少
鼎天电子产
12,704,913.41 12,704,913.41 12,704,913.41 12,704,913.41 6.5
业有限公司
德阳高新瑞
祥电工设备 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10
有限公司
合计 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41 12,804,913.41 /
10、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资租赁款 1,444,898,035.97 18,950,772.21 1,425,947,263.76 1,521,117,094.17 19,776,537.19 1,501,340,556.98
其中：未实
165,995,146.05 165,995,146.05 167,999,924.84 167,999,924.84
现融资收益
分期收款销
售商品
分期收款提
供劳务
合计 1,444,898,035.97 18,950,772.21 1,425,947,263.76 1,521,117,094.17 19,776,537.19 1,501,340,556.98 /
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收款
单位：元 币种：人民币
长期应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收重庆坤源船务有限公
22,749,520.50 4,729,287.06 20.78% 欠缴租金且涉诉
司融资租赁款
小计 22,749,520.50 4,729,287.06 20.78% /
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(3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的长期应收款
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 1,422,148,515.47 14,221,485.15
合计 1,422,148,515.47 14,221,485.15
(3)长期应收款持无有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
公司以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 最低租赁收款额
已逾期 18,343,628.52
1 年以内 6,492,515.59
1-2 年 739,090,660.06
2-3 年 404,406,120.34
3 年以上 282,805,477.95
小 计 1,451,138,402.46
注： 已逾期和 1 年以内金额主要为 2015 年度应收重庆坤源船务有限公司融资租赁款， 考虑前
期该公司已逾期，所以未划为一年内到期的非流动资产。
11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 综合 放现金
余额 认的投资损 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 收益 股利或
益 变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业 493,164.88 -7,928.08 5,314,818.17 5,800,054.97
小计 493,164.88 -7,928.08 5,314,818.17 5,800,054.97
合计 493,164.88 -7,928.08 5,314,818.17 5,800,054.97
其他说明:
报告期内，本公司之控股子公司伟瓦科技对四川伟瓦石油节能电机科技有限公司由原持股比
例 40%变更为 51%，形成控制，由权益法改为成本法核算，减少长期股权投资 493,164.88 元。
报告期内，本公司之控股子公司恒通客车对渝帆公司持股比例为 40%，受另一股东重庆精成
汽车内饰件有限公司委托代行在渝帆公司的生产经营决策和财务决策方面的表决权的书面授权书
已于 2014 年 12 月 31 日到期，恒通客车失去对渝帆公司生产经营和财务决策权，故由成本法改为
权益法核算，增加长期股权投资 5,800,054.97 元。
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,645,674.46 84,645,674.46
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 84,645,674.46 84,645,674.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,709,507.69 13,709,507.69
2.本期增加金额 1,324,043.74 1,324,043.74
（1）计提或摊销 1,324,043.74 1,324,043.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,033,551.43 15,033,551.43
三、减值准备
1.期初余额 2,829,186.00 2,829,186.00
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,829,186.00 2,829,186.00
四、账面价值
1.期末账面价值 66,782,937.03 66,782,937.03
2.期初账面价值 68,106,980.77 68,106,980.77
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 655,793,615.58 236,043,834.16 57,362,350.85 28,705,157.73 977,904,958.32
2.本期增加金额 4,772,926.75 15,804,937.42 676,417.16 1,953,397.54 23,207,678.87
（1）购置 15,804,937.42 676,417.16 1,855,017.54 18,336,372.12
（2）在建工程转入 4,772,926.75 4,772,926.75
（3）企业合并增加 98,380.00 98,380.00
3.本期减少金额 22,268,992.37 9,478,626.52 611,909.92 3,139,058.34 35,498,587.15
（1）处置或报废 6,470.00 115,277.36 381,790.92 1,163,085.81 1,666,624.09
（2）出售子公司减
22,262,522.37 9,363,349.16 230,119.00 1,975,972.53 33,831,963.06
少或其他转出
4.期末余额 638,297,549.96 242,370,145.06 57,426,858.09 27,519,496.93 965,614,050.04
二、累计折旧
1.期初余额 204,811,358.36 124,760,228.65 38,819,384.49 16,060,886.71 384,451,858.21
2.本期增加金额 13,411,046.16 8,203,410.00 2,999,914.86 3,059,908.28 27,674,279.30
（1）计提 13,411,046.16 8,203,410.00 2,999,914.86 3,058,296.96 27,672,667.98
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（2）企业合并增加 1,611.32 1,611.32
3.本期减少金额 3,361,518.60 5,507,153.54 610,400.49 794,222.31 10,273,294.94
（1）处置或报废 161,412.41 413,651.87 56,256.09 631,320.37
（2）出售子公司减
3,361,518.60 5,345,741.13 196,748.62 737,966.22 9,641,974.57
少或其他转出
4.期末余额 214,860,885.92 127,456,485.11 41,208,898.86 18,326,572.68 401,852,842.57
三、减值准备
1.期初余额 18,686,502.53 4,720,051.28 23,406,553.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 18,686,502.53 4,720,051.28 23,406,553.81
四、账面价值
1.期末账面价值 404,750,161.51 110,193,608.67 16,217,959.23 9,192,924.25 540,354,653.66
2.期初账面价值 432,295,754.69 106,563,554.23 18,542,966.36 12,644,271.02 570,046,546.30
其他说明：
（1）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司恒通客车固定资产房屋建筑物账面价值中的
87,406,251.81 元用于抵押担保贷款，共获得 1.8 亿元授信额度。
（2）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司恒通电动固定资产房屋建筑物账面价值中的
82,200,308.29 元用于抵押担保贷款，共获得 5,800 万元授信额度。
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
运输设备 2,547,264.90
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
阳坝 10 号综合楼 521,691.90 正在办理中
阳坝综合办公楼 2,819,801.22 正在办理中
南京银茂铅锌矿业有限公司所
1,075,501.86 正在办理中
属 9 项房屋建筑物
14、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尾矿库工程 932,994.00 932,994.00
井下开拓工程 7,622,818.10 7,622,818.10 6,141,647.44 6,141,647.44
在安装设备 168,376.06 168,376.06
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电力工程 226,200.00 226,200.00
厂房地坪、消防 487,330.43 487,330.43 214,100.00 214,100.00
因迪生产线 2,994,871.81 2,994,871.81
条码管理信息化
1,025,410.93 173,349.32 852,061.61 936,769.93 173,349.32 763,420.61
工程
数控加工中心 634,680.67 45,193.50 589,487.17 589,487.17 45,193.50 544,293.67
宿舍装修、地基、
546,300.00 546,300.00
卫生间工程
其他零星工程 2,989,751.22 2,989,751.22 608,643.59 608,643.59
合计 12,759,991.35 218,542.82 12,541,448.53 13,359,390.00 218,542.82 13,140,847.18
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程 其
累计 利息 中： 本期
工
预 投入 资本 本期 利息
项目名 期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 程 资金
算 本期增加金额 占预 化累 利息 资本
称 余额 产金额 金额 余额 进 来源
数 算比 计金 资本 化率
度
例 额 化金 (%)
(%) 额
尾矿库
932,994.00 932,994.00 自筹
工程
井下开
6,141,647.44 4,901,596.97 1,996,841.80 1,423,584.51 7,622,818.10 自筹
拓工程
因迪生
2,994,871.81 2,994,871.81 自筹
产线
合计 10,069,513.25 4,901,596.97 4,991,713.61 2,356,578.51 7,622,818.10 / / / /
15、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 28,037.56 67,110.19
待安装设备 45,431.62 44,452.99
其他 1,904.17
合计 73,469.18 113,467.35
16、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
处置其他设备 8,567.74
合计 8,567.74
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17、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 采矿权 生产技术 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 284,888,826.58 31,950,320.00 144,567,787.50 1,184,854.71 1,049,472,776.17 39,705,466.61 5,285,100.00 1,557,055,131.57
2.本期增加金额 99,038.04 99,038.04
(1)购置 99,038.04 99,038.04
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 726,730.40 37,600,557.74 38,327,288.14
(1)处置
（2）出售子公司减少 726,730.40 37,600,557.74 38,327,288.14
4.期末余额 284,162,096.18 31,950,320.00 144,567,787.50 1,283,892.75 1,011,872,218.43 39,705,466.61 5,285,100.00 1,518,826,881.47
二、累计摊销
1.期初余额 14,158,582.50 10,597,013.33 24,880,268.56 444,906.95 213,335,430.73 300,000.00 1,657.50 263,717,859.57
2.本期增加金额 2,813,969.19 985,552.64 4,459,397.11 155,153.03 19,468,709.50 1,224,771.06 264,000.00 29,371,552.53
（1）计提 2,813,969.19 985,552.64 4,459,397.11 155,153.03 19,468,709.50 1,224,771.06 264,000.00 29,371,552.53
3.本期减少金额 9,358,879.71 9,358,879.71
(1)处置
（2）出售子公司减少 9,358,879.71 9,358,879.71
4.期末余额 16,972,551.69 11,582,565.97 29,339,665.67 600,059.98 223,445,260.52 1,524,771.06 265,657.50 283,730,532.39
三、减值准备
1.期初余额 2,432,312.74 61,359,772.00 63,792,084.74
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,432,312.74 61,359,772.00 63,792,084.74
四、账面价值
1.期末账面价值 264,757,231.75 20,367,754.03 53,868,349.83 683,832.77 788,426,957.91 38,180,695.55 5,019,442.50 1,171,304,264.34
2.期初账面价值 270,730,244.08 21,353,306.67 58,327,746.94 739,947.76 833,705,032.70 39,405,466.61 5,283,442.50 1,229,545,187.26
18、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
龙能科技（苏州）有限公司 7,281,329.68 7,281,329.68
成都伟瓦节能科技有限公司 17,619,411.18 17,619,411.18
重庆恒通客车有限公司 29,388,206.42 29,388,206.42
重庆市交通设备融资租赁有限公司 248,018,332.09 248,018,332.09
合计 302,307,279.37 302,307,279.37
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19、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
铁炉沟铜矿勘探费
11,353,888.73 11,353,888.73
用
房屋装修费 5,512,022.14 1,018,212.95 1,216,575.09 5,313,660.00
公路 18,373,473.84 491,985.18 17,881,488.66
云南省维西县大宝
山-长土坡铜多金
2,212,600.00 2,212,600.00
属矿林地及公路补
偿支出
云南省维西县大宝
山-长土坡铜多金 15,495,607.49 12,681,395.75 28,177,003.24
属矿探矿费
广西田东县那矿矿
8,536,006.04 8,536,006.04
区金矿探矿费
银茂矿业探矿费用 1,777,849.49 111,115.62 1,666,733.87
征地费 116,829.50 116,829.50
技术服务费 4,160,000.00 547,181.64 3,612,818.36
房租 917,704.32 917,704.32
合计 68,455,981.55 13,699,608.70 2,366,857.53 79,788,732.72
其他说明：
（1）子公司阳坝铜业之铁炉沟铜矿勘探费用 11,353,888.73 元，因采矿证尚在办理中，故本
期未对以前年度余额进行摊销。
（2）云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿探矿费 28,177,003.24 元和广西田东县那矿矿区
金矿探矿费 8,536,006.04 元为子公司凯龙矿业和三山矿业已探明具有经济开采价值储量的探矿
井（孔）探矿支出，待办理完成相关手续后，按受益期摊销。
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 102,011,111.80 15,301,666.77 106,887,408.97 16,033,111.35
当期不可抵扣的利息 2,482,766.80 372,415.02 2,425,710.68 363,856.60
预计负债 4,989,456.67 748,418.50 3,924,993.60 588,749.04
递延收益 20,696,583.33 3,104,487.50 18,646,583.33 2,796,987.50
固定资产折旧 15,589,419.53 2,338,412.93 15,589,419.53 2,338,412.93
未支付的工资 21,449,826.87 3,217,474.04 34,346,402.81 5,151,960.42
专项储备形成的固定资产 49,856,071.53 7,478,410.73 45,851,499.53 6,877,724.93
合计 217,075,236.53 32,561,285.49 227,672,018.45 34,150,802.77
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
269,190,446.93 40,378,567.04 268,918,699.60 40,337,804.94
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 269,190,446.93 40,378,567.04 268,918,699.60 40,337,804.94
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 94,499,717.65 110,240,957.16
可抵扣亏损 54,780,152.29 55,898,954.49
专项储备 714,038.40 866,936.19
合计 149,993,908.34 167,006,847.84
21、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 21,147,512.40 35,140,116.00
预付技术服务费 1,616,900.00
预付装修费 162,500.00
预付都江堰土地款 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 23,747,512.40 39,519,516.00
22、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 411,891,609.20 285,900,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 511,891,609.20 375,900,000.00
23、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 125,117,450.22 254,403,708.59
合计 125,117,450.22 254,403,708.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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24、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 345,115,690.94 346,781,744.61
1-2 年 42,448,633.01 11,977,836.13
2-3 年 8,837,297.99 6,405,549.77
3-4 年 5,151,709.34 5,178,802.47
4-5 年 527,181.39 451,583.50
5 年以上 8,315,782.24 8,245,771.58
合计 410,396,294.91 379,041,288.06
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
锌锭款客户 4,027,093.09 子公司银茂矿业改制遗留
合计 4,027,093.09 /
25、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 76,638,604.17 14,520,197.11
1-2 年 60,851.61 888,500.68
2-3 年 4,602,349.04 4,306,152.23
3 年以上 1,536,582.02 1,535,249.90
合计 82,838,386.84 21,250,099.92
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
会理县昆鹏铜业有限责任公司 3,846,734.04 子公司凯龙矿业预收的货款未结算
合计 3,846,734.04 /
26、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,895,179.71 151,668,648.96 169,505,301.01 30,058,527.66
二、离职后福利-设定提存计划 4,897,305.45 14,254,817.29 14,144,188.08 5,007,934.66
三、辞退福利 165,467.72 165,467.72
四、一年内到期的其他福利
合计 52,792,485.16 166,088,933.97 183,814,956.81 35,066,462.32
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(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
33,561,757.17 129,274,142.08 144,330,351.76 18,505,547.49
和补贴
二、职工福利费 5,005,078.01 5,000,555.01 4,523.00
三、社会保险费 2,194,985.39 6,627,179.49 6,415,981.08 2,406,183.80
其中：医疗保险费 2,171,923.58 5,752,338.10 5,550,611.47 2,373,650.21
工伤保险费 22,364.47 643,231.99 635,242.46 30,354.00
生育保险费 697.34 231,609.40 230,127.15 2,179.59
四、住房公积金 1,871,652.38 5,955,406.98 5,962,374.98 1,864,684.38
五、工会经费和职工教
8,750,088.37 1,430,019.02 2,902,518.40 7,277,588.99
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,516,696.40 3,376,823.38 4,893,519.78
合计 47,895,179.71 151,668,648.96 169,505,301.01 30,058,527.66
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,434,197.63 13,257,397.92 13,155,377.54 4,536,218.01
2、失业保险费 463,107.82 997,419.37 988,810.54 471,716.65
3、企业年金缴费
合计 4,897,305.45 14,254,817.29 14,144,188.08 5,007,934.66
27、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,372,211.78 25,420,321.42
消费税 63,452.30 469,076.93
营业税 582,285.28 1,095,626.98
企业所得税 20,347,141.42 47,118,429.65
个人所得税 401,219.90 1,603,513.75
城市维护建设税 427,021.22 1,172,527.86
印花税 30,628.31 56,048.42
房产税 2,309,473.61 2,605,943.66
土地使用税 1,681,856.75 1,793,454.26
资源税 2,989,215.41 3,053,548.16
代扣代缴税款
矿产资源补偿费 8,920,334.04 10,320,550.83
教育费附加 248,771.01 561,507.33
防洪安保资金 911,758.79 911,758.79
地方教育费附加 49,889.16 368,277.96
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价格调节基金 83,379.89
合计 55,335,258.98 96,633,965.89
28、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 5,517,475.6 2,626,715.68
企业债券利息 10,718,709.68 27,758,709.68
短期借款应付利息 1,494,723.76 1,321,691.16
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 17,730,909.04 31,707,116.52
29、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 58,085.20 58,085.20
重庆市公路工程质量检测中心 610,647.63 610,647.63
重庆市公共交通控股(集团)有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
广州市宏佳伟业发展有限公司 1,053,763.44 1,053,763.44
重庆重客实业发展有限公司 1,297,626.20 1,297,626.20
重庆市交通规划勘察设计院 648,813.11 648,813.11
重庆渝信路桥发展有限公司 648,813.11 648,813.11
重庆城市交通开发投资(集团)有限公司 62,476,885.64 62,476,885.64
重庆市交通融资担保有限公司 6,106,476.30 6,106,476.30
重庆市交通投资有限公司 4,541,691.75 4,541,691.75
合计 86,442,802.38 86,442,802.38
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据 2013 年 5 月 9 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金红利，每股人民币 0.4 元，按照已发行股份数 661,890,508 股计算，
共计派发 264,756,203.20 元，其中持有公司股权的个人投资者未开设符合条件的资金账户，其红
利 58,085.20 元暂未能通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司支付。
30、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 204,181,542.17 251,197,560.41
应付个人款 1,529,273.79 576,021.64
其他 3,477,663.56 103,588,279.90
合计 209,188,479.52 355,361,861.95
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
凉山矿业股份有限公司 11,294,122.54 子公司前股东款项
重庆银坤矿业（集团）有限公司 10,000,000.00 转让探矿权所收款项
温州建峰矿山工程有限公司 4,369,388.78 尚未支付的探矿工程款
香港沛合贸易公司 3,715,237.54 5 年以上，长期挂账
协宏工贸公司 3,500,000.00 5 年以上，长期挂账
贵州中金矿业投资股份有限公司 3,411,688.00 子公司与前股东往来款项
温州宏源水电建设有限公司 2,943,305.07 尚未支付的探采矿工程款
四川省会理县会南建筑工程有限责任公司 2,616,142.35 5 年以上，长期挂账
新办公大楼挂账 1,978,005.60 5 年以上，长期挂账
合计 43,827,889.88 /
其他说明：
重庆银坤矿业开发（集团）有限公司 10,000,000.00 元：凯龙矿业持有云南省国土资源厅颁
发的证号 T53120090402027543 探矿权证，勘查面积：19.02 平方公里，凯龙矿业 2011 年 4 月与
重庆银坤矿业开发（集团）有限责任公司签订探矿权使用权收益权出让协议，将其中位于兰坪县
境内部份的面积（约 10 平方公里）使用权及收益权转让给重庆银坤矿业开发（集团） 有限责任
公司，转让价格人民币 1,500 万元。因未到政府部门办妥转让探矿权手续，凯龙矿业于 2011 年 4
月 13 日收到转让款 1,000 万元，将收到的 1,000 万元列其他应付款。
31、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 561,526,032.21 248,336,356.55
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 26,274,398.33 14,578,690.00
合计 587,800,430.54 262,915,046.55
32、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 383,663.58 97,572.32
财政补贴款 19,550,000.00
重要重建基金 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 21,133,663.58 1,297,572.32
33、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 791,450,198.67 1,260,510,017.11
抵押借款
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保证借款 238,966,507.05 238,966,507.05
信用借款
合计 1,030,416,705.72 1,499,476,524.16
34、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2012 年公司债券 597,716,143.37 597,325,586.13
合计 597,716,143.37 597,325,586.13
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 摊销 偿还 余额
2012 年公司债券 600,000,000.00 2013.3.8 5 年 596,000,000.00 596,579,846.50 390,557.24 597,716,143.37
合计 / / / 596,000,000.00 596,579,846.50 390,557.24 597,716,143.37
35、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
租赁保证金 148,381,122.86 145,700,462.88
合计 148,381,122.86 145,700,462.88
36、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
铅锌尾矿中金高 政府拨付的项目
8,400,000.00 8,400,000.00
效综合回收项目 补助金
纯电驱动快充客
车开发平台与自 尚未分配专项资
1,190,000.00 2,150,000.00 3,340,000.00
主产业链集成项 金
目
合计 9,590,000.00 2,150,000.00 11,740,000.00 /
37、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期初余额 期末余额 形成原因
2008 年之前根据相关合同协议、
对外提供担保 492,500.00 492,500.00
判决书载定预计的债务孳息
未决诉讼
恒通电动按年营业收入 5 %计提的
产品质量保证 3,924,993.59 4,628,560.86
售后维修金
合计 4,417,493.59 5,121,060.86 /
38、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
浮铅锌尾矿中硫铁高
3,833,333.34 374,999.98 3,458,333.36 政府补助
效综合回收项目
浮选尾矿铜综合回收
1,275,000.00 150,000.00 1,125,000.00 政府补助
利用技术开发项目
废水综合利用项目 2,200,000.00 2,200,000.00 政府补助
省级地质勘查基金项
目-南京栖霞山铅锌
2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 政府补助
矿自燃封闭采场恢复
开采项目
铅锌矿浮选尾矿有价
元素进一步回收利用 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 政府补助
示范工程
精矿封闭改造项目 486,261.02 13,893.18 472,367.84 政府补助
污染源自动监控系统
67,366.67 9,400.02 57,966.65 政府补助
项目
深部矿体无间柱阶梯
式连续回采充填采矿 8,750,000.00 499,999.99 8,250,000.01 政府补助
工程
南京栖霞山高浓细度
选矿法提高铅锌银回 6,650,000.00 332,500.02 6,317,499.98 政府补助
收率项目工程
江苏省财政厅 2013
年度矿产资源节约与 9,166,849.80 3,312,021.00 5,854,828.80 政府补助
综合利用专项资金
浮选尾矿有价金属综
合回收利用技术开发 6,785,000.00 345,000.00 6,440,000.00 政府补助
及产业化项目
高效节能开关磁阻电
285,445.10 1,000,000.00 34,600.00 1,250,845.10 政府补助
机及控制系统技术
2012 年度节能技术
180,000.00 180,000.00 政府补助
改造专项资金
纯电驱动快充研发补
1,000,000.00 1,000,000.00 政府补助
贴
振兴工业专项资金 600,000.00 600,000.00
城市客车自动启停与
能量回收系统研发补 550,000.00 550,000.00 政府补助
贴
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插电式混合动力客车
研发及产业化项目资 600,000.00 600,000.00 政府补助
金补贴
云智慧远程监控系统
3,000,000.00 3,000,000.00 政府补助
项目资金补贴
2013 年节能专项资
216,583.33 100,000.00 316,583.33 政府补助
金补助
节能减排财政政策综
13,000,000.00 5,500,000.00 7,500,000.00 政府补助
合示范城市奖励资金
2014 年节能专项资
100,000.00 100,000.00 政府补助
金补助
纳米钛酸锂负极材料
1,100,000.00 1,100,000.00 政府补助
的研发与制备项目
新型大功率动力及储
能锂离子电池研发与 200,000.00 200,000.00 政府补助
产业化项目
锂离子电池用纳米陶
800,000.00 800,000.00 政府补助
瓷复合隔膜开发项目
应用超短波脉冲激光
沉积法的高一致性高
1,200,000.00 1,200,000.00 政府补助
安全性的锂离子电池
研发及产业化
合计 66,245,839.26 1,700,000.00 11,522,414.19 56,423,425.07 /
39、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 661,890,508.00 661,890,508.00
40、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 346,488,419.13 3,720,943.60 342,767,475.53
其他资本公积 34,169,574.13 34,169,574.13
合计 380,657,993.26 3,720,943.60 376,937,049.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司报告期内从重庆渝信路桥发展有限公司收购交通租赁 0.85%股权，交易成本与自购买日
开始持续计算的净资产的差额 3,720,943.60 元冲减资本公积。
41、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期发生金额
本期 减：前期 税后
减： 税后
期初 所得 计入其他 归属 期末
项目 所得 归属
余额 税前 综合收益 于少 余额
税费 于母
发生 当期转入 数股
用 公司
额 损益 东
一、以后不能重分类进
942,966.63 942,966.63
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
的其他综合收益中享
有的份额
其他 942,966.63 942,966.63
其他综合收益合计 942,966.63 942,966.63
42、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,802,945.98 4,004,572.00 4,262,062.17 23,545,455.81
合计 23,802,945.98 4,004,572.00 4,262,062.17 23,545,455.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
子公司阳坝铜业、银茂矿业按规定需计提的安全费与维简费：根据财政部、安全监督总局关
于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号），从 2012 年 2 月 1
日起，安全生产费按原矿量 10 元每吨计提，维简费按 15 元每吨计提（其中银茂矿业按 16 元/吨
计提）。
43、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,086,430.41 79,086,430.41
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 79,086,430.41 79,086,430.41
44、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 153,480,649.93 137,454,334.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 153,480,649.93 137,454,334.66
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加：本期归属于母公司所有者的净利
7,530,438.61 3,902,835.46
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 161,011,088.54 141,357,170.12
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
45、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 580,088,232.66 431,619,214.78 152,615,765.74 81,178,210.59
其他业务 16,094,889.59 13,295,770.92 2,451,218.33 1,461,877.40
合计 596,183,122.25 444,914,985.70 155,066,984.07 82,640,087.99
46、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,021,615.38
营业税 2,546,673.82 102,463.74
城市维护建设税 1,332,376.51 1,163,233.19
教育费附加 438,717.98 526,254.01
资源税 3,502,850.01 3,882,196.61
地方教育费附加 183,682.19 350,836.03
价格调节基金 33,047.95 32,346.39
合计 9,058,963.84 6,057,329.97
47、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 8,911,063.21 2,117,118.60
业务招待费 2,193,800.14 64,499.40
差旅费 2,332,651.29 44,153.05
运输费 4,349,346.20 4,934,218.34
劳务费 129,265.53 385,586.75
仓储费 2,264.16
材料费 770,787.21 213,190.89
修理费 2,320.00
化验费 16,948.00 26,352.00
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售后服务费 3,064,463.09
广告宣传费 1,052,181.48
折旧费 810,683.82
车辆使用费 269,058.82
通讯费 285,295.22
其他 2,082,757.73 752,320.47
合计 26,268,301.74 8,542,023.66
48、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 37,179,556.12 10,086,879.78
折旧费 14,004,071.54 8,762,204.75
差旅费 2,134,634.86 1,018,635.22
聘请中介机构费 16,312,512.80 1,310,560.04
业务招待费 2,730,243.63 1,809,461.16
无形资产摊销 29,018,170.89 22,478,857.99
矿产资源补偿费 1,972,352.66 3,032,839.42
汽车费用 1,857,951.32 1,243,865.34
探矿权使用费 973,700.00 233,887.40
长期待摊费用摊销 2,351,346.87 950,584.82
维修费 2,111,528.64 7,325.64
研究与开发费用 15,386,384.40 6,983,698.82
物业管理费 1,111,795.54
租赁费 2,549,579.32
税金 3,389,928.77
水电费 1,148,330.94
环保及安全 755,677.30
其他 8,114,535.00 4,651,828.62
合计 143,102,300.60 62,570,629.00
49、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,851,128.97 17,410,516.72
减：利息收入 -4,419,396.85 -11,573,049.37
其他 1,966,970.56 38,316.47
汇兑损益 12,005.33 -46.18
合计 46,410,708.01 5,875,737.64
50、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,133,287.03 4,092,356.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
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五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,133,287.03 4,092,356.16
51、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,928.08 1,512,380.02
处置长期股权投资产生的投资收益 91,196,228.23 11,451,651.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 91,188,300.15 12,964,031.86
52、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,557,236.59 31,881.79 1,557,236.59
其中：固定资产处置利得 1,557,236.59 31,881.79 1,557,236.59
无形资产处置利得
债务重组利得 5,803,105.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 7,369,841.65 5,930,633.64 7,369,841.65
罚款、滞纳金收入 18,916.41 16,250.00 18,916.41
投资成本小于被购买方可辨
1,529,757.00
认净资产公允价值的差额
其他 279,661.31 41,355.25 279,661.31
合计 9,225,655.96 13,352,982.68 9,225,655.96
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
浮铅锌尾矿中硫铁高效综合回收项目 124,999.98 125,000.00 与资产相关，本报告期摊销
浮选尾矿铜综合回收利用技术开发项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关，本报告期摊销
省级地质勘查基金项目-南京栖霞山铅
150,000.00 150,000.00 与资产相关，本报告期摊销
锌矿自燃封闭采场恢复开采项目
铅锌矿浮选尾矿有价元素进一步回收利
150,000.00 150,000.00 与资产相关，本报告期摊销
用示范工程
精矿封闭改造项目 11,250.00 13,750.00 与资产相关，本报告期摊销
污染源自动监控系统项目 9,400.02 9,400.00 与资产相关，本报告期摊销
深部矿体无间柱阶梯式连续回采充填采
499,999.99 500,000.00 与资产相关，本报告期摊销
矿工程
江苏省财政厅 2013 年度矿产资源节约
3,312,021.00 3,095,483.64 与收益相关，本报告期使用
与综合利用专项资金
国际合作专项补贴 600,000.00 与收益相关
科研用房补贴 1,122,000.00 与收益相关
专利资助 15,000.00 与收益相关
南京栖霞山高浓细度选矿法提高铅锌银
332,501.67 与资产相关，本报告期摊销
回收率项目工程
科技成果转化项目 345,000 与资产相关，本报告期摊销
选矿厂精矿仓封闭改造项目栖霞区环保
2,643.18 与资产相关，本报告期摊销
局补助
2008 年浮选尾砂金银硫铁综合回收利用
249,998.35 与资产相关，本报告期摊销
技术开发项目
恒通客车收重庆市财政局拨付的 2014
110,000.00 与收益相关
年中小企业开拓资金
恒通客车收重庆市经信委拨付的 2014
155,000.00 与收益相关
稳增长鼓励资金
恒通客车收重庆市科委拨付的区级专利
9,750.00 与收益相关
资助奖励资金
出口企业自主研发补助资金 10,000.00 与收益相关
2014 年度企业品牌称号奖励资金 500,000.00 与收益相关
2014 年下半年出口保费 2,000.00 与收益相关
恒通电动收科委区级专利资助 2,850.00 与收益相关
恒通电动收 2014 年稳增长奖励资金 110,000.00 与收益相关
恒通电动收市级技术中心 2014 年度企
200,000.00 与收益相关
业品牌称号奖励款
交通租赁收增值税财政补贴款 932,427.46 与收益相关
合计 7,369,841.65 5,930,633.64 /
53、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 234,687.20 51,717.77 234,687.20
其中：固定资产处置损失 234,687.20 51,717.77 234,687.20
无形资产处置损失
债务重组损失
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非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,000.00
罚款、滞纳金支出 1,042,060.92 2,900.00 1,042,060.92
其他 2,802,374.90 142,322.00 2,802,374.90
合计 4,079,123.02 198,939.77 4,079,123.02
54、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,385,484.00 5,329,140.26
递延所得税费用 504,717.31 2,324,190.23
合计 13,890,201.31 7,653,330.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 25,895,982.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,884,397.37
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,005,803.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 13,890,201.31
55、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收开投集团 79,900,000.00
桐梓县腾飞商品混凝土有限公司及
50,000,000.00
李武斌归还借款及诚意金
收江西锂业 30,660,000.00
其他多单位往来款 27,904,716.86
利息收入 3,752,483.04 11,573,049.37
收多单位保证金等 25,638,518.10
收到政府补助或奖金 9,041,754.48
收到个人往来款 2,737,533.58
其他收入 935,267.20 432,730.39
合计 180,570,273.26 62,005,779.76
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付公交集团新能源客车地方财政补贴 63,750,000.00
摩金利泰股权转让款 16,000,000.00
营业、管理费用付现 59,700,424.20 28,360,037.19
支付探矿费用 17,611,721.90
支付其他单位往来款 42,514,781.32
支付咨询服务费 12,000,000.00 -
支付多单位保证金等 6,035,180.00 -
支付财务费用 267,038.73 -
支付个人往来款 2,194,309.08 -
其他支出 6,116,063.30 -
合计 210,189,518.53 44,360,037.19
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付重庆联合产权交易所交通租赁股权转让保
100,000,000.00
证金
付重庆联合产权交易所恒通客车股权转让保
90,000,000.00
证金
合计 190,000,000.00
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收四川恒康借款 120,000,000.00
支付各项保证金(银行承兑汇票、贷款、信用证) 120,854,943.63
合计 240,854,943.63
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还四川恒康借款 270,000,000.00
支付各项保证金(银行承兑汇票、贷
17,906,578.93
款、信用证)
定向增发项目 918,867.56
合计 287,906,578.93 918,867.56
56、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,005,781.17 3,753,563.93
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加：资产减值准备 -3,133,287.03 4,092,356.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
27,672,667.98 13,766,078.30
性生物资产折旧
无形资产摊销 29,371,552.53 21,591,333.53
长期待摊费用摊销 2,366,857.53 947,584.82
处置固定资产、无形资产和其他长期
-1,322,549.39 19,835.98
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,851,128.97 15,428,263.51
投资损失（收益以“－”号填列） -91,188,300.15
递延所得税资产减少（增加以“－”
1,589,517.28 2,323,890.23
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
40,762.10
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,063,769.58 -15,721,970.12
经营性应收项目的减少（增加以
62,315,161.61 1,195,830.10
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-723,699.61 -72,232,418.15
“－”号填列）
其他 1,891,794.77 7,332,862.00
经营活动产生的现金流量净额 58,673,618.18 -17,502,789.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 563,858,251.86 571,031,275.41
减：现金的期初余额 578,843,550.75 836,810,265.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,985,298.89 -265,778,989.60
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,134,469.40
其中：重庆恒通电动客车动力系统有限公司 4,207,500.00
重庆市交通设备融资租赁有限公司 12,926,969.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 17,134,469.40
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 126,460,000.00
其中：江西锂业 126,460,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 525,182.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 125,934,817.86
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 563,858,251.86 578,843,550.75
其中：库存现金 193,348.75 131,404.59
可随时用于支付的银行存款 563,664,903.11 578,712,146.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 563,858,251.86 578,843,550.75
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
57、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
支付各项保证金(银行承兑汇
货币资金 61,863,998.09
票、贷款、信用证)
质押给浙商银行和成都银行
应收票据 16,256,600.00
用于开具应付票据
长期应收款 1,111,013,205.87 贷款质押
固定资产 169,606,560.10 贷款抵押
用于向招商银行深圳深纺大
阳坝铜业 100%股权 81,316,369.72
厦支行贷款
用于向招商银行深圳深纺大
银茂矿业 80%股权 623,018,801.37
厦支行贷款
合计 2,063,075,535.15 /
其他说明：
（1）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司恒通客车未到期已质押的银行承兑汇票合计
16,256,600.00 元，用于开具银行承兑汇票。
（2）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司交通租赁长期应收款账面余额中的 1,111,013,205.87
元应收融资租赁款用于质押担保，获得银行贷款 664,686,737.93 元，其中金额为 291,080,032.21
元的银行贷款将于一年内到期。
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（3）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司恒通客车固定资产房屋建筑物账面价值中的
87,406,251.81 元用于抵押担保贷款，共获得 1.8 亿元授信额度。
（4）截至 2015 年 6 月 30 日，控股子公司恒通电动固定资产房屋建筑物账面价值中的
82,200,308.29 元用于抵押担保贷款，共获得 5,800 万元授信额度。
（5）本公司与招商银行股份有限公司深圳深纺大厦支行签订编号为“2014 年深字第
1014951028 号”贷款合同，借款金额：59,801 万元，贷款用途用于支付对重庆恒通客车有限公司、
重庆市交通设备融资租赁有限公司的股权收购价款，借款期限：2014 年 12 月 29 日至 2016 年 12
月 29 日，以本公司持有的阳坝铜业 100%股权、银茂矿业 80%股权为本贷款提供质押担保。
58、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 304,527.45 6.115 1,862,124.45
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
合计 1,862,124.45
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
丧失控 与原子
丧失 按照公
制权之 公司股
处置价款与处 丧失控 控制 允价值
丧失控 日剩余 权投资
置投资对应的 制权之 权之 重新计
股权处 股权 丧失控 丧失控制 制权之 股权公 相关的
子公司名 合并财务报表 日剩余 日剩 量剩余
股权处置价款 置比例 处置 制权的 权时点的 日剩余 允价值 其他综
称 层面享有该子 股权的 余股 股权产
（%） 方式 时点 确定依据 股权的 的确定 合收益
公司净资产份 账面价 权的 生的利
比例 方法及 转入投
额的差额 值 公允 得或损
主要假 资损益
价值 失
设 的金额
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江西西部 2015 年完成工商
资源锂业 126,460,000.00 100.00转让 5 月 6 变更，并移 91,196,228.23
有限公司 日 交控制权
其他说明：
①2015 年 3 月 30 日， 本公司与江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“赣锋锂业”）签署
《股权转让协议书》，约定将本公司持有的江西锂业 100%股权转让给赣锋锂业， 转让价格为人
民币 12,996.00 万元，此次股权转让于 2015 年 5 月 6 日完成工商变更手续并完成江西锂业交接手
续，自 2015 年 5 月 6 日起江西锂业不再纳入合并范围。
②本公司之子公司贵州煤业于 2015 年 4 月 30 日办理完成工商注销手续，自 2015 年 4 月 30
日起贵州煤业不再纳入合并范围。
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
南京银茂铅锌矿 非同一控制
江苏南京市 江苏南京市 采掘 80.00
业有限公司 企业合并
广西南宁三山矿 非同一控制
广西田东县 广西南宁市 采掘 100.00
业开发有限公司 企业合并
维西凯龙矿业有 非同一控制
云南维西县 云南维西县 采掘 100.00
限责任公司 企业合并
甘肃阳坝铜业有 甘肃省康县 甘肃省康县 同一控制企
采掘 100.00
限责任公司 阳坝镇 阳坝镇 业合并
龙能科技苏州有 非同一控制
江苏苏州市 江苏苏州市 制造业 85.00
限公司 企业合并
成都伟瓦节能科 非同一控制
四川成都市 四川成都市 制造业 51.00
技有限公司 企业合并
苏州宇量电池有 直接投资设
江苏常熟市 江苏常熟市 制造业 80.00
限公司 立
恒能汽车有限公 直接投资设
江苏阜宁县 江苏阜宁县 制造业 80.00
司 立
重庆恒通客车有 非同一控制
重庆市 重庆市 制造业 66.00
限公司 企业合并
重庆恒通电动客
非同一控制
车动力系统有限 重庆市 重庆市 制造业 66.00
企业合并
公司
重庆市交通设备
非同一控制
融资租赁有限公 重庆市 重庆市 租赁 58.40
企业合并
司
南京银圣实业有 非同一控制
江苏南京市 江苏南京市 矿产品销售 100.00
限公司 企业合并
重庆微宏电动汽
非同一控制
车动力系统有限 重庆市 重庆市 制造业 100.00
企业合并
公司
四川伟瓦石油节
非同一控制
能电机科技有限 四川成都市 四川成都市 制造业 51.00
企业合并
公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
南京银茂铅锌矿业有限
20% -3,168,127.99 2,400,000.00 124,644,584.33
公司
龙能科技苏州有限公司 15% -1,256,365.96 13,572,231.91
重庆恒通客车有限公司 34% -7,569,947.77 163,934,368.32
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重庆恒通电动客车动力
34% 4,217,117.86 6,800,000.00 74,064,664.88
系统有限公司
重庆市交通设备融资租
41.6% 19,271,905.04 469,825,638.36
赁有限公司
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京银茂
铅锌矿业 232,706,308.41 592,252,036.93 824,958,345.34 154,444,329.95 47,075,996.64 201,520,326.59 202,328,049.17 613,043,010.47 815,371,059.64 111,893,687.23 52,413,810.83 164,307,498.06
有限公司
龙能科技
苏州有限 135,114,555.62 68,338,547.86 203,453,103.48 109,425,839.89 3,300,000.00 112,725,839.89 83,575,163.40 70,449,468.50 154,024,631.90 51,503,069.71 3,664,243.04 55,167,312.75
公司
重庆恒通
客车有限 713,606,972.28 396,034,017.77 1,109,640,990.05 596,227,790.95 3,340,000.00 599,567,790.95 817,132,542.33 398,974,173.06 1,216,106,715.39 674,727,648.33 28,242,633.41 702,970,281.74
公司
重庆恒通
电动客车
266,702,387.25 173,961,149.77 440,663,537.02 184,403,146.30 25,325,144.19 209,728,290.49 326,754,243.32 172,496,566.00 499,250,809.32 245,357,496.08 28,459,351.47 273,816,847.55
动力系统
有限公司
重庆市交
通设备融
1,179,654,417.42 1,446,251,745.38 2,625,906,162.80 713,902,755.52 781,513,028.58 1,495,415,784.10 1,029,248,256.49 1,522,845,031.33 2,552,093,287.82 219,929,093.10 1,249,102,335.74 1,469,031,428.84
资租赁有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京银茂铅锌矿业有限公司 68,911,377.52 -14,551,298.82 -14,551,298.82 -34,772,582.73 261,818,621.61 9,670,819.58 9,670,819.58 -42,304,660.60
龙能科技苏州有限公司 50,927,697.53 -8,402,419.34 -8,402,419.34 -47,787,987.79 39,754,712.79 -5,371,282.32 -5,371,282.32 7,336,184.38
重庆恒通客车有限公司 245,140,388.97 -24,340,218.50 -24,340,218.50 63,296,407.98
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 140,713,452.65 12,019,921.44 12,019,921.44 -180,207,578.27
重庆市交通设备融资租赁有限公司 104,102,632.55 46,218,371.02 46,218,371.02 332,531,128.24
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2015 年 5 月，本公司与重庆渝信路桥发展有限公司（以下简称“渝信路桥”）签署《股权转
让协议》，渝信路桥将所持有交通租赁 0.85%股权转让给本公司，股权转让价款 12,844,900.00
元，2015 年 6 月 11 日，交通租赁办妥上述股权变更事宜。本公司对交通租赁的股权由 57.55%变
更为 58.40%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
项目 交通租赁
购买成本/处置对价
--现金 12,926,969.40
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 12,926,969.40
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,206,025.80
差额 3,720,943.60
其中：调整资本公积 3,720,943.60
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,800,054.97 493,164.88
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -7,928.08 -306,835.12
--其他综合收益
--综合收益总额 -7,928.08 -306,835.12
其他说明：
报告期内，本公司之子公司伟瓦科技对四川伟瓦石油节能电机科技有限公司由原持股比例 40%
变更为 51%，形成控制，由权益法改为成本法核算。
报告期内，本公司之控股子公司恒通客车对重庆渝帆汽车技术发展有限公司（以下简称“渝
帆公司”）持股比例仍为 40%，受另一股东重庆精成汽车内饰件有限公司委托代行在渝帆公司的
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生产经营决策和财务决策方面的表决权的书面授权书已于 2014 年 12 月 31 日到期，失去对其生产
经营决策和财务决策方面的表决权。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、应付债券等。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司下属子公司龙能科技、
恒通电动、恒通客车有外币资产或负债外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015
年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响，但由于金额小，
外汇风险可对本公司的经营业绩影响较小。
单位：元 币种：人民币
项 目 年末数 年初数
美元
现金及现金等价物 304,527.45 246,274.69
应收账款 235.00
预收账款 144,719.05
欧元
现金及现金等价物 3,500.00
2）利率风险：本公司的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 6 月 30 日， 本公
司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同， 金额合计为 35,190.00 万元，及人民币计
价的固定利率合同，金额为 177,820.87 万元。
3）价格风险：本公司主要业务主要是销售铜精粉、铅、锌、硫精矿及其他精矿产品，售价是
按相关金属交易市场现价乘以一定系数后确定，有色金属市场价格受国家宏观经济及需求状况的
影响较大，金属价格波动对公司销售收入有很大影响。本公司管理层加强宏观经济、国家经济政
策的分析和研究，及时采取措施调整生产经营计划，减小外部经济环境变化对公司业绩的影响。
（2） 信用风险
2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情
况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
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本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融
资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（二）金融资产转移
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无金融资产转移情况。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
四川恒康发展
四川成都市 服务业 550,680,000.00 40.46 40.46
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明：
母公司经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：
商品批发与零售；商务服务业；科技推广和应用服务业；农业服务业；计算机服务业。
本企业最终控制方是阙文彬
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、第 11 项“长期股权投资”。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都优他制药有限责任公司 母公司的控股子公司
成都加尔投资有限责任公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
成都优他制药有限责任公司 写字楼 9,038.40 9,038.40
(2). 关联担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
四川恒康发展有
55,801.00 2014 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 29 日 否
限责任公司
关联担保情况说明：
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2014 年 12 月 22 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳深纺大厦支行签订编号为“2014
年深字第 1014951028 号”贷款合同，借款金额：59,801.00 万元，贷款用途用于支付对恒通客车、
交通租赁的股权收购价款，借款期限：2014 年 12 月 29 日至 2016 年 12 月 29 日。本公司控股股
东四川恒康为本贷款事项提供担保保证并以其所有或依法有权处分的股权、股票提供质押担保。
(3). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 51.78 38.14
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上]
[15～20 万元] 1
[10～15 万元] 1
[10 万元以下] 17 17
6、 关联方承诺
（1） 根据本公司与重庆城市交通开发投资 （集团） 有限公司、 重庆市交通融资担保有限
公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交通租赁 57.55%股权的《股权转让协议》 约
定，本公司承诺：在本次股权转让完成后的前五个会计年度内，如交通租赁当年未实现不低于人
民币 3.5 亿元的可分配利润，如未完成，公司应采取各种措施确保交通租赁原股东（指届时依旧
持有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司
违反该承诺，本公司将向开投集团支付违约金和有关违约损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司控股股东四川恒康特向本公司郑重承诺如下：
若在上述股权转让完成后的前五个会计年度内，交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5 亿元（不含人民币 3.5 亿元），本公司需按照约定向交通租赁原股东补偿根据前述可分配利
润按其持股比例计算的所得差额【即：补偿金额=（3.5 亿元-每年实现可分配利润金额）×原股
东持股比例】时，上述款项将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付给交通租赁原股东，
从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
（2）为了防范铁炉沟铜矿逾期未办毕或最终无法办理而导致矿权价值丧失风险，四川恒康
2008 年《关于铁炉沟铜矿采矿权逾期未办毕或最终无法办理的补偿承诺函》承诺：四川恒康将自
油房沟——铁炉沟铜矿普查探矿权最终有效期届满之日或铁炉沟铜矿采矿权确定无法办理之日起
30 个工作日内，以现金补偿绵阳高新发展（集团）股份有限公司（现本公司）1,652.36 万元本金
及相应的利息。
公司子公司阳坝铜业原拥有油房沟-铁炉沟铜矿探矿权证，期限为 2010 年 4 月 24 日-2012 年
4 月 19 日，2012 年阳坝铜业申请并取得新的探矿权证，期限为 2012 年 4 月 19 日-2014 年 4 月 19
日。2014 年 3 月，阳坝铜业依法向发证机关国土资源部提交矿权延续申请，并在 2015 年取得新
的探矿权证，期限延续到 2017 年 4 月 9 日 。
（3）2008 年公司重大资产出售、发行股份购买资产实施后四川恒康承接对鼎天系企业
9,444.01 万元债务的追偿权。为充分保护公司利益，四川恒康承诺：“四川恒康不放弃对鼎天系
企业上述 9,444.01 万元债务的追偿权，但如获偿，四川恒康承诺归绵阳高新（现本公司） 所有”。
截至报告日，四川恒康对鼎天系企业 9,444.01 万元债务的追偿无进展，公司无获偿。
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺
单位：元 币种：人民币
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项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
对外投资承诺 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
说明：本公司 2014 年 6 月 19 日召开第八届董事会第九次会议，审议并通过《关于投资设立
控股子公司的议案》，2014 年 6 月 19 日，本公司与江苏恒能汽车投资有限公司签署《关于设立
恒龙汽车有限公司的出资协议》（工商核准名称为：恒能汽车有限公司），共同出资 5,000 万元
设立恒能汽车，其中，本公司以自有资金出资 4,000 万元， 占注册资本的 80％。截至本报告期
末，本公司已向恒能汽车司出资 2,000 万元，尚未完成出资 2,000 万元。
（2）重大资产收购事项相关承诺事项
①根据本公司与开投集团 2014 年 5 月 20 日签订的股权转让协议，本公司承诺，在与恒通客
车中原重庆市客车总厂（现更名为重庆重客实业发展有限公司）员工（不超过 386 人）终止或解
除劳动关系时，对该部份员工在原重庆市客车总厂及恒通客车公司工作期间的工龄连续计算，按
照国家相关政策和标准计算的用人单位应当承当的费用、支出、补偿、成本由公司全部负担，但
总额不超过人民币 5,400 万元，为履行此项承诺，公司同意在本次股权转让完成后二十日内将公
司持有恒通客车的 25%的股权予以质押，质押期限自股权质押登记之日起三年。
根据本公司与开投集团签署的股权转让协议约定，本公司承诺收购恒通客车股权完成后的 3
年内形成年产不低于 1.5 万辆客车的规模，如果本公司违反该承诺，除应向开投集团支付违约金
人民币 6,500 万元外，若因此给开投集团造成的损失超过 6,500 万元的，公司还应就超过 6,500 万
元的部分赔偿开投集团由此遭受的直接损失。
②根据本公司与开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司 2014
年 5 月 20 日签订的股权转让协议，本公司承诺，在与交通租赁原有员工 49 人终止或解除劳动关
系（不论何时），对员工在本次股权转让完成前的工龄按照国家相关政策和标准计算的用人单位
应当承当的费用、支出、补偿、成本由本公司全部负担，但总额不超过人民币 900 万元，为履行
此项承诺，本公司同意在本次股权转让完成后二十日内将本公司持有交通租赁的 0.9%的股权予以
质押，质押期限自股权质押登记之日起三年。
③据本公司与开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的
有关转让交通租赁 57.55%股权的《股权转让协议》约定，本公司承诺事项详见本报告。
（3）经营租赁承诺
截至本报告期末，本公司无需要披露的对外签订的不可撤销的经营租赁合约。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
截至本报告期末，本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（5）其他承诺事项
本公司之子公司银茂矿业原控股股东银茂控股 2011 年 4 月 20 日承诺，根据南京立信永华会
计师事务所有限公司出具的《四川西部资源控股股份有限公司拟收购江苏银茂控股（集团）有限
公司所持南京银茂铅锌矿业有限公司股权项目资产评估报告书》 （立信永华评报字（2010）第
186 号），银茂矿业目前所拥有的生产经营及附属设施类房屋资产建筑面积 46,846.14 平方米共
计 115 项，未取得国有土地使用权证。银茂控股与本公司签署的股权转让协议生效后，因未取得
上述房产证及土地使用权证，由此导致公司及其股东产生的损失，均由银茂控股全额承担。
截至报告日，本公司之子公司银茂矿业已办妥 106 处房屋产权证明，剩余房屋产权证正在办
理中。本公司从应付银茂控股股权转让款中扣款 5,500,000.00 元作为保证金。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司交通租赁应收重庆坤源船务有限公司（以下简称“坤源公司”）租金诉讼事
项。
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2011 年 4 月 2 日，交通租赁与坤源公司签订了融资租赁合同，约定由交通租赁出资 3,000.00
万元、坤源公司出资 104.28 万元，建造总价为 3,104.28 万元的集散货船两艘，建成后将其出租
给坤源公司。 这些货船已于 2012 年初顺利建成， 其所有权于 2012 年 1 月 13 日登记在交通租赁
名下。并且，坤源公司另将账面净值为 740.00 万元的一艘自有船舶抵押给交通租赁，抵押期至
2016 年 10 月 2 日。此外，坤源公司向交通租赁缴存了 300.00 万元的保证金作为质押担保；同时，
重庆市港航管理局（以下简称“港航局”）也向交通租赁缴存了 600.00 万元保证金，为该项融资
租赁提供质押担保。
按照合同约定，交通租赁应向坤源公司收取的最低租赁付款额共计 37,791,936.40 元，坤源
公司于 2011 年 6 月 13 日开始支付租金。截至 2012 年 2 月 13 日，坤源公司已累计向交通租赁支
付租金 6,331,259.32 元，后因坤源公司未按期向交通租赁支付租金引致双方纠纷。交通租赁根据
保证金合同约定，以坤源公司和港航局缴存的部分保证金冲抵了坤源公司欠缴租金。交通租赁于
2012 年 12 月 31 日向武汉海事法院提起诉讼，坤源公司也对交通租赁提起反诉讼。武汉海事法院
已对该案进行了公开审理，并于 2013 年 12 月 28 日作出了《民事判决书》，判决坤源公司向交通
租赁偿付 2012 年 3 月 13 日至 2013 年 12 月 13 日的已到期租金 13,350,698.52 元及滞纳金，并继
续向交通租赁履行融资租赁合同相关约定。2014 年 7 月 21 日，湖北省高级人民法院对本案进行
终审判决，维持原判。2014 年 9 月 12 日，交通租赁向最高人民法院提交《再审申请书》，请求
依法撤销武汉海事法院及湖北省高级人民法院民事判决书的判决，截至本财务报表批准报出日，
最高人民法院尚未受理再审申请，交通租赁未收到上述偿付款和后续租金，交通租赁已计算最佳
估计额，并计提相应坏账准备。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
十三、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、 销售退回
□适用 √不适用
3、 其他资产负债表日后事项说明
无
十四、 其他重要事项
√适用 □不适用
1、报告期内，经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过，同意公司通过在北京产权交易
所公开挂牌的方式，整体打包转让所持有的阳坝铜业 100%股权、银茂矿业 80%股权、三山矿业 100%
股权及凯龙矿业 100%股权。
本次交易以具有证券期货从业资格的评估机构出具的资产评估报告确定的标的资产评估值为
定价依据，扣除评估基准日后标的资产已向公司分配的 2014 年度利润，作为公开挂牌出售参考价
格，即挂牌价格为 129,928.96 万元，最终交易价格以公开挂牌结果为准。
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2、报告期内，本公司与赣锋锂业签署《股权转让协议》，约定将本公司持有的江西锂业 100%
股权转让给赣锋锂业， 转让价格为人民币 12,996.00 万元，并于 2015 年 5 月 6 日完成工商变更
等手续。
3、2014 年 12 月 2 日，本公司第八届董事会第十五次会议审议通过《关于注销全资子公司贵
州西部资源煤业投资有限公司的议案》，根据公司的战略规划调整及向新能源汽车板块完整产业
链的转型安排，为优化资源配置，实现公司战略转型目标，同意注销全资子公司贵州煤业，并授
权公司管理层负责办理该公司的清算、税务及工商注销等具体事宜。
报告期内，贵州煤业已办理完成清算、税务及工商注销等手续。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
4,722,625.94 45.41 4,722,625.94 100.00 4,722,625.94 50.51 4,722,625.94 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,660,000.02 54.42 151,750.00 2.68 5,508,250.02 4,610,000.00 49.30 128,000.00 2.78 4,482,000.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
17,888.70 0.17 17,888.70 100.00 17,888.70 0.19 17,888.70 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 10,400,514.66 / 4,892,264.64 / 5,508,250.02 9,350,514.64 / 4,868,514.64 / 4,482,000.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京中邮鸿科公司 1,608,000.00 1,608,000.00 100% 账龄较长难以收回
成都中邮普泰移动通信设
753,879.91 753,879.91 100% 账龄较长难以收回
备有限责任公司
中邮器材公司 740,000.00 740,000.00 100% 账龄较长难以收回
北京中邮鸿通公司 696,000.00 696,000.00 100% 账龄较长难以收回
武汉万顺置业有限责任公
924,746.03 924,746.03 100% 账龄较长难以收回
司
合计 4,722,625.94 4,722,625.94 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,375,000.01 87,500.00 2%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,375,000.01 87,500.00 2%
1至2年 1,285,000.01 64,250.00 5%
2至3年
3 年以上
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3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,660,000.02 151,750.00 2.68%
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（% ）
康县梅园旅游商贸有限责任公司 非关联方 5,660,000.02 1-2 年 54.42
北京中邮鸿科 非关联方 1,608,000.00 5 年以上 15.46
成都中邮普泰移动通信设备有限责
非关联方 753,879.91 5 年以上 7.25
任公司
中邮器材 非关联方 740,000.00 5 年以上 7.12
北京中邮鸿通 非关联方 696,000.00 5 年以上 6.69
合计 9,457,879.93 90.94
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 289,871,539.82 99.64 10,746,516.41 4 279,125,023.41 187,711,302.63 99.45 21,334,588.31 11.37 166,376,714.32
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,043,489.28 0.36 1,043,489.28 100.00 1,043,489.28 0.55 1,043,489.28 100.00
的其他应收款
合计 290,915,029.10 / 11,790,005.69 / 279,125,023.41 188,754,791.91 / 22,378,077.59 / 166,376,714.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 193,470,755.92 3,869,415.12 2%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 193,470,755.92 3,869,415.12 2%
1至2年 67,103,029.60 3,355,151.48 5%
2至3年 28,573,116.10 2,857,311.61 10%
3 年以上
3至4年
4至5年 300,000.00 240,000.00 80%
5 年以上 424,638.20 424,638.20 100%
合计 289,871,539.82 10,746,516.41 4 %
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(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 270,895,115.10 169,694,342.10
备用金 164,374.00 249,737.43
预付押金 5,000.00 5,000.00
单位往来款 17,425,652.79 17,607,576.35
个人往来款 1,987,551.95 704,515.58
其他 437,335.26 493,620.45
合计 290,915,029.10 188,754,791.91
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
重庆市交通设备融
往来款 120,100,000.00 1 年以内 41.28 2,402,000.00
资租赁有限公司
维西凯龙矿业有限
往来款 95,455,115.10 1-3 年 32.81 5,064,351.51
责任公司
广西南宁三山矿业
往来款 29,440,000.00 1-2 年 10.12 1,238,000.00
开发有限责任公司
成都伟瓦节能科技
往来款 25,900,000.00 1 年以内 8.90 518,000.00
有限公司
摩金利泰投资有限
往来款 16,000,000.00 1-2 年 5.50 800,000.00
公司
合计 / 286,895,115.10 / 98.61 10,022,351.51
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,831,832,611.77 2,831,832,611.77 2,944,698,142.37 2,944,698,142.37
对联营、合营
企业投资
合计 2,831,832,611.77 2,831,832,611.77 2,944,698,142.37 2,944,698,142.37
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准
本期计提减
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
值准备
余额
甘肃阳坝铜业有限责任公司 181,082,112.23 181,082,112.23
江西西部资源锂业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
南京银茂铅锌矿业有限公司 695,926,800.00 695,926,800.00
贵州西资资源煤业投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广西南宁三山矿业开发有限责任公司 203,300,000.00 203,300,000.00
维西凯龙矿业有限责任公司 183,769,800.00 183,769,800.00
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 129,955,550.00 4,207,500.00 134,163,050.00
苏州宇量电池有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
龙能科技苏州有限公司 95,875,640.92 95,875,640.92
重庆恒通客车有限公司 365,717,807.29 365,717,807.29
恒能汽车有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
成都伟瓦节能科技有限公司 27,750,000.00 27,750,000.00
重庆市交通设备融资租赁有限公司 871,320,431.93 12,926,969.40 884,247,401.33
合计 2,944,698,142.37 17,134,469.40 130,000,000.00 2,831,832,611.77
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四川西部资源控股股份有限公司 2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 2,010,116.20 1,191,318.60 2,049,275.33 1,191,318.60
合计 2,010,116.20 1,191,318.60 2,049,275.33 1,191,318.60
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 285,090,000.00 16,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,512,380.02
处置长期股权投资产生的投资收益 27,077,449.02 2,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 312,167,449.02 20,012,380.02
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
主要系公司转让子公司江
非流动资产处置损益 92,518,777.62
西锂业取得的投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要系子公司银茂矿业摊
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,369,841.65
销与资产相关的政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,545,858.10
所得税影响额 237,826.74
少数股东权益影响额 -1,991,942.76
合计 94,588,645.15
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.58 0.0114 0.0114
扣除非经常性损益后归属于公司
- -0.1315 -0.1315
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财
备查文件目录
务报表。
报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开
备查文件目录
披露过的所有文件的正本和公告稿。
备查文件目录 载有董事长王成先生签名的2015年半年度报告文本。
董事长：王成
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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