2015 年半年度报告
公司代码：600117 公司简称：西宁特钢
西宁特殊钢股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 黄斌 因公出差 彭加霖
三、 公司负责人郭海荣、主管会计工作负责人王大军及会计机构负责人（会计主管人员）钟新宇
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配或公积金转股。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者
注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 6
第四节 董事会报告. ..................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 22
第九节 财务报告 .......................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................141
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海监管局
公司、本公司、西宁特钢 指 西宁特殊钢股份有限公司
西钢集团公司 指 西宁特殊钢集团有限责任公司
西钢置业、房地产公司 指 青海西钢置业有限公司
哈密博伦矿业 指 哈密博伦矿业有限责任公司
肃北博伦矿业 指 肃北县博伦矿业开发有限责任公司
江仓能源公司 指 青海江仓能源发展有限责任公司
股东大会 指 西宁特钢股东大会
董事会 指 西宁特钢董事会
监事会 指 西宁特钢监事会
《公司章程》 指 《西宁特殊钢股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2015 年上半年
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 西宁特殊钢股份有限公司
公司的中文简称 西宁特钢
公司的外文名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 XSS
公司的法定代表人 郭海荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨凯 熊俊
西宁特殊钢股份有限公司董事会 西宁特殊钢股份有限公司董事会
联系地址
秘书部 秘书部
电话 0971-5299186 0971-5299673
传真 0971-5218389 0971-5218389
电子信箱 xntgyk@sohu.com Xiongjun9453@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青海省西宁市
公司注册地址的邮政编码 810005
公司办公地址 青海省西宁市
公司办公地址的邮政编码 810005
公司网址 http://www.xntg.com
电子信箱 xntg@public.xn.qn.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西宁特钢 600117 --
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1997年10月8日
注册登记地点 青海省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 63000012008079
税务登记号码 630105226593945
组织机构代码 22659394-5
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,371,168,779.05 2,858,227,650.30 -17.04
归属于上市公司股东的净
-235,590,549.95 -128,330,016.52
利润
归属于上市公司股东的扣
-242,098,407.75 -129,259,920.71
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
-135,325,501.45 191,144,756.64 -170.80
净额
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净
2,459,547,238.05 2,695,918,904.63 -8.77
资产
总资产 24,215,123,219.50 22,687,253,671.84 6.73
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.32 -0.17
稀释每股收益（元／股） -0.32 -0.17
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.33 -0.17
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -9.14 -4.54
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-9.39 -4.70
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
项目 2015 年期末 2014 年期末 增减 变动率% 原因
主要是母公司本期
其他流动资产 16,691,911.21 47,673,377.11 -30,981,465.90 -64.99
增值税留抵减少。
主要是母公司预收
预收账款 635,745,225.55 309,383,288.23 326,361,937.32 105.49
的钢材款增加。
主要是公司本期部
分公司债券、非公开
应付利息 68,657,623.98 110,995,549.75 -42,337,925.77 -38.14 定向债务融资工具
利息到期，应付利息
减少。
主要是控股股东借
其他应付款 2,353,686,158.85 1,685,377,697.31 668,308,461.54 39.65
款增加。
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公司 2013 年、2014
年发行 10 亿元非公
一年内到期的 开定向债务融资工
1,192,205,343.62 447,000,000.00 745,205,343.62 166.71
非流动负债 具将在一年内到期，
报表将一年内到期
应付债券重分类到
一年内到期的非流
公司 2013 年、2014
动负债所致。
年发行 10 亿元非公
开定向债务融资工
具将在一年内到期，
应付债券 1,722,278,922.95 2,712,731,653.98 -990,452,731.03 -36.51
报表将一年内到期
应付债券重分类到
一年内到期的非流
动负债。
主要是母公司本期
新增中航租赁有限
长期应付款 1,251,469,710.43 767,937,048.41 483,532,662.02 62.97
公司、信达国际租赁
有限公司的售后回
租业务 6 亿元。
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减 变动率% 原因
主要是上年同期计
资产减值损失 9,786,740.45 28,849,782.83 -19,063,042.38 -66.08 提存货跌价准备所
致。
主要是本期控股子
营业外收入 10,429,293.04 5,407,378.13 5,021,914.91 92.87 公司江仓公司债务
重组利得增加。
公司主要产品钢材、
铁精粉、焦炭价格由
利润总额 -239,047,502.73 -90,647,547.62 -148,399,955.11 163.71 于受市场影响持续
下滑，销量萎缩，实
现利润减少。
主要原因是肃北、哈
密博伦公司本期利
所得税费用 -1,762,542.47 24,039,662.78 -25,802,205.25 -107.33
润减少，所得税费用
减少。
主要是本期控股子
公司肃北博伦公司
少数股东损益 -1,694,410.31 13,642,806.12 -15,337,216.43 -112.42 铁精粉价格下跌，销
量萎缩，实现的利润
减少。
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减 变动率% 原因
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主要是受经济形势
经营活动产生 下行影响，公司票据
的现金流量净 -135,325,501.45 191,144,756.64 -326,470,258.09 -170.80 结算比例增加，现金
额 收入减少；应收账款
上升所致。
筹资活动产生
原因是公司归还到
的现金流量净 431,959,613.48 919,253,369.61 -487,293,756.13 -53.01
期融资资金。
额
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 5,878,295.44
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 4,317,723.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,642.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2,255,186.11
所得税影响额 -770,331.89
合计 6,507,857.80
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
整体来看，2015 年上半年国内经济增速放缓，下游行业需求进一步萎缩，行业内竞争加剧。公
司受外部经济形势低迷、钢材价格不断走低、下游市场需求不足等影响，生产经营面临较大压力。
公司在极为严峻的的发展形势下，紧紧围绕年度经营发展目标，凝心聚力，强化执行，积极转
方式、调结构，继续实施产品结构调整和技术质量提升，在逆势中保持了较为稳健的发展势头，各
项工作呈现出健康发展的局面。同时，公司不断推动低成本化发展，深挖存量市场潜力，积极开拓
高端客户市场，上半年呈现较为稳定的态势。
上半年，公司共生产铁 65.33 万吨，比去年同期增加 5.56%；钢 66.45 万吨，比去年同期下降
4.33%；钢材 57.68 万吨，比去年同期下降 3.39%；铁精粉 82.36 万吨，比去年同期下降 1.4%；焦炭
36 万吨，比去年同期下降 5.23%；上半年实现主营业务收入 23.71 亿元，比去年同期下降 17.04%；
实现利润总额-2.39 亿元，比去年同期下降 163.71%；归属于母公司的净利润-2.36 亿元，比去年同
期下降 83.58%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,371,168,779.05 2,858,227,650.30 -17.04
营业成本 2,052,387,185.33 2,359,113,675.96 -13.00
销售费用 105,463,488.70 104,921,200.07 0.52
管理费用 173,636,246.38 175,347,661.67 -0.98
财务费用 270,185,735.26 275,886,762.39 -2.07
经营活动产生的现金流量净额 -135,325,501.45 191,144,756.64 -170.80
投资活动产生的现金流量净额 -303,399,455.40 -309,165,429.77 1.87
筹资活动产生的现金流量净额 431,959,613.48 919,253,369.61 -53.01
研发支出 91,536,405.21 54,382,088.60 68.32
其他流动资产 16,691,911.21 47,673,377.11 -64.99
预收账款 635,745,225.55 309,383,288.23 105.49
应付利息 68,657,623.98 110,995,549.75 -38.14
其他应付款 2,353,686,158.85 1,685,377,697.31 39.65
一年内到期的非流动负债 1,192,205,343.62 447,000,000.00 166.71
应付债券 1,722,278,922.95 2,712,731,653.98 -36.51
长期应付款 1,251,469,710.43 767,937,048.41 62.97
资产减值损失 9,786,740.45 28,849,782.83 -66.08
营业外收入 10,429,293.04 5,407,378.13 92.87
利润总额 -239,047,502.73 -90,647,547.62 -163.71
所得税费用 -1,762,542.47 24,039,662.78 -107.33
少数股东损益 -1,694,410.31 13,642,806.12 -112.42
1）营业收入变动原因说明:主要是公司主要产品钢材、焦炭、铁精粉销售价格、销售量较同期下降，
收入减少。
2）营业成本变动原因说明:主要是原材料采购价格较同期下降，成本减少。
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3）销售费用变动原因说明:主要原因是本期公司推进市场开拓、开发重点用户，承担部分运费等原
因造成运费增加。
4）管理费用变动原因说明:主要是公司发生实验、检验费下降。
5）财务费用变动原因说明:主要是本期贷款利率下降，财务费用减少。
6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是受经济形势下行影响，公司票据结算比例增
加，现金收入减少；应收账款上升所致。
7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司增加承兑支付比例，减少现款支付比例。
8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司本期归还到期融资资金增加。
9）研发支出变动原因说明:主要原因公司本期增加高海拔精矿粉低碳原料烧结工艺、高炉降低并稳
定铁水硅含量节焦降本技术研发，造成研发支出增加。
10）其他流动资产变动原因说明:主要是母公司本期增值税留抵减少。
11）预收账款变动原因说明:主要是母公司预收的钢材款增加。
12）应付利息变动原因说明:主要是公司本期部分公司债券、非公开定向债务融资工具利息到期，应
付利息减少。
13）其他应付款变动原因说明:主要是控股股东借款增加。
14）一年内到期的非流动负债变动原因说明:公司 2013 年、2014 年发行 10 亿元非公开定向债务融
资工具将在一年内到期，报表将一年内到期应付债券重分类到一年内到期的非流动负债所致。
15）应付债券变动原因说明:公司 2013 年、2014 年发行 10 亿元非公开定向债务融资工具将在一年
内到期，报表将一年内到期应付债券重分类到一年内到期的非流动负债。
16）长期应付款变动原因说明:主要是母公司本期新增中航租赁有限公司、信达国际租赁有限公司的
售后回租业务 6 亿元。
17）资产减值损失变动原因说明:主要是上年同期计提存货跌价准备所致。
18）营业外收入变动原因说明:主要是本期控股子公司江仓公司债务重组利得增加。
19）利润总额变动原因说明:公司主要产品钢材、铁精粉、焦炭价格由于受市场影响持续下滑，销量
萎缩，实现利润减少。
20）所得税费用变动原因说明:主要原因是肃北、哈密博伦公司本期利润减少，所得税费用减少。
21）少数股东损益变动原因说明:主要是本期控股子公司肃北博伦公司铁精粉价格下跌销量萎缩，实
现的利润减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司非公开定向发行 A 股股票申请已于 7 月 3 日由中国证券监督管理委员会正式受理，目前正在审
核过程中。公司董事会将根据本次非公开发行股票事项的后续进展情况，及时履行信息披露义务。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，由于受钢铁行业产能过剩、价格下滑整体环境影响，公司上半年钢材产量、销量较上年
同期相比均略有下降，转型升级工作按计划顺利推进。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入
毛利率 营业成本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减（%）
减（%）
房地产板块 43,328,542.70 30,939,240.90 28.59 714.69 814.30 减少 7.78 个百分点
钢铁行业 1,673,244,634.75 1,539,360,833.62 8.00 -24.58 -23.50 减少 1.31 个百分点
煤炭行业 313,484,682.79 303,455,385.49 3.20 -14.46 -9.79 减少 5.01 个百分点
矿石采选 376,759,552.43 228,054,377.76 39.47 -28.12 -23.50 减少 3.65 个百分点
减少 0.73 个
其他行业 27,031,617.49 25,883,889.16 4.25 -84.82 -84.70
百分点
产品之间内部
-145,750,748.45 -145,750,748.45 -72.88 -72.88 增加 0 个百分点
抵消
合计 2,288,098,281.71 1,981,942,978.48 13.38 -16.95 -13.14 减少 3.80 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%）
（%） （%）
销售房屋收入 37,927,216.00 28,076,492.68 25.97
物业服务收入 5,401,326.70 2,862,748.22 47.00 11.03 -1.76 增加 6.90 个百分点
学前教育收入 0.00 0.00 -100.00 -100.00
合结钢 1,176,035,764.02 1,082,273,851.55 7.97 -21.73 -20.71 减少 1.19 个百分点
碳结钢 183,381,660.02 171,792,371.90 6.32 -44.59 -43.89 减少 1.17 个百分点
焦碳及化产品 313,484,682.79 303,455,385.49 3.20 -14.46 -9.79 减少 5.01 个百分点
铁精粉 355,011,660.60 216,967,413.72 38.88 -40.49 -42.44 增加 2.07 个百分点
滚珠钢 164,360,671.42 149,458,332.14 9.07 -25.25 -23.20 减少 2.42 个百分点
不锈钢 102,871,899.87 93,424,195.01 9.18 -8.76 -5.71 减少 2.94 个百分点
合工钢 34,011,203.56 30,768,806.66 9.53 -26.34 -26.06 减少 0.35 个百分点
碳工钢 4,588,067.64 4,237,951.44 7.63 -26.43 -24.57 减少 2.28 个百分点
石灰石 19,005,407.86 10,287,736.06 45.87 0.90 -5.15 增加 3.45 个百分点
铁矿石 4,033,128.72 1,964,182.98 51.30 -38.85 -19.46 减少 11.72 个百分点
弹簧钢 7,995,368.22 7,405,324.92 7.38 13,449.86 14,432.45 减少 6.26 个百分点
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2015 年半年度报告
球团 -100.00 -100.00
冶金产品 2,797,227.77 2,797,567.51 -0.01
其他 22,943,744.97 21,921,366.65 4.46 -3.85 2.16 减少 5.62 个百分点
内部抵销数 145,750,748.45 145,750,748.45 -72.88 -72.88 增加 0.00 个百分点
合计 2,288,098,281.71 1,981,942,978.48 13.38 -16.95 -13.14 减少 3.80 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 151,777,564.74 -46.95
华东地区 354,210,185.57 -26.49
西南地区 415,572,097.00 -41.46
中南地区 276,849,933.00 -10.29
西北地区 1,151,299,974.89 -19.55
东北地区 79,863,307.91 9.19
出 口 4,275,967.05 121.04
内部抵销数 145,750,748.45 -72.88
合计 2,288,098,281.71 -16.95
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。详见2015年4月14日刊登在上海证券交易所网站
www.sse.com.cn的《2014年度报告》之"核心竞争力分析"相关内容。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无新增对外投资事项。
(1) 持有非上市金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期末持
所持对象名 最初投资金 期初持股比 期末账面价 报告期损 所有者 会计核算 股份来
股比例
称 额（元） 例（%） 值（元） 益（元） 权益变 科目 源
（%）
动（元）
青海银行股 可供出售 股权投
20,000,000 20,000,000 1.07 20,000,000 2,400,000 0
份有限公司 金融资产 资
合计 20,000,000 20,000,000 / 20,000,000 2,400,000 0 / /
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资 股权
被投资公司名 总资产 净资产 净利润
序号 本（万 比例 主要业务
称 （万元） （万元） （万元）
元） （%）
青海西钢置业
1 10,031 100 房地产开发。 125,838 52,974 -153
有限公司
青海江仓能源 煤炭开采、炼焦、发电，售电，煤
2 发展有限责任 24,000 35 化工产品及副产品生产，煤炭、焦 373,847 86,250 89
公司 炭、煤化工产品及副产品经营。
哈密博伦矿业
3 14,000 100 铁矿的开发与销售。 83,714 27,222 -457
有限责任公司
肃北县博伦矿
矿产资源采选冶炼、矿山技术服
4 业开发有限责 9,243 70 367,621 79,823 -757
务、矿山产品经营。
任公司
都兰西钢矿业
5 10,300 100 矿产品开发、矿石加工及销售。 72,272 7,803 -1,172
开发有限公司
湟中西钢矿业
6 500 100 矿山技术服务，矿山产品经营。 6,631 17 140
开发有限公司
青海西钢野马 矿产品开发、经营、加工及销售、
7 泉矿业开发有 1,000 85 矿产资源综合利用、矿山技术服 18,956 985 -0.30
限责任公司 务。
青海西钢它温
矿产品开发、经营、加工及销售、
查汉西矿业开
8 1,000 85 矿产资源综合利用、矿山技术服 19,919 989 -0.26
发有限责任公
务。
司
格尔木西钢矿
9 业开发有限公 200 100 矿产品开发、矿山技术服务。 21,976 -1,572 -712
司
祁连西钢矿业 矿产品开发（不含勘探、开采）、
10 200 100 200 200 0.26
开发有限公司 矿山技术服务。
铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶
青海腾博商贸
11 1,000 100 金产品及冶金炉料、辅料产品的加 1,091 1,046 -14
有限公司
工销售。
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2015 年半年度报告
注册资 股权
被投资公司名 总资产 净资产 净利润
序号 本（万 比例 主要业务
称 （万元） （万元） （万元）
元） （%）
铁粉粉、球团、铜矿石、铅矿石、
格尔木西钢商
12 1,000 100 锌矿石、金矿石、银矿石、矿产品、 1,621 808 -71
贸有限公司
黑色和有色金属及制品销售等。
对本公司的净利润贡献达 10%以上的子公司及其相关财务数据
单位：万元 币种：人民币
序号 公司名称 主营业务收入 营业利润 利润总额 净利润
1 青海西钢置业有限公司 4,333 -136 -127 -152
2 青海江仓能源发展有限责任公司 31,348 -364 35 89
3 哈密博伦矿业有限责任公司 8,615 -511 -445 -457
肃北县博伦矿业开发有限责任公
4 20,834 -765 -754 -757
司
5、 非募集资金重要在建工程项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入金 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 额
铁前工艺装备升级改造 380,000,000.00 97 56,501,352.63 366,697,923.98 --
轧钢、炼钢系统工艺装备
2,500,000,000.00 93 666,160,043.81 2,206,660,500.03 --
升级改造
十二五公司节能减排工程 1,554,000,000.00 87 98,348,500.35 1,412,571,968.00 --
肃北铁矿深部开采工程 673,520,000.00 94.6 41,852,848.88 711,548,634.36 --
娘姆特井巷工程 853,530,000.00 85 134,370,602.28 1,158,395,282.93 --
哈密铁矿三采区二期扩建
350,000,000.00 100 7,248,624.69 334,218,695.76 --
项目
合计 6,311,050,000.00 / 1,004,481,972.64 6,190,093,005.06 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，按照监管部门的相关要求，公司对公司《章程》中涉及现金分红的部分条款进行修
改，并制定了公司《2015--2017 年股东回报规划》，已依次提交公司六届二十五次董事会和 2015
年第三次临时股东大会审议通过。
报告期内公司未实施利润分配事项。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
2015年以来，钢材价格整体较年初明显下降，钢价延续去年以来的下跌态势，加之公司目前融
资规模大、财务费用高等因素的影响，预计至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2015 年 2 月 12 日刊登在《证券时报》、《上海证券
吸收合并全资子公司青海西钢矿业开发有限
报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
责任公司
公告编号：2015-006
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年 5 月 18 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》
西宁特殊钢股份有限公司关于非公开发
及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）公
行股票涉及关联交易
告编号：临 2015-030
2015 年 6 月 9 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》
西宁特殊钢股份有限公司关于补充确认
及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）公
关联交易
告编号：2015-044
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
上市 被担 担保金 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 在反担 关联方
公司 保方 额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
西部 其
西宁特殊 矿业 2012 2014 年 2015 年 连 带 他
公 司
钢股份有 集 团 30,000 年 3 月 10 月31 10月30 责 任 否 否 0 是 是 关
本部
限公司 有限 21日 日 日 担保 联
公司 人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
30,000
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
30,000
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 116,496.5
报告期末对子公司担保余额合计（B） 116,496.5
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 146,496.5
担保总额占公司净资产的比例(%) 54.34
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
0
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 11,700.55
上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,700.55
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度财务、内部控制审计机构
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，
不断完善公司治理构架和制度规范。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求
不存在差异。
报告期内，公司依法履行信息披露义务；建立了重大信息的内部管理体系与机制；明确了股东
大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，
形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构。同
时，公司积极组织开展内部控制评价工作，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应
不断变化的外部环境及内部管理的要求。
报告期内，公司贯彻落实《公司章程》、《公司内幕信息及知情人管理制度》等相关制度。在
编制披露定期报告过程中，遵循《内幕信息知情人登记管理备案制度》，真实、完整地记录内幕信
息在公开前各环节所有内幕信息知情人名单，未发生内幕信息知情人员利用内幕信息进行内幕交易
的情形。建立内幕信息知情人档案，维护公司信息披露公开、公平和公正。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况说明
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 65,444
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量
状态
数量
西宁特殊钢集团
0 369,669,184 49.87 0 冻结 242,940,000 国有法人
有限责任公司
国网青海省电力
-73,000 13,051,793 1.76 0 无 0 国有法人
公司
全国社保基金一
10,999,916 10,999,916 1.48 0 无 0 未知
零九组合
南方资本－广发
银行－南方高览
6,970,655 6,970,655 0.94 0 无 0 其他
权益投资 2 号资
产管理计划
鹏华资产－浦发
银行－鹏华资产
6,039,500 6,039,500 0.81 0 无 0 未知
福慧 1 号资产管
理计划
四川信托有限公
司－四川信托－
泽谦 2 号证券投 5,811,171 5,811,171 0.78 0 无 0 未知
资集合资金信托
计划
南方资本－广发
银行－南方高览
3,338,000 3,338,000 0.45 0 无 0 未知
权益投资 1 号资
产管理计划
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2015 年半年度报告
中国农业银行－
长盛同德主题增
3,279,955 3,279,955 0.44 0 无 0 未知
长股票型证券投
资基金
鹏华资产－浦发
银行－鹏华资产
3,121,700 3,121,700 0.42 0 无 0 未知
金润 23 号资产
管理计划
中国银行－长盛
同智优势成长混
3,048,577 3,048,577 0.41 0 无 0 未知
合型证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
西宁特殊钢集团有限责任公司 369,669,184 人民币普通股 369,669,184
国网青海省电力公司 13,051,793 人民币普通股 13,051,793
全国社保基金一零九组合 10,999,916 人民币普通股 10,999,916
南方资本－广发银行－南方高
6,970,655 人民币普通股 6,970,655
览权益投资 2 号资产管理计划
鹏华资产－浦发银行－鹏华资
6,039,500 人民币普通股 6,039,500
产福慧 1 号资产管理计划
四川信托有限公司－四川信托
－泽谦 2 号证券投资集合资金 5,811,171 人民币普通股 5,811,171
信托计划
南方资本－广发银行－南方高
3,338,000 人民币普通股 3,338,000
览权益投资 1 号资产管理计划
中国农业银行－长盛同德主题
3,279,955 人民币普通股 3,279,955
增长股票型证券投资基金
鹏华资产－浦发银行－鹏华资
3,121,700 人民币普通股 3,121,700
产金润 23 号资产管理计划
中国银行－长盛同智优势成长
3,048,577 人民币普通股 3,048,577
混合型证券投资基金
持股 5%以上的股东为控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司，公司前十
上述股东关联关系或一致行动
名无限售条件的流通股股东同时也是前十名股东，公司未知其他股东是
的说明
否存在关联关系和一致行动人的情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
杨忠 董事长 0 0 0 --
张永利 董事 0 0 0 --
郭海荣 董事 0 0 0 --
王大军 董事 0 0 0 --
黄斌 董事 0 0 0 --
彭加霖 董事 0 0 0 --
程友海 独立董事 0 0 0 --
卫俊 独立董事 0 0 0 --
陈雪梅 独立董事 0 0 0 --
王四林 独立董事 (离任) 0 0 0 --
张宏岩 独立董事（离任） 0 0 0 --
陈斌 独立董事（离任） 0 0 0 --
杨凯 董事会秘书 0 0 0 --
史佐 监事会主席 0 0 0 --
徐宝宁 职工监事 0 0 0 --
李学勇 监事 0 0 0 --
张辉 监事（离任） 0 0 0 --
陈列 总工程师 0 0 0 --
党福飞 副总经理 0 0 0 --
陈纪全 副总经理 0 0 0 --
李辉 副总经理 0 0 0 --
梁煜忠 副总经理 0 0 0 --
肖飞虎 副总经理 0 0 0 --
吴玉飞 副总经理 0 0 0 --
其它情况说明
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
程友海 独立董事 选举 原独立董事任期已满
卫俊 独立董事 选举 原独立董事任期已满
陈雪梅 独立董事 选举 原独立董事任期已满
王四林 独立董事 离任 任期已满
张宏岩 独立董事 离任 任期已满
陈斌 独立董事 离任 任期已满
李学勇 监事 选举 聘任监事
张辉 监事 离任 工作变动
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注六、1 2,397,178,881.17 1,919,717,962.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 附注六、2 132,136,125.98 126,336,038.23
应收账款 附注六、3 920,495,473.65 821,755,023.96
预付款项 附注六、4 232,012,315.45 183,943,521.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 附注六、5 10,450,609.75
应收股利
其他应收款 附注六、6 246,500,309.06 217,650,404.15
买入返售金融资产
存货 附注六、7 2,238,495,011.52 2,184,019,332.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注六、8 16,691,911.21 47,673,377.11
流动资产合计 6,193,960,637.79 5,501,095,659.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 附注六、9 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注六、10 31,500,000.00 31,500,000.00
投资性房地产 附注六、11 11,210,151.35 11,450,883.35
固定资产 附注六、12 8,910,865,960.59 9,207,872,703.44
在建工程 附注六、13 7,272,430,385.28 6,121,006,594.54
工程物资 附注六、14 46,158,495.63 50,943,654.07
固定资产清理 附注六、15 353,071.13 353,071.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注六、16 1,133,651,063.46 1,166,504,232.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注六、17 45,276,553.36 49,928,706.07
递延所得税资产 附注六、18 94,883,533.03 92,013,406.28
23 / 142
2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
其他非流动资产 附注六、19 454,833,367.88 434,584,760.63
非流动资产合计 18,021,162,581.71 17,186,158,011.88
资产总计 24,215,123,219.50 22,687,253,671.84
流动负债：
短期借款 附注六、20 7,033,150,000.00 5,747,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 附注六、21 2,407,238,200.00 3,161,190,000.00
应付账款 附注六、22 2,830,847,004.56 2,865,845,095.16
预收款项 附注六、23 635,745,225.55 309,383,288.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注六、24 1,807,359.49 3,360,913.65
应交税费 附注六、25 260,996,419.63 293,904,240.05
应付利息 附注六、26 68,657,623.98 110,995,549.75
应付股利
其他应付款 附注六、27 2,353,686,158.85 1,685,377,697.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 附注六、28 1,192,205,343.62 447,000,000.00
其他流动负债 附注六、29 43,310,803.48 48,005,819.07
流动负债合计 16,827,644,139.16 14,672,062,603.22
非流动负债：
长期借款 附注六、30 966,000,000.00 848,000,000.00
应付债券 附注六、31 1,722,278,922.95 2,712,731,653.98
其中：优先股
永续债
长期应付款 附注六、32 1,251,469,710.43 767,937,048.41
长期应付职工薪酬
专项应付款 附注六、33 5,454,545.45 5,454,545.45
预计负债 附注六、34 19,442,325.59 19,442,325.59
递延收益 附注六、35 161,530,081.40 162,255,923.78
递延所得税负债
其他非流动负债 附注六、36 523,201.95 523,201.95
非流动负债合计 4,126,698,787.77 4,516,344,699.16
负债合计 20,954,342,926.93 19,188,407,302.38
所有者权益
股本 附注六、37 741,219,252.00 741,219,252.00
其他权益工具
其中：优先股
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2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
永续债
资本公积 附注六、38 399,894,888.96 399,894,888.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备 附注六、39 17,173,100.58 17,954,217.21
盈余公积 附注六、40 192,495,280.10 192,495,280.10
一般风险准备
未分配利润 附注六、41 1,108,764,716.41 1,344,355,266.36
归属于母公司所有者权益合计 2,459,547,238.05 2,695,918,904.63
少数股东权益 801,233,054.52 802,927,464.83
所有者权益合计 3,260,780,292.57 3,498,846,369.46
负债和所有者权益总计 24,215,123,219.50 22,687,253,671.84
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,101,102,065.86 1,230,678,064.40
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,159,991.99 17,560,838.16
应收账款 附注十三、1 318,120,981.76 163,831,544.91
预付款项 182,729,870.98 151,067,661.84
应收利息 6,110,968.50
应收股利
其他应收款 附注十三、2 252,858,351.92 119,592,986.51
存货 1,242,013,471.42 1,232,636,317.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,809,800.71 38,885,630.13
流动资产合计 3,110,905,503.14 2,954,253,043.12
非流动资产：
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十三、3 1,071,765,561.30 1,231,765,561.30
投资性房地产
固定资产 6,452,126,774.09 6,680,249,442.51
在建工程 4,387,759,887.25 3,491,635,713.69
工程物资 33,142,790.00 37,224,387.48
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 735,897,348.54 760,111,962.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 54,459,032.83 52,867,633.81
其他非流动资产 9,898,170.84 10,723,018.38
非流动资产合计 12,765,049,564.85 12,284,577,719.26
资产总计 15,875,955,067.99 15,238,830,762.38
流动负债：
短期借款 3,338,000,000.00 2,993,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,327,808,200.00 2,640,290,000.00
应付账款 2,103,129,683.06 1,932,527,276.00
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2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
预收款项 619,808,942.63 298,435,855.81
应付职工薪酬 -2,204,020.18
应交税费 9,634,269.11 12,082,174.44
应付利息 47,594,238.12 99,333,093.52
应付股利
其他应付款 1,833,119,309.85 1,096,510,083.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,097,205,343.62 81,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 10,374,095,966.21 9,153,178,483.71
非流动负债：
长期借款 966,000,000.00 848,000,000.00
应付债券 1,425,095,698.80 2,416,496,744.47
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,174,800,736.64 673,805,525.97
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,454,545.45 5,454,545.45
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 116,452,360.11 117,087,035.85
非流动负债合计 3,687,803,341.00 4,060,843,851.74
负债合计 14,061,899,307.21 13,214,022,335.45
所有者权益：
股本 741,219,252.00 741,219,252.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 772,732,252.33 783,766,881.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,599,582.09 2,341,248.86
盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10
未分配利润 106,009,394.26 304,985,764.72
所有者权益合计 1,814,055,760.78 2,024,808,426.93
负债和所有者权益总计 15,875,955,067.99 15,238,830,762.38
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 附注六、42 2,371,168,779.05 2,858,227,650.30
其中：营业收入 附注六、42 2,371,168,779.05 2,858,227,650.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,622,149,657.58 2,955,975,443.56
其中：营业成本 附注六、42 2,052,387,185.33 2,359,113,675.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注六、43 10,690,261.46 11,856,360.64
销售费用 附注六、44 105,463,488.70 104,921,200.07
管理费用 附注六、45 173,636,246.38 175,347,661.67
财务费用 附注六、46 270,185,735.26 275,886,762.39
资产减值损失 附注六、47 9,786,740.45 28,849,782.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、48 2,400,000.00 2,400,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -248,580,878.53 -95,347,793.26
加：营业外收入 附注六、49 10,429,293.04 5,407,378.13
其中：非流动资产处置利得 11,841.83
减：营业外支出 附注六、50 895,917.24 707,132.49
其中：非流动资产处置损失 129,779.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -239,047,502.73 -90,647,547.62
减：所得税费用 附注六、51 -1,762,542.47 24,039,662.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -237,284,960.26 -114,687,210.40
归属于母公司所有者的净利润 -235,590,549.95 -128,330,016.52
少数股东损益 -1,694,410.31 13,642,806.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -237,284,960.26 -114,687,210.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 -235,590,549.95 -128,330,016.52
归属于少数股东的综合收益总额 -1,694,410.31 13,642,806.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.32 -0.17
（二）稀释每股收益(元/股) -0.32 -0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实
现的净利润为： -3,462,707.29 元。
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 附注十三、4 1,749,771,605.27 2,314,970,620.60
减：营业成本 附注十三、4 1,606,714,605.28 2,086,220,018.74
营业税金及附加 96,662.90 333,612.73
销售费用 40,544,349.90 39,093,901.34
管理费用 114,984,899.69 107,747,491.77
财务费用 196,350,706.58 210,081,607.26
资产减值损失 6,305,014.11 28,987,308.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十三、5 9,968,651.28 2,400,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -205,255,981.91 -155,093,319.48
加：营业外收入 5,158,327.08 4,274,221.12
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 470,114.65
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -200,567,769.48 -150,819,098.36
减：所得税费用 -1,591,399.02 -645,646.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -198,976,370.46 -150,173,451.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -198,976,370.46 -150,173,451.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,585,421,424.09 1,716,608,156.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注六、52 276,166,756.80 47,397,827.45
经营活动现金流入小计 2,861,588,180.89 1,764,005,983.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,613,839,285.24 740,425,626.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 379,155,539.69 351,170,962.65
支付的各项税费 125,851,356.86 205,535,624.27
支付其他与经营活动有关的现金 附注六、52 878,067,500.55 275,729,013.96
经营活动现金流出小计 2,996,913,682.34 1,572,861,226.94
经营活动产生的现金流量净额 -135,325,501.45 191,144,756.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,400,000.00 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
29,262.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,429,262.00 2,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
305,828,717.40 311,565,429.77
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 305,828,717.40 311,565,429.77
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2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
投资活动产生的现金流量净额 -303,399,455.40 -309,165,429.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 4,018,150,000.00 4,199,333,333.37
发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、52 600,000,000.00 341,882,632.24
筹资活动现金流入小计 4,618,150,000.00 5,048,815,965.61
偿还债务支付的现金 2,864,500,000.00 3,727,285,336.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现
377,467,086.26 344,843,339.18
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、52 944,223,300.26 57,433,920.64
筹资活动现金流出小计 4,186,190,386.52 4,129,562,596.00
筹资活动产生的现金流量净额 431,959,613.48 919,253,369.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,765,343.37 801,232,696.48
加：期初现金及现金等价物余额 618,422,319.02 616,743,698.40
六、期末现金及现金等价物余额 611,656,975.65 1,417,976,394.88
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,562,718,070.31 1,048,126,088.75
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 244,662,389.89 6,756,377.65
经营活动现金流入小计 1,807,380,460.20 1,054,882,466.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,301,073,004.78 268,433,610.98
支付给职工以及为职工支付的现金 322,228,254.61 287,674,384.64
支付的各项税费 15,086,950.93 48,729,141.06
支付其他与经营活动有关的现金 129,336,596.35 236,985,687.68
经营活动现金流出小计 1,767,724,806.67 841,822,824.36
经营活动产生的现金流量净额 39,655,653.53 213,059,642.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,400,000.00 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
29,262.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,429,262.00 2,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
150,771,758.20 193,877,129.53
产支付的现金
投资支付的现金 18,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 150,771,758.20 212,677,129.53
投资活动产生的现金流量净额 -148,342,496.20 -210,277,129.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,200,000.00
取得借款收到的现金 1,975,000,000.00 3,127,333,333.37
收到其他与筹资活动有关的现金 853,500,000.00 467,882,632.24
筹资活动现金流入小计 2,828,500,000.00 3,600,415,965.61
偿还债务支付的现金 1,191,500,000.00 2,468,264,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,616,057.20 266,774,190.45
支付其他与筹资活动有关的现金 1,134,420,699.28 86,540,720.31
筹资活动现金流出小计 2,623,536,756.48 2,821,578,910.76
筹资活动产生的现金流量净额 204,963,243.52 778,837,054.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 96,276,400.85 781,619,567.36
加：期初现金及现金等价物余额 375,555,665.01 470,632,423.75
六、期末现金及现金等价物余额 471,832,065.86 1,252,251,991.11
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
一般
优 永 减：库 其他综 益 计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股 合收益
他 准备
股 债
一、上年期末余
741,219,252.00 399,894,888.96 17,954,217.21 192,495,280.10 1,344,355,266.36 802,927,464.83 3,498,846,369.46
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
741,219,252.00 399,894,888.96 17,954,217.21 192,495,280.10 1,344,355,266.36 802,927,464.83 3,498,846,369.46
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -781,116.63 -235,590,549.95 -1,694,410.31 -238,066,076.89
“－”号填列）
（一）综合收益
-235,590,549.95 -1,694,410.31 -237,284,960.26
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
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2015 年半年度报告
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -781,116.63 -781,116.63
1．本期提取 29,257,351.85 29,257,351.85
2．本期使用 30,038,468.48 30,038,468.48
（六）其他
四、本期期末余
741,219,252.00 399,894,888.96 17,173,100.58 192,495,280.10 1,108,764,716.41 801,233,054.52 3,260,780,292.57
额
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工 减：库 其他 一般风 益 计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
具 存股 综合 险准备
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2015 年半年度报告
优 永 收益
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余
741,219,252.00 803,502,211.46 13,433,108.73 192,495,280.10 1,302,773,815.28 769,933,247.41 3,823,356,914.98
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
741,219,252.00 803,502,211.46 13,433,108.73 192,495,280.10 1,302,773,815.28 769,933,247.41 3,823,356,914.98
额
三、本期增减变
动金额（减少以 5,200,000.00 -1,612,510.31 -128,330,016.52 16,042,806.12 -108,699,720.71
“－”号填列）
（一）综合收益
-128,330,016.52 13,642,806.12 -114,687,210.40
总额
（二）所有者投
5,200,000.00 2,400,000.00 7,600,000.00
入和减少资本
1．股东投入的普
5,200,000.00 2,400,000.00 7,600,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
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2015 年半年度报告
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,612,510.31 -1,612,510.31
1．本期提取 32,737,372.05 32,737,372.05
2．本期使用 34,349,882.36 34,349,882.36
（六）其他
四、本期期末余
741,219,252.00 808,702,211.46 11,820,598.42 192,495,280.10 1,174,443,798.76 785,976,053.53 3,714,657,194.27
额
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
减： 其他
项目 优
股本 永续 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先
债 他 股 收益
股
一、上年期末余额 741,219,252.00 783,766,881.25 2,341,248.86 192,495,280.10 304,985,764.72 2,024,808,426.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 741,219,252.00 783,766,881.25 2,341,248.86 192,495,280.10 304,985,764.72 2,024,808,426.93
三、本期增减变动金额（减
-11,034,628.92 -741,666.77 -198,976,370.46 -210,752,666.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -198,976,370.46 -198,976,370.46
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2015 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -741,666.77 -741,666.77
1．本期提取 6,981,390.60 6,981,390.60
2．本期使用 7,723,057.37 7,723,057.37
（六）其他 -11,034,628.92 -11,034,628.92
四、本期期末余额 741,219,252.00 772,732,252.33 1,599,582.09 192,495,280.10 106,009,394.26 1,814,055,760.78
上期
其他权益工具
减： 其他
项目 优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续
他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 741,219,252.00 929,492,083.29 3,114,409.35 192,495,280.10 624,899,816.35 2,491,220,841.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 741,219,252.00 929,492,083.29 3,114,409.35 192,495,280.10 624,899,816.35 2,491,220,841.09
三、本期增减变动金额（减
5,200,000.00 -845,194.13 -150,173,451.42 -145,818,645.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -150,173,451.42 -150,173,451.42
（二）所有者投入和减少资
5,200,000.00 5,200,000.00
本
1．股东投入的普通股 5,200,000.00 5,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
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2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -845,194.13 -845,194.13
1．本期提取 7,350,960.48 7,350,960.48
2．本期使用 8,196,154.61 8,196,154.61
（六）其他
四、本期期末余额 741,219,252.00 934,692,083.29 2,269,215.22 192,495,280.10 474,726,364.93 2,345,402,195.54
法定代表人：郭海荣 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：钟新宇
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2015 年半年度报告
二、公司基本情况
1. 公司概况
1.1 公司名称：西宁特殊钢股份有限公司
注册地址：西宁市柴达木西路52号
注册资本：741,219,252.00元
法人营业执照号码：青海省工商行政管理局颁发630000100008079号企业法人营业执照
法定代表人：郭海荣
组织形式：股份有限公司
1.2 历史沿革
本公司系经青海省经济体制改革委员会于1997年7月8日以青体改[1997]第039号文批准，由西
宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有
限公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究
院、吉林铁合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441号和442号文批准，
本公司于1997年9月在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票8,000万股，并
于同年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。1997年10月8日，本公司领取了注册号为
63000012008079的企业法人营业执照，注册资本为人民币32,000万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27号文批准，本公司分别于1999年3月、2000年6月
实施1998年度利润分配方案和1999年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司股本变更为人民币
58,222万元。
经中国证监会证监发行字[2003]88号文和股东大会批准，本公司分别于2003年8月、2006年10
月发行49,000万元可转换公司债券和实施2006年中期利润分配方案。经可转债转股及送红股后，至
2007年6月8日，本公司股本变更为人民币741,219,252元。
1.3 业务性质和主要经营活动
本公司的主要业务性质为是制造业，所处行业为钢铁行业。
本公司主要经营范围为：特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售；机械设备 、工矿、冶
金及其它配件、工具的铸造、锻压、加工、焊接；机电设备制造、安装、修理及调试；桥式起重机、
门式起重机、塔式起重机、门座起重机、桅杆起重机、旋臂式起重机、升降机、轻小型起重设备、
缆索起重机、机械式停车设备安装、维修；煤气、蒸气、采暖供销；煤焦油、炉灰渣、钢、铁、铜
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2015 年半年度报告
屑销售；水电转供；金属及非金属材料；冶金产品检验（依据证书附件认可范围为准）；五金、矿
产、建材、废旧物资销售；给排水、电、气（汽）管理施工；工业炉窖；工程预算、决算、造价咨
询；技术咨询、培训、劳务服务；溶解乙炔气、压缩气体(氧、氩、氮气)；科技咨询服务、技术协
作；热轧棒材、钢筋(坯)的生产及销售，经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品；经营进
出口代理业务；铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及冶金炉料、辅料产品的加工销售、硼酸、
硫酸亚铁的加工销售；铁艺、铝合金门窗、涂料、白灰、水泥加工销售；普通货运（许可证有效期
至2014年10月31日）；货物装卸搬运服务、货物仓储服务（不含危险化学品）；气瓶检验服务（限
氧气瓶许可证有效至2016年11月27日）；会议展览服务；有形动产租赁服务；矿渣微细粉的生产、
销售；矿渣免烧砖的生产及销售；炼铁业粉尘的处理及销售；包装袋、石棉制品、耐火材料、帐篷、
篷布、机电产品备件、五金结构件、化工产品（不含危险化学品）、百货、电脑耗材、暖气片销售；
室内装饰装潢；矿产品（不含煤炭销售）；各类再生资源的收购、销售、加工利用（国家有专项规
定的除外）；黑色和有色金属废料及制品；报废的机械设备和机电设备（不含废旧汽车）、做废旧
物资处理的仓储积压产品、残次品回收（加工）；废旧轮胎、橡胶的加工利用；预拌商品混凝土专
业承包叁级。
本公司自设立以来，主要经营业务未发生变更。
本公司的主要产品为：合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、轴承钢、碳工钢、铁精粉、
焦炭、生铁、铁水。
1.4 控股股东及实际控制人
西宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司49.87%的股权，故本公司控股股东为西宁特殊钢集团
有限责任公司。本公司实际控制人为青海省国有资产监督管理委员会。
1.5 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经本公司2015年8月28日第六届董事会第30次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
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2015 年半年度报告
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)
的规定，编制财务报表。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司主要从事特殊钢冶炼、压延、煤炭开采及加工、铁矿开采及加工、房地产开
发。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状
况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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2015 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
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2015 年半年度报告
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注“合并财务报表的编制方法”，判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长期股权投资”或本附注 “金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“长期股权投资”和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
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损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项确认标准为：应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到或超过人民币 1000 万元、其他应
收款期末余额达到或超过人民币 500 万元。
应收款项发生减值时，将该应收款项的账面价值
减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。预计应收款项的未来现金
流量现值时，可以采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。本公司目前采用的是商业银行一年
期贷款利率作为折现率。以摊余成本计量的应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
款项确认减值损失后，如有客观证据表明该项应
收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关（如债务人的信用评级提高等），
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊
余成本。
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于有信用风险组合的应收款项本公司分为两
部分采用不同的方法计提坏账准备，与钢铁延压
及生产相关的公司（母公司及江仓能源、哈密博
伦、肃北博伦等）采用账龄分析法计提坏账准备；
与房地产开发与销售相关的公司（子公司西钢置
[组合 1]有信用风险组合
业）采用余额百分比法计提坏账准备。原因为两
者在所处行业、业务模式、所面对的客户群、信
用风险等存在较大的差异，且依据历史经验表明
各自执行的坏账准备相关会计估计均可合理地
反映各自层面应收账款的可收回性
[组合 2]无信用风险组合 根据业务性质，认定无信用风险
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
①按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
[组合 1]有信用风险组合
②按照应收款项余额百分比法计提坏账准备
[组合 2]无信用风险组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4 1
1－2 年 15 1
2－3 年 30 1
3 年以上 50 1
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
[组合 1]有信用风险组合 0.5 0.5
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
③ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；对于其他应收款项（包括应
坏账准备的计提方法 收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、库存商品、房地产开发产品及开
发成本、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。开发产品的成
本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用
及开发过程中的其他相关费用。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就
处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内
完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项
资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列
报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列
报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 “金融工
具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并
日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
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必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
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构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.5
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
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(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
（1）在建工程核算内容
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程转固时点
在建工程在达到预定可使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但是尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态起，根据工程目前实际发生的
成本，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产活动的予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用开始资本化时点
①资本支出已经发生，资本支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而发生的以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用在资产达到预定可使用状态或者可销
售状态前发生的费用，计入相关资产成本，在资产达到预定可使用状态或者可销售状态后发生的费
用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的确定
本公司按月度计算借款费用资本化金额
①专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化
②一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
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20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括石灰石矿区道路、环境治理费、土石方剥离、铁矿前期勘探费等。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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22. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
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②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入
房地产开发项目工程在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义
务，且同时满足以下条件时确认销售收入：
①开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
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② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，即
办理了交房手续，或者可以根据销售合同约定的条件视同客户接收时；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入，即取得了买方付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余
下房款的付款安排）；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币
资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
26. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
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定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没
有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存
在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定
条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺
了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内
收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
① 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
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的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
29.安全生产费用及维简费核算方法
（1）计提依据：
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《煤炭生产
安全费用提取和使用管理办法》、《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119
号）以及财政部 安全监管总局 关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企
[2012]16 号）的要求，本公司之孙公司青海江仓煤业有限公司按照上述规定提取安全生产费用及维
简费；本公司及本公司全资子公司青海江仓能源发展有限责任公司、哈密博伦矿业有限责任公司、
湟中西钢矿业开发有限公司、都兰西钢矿业开发有限公司、控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责
任公司按照上述规定提取安全生产费用。
即煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月按吨煤 10—50 元在成本中提取煤矿维简费，本公司
之孙公司青海江仓煤业有限公司依据此方法计提维简费。
煤炭生产企业依据开采的原煤产量按月提取，露天矿吨煤 5 元（江仓煤业）；非煤矿山开采企
业依据开采的原矿产量按月提取金属矿山，其中露天矿山每吨 5 元，地下矿山每吨 10 元，尾矿库
按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元，四等及五等尾矿库每吨 1.5 元；非金属矿山，
其中露天矿山每吨 2 元，地下矿山每吨 4 元；本公司之孙公司青海江仓煤业有限公司，本公司之全
资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、湟中西钢矿业开发有发公司、都兰西钢矿业开发有限公司及
控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司依据此方法计提安全生产费。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
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本公司之子公司青海江仓能源发展有限责任公司依据此方法计提安全生产费
冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（五）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（六）营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。
本公司依据此方法计提安全生产费。
（2）核算方法：
①根据企业会计准则规定，企业使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接
冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
②“专项储备”科目期末余额在资产负债表股东权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间
增设“专项储备”项目反映。
30.矿山环境恢复保证金
（1）计提依据：
根据《财政部 国土资源部 环保总局关于逐步建立矿山环境治理和生态恢复责任机制的指导意
见》(财建[2006]215 号)的要求，本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司、本公
司之全资子公司湟中西钢矿业开发有限公司、本公司全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、本公
司控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司按照有关规定缴纳了矿山恢复保证金。
（2）核算方法：
根据中国证券监督管理委员会《关于辖区煤炭行业上市公司有关财务核算问题的请示函》的复
函(会计部函[2009]46 号)规定企业按照按规定计提的矿山环境恢复治理保证金，用途属于固定资产
弃置费用的部分，应按照弃置费用核算；不属于固定资产弃置费用的，应按照煤炭安全生产费进行
会计处理。
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五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据
应税收入按 17%、13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税【注 1】
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、3%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
价调调节基金 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。
资源税【注 2】 按矿石开采量每吨 2 元、8 元、12 元、16 元计缴。
土地使用税 按取得使用权的土地面积每平方米 5 元、0.6 元计缴。
自用房产：按房产原值的 70%的 1.2%计缴；出租房：出租房
房产税
产租金的 12%计缴
土地增值税 按增值额超出扣除项目金额的比率，采用四级超率累进税率
【注 1】本公司销售的水、蒸汽等能源介质及本公司子公司江仓能源销售的煤气按 13%的税率
缴纳增值税。
【注 2】根据地方税务局规定，本公司子公司肃北博伦按照每吨 12 元的标准缴纳铁矿石资源税，
按照每吨 12 元的标准缴纳钒矿石资源税；本公司子公司哈密博伦按照每吨 8 元的标准缴纳铁矿石
资源税；江仓能源按照每吨 8 元的标准缴纳煤炭资源税；本公司子公司西钢都兰矿业公司按照 16
元/每吨原矿标准缴纳铁矿石资源税，湟中矿业按照 2 元/每吨原矿的标准缴纳石灰石矿石资源税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、本公司之子公司江仓能源 15%
本公司其他子公司 25%
2. 税收优惠
（1）本公司：根据中华人民共和国发展和改革委员会第九号令产业结构调整指导目录（2011
年本）中第一类鼓励类第八条和《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则（试行）的通
知》（青办发[2010]66号）第九条第一款“对设立在我省境内的国家鼓励类产业企业，在2011年至
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2020年期间，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳
的优惠政策。
（2）本公司之子公司江仓能源：根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业
所得税问题的公告》（2012年第12号）、青海省委办公厅、青海省人民政府办公厅印发的《关于深
入实施西部大开发战略政策意见的实施细则（试行）的通知》（青办发【2010】66号）、《中共青
海省委、青海省人民政府关于深入实施西部大开发战略的政策意见》（青发【2010】27号）和《青
海省国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税优惠政策审核备案管理办法》的有关
规定，江仓能源公司主营项目符合《国家产业结构调整指导目录（2011年本）》规定的鼓励类产业
项目的范围（八、钢铁类，第2项“煤调湿、风选调湿、捣固炼焦、配型煤炼焦、干法熄焦、导热油
换热、焦化废水深度处理回用、煤焦油精深加工、苯加氢精制、煤沥青制针状焦、焦油加氢处理、
焦炉煤气高附加值利用等先进技术的研发与应用”），且主营业务收入占企业收入总额70％以上．按
照上述文件之精神，本公司之子公司江仓能源公司符合享受2013年至2020年期间企业所得税“减按
15%”缴纳的优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 127,147.49 48,153.59
银行存款 614,299,504.75 625,245,889.45
其他货币资金 1,782,752,228.93 1,294,423,919.90
合计 2,397,178,881.17 1,919,717,962.94
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
【注 1】2012 年 12 月 20 日，本公司与中国建设银行股份有限公司西宁城北支行（以下简称
城北支行）、中国建设银行股份有限公司西宁西川支行（以下简称西川支行）签订了《专项资金托
管协议》，由城北支行委托西川支行对其交付本公司的预付购房款进行监管，西川支行只有在取得
城北支行签订的《同意支付通知书》后，才能对外支付，上述银行存款的使用受到限制，2015 年 6
月 30 日，该账户余额 620,120.00 元。
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2013 年 10 月 10 日，本公司与西宁市住房保障和房产管理局（以下简称西宁市房产局）、西
川支行签订了《西宁市商品房预售资金监管协议书》，由西宁市房产局委托西川支行对本公司开发
的“盛世华城”项目的 1-11#楼盘商品房预售资金收存和拨付进行监管，西川支行只有在取得西宁市房
产局签订的同意拨付审核意见后，才能对外支付，上述银行存款的使用受到限制，2015 年 6 月 30
日，该账户余额 1,347,493.71 元。
本公司与城北支行签订了《楼盘按揭合作协议》，双方就本公司开发建设并依法销售的座落于
西宁市城北区（市）柴达木路（街）52 号（或地段）的经批准命名为西钢集团公司保障性住房项目
的商品楼宇进行按揭合作，对购买上述项目的按揭楼宇的购房人，本公司有权推荐其向城北支行申
请借款，城北支行对本公司推荐申请按揭借款的购房人，经审查，决定是否发放贷款。同时，本公
司必须在城北支行开立保证金户，其金额不得低于按揭贷款总额的 3%。该保证金账户内银行存款
的使用受到限制，2015 年 6 月 30 日，该账户余额 802,062.88 元。
【注 2】其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金 462,370,000.00 元，信用证保证金
16,900,000.00 元，银行借款保证金 150,000,000.00 元；本公司控股子公司青海江仓能源发展有限
公司的银行承兑汇票保证金 455,500,000.00 元；本公司控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公
司的银行承兑汇票保证金 612,965,000.00 元，存单质押 80,000,000.00 元；本公司全资子公司哈密
博伦矿业有限责任公司地质环境恢复保证金 5,017,228.93 元。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 132,136,125.98 125,629,601.90
商业承兑票据 706,436.33
合计 132,136,125.98 126,336,038.23
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,295,603,060.11
商业承兑票据 139,308,409.97
合计 2,434,911,470.08
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(3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独 计 提 坏 21,330,000.18 2.19 21,330,000.18 100.00 21,330,000.18 2.47 21,330,000.18 100.00
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 949,857,449.51 97.80 29,361,975.86 3.09 920,495,473.65 841,102,097.62 97.52 19,347,073.66 2.30 821,755,023.96
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
56,017.54 0.01 56,017.54 100.00 56,017.54 0.01 56,017.54 100.00
坏账准备
的应收账
款
合计 971,243,467.23 / 50,747,993.58 / 920,495,473.65 862,488,115.34 / 40,733,091.38 / 821,755,023.96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
乌海市宏恒远煤焦有限
10,530,000.48 10,530,000.48 100.00% 账龄长收回困难
责任公司
包头市金旭煤炭加工有
10,799,999.70 10,799,999.70 100.00% 账龄长收回困难
限责任公司
合计 21,330,000.18 21,330,000.18 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 641,457,888.32 25,658,128.49 4.00
79 / 142
2015 年半年度报告
1至2年 6,834,023.85 1,025,103.57 15.00
2至3年 3,077,526.41 923,257.92 30.00
3 年以上 531,405.70 265,702.85 50.00
合计 651,900,844.28 27,872,192.83 4.28
确定该组合依据的说明：
详见本附注四、11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例%
有信用风险组合 297,956,605.23 1,489,783.03 0.5
合计 297,956,605.23 1,489,783.03 0.5
确定该组合依据的说明
详见本附注四、11
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,746,975.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 732,073.49 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 259,604,321.70 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 26.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 9,474,660.63 元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 225,270,602.41 97.09 177,223,769.74 96.35
1至2年 4,590,709.76 1.98 3,822,093.45 2.08
2至3年 522,133.54 0.23 742,152.24 0.40
3 年以上 1,628,869.74 0.70 2,155,505.90 1.17
合计 232,012,315.45 100.00 183,943,521.33 100.00
80 / 142
2015 年半年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年预付款主要是预付工程款；原因是工程没有完工，发票未挂账。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 131,414,238.97 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 56.64%。
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,450,609.75
合计 10,450,609.75
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 246,945,116.65 100.00 444,807.59 0.18 246,500,309.06 218,323,373.49 100.00 672,969.34 0.31 217,650,404.15
备的其他应收款
其中：有信用风险
87,945,116.65 35.61 444,807.59 0.51 87,500,309.06 123,323,373.49 56.49 672,969.34 0.55 122,650,404.15
组合
无信用风
159,000,000.00 64.39 159,000,000.00 95,000,000.00 43.51 95,000,000.00
险组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 246,945,116.65 / 444,807.59 / 246,500,309.06 218,323,373.49 / 672,969.34 / 217,650,404.15
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 44,066,214.88 168,853.50 0.38
1至2年 219,549.54 2,195.50 1.00
2至3年 10,257,251.77 102,572.51 1.00
3 年以上 835,114.90 8,351.15 1.00
合计 55,378,131.09 281,972.66 0.51
确定该组合依据的说明：
详见本附注四、11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例%
有信用风险组合 32,566,985.56 162,834.93 0.5
合计 32,566,985.56 162,834.93 0.5
确定该组合依据的说明：
详见本附注四、11
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,530.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 235,692.12 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 174,687,415.80 111,611,584.18
处置资产 19,431,162.44 42,931,162.44
关联方往来 27,180,868.62 35,810,915.16
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2015 年半年度报告
个人借款 9,016,502.10 4,367,481.26
销售能源等 346,697.07 1,231,105.20
政府补助 10,098,472.00 14,808,472.00
其他 6,183,998.62 7,562,653.25
合计 246,945,116.65 218,323,373.49
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准
占其他应收款期末
备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余
(%)
额
中国金融外贸租赁有限公司 融资租赁保证金 45,000,000.00 1-2 年 18.22 0
信达金融租赁有限公司 融资租赁保证金 44,000,000.00 1 年以内 17.82 0
皖江金融租赁有限责任公司 融资租赁保证金 40,000,000.00 1-2 年 16.20 0
中航国际租赁有限公司 融资租赁保证金 20,000,000.00 1 年以内 8.10 0
肃北华泰博伦能源有限责任公司 往来款 27,180,868.62 1 年以内 11.01 0
合计 / 176,180,868.6 / 71.35 0
2
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
西宁建筑节能与墙体 预计 2015 年 9 月收
节能改造二期 10,098,472.00 1 年以内
材料革新办公室 回 842 万元。
合计 / 10,098,472.00 / /
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 975,304,727.07 60,922,760.30 914,381,966.77 1,044,029,905.40 60,922,760.30 983,107,145.10
在产品 319,895,269.57 29,402,700.36 290,492,569.21 290,488,693.10 29,402,700.36 261,085,992.74
库存商品 211,285,287.68 5,759,670.10 205,525,617.58 92,421,322.82 5,759,670.10 86,661,652.72
委托加工
180,288.62 180,288.62 2,592,176.76 2,592,176.76
物资
发出商品 3,190,128.58 3,190,128.58 3,688,461.42 3,688,461.42
83 / 142
2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成
34,658,961.27 6,320,565.15 28,338,396.12 46,723,493.84 6,320,565.15 40,402,928.69
品
开发成本 538,493,005.14 538,493,005.14 520,509,242.63 520,509,242.63
开发产品 257,860,589.50 257,860,589.50 285,937,082.18 285,937,082.18
低值易耗
32,450.00 32,450.00 34,650.00 34,650.00
品
合计 2,340,900,707.43 102,405,695.91 2,238,495,011.52 2,286,425,028.15 102,405,695.91 2,184,019,332.24
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 60,922,760.30 60,922,760.30
在产品 29,402,700.36 29,402,700.36
库存商品 5,759,670.10 5,759,670.10
自制半成品 6,320,565.15 6,320,565.15
合计 102,405,695.91 102,405,695.91
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
2015 年 1-6 月西钢置业公司存货开发成本中累计借款利息资本化金额为 3,369,687.56 元,除西
钢置业公司外其他公司存货中均不含资本化借款利息。
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 16,691,911.21 47,673,377.11
合计 16,691,911.21 47,673,377.11
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其中：按公允价值计量
的
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2015 年半年度报告
按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位 本期现金红
单位 期 期 期 期 期 期 持股 利
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%)
青海银
行股份
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 1.07 2,400,000.00
有限公
司
合计 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - / 2,400,000.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
10、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
减值准备
本期增减变动
期末余额
权益 其 宣告 计
期初 追 减 法下 其他 他 发放 提 期末
被投资单位
余额 加 少 确认 综合 权 现金 减 其 余额
投 投 的投 收益 益 股利 值 他
资 资 资损 调整 变 或利 准
益 动 润 备
一、合营企业
肃北华泰博伦
能源有限责任 31,500,000.00 31,500,000.00
公司
小计 31,500,000.00 31,500,000.00
二、联营企业
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2015 年半年度报告
小计
合计 31,500,000.00 31,500,000.00
11、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,154,445.23 15,154,445.23
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,154,445.23 15,154,445.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,703,561.88 3,703,561.88
2.本期增加金额 240,732.00 240,732.00
（1）计提或摊销 240,732.00 240,732.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,944,293.88 3,944,293.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,210,151.35 11,210,151.35
2.期初账面价值 11,450,883.35 11,450,883.35
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 5,900,069,867.77 6,627,488,500.66 169,826,031.68 371,016,807.07 13,068,401,207.18
2.本期增加金额 16,509,376.92 10,437,545.04 115,635.21 566,594.50 27,629,151.67
（1）购置 16,509,376.92 10,437,545.04 115,635.21 566,594.50 27,629,151.67
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,916,579,244.69 6,637,926,045.70 169,941,666.89 371,583,401.57 13,096,030,358.85
二、累计折旧
1.期初余额 1,044,447,374.75 2,459,907,886.38 141,669,778.60 205,737,975.20 3,851,763,014.93
2.本期增加金额 96,258,837.41 209,941,013.21 4,084,291.60 14,351,752.30 324,635,894.52
（1）计提 96,258,837.41 209,941,013.21 4,084,291.60 14,351,752.30 324,635,894.52
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,140,706,212.16 2,669,848,899.59 145,754,070.20 220,089,727.50 4,176,398,909.45
三、减值准备
1.期初余额 4,721,989.60 2,921,295.79 1,122,203.42 8,765,488.81
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2015 年半年度报告
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,721,989.60 2,921,295.79 - 1,122,203.42 8,765,488.81
四、账面价值
1.期末账面价值 4,771,151,042.93 3,965,155,850.32 24,187,596.69 150,371,470.65 8,910,865,960.59
2.期初账面价值 4,850,900,503.42 4,164,659,318.49 28,156,253.08 164,156,628.45 9,207,872,703.44
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
余热锅炉 13,353,000.00 845,690.00 12,507,310.00
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因
哈密博伦矿山房产
肃北博伦矿山房产 本公司之子公司哈密博伦、肃北博伦、湟中矿业、
都兰矿业和格尔木矿业在矿山开采地修建了用于
都兰西钢矿业房产 生产与管理生活的厂房、办公楼与生活相关的房
宿，由于地处偏远未办理有关房屋产权证明，当
地政府与有关部门也未提供相关的办理政策与对
格尔木矿业矿山房产
口管理部门，房产证正在办理中。
湟中矿业矿山房产
13、 在建工程
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
小技改 303,074,262.35 303,074,262.35 273,815,297.02 - 273,815,297.02
铁前工艺装备
366,697,923.98 366,697,923.98 310,196,571.35 - 310,196,571.35
升级改造
十二五公司节
1,412,571,968.00 1,412,571,968.00 1,314,223,467.65 - 1,314,223,467.65
能减排工程
公司环境提升
84,652,699.59 84,652,699.59 52,899,921.45 - 52,899,921.45
改造
轧钢、炼钢系统
工艺装备升级 2,206,660,500.03 2,206,660,500.03 1,540,500,456.22 - 1,540,500,456.22
改造
哈密铁矿三采
区二期扩建项 334,218,695.76 334,218,695.76 333,736,139.63 - 333,736,139.63
目
肃北铁矿深部
711,548,634.36 711,548,634.36 669,695,785.48 - 669,695,785.48
开采工程
钒选厂技改工
139,483,103.30 139,483,103.30 138,966,631.11 138,966,631.11
程
娘姆特井巷工
1,158,395,282.93 1,158,395,282.93 1,024,024,680.65 - 1,024,024,680.65
程
可可赛矿井工
8,113,112.40 8,113,112.40 8,112,403.90 - 8,112,403.90
程
选煤工程 40,786,000.90 40,786,000.90 38,498,594.68 - 38,498,594.68
焦化工程 45,457,680.90 45,457,680.90
大沙龙铁矿 14,102,533.29 14,102,533.29 14,102,533.29 - 14,102,533.29
磁铁山铁矿 201,027,378.93 201,027,378.93 200,499,734.65 - 200,499,734.65
石灰石矿 202,800.00 202,800.00 202,800.00 - 202,800.00
洪水河矿 213,958,229.35 213,958,229.35 177,813,506.10 - 177,813,506.10
零星工程 31,479,579.21 31,479,579.21 23,718,071.36 - 23,718,071.36
合计 7,272,430,385.28 7,272,430,385.28 6,121,006,594.54 - 6,121,006,594.54
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期其 工程累计投 本期利
期初 本期转入固定 期末 工程 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 入占预算比 息资本 资金来源
余额 资产金额 余额 进度 金额 资本化金额
金额 例(%) 化率(%)
铁前工艺 自筹及银行
装备升级 380,000,000.00 310,196,571.35 56,501,352.63 366,697,923.98 96% 97 25,950,599.27 17,200,534.64 6.52 借款
改造
轧钢、炼钢 自筹及银行
系统工艺 借款
2,500,000,000.00 1,540,500,456.22 666,160,043.81 2,206,660,500.03 88% 93 151,876,743.05 59,974,573.69 6.52
装备升级
改造
十二五公 自筹及银行
司节能减 1,554,000,000.00 1,314,223,467.65 98,348,500.35 1,412,571,968.00 91% 87 83,579,622.07 19,480,456.97 6.52 借款
排工程
肃北铁矿 自筹及银行
深部开采 673,520,000.00 669,695,785.48 41,852,848.88 711,548,634.36 95% 94.6 74,408,358.49 15,094,399.97 6.69 借款
工程
娘姆特井 自筹及银行
853,530,000.00 1,024,024,680.65 134,370,602.28 1,158,395,282.93 135.70% 85 180,524,057.66 27,729,775.06 6.5
巷工程 借款
哈密铁矿 自筹及银行
三采区二 借款
350,000,000.00 333,736,139.63 7,248,624.69 6,766,068.56 334,218,695.76 97.40% 100 47,263,947.58
期扩建项
目
/
合计 6,311,050,000.00 5,192,377,100.98 1,004,481,972.64 6,766,068.56 6,190,093,005.06 / / 563,603,328.12 139,479,740.33 /
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2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
14、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 5,494,517.62 6,238,668.30
专用设备 40,663,978.01 44,704,985.77
合计 46,158,495.63 50,943,654.07
15、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
商铺拆除 353,071.13 353,071.13
合计 353,071.13 353,071.13
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
石灰石采矿
项目 土地使用权 铁矿采矿权 钒矿采矿权 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 1,050,812,681.44 219,875,701.80 101,671,698.20 7,506,000.00 1,379,866,081.44
2.本期增加金额 593,729.81 0.00 0.00 0.00 593,729.81
(1)购置 593,729.81 593,729.81
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 15,097,196.00 0.00 0.00 0.00 15,097,196.00
(1)处置 15,097,196.00 15,097,196.00
4.期末余额 1,036,309,215.25 219,875,701.80 101,671,698.20 7,506,000.00 1,365,362,615.25
二、累计摊销
1.期初余额 152,594,717.74 56,268,546.73 0.00 4,498,584.60 213,361,849.07
2.本期增加金额 11,687,567.80 6,269,863.32 0.00 392,271.60 18,349,702.72
（1）计提 11,687,567.80 6,269,863.32 0.00 392,271.60 18,349,702.72
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2015 年半年度报告
石灰石采矿
项目 土地使用权 铁矿采矿权 钒矿采矿权 合计
权
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 164,282,285.54 62,538,410.05 0.00 4,890,856.20 231,711,551.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
872,026,929.71 157,337,291.75 101,671,698.20 2,615,143.80 1,133,651,063.46
价值
2.期初账面
898,217,963.70 163,607,155.07 101,671,698.20 3,007,415.40 1,166,504,232.37
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土石方剥离 21,205,309.14 3,008,195.86 18,197,113.28
石灰石矿区道路 2,391,554.42 427,272.00 1,964,282.42
铁矿前期勘探费 19,138,612.31 795,815.28 18,342,797.03
环境治理费用 7,182,958.13 413,610.00 6,769,348.13
其他 10,272.07 7,259.57 3,012.50
合计 49,928,706.07 4,652,152.71 45,276,553.36
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 153,598,497.08 23,900,843.18 143,892,091.76 22,135,564.00
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2015 年半年度报告
内部交易未实现利润 4,522,135.43 678,320.31 4,522,135.43 678,320.31
可抵扣亏损 475,923,650.62 77,893,788.69 472,761,974.91 77,431,520.72
排污费 3,610,418.20 541,562.73 3,630,867.00 544,630.05
房地产预缴所得税 408,613.98 102,153.50 408,613.98 102,153.50
预提土地增值税 35,454,779.41 8,863,694.85 35,454,779.41 8,863,694.84
合计 673,518,094.72 111,980,363.26 660,670,462.49 109,755,883.42
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
试生产损失 113,676,947.86 17,051,542.18 117,981,260.59 17,697,189.09
预收房款预提税费 181,152.20 45,288.05 181,152.20 45,288.05
合计 113,858,100.06 17,096,830.23 118,162,412.79 17,742,477.14
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 17,096,830.23 94,883,533.03 17,742,477.14 92,013,406.29
递延所得税负债 17,096,830.23 17,742,477.14
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,765,488.81 8,765,488.81
可抵扣亏损 647,727,611.87 460,281,160.02
合计 656,493,100.68 469,046,648.83
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 258,328,448.75 258,328,448.75 2012 年可弥补亏损
2018 年 59,908,286.34 59,908,286.34 2013 年弥补亏损
2019 年 142,044,424.93 142,044,424.93 2014 年弥补亏损
2020 年 187,446,451.85 2015 年弥补亏损
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2015 年半年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 647,727,611.87 460,281,160.02 /
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
勘探费 370,104,794.86 349,031,340.07
探矿权 59,511,002.18 59,511,002.18
矿山恢复保证金 14,974,400.00 14,974,400.00
土地复垦保证金 345,000.00 345,000.00
未实现售后租回损失 9,898,170.84 10,723,018.38
合计 454,833,367.88 434,584,760.63
其他说明：
1）勘探费：系本公司控股子公司它温查汉西矿业、野马泉矿业发生的勘探费，依据《企业会
计准则讲解（2010）》“石油天然气以外的采掘业企业的勘探和评价活动参照油气准则执行，其他
活动应该按照相关准则进行处理”，《企业会计准则第 27 号——石油天然气开采》第三章“油气勘探
的会计处理” “钻井勘探支出的资本化采用成果法”的规定，企业发生的勘探支出在其他非流动资产--
勘探开发成本科目归集，如果探明经济储量并取得了采矿权证，可以转入无形资产；如果勘探支出
确定无法取得经济储量，应一次性计入当期损益，据此转入非流动资产核算。
2）探矿权：依据西宁特钢 2014 年 3 月 26 日董事会决议江仓能源公司于 2011 年 4 月按要
求将两项探矿权证以“零对价”方式转让给木里煤业集团。
这一转让行为并非出于江仓能源公司经营需要或商业目的，而是按照青海省政府对木里矿区的
整合要求而进行。之所以采取“零对价”方式转让，缘于整合的原则是首先要实现开发主体的规范统
一，后续再通过建立适当的管理体制和运行机制来理顺关系、完善手续,并非出于市场交易目的。在
探矿权证转让的同时，江仓能源公司与木里煤业集团签定《采矿证办理合作协议》，约定以木里煤
业集团为申办主体、双方合作办理相应的采矿权证，江仓能源公司仍然是三井田、四井田的实际经
济价值和权益所有者。目前，木里矿区的整合仍在进行中，如何理顺管理体制以及规范矿业权属的
方案仍未最终确定。
所转让探矿权情况
江仓能源公司所持有两项探矿权于 2005 年 3 月取得，对应矿区位于青海省海西州天峻县江
仓矿区，分别是江仓三井田和江仓四井田。其中三井田探矿证号 T63520090401027392，勘查面
积 4.76km2，核实储量为 1.02 亿吨；四井田探矿证号 T63520090401027393，勘查面积 7.29 km2
核实储量 2.12 亿吨。截止探矿权证转让之时，三井田和四井田的探矿权证账面价值为 6686.07 万
元。
探矿权转让后续情况
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2015 年半年度报告
江仓能源公司将探矿权证转让给木里煤业集团，以满足其开发主体整合的要求，同时为了保持
江仓能源公司运营的持续平稳进行，双方另行签订了《采矿证办理合作协议》，就相关重点事项进
行了约定：
①明确采矿证办理前后，江仓能源公司均是江仓三、四井田实际经济价值和权益的所有者，即
江仓能源公司对三、四井田焦煤资源的实际经营和获取收益的权利得到认可。
②以木里煤业集团为名义主体，双方合作申请办理江仓三、四井田采矿许可证等所有必备手续，
相关费用由江仓能源公司承担。
③江仓能源公司接受木里煤业集团关于资源开发的统一规划和管理，在合作办证期间每年向木
里煤业集团交纳管理费用 315 万元。在上述协议框架下，江仓能源公司在探矿权证转让后生产经
营及工程建设一直正常进行，没有受到干扰和影响，并且采矿证的申办工作也在持续推进。
财务报告相关会计处理
此次探矿权证的转让是为了满足开发主体统一的要求而进行，并不涉及实际经营权和收益权的
改变。具体原因：
①江仓能源公司与木里煤业集团签定的“协议”明确承认江仓能源公司对江仓三、四井田拥有
开发权和收益权，证明这些实际经济权利并未随着探矿权证的转让而转移。
②木里煤业集团虽为整合主体，但其主要职责是统一规划、宏观管理、政策协调等；实际的开
发工作(包括为办理采矿证而进行的论证、研讨、评审等)仍然由江仓能源公司来承担，表明与该矿
业权紧密相关的职责并未转移。
③双方合作办理采矿证过程中，明确相关费用仍由江仓能源公司承担，其中主要包含矿业权价
款，也从实质上确认了江仓能源公司是实际承担开发和经营业务的主体。 鉴于以上实际情况，江
仓能源公司实际仍然控制和获得三、四井田探矿权所能带来的相关经济利益，符合《企业会计准则
第 6 号—无形资产》中无形资产的确认条件。根据“实质重于形式”的会计原则，江仓能源公司
在探矿权证转让后，未终止确认该部分无形资产。
依据《企业会计准则讲解（2010）》“石油天然气以外的采掘业企业的勘探和评价活动参照油
气准则执行，其他活动应该按照相关准则进行处理”，《企业会计准则第 27 号——石油天然气开采》
第三章“油气勘探的会计处理” “钻井勘探支出的资本化采用成果法”的规定，企业发生的勘探支出在
其他非流动资产--勘探开发成本科目归集，如果探明经济储量并取得了采矿权证，可以转入无形资
产；如果勘探支出确定无法取得经济储量，应一次性计入当期损益，据此转入非流动资产核算。
3）矿山恢复保证金：本公司控股子公司江仓能源、肃北博伦和全资子公司都兰矿业、湟中矿
业向政府部门交纳的矿山环境治理保证金。
4）未实现售后租回损失：2007 年 5 月，本公司全资子公司矿冶科技与中国外贸金融租赁公司
签订《融资租赁合同》、《租赁物件买卖合同》及《股权质押合同》，矿冶科技将一批账面价值为
123,095,731.49 元的生产设备作价 100,000,000.00 元出售给中国外贸金融租赁公司。同时，本公
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2015 年半年度报告
司以融资租赁方式向中国外贸金融租赁公司租回该批设备。矿冶科技将上述设备账面价值与售价的
差额 23,095,731.49 元确认为“递延损失——未实现售后租回损失”，并按租赁资产的折旧进度进行
分摊，作为折旧费用的调整。矿冶科技已注销，其业务由本公司承继。
20、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 226,150,000.00 150,000,000.00
抵押借款 220,000,000.00 220,000,000.00
保证借款 4,964,000,000.00 4,429,000,000.00
信用借款 1,123,000,000.00 948,000,000.00
商业票据贴现形成借款 500,000,000.00
合计 7,033,150,000.00 5,747,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54 及附注六、1。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54 及附注六、1。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
21、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 55,438,200.00 1,050,000,000.00
银行承兑汇票 2,351,800,000.00 2,111,190,000.00
合计 2,407,238,200.00 3,161,190,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
1 年以内 2,197,055,488.32 2,420,567,225.74
1至2年 363,804,219.67 371,278,801.39
2至3年 219,057,784.77 38,905,222.46
3 年以上 50,929,511.80 35,093,845.57
合计 2,830,847,004.56 2,865,845,095.16
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
账龄超过一年应付账款主要是尚未结算的工程款，原因是工程结算周期长，相应结算程序尚未
完成。
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 622,124,568.20 295,077,626.97
1至2年 9,734,540.07 10,035,956.21
2至3年 3,165,752.63 3,614,673.58
3 年以上 720,364.65 655,031.47
合计 635,745,225.55 309,383,288.23
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,482,433.51 355,799,727.75 357,862,584.40 1,419,576.86
二、离职后福利-设定提存
-121,519.86 42,371,751.93 41,862,449.44 387,782.63
计划
三、辞退福利 74,242.50 74,242.50
四、一年内到期的其他福利
合计 3,360,913.65 398,245,722.18 399,799,276.34 1,807,359.49
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
880,327.36 276,206,215.36 276,251,033.48 835,509.24
贴
二、职工福利费 600,000.00 27,981,141.38 28,001,404.88 579,736.50
三、社会保险费 -16,575.00 26,609,290.19 28,514,805.12 -1,922,089.93
其中：医疗保险费 18,866,900.03 18,637,258.34 229,641.69
工伤保险费 -16,575.00 5,993,571.42 5,933,341.42 43,655.00
生育保险费 1,748,818.74 3,944,205.36 -2,195,386.62
四、住房公积金 -58,245.00 22,545,761.00 22,519,890.00 -32,374.00
五、工会经费和职工教育经
2,076,926.15 2,457,319.82 2,575,450.92 1,958,795.05
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,482,433.51 355,799,727.75 357,862,584.40 1,419,576.86
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -110,472.60 38,948,113.86 38,492,228.65 345,412.61
2、失业保险费 -11,047.26 3,423,638.07 3,370,220.79 42,370.02
3、企业年金缴费
合计 -121,519.86 42,371,751.93 41,862,449.44 387,782.63
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,666,552.81 13,982,860.66
营业税 18,397,793.38 35,411,298.04
企业所得税 128,745,679.51 152,053,593.31
个人所得税 527,675.06 508,468.22
城市维护建设税 297,267.97 3,072,500.92
资源税 3,713,340.58 4,734,407.66
教育费附加 831,942.00 2,015,841.65
印花税 195,933.15 1,295,967.81
土地使用税 7,578,044.85 9,035,482.58
98 / 142
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
房产税 313,816.18 916,130.82
矿产资源补偿费 4,208,529.23 4,717,780.45
价调基金 256,898.73 671,435.23
地方教育费附加 548,144.72 1,343,260.11
原生态矿产资源补偿费 11,302,833.25 11,236,498.65
矿管费 73,982,246.97 48,309,701.08
土地增值税 4,429,721.24 4,599,012.86
合计 260,996,419.63 293,904,240.05
26、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 10,372,055.42 5,504,036.46
企业债券利息 53,562,538.37 96,179,755.70
短期借款应付利息 4,723,030.19 9,311,757.59
合计 68,657,623.98 110,995,549.75
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,904,567,676.14 1,405,245,969.19
1至2年 262,321,308.01 266,009,836.55
2至3年 179,726,481.52 6,531,505.72
3 年以上 7,070,693.18 7,590,385.85
合计 2,353,686,158.85 1,685,377,697.31
99 / 142
2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
集团公司为了支持子公司进行技
西宁特殊钢集团有限责任公司 388,706,069.11
术升级、产业结构调整等借款。
合计 388,706,069.11 /
其他说明
账龄超过一年的其他应付款主要是向母公司西宁特殊钢集团有限责任公司借款。
28、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 196,500,000.00 447,000,000.00
1 年内到期的应付债券 995,705,343.62
1 年内到期的长期应付款
合计 1,192,205,343.62 447,000,000.00
其他说明：
1 年内到期的长期借款（附注六、30）、1 年内到期的应付债券（附注六、31）。
29、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预提盛世华城项目开发成本 7,856,024.07 12,551,039.66
预提盛世华城项目土地增值税 35,454,779.41 35,454,779.41
合计 43,310,803.48 48,005,819.07
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
30、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
100 / 142
2015 年半年度报告
抵押借款 248,500,000.00 250,000,000.00
保证借款 364,000,000.00 495,000,000.00
信用借款 550,000,000.00 550,000,000.00
一年内到期的长期借款 -196,500,000.00 -447,000,000.00
合计 966,000,000.00 848,000,000.00
31、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
14 江仓债 297,183,224.15 296,234,909.51
2011 年公司债券（公司债券） 997,133,333.33 995,633,333.33
2012 年公司债券（公司债券） 427,962,365.47 427,462,365.49
2013 年公司债券（非公开定向债务融资工
498,586,301.41
具）
2014 年公司债券（非公开定向债务融资工
494,814,744.24
具）
合计 1,722,278,922.95 2,712,731,653.98
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿 余额
还
西宁特殊钢股
份有限公司 2011 年 6 月
100 8年 1,000,000,000.00 995,633,333.33 2,520,547.89 1,500,000.00 997,133,333.33
2011 年公司债 15 日
券
西宁特殊钢股
份有限公司 2012 年 7 月
100 8年 430,000,000.00 427,462,365.49 22,742,876.81 499,999.98 427,962,365.47
2012 年公司债 16 日
券
西宁特殊钢股
份有限公司
2013 年 3 月
2013 年度第一 100
5日
3年 500,000,000.00 498,586,301.41 9,852,054.80 595,068.50 499,181,369.91
期非公开定向
债务融资工具
101 / 142
2015 年半年度报告
本
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿 余额
还
西宁特殊钢股
份有限公司
2014 年 6 月
2014 年度第一 100
12 日
2年 500,000,000.00 494,814,744.24 2,106,703.20 1,709,229.47 496,523,973.71
期非公开定向
债务融资工具
2014 年 11
14 江仓债 100
月 16 日
3年 300,000,000.00 296,234,909.51 16,340,355.67 948,314.64 297,183,224.15
一年内到期部
-1,000,000,000.00 -11,958,758.00 -2,304,297.97 -995,705,343.62
分年末余额
合计 / / / 1,730,000,000.00 2,712,731,653.98 41,603,780.37 2,948,314.62 1,722,278,922.95
其他说明：
本公司截至 2015 年 6 月 30 日公开发行五笔企业债：
（1）10 亿公司债情况：
A.本期债券已经中国证监会证监许可[2011]874 号文核准发行。
B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合
的方式。网上认购按照“时间优先”的原则实时成交，网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购
协议的形式进行。
C.本期债券 8 年期，在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
D.本期债券票面利率为 5.75%，在债券存续期限的前 5 年内固定不变。如发行人行使上调票面
利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率为债券存续期限前 5 年票面利率加上上
调基点，在债券存续期限后 3 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分
债券在存续期限后 3 年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，
逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日：2011
年 6 月 15 日。
E.经上海证券交易所同意，本期债券于 2011 年 7 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易，证券
代码为“122077”，证券简称为“11 西钢债”。
（2）4.3 亿公司债情况：
A.本期债券已经中国证监会证监许可[2012]831 号文核准发行。
B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合
的方式。网上认购按照“时间优先”的原则实时成交，网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购
协议的形式进行。
C.本期债券 8 年期，在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
D.本期债券票面利率为 5.5%，在债券存续期限的前 5 年内固定不变。如发行人行使上调票面
利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率为债券存续期限前 5 年票面利率加上上
102 / 142
2015 年半年度报告
调基点，在债券存续期限后 3 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分
债券在存续期限后 3 年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，
逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日：2012
年 7 月 16 日。
E.经上海证券交易所同意，本期债券于 2012 年 8 月 21 日起在上海证券交易所挂牌交易，证券
代码为“122158”，证券简称为“12 西钢债”。
（3）2013 年度第一期 5 亿非公开定向债务融资工具（以下简称“定向工具”）情况：
A.该定向工具已经中国银行间市场交易商协会许可，注册金额为 10 亿元，注册额度自通知书
发出之日起 2 年内有效，由华夏银行股份有限公司主承销。
B. 该定向工具 2013 年 3 月 5 日发行了 2013 年度第一期定向工具 5 亿元，该定向工具为 3 年
期，发行利率为 6.2%，采用附息固定计息。起息日：2013 年 3 月 7 日。
C.定向工具代码为“031390060”，定向工具简称为“13 西特钢 PPN001”。
（4）2014 年度第一期 5 亿非公开定向债务融资工具（以下简称“定向工具”）情况：
A.该定向工具已经中国银行间市场交易商协会许可，注册金额为 10 亿元，注册额度自通知书
发出之日起 2 年内有效，由华夏银行股份有限公司主承销。
B. 该定向工具 2014 年 6 月 12 日发行了 2014 年度第一期定向工具 5 亿元，该定向工具为 2
年期，发行利率为 8.8%，采用附息固定计息。起息日：2014 年 6 月 13 日。
C.定向工具代码为“031490504”，定向工具简称为“14 西特钢 PPN001”。
（5）3 亿公司债情况：
A. 本次债券以非公开方式向具备相应风险识别和承担能力的合格投资者发行。参与本次债券认
购和转让的合格投资者应符合《试点办法》中所列示的条件，本次债券投资者合计不超过 200 人。
B. 本次债券为 3 年期固定利率债券，附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选
择权。
C..本期债券票面利率为 8.4%，本次债券采用单利按年计息，不计复利。本次债券每年付息一
次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券发行首日和起息日为 2014 年
11 月 6 日。
D 经深圳证券交易所同意，本期债券于 2015 年 1 月 22 日起在深圳证券交易所综合协议交易平
台进行转让，证券代码为“118282”，证券简称为“14 江仓债”。
32、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
103 / 142
2015 年半年度报告
融资租赁 767,937,048.41 1,251,469,710.43
其他说明：
截止 2015 年 6 月 31 日公司共计办理融资租赁业务 5 笔，计提情况如下：
① 公司于 2013 年 12 月 4 日与中国外贸金融租赁有限公司签订融资租赁合同，该合同以公司
铁钢轧及配套设备等一批资产作为融资标的物,通过售后回租方式在中国外贸金融租赁有限公司申
请金额人民币 3 亿元整，期限五年的融资租赁业务。采用浮动利率，年租赁利率以同期中国人民银
行公布的 3-5 年期基准贷款利率 6.4%，下浮 15％为准，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行
调整。由控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司以持有本公司股份中 6,020 万股股权作为质押提供
连带责任担保。
② 公司于 2014 年 6 月 12 日与皖江金融租赁有限公司签订融资租赁合同，该合同以公司精品
特钢小棒材生产线的生产及配套设备作为融资标的物,通过售后回租方式在皖江金融租赁有限公司
申请金额人民币 5 亿元整，期限 5 年的融资租赁业务。采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民
银行 3-5 年期贷款基准利率 6.4%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由本公司控股股
东西宁特殊钢集团有限责任公司提供连带责任担保。
③ 2014 年 8 月 29 日与平安国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同，该合同以江仓煤业公
司设备作为融资标的物,通过售后回租方式在平安国际融资租赁有限公司申请金额人民币 1 亿元整，
期限 3 年的融资租赁业务。采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-3 年期贷款基准利率
6.15%,如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由西宁特殊钢集团有限责任公司提供连带责
任担保。
④ 公司于 2014 年 11 月 13 日与中航国际租赁有限公司签订融资租赁合同，该合同以公司
大方坯连铸机及配套设备作为融资标的物,通过售后回租方式取得 2 亿元融资资金，期限 5 年。采用
浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 3-5 年期贷款基准利率 6.4%,如遇人民银行基准利率调
整，则相应进行调整。由本公司控股股东西宁特钢集团有限责任公司提供连带责任担保。
⑤ 公司于 2015 年 5 月 29 日与信达金融租赁有限公司签订融资租赁合同，该合同以公司快
锻机等机器设备作为融资标的物,通过售后回租方式取得 4 亿元融资资金，期限 4 年。采用浮动利率，
年租赁利率为同期中国人民银行 4 年期贷款基准利率 5.5%,如遇人民银行基准利率调整，则相应进
行调整。由本公司控股股东西宁特钢集团有限责任公司提供连带责任担保。
33、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
104 / 142
2015 年半年度报告
2005 年青海省经贸
厅对西宁特钢合金钢
5,454,545.45 5,454,545.45
连扎改造项目拨款
1000 万
合计 5,454,545.45 5,454,545.45 /
其他说明：
【注】财政拨款系根据青经投【2001】242 号、【2002】847 号文，2005 年青海省经贸厅对
西宁特钢合金钢连扎改造项目拨款 1000 万, 依据青海省财政厅下发文件青财建字【2010】677 号
文件关于上缴 2009 年度国债转贷资金本息的通知，规定十一年还清本金，并且每年收取剩余本金
百分之 2.25 的利息，公司按照规定及时提取及归还本息。
34、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置费 19,442,325.59 19,442,325.59
合计 19,442,325.59 19,442,325.59 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司的弃置费包括本公司之控股子公司青海江仓能源发展有限责任公司、肃北县
博伦矿业开发有限责任公司及本公司之全资子公司哈密博伦矿业有限责公司承担环境
保护和生态恢复义务而预计的支出。弃置费的金额以最佳估计数值确定，即政府部门（国
土资源管理部门）要求企业交纳的环境恢复保证金的金额确定。
35、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 162,255,923.78 4,509,671.34 5,235,513.72 161,530,081.40
合计 162,255,923.78 4,509,671.34 5,235,513.72 161,530,081.40 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增补 本期计入营 其他变 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收入金 动 /与收益相
额 关
合金钢小型连轧项目 1,399,999.70 100,000.02 1,299,999.68 与资产相关
105 / 142
2015 年半年度报告
本期新增补 本期计入营 其他变 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收入金 动 /与收益相
额 关
一炼除尘 6,113,333.14 436,666.68 5,676,666.46 与资产相关
连续式轧钢机改造 9,333,333.44 666,666.66 8,666,666.78 与资产相关
老线污水改造 2,120,000.00 120,000.00 2,000,000.00 与资产相关
三炼 consteel 电炉及 LF
1,440,000.00 90,000.00 1,350,000.00 与资产相关
炉除尘
总降改造及各级动力变动
588,888.56 33,333.36 555,555.20 与资产相关
改造
三泵战及一炼水系统改造 588,887.56 33,333.36 555,554.20 与资产相关
新建三座 1000 立方氧气储
627,777.48 33,333.36 594,444.12 与资产相关
罐
回收西区水增建化学除油 827,777.64 16,666.68 811,110.96 与资产相关
间
转炉生产特钢开发 873,333.17 40,000.02 833,333.15 与资产相关
西钢环保项目 1,341,666.54 25,000.02 1,316,666.52 与资产相关
固体废弃物回收利用 547,500.24 24,333.30 523,166.94 与资产相关
快段机 1,999,999.80 100,000.02 1,899,999.78 与资产相关
西钢水系统改造工程 1,319,444.74 63,333.30 1,256,111.44 与资产相关
燃气综合利用工业炉窑节 533,333.57 26,666.64 506,666.93 与资产相关
能
LT 精炼炉 400,000.17 19,999.98 380,000.19 与资产相关
LF 精炼炉 145,555.61 6,666.66 138,888.95 与资产相关
环境治理污染减排 660,674.52 27,720.60 632,953.92 与资产相关
VD 炉改造（三炼） 363,888.78 16,666.68 347,222.10 与资产相关
环境改造工程 1,341,666.54 25,000.02 1,316,666.52 与资产相关
节能改造项目——节水 2,668,888.95 126,666.66 2,542,222.29 与资产相关
节能改造项目——节电 1,455,555.61 66,666.66 1,388,888.95 与资产相关
节能改造项目——燃气综
4,000,000.20 199,999.98 3,800,000.22 与资产相关
合利用
二锅炉除尘脱硫设施改造 436,666.83 19,999.98 416,666.85 与资产相关
热处理炉 2,656,388.78 121,666.68 2,534,722.10 与资产相关
高炉喷煤 62,221.92 3,333.36 58,888.56 与资产相关
循环经济园区 1,015,833.31 38,333.34 977,499.97 与资产相关
转炉吹炼 600,000.20 26,666.64 573,333.56 与资产相关
网络管理系统 1,977,916.73 117,499.98 1,860,416.75 与资产相关
燃煤锅炉改造 1 2,141,333.42 97,333.32 2,044,000.10 与资产相关
无电冶炼 1,380,000.00 60,000.00 1,320,000.00 与资产相关
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2015 年半年度报告
本期新增补 本期计入营 其他变 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收入金 动 /与收益相
额 关
日处理废水 7,513,333.37 306,666.66 7,206,666.71 与资产相关
高炉技术改造 688,889.00 26,666.64 662,222.36 与资产相关
高炉煤气余压发电{TRT) 5,091,666.58 325,000.02 4,766,666.56 与资产相关
高炉大修{3#) 10,199,999.91 400,000.02 9,799,999.89 与资产相关
数字化调度指挥平台 2,475,000.00 150,000.00 2,325,000.00 与资产相关
专用设备 19,013.25 736.02 18,277.23 与资产相关
厂区环保治理（新）-污染
65,999.93 4,000.02 61,999.91 与资产相关
源监控
轧钢技术升级改造 1 17,000,000.00 17,000,000.00 与资产相关
炼钢技术升级改造 2 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与资产相关
5000TPD 套筒窑工程 3,355,555.62 133,333.32 3,222,222.30 与资产相关
电能质量控制及节电技术 800,000.00 800,000.00 与收益相关
-
863 项目 7,162,100.00 2,787,900.00 9,950,000.00 与收益相关
电炉等余热回收 2,410,000.00 - 2,410,000.00 与资产相关
污染减排烧结脱硫等项目 1,800,000.00 - 1,800,000.00 与资产相关
重点实验室 143,611.04 50,000.00 92,619.08 100,991.96 与资产相关
高品质特殊钢技术创新 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
一炼、三炼除尘补助 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
收到生产力促进中心转 -
150,000.00 150,000.00 与资产相关
APS 信息网络系统补贴款
烧结余热回收补助 2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与收益相关
质量奖奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关
残疾人补助 421,771.34 421,771.34 - 与收益相关
库柱回采与采空区处理工 -
3,410,000.00 3,410,000.00 与资产相关
程
矿产资源节约综合利用奖
1,848,000.00 1,848,000.00 与资产相关
励资金
棚户区改造补助资金 1,073,700.00 1,073,700.00 与资产相关
结构调整和振兴项目投资
106,666.67 106,666.67 与资产相关
补助资金
都兰财政排污节能补助资 433,333.34 433,333.34 与资产相关
金
财政局转来赤褐铁矿回收
486,111.11 486,111.11 与资产相关
工艺改造资金
矿区采矿权范围普查专项
5,250,000.00 5,250,000.00 与资产相关
探矿普查
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2015 年半年度报告
本期新增补 本期计入营 其他变 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收入金 动 /与收益相
七角井铁矿资源综合利用 额 关
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
项目补助资金
肃北县财政局铁矿综合回
200,000.00 200,000.00 与资产相关
收利用
肃北县财政局钒矿技改 400,000.00 400,000.00 与资产相关
热水煤炭产业园区投资建
1,937,304.00 1,937,304.00 与资产相关
设奖励
焦化储煤仓环保专项补助
2,726,500.04 47,833.32 2,678,666.72 与资产相关
资金
焦化脱硫技改工程补助资 1,170,000.04 43,333.32 1,126,666.72 与资产相关
金
焦化脱硫技改工程脱硫废
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
液提盐项目补助资金
石灰石矿除尘设备升级改
327,272.73 327,272.73 与资产相关
造项目补助资金
保障性住房项目-盛世华
22,800,000.00 22,800,000.00 与收益相关
城项目建还成本
/
合计 162,255,923.78 4,509,671.34 5,235,513.72 161,530,081.40
36、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回收益 523,201.95 523,201.95
合计 523,201.95 523,201.95
37、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 741,219,252.00 741,219,252.00
其他说明：
截止 2015 年 6 月 30 日，西钢集团公司将所持有的本公司股份 24,855 万股中 5,000 万股质押
给华夏银行股份有限公司西安分行，质押登记日为 2014 年 9 月 18 日； 8,400 万股质押给中国建
设银行股份有限公司西宁城北支行，质押登记日为 2015 年 3 月 6 日；4,874 万股质押给中国建设
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2015 年半年度报告
银行股份有限公司西宁城北支行，质押登记日为 2014 年 11 月 26 日； 6,020 万股质押给中国外贸
融资租赁有限公司，质押登记日为 2013 年 12 月 6 日。
38、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
399,894,888.96 399,894,888.96
价）
其他资本公积
合计 399,894,888.96 399,894,888.96
39、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,954,217.21 29,257,351.85 30,038,468.48 17,173,100.58
合计 17,954,217.21 29,257,351.85 30,038,468.48 17,173,100.58
40、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 192,495,280.10 192,495,280.10
41、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,344,355,266.36 1,302,773,815.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,344,355,266.36 1,302,773,815.28
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2015 年半年度报告
项目 本期 上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -235,590,549.95 -128,330,016.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,108,764,716.41 1,174,443,798.76
42、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,288,098,281.71 1,981,942,978.48 2,755,230,231.37 2,281,815,680.05
其他业务 83,070,497.34 70,444,206.85 102,997,418.93 77,297,995.91
合计 2,371,168,779.05 2,052,387,185.33 2,858,227,650.30 2,359,113,675.96
43、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,447,545.82 306,612.02
城市维护建设税 1,488,206.66 2,657,469.55
教育费附加 1,194,759.52 1,925,971.59
资源税 3,813,159.60 5,168,656.44
地方教育费附加 796,506.34 1,282,162.92
价调基金 301,006.96 515,488.12
房产税 267,254.40
土地增值税 381,822.16
合计 10,690,261.46 11,856,360.64
44、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 59,503,948.76 52,689,645.27
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
矿管费 25,672,545.89 27,847,236.03
职工薪酬 8,870,444.77 8,946,459.13
差旅费 2,685,382.34 2,378,193.29
物料消耗 2,048,967.58 2,341,175.36
装卸倒运费 3,297,232.30 4,700,889.96
铁路专线使用费 2,550,876.50
其他零星费用 3,384,967.06 3,466,724.53
合计 105,463,488.70 104,921,200.07
45、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,804,789.41 50,596,910.38
无形资产摊销 17,726,086.12 18,703,849.08
税费 15,337,251.68 14,288,382.45
安全基金 26,045,529.52 26,517,064.36
折旧 19,719,061.48 21,306,405.73
物料消耗 6,667,782.48 4,404,137.71
业务招待费 1,932,151.80 2,309,683.13
长期待摊费用摊销 3,808,411.14 4,581,049.44
装卸倒运费 35,489.34 1,649,635.90
排污费 2,790,473.00 2,160,177.00
差旅费 1,390,389.37 1,387,578.34
办公费 300,243.66 431,449.91
租赁费 129,216.00 1,551,701.16
财产保险 6,768,566.14 6,321,596.15
其他零星费用 11,180,805.24 19,138,040.93
合计 173,636,246.38 175,347,661.67
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2015 年半年度报告
46、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 190,997,227.68 226,426,875.63
利息收入 -23,845,955.92 -7,873,947.01
汇兑损益 1,481.14 -851.58
贴现利息 64,422,691.99 40,022,402.14
融资服务费 56,000.00 687,000.00
未确认融资费用摊销 28,204,894.42 10,570,575.28
金融机构手续费 6,045,098.00 3,516,119.32
其他 4,304,297.95 2,538,588.61
合计 270,185,735.26 275,886,762.39
47、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,786,740.45 6,487,204.71
二、存货跌价损失 22,362,578.12
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,786,740.45 28,849,782.83
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2015 年半年度报告
48、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收
2,400,000.00 2,400,000.00
益
合计 2,400,000.00 2,400,000.00
49、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
- 11,841.83
计
其中：固定资产处置利得 - 11,841.83
无形资产处置利得
债务重组利得 4,317,723.00 891,373.54 4,317,723.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,878,295.44 4,288,567.76 5,878,295.44
罚款收入 231,894.60 162,775.00 231,894.60
其他 1,380.00 52,820.00 1,380.00
合计 10,429,293.04 5,407,378.13 10,429,293.04
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
合金钢小型连轧项目 100,000.02 100,000.02 与资产相关
一炼除尘 436,666.68 436,666.68 与资产相关
连续式轧钢机改造 666,666.66 666,666.66 与资产相关
老线污水改造 120,000.00 120,000.00 与资产相关
三炼 consteel 电炉及 LF 炉除尘 90,000.00 90,000.00 与资产相关
总降改造及各级动力变动改造 33,333.36 33,333.36 与资产相关
三泵战及一炼水系统改造 33,333.36 33,333.36 与资产相关
新建三座 1000 立方氧气储罐 33,333.36 33,333.36 与资产相关
回收西区水增建化学除油间 16,666.68 16,666.68 与资产相关
转炉生产特钢开发 40,000.02 40,000.02 与资产相关
西钢环保项目 25,000.02 50,000.04 与资产相关
固体废弃物回收利用 24,333.30 24,333.30 与资产相关
快段机 100,000.02 100,000.02 与资产相关
西钢水系统改造工程 63,333.30 63,333.30 与资产相关
燃气综合利用工业炉窑节能 26,666.64 26,666.64 与资产相关
LT 精炼炉 19,999.98 19,999.98 与资产相关
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2015 年半年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
LF 精炼炉 6,666.66 6,666.66 与资产相关
环境治理污染减排 52,720.62 27,720.60 与资产相关
VD 炉改造（三炼） 16,666.68 16,666.68 与资产相关
节能改造项目——节水 126,666.66 126,666.66 与资产相关
节能改造项目——节电 66,666.66 66,666.66 与资产相关
节能改造项目——燃气综合利用 199,999.98 199,999.98 与资产相关
二锅炉除尘脱硫设施改造 19,999.98 19,999.98 与资产相关
热处理炉 121,666.68 121,666.68 与资产相关
高炉喷煤 3,333.36 3,333.36 与资产相关
转炉吹炼 26,666.64 26,666.64 与资产相关
燃煤锅炉改造 1 97,333.32 97,333.32 与资产相关
无电冶炼 60,000.00 60,000.00 与资产相关
日处理废水 306,666.66 306,666.66 与资产相关
高炉技术改造 26,666.64 26,666.64 与资产相关
高炉大修{TRT) 325,000.02 325,000.02 与资产相关
高炉大修{3#) 400,000.02 400,000.02 与资产相关
专用设备 736.02 736.02 与资产相关
5000TPD 套筒窑工程 133,333.32 133,333.32 与资产相关
残疾人就业补助 421,771.34 与收益相关
质量奖奖励 500,000.00 与收益相关
重点实验室 92,619.08 64,444.46 与资产相关
循环经济园区 38,333.34 38,333.34 与资产相关
网络管理系统 117,499.98 117,499.98 与资产相关
数字化调度指挥平台 150,000.00 150,000.00 与资产相关
厂区环保治理（新）-污染源监控 4,000.02 4,000.02 与资产相关
哈密地区黑色金属加工企业电费贴现补贴 642,781.72 与收益相关
焦化储煤仓环保专线补助资金 47,833.32 47,833.32 与资产相关
焦化脱硫工程补助资金 43,333.32 43,333.32 与资产相关
安全生产优秀奖金 3,000.00 与收益相关
合计 5,878,295.44 4,288,567.76 /
50、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 0.00 129,779.59 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 129,779.59 0.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 420,800.00 230,800.00 420,800.00
其他 475,117.24 346,552.90 475,117.24
合计 895,917.24 707,132.49 895,917.24
114 / 142
2015 年半年度报告
51、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,107,584.28 27,252,148.55
递延所得税费用 -2,870,126.75 -3,212,485.77
合计 -1,762,542.47 24,039,662.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -239,047,502.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 -35,857,125.41
子公司适用不同税率的影响 -2,725,672.37
调整以前期间所得税的影响 1,107,584.27
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,871.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
31,081,495.62
异或可抵扣亏损的影响
其他 4,558,304.10
所得税费用 -1,762,542.47
52、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 231,171,396.98 4,356,350.00
存款利息 16,766,261.29 4,349,781.43
代收款项 10,398,063.01 7,880,573.69
政府补助 9,862,453.06 27,244,100.00
租金收入 2,287,296.00 1,000,000.00
销售废石 1,613,720.00 200,000.00
保险公司赔款 956,494.16 1,049,674.02
其他 3,111,072.3 1,317,348.31
合计 276,166,756.8 47,397,827.45
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 731,335,399.97 114,425,521.76
运费 103,266,700.70 128,410,578.80
代付款项 6,870,959.54 1,377,201.23
115 / 142
2015 年半年度报告
银行手续费 5,309,999.73 2,615,855.68
排污费 4,781,933.00 945,572.00
差旅费 4,406,480.21 3,775,913.13
业务费 2,446,039.77 435,693.63
办公费 489,457.71 3,032,944.17
其他 19,160,529.92 20,709,733.56
合计 878,067,500.55 275,729,013.96
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 600,000,000.00
西钢集团公司 341,882,632.24
合计 600,000,000.00 341,882,632.24
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
西钢集团公司 428,387,277.12 0
融资租赁租金 210,358,588.14 43,962,133.33
保证金 300,000,000.00 0
华泰博伦公司 3,977,435.00 9,062,696.40
债券佣金 1,500,000.00 3,500,000.00
国债转贷资金 0 909,090.91
合计 944,223,300.26 57,433,920.64
53、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -237,284,960.26 -114,687,210.40
加：资产减值准备 9,786,740.45 28,849,782.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
324,635,894.52 309,939,418.39
性生物资产折旧
无形资产摊销 18,349,702.72 19,222,699.60
长期待摊费用摊销 4,652,152.71 11,770,447.64
处置固定资产、无形资产和其他长期
117,937.76
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 223,562,420.05 240,223,039.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,400,000.00 -2,400,000.00
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2015 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,224,479.84 -2,566,838.83
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-645,646.91 -645,646.94
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -256,125,966.95 -494,575,556.16
经营性应收项目的减少（增加以
683,314,995.02 -1,220,018,403.30
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-900,946,352.96 1,415,915,086.53
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -135,325,501.45 191,144,756.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 611,656,975.65 1,417,976,394.88
减：现金的期初余额 618,422,319.02 616,743,698.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,765,343.37 801,232,696.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 611,656,975.65 618,422,319.02
其中：库存现金 127,147.49 48,153.59
可随时用于支付的银行存款 611,529,828.16 618,374,165.43
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 611,656,975.65 618,422,319.02
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2015 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
54、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
主要是系办理银行承兑汇票
保证金、存单质押及借款合同
货币资金 1,782,752,228.93
约定存入保证金，详见附注
六、1。
其中账面价值为
291,910,195.36 元的房屋建
筑物及机器设备为
70,000,000.00 元的短期借款
提供抵押；账面价值为
564,052,040.73 元的机器设
固定资产 1,192,058,966.81 备为一年内到期长期借款
101,500,000.00 元、长期借款
147,000,000.00 元提供抵押；
账面价值为 336,096,730.72
元的机器设备为
150,000,000.00 元的短期借
款提供抵押。
合计 2,974,811,195.74 /
七、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司为了理顺股权关系，减少管理层级，降低管理成本，通过整体吸收合并的方式合并西钢矿
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2015 年半年度报告
业全部资产、负债和业务，合并完成后本公司存续经营，西钢矿业独立法人资格注销。西钢矿业是
公司的全资子公司，其财务报表已按100%比例纳入公司合并报表范围内，因此本次吸收合并不会对
本公司当期损益产生实质性影响。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
青海江仓能
煤炭销售、
源发展有限 西宁市 西宁市 35 设立
炼焦及销售
责任公司
肃北县博伦
黑色金属采
矿业开发有 肃北县 肃北县 70 设立
掘、精选
限责任公司
哈密博伦矿
黑色金属采
业有限责任 哈密市 哈密市 100 设立
掘、精选
公司
冶金产品、
青海腾博商
西宁市 西宁市 冶金炉料的 85 设立
贸有限公司
销售
青海西钢野
马泉矿业开 矿产品开发
格尔木市 格尔木市 85 设立
发有限责任 经营
公司
青海西钢它
温查汉西矿 矿产品开发
格尔木市 格尔木市 100 设立
业开发有限 经营
责任公司
湟中西钢矿
矿产品开发
业开发有限 湟中县 湟中县 100 设立
经营
公司
都兰西钢矿
矿产品开发
业开发有限 都兰县 都兰县 100 设立
经营
公司
格尔木西钢
矿产品开发
矿业开发有 格尔木市 格尔木市 100 设立
经营
限公司
劳保用品、
包装袋、石
非同一控制
西宁城北西 棉制品、铝
西宁市 西宁市 100 下企业合并
钢福利厂 塑钢门窗、
取得
耐火材料、
帐篷、篷布
祁连西钢矿 祁连县 祁连县 矿产品开发 100 设立
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2015 年半年度报告
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
业开发有限 销售
公司
格尔木西钢 铁精粉、球
商贸有限公 格尔木市 格尔木市 团及铜铅锌 100 设立
司 等矿石销售
青海西钢置 同一控制下
业有限责任 西宁市 西宁市 房地产开发 100 企业合并取
公司 得
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有青海江仓能源发展有限责任公司 35%的股份，纳入合并范围依据：
1.该公司董事长、常务副总、财务总监等高管人员以及财务、企管、人事等部门领导均为本公
司派出，对该公司经营、管理、考核的制定等事项能够发挥控制作用。该公司的年度生产经营计划
须报本公司批准，其实际执行结果由本公司相关管理部门定期进行检查和审计。
2.从生产层面说，该公司焦化厂位于本公司生产厂区内，须使用本公司所拥有的道路；同时，
该生产所需水、电、蒸汽等能源介质均由本公司专供，在此方面依赖本公司。
3.该公司经营业务主要包括采煤和焦化（煤化工）两部分，其中焦化部分的产品焦炭、焦炉煤
气主要供本公司使用，其产销与本公司生产形成严密链环，其收入现金主要由本公司支付。即，本
公司的“重要购买方”地位能够对其发挥控制作用。
此外，该公司虽有部分原煤、焦炭产品外销，但也必须使用本公司的铁路专用线，并且在车皮
计划方面须通过本公司统一安排，使其在铁路运输方面依赖本公司。
4.该公司煤矿资源系由青海省配置给本公司，其原煤开采和焦炭生产均处在青海省内，该公司
在与地方政府管理部门的协调方面依赖于本公司。
综上所述，本公司能够决定该公司财务和经营政策，从而对其实施控制，因此将其认定为子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期向少数股
本期归属于少
子公司名称 股 东宣告分派的 期末少数股东权益余额
数股东的损益
比例 股利
青海江仓能源发
展有限责任公司 65% 576,579.26 560,410,822.49
注
肃北县博伦矿业
开发有限责任公 30% -2,270,152.22 237,862,050.09
司
青海西钢野马泉
15% -452.05 1,477,228.29
矿业开发有限责
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2015 年半年度报告
任公司
青海西钢它温查
汉西矿业开发有 15% -385.30 1,482,953.65
限责任公司
121 / 142
2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青海江仓能
源发展有限 1,580,684,756.77 2,157,785,186.83 3,738,469,943.60 2,483,943,506.25 392,026,435.38 2,875,969,941.63 739,830,613.61 2,001,763,147.11 2,741,593,760.72 1,471,417,312.89 408,631,836.03 1,880,049,148.92
责任公司
肃北县博伦
矿业开发有 1,506,637,347.14 2,169,570,203.69 3,676,207,550.83 2,872,779,876.29 5,198,206.58 2,877,978,082.87 1,305,691,987.23 2,149,559,247.10 3,455,251,234.33 2,644,256,385.71 5,198,206.58 2,649,454,592.29
限责任公司
青海西钢野
马泉矿业开
8,310,639.98 181,253,108.86 189,563,748.84 179,715,560.28 179,715,560.28 1,982,475.78 173,977,308.74 175,959,784.52 166,108,582.26 166,108,582.26
发有限责任 -
公司
青海西钢它
温查汉西矿
10,274,424.06 188,912,334.64 199,186,758.70 189,300,401.07 189,300,401.07 287,123.36 175,112,675.97 175,399,799.33 165,510,873.01 165,510,873.01
业开发有限 -
责任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青海江仓能源发展有限责
314,809,561.80 887,045.01 887,045.01 1,907,420.02 370,881,897.00 2,023,596.27 2,023,596.27 -73,525,608.19
任公司
肃北县博伦矿业开发有限
222,618,593.31 -7,567,174.08 -7,567,174.08 -74,496,253.04 342,932,599.10 41,110,682.08 41,110,682.08 143,572,121.95
责任公司
青海西钢野马泉矿业开发 -
-3,013.70 -3,013.70 -4,165.81 -3,751.16 -3,751.16 -7,019.99
有限责任公司 -
青海西钢它温查汉西矿业 -
-2,568.69 -2,568.69 750.36 -34,489.40 -34,489.40 -3,418.90
开发有限责任公司 -
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2015 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
肃北华泰
甘肃省肃北 甘肃省肃北 石煤发电、
博伦能源
县七角井矿 县七角井矿 综合利用及 45 权益法
有限责任
区 区 销售
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 4,720,072.97 13,870,281.72
其中：现金和现金等价物
非流动资产 104,910,627.97 75,362,387.75
资产合计 109,630,700.94 89,232,669.47
流动负债 39,630,700.94 19,232,669.47
非流动负债
负债合计 39,630,700.94 19,232,669.47
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
31,500,000.00 31,500,000.00
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
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2015 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
西宁特殊钢
钢铁冶炼、金
集团有限责 西宁市 379,420 万元 49.87 49.87
属压延加工等
任公司
其他说明：
本企业最终控制方是青海省国资委。
2、 本企业的子公司情况
单位：万元
实质上
构成对
子公司类 注册 业务 注册 企业 法人代 组织机 期末实际 子公司
子公司全称 经营范围 净投资
型 地 性质 资本 类型 表 构代码 出资额 的其他
项目余
额
煤炭销售；炼焦发电、售电；煤
化工产品及副产品生产；焦炭、
化工产品及副产品（不含危险化
青海江仓能源 煤炭销 其他有
控股子公 西宁 学品）、五金、电器设备、机械
发展有限责任 售、炼焦 24,000 限责任 杨忠 71056473-2 8,400 无
司 市 设备、备品备件，原燃材料、辅
公司① 及销售 公司
助材料、金属材料销售；来料加
工；科技咨询、服务；普通货物
运输（凭许可证经营）
肃北县博伦矿 黑色金 铁矿精选冶炼、矿山技术服务矿
控股子公 肃北 有限责
业开发有限责 属采掘、 9,243 产品经营、矿山设备、配件及机 夏振宇 75655525-X 28,300 无
司 县 任公司
任公司 精选 电产品经营（不包括小轿车）
铁矿的开发与销售；机械设备、
黑色金
哈密博伦矿业 全资子公 哈密 五金、交电的销售；科技咨询服 有限责
属采掘、 14,000 夏振宇 76681198-2 28,210 无
有限责任公司 司 市 务。矿产中的销售(以上范围国 任公司
精选
家限制或禁止除外)。
冶金产 铁合金、钢铁材料、冶金铸件等
青海腾博商贸 全资子公 西宁 有限责
品、冶金 1,000 冶金产品及冶金炉料、辅料产品 郭海荣 56494398-7 1,000 无
有限公司 司 市 任公司
炉料的 的加工销售;硫酸亚铁的加工;铁
124 / 142
2015 年半年度报告
实质上
构成对
子公司类 注册 业务 注册 企业 法人代 组织机 期末实际 子公司
子公司全称 经营范围 净投资
型 地 性质 资本 类型 表 构代码 出资额 的其他
项目余
额
销售 艺、铝合金门窗、建材加工销售;
建筑安装工程施工;劳保用品、废
钢销售;电机修理、机械加工;废
旧金属回收、加工、销售;劳务派
遣;矿渣微细粉的生产、销售;矿
渣免烧砖的生产及销售;炼铁业
粉尘的处理及销售;商品混凝土
的加工和销售;包装袋、石棉制
品、耐火材料、帐篷、篷布、机
电产品备件、五金结构件、化工
产品（不含危险化学品及易制毒
化学品）、百货、电脑耗材、暖
气片销售;摄影;干洗服装;室内
装饰装潢;矿产品加工;各类再生
资源的收购、销售、加工利用（不
含危险废物）;黑色和有色金属废
料及制品;报废的机械设备和机
电设备（不含废旧汽车，不含废
弃电器电子产品的处理）、做废
旧物资处理的仓储积压产品、残
次品回收加工;废旧轮胎、橡胶的
加工利用。（以上项目涉及许可
的凭许可证经营）
矿产品开发、加工及销售（不含
勘探、开采、煤炭销售）、矿产
青海西钢野马 矿产品 资源综合利用、矿山技术服务、 其他有
控股子公 格尔
泉矿业开发有 开发经 1,000 矿山技术服务、矿山设备、配件 限责任 梁煜忠 57991718-3 850 无
司 木
限责任公司 营 及机电产品经营、来料加工、科 公司
技咨询服务（国家有专项规定的
除外）
矿产品开发、加工及销售（不含
青海西钢它温 勘探、开采、煤炭销售）、矿产
矿产品 其他有
查汉西矿业开 控股子公 格尔 资源综合利用;矿山技术服务;矿
开发经 1,000 限责任 梁煜忠 57991717-5 850 无
发有限责任公 司 木 山设备、配件及机电产品经营、
营 公司
司 来料加工;科技咨询服务。（国家
有专项规定的除外）
湟中西钢矿业 全资子公 湟中 矿产品 500 五金、矿产、建材、废旧物资销 有限责 梁煜忠 57992336-4 500 无
125 / 142
2015 年半年度报告
实质上
构成对
子公司类 注册 业务 注册 企业 法人代 组织机 期末实际 子公司
子公司全称 经营范围 净投资
型 地 性质 资本 类型 表 构代码 出资额 的其他
项目余
额
开发有限公司 司 县 开发经 售，矿山技术服务、矿山产品经 任公司
营 营、矿山设备备件及机电产品经
营、科技咨询服务;再生资源收
购、销售;黑色和有色金属废料及
制品;工程预算、决算、造价咨询;
水泥用石灰岩开采（按许可证经
营，涉及后置的凭资质证或批准
文件经营）
矿产品 铁矿、铜矿、锌矿开采、加工、
都兰西钢矿业 全资子公 都兰 有限责
开发经 10,300 销售;矿山技术及科技咨询服务; 梁煜忠 57992753-3 10,820 无
开发有限公司 司 县 任公司
营 矿山设备、配件及机电产品经营
矿产品开发（不含开采、勘探）;
格尔木西钢矿 矿产品
全资子公 格尔 矿山技术服务;矿产品（国家有专 有限责
业开发有限公 开发经 200 梁煜忠 57992571-4 200 无
司 木市 项规定的除外）;矿山设备及配 任公司
司 营
件、机电产品销售。
劳保用品、包装袋、石棉制品、
铝塑钢门窗、耐火材料、帐篷、
篷布、铝合金铁艺加工销售;冶金
劳保用
炉料、辅料、冶金铸件、铁合金
品、包装
产品、机电设备、机电备件、五
袋、石棉
金结构件、化工产品（不含危险
西宁城北西钢 全资子公 西宁 制品、铝 集体所
612 化学品）、矿产品、钢材、机电 郭海荣 22674130-3 1,058.34 无
福利厂 司 市 塑钢门 有制
产品、百货、电脑耗材、暖气片、
窗、耐火
涂料销售;劳务;电脑打字、复印
材料、帐
（不含名片）、其他印刷品印刷
篷、篷布
（许可证有效期至 2013 年 12
月 23 日）;摄影;干洗服装;室内
装饰装潢
矿产品开发（不含勘探开采）;
矿产品
祁连西钢矿业 全资子公 祁连 矿山技术服务;矿产品（国家专项 有限责
开发销 200 梁煜忠 59502504-6 200 无
开发有限公司 司 县 审批的除外）、矿山设备及配件、 任公司
售
机电产品销售
铁精粉、 铁粉粉、球团、铜矿石、铅矿石、
球团及 锌矿石、金矿石、银矿石、矿产
格尔木西钢商 全资子公 格尔 有限责
铜铅锌 1,000 品、黑色和有色金属及制品销售 郭海荣 05912821-X 1,000 无
贸有限公司 司 木市 任公司
等矿石 （以上项目国家有专项规定的
销售 除外）;机械设备和机电设备销售
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2015 年半年度报告
实质上
构成对
子公司类 注册 业务 注册 企业 法人代 组织机 期末实际 子公司
子公司全称 经营范围 净投资
型 地 性质 资本 类型 表 构代码 出资额 的其他
项目余
额
（国家有专项规定的除外）。过
磅服务、仓储服务（国家有专项
规定的除外）
青海西钢置业 全资子公 西宁 房地产 有限责 陈立
10030.58 房地产开发、经营 71041945-5 29,079 无
有限责任公司 司 市 开发 任公司 新
（续）
从母公司股东权益冲
少数股东
持股比 减子公司少数股东分
表决权 是否合并 少数股东权 权益中用 担的本年亏损超过少
子公司全称 例 于冲减少 注释
比例（%） 报表 益 数股东在该子公司年
（%） 数股东损
初股东权益中所享有
益的金额
份额后的余额
青海江仓能源发展有限责任公 56,041.08
35 35 是 - - -
司
肃北县博伦矿业开发有限责任 23,786.21
70 70 是 - - -
公司
哈密博伦矿业有限责任公司 100 100 是 - - - -
青海腾博商贸有限公司 100 100 是 - - - -
青海西钢野马泉矿业开发有限 147.72
85 85 是 - - -
责任公司
青海西钢它温查汉西矿业开发 148.30
85 85 是 - - -
有限责任公司
湟中西钢矿业开发有限公司 100 100 是 - - - -
都兰西钢矿业开发有限公司 100 100 是 - - -
格尔木西钢矿业开发有限公司 100 100 是 - - - -
西宁城北西钢福利厂 100 100 是 - - - -
祁连西钢矿业开发有限公司 100 100 是 - - - -
格尔木西钢商贸有限公司 100 100 是 - - - -
青海西钢置业有限责任公司 100 100 是
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2015 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联 业务性
主要经营地 注册地 营企业投资的会
营企业名称 质 直接 间接
计处理方法
石煤发
肃北华泰博伦
甘肃省肃北县 甘肃省肃北县七角 电、综合
能源有限责任 - 45 权益法
七角井矿区 井矿区 利用及
公司
销售
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
肃北华泰博伦能源有限责任公司 本公司合营企业
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海国有资产投资管理有 25,694,154.19
采购球团矿、铁精粉
限公司
青海木里煤业开发集团有
采购煤 82,391,052.99
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海木里煤业开发集团有限公司 销售煤 81,840,085.65
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 185,000,000.00 2015-5-12 2015-11-12 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-9-9 2015-9-4 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 30,000,000.00 2013-12-25 2015-12-24 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2015-3-31 2016-3-30 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 60,000,000.00 2014-10-22 2015-10-21 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-8-22 2015-8-21 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 90,000,000.00 2014-8-15 2015-8-14 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2015-4-15 2015-10-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 60,000,000.00 2015-3-20 2016-3-19 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2015-1-9 2016-1-8 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2014-8-15 2015-8-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 200,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 340,000,000.00 2015-4-8 2016-4-7 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 35,000,000.00 2015-4-14 2016-4-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2014-9-29 2015-9-28 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-10-20 2015-10-19 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 65,000,000.00 2015-6-2 2015-12-2 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 200,000,000.00 2014-7-28 2015-7-27 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 1,000,000,000.00 2011-6-15 2016-6-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 430,000,000.00 2012-7-16 2017-7-16 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 400,000,000.00 2015-5-29 2019-5-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 191,368,600.00 2015-1-24 2020-1-23 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 411,543,700.00 2014-6-13 2019-6-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 300,000,000.00 2014-11-6 2017-11-6 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2015-5-15 2016-5-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 53,387,000.00 2014-8-29 2017-8-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 56,000,000.00 2015-3-11 2015-7-31 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2015-3-31 2016-3-31 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2015-5-13 2016-5-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 56,000,000.00 2015-3-16 2016-3-16 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 69,000,000.00 2015-4-13 2016-4-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 25,000,000.00 2015-6-25 2016-6-25 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 25,000,000.00 2015-1-13 2015-7-12 否
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2015 年半年度报告
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2015-6-4 2016-6-4 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 12,000,000.00 2014-9-19 2015-9-18 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-10-31 2015-10-30 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2014-8-15 2015-8-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-11-4 2015-11-4 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2014-9-24 2015-9-24 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 180,000,000.00 2015-6-2 2016-6-2 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 150,000,000.00 2014-8-28 2015-8-27 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 140,000,000.00 2015-5-21 2016-5-20 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 60,000,000.00 2015-5-28 2015-8-28 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 500,000,000.00 2014-8-29 2015-8-28 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 85,000,000.00 2014-7-9 2015-7-8 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 40,000,000.00 2015-3-20 2016-3-19 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2015-6-16 2015-12-16 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 15,000,000.00 2015-2-2 2015-8-2 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 70,000,000.00 2012-9-29 2015-12-23 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 25,000,000.00 2012-8-20 2015-8-19 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 169,500,000.00 2015-3-9 2017-3-8 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 99,500,000.00 2014-11-27 2015-11-26 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 210,000,000.00 2014-1-2 2018-12-25 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 300,000,000.00 2014-9-19 2015-9-19 否
合计 7,548,299,300.00
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
西宁特殊钢集团有
2,241,468,036.90 银行同期利率
限责任公司
肃北华泰博伦能源
1,155,105.38 短期拆借
有限责任公司
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 肃北华泰博伦能源有限责任公司 27,180,868.62 35,810,915.16
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 西宁特殊钢集团有限责任公司 2,241,468,036.90 1,610,347,656.10
应付账款 青海国有资产投资管理有限公司 6,079,823.52 16,071,783.27
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末，本公司为本公司之子公司及其他对外担保金额合计为 146,496.50 万元，
明细列示如下:
单位：万元
被担保单位 担保金额 担保方式 担保起始日 担保到期日 借款银行
青海江仓能源发展有
45,000.00 保证借款 2015-6-5 2016-6-4 民生成都分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
4,000.00 保证借款 2015-6-5 2016-6-4 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
6,800.00 保证借款 2015-6-23 2015-9-23 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
600.00 保证借款 2014-10-14 2015-10-14 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有 3,200.00 保证借款 2015-3-20 2015-10-20 中信西宁分行
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2015 年半年度报告
被担保单位 担保金额 担保方式 担保起始日 担保到期日 借款银行
限责任公司
青海江仓能源发展有
2,400.00 保证借款 2014-11-5 2015-11-5 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
1,200.00 保证借款 2015-1-14 2015/714 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
1,800.00 保证借款 2015-2-9 2015-8-9 中信西宁分行
限责任公司
青海江仓能源发展有
3,000.00 保证借款 2015-2-10 2015-8-10 建行西宁分行
限责任公司
哈密博伦矿业有限责
5,000.00 保证借款 2014-7-31 2015-7-30 建行哈密分行
任公司
哈密博伦矿业有限责
5,000.00 保证借款 2014-8-5 2015-8-5 华夏乌市分行
任公司
肃北博伦矿业开发有
5,000.00 保证借款 2015-1-9 2016-1-8 农行瓜州支行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
5,000.00 保证借款 2014-7-16 2015-7-15 农行瓜州支行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
5,000.00 保证借款 2014-11-25 2015-11-24 兴业国际信托
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
2,500.00 保证借款 2014-7-4 2015-7-3 浦发兰州分行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
10,000.00 保证借款 2015-2-6 2016-2-5 甘肃银行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
996.50 保证借款 2015-5-13 2015-11-13 甘肃银行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
7,500.00 保证借款 2015-2-11 2016-2-10 甘肃银行
限责任公司
肃北博伦矿业开发有
2,500.00 保证借款 2014-11-14 2015-11-13 甘肃银行
限责任公司
西部矿业集团有限公
30,000.00 保证借款 2014-10-31 2015-10-30 青海银行城中支行
司
合计 146,496.50
除以上外，公司不存在其他或有事项
十一、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
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2015 年半年度报告
本公司本期不进行利润分配，也不进行送股或资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下期。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
除利润分配情况说明外，本公司不存在其他资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 □不适用
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 332,245,801.21 99.98 14,124,819.45 4.25 318,120,981.76 171,453,231.93 99.97 7,621,687.02 4.45 163,831,544.91
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 56,017.54 0.02 56,017.54 100.00 56,017.54 0.03 56,017.54 100.00 -
的应收账款
合计 332,301,818.75 / 14,180,836.99 / 318,120,981.76 171,509,249.47 / 7,677,704.56 / 163,831,544.91
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 325,917,015.05 13,021,009.53 4.00
1至2年 5,887,380.46 883,107.07 15.00
2至3年
3 年以上 441,405.70 -
220,702.85 50.00
合计 332,245,801.21 14,124,819.45 4.25
确定该组合依据的说明：
详见附注四、11。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,503,132.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 83,410,220.54 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 25.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,336,408.82 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 253,008,985.86 100.00 150,633.94 0.06 252,858,351.92 119,941,738.77 100 348,752.26 0.29 119,592,986.51
其他应收款
135 / 142
2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
其中：有信用风险
104,008,985.86 41.11 150,633.94 0.14 103,858,351.92 34,941,738.77 29.13 348,752.26 1.00 34,592,986.51
账龄组合
无信用风险账龄组
149,000,000.00 58.89 149,000,000.00 85,000,000.00 70.87 85,000,000.00
合
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 253,008,985.86 / 150,633.94 / 252,858,351.92 119,941,738.77 / 348,752.26 / 119,592,986.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 103,993,985.86 150,483.94 0.14
1至2年
2至3年
3 年以上 15,000.00 150.00 1.00
合计 104,008,985.86 150,633.94 0.14
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 198,118.32 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 149,015,000.00 85,015,000.00
关联方往来 88,945,592.02 66,512.73
处置资产 9,231,900.00 32,731,900.00
个人借款 3,176,138.22 1,018,116.18
其他 2,640,355.62 1,110,209.86
合计 253,008,985.86 119,941,738.77
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他
应收款
期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 期末余额
数的比
例(%)
中国金融外贸租赁有限公司 融资租赁保证金 45,000,000.00 1-2 年 17.79 0
信达金融租赁有限公司 融资租赁保证金 44,000,000.00 1 年以内 17.39 0
皖江金融租赁有限责任公司 融资租赁保证金 40,000,000.00 1-2 年 15.81 0
中航国际租赁有限公司 融资租赁保证金 20,000,000.00 1 年以内 7.90 0
西安航普机械设备有限公司 处置设备款 9,231,900.00 1 年以内 3.65 92,319.00
合计 / 158,231,900.00 / 62.54 92,319.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,071,765,561.30 1,071,765,561.30 1,231,765,561.3 1,231,765,561.3
对联营、合营企
业投资
合计 1,071,765,561.30 1,071,765,561.30 1,231,765,561.3 1,231,765,561.3
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值 期末
准备 余额
青海江仓能源发
84,000,000.00 84,000,000.00
展有限责任公司
肃北县博伦矿业
开发有限责任公 283,000,000.00 283,000,000.00
司
哈密博伦矿业有
282,100,000.00 282,100,000.00
限责任公司
青海西钢矿业开 160,000,000.00 160,000,000.00
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2015 年半年度报告
发有限责任公司
青海腾博商贸有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
青海西钢它温查
汉西矿业开发有 8,500,000.00 8,500,000.00
限责任公司
青海西钢野马泉
矿业开发有限责 8,500,000.00 8,500,000.00
任公司
格尔木西钢矿业
2,000,000.00 2,000,000.00
开发有限公司
都兰西钢矿业开
108,200,000.00 108,200,000.00
发有限公司
湟中西钢矿业开
5,000,000.00 5,000,000.00
发有限公司
西宁城北西钢福
10,583,440.84 10,583,440.84
利厂
祁连西钢矿业开
2,000,000.00 2,000,000.00
发有限公司
格尔木西钢商贸
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
青海西钢置业有
257,882,120.46 257,882,120.46
限责任公司
合计 1,231,765,561.30 160,000,000.00 1,071,765,561.30
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,673,244,634.75 1,539,360,833.62 2,218,688,284.84 2,012,170,165.40
其他业务 76,526,970.52 67,353,771.66 96,282,335.76 74,049,853.34
合计 1,749,771,605.27 1,606,714,605.28 2,314,970,620.60 2,086,220,018.74
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 7,568,651.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,400,000.00 2,400,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 9,968,651.28 2,400,000.00
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 5,878,295.44
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 4,317,723.00
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
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2015 年半年度报告
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-662,642.64
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -770,331.89
少数股东权益影响额 -2,255,186.11
合计 6,507,857.80
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-9.14 -0.32 -0.32
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -9.39 -0.33 -0.33
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原件
备查文件目录 公司章程
董事长：杨忠
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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