民丰特纸：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600235 公司简称：民丰特纸

民丰特种纸股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吴立东、主管会计工作负责人方言及会计机构负责人（会计主管人员）贾永国声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 12

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 20

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 22

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 97

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

民丰、民丰特纸、公司指民丰特种纸股份有限公司

会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《民丰特种纸股份有限公司章程》

控股股东、集团公司指嘉兴民丰集团有限公司

肯能、肯能科技指深圳市肯能科技有限公司

先数、上海先数指上海先数功能材料有限公司

福伊特指福伊特造纸（中国）有限公司

TTFP 指热转印标签面纸

TTR 指热转印标签

LIP 指低引燃倾向

CCK 纸指高档涂布离型纸

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称民丰特种纸股份有限公司

公司的中文简称民丰特纸

公司的外文名称 MINFENG SPECIAL PAPER CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 MFSP

公司的法定代表人吴立东

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名姚名欢韩钧

联系地址浙江省嘉兴市甪里街70号民丰浙江省嘉兴市甪里街70号民丰

特纸董事会办公室特纸董事会办公室

电话 0573-82812992 0573-82812992

传真 0573-82812992 0573-82812992

电子信箱 dsh@mfspchina.com dsh@mfspchina.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省嘉兴市甪里街70号

公司注册地址的邮政编码 314000

公司办公地址浙江省嘉兴市甪里街70号

公司办公地址的邮政编码 314000

公司网址 http://www.minfenggroup.com

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2015 年半年度报告

电子信箱 dsh@mfspchina.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所民丰特纸 600235 G特纸

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1998年11月12日

注册登记地点浙江省嘉兴市甪里街70号

企业法人营业执照注册号 330000000017835

税务登记号码 330401710959275

组织机构代码 71095927-5

报告期内注册变更情况查询索引无

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 690,825,478.73 641,424,040.97 7.70

归属于上市公司股东的净利润 -12,277,541.46 -20,119,048.75 38.98

归属于上市公司股东的扣除非经 -13,119,282.47 -23,219,315.56 43.50

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 25,969,425.77 -45,432,964.90 157.16

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,390,542,910.13 1,408,089,951.59 -1.25

总资产 2,639,038,759.86 2,376,378,295.69 11.05

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

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2015 年半年度报告

（1－6月） (%)

基本每股收益（元／股） -0.035 -0.057 38.60

稀释每股收益（元／股） -0.035 -0.057 38.60

扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.037 -0.066 43.94

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -0.88 -1.44 增加0.56个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净 -0.94 -1.67 增加0.73个百分点

资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -37,878.66 固定资产处置

损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

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2015 年半年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,949.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目 818,669.90

少数股东权益影响额

所得税影响额

合计 841,741.01

四、其他

无

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，受国家宏观经济复苏乏力，造纸行业总体供求失衡，细分领域产品无序竞争的影

响，公司相关主导产品量增利减，导致公司报告期内出现亏损。

报告期内，在公司董事会及经营班子的努力下，公司共实现营业收入 69082.55 万元，同比增

加 7.70%，营业利润-1215.07 万元，归属于母公司所有者的净利润-1227.75 万元，同比增加 38.98%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 690,825,478.73 641,424,040.97 7.70

营业成本 581,735,081.53 545,031,850.40 6.73

销售费用 24,294,279.10 23,594,396.61 2.97

管理费用 71,182,169.10 74,473,519.26 -4.42

财务费用 22,240,778.09 20,494,518.06 8.52

经营活动产生的现金流量净额 25,969,425.77 -45,432,964.90 157.16

投资活动产生的现金流量净额 -51,759,990.36 -84,896,101.35 39.03

筹资活动产生的现金流量净额 131,400,068.95 76,426,283.19 71.93

研发支出

营业收入变动原因说明:系本期纸产品销量增加所致。

营业成本变动原因说明:系本期销量增加相应结转的成本增加所致。

财务费用变动原因说明:系本期汇兑损失增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期销售商品、提供劳务所收到的现金增加及购买

商品、接受劳务所支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系上期投资支付上海先数功能材料有限公司所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期收到嘉实集团 1.5 亿元短期融资券和本期短

期借款增加所致。

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2015 年半年度报告

2 其他

(1) 经营计划进展说明

报告期内，公司各项经营计划进展顺利，实现产销量、营业收入均较去年同期有所增长；新区新

10 号纸机安装工作有序推进，纸机主体部分全部完成安装；CNAS 认可工作已经完成申报，正在等

待审批部门的回馈。其余各项工作正在稳步有序推进过程中。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）

减（%）减（%）

造纸业 631,508,277.57 526,876,090.19 16.57 4.06 2.39 增加

1.37 个百

分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）

减（%）减（%）

卷烟纸 272,231,659.75 188,700,894.84 30.68 18.80 19.48 减少 0.40

个百分点

工业配 311,567,306.56 298,261,964.02 4.27 -0.86 -0.73 减少 0.13

套纸个百分点

描图纸 25,032,455.09 21,285,388.34 14.97 -34.49 -38.87 增加 6.09

个百分点

电容器纸 6,088,249.93 5,373,175.82 11.75 -8.74 -14.10 增加 5.52

个百分点

其他 16,588,606.24 13,254,667.17 20.10 -10.49 -12.41 增加 1.75

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内销售 615,204,498.16 5.94

出口销售 16,303,779.41 -37.66

(三) 核心竞争力分析

公司成立于 1923 年，是国内首家研制开发卷烟纸、电容器纸、描图纸等的生产企业，拥有特

种纸研发的核心技术及能力。目前公司正通过特种纸技术的改造，进一步确定国内特种纸行业龙

头地位，并投入和合作开发新的特种纸产品。

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2015 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

对外投资情况：单位：万元

项目期末数期初数增减额增减幅度%

长期投资 9,670.36 9,868.12 -197.76 -2.00

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资资金投资期预计收投资是否

签约方投资份额产品类型

类型来源限益盈亏涉诉

保本募集中信银行 10,000,000.00 无固定信赢系列（对否

无风资金嘉兴分行期限公）步步高升 3

险型号人民币理财

产品

保本自有交通银行 3,500,000.00 无固定生息 365 否

无风资金嘉兴分行期限

险型

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

尚未使用

募集资金本报告期已使用募已累计使用募募集资金

募集年份募集方式募集资金

总额集资金总额集资金总额用途及去

总额

向

2013 非公开发行 43,444.68 1,434.26 41,516.75 1,927.93 银行存款

合计 / 43,444.68 1,434.26 41,516.75 1,927.93 /

募集资金总体使用情况说明截止 2015 年 6 月 30 日，公司共累计使用非公开发行募

集资金 41,516.75 万元（其中 2015 年上半年直接投入募

集资金 1,434.26 万元），尚未使用募集资金余额 1,927.93

万元（加上累计收到的银行存款利息收入扣除手续费后

的净额 490.99 万元的余额为 2418.92 元）。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

未

达

是到

是募集否计

变更原

否资金募集资符预划

募集资是否符因及募

变本报金累计合项目进计产生收进

承诺项目名称金拟投合预计集资金

更告期实际投计度收益情况度

入金额收益变更程

项投入入金额划益和

序说明

目金额进收

度益

说

明

17 号机格拉辛否 19,000 62.1 16,627 87.51% 5.45 否

纸技术改造项 .00 3 .43

目

特种纸整饰超否 2,000. 2,195. 109.80 否注

压工程项目 00 96 1

新 10 号机高是 12,444 1,37 12,693 102% 投入期否注

档特种纸技术 .68 2.13 .36 2

改选项目

补充流动资金否 10,000 10,000 是 100%

.00

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2015 年半年度报告

43,444 1,43 41,516 / /

合计 / / / / /

.68 4.26 .75

募集资金承诺项目使用情况

说明

注 1：特种纸整饰超压工程项目系 17 号机格拉辛纸技术改造项目的组成部分，两个项目合并计算

实现的效益，由于该两个项目尚未达到募投项目的预期产能，故 2015 年上半年实现的效益小于预

计效益。

注 2：截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为多支出 248.68 万元，原因为募集资金的理

财收益和利息收入再投入至该项目。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

公司名称注册资本持股比例主营业务

控股公司

浙江民丰山打士纸业有限公司 1,050 万美元 75% 生产和经营描图纸及其系列产品

嘉兴市丰莱桑达贝纸业有限公司 100 万元 100% 纸制品加工和销售

浙江民丰高新材料有限公司 22204.91 万元 100% 高档纸制品生产、销售

生物质材料、高性能膜材料及纳米材料的

上海先数功能材料有限公司 100 万元 42%

研发、销售等

木浆、纸制品、造纸设备、造纸技术的进

民丰国际控股有限公司 10 万港币 100%

出口业务

参股公司

浙江民丰罗伯特纸业有限公司 1210 万美元 39% 生产卷烟纸系列及其相关纸种

浙江维奥拉塑料有限公司 122 万美元 20% 生产销售塑料制品、编织品、木塑制品等

浙江本科特水松纸有限公司 890 万美元 5% 生产和经营水松纸及其系列产品

浙江天堂硅谷股权投资管理集团公司 20000 万元 5% 股权投资、实业投资、高新技术企业及项

目的创业投资等

化工、塑料原料开发，货物与技术的进出

浙江辰道新材料股份有限公司 1000 万元 5%

口贸易。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

根据公司章程及股东回报规划，同时兼顾公司发展和股东利益，公司 2014 年度利润分配预案

为：拟以 2014 年年末总股本 35,130 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.15 元现金红利（含

税），派发现金红利总额为 5,269,500.00 元，剩余 132,829,974.28 元结转以后年度分配。

2015 年 6 月 20 日，公司在在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》上披露了《民丰特纸 2014 年度利润分配实施公告》（公告编号：2015-023），确定 2015

年 6 月 29 日为股权登记日，2015 年 6 月 30 日为除息日和现金红利发放日，报告期内，公司 2014

年度利润分配方案已经实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

受国家宏观政策影响，目前造纸行业市场竞争不断加剧，导致公司盈利能力下滑；预测公司

年初至下一报告期末累计净利润可能为亏损。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

关于 2015 年度日常关联交易 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcem

预计的公告 ent/c/2015-04-15/600235_20150416_3.pdf

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交易价格

关联关联

关联交易金与市场参

关联交易关联关关联交交易关联交交易市场

交易关联交易金额额的比考价格差

方系易类型定价易价格结算价格

内容例异较大的

原则方式

(%) 原因

浙江民丰参股子接受代代理协议 39,421,298.54 100

罗伯特纸公司理卷烟价

业有限公纸销

司售

浙江民丰参股子水电汽水、协议 8,231,524.15 16.12

罗伯特纸公司等其他电、价

业有限公公用事汽的

司业费用销售

（销售）

浙江维奥参股子购买商采购协议 3,674,605.35 15.78

拉塑料有公司品包装价

限公司产品

合计 / / 51,327,428.04 / / /

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2015 年半年度报告

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选择与关

联方（而非市场其他交易方）进行交易

的原因

关联交易对上市公司独立性的影响

公司对关联方的依赖程度，以及相关解

决措施（如有）

关联交易的说明

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

关于嘉兴市实业资产投资集团有限公司为公司提 http://static.sse.com.cn/disclosure/lis

供 1.5 亿元短期融资券暨关联交易的公告 tedinfo/announcement/c/2015-06-17/60023

5_20150618_2.pdf

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保发担保

方与是否是否关

生日期是否担保担保

上市担保金担保担保担保存在为关联

担保方被担保方 (协议已经是否逾期

公司额起始日到期日类型反担联方关

签署履行逾期金额

的关保担保系

日) 完毕

系

民丰特种公司新湖中宝 5,000. 2015.0 2016.0 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 3.25 3.24 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 5,500. 2015.0 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 4.01 2.01 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 3,000. 2015.0 2016.0 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 2.28 2.27 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 2,000. 2015.0 2016.0 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 3.31 3.30 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 4,000. 2014.1 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 1.21 1.20 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 2,500. 2015.0 2016.0 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 5.15 5.14 责任

限公司公司担保

民丰特种公司新湖中宝 3,000. 2015.0 2016.0 连带否否否否

纸股份有本部股份有限 00 4.24 4.23 责任

限公司公司担保

民丰特种公司浙江嘉化 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部集团股份 00 1.17 1.16 责任

限公司有限公司担保

民丰特种公司浙江嘉化 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部集团股份 00 1.18 1.17 责任

限公司有限公司担保

民丰特种公司浙江嘉化 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部集团股份 00 1.19 1.18 责任

限公司有限公司担保

民丰特种公司浙江嘉化 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否否

纸股份有本部集团股份 00 1.20 1.19 责任

限公司有限公司担保

民丰特种公司嘉兴民丰 1,700. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

15 / 97

2015 年半年度报告

纸股份有本部集团有限 00 3.01 3.01 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,100. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 4.02 4.01 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,700. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 4.22 4.21 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,500. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 4.20 4.19 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 2.17 2.16 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 2,000. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 3.13 3.12 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,500. 2015.0 2016.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 1.05 1.05 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 500.00 2014.1 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 0.28 0.27 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,000. 2014.1 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 2.09 2.09 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,200. 2015.0 2015.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 1.19 7.30 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 2,800. 2015.0 2015.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 1.07 8.05 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 1,021. 2014.1 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 1.26 1.02 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 900.00 2014.1 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 1.20 0.02 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 2,500. 2015.0 2015.1 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 1.15 1.15 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 2,000. 2014.0 2015.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 9.11 9.11 责任公

限公司公司担保司

民丰特种公司嘉兴民丰 3,000. 2014.0 2015.0 连带否否否是母

纸股份有本部集团有限 00 9.15 9.11 责任公

限公司公司担保司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公 54,421.00

司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 54,421.00

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2015 年半年度报告

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 9,791.54

报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,791.54

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 64,212.54

担保总额占公司净资产的比例(%) 46.17

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保 25,421.00

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 25,421.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

否

否如未能及如未能

及

有时履行应及时履

承诺背承诺承诺承诺时间时

承诺内容履说明未完行应说

景类型方及期限严

行成履行的明下一

格

期具体原因步计划

履

限

行

解决嘉兴在本公司正式设立、合法在嘉兴民是是

同业民丰持续经营期间并且为本公丰集团有

竞争集团司控股股东期间，不从事、限公司为

有限不参与、不经营和本公司本公司控

与首次

公司构成同业竞争关系的产股股东期

公开发

品、业务的生产经营活动，间，该协议

行相关

以保护上市公司及其股东不可撤消。

的承诺

的合法权益。嘉兴民丰集

团有限公司如有违反协议

的情况，应将其所获的全

部收益归本公司所有。

分红民丰在公司当年度盈利的前提 2015-2017 是是

其他

特种条件下，公司将以现金形

承诺

纸股式进行利润分配。未来三

17 / 97

2015 年半年度报告

份有年（2015-2017）内，公司

限公满足现金分红的前提下，

司原则上每年至少进行一次

现金分红，且最近三年累

计以现金形式分配的利润

不少于最近三年实现的平

均可分配利润的30%。

其他嘉兴承诺从2015年7月10日 2015 年 7 是是

民丰起6个月内不减持公司月 10 日起

集团

的股票，并积极响应中 6 个月内

有限

国证监会《关于上市公

公司

司大股东及董事、监事、

高级管理人员增持本公

司股票相关事项的通

其他

知》（证监发〔2015〕51

承诺

号）要求，计划在适当

时候通过，包括但不限

于证券公司、基金管理

公司定向资产管理等合

法合规方式，增持本公

司股票，增持金额不少

于3000万元

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2015 年 5 月 8 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司续聘天健会计师事务所

（特殊普通合伙）担任公司 2015 年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

否

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国

证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结

构，加强内控体系建设，完善各项规章制度，强化信息披露管理，不断提升公司治理水平。公司

股东大会、董事会、监事会和经理层依法行使各自职权，独立运作，科学决策。公司董事、监事

18 / 97

2015 年半年度报告

以及高级管理人员勤勉尽责，不断提高规范运作意识，促进公司的规范运作和科学管理，切实维

护了公司和全体股东的利益。报告期内，公司治理的实际情况符合上市公司治理相关的法律法规

和规范性文件的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 23796

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性

（全称）减量 (%) 件股份股份数质

数量状态量

嘉兴民丰集团有限公司 11,888,707 120,500,000 34.3 0 0 国有法

无

人

江苏汇鸿国际集团中锦 0 8,400,000 2.39 0 0 未知

无

控股有限公司

黄翌炜 3,268,855 3,268,855 0.93 0 0 境内自

无

然人

19 / 97

2015 年半年度报告

蒋政一 2,808,777 2,808,777 0.8 0 0 境内自

无

然人

周京辉 0 2,637,591 0.751 0 0 境内自

无

然人

王翌帅 1,977,984 1,977,984 0.563 0 0 境内自

无

然人

杨伟勤 1,930,900 1,930,900 0.55 0 0 境内自

无

然人

太平洋证券股份有限公 1,639,349 1,639,349 0.47 0 0 未知

无

司

华润深国投信托有限公 -105,282 1,544,718 0.44 0 0 未知

司－润金 35 号集合资金无

信托计划

张明功 1,260,000 1,260,000 0.36 0 0 境内自

无

然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

嘉兴民丰集团有限公司 120,500,000 人民币普通股 120,500,000

江苏汇鸿国际集团中锦控股 8,400,000 8,400,000

人民币普通股

有限公司

黄翌炜 3,268,855 人民币普通股 3,268,855

蒋政一 2,808,777 人民币普通股 2,808,777

周京辉 2,637,591 人民币普通股 2,637,591

王翌帅 1,977,984 人民币普通股 1,977,984

杨伟勤 1,930,900 人民币普通股 1,930,900

太平洋证券股份有限公司 1,639,349 人民币普通股 1,639,349

华润深国投信托有限公司－ 1,544,718 1,544,718

人民币普通股

润金 35 号集合资金信托计划

张明功 1,260,000 人民币普通股 1,260,000

上述股东关联关系或一致行公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持

动的说明股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及

持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

20 / 97

2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

郎一梅董事离任工作变动原因，辞职。

王晖董事离任工作变动原因，辞职。

夏杏菊董事离任工作变动原因，辞职。

楼炜董事选举控股股东嘉兴民丰集团有限公司推荐，经公司董

事会及股东大会审议通过。

陶毅铭董事选举控股股东嘉兴民丰集团有限公司推荐，经公司董

事会及股东大会审议通过。

郑伟明董事选举控股股东嘉兴民丰集团有限公司推荐，经公司董

事会及股东大会审议通过。

三、其他说明

21 / 97

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 民丰特种纸股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 342,031,195.17 144,599,260.07

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 154,078,140.73 152,041,883.44

应收账款 348,767,550.19 276,414,955.35

预付款项 19,348,827.01 9,954,570.91

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 9,891,573.35 23,777,775.28

买入返售金融资产

存货 343,354,325.75 319,856,620.18

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 39,518,155.23 72,876,620.76

流动资产合计 1,256,989,767.43 999,521,685.99

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 12,963,695.27 12,963,695.27

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 96,703,557.05 98,681,170.43

投资性房地产

固定资产 954,983,802.61 1,020,288,714.33

在建工程 261,775,816.98 187,922,158.75

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 51,653,711.11 53,032,461.51

22 / 97

2015 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,968,409.41 3,968,409.41

其他非流动资产

非流动资产合计 1,382,048,992.43 1,376,856,609.70

资产总计 2,639,038,759.86 2,376,378,295.69

流动负债：

短期借款 594,092,638.59 541,791,668.81

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 35,116,337.75 27,937,573.18

应付账款 160,705,833.88 115,230,573.67

预收款项 10,184,712.39 9,250,321.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,983,123.40 6,244,856.79

应交税费 4,309,396.58 13,786,592.44

应付利息 1,648,719.30 1,445,128.85

应付股利

其他应付款 177,503,496.57 40,420,832.92

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 133,000,000.00 49,000,000.00

其他流动负债 454,778.07

流动负债合计 1,119,999,036.53 805,107,548.06

非流动负债：

长期借款 97,915,412.00 132,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,366,363.62 8,366,363.62

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 106,281,775.62 140,366,363.62

负债合计 1,226,280,812.15 945,473,911.68

所有者权益

23 / 97

2015 年半年度报告

股本 351,300,000.00 351,300,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 829,032,394.61 829,032,394.61

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,255,459.80 70,255,459.80

一般风险准备

未分配利润 139,955,055.72 157,502,097.18

归属于母公司所有者权益合计 1,390,542,910.13 1,408,089,951.59

少数股东权益 22,215,037.58 22,814,432.42

所有者权益合计 1,412,757,947.71 1,430,904,384.01

负债和所有者权益总计 2,639,038,759.86 2,376,378,295.69

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:民丰特种纸股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 329,190,579.33 109,846,743.24

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 152,314,589.73 142,856,732.44

应收账款 336,924,798.12 276,629,851.71

预付款项 21,337,378.51 9,805,563.16

应收利息

应收股利

其他应收款 14,279,338.03 63,329,895.96

存货 309,669,464.18 293,250,755.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,143,100.79 55,734,192.37

流动资产合计 1,174,859,248.69 951,453,734.32

非流动资产：

可供出售金融资产 12,963,695.27 12,963,695.27

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 385,488,193.21 387,465,806.59

投资性房地产

固定资产 914,845,961.95 975,919,773.98

在建工程 7,326,566.27 2,471,514.83

工程物资

固定资产清理

24 / 97

2015 年半年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 802,832.30 1,605,664.70

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,027,654.32 4,027,654.32

其他非流动资产

非流动资产合计 1,325,454,903.32 1,384,454,109.69

资产总计 2,500,314,152.01 2,335,907,844.01

流动负债：

短期借款 594,092,638.59 536,170,049.96

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 35,116,337.75 27,937,573.18

应付账款 147,309,153.03 118,905,023.13

预收款项 34,658,488.76 25,115,433.46

应付职工薪酬 1,269,163.46 4,520,054.00

应交税费 3,850,850.91 13,393,474.61

应付利息 1,484,634.58 1,445,128.85

应付股利

其他应付款 165,578,824.37 28,277,801.65

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 133,000,000.00 49,000,000.00

其他流动负债 454,778.07

流动负债合计 1,116,814,869.52 804,764,538.84

非流动负债：

长期借款 132,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,366,363.62 8,366,363.62

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,366,363.62 140,366,363.62

负债合计 1,125,181,233.14 945,130,902.46

所有者权益：

股本 351,300,000.00 351,300,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 831,122,007.47 831,122,007.47

减：库存股

25 / 97

2015 年半年度报告

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,255,459.80 70,255,459.80

未分配利润 122,455,451.60 138,099,474.28

所有者权益合计 1,375,132,918.87 1,390,776,941.55

负债和所有者权益总计 2,500,314,152.01 2,335,907,844.01

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 690,825,478.73 641,424,040.97

其中：营业收入 690,825,478.73 641,424,040.97

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 703,073,479.95 666,247,755.75

其中：营业成本 581,735,081.53 545,031,850.40

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,621,172.13 2,653,471.42

销售费用 24,294,279.10 23,594,396.61

管理费用 71,182,169.10 74,473,519.26

财务费用 22,240,778.09 20,494,518.06

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 97,332.88 1,073,271.72

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,150,668.34 -23,750,443.06

加：营业外收入 285,445.43 3,210,826.65

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,011,713.39 761,078.73

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,876,936.30 -21,300,695.14

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,876,936.30 -21,300,695.14

归属于母公司所有者的净利润 -12,277,541.46 -20,119,048.75

少数股东损益 -599,394.84 -1,181,646.39

六、其他综合收益的税后净额

26 / 97

2015 年半年度报告

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -12,876,936.30 -21,300,695.14

归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,277,541.46 -20,119,048.75

归属于少数股东的综合收益总额 -599,394.84 -1,181,646.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.035 -0.057

（二）稀释每股收益(元/股) -0.035 -0.057

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 699,012,616.24 653,725,904.70

减：营业成本 592,828,266.62 557,736,696.73

营业税金及附加 3,453,090.60 2,371,518.14

销售费用 23,339,859.94 22,703,918.46

管理费用 66,889,291.19 69,790,073.42

财务费用 22,288,151.44 20,612,962.36

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 92,826.03 -177,980.34

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,693,217.52 -19,667,244.75

加：营业外收入 285,215.39 3,146,612.52

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 966,520.55 711,851.14

27 / 97

2015 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,374,522.68 -17,232,483.37

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,374,522.68 -17,232,483.37

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -10,374,522.68 -17,232,483.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 742,951,347.59 694,224,773.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,884,449.44

收到其他与经营活动有关的现金 17,325,574.70

经营活动现金流入小计 760,276,922.29 697,109,222.45

28 / 97

2015 年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金 570,535,491.08 594,614,013.67

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 81,227,516.88 81,715,812.16

支付的各项税费 47,386,275.60 31,521,332.17

支付其他与经营活动有关的现金 35,158,212.96 34,691,029.35

经营活动现金流出小计 734,307,496.52 742,542,187.35

经营活动产生的现金流量净额 25,969,425.77 -45,432,964.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,074,946.26 1,958,065.30

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 331,500,000.00 414,328,617.23

投资活动现金流入小计 333,574,946.26 416,286,682.53

购建固定资产、无形资产和其他长 95,334,936.62 23,182,783.88

期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 290,000,000.00 448,000,000.00

投资活动现金流出小计 385,334,936.62 501,182,783.88

投资活动产生的现金流量净额 -51,759,990.36 -84,896,101.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 721,335,177.13 393,903,672.66

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 721,335,177.13 393,903,672.66

偿还债务支付的现金 463,497,176.50 298,136,466.37

分配股利、利润或偿付利息支付的 29,026,603.68 19,340,923.10

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 97,411,328.00

筹资活动现金流出小计 589,935,108.18 317,477,389.47

筹资活动产生的现金流量净额 131,400,068.95 76,426,283.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,983,762.83 -1,114,714.34

影响

五、现金及现金等价物净增加额 102,625,741.53 -55,017,497.40

29 / 97

2015 年半年度报告

加：期初现金及现金等价物余额 117,843,156.60 191,490,730.71

六、期末现金及现金等价物余额 220,468,898.13 136,473,233.31

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 757,405,025.30 713,042,338.10

收到的税费返还 2,820,235.44

收到其他与经营活动有关的现金 67,631,102.40

经营活动现金流入小计 825,036,127.70 715,862,573.54

购买商品、接受劳务支付的现金 592,328,057.33 615,582,464.62

支付给职工以及为职工支付的现金 73,990,264.88 70,047,091.43

支付的各项税费 46,822,886.46 30,264,575.55

支付其他与经营活动有关的现金 50,948,102.84 42,993,801.11

经营活动现金流出小计 764,089,311.51 758,887,932.71

经营活动产生的现金流量净额 60,946,816.19 -43,025,359.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,251,769.51 706,813.24

处置固定资产、无形资产和其他长 130,059.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 332,318,669.90 190,224,781.83

投资活动现金流入小计 333,700,498.41 190,931,595.07

购建固定资产、无形资产和其他长 14,110,566.20 7,717,951.60

期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 286,500,000.00 174,000,000.00

投资活动现金流出小计 300,610,566.20 211,717,951.60

投资活动产生的现金流量净额 33,089,932.21 -20,786,356.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 623,419,765.13 393,903,672.66

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 623,419,765.13 393,903,672.66

偿还债务支付的现金 463,497,176.50 298,136,466.37

分配股利、利润或偿付利息支付的 29,026,603.68 19,340,923.10

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 97,411,328.00

筹资活动现金流出小计 589,935,108.18 317,477,389.47

筹资活动产生的现金流量净额 33,484,656.95 76,426,283.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,983,762.83 -1,114,714.34

30 / 97

2015 年半年度报告

影响

五、现金及现金等价物净增加额 124,537,642.52 11,499,853.15

加：期初现金及现金等价物余额 83,090,639.77 80,694,632.10

六、期末现金及现金等价物余额 207,628,282.29 92,194,485.25

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

31 / 97

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 351,300 829,032 70,255, 157,502 22,814,43 1,430,904

,000.00 ,394.61 459.80 ,097.18 2.42 ,384.01

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 351,300 829,032 70,255, 157,502 22,814,43 1,430,904

,000.00 ,394.61 459.80 ,097.18 2.42 ,384.01

三、本期增减变动金额（减 -17,547 -599,394. -18,146,4

少以“－”号填列） ,041.46 84 36.30

（一）综合收益总额 -12,277 -599,394. -12,876,9

,541.46 84 36.30

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,269, -5,269,50

500.00 0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -5,269, -5,269,50

分配 500.00 0

32 / 97

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 351,300 829,032 70,255, 139,955 22,215,03 1,412,757

,000.00 ,394.61 459.80 ,055.72 7.58 ,947.71

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 351,300 829,032 69,665, 153,839 26,227,34 1,430,065

,000.00 ,394.61 728.39 ,870.50 5.96 ,339.46

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 351,300 829,032 69,665, 153,839 26,227,34 1,430,065

,000.00 ,394.61 728.39 ,870.50 5.96 ,339.46

三、本期增减变动金额（减 -20,119 -1,181,64 -21,300,6

少以“－”号填列） ,048.75 6.39 95.14

（一）综合收益总额 -20,119 -1,181,64 -21,300,6

,048.75 6.39 95.14

（二）所有者投入和减少

资本

33 / 97

2015 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 351,300 829,032 69,665, 133,720 25,045,69 1,408,764

,000.00 ,394.61 728.39 ,821.75 9.57 ,644.32

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

34 / 97

2015 年半年度报告

一、上年期末余额 351,300,0 831,122,0 70,255,4 138,099, 1,390,776

00.00 07.47 59.80 474.28 ,941.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 351,300,0 831,122,0 70,255,4 138,099, 1,390,776

00.00 07.47 59.80 474.28 ,941.55

三、本期增减变动金额（减 -15,644, -15,644,0

少以“－”号填列） 022.68 22.68

（一）综合收益总额 -10,374, -10,374,5

522.68 22.68

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,269,5 -5,269,50

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -5,269,5 -5,269,50

配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

35 / 97

2015 年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 351,300,0 831,122,0 70,255,4 122,455, 1,375,132

00.00 07.47 59.80 451.60 ,918.87

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 351,300,0 831,122,0 69,665,7 132,791, 1,384,879

00.00 07.47 28.39 891.59 ,627.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 351,300,0 831,122,0 69,665,7 132,791, 1,384,879

00.00 07.47 28.39 891.59 ,627.45

三、本期增减变动金额（减 -17,232, -17,232,4

少以“－”号填列） 483.37 83.37

（一）综合收益总额 -17,232, -17,232,4

483.37 83.37

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

36 / 97

2015 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 351,300,0 831,122,0 69,665,7 115,559, 1,367,647

00.00 07.47 28.39 408.22 ,144.08

法定代表人：吴立东主管会计工作负责人：方言会计机构负责人：贾永国

37 / 97

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

民丰特种纸股份有限公司(以下简称公司或本公司)系根据浙江省人民政府《关于设立民丰特

种纸股份有限公司的批复》（浙政发〔1998〕201 号），由民丰集团公司（2004 年 12 月 28 日已

改制并更名为嘉兴民丰集团有限公司）为主发起人,吸收浙江中百股份有限公司及吕士林、商人龙、

王柏松、王柏乔、吴建强、祝永栽、万济生等七位自然人现金入股共同发起设立。公司于 1998

年 11 月 12 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有注册号为

330000000017835 的营业执照，注册资本 351,300,000.00 元，股份总数 351,300,000 股（每股面

值 1 元），均系无限售条件流通股。公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属造纸行业。经营范围：卷烟纸的生产销售。纸浆、纸和纸制品制造、销售，造纸设

备的设计、制造、安装、维修和技术服务；机械配件的制造、加工；车船及机械设备维修；化工

原料（不含危险品）、热、电、水的生产；按国家对外经济贸易部批准范围从事进出口业务；仓

储服务（不含危险品和易制毒化学品），包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构，凭《印刷经

营许可证》经营）。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江民丰山打士纸业有限公司、浙江民丰高新材料有限公司、嘉兴市丰莱桑达贝纸

业有限公司和民丰国际控股有限公司 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报

表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入

确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

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4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

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入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，

发生的减值损失一经确认，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余

额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1 年以内 5 5

1－2 年 30 30

2－3 年 60 60

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款

项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备。

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

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程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-45 5 9.50-2.11

通用设备年限平均法 10-28 5 9.50-3.39

专用设备年限平均法 10-22 5 9.50-4.32

运输工具年限平均法 5-12 5 19.00-7.92

其他设备年限平均法 8-22 5 11.88-4.32

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者

生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权

平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

20. 油气资产

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21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

软件 2

非专利技术 10

3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的

开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应

的减值准备。

23. 长期待摊费用

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或