广誉远：2015年半年度报告_股票频道

公司代码：600771 公司简称：广誉远

广誉远中药股份有限公司

2015 年半年度报告

二○一五年八月二十九日

广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、公司负责人张斌、主管会计工作负责人傅淑红及会计机构负责人（会计主管人员）

侯宽余声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质

性承诺，敬请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义 ....................................................................................................... 4

第二节公司简介................................................................................................ 5

第三节会计数据和财务指标摘要....................................................................... 6

第四节董事会报告. ........................................................................................... 7

第五节重要事项.............................................................................................. 15

第六节股份变动及股东情况 ............................................................................ 25

第七节优先股相关情况 ................................................................................... 28

第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................................................... 28

第九节财务报告.............................................................................................. 29

第十节备查文件目录 .................................................................................... 129

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

本公司、公司、广誉远中药指广誉远中药股份有限公司

东盛集团、大股东指西安东盛集团有限公司

山西广誉远、广誉远国药指山西广誉远国药有限公司

东盛医药指陕西东盛医药有限责任公司

利安达指利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

北京广誉远指北京广誉远投资管理有限公司

山西国药堂指山西广誉远国药堂有限公司

广誉远医药投资指北京广誉远医药投资咨询有限公司

拉萨广誉远指拉萨东盛广誉远医药有限公司

长城公司、长城资产管理公司指中国长城资产管理公司石家庄办事处

宝硕股份指河北宝硕股份有限公司

恒诚制药指广东恒诚制药有限公司

光大银行西安分行指光大银行股份有限公司西安分行

华夏银行深圳天安支行指华夏银行股份有限公司深圳天安支行

浦发银行广州分行指上海浦东发展银行股份有限公司广州分行

沧州化工指河北沧州化学工业股份有限公司

招行西安城南支行指招商银行股份有限公司西安城南支行

美利纸业指中冶美利纸业股份有限公司

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称广誉远中药股份有限公司

公司的中文简称广誉远

公司的外文名称 GuangYuYuan Chinese Herbal Medicine Co., Ltd.

公司的法定代表人张斌

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名郑延莉葛雪茹

陕西省西安市高新区高新六路52号陕西省西安市高新区高新六路52号

联系地址

立人科技园A座六层立人科技园A座六层

电话 029-88332288 029-88332288

传真 029-88330835 029-88330835

电子信箱 yanli.zheng@topsun.com xueru.ge@topsun.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址西宁经济技术开发区金桥路38号

公司注册地址的邮政编码 810007

公司办公地址陕西省西安市高新区高新六路52号立人科技园A座六层

公司办公地址的邮政编码 710065

公司网址 http://www.topsun.com

电子信箱 irm@topsun.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

公司选定的信息披露报纸名称

报》及《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所广誉远 600771 东盛科技

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2013年7月2日

注册登记地点西宁经济技术开发区金桥路38号

企业法人营业执照注册号 630000100005561

税务登记号码 633201710403912

组织机构代码 71040391-2

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 203,319,228.23 162,070,403.49 25.45

归属于上市公司股东的净利润 771,739.35 3,767,773.23 -79.52

归属于上市公司股东的扣除非经常

-8,019,106.79 2,191,246.93 -465.96

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -5,017,765.44 -8,014,956.46 37.39

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 84,880,873.77 84,109,134.42 0.92

总资产 515,153,647.01 462,210,831.14 11.45

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(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比

主要财务指标上年同期

（1－6月）上年同期增减(%)

基本每股收益(元／股) 0.003 0.02 -85.00

稀释每股收益(元／股) 0.003 0.02 -85.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元／股) -0.03 0.009 -433.33

加权平均净资产收益率(%) 0.90 7.64 减少6.74个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -9.50 4.51 减少14.01个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 8,623,737.26

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

569,082.74

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

债务重组损益 37,295.35

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,074.55

少数股东权益影响额 -217,669.74

所得税影响额 -119,524.92

合计 8,790,846.14

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司继续围绕“全产业链打造广誉远精品中药战略”的指导思

想，不断创新营销，积极通过线上线下的推广模式，提升运营效率，促进公司持续、

健康、有效发展。

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截至 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 51,515 万元，归属于母公司股东权益 8,488

万元；报告期内，公司实现营业收入 20,332 万元，净利润 77 万元。

1、营销管理方面：公司继续全面推进精品中药战略，围绕“精品中药+传统中药

+养生酒”三驾马车，不断创新营销，通过对广誉远品牌的挖掘和再塑，实现销售的

提升。在精品中药领域，公司围绕渠道建设，积极实施百家千店工程，同时将线上线

下多种推广模式相结合，推动精品龟龄集、安宫牛黄丸、牛黄清心丸系列核心产品的

发展；在传统中药领域，公司加大学术推广力度，以医院为基础，加强现有队伍建设

与考核，巩固现有医院销售，升级增量，精细管理。同时，大力开拓 OTC 市场，着

力加强医院招商力度，采取优势互补，利益共享的方式，开拓空白市场，全力将龟龄

集、定坤丹分别打造成男科、妇科中药第一品牌；在养生酒领域，公司进一步调整终

端策略，以药店终端为主导，围绕山西、江苏两大中心，加大市场开发力度，精耕细

作，并以传统节日为中心，开展主题多样的促销活动。

2、生产管理方面：公司秉承“修合虽无人见，存心自有天知”的制药古训，严

格甄选道地药材，遵循古法炮制工艺，按照 GMP 要求，在认真做好生产过程管控的

同时，进一步优化采购管理环节，完善质量保障体系，加强考核，不断提升产品质量，

确保安全、规范生产。

3、再融资方面：为增强公司资本实力，满足未来业务发展需要，经公司 2014

年第一次临时股东大会、第五届董事会第十六次会议审议通过，公司拟向重庆涪商投

资控股集团股份有限公司、蒋仕波、陈慕群以及长安基金管理有限公司设立的长安天

天向上龟龄集资产管理计划、长安平安富贵定坤丹资产管理计划、财富证券有限责任

公司设立的财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划非公开发行股票，发行股份

总数为 3,400 万股，发行价格为 18.80 元/股，募集资金总额为 63,920 万元，募集资

金将全部用于补充公司流动资金。2015 年 6 月 8 日，公司收到中国证监会《关于核

准广誉远中药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1120 号），核

准了公司本次非公开发行股票事宜。截至本报告披露日，公司已完成了本次发行工作。

4、内控体系建设方面：报告期内，公司以重点业务领域为核心，推动精细化管

理，从梳理内控流程和对接制度表单入手，不断完善现有的内控体系，加强内控监督

检查，为公司的健康、良性运营提供更切实可行的内控管理需求服务和成果输送，使

内控体系更加完整、合理及有效，以保障经营活动有序进行，促使公司治理水平不断

得以提高。

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(一) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 203,319,228.23 162,070,403.49 25.45

营业成本 58,788,901.46 35,943,200.09 63.56

销售费用 105,023,262.59 73,262,795.49 43.35

管理费用 30,578,890.11 32,924,299.95 -7.12

财务费用 2,871,109.32 3,291,659.99 -12.78

经营活动产生的现金流量净额 -5,017,765.44 -8,014,956.46 37.39

投资活动产生的现金流量净额 869,960.92 53,651,267.05 -98.38

筹资活动产生的现金流量净额 -1,238,011.03 -76,171,172.96 98.37

研发支出 1,025,846.54 26,693.95 3,742.99

资产减值损失 2,050,508.16 1,007,966.57 103.43

投资收益 7,281,658.31 -2,645,215.02 375.28

营业外收入 1,326,910.08 2,017,729.61 -34.24

营业外支出 111,364.19 464,531.17 -76.03

所得税费用 2,895,491.26 1,434,085.04 101.91

（1）营业成本变动原因说明：营业成本较上年同期增加 2285 万元，增幅为

63.56%，主要是因为：①公司不再合并山西国药堂与广誉远医药投资财务报表，对

其销售的精品中药按照对经销商的结算价格计算，不再按终端销售价格计算，该部分

的影响使得成本率相应升高；②拉萨广誉远报告期实现医药商业收入 2023 万元，上

年同期医药商业业务基本未开展，其销售成本率为 48.18%，高于公司核心品种销售

成本率，使得公司整体销售成本率有所升高。

（2）销售费用变动原因说明：销售费用较上年同期增加 3176 万元，增幅为

43.35%，主要是因为报告期公司继续加大品牌提升、促进销售网络建设、提升产品

销售规模等核心工作，销售费用随之增加，其中市场推广费、广告费、会议费等比上

年度增加 1418 万元。

（3）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净

额较上年同期增加 300 万元，增幅为 37.39%，主要因为本报告期公司销售收入增加。

（4）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较

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上年同期减少 5278 万元，减幅 98.38%，主要因为上年同期公司收到资产转让款 5760

万元；

（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净

额较上年同期增加 7493 万元，增幅 98.37%，主要是因上年同期公司偿还东盛集团

3498 万元、支付给国家开发银行吉林省分行 3597 万元用以解除担保责任；

（6）研发支出变动原因说明：研发支出较上年同期增加 99.92 万元，增幅为

3742.99%，主要为山西广誉远对甘露消渴胶囊、六味地黄丸等产品研制新工艺的技

术投入；

（7）投资收益变动原因说明：投资收益较上年同期增加 993 万元，增幅

375.28%，主要为本报告期公司转让了持有的山西国药堂和广誉远医药投资部分股权

确认了转让收益；

（8）资产减值损失变动原因说明：资产减值损失较上年同期增加 104.25 万元，

增幅 103.43%，主要因为报告期公司对应收款项计提减值准备；

（9）营业外收入变动原因说明：营业外收入较上年同期减少 69.08 万元，减幅

34.24%，主要因为上年同期公司与外贸金融租赁公司签订债务免除协议，确认债务

减让收益 107.88 万元；

（10）营业外支出变动原因说明：营业外支出较上年同期减少 35.32 万元，减幅

76.03%，主要因为上年同期公司对外捐赠 35 万元计入营业外支出；

（11）所得税费用变动原因说明：所得税费用较上年同期增加 146.14 万元，增

幅 101.91%，主要因为报告期拉萨广誉远和山西广誉远实现盈利，计提当期所得税费

用。

2、资产、负债情况分析：

科目期末数期初数变动比例（%）

应收账款 154,156,163.15 114,523,565.33 34.61

可供出售金融资产 5,635,321.55 2,435,321.55 131.40

长期待摊费用 5,930,888.02 8,555,109.68 -30.67

应付票据 17,300,000.00 4,000,000.00 332.50

应付账款 92,393,772.62 69,550,568.48 32.84

应付利息 1,637,771.47 5,449,758.97 -69.95

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（1）应收账款比期初增加 3963.26 万元，增幅 34.61%，主要原因为本报告期

公司销售收入增长，应收账款随之增加；

（2）可供出售金融资产比期初增加 320 万元，增幅 131.40%，主要原因为：

① 报告期公司出资 210 万元分别在河南、重庆、山东和厦门成立酒业公司和精

品国药堂；

② 报告期公司转让山西国药堂和广誉远医药投资的部分股权后，将对这两家公

司的投资由长期股权投资转入可供出售金融资产核算；

（3）长期待摊费用比期初减少 262.42 万元，减幅 30.67%，主要原因为报告期

公司转让了持有的山西国药堂和广誉远医药投资部分股权，不再将上述两家公司纳入

报告期合并报表范围；

（4）应付票据比期初增加 1330 万元，增幅 332.50%，主要原因为报告期山西

广誉远国药在晋城银行太原分行办理银行承兑汇票增加 1330 万元；

（5）应付账款比期初增加 2284.32 万元，增幅 32.84%，主要原因为报告期公

司欠付的原材料采购款增加；

（6）应付利息比期初减少 381.20 万元，减幅 69.95%，主要原因为报告期公司

支付了大股东资助资金形成的利息 385 万元。

3、其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本报告期，公司净利润主要来源于投资收益，而归属于上市公司股东的扣除非经

常性损益的净利润为-801.91 万元，比上年度减少 465.96%，主要因为公司销售费用

投入加大，销售费用率比上年同期增加 6.45%，同时销售成本率比上年同期升高

6.73%。

(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司管理层在董事会的领导下，稳步推进各项经营计划，具体工作进

展情况详见“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

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单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）

减（%）减（%）

医药工业 180,716,622.39 49,006,935.09 72.88 14.28 36.50 减少 4.42 个百分点

医药商业 20,230,366.03 9,746,405.46 51.82

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）

减（%）减（%）

OTC 类产品 62,130,376.03 22,063,310.21 67.06 36.52 39.49 减少 5.93 个百分点

处方药 109,425,066.09 22,396,997.27 77.98 3.13 14.27 减少 2.05 个百分点

保健品 9,161,180.27 4,546,627.61 54.46 40.31 84.65 减少 11.43 个百分点

(三) 核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要在于品牌优势和产品优势。报告期内，随着经营业务的发

展，公司核心竞争力进一步得到增强和提升。

1、品牌优势

公司核心企业——广誉远国药历史积淀深厚，距今已有 474 年的历史，是中国现

存历史最为悠久的中药企业与药品品牌，曾与北京同仁堂、杭州胡庆余堂、广州陈李

济并称为“清代四大名店”，现为国家商务部首批“中华老字号”企业。广誉远国药

四百多年传承的古训（非义而为，一介不取，合情之道，九百何辞）昭示了广誉远精

品中药的企业经营理念以及“修合虽无人见，存心自有天知”的精品中药古法炮制理

念。

2、产品优势

公司拥有龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸、牛黄清心丸等百余种传统经典国药批准

文号，其中龟龄集是国内目前为止存世最完整的复方升炼技术的活标本，被誉为“中

医药的活化石”，它与定坤丹均为国家保密品种。公司“龟龄集”、“定坤丹”及“安

宫牛黄丸”均已先后入选国家级非物质文化遗产名录，牛黄清心丸则为目前国内唯一

使用天然麝香、天然牛黄的“双天然”产品。

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(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

截止报告期末，长期股权投资余额 1,393.74 万元，比上年末减少 135 万元，减

幅 8.84%。具体情况详见报告附注七、16。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、主要子公司、参股公司分析

（1）山西广誉远国药有限公司注册资本 3,600 万元，主营传统中药、酒剂的生

产、销售，主要产品为龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸、牛黄清心丸等。截至 2015 年

6 月 30 日，该公司总资产 45,631 万元、净资产 1,634 万元，报告期内实现净利润 820

万元。

（2）陕西东盛医药有限责任公司注册资本 3,900 万元，主营中西药品的代理销

售、批发以及新药产品的研发工作。截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 16,572

万元，净资产 12,327 元，报告期内实现净利润-98 万元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 4 月 10 日召开的公司 2014 年度股东大会，审议通过了公司 2014 年度

利润分配方案及公积金转增股本方案：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:

诉讼诉讼(仲裁) 诉讼

承担诉讼诉讼(仲

起诉应诉（被诉讼仲 (仲裁) 是否形成 (仲裁)

连带 (仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影响裁)判决

(申请)方申请）方裁类型涉及预计负债进展

责任方基本情况执行情况

金额及金额情况

2008 年 12 月，广州市越秀区人民法院以（2008）越法

浦发广州分行民二初字第 2079 号民事判决书判决公司按照合同约定

东盛集

诉广誉远、东盛清偿借款及利息，并承担案件受理费用 23.59 万元。2013

浦发广州团、宝硕

广誉远借款纠纷集团、宝硕股 3,372.62 已结案年 2 月 7 日，越秀区人民法院（2009）越法执字第执行结案

分行股份、郭

份、郭家学借款 3153-16 号执行裁定书，裁定变更第三人长城资产管理

家学

担保纠纷案公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日，

公司已偿还完毕该笔借款。

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

2009 年 11 月，西安市中级人民法院以（2009）西民三

初字第 64 号《民事判决书》，判决东盛医药按照借款

华夏银行西安合同的约定清偿借款本金 3,000 万元、利息、银行承兑

华夏银行美利纸分行诉东盛医尚未宣垫款及相应罚息，美利纸业作为担保方承担债务连带清该笔款项

东盛医药借款纠纷 3,000

西安分行业药、美利纸业借告结案偿责任。2013 年 2 月，西安中级人民法院作出（2009）已支付完毕

款担保纠纷案西执证字第 51-4 号执行裁定书，裁定变更第三人长城

资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月

31 日，公司已偿还完毕该笔借款。

2008 年 10 月，在辽宁省高级人民法院的主持下，双方

东盛集大连银行诉广达成和解，公司及担保方应根据（2008）辽民二初字第

团、东盛誉远、东盛集 1 号《民事调解书》履行向大连银行偿还剩余 8,433 万

尚未宣该笔款项

大连银行广誉远药业、郭借款纠纷团、东盛药业、 9,933 元借款的义务。2012 年 12 月 17 日，辽宁省高级人民

告结案已支付完毕

家学、王郭家学、王玲借法院作出（2009）辽执二字第 19-1 号执行裁定书，裁

玲款担保纠纷案定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。

截至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还完毕该笔借款。

陕西省高级人民法院于 2005 年 7 月 21 日出具（2005）

交通银行陕执二公字第 101 号《执行通知书》，要求公司履行其

东盛集交通银行陕西

陕西省分行（原尚未宣于 2005 年 1 月与交通银行陕西省分行签署的《借款合该笔款项

广誉远团、宝硕借款纠纷省分行诉广誉 4,000

名称为交通银告结案同》（该借款合同已经西安市公证处公正，并出具（2005）已支付完毕

股份远借款纠纷案

行西安分行）西证字第 1666 号《公证书》）中已经公证的偿还本金

4,000 万元及利息、罚息等全部义务。该案已指定西安

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市中级人民法院执行，2013 年 4 月 1 日，西安市中级

人民法院作出（2009）西执民字第 79-6 号执行裁定书，

裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行

人。至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还完毕该笔借款。

2007 年 4 月，西安市中级人民法院出具（2007）西民

交通银行陕西三初字第 47 号《民事判决书》，判决公司按照借款合

东盛集省分行诉广誉同的约定清偿借款本金 2,000 万元及利息，并承担案件

交通银行陕西团、宝硕远、东盛集团、尚未宣诉讼费、保全费等相关费用。2013 年 2 月，西安市中该笔款项

广誉远借款纠纷 2,000

省分行股份、郭宝硕股份、郭家告结案级人民法院作出（2009）西执民字第 212-3 号执行裁定已支付完毕

家学学借款担保纠书，裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执

纷案行人。至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还完毕该笔借

款。

2009 年 12 月，西安市中级人民法院出具（2009）西民

光大银行友谊号《民事裁定书》，裁定公司按照借款合同约定清偿借

东盛集

路支行诉广誉款本金 1,822.94 万元及利息，担保方承担上述债务的连

团、美利

远、东盛集团、带担保责任，公司与各担保方共同承担案件受理费及保

光大银行纸业、世尚未宣该笔款项

广誉远借款纠纷美利纸业、世纪 1,822.94 全费。2010 年 5 月，陕西省高级人民法院出具（2010）

友谊路支行纪金花、告结案已支付完毕

金花、郭家学、陕民一终字第 00027 号《民事判决书》，驳回担保方美

郭家学、

王玲借款担保利纸业、世纪金花上诉，维持原判。2013 年 5 月，西

王玲

纠纷案安市中级人民法院作出（2010）西执民字第 170-4 号执

行裁定书，裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的

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申请执行人。至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还完毕

该笔借款。

华夏银行天安

东盛集 2008 年 9 月，深圳市中级人民法院出具（2007）深中

支行诉广誉远、

团、沧州法民二初字第 21 号《民事判决书》，判决公司按照借

华夏银行东盛集团、沧州

广誉远化工、宝借款纠纷 2,299 已结案款合同的约定清偿借款本金 2,299.00 万元及利息、福执行结案

天安支行化工、宝硕股

硕股份、利、罚息，并承担案件受理费用等。至 2013 年 12 月

份、郭家学借款

郭家学 31 日，公司已偿还完毕该笔借款。

担保纠纷案。

美利纸业诉广 2011 年 5 月，陕西省西安市中级人民法院分别以（2011）

广誉远、东誉远、东盛医西民三初字第 00037 号、第 00338 号《民事判决书》，

担保追偿尚未宣该笔款项

美利纸业盛医药、东药、东盛集团担 3,799.94 判决陕西东盛向其偿还 3,799.94 万元，公司作为担保方

权纠纷告结案已支付完毕

盛集团保追偿权纠纷承担上述款项 33.33%的连带清偿责任，陕西东盛及各

案担保方共同承担案件受理费。

(二) 其他说明

截止 2012 年 12 月末，中国长城资产管理公司石家庄办事处分别与交行陕西分行、浦发银行成都分行、大连银行、光大银行西

安分行、华夏银行深圳天安支行、浦发银行广州分行、工行西安高新支行、招行西安城南支行、中行陕西省分行、农行西安长安路支

行、西安银行碑林支行、建行西安雁塔路支行、工行淮南分行、华夏银行西安分行等 14 家金融债权人签署合同，依法受让了上述金

融债权人对公司享有的主债权及所对应的借款合同、还款协议、担保合同及其他法律文件项下的全部权益。2012 年 12 月、2013 年 6

月，公司及其子公司分别与长城资产管理公司签署了《债务减免协议》，公司已按照协议的约定向中国长城资产管理公司石家庄办事

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处偿付了全部款项。截至目前，上述相关金融债权人诉公司借款纠纷相关案件的权利主体变更手续尚未全部完成，公司虽已偿还完毕

上述借款金额，但部分案件尚未宣告结案。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2013 年 12 月，公司子公司山西广誉远国药与太谷县人民政府签署《山西广誉远国药有

2013 年 12 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、

限公司迁址新建项目合作协议书》，根据协议约定，公司拟在太谷县侯城乡以出让方式

《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站

取得项目建设用地 500 亩，首期需付款 3000 万元。截止报告期末，公司按照协议约定

（http://www.sse.com.cn）刊登的公司临 2013-056 号公告。

支付了 3451 万元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

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1、出售资产情况

单位:万元币种:人民币

本年初起至出是否为关联所涉及的所涉及的资产出售为上市

交易售日该资产为出售产生交易（如是，资产出售资产产权债权债务公司贡献的净利关联

被出售资产出售日出售价格

对方上市公司贡献的损益说明定价原定价原则是否已全是否已全润占利润总额的关系

的净利润则）部过户部转移比例(%)

北京广誉远持有的山西

段勇山 2014-12-31 205 0 525.38 否双方协商是是 45.01

国药堂 41%股权

北京广誉远持有的广誉

段勇山 2014-12-31 246 0 337.92 否双方协商是是 29.08

远医药投资 41%股权

出售资产情况说明：

2015 年 3 月 7 日，公司子公司北京广誉远与段勇山签署《股权转让协议》，根据该协议的约定，北京广誉远将其持有的山西国

药堂以及广誉远医药投资 41%股权转让给段勇山，交易价格以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计的山西国药堂、广誉远医药

投资 2014 年 12 月 31 日的净资产为作价依据，双方协商分别确定为 205 万元、246 万元（详见 2015 年 3 月 10 日在《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2015-014 号公告）。该事宜已经公司第五届董

事会第十七次会议审议通过。截至本报告披露日，相关股权变更登记手续已办理完毕。本次交易为公司贡献净利润 601 万元。

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四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2014 年 3 月 10 日，广誉远国药与广誉远（上海）龟龄集酒业有限公司签署《经销

协议书》，给予其在上海市场销售远字牌龟龄集酒的经营权，有效期为三年。该事宜已

经公司第五届董事会第八次会议及公司 2013 年度股东大会审议通过（详见 2014 年 3

月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上

海证券交易所网站的公司临 2014-008 号公告）。报告期内，广誉远国药向其销售产品

0.81 万元。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2013 年 9 月 27 日，公司与大股东东盛集团签署《借款合同》，根据协议的约定，

东盛集团向公司提供了 8,500 万元、期限为一年的财务资助。本次借款事宜已经公司

2013 年第四次临时股东大会审议通过（详见 2013 年 9 月 28 日、10 月 16 日《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的

公司临 2013-051 号、临 2013-052 号公告）。本报告期内，公司先后向东盛集团归还

借款本息 1220 万元。至报告期末，公司已偿还完毕东盛集团所提供的全部财务资助借

款。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2、担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 1,965

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,865

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4,865

担保总额占公司净资产的比例(%) 57.32

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4,865

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,865

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

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七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否有履是否及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限

行期限严格履行

出资 460 万元，持有安康广誉远药业有限公司 46% 2014 年 9 月承诺，出资期限 2016

其他承诺其他广誉远中药是是

的股权年 9 月之前

出资 60 万元，持有北京杏林誉苑科技有限公司 60% 2015 年 3 月承诺，出资期限 2015

其他承诺其他广誉远中药是是

的股权年 12 月 31 日之前

出资 40 万元，持有北京杏林誉苑科技有限公司 40% 2015 年 3 月承诺，出资期限 2015

其他承诺其他东盛集团是是

的股权年 12 月 31 日之前

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八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2015 年 4 月 10 日召开的公司 2014 年度股东大会批准，公司聘请利安达会计

师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构暨内部控制审计机构，审

计费用 50 万元。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、

收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司持续根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上

海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规以及证券监管部门的相关要求，结合公

司实际情况，不断完善法人治理结构，健全内控体系，规范运作，加强诚信建设和信

息披露，认真做好投资者关系管理工作，进一步提高公司治理水平。

1、为进一步规范公司控股股东、实际控制人行为，完善公司的法人治理结构，

切实保护公司和其他股东的合法权益，报告期内，公司根据上海证券交易所《关于发

布<上海证券交易所公司控股股东、实际控制人行为指引 >的通知》（上证公字

[2010]46 号），重新修订了《控股股东行为规范》，从公司治理、信息披露、股份

交易、控制权转移等方面进一步严格规范大股东及实际控制人行为，确保公司及股东

合法权益。

2、为进一步规范公司行为,保证股东大会依法行使职权,报告期内，公司根据中

国证监会 2014 年 10 月 20 日发布的《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》（中

国证监会公告[2014]46 号）文件精神，对公司《股东大会议事规则》部分条款进行

了修改，以充分保障股东依法行使权利，维护公司利益。

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十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、2014 年 7 月 28 日、2015 年 1 月 22 日，公司 2014 年第一次临时股东大会、

第五届董事会第十六次会议审议通过了公司非公开发行股票事宜。公司拟向重庆涪商

投资控股集团股份有限公司、蒋仕波、陈慕群以及长安基金管理有限公司设立的长安

天天向上龟龄集资产管理计划、长安平安富贵定坤丹资产管理计划、财富证券有限责

任公司设立的财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划非公开发行股票，发行股

份总数为 3,400 万股，发行价格为 18.80 元/股，募集资金总额为 63,920 万元，募集

资金将全部用于补充公司流动资金。2015 年 6 月 8 日，公司收到中国证监会《关于

核准广誉远中药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1120 号），

核准了公司本次非公开发行股票事宜。2015 年 7 月 28 日，公司在中国证券登记结算

有限责任公司办理完毕新增股份的登记托管事宜。至此，公司完成了本次发行工作。

2、2013 年 12 月 3 日，公司与广东恒诚制药有限公司签署《资产转让合同》，

根据该合同的约定，公司将分公司东盛科技股份有限公司制药一厂、东盛科技股份有

限公司西安制药厂所拥有的医药资产以 11500 万元的价格转让给恒诚制药（详见

2013 年 12 月 4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-054 号公告）。2014 年度，公司完成了除

土地和房屋之外的资产交割，并确认了资产转让收益。报告期内，交易土地的过户手

续已全部办理完毕。房产因原有证书载明的房屋情况与实际存在部分差异，需要换取

新的房屋产权证书后才能办理过户手续，故尚未过户至恒诚制药。本次交易尚未收妥

的 450 万元资产转让款将在房屋过户手续办理完毕后由恒诚制药支付公司。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标

的影响（如有）

2015 年 6 月 2 日，证监会核发《关于核准广誉远中药股份公司非公开发行股票

的批复》证监许可[2015]1120 号），核准公司向特定对象非公开发行股票 34,000,000

股，发行价格 18.80 元/股。2015 年 7 月 28 日，公司在中国证券登记结算有限责任

公司办理完成了新增股份的登记托管。本次股份变动对公司报告期每股收益、每股净

资产无影响。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 13,670

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） --

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股比例

条件股份股份数量股东性质

（全称）增减数量 (%)

数量状态

西安东盛集团有限公司 54,048,265 22.17 54,048,265 质押 54,048,265 境内非国有法人

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中国长城资产管理公司 12,200,000 5.00 无国有法人

中国农业银行-中邮核心成长股票型证

11,500,000 11,500,000 4.72 未知其他

券投资基金

郑文平 878,430 8,326,788 3.42 未知境内自然人

中国建设银行股份有限公司-鹏华医疗

4,249,675 7,978,232 3.27 未知其他

保健股票型证券投资基金

鞍山钢铁集团公司 -1,475,406 6,588,794 2.70 未知国有法人

齐鲁制药有限公司 5,668,924 5,668,924 2.33 未知境内非国有法人

中国农业银行股份有限公司－鹏华医

3,299,715 3,299,715 1.35 未知其他

药科技股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-汇添富医

230,100 3,230,002 1.32 未知其他

药保健股票型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司-中邮核心

2,766,899 2,766,899 1.13 未知其他

优势灵活配置混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

中国长城资产管理公司 12,200,000 人民币普通股 12,200,000

中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投

11,500,000 人民币普通股 11,500,000

资基金

郑文平 8,326,788 人民币普通股 8,326,788

中国建设银行股份有限公司-鹏华医疗保健

7,978,232 人民币普通股 7,978,232

股票型证券投资基金

鞍山钢铁集团公司 6,588,794 人民币普通股 6,588,794

齐鲁制药有限公司 5,668,924 人民币普通股 5,668,924

中国农业银行股份有限公司-鹏华医药科技

3,299,715 人民币普通股 3,299,715

股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-汇添富医药保

3,230,002 人民币普通股 3,230,002

健股票型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中邮核心优势

2,766,899 人民币普通股 2,766,899

灵活配置混合型证券投资基金

鹏华资产-兴业银行-鹏华资产德传医疗资产

2,526,207 人民币普通股 2,526,207

管理计划

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公司大股东西安东盛集团有限公司与其他股东之间无关联关系，其他

上述股东关联关系或一致行动的说明股东之间公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收

购管理办法》中规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

持有的有限有限售条件股份可上市交易情况

有限售条件股东

售条件股份可上市交易新增可上市交易股限售条件

名称

数量时间份数量

因持有的限售流通股股份存在轮候冻结，东盛

西安东盛集团有

54,048,265 2009-07-11 54,048,265 集团在限售期届满时未委托公司董事会代为办

限公司

理所持股份的上市流通手续。

注：2015 年 7 月 31 日，东盛集团委托公司董事会代为办理了所持公司 54,048,265

股股份的上市流通手续，上市流通日为 2015 年 8 月 7 日。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

熊光副总裁离任退休

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 广誉远中药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 37,811,192.56 36,547,008.11

应收票据七、4 13,603,450.70 10,667,787.06

应收账款七、5 154,156,163.15 114,523,565.33

预付款项七、6 42,255,541.25 40,107,049.78

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 96,923,015.44 104,089,220.13

存货七、10 85,858,972.29 69,615,443.50

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、12 336,526.92 404,947.54

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

项目附注期末余额期初余额

流动资产合计 430,944,862.31 375,955,021.45

非流动资产：

可供出售金融资产七、13 5,635,321.55 2,435,321.55

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、16 13,937,398.75 15,288,767.34

投资性房地产

固定资产七、18 44,796,961.26 45,993,728.48

在建工程七、19 1,502,400.00 1,727,600.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

无形资产七、24 8,674,215.97 8,523,683.49

开发支出

商誉

长期待摊费用七、27 5,930,888.02 8,555,109.68

递延所得税资产七、28 3,731,599.15 3,731,599.15

其他非流动资产

非流动资产合计 84,208,784.70 86,255,809.69

资产总计 515,153,647.01 462,210,831.14

流动负债：

短期借款七、29 49,822,972.40 38,822,972.40

应付票据七、32 17,300,000.00 4,000,000.00

应付账款七、33 92,393,772.62 69,550,568.48

预收款项七、34 44,313,292.38 49,333,866.88

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、35 26,397,344.76 25,853,537.86

应交税费七、36 49,646,664.41 57,239,399.48

应付利息七、37 1,637,771.47 5,449,758.97

应付股利

其他应付款七、39 115,403,001.96 115,364,254.76

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项目附注期末余额期初余额

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 396,914,820.00 365,614,358.83

非流动负债：

长期借款

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债七、49 10,789,473.68 10,947,368.42

非流动负债合计 10,789,473.68 10,947,368.42

负债合计 407,704,293.68 376,561,727.25

所有者权益

股本七、50 243,808,438.00 243,808,438.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、52 436,167,517.85 436,167,517.85

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、56 29,615,319.69 29,615,319.69

一般风险准备

未分配利润七、57 -624,710,401.77 -625,482,141.12

归属于母公司所有者权益合计 84,880,873.77 84,109,134.42

少数股东权益 22,568,479.56 1,539,969.47

所有者权益合计 107,449,353.33 85,649,103.89

负债和所有者权益总计 515,153,647.01 462,210,831.14

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:广誉远中药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,656,414.20 8,579,322.46

应收票据

应收账款十七、1 14,613,425.63 15,928,991.51

预付款项 846,831.95 848,555.55

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 120,486,753.25 120,319,059.59

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 336,526.92 331,726.92

流动资产合计 137,939,951.95 146,007,656.03

非流动资产：

长期股权投资十七、3 66,701,525.83 66,701,525.83

投资性房地产

固定资产 4,887,506.56 4,998,441.54

在建工程

固定资产清理

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 71,589,032.39 71,699,967.37

资产总计 209,528,984.34 217,707,623.40

流动负债：

短期借款 1,332,972.40 1,332,972.40

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项目附注期末余额期初余额

应付票据

应付账款 11,879,809.16 13,020,238.86

预收款项 114,088,323.31 105,127,724.08

应付职工薪酬 1,511,982.91 2,278,123.71

应交税费 5,322,837.08 5,506,583.66

应付利息 1,637,771.47 5,449,758.97

应付股利

其他应付款 25,843,455.53 34,611,140.29

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 161,617,151.86 167,326,541.97

非流动负债：

长期借款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00

负债合计 171,617,151.86 177,326,541.97

所有者权益：

股本 243,808,438.00 243,808,438.00

资本公积 396,156,422.03 396,156,422.03

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -602,053,027.55 -599,583,778.60

所有者权益合计 37,911,832.48 40,381,081.43

负债和所有者权益总计 209,528,984.34 217,707,623.40

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 203,319,228.23 162,070,403.49

其中：营业收入七、58 203,319,228.23 162,070,403.49

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 203,722,375.22 149,032,445.82

其中：营业成本七、58 58,788,901.46 35,943,200.09

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、59 4,409,703.58 2,602,523.73

销售费用七、60 105,023,262.59 73,262,795.49

管理费用七、61 30,578,890.11 32,924,299.95

财务费用七、62 2,871,109.32 3,291,659.99

资产减值损失七、63 2,050,508.16 1,007,966.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、65 7,281,658.31 -2,645,215.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,351,368.59 -2,645,215.02

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,878,511.32 10,392,742.65

加：营业外收入七、66 1,326,910.08 2,017,729.61

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出七、67 111,364.19 464,531.17

其中：非流动资产处置损失 9,289.64 10,475.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,094,057.21 11,945,941.09

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项目附注本期发生额上期发生额

减：所得税费用七、68 2,895,491.26 1,434,085.04

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,198,565.95 10,511,856.05

归属于母公司所有者的净利润 771,739.35 3,767,773.23

少数股东损益 4,426,826.60 6,744,082.82

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 5,198,565.95 10,511,856.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 771,739.35 3,767,773.23

归属于少数股东的综合收益总额 4,426,826.60 6,744,082.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.02

（二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.02

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 3,010,859.32 13,240,961.65

减：营业成本 5,305,529.39

营业税金及附加 176,037.88 188,438.02

销售费用 7,445,180.87

管理费用 5,348,609.74 9,269,565.77

财务费用 40,571.20 2,015,752.15

资产减值损失 -47,815.20 -5,848.80

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,506,544.30 -10,977,655.75

加：营业外收入 37,295.35 1,329,162.81

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 10,475.00

其中：非流动资产处置损失 10,475.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,469,248.95 -9,658,967.94

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,469,248.95 -9,658,967.94

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 -2,469,248.95 -9,658,967.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 165,845,722.97 156,310,073.02

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、70 23,452,302.90 19,820,636.00

经营活动现金流入小计 189,298,025.87 176,130,709.02

购买商品、接受劳务支付的现金 47,939,810.57 53,215,242.59

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 28,142,526.06 25,205,603.58

支付的各项税费 39,746,715.63 18,179,194.45

支付其他与经营活动有关的现金七、70 78,486,739.05 87,545,624.86

经营活动现金流出小计 194,315,791.31 184,145,665.48

经营活动产生的现金流量净额 -5,017,765.44 -8,014,956.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,906,000.00 6,180,000.00

取得投资收益收到的现金

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项目附注本期发生额上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

57,500,000.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 6,906,000.00 63,680,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,736,039.08 2,948,732.95

投资支付的现金 300,000.00 7,080,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,036,039.08 10,028,732.95

投资活动产生的现金流量净额 869,960.92 53,651,267.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 21,490,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、70 700,000.00 150,000.00

筹资活动现金流入小计 22,190,000.00 150,000.00

偿还债务支付的现金 8,490,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,885,222.63 1,468,272.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、70 9,052,788.40 74,852,900.00

筹资活动现金流出小计 23,428,011.03 76,321,172.96

筹资活动产生的现金流量净额 -1,238,011.03 -76,171,172.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -5,385,815.55 -30,534,862.37

加：期初现金及现金等价物余额 34,547,008.11 36,818,712.02

六、期末现金及现金等价物余额 29,161,192.56 6,283,849.65

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 14,306,411.41

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 23,951,541.82 24,397,834.87

经营活动现金流入小计 23,951,541.82 38,704,246.28

购买商品、接受劳务支付的现金 7,867,832.36

支付给职工以及为职工支付的现金 4,623,771.45 6,387,272.55

支付的各项税费 727,979.89 2,925,246.59

支付其他与经营活动有关的现金 20,163,010.34 25,120,482.63

经营活动现金流出小计 25,514,761.68 42,300,834.13

经营活动产生的现金流量净额 -1,563,219.86 -3,596,587.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,000,000.00 6,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

57,500,000.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,000,000.00 63,500,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,900.00 536,776.71

投资支付的现金 600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,900.00 1,136,776.71

投资活动产生的现金流量净额 2,993,100.00 62,363,223.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 150,000.00

筹资活动现金流入小计 700,000.00 150,000.00

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项目附注本期发生额上期发生额

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,966.54

支付其他与筹资活动有关的现金 9,052,788.40 74,252,900.00

筹资活动现金流出小计 9,052,788.40 74,468,866.54

筹资活动产生的现金流量净额 -8,352,788.40 -74,318,866.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -6,922,908.26 -15,552,231.10

加：期初现金及现金等价物余额 8,579,322.46 17,746,859.73

六、期末现金及现金等价物余额 1,656,414.20 2,194,628.63

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具

减：库存其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股合收益储备险准备

股债他

一、上年期末余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -625,482,141.12 1,539,969.47 85,649,103.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -625,482,141.12 1,539,969.47 85,649,103.89

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 771,739.35 21,028,510.09 21,800,249.44

（一）综合收益总额 771,739.35 4,426,826.60 5,198,565.95

（二）所有者投入和减少资本 16,601,683.49 16,601,683.49

1．股东投入的普通股 3,200,000.00 3,200,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 13,401,683.49 13,401,683.49

（三）利润分配

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具

减：库存其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股合收益储备险准备

股债他

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -624,710,401.77 22,568,479.56 107,449,353.33

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1—6 月

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具

减：库存其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股合收益储备险准备

股债他

一、上年期末余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -662,128,524.20 26,192,116.00 73,654,867.34

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -662,128,524.20 26,192,116.00 73,654,867.34

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,767,773.23 6,744,082.82 10,511,856.05

（一）综合收益总额 3,767,773.23 6,744,082.82 10,511,856.05

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

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上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具

减：库存其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股合收益储备险准备

股债他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 243,808,438.00 436,167,517.85 29,615,319.69 -658,360,750.97 32,936,198.82 84,166,723.39

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合专项盈余所有者权益合

股本资本公积减：库存股未分配利润

优先股永续债其他收益储备公积计

一、上年期末余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -599,583,778.60 40,381,081.43

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -599,583,778.60 40,381,081.43

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,469,248.95 -2,469,248.95

（一）综合收益总额 -2,469,248.95 -2,469,248.95

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

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本期

项目其他权益工具其他综合专项盈余所有者权益合

股本资本公积减：库存股未分配利润

优先股永续债其他收益储备公积计

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -602,053,027.55 37,911,832.48

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母公司所有者权益变动表(续)

2015 年 1—6 月

上期

项目其他权益工具其他综合专项盈余

股本资本公积减：库存股未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他收益储备公积

一、上年期末余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -974,534,296.44 -334,569,436.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -974,534,296.44 -334,569,436.41

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,658,967.94 -9,658,967.94

（一）综合收益总额 -9,658,967.94 -9,658,967.94

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

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4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 243,808,438.00 396,156,422.03 -984,193,264.38 -344,228,404.35

法定代表人：张斌主管会计工作负责人：傅淑红会计机构负责人：侯宽余

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三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）历史沿革

广誉远中药股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名青海同仁铝业股份有限

公司，1996 年 10 月 7 日在原青海省同仁铝厂的基础上，以募集设立方式改组成立的

股份有限公司；公司于 1996 年 11 月 25 日在青海省工商行政管理局办理了工商登记，

并取得 630000100005561 号企业法人营业执照；

1996 年 10 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]246 号文件批准，

公司向社会公众公开发行人民币普通股 1500 万股，并于 1996 年 11 月 5 日在上海证

券交易所挂牌交易，本次发行后公司总股本为 5860 万股；

经 1996 年度股东大会审议通过，公司以 1996 年 12 月 31 日的股份总数为基数，

以资本公积金每 10 股转增 3.5 股，共转增 2051 万股，本次转增后公司总股本为 7911

万股；

1998 年 12 月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136 号文件批准，公司

以 1997 年 12 月 31 日的股份总数为基数，每 10 股配售 2.2222 股，共配 1433.348

万股，本次配售后公司总股本为 9344.348 万股；

1999 年西安东盛集团有限公司受让同仁县国有资产管理局持有的本公司部分股

权，并成为公司的第一大股东；

经 1999 年度股东大会审议通过，公司以 1999 年 12 月 31 日的股份总数为基数，

每 10 股送红股 3 股，以资本公积金每 10 股转增 7 股，共增加 9344.348 万股，本次

送红及转增后公司总股本为 18,688.696 万股；

2000 年 3 月 5 日，公司更名为东盛科技股份有限公司；

经 2000 年度第二次临时股东大会审议通过，公司与陕西东盛药业股份有限公司

进行了资产置换，资产置换完成后公司主营业务范围由铝冶炼加工及销售变更为各类

医药产品的生产、批发、零售及新药研制等；

2006 年 6 月 30 日公司进行股权分置改革，流通股股东每 10 股获得 2.6 股，非

流通股以放弃转增权而获得上市流通，本次股权分置改革增股 1287 万股，公司总股

本增至 19,975.696 万股；

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经 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司以 2006 年 9 月 30 日的股份总数

为基数，每 10 股送红股 4 股，同时实施以股抵债注销西安东盛集团有限公司、陕西

东盛药业股份有限公司所送红股 3585.1306 万限售流通股。本次送股及以股抵债方案

实施完成后，公司股本净增加 4405.1478 万股，公司总股本变更为 24,380.8438 万股。

2013 年 7 月 2 日，公司更名为现名称，即广誉远中药股份有限公司；

公司现注册资本为贰亿肆仟叁佰捌拾万捌仟肆佰叁拾捌元，公司法定代表人为张

斌，注册地为西宁经济技术开发区金桥路 38 号，办公地址为陕西省西安市高新区高

新六路 52 号立人科技园 A 座六层；

本公司母公司为西安东盛集团有限公司；

本公司的实际控制人为自然人郭家学。

（2）所处行业

公司所属行业为医药行业。

（3）经营范围

本公司经批准的经营范围：中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊

剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售及研究。

（4）主要产品（或提供的劳务等）

公司主要产品是龟龄集、定坤丹、牛黄清心丸、安宫牛黄丸等。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

与上期相比的

子公司类型公司名称业务性质取得方式

变化情况

控股子公司山西广誉远国药有限公司医药生产企业同一控制合并未变化

控股子公司陕西东盛医药有限责任公司医药经销企业非同一控制合并未变化

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、

在其他主体中的权益”。

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四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的

重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、

月度起止日期按公历日期确定。本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在

同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终

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控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成

本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费

用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并

对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足

冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关

的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母

公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份

额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合

并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合

并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的

多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，

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对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购

买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性

工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或

协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财

务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企

业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计

入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个

别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被

投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合

并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以

母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务

报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

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②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有

的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明

相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列

示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合

并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公

司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产

负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业

合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初

数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资

产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以

及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报

表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存

在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至

报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业

务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以

及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告

期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以

及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的

减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互

之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权

投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少

数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财

务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等

转为购买日所属当期收益。

③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财

务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财

务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失

控制权时转为当期投资收益。

⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资

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的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为

共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关

负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

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外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业

会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关

的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允

价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的

收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财

务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外

币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额

作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供

出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债；②其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具

的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定

的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对

于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值

进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该

金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

a.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

b.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额。

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额

后的余额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方

以外的另一方（转入方）。

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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认

该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融

资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别

下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产

和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认

新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相

对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当

期损益。

（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号-

公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

①公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是

否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或

负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入

当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

②公允价值的估值技术

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本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法

和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理

性，选取在当前情形下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应

用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实

可行的情况下，才使用不可观察输入值。

③公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输

入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金

融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法

①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额超过 1000

万元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到期投资按根据客户的信

用程等实际情况进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确认

减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。

②应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、10。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减

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值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金

融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益

的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且

客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权

益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产

发生的减值损失，不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的

具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确

定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投

资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量

折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

10. 应收款项

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额大于 1000 万元

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对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的

可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：账龄分析法货款及往来款

组合 2：其他款项除货款及往来款外的其他款项余额

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(4) 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(5) 对于应收款项中关联方余额、备用金余额及与政府往来款不计提坏账。

11. 存货

（1）存货类别

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本公司存货主要包括原材料、生产成本、包装物、低值易耗品、在产品及自制半

成品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货的发出采用加权平均法核算；

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行

全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无

回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现

净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12. 划分为持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股

东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项

转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资

产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待

售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作

为资产减值损失计入当期损益。

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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确

认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

13. 长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对

其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施

加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当

期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被

投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注五、5 确定其初始投资成本。

②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成

本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初

始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号-金融

工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第 7 号-非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债

务重组》的有关规定确定。

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（3）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投

资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险

基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都

可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分

采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净

资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用

的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产

及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关

资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响

进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，

在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损

失，按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除

外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额

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以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面

价值。

14. 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与

固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土

地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

15. 固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物年限平均法 3.00 10-40 9.70-2.43

机器设备年限平均法 3.00-5.00 10-12 9.70-7.92

运输工具年限平均法 3.00-5.00 5-12 9.70-7.92

办公设备及其他年限平均法 3.00-5.00 5-15 19.40-6.34

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项

固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计

提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定

其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

需要调整原已计提的折旧额。

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本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调

整。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报

酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资

产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预

计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承

租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命

的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁

资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及

减值准备。

16. 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用

状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完

成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生

产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相

符。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计

入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本

化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生

的借款费用，在发生时计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，

不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

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专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资

本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一

般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18. 无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

a.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和

相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定

实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的

无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，

并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差

异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使

用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直

线法进行摊销。

b.使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运

用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、

工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳

务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经

济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期

限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使

用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采

用直线法摊销。

c.使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核

程序

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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形

资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定

或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形

资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的

方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存

在变化等。

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售

在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知

识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特

点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶

段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

19. 长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值

测试方法及会计处理方法：

①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹

象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销

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费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后

的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得

转回。

②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

a. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

预计的下跌；

b. 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

c. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

d. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

e. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

f. 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

等；

g. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其

可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资

产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式

（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处

置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权

益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相

应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

计净残值）。

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20. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以

上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变

量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属

期间；

b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公

允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划

存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资

产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而

获得的经济利益的现值；

c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净

负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，

其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且

在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确

认的金额；

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d.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供

的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重

新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成

本。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间

值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金

额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债

的账面价值。

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公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不

能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

（1）销售商品的收入确认

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

施控制；

③收入的金额能够可靠的计量；

④与交易相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的收入确认

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的

结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本

金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

a 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

b 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

c 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完

成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成

本的比例确定合同完工进度。

（3）让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条

件时，本公司分别以下情况确认收入：

①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）收入确认的具体政策

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公司收入主要系销售药品收入，收入确认的具体政策：公司于货物实际出库或独

立第三方物流（运输）公司签收货物后确认收入。

24. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用

或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企

业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生

的：

①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，

且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异

是在以下交易中产生的：

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①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税

资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也

应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应

纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

26. 租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当

期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁

项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价

值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较

短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②出租人的会计处理

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在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费

用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物

价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方

法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

28. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品、原材料销售收入 17%

消费税保健酒销售收入 10%

营业税应税营业收入 5%

城市维护建设税应缴纳流转税额 5%、7%

教育费附加应缴纳流转税额 3%

自用房产以房产原值的 70%为计税依

据，适用税率为 1.2%；房产出租以房

房产税 12%、1.2%

产租赁收入为计税依据，适用税率为

12%

其他税费相关规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

陕西东盛医药有限责任公司 25%

山西广誉远国药有限公司 25%

2. 税收优惠

根据青海省东川工业园区地方税务分局青东地税发[2013]22号文，本公司符合

《产业结构调整指导目录（2011年本）》的有关规定，享受减按15%缴纳企业所得税

的优惠政策。

3. 其他

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 125,702.04 234,234.84

银行存款 28,035,490.52 33,212,773.27

其他货币资金 9,650,000.00 3,100,000.00

合计 37,811,192.56 36,547,008.11

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

其他货币资金中 865 万元为银行承兑汇票保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

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4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 13,603,450.70 10,667,787.06

商业承兑票据

合计 13,603,450.70 10,667,787.06

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 34,473,283.84

商业承兑票据

合计 34,473,283.84

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 196,596,913.34 100.00 42,440,750.19 21.59 154,156,163.15 152,513,485.99 98.28 40,664,282.07 26.66 111,849,203.92

备的应收账款

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单项金额不重大

但单独计提坏账 2,674,361.41 1.72 2,674,361.41

准备的应收账款

合计 196,596,913.34 / 42,440,750.19 / 154,156,163.15 155,187,847.40 / 40,664,282.07 / 114,523,565.33

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

一年以内 142,434,376.37 4,273,031.29 3%

1 年以内小计 142,434,376.37 4,273,031.29 3%

1至2年 13,879,997.93 1,387,999.79 10%

2至3年 2,992,935.26 598,587.06 20%

3 年以上 -

3至4年 1,683,305.01 673,322.00 40%

4至5年 246,221.80 147,733.08 60%

5 年以上 35,360,076.97 35,360,076.97 100%

合计 196,596,913.34 42,440,750.19

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,776,468.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

款项占应收帐款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质合计数的比例（%）期末余额

广东宏洲药业有限公司货款 27,189,143.63 1 年内、1-2 年 13.83 971,817.26

山西广誉远国药堂有限公司

货款 11,941,031.80 1 年内 6.07 636,337.30

王府井药店

河北浩大医药有限公司货款 6,182,250.00 1 年内 3.14 185,467.50

福建同春药业股份有限公司货款 5,040,007.80 1 年内、1-2 年 2.56 183,261.18

河南天方医药有限公司货款 3,292,600.00 1 年内 1.67 98,778.00

合计 53,645,033.23 27.29 2,075,661.24

6、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 18,909,373.26 44.75 20,440,647.79 50.9%

1至2年 17,566,416.67 41.57 17,491,617.34 43.61

2至3年 3,608,282.54 8.54 57,934.65 0.14

3 年以上 2,171,468.78 5.14 2,116,850.00 5.28

合计 42,255,541.25 100.00% 40,107,049.78 100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款

与本公司关

单位名称期末余额期末余额合预付款时间未结算原因

系

计数的比例

安徽东盛友邦制药

联营单位 16,624,665.52 39.07% 1 年以内，1-2 年按计划偿付

有限公司

深圳市鸿达源包装

非关联方 3,133,516.56 7.36% 1 年以内

制品有限公司

北京展鹏世纪投资

非关联方 2,599,339.38 6.11% 1 年以内，1-2 年未最终结算

管理有限公司

旬阳县财政局非关联方 2,000,000.00 4.70% 1 年以内

北京希力药业有限

非关联方 2,000,000.00 4.70% 3 年以上

公司

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合计 26,357,521.46 61.94%

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 34,510,000.00 28 34,510,000.00 30,200,000.00 23.42 30,200,000.00

的其他应收

款

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 55,867,883.52 46 22,345,691.48 40 33,522,192.04 51,866,460.87 40.22 22,065,396.50 42.54 29,801,064.37

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 31,682,068.960 26 2,791,245.56 9 28,890,823.40 46,885,656.26 36.36 2,797,500.50 6.20 44,088,155.76

备的其他应

收款

合计 122,059,952.48 / 25,136,937.04 / 96,923,015.44 128,952,117.13 / 24,862,897.00 / 104,089,220.13

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

太谷县侯城乡政府 34,510,000.00 与政府往来不计提坏账

合计 34,510,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 24,601,844.64 738,055.34 3.00%

1 年以内小计 24,601,844.64 738,055.34 3.00%

1至2年 6,973,495.47 697,349.55 10.00%

2至3年 1,824,790.37 364,958.07 20.00%

3 年以上

3至4年 1,286,410.42 514,564.17 40.00%

4至5年 2,876,445.68 1,725,867.41 60.00%

5 年以上 18,304,896.94 18,304,896.94 100.00%

合计 55,867,883.52 22,345,691.48

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 332,414.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 58,374.16 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

太谷县侯城乡政

预征地补偿款 34,510,000.00 1 年以内 28.29

府

郑敏往来款 7,579,296.37 1 年以内 6.21 227,378.89

陕西省高级人民

往来款 4,965,300.00 2-3 年 4.07 993,060.00

法院

广东恒诚制药有

往来款 4,500,000.00 1 年以内 3.69 135,000.00

限公司

陕西宁远科工贸

往来款 3,000,000.00 5 年以上 2.46 3,000,000.00

有限公司

合计 / 54,554,596.37 / 44.72 4,355,438.89

(6) 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 41,616,328.92 41,616,328.92 26,947,062.76 26,947,062.76

在产品 5,625,272.68 5,625,272.68 8,833,292.22 8,833,292.22

库存商品 23,621,617.82 23,621,617.82 23,018,683.89 23,018,683.89

周转材料 578,152.74 578,152.74

包装物 14,995,752.87 14,995,752.87 10,238,251.89 10,238,251.89

合计 85,858,972.29 85,858,972.29 69,615,443.50 69,615,443.50

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣税金 336,526.92 404,947.54

合计 336,526.92 404,947.54

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1) 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 5,635,321.55 5,635,321.55 2,435,321.55 2,435,321.55

按公允价值计量的

按成本计量的 5,635,321.55 5,635,321.55 2,435,321.55 2,435,321.55

合计 5,635,321.55 5,635,321.55 2,435,321.55 2,435,321.55

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额减值准备在被投资单本期

被投资单位位持股比例现金

本期本期期本期本期期 (%) 红利

期初期末

增加减少初增加减少末

任村信用社 35,321.55 35,321.55

陕西广誉远龟龄商贸有限公司 600,000.00 600,000.00 20

宁波广誉远健康科技有限公司 300,000.00 300,000.00 10

苏州广誉远医药科技有限公司 300,000.00 300,000.00 10

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广誉远中药股份有限公司 2015 年半年度报告

河北广誉远医药科技有限公司 600,000.00 600,000.00 10

河南广升远贸易有限公司 600,000.00 600,000.00 20

河南广誉远龟龄集酒业有限公司 600,000.00 600,000.00 20

广誉远（厦门）健康管理有限公司 300,000.00 300,000.00 10

重庆广誉远龟龄集酒业有限公司 600,000.00 600,000.00 20

山东广誉远龟龄集酒业有限公司 600,000.00 600,000.00 20

山西广誉远国药堂有限公司 500,000.00 500,000.00 10

北京广誉远医药投资咨询有限公司 600,000.00 600,000.00 10

合计 2,435,321.55 3,200,000.00 5,635,321.55 /

(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的