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健康元：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-29 04:06:18
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健康元药业集团 2015 年半年度报告

公司代码：600380 公司简称：健康元

健康元药业集团股份有限公司

600380

2015 年半年度报告

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的

法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人朱保国、主管会计工作负责人曹平伟及会计机构负责人（会计主

管人员）钟山声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的

实质性承诺，请投资者注意投资风险。

六、报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

七、报告期内，本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

2

健康元药业集团 2015 年半年度报告

目录

第一节 释义....................................................................................................................4

第二节 公司简介 ...........................................................................................................5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...............................................................................7

第四节 董事会报告. ......................................................................................................8

第五节 重要事项 .........................................................................................................21

第六节 股份变动及股东情况 .....................................................................................28

第七节 优先股相关情况 .............................................................................................31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................32

第九节 财务报告 .........................................................................................................33

第十节 备查文件目录 ...............................................................................................150

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深圳证监局 指 中国证监会深圳监管局

上交所 指 上海证券交易所

中登上海分公司 指 中国证券登记结算有限公司上海分公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》（2014 年修订）

《公司章程》 指 《健康元药业集团股份有限公司章程》

《股东大会议事规则》 指 《健康元药业集团股份有限公司股东大会议事股则》

百业源公司、控股股东 指 深圳市百业源投资有限公司

鸿信行公司 指 鸿信行有限公司

公司、本公司 指 健康元药业集团股份有限公司

丽珠集团 指 丽珠医药集团股份有限公司

海滨制药 指 深圳市海滨制药有限公司

新乡海滨 指 新乡海滨药业有限公司

太太药业 指 深圳太太药业有限公司

太太基因 指 深圳太太基因工程有限公司

焦作健康元 指 焦作健康元生物制品有限公司

健康日用 指 健康元日用保健品有限公司

天诚实业 指 天诚实业有限公司

风雷电力 指 深圳市风雷电力投资有限公司

珠海健康元 指 珠海健康元生物医药有限公司

健康药业 指 健康药业（中国）有限公司

喜悦实业 指 深圳市喜悦实业有限公司

上海方予 指 上海方予健康医药科技有限公司

丽珠单抗 指 珠海市丽珠单抗生物技术有限公司

金冠电力 指 焦作金冠嘉华电力有限公司

思埠健康元 指 广州思埠健康元保健品有限公司

银河证券 指 中国银河证券股份有限公司

瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日

本报告期末 指 2015 年 6 月 30 日

币种、单位 指 如无特别说明，均系指人民币元

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、公司信息

公司的中文名称 健康元药业集团股份有限公司

公司的中文简称 健康元

公司的外文名称 Joincare Pharmaceutical Group Industry Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Joincare

公司的法定代表人 朱保国

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 邱庆丰 俞东蕾

深圳市南山区高新区北区朗山路 深圳市南山区高新区北区朗山路17

联系地址

17号健康元药业集团大厦 号健康元药业集团大厦

电话 0755-86252388 0755-86252388

传真 0755-86252398 0755-86252398

电子信箱 qiuqingfeng@joincare.com yudonglei@joincare.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址 深圳市南山区高新区北区朗山路17号健康元药业集团大厦

公司注册地址的邮政编码 518057

公司办公地址 深圳市南山区高新区北区朗山路17号健康元药业集团大厦

公司办公地址的邮政编码 518057

公司网址 http://www.joincare.com

电子信箱 joincare@joincare.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司办公地址、上海证券交易所

为公平对待各类投资者，公司的信息披露以上海证券交易所网站和中国证监会指定的报刊发布为准

五、公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 健康元 600380 太太药业、S健康元

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年1月27日

注册登记地点 深圳市南山区高新区北区朗山路17号健康元药业集团大厦

企业法人营业执照注册号 440301501126176

税务登记号码 深税登字：440301618874367

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

组织机构代码 61887436-7

报告期内注册变更情况查询索引 http://www.szscjg.gov.cn

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比上年

主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期

同期增减（%）

营业收入 4,179,725,332.77 3,566,508,105.81 17.19%

归属于上市公司股东的净利润 332,717,018.76 200,249,373.95 66.15%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

286,724,408.39 186,292,442.58 53.91%

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 416,385,356.78 270,419,904.19 53.98%

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产 4,746,050,101.17 4,353,065,917.88 9.03%

总资产 12,503,180,247.27 12,084,314,377.97 3.47%

（二）主要财务指标

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减

基本每股收益（元／股） 0.2144 0.1295 65.56%

稀释每股收益（元／股） 0.2144 0.1295 65.56%

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1847 0.1205 53.28%

加权平均净资产收益率（%） 7.319% 4.786% 增加2.53个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.308% 4.453% 增加1.86个百分点

注：本公司于 2015 年 5 月实施股权激励计划，2015 年 5 月 25 日股权激励的资本金到位并经中

国注册会计师出具验资报告验证确认，2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

完成证劵变更登记，变更后股份数量为 1,583,879,292 股；上述每股收益系按照 2015 年 5 月 29 日变更

股份数计算，若按 2015 年 7 月 1 日变更股份数计算，则每股收益为 0.2152 元，扣除非经常性损益后

每股收益为 0.1855 元。

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -4,794,782.53 固定资产处置收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 80,776,937.86 计入当期损益的政府补助

量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

交易性金融资产的公允价值变动损

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

5,668,412.46 益，以及持有和处置交易性金融资产

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

和可供出售金融资产取得的投资收益

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 3,300,000.00 对外委托贷款取得的损益

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020,814.43

支出

少数股东权益影响额 -28,693,409.96 上述项目中少数股东应享有的部分

所得税影响额 -9,243,733.03 上述项目对所得税的影响额

合计 45,992,610.37

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，本公司实现营业收入 41.80 亿元，较上年同期上升 6.13 亿元，升幅约为

17.19%，主要系本公司四个主要业务板块销售收入均有不同程度的上升所致；报告期

内，本公司实现归属于上市公司股东的净利润 3.33 亿元，较上年同期上升 1.33 亿元，

升幅约为 66.50%，主要系报告期内本公司销售收入的增加带来净利润增加所致。报告

期内，本公司实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为 2.87 亿元，较上

年同期上升 1.01 亿元，升幅约为 54.30%。

报告期内，公司保健品及 OTC 业务（不含丽珠集团 OTC）实现销售收入 2.02 亿

元，较上年同期上升 0.19 亿元，升幅约为 10.38%；实现净利润贡献为 0.47 亿元，相比

上年同期上升约 23.68%，主要源于公司保健品在战略方面的调整及积极尝试新的商业

模式，从传统的销售产品转变为为用户提供极致服务，同时结合会员系统开展数据库

精准营销，大幅提升用户的好感度及口碑传播，形成用户数量快速增长的良好势头；

在品牌方面，静心品牌的更年调养理念，让用户可以放心长期服用静心来调养身体健

康；在渠道上合作模式创新，静心、鹰牌联合全国各大医药连锁展开战略联盟，开启

体验式营销的新模式；同时保健品 O2O 服务模式创新，针对会员提供线下的增值服务，

让会员之间形成良好的互动及服务，形成会员的归属感及价值感，有效增加品牌忠诚

度。

报告期内，公司海滨制药产品实现营业收入 4.77 亿元，较上年同期上升约 0.84 亿

元，升幅为 21.37%；实现净利润贡献为 0.79 亿元，较上年度上升 0.27 亿元，升幅为

51.92%，主要系因报告期内公司美罗培南制剂销售量同期上升带来营业收入的稳步提

升。报告期内，海滨制药继续优化处方药销售模式，优化资源充分配置及细化考核管

理；报告期内海滨制药继续加大及推进非规范市场的开拓力度，出口客户数量大幅增

加，原料与制剂出口数量均有提升并创历史新高。同时，海滨公司亦在积极准备美国

FDA 认证事宜。

报告期内，焦作健康元实现销售收入 5.45 亿元，较上年同期上升 0.78 亿元，升幅

约为 16.70%；报告期内公司实现净利润贡献为 0.94 亿元，较上年上升 0.68 亿元，升幅

约为 261.54%。报告期内，随着国内原料药市场的稳步回暖，公司 7-ACA 产量和销量

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

相比去年同期均有上升。报告期内，焦作健康元积极研发新配方、新工艺，动力、环

保车间等加大排查力度，充分贯彻并执行节能减排，同时加强销售市场维护，稳定市

场占有率，积极开拓新客户，为公司的持续盈利创造条件。公司也将积极引进及开发

新产品坚持以发酵类原料药中间体为主并逐渐延伸产业链，有效提升公司整体竞争力

及综合实力。

报告期内，本公司控股子公司丽珠集团（SZ000513，HK01513）实现营业收入 31.15

亿元，较上年度上升 4.87 亿元；实现其归属于上市公司股东的净利润 3.41 亿元，为本

公司贡献归属于母公司股东的净利润约 1.57 亿元；丽珠集团实现扣除非经常性损益后

的净利润为 2.88 亿元，为本公司扣除非经常性损益后的净利润贡献约 1.33 亿元。丽珠

集团经营情况详见《丽珠集团 2015 年半年度报告》。

报告期内，以销售白芸豆固体饮料为主的思埠健康元为本公司带来约 1,337.57 万

元的收益；报告期内，金冠电力为本公司带来约 1,090.46 万元的收益。

本公司于 2015 年 8 月 26 日发布《 关于拟与丽珠集团进行资产整合及公司股票复

牌公告》（公告编号：临 2015-073 号），本公司计划拟以本公司控制的海滨制药及新

乡海滨两个公司中的与药品生产、销售有关的全部或部分资产用于认购丽珠集团拟非

公开发行的股票；并且丽珠集团将拟以现金购买本公司控制的焦作健康元全部或部分

股权。

如前述交易未来实现达成后：海滨制药、新乡海滨及焦作健康元主要资产（或股

权）由现本公司直接控制变更为通过丽珠集团间接控制，本公司通过合并丽珠集团会

计报表，海滨制药、新乡海滨及焦作健康元依然在本公司合并会计报表范围之内。

如前述交易未来实现达成后，本公司主要的药品生产及经营均由丽珠集团实施控

制。除丽珠集团之外，本公司未来发展方向如下：

A、短期内，保健品及 OTC 依然系本公司主要发展方向。

本公司保健品及 OTC 业务在不断拓宽与保健有关的保健品、食品产品线的同时，

营销模式的调整也将系公司的重点发展战略，在通过传统销售领域的商业模式基础上，

充分结合产品会员系统进行精准营销，利用 O2O 模式对会员提供增值服务，有效增加

品牌的忠诚度；同时微商的商业模式，将会系公司探索的主要方向，通过利用微信朋

友圈等在内的社交网络，充分利用互联网以个人为中心、以社交关系为纽带的微商营

销模式，形成公司与产品会员及最终消费者之间的良性直接互动从而带动扩大产品的

销售。报告期内，微商商业模式的利用使本公司初步获得一定的收益，虽然长期效果

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

还有待于近一步观察，但保健品及 OTC 的未来营销模式中强调人与产品、人与公司直

接互动的核心不会改变，仅是利用何种渠道何种方式达到提高对公司、对产品的美誉

度的同时，还能长期维持多次重复消费系未来公司将会积极探索的主要方向之一。

B、中短期内，本公司控股的上海方予研发的呼吸类治疗药物，有望在中短期内形

成公司新的利润增长点，并形成公司另一拳头类产品。

近年来由于各种原因所致，全国各地雾霾天气的数量持续较多，虽然各地环保部

门及众多生产企业等不断加强环境的治理及保护并取得一定的成效，但呼吸类的疾病

可能会在一定时期不断增多，因此呼吸类的药物及新的剂型，系本公司中短期内发展

的重点。本公司子公司上海方予研发、另一子公司太太药业申报的异丙托溴铵气雾剂

已于 2014 年 10 月被广东省食品药品监督管理局受理，布地奈德吸入气雾剂亦于 2015

年 5 月份同样被受理。前述两款产品均系氟利昂替代产品且替代的技术难度较大，在

我国政府承诺所有以氟利昂作为抛射剂的吸入气雾剂最后淘汰的期限为 2015 年 12 月

31 日的紧迫时间内，太太药业申报的前两款产品均有望进入加快审评。上海方予金方

总经理系上海医药工业研究院药剂学博士、美国 VCU 大学博士后，享受国务院特殊津

贴、研究员、博士生导师。上海方予与钟南山院士所领导的广州呼研所合资成立广州

健康元呼吸药物工程技术有限公司，属于国内呼吸类药物研究的强强联合。在不久的

将来呼吸类药物将成为本公司重要业务板块之一。

C、中长期内，本公司现有总部办公地及南山生产基地的改造，将有可能增加未来

本公司新的主营业务。

根据深圳市人民政府办公厅深府办函【2015】115 号文同意印发的《深圳高新区北

区产业升级改造实施方案》，将产业用地平均容积率由 1.98 提高到 5，政府将引导高

新区北区达到实现产业升级、空间倍增和产城融合，打造成世界一流的高科技园区，

且要求园区内实现―1 年正式启动、3 年全面铺开、6 年明显改观‖的目标。本公司现有

总部办公及南山生产基地系高新区北区地域内，未来现有南山生产基地将会搬迁他地

进行生产，或在法律法规允许的情况下委托他人进行生产，而现有地块未来或将以包

括但不限于互联网+大健康等在内的高新科技、新型商业的模式为主题进行开发。对未

来改造后的创业园，期望以各种方式支持相关行业创业的同时又能达到提高本公司长

期回报，将会是本公司思索及探讨的主要方向之一。但截至目前均尚未开展正式的研

究论证，仅展开聘请专业设计公司对所涉及的地块进行规划研究及与政府相关部门进

行前期沟通的工作。未来本公司现有南山生产基地的搬迁、新建创业园区的具体规划

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

设计等均尚在初步研究探讨中，距方案的确定及实施还有相当长时间窗口，尚存在不

确定性。本公司将根据相关信息披露的规定进行持续信息披露，敬请投资者注意投资

风险。

（一） 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 4,179,725,332.77 3,566,508,105.81 17.19%

营业成本 3,652,072,823.61 3,149,689,230.05 15.95%

销售费用 1,474,323,072.44 1,284,902,987.00 14.74%

管理费用 390,849,430.44 284,161,227.88 37.54%

财务费用 64,291,408.78 52,444,795.82 22.59%

经营活动产生的现金流量净额 416,385,356.78 270,419,904.19 53.98%

投资活动产生的现金流量净额 -468,334,102.40 -532,089,013.78 -11.98%

筹资活动产生的现金流量净额 -322,104,132.91 720,002,813.35 -144.74%

研发支出 224,773,211.74 153,583,620.18 46.35%

①营业收入变动原因说明：主要系本公司四大业务模块销售收入均有所上升所致；

②营业成本变动原因说明：主要系营业收入增加带来营业成本的增加所致；

③销售费用变动原因说明：主要系本公司之子公司丽珠集团销售增加所致；

④管理费用变动原因说明：主要系本公司之子公司丽珠集团研发投入、限制性股

票成本摊销增加所致；

⑤财务费用变动原因说明：主要是本公司健康元集团短融利息增加及丽珠集团重

大建设项目完工，贷款利息资本化减少、费用化增加所致；

⑥经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售增长所致；

⑦投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本公司之子公司丽珠集团

工程建设支出减少所致；

⑧筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本公司健康元集团上年同

期发行短期融资券及本期偿还本金和利息所致；

⑨研发支出变动原因说明：主要系本公司子公司丽珠集团、太太药业、焦作健康

元、海滨制药研发支出增加所致。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

2、其他

（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，本公司主营业务稳定，利润构成或利润来源未发生重大变动；

报告期内，本公司实现主营业务收入41.14亿元，相比上年同期上升18.35%，其中

制剂产品实现销售收入22.22 亿元，相比上年同期上升2.54%，原料药实现销售收入

15.08亿元，相比上年同期上升59.69%，增幅明显；

报告期内，本公司焦作健康元7-ACA市场价格及销售量相比去年同期均有不同程

度上升，海滨公司美罗培南制剂销售量亦有所上升，为本公司带来丰厚的利润回报。

丽珠集团情况详见《丽珠集团2015年半年度报告》。

（2）经营计划进展说明

本公司 2014 年年度报告披露公司 2015 年度经营目标：本公司将实时关注市场动态，

充分依托及发挥现有资源及优势，不断提高各业务单元在其细分市场的市场地位，不

断增强公司的核心竞争能力。2015 年，公司将争取实现 83 亿元的营业收入目标。

2015 年上半年度本公司实现营业收入41.80亿元，目标完成率为50.36%。下半年度，

本公司将继续努力争取早日完成既定目标。

（二） 产品或地区经营情况分析

1、业务分行业、分产品情况

单位：元 币种：人民币

主营业务分行业情况

营业收入

营业成本比

分行业 营业收入 营业成本 毛利率 比上年增 毛利率比上年增减

上年增减

减

工商业 4,103,766,922.11 1,580,274,144.97 61.49% 18.19% 12.95% 增加 1.79 个百分点

服务业 10,000,851.93 4,714,257.75 52.86% 172.01% 182.09% 减少 1.68 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入

营业成本比

分产品 营业收入 营业成本 毛利率 比上年增 毛利率比上年增减

上年增减

减

保健品 151,605,553.79 56,965,292.63 62.43% 0.58% 27.87% 减少 8.02 个百分点

制剂产品 2,221,949,811.89 470,213,312.17 78.84% 2.54% 1.23% 增加 0.27 个百分点

其中：参芪扶

714,288,585.06 116,164,609.07 83.74% 18.12% 20.07% 减少 0.26 个百分点

正注射液

原料药 1,508,300,616.14 941,358,251.43 37.59% 59.69% 18.69% 增加 21.56 个百分点

诊断试剂及设

221,546,814.70 97,722,379.62 55.89% 9.10% 9.08% 增加 0.01 个百分点

备

其他 10,364,977.52 18,729,166.87 -80.70% -2.06% 106.90% 减少 95.16 个百分点

合 计 4,113,767,774.04 1,584,988,402.72 61.47% 18.35% 13.15% 增加 1.77 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明：

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

报告期内，本公司实现主营业务收入41.14 亿元，较上年同期上升约6.38亿元，升

幅约为18.35%，主要系因报告期内国内原料药价格及数量的上升带来公司原料药营业

收入相比上年同期上升将近60%所致。报告期内，公司单品中药制剂参芪扶正注射液实

现营业收入7.14亿元的良好业绩。

（三） 业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

深圳市 1,026,008,934.99 15.62%

珠海市 3,113,269,486.05 20.20%

河南省 595,851,626.13 18.93%

上海市 7,599,774.42 -

小 计 4,742,729,821.59 19.21%

内部抵销 -628,962,047.55 25.10%

合 计 4,113,767,774.04 18.35%

主营业务分地区情况的说明：

上述珠海地区及河南地区营业收入上升主要系报告期内丽珠集团及焦作健康元营

业收入上升所致；上海地区营业收入主要系公司上海方予技术开发及转让收入所致。

（三）核心竞争力分析

报告期内，本公司始终秉持“为健康，为明天”的经营理念，坚持以市场、客户、

股东为导向，以规范化、信息化和标准化管理为手段，坚实内控体系建设基础，密切

关注医药行业动态并适时调整营销战略布局，不断充实及提升公司核心竞争力。报告

期内，集团整体核心竞争力未发生重大变化。

1、品牌优势

本公司成立二十多年来，一直专注于医药领域的经营，其优良的产品质量及市场

服务等树立了企业长久以来成功的品牌形象并为本公司赢得广泛市场认可。本公司保

健品牌―太太‖、―静心‖、―鹰牌‖、―意可贴‖，处方药―倍能‖和―速能‖及丽珠旗下系列产

品的众多品牌，为本公司赢得了广泛的市场认知度及企业发展潜力。

2、产品结构多元化，高端专项品种市场优势明显

本公司产品涵盖保健品及 OTC、原料药、处方药制剂、化学药制剂、生物医药领

域，具体产品覆盖保健食品、抗感染用药、消化系统用药、心血管系统用药、神经类

治疗用药、抗肿瘤用药、泌尿系统用药及辅助生殖系统用药、诊断试剂等，丰富的产

品阵容及品类为本公司现在及未来发展获取了更多市场机会及发展空间，其中某些单

类产品，如 7-ACA、美罗培南原料药及制剂、抗病毒颗粒及中药抗肿瘤用药参芪扶正

14

健康元药业集团 2015 年半年度报告

注射液等，市场占有率及行业优势明显，为本公司带来丰厚利润回报的同时，更进一

步有效提升公司市场形象。

3、科技研发创新能力

本公司历来重视生产工艺技术创新及新产品的研发，本公司拥有多项专利及核心

技术，公司美罗培南（原料药）和无菌美罗培南制剂（注射用粉末）已通过欧盟 EU-GMP

认证，无菌美罗培南已通过欧洲药品质量管理局 CEP 认证，单抗新品注射用重组人源

化抗肿瘤坏死因子 α 单抗克隆抗体获得国家食品药品监督管理总局（简称―SFDA‖）批

准进行 I 期临床试验。

在切实加强研发实力的同时，本公司亦在积极创建及打造研发管理平台。通过设

立专职项目管理部，培养项目经理及大力做好项目管理培训工作，目前公司已形成有

效的项目管理制度及良好氛围，切实有效加强研发过程的中间管控及风险监制，实现

资源的协调利用。报告期内，上海方予公司研发的用于治疗哮喘的喷雾剂产品车间已

基本建成并试产成功，生产工艺达到计划要求，其中部分产品已申报，后续本公司将

抓紧申报节奏。止痛类相关用药已向国家食品药品监督管理局提交生产注册申请资料

并在受理中，糖尿病相关用药已完成注册验证工作及提交药品注册相关资料亦在受理

中。

4、营销模式革新带来企业增值

我国健康产业未来趋势将会是新兴互联网营销与传统产业相结合模式，传统产业

依托互联网，特别是移动互联网，提高销售转化率，增加客户及消费者粘性。为此，

本公司亦不断尝试及推动各种以互联网为依托的新型营销模式，传统销售模式与新型

互联网营销的并举，使本公司直接建立与最终消费者间长期良好的互动关系，有效增

强对消费者的长期价值服务及增值服务。

5、持续营销改革及创新提升终端竞争优势

持续的公司营销方式及队伍的改革及创新，使得公司的销售队伍更具自主性、竞

争力及挑战性，加上通过常年的积极互动保持了和各级经销商良好的合作关系。丽珠

集团采用简政放权增强合约销售商自主销售决策能力的新型营销模式，在调动公司营

销人员工作热情及积极性的同时，更是实现了公司 人员、品种、终端、政策等资源优

化配置，扩大了公司产品推广及覆盖，实现了公司营业收入的有效增长。

6、人才优势

15

健康元药业集团 2015 年半年度报告

人才是公司发展的核心，多年来，公司高效的运行管理模式及薪资培训体系，已

凝聚一批高新技术创新型人才和管理团队。公司整体人才队伍中不仅有高端药学科研

人员，深谙药事法规、药品生产的专业人员，更有行业经验资深、管理经验强劲的高

端管理型人才，为公司健康持续稳定发展保驾护航。

（四）投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

（1）2015 年 5 月 18 日，本公司与广东思埠集团有限公司共同发起设立广州思埠

健康元保健品有限公司，注册资本人民币 1,000 万元，本公司以货币方式出资人民币

490 万元，占比 49%。该公司主要从事食品、保健食品的零售、批发、进出口及相关配

套业务。本报告期，该公司主要主营公司新产品太太白芸豆固体饮料并取得良好业绩。

（2）2015 年 5 月 18 日，本公司子公司丽珠集团经营管理层召开会议审议批准其

对美国公司 CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC（―CYNVENIO‖）进股权投资及公司之控

股附属公司与 CYNVENIO 签订《合资公司框架协议书》。

于该日，丽珠集团、ACCORD DATA HOLDINGS LIMITED、SKYEAST GLOBAL

LIMITED、SYNO VENTURES MASTERFUND, L.P.（SYNOCAPITAL,LLC 为其基金管

理人）等（以下统称：出资方）与 CYNVENIO 共同签订了《Note Conversion and Series

B Preferred Stock Purchase Agreement》（《B 轮优先股股权认购及债转股协议》），由

出资方共同出资 2,050 万美元认购 CYNVENIO 本次发行的 B 轮优先股，其中，丽珠集

团出资 900 万美元，其他参与方合计出资 1,150 万美元。

同日，丽珠集团之控股附属公司珠海丽珠试剂股份有限公司（―丽珠试剂‖）与

CYNVENIO 签订《合资公司框架协议书》，双方商定共同投资在中国境内设立一家中

外合资企业（―合资公司‖）。拟定合资公司注册资本为人民币 12,400 万元，原则上，

丽珠试剂及 CYNVENIO 各持合资公司 50%股权。

截至本报告日，丽珠集团已出资 900 万美元完成对 CYNVENIO 本次发行的 B 轮优

先股的认购，丽珠试剂与 CYNVENIO 拟设立合资公司之事项正处筹备阶段，尚未完成

工商注册等事宜。详情请参见《丽珠集团 2015 年半年度报告》。

（1）证券投资情况

√适用 □不适用

证券 证券 最初投资金 持有数 期末账面价 占期末证券 报告期损益

序号 证券简称

品种 代码 额（元） 量（股） 值（元） 总投资比例 （元）

1 股票 00135 昆仑能源 4,243,647.64 1,000,000 6,222,132.90 88.57% 441,694.40

2 基金 206001 鹏华基金 150,000.00 619,573 802,608.45 11.43% 161,453.78

期末持有的其他证券投资 / / / / /

报告期已出售证券投资损益 / / / / /

合计 4,393,647.64 / 7,024,741.35 100% 603,148.18

16

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（2）持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

证券 证券 最初投资 占该公司 报告期 报告期所有 会计核算 股份

期末账面值

代码 简称 成本 股权比例 损益 者权益变动 科目 来源

华东 可供出售

000963 39,851.86 0.0211% 6,544,637.32 84,234.28 1,468,560.58 参股

医药 金融资产

可供出售

EPRS Epirus 93,254,995.09 6.95% 54,667,758.19 0.00 128,142.48 参股

金融资产

合计 93,294,846.95 / 61,212,395.51 84,234.28 1,596,703.06 / /

（3）持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期 报告期所

最初投资金额 占该公司股 期末账面价 会计核算 股份

所持对象名称 持有数量 损益 有者权益

（元） 权比例 值（元） 科目 来源

（元） 变动（元）

中国银河证券 可供出售 参股

144,915,000 28,983,000 0.3845% 144,915,000 / /

股份有限公司 金融资产

珠海华润银行 可供出售 参股

95,325,760 84,936,000 1.5065% 84,936,000 / /

股份有限公司 金融资产

广发银行股份 可供出售 参股

177,348.84 68,854 0.0004% 68,854 / /

有限公司 金融资产

合计 240,418,108.84 / / 229,919,854 / / / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

（1）委托理财情况

报告期内，本公司无委托理财事项。

（2）委托贷款情况

2013 年 6 月 28 日，本公司召开五届董事会十次会议，审议并通过《关于本公司向

金冠电力提供委托贷款的关联交易的议案》，同意本公司向参股公司金冠电力因经营

发展需要提供期限不超过三年六个月，最高限额为人民币 1.50 亿元的委托贷款，从实

际贷款发放之日起算，贷款利率不低于银行同期贷款利率，每半年支付一次利息。金

冠电力以其另两位股东香港嘉华国际企业有限公司及焦作市嘉华贸易有限公司所持金

冠电力 51%股权为本公司提供担保，并在贷款实际发生时，积极配合及履行相应的股

权质押手续。详见《健康元药业集团股份有限公司五届董事会十次会议决议公告》（临

2013-015）及《健康元药业集团股份有限公司关于向金冠电力提供委托贷款的关联交易

公告》临 2013-016）。

上述委托贷款报告期内无发生额。截至本报告期末，上述委托贷款余额为人民币

10,000 万元。

17

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（3）其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

报告期内，本公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

业务

公司 主要产品服务 注册资本 资产规模 净资产 营业收入 营业利润 净利润

性质

研究开发、生产经营营养保健口服液、保健颗粒剂

(不含易拉罐利乐包装及现行出口许可证管理的商

太太药业 工业 10,000 21,781.30 11,870.91 6,729.76 1,492.59 1,281.81

品);中成药、口服液、片剂、胶囊剂、激素类片剂、

食品、强化食品、保健食品；泡腾片。

新乡海滨 工业 医药、中间体及其他化工产品制造、销售 2,000 25,309.46 17,753.49 7,174.95 1,036.68 945.06

生产和销售自产的鹰牌食品类、保健食品类、中药

健康药业 工业 港币 7,317 20,255.31 11,895.24 4,574.61 981 791.51

饮片类和药类产品

丽珠集团 工业 药品研发、生产制造及销售 30,438.23 793,924.45 423,820.28 311,540.37 37,736.95 34,084.34

焦作健康 研究、开发、生产、销售药物制剂、化学原料药、

工业 50,000 185,467.57 94,500.49 54,494.78 9,774.57 9,299.06

元 生物原料药、医药中间体、生物制品等。

风雷电力 投资 电力投资、投资兴办实业；国内商业、物资供销业 10,000 24,570.73 15,088.75 - 1,090.44 817.82

粉针剂(含青霉素类)，片剂，硬胶囊剂，原料药，

海滨制药 工业 无菌原料药。经营进出口业务，国内贸易(不含专营、 30,000 79,512.54 44,641.90 43,215.40 6,069.56 5,411.50

专控、专卖商品)

投资兴办实业，国内商业、物资供销业，经济信息

喜悦实业 商业 4,300 3,270.95 -7,797.77 2,084.65 143.01 143.01

咨询

经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参胶囊、

健康日用 商业 2,500 2,765.06 2,655.82 - 0.56 0.42

定型包装食品(含保健食品)的批发

人类疾病特异基因的筛选；基因工程药物及诊断试

剂的研究、开发、生产、销售及技术咨询服务；医

太太基因 工业 5,000 5,453.28 5,110.02 52.23 -102.15 -76.85

疗器械批发；体外诊断试剂〔特殊管理诊断试剂除

外〕

天诚实业 商业 投资、贸易 港币 20,000 61,748.09 46,239.03 - 427.68 427.68

珠海健康

工业 生物医药产品的技术研究、开发与应用 2,400 2,570.57 -910.28 2.12 -360.42 -360.48

元

鉴定所 服务业 法医物证鉴定 - 624.13 566.82 234.28 125.58 93.83

健康投资 投资 按注册地法律确定 美元 5 5,875.14 1,941.07 - -1.45 -1.45

医药新产品、保健品、医疗器械、诊断试剂、医药

上海方予 工业 中间体的研发，及提供相关的技术咨询、技术服务、 3,000 4,496.83 2,997.67 754.91 -54.49 -63.56

技术转让

注：A、上表中除丽珠集团数据已合并其旗下子公司报表外，其他子公司之间相互持股的未合

并其持有的其他子公司、分公司报表；

B、上表中除丽珠集团、珠海健康元及上海方予外，均为本公司直接及间接持有 100%权益的

子公司，其财务数据均为其个别会计报表的数据及其归属母公司数据，亦存在各子公司间或与本公

司间进行交易的情形，因此未单独分析其个别会计报表数据，公司各业务模块具体经营分析请见本

节董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析内容；

C、 丽珠集团经营情况详见《丽珠集团 2015 年半年度报告》。

5、非募集资金项目情况

经本公司 2012 年第二次临时股东大会批准通过《海滨制药医用碳青霉烯类系列产

品产业化基地项目》，项目同意海滨制药将深圳市坪山新区坑梓街道工业用地用于海

18

健康元药业集团 2015 年半年度报告

滨制药医用碳青霉烯类系列产品产业化基地的建设，项目总投资额为人民币 10.37 亿元，

并授权公司董事会在前述项目投资估算总额内，根据项目进度及本着厉行节约的原则

对投资总额或在各明细项目间的投资金额进行调整。

目前该项目已完成房地产登记、用地规划许可、方案设计批复、工程设计施工图

审查及场地三通一平、节水评估报告批复等前期准备工作，并已取得深圳市坪山新区

坑梓街道的工业用地。截至报告期末，该项目已累计投入约 4,600 万元。

二、利润分配或资本公积金转增预案

（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

本公司于2015年6月12日召开2014年年度股东大会，审议并通过《2014年度利润分

配方案》：以公司2014年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的公司总股本为基

数，拟向公司全体股东每10股派发现金人民币1元（含税），剩余未分配利润结转以后

年度分配，本次本公司发放的现金红利占最近一期经审计合并财务报表中归属于上市

公司股东净利润的43.64%。

鉴于本公司限制性股票激励计划的首次授予，截至本次利润分配股权登记日2015

年8月7日，本公司股本总额由1,545,835,892股增加至1,583,879,292股。本次利润分配除

息日为2015年8月10日，实际发放日为2015年8月10日。截至本报告公告日，除本公司

控股股东百业源公司现金红利未发放外，其他股东现金红利均已全部发放完毕。（详

见《健康元药业集团股份有限公司2014年度利润分配实施公告》临2015-062）。

报告期内，本公司现金分红政策的制定与执行严格依据及遵循中国证监会及上海

证券交易所等现金分红政策的要求，符合《公司章程》及股东大会决议的规定，分红

标准清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并充分发表独立意见，

结合并用现场与网络投票方式依法表决，中小股东合法权益得以充分体现及维护。

（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

2015 年半年度，本公司不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。

三、其他披露事项

（一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比

发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

19

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

20

健康元药业集团 2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

为完善员工与全体股东的利益共享和风险共担机制，提高员工的凝聚力和公司竞争

力，实现股东、公司与员工利益的一致性，建立健全公司长效激励制度，充分调动员

工的积极性和创造性，本公司于 2015 年 3 月 9 日召开五届董事会二十四次会议，审议

并通过公司限制性股票激励计划的相关议案。

本次限制性股票激励计划拟向激励对象授予股限制性股票 5,136 万股，其中：首次

授予 4 ,623 万股，预留 513 万股。授予价格依据此次计划公告前 20 个交易日公司股票

均价（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）的 50%，确定为 4.14

元/股。激励对象主要为公司董事、中高级管理人员及核心技术人员及董事会认为需进

行激励的相关员工，不含公司监事及独立董事。上述限制性股票激励计划的有效期为

自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过 5

年，限制性股票自授予之日起即行锁定 12 个月。

2015 年 4 月 17 日，本公司收到中国证监会《关于健康元药业集团股份有限公司股

权激励计划意见的函》（上市部函【2015】357 号），中国证监会对本公司报送的的股

权激励计划草案确认无异议并进行备案；

2015 年 5 月 12 日，本公司召开 2015 年第一次临时股东大会，审议并通过上述股

权激励计划草案等相关议案；

2015 年 5 月 29 日，本公司召开五届董事会二十八次会议，审议并通过调整限制性

股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量及首次授予等相关议案，确定首次授予日

21

健康元药业集团 2015 年半年度报告

为 2015 年 5 月 29 日，调整后首次授予的激励对象人数由 237 人调整为 214 人，首次授予

限制性股票数量由 4,623 万股调整为 3,804.34 万股；

2015 年 7 月 1 日，上述限制性股票已于中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完

毕登记手续, 至此，上述限制性股票激励计划首次授予的所有相关程序（包括认购资金的验

资）已按照中国证监会、中国证券登记结算有限公司上海分公司及上海证券交易所等相关

要求完成。

上述限制性股票激励计划具体相关详情请见《中国证券报》、《证券时报》及上

海证券交易所（http://www.sse.com.cn）相关公告。

五、重大关联交易

√适用 □不适用

（一） 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

本公司于2013年6月28日召开五届董事会十次会议，审议

并通过《关于本公司向金冠电力提供委托贷款的关联交

易的议案》：本公司拟为参股公司金冠电力因经营发展需要

提供期限不超过三年六个月，最高限额为人民币1.5 亿元的委 《健康元药业集团股份有限公司五届

托贷款，从实际贷款发放之日起算，贷款利率不低于银行同期 董事会十次会议决议公告》临2013-015；

贷款利率，每半年支付一次利息；鉴于本公司控股子公司风雷 《健康元药业集团股份有限公司关于

电力持有金冠电力49%股权，本公司董事曹平伟先生、邱庆丰 本公司向金冠电力提供委托贷款的关联交

先生代表本公司出任金冠电力董事，依相关规定，该项委托贷 易公告》临2013-016。

款构成关联交易；

上述委托贷款报告期内无发生额，截至本报告期末，上述

委托贷款余额为人民币 10,000 万元。

本公司五届董事会二十五次会议审议并通过《关于控股子

公司焦作健康元与金冠电力日常关联交易的议案》：为满足生

《健康元药业集团股份有限公司五届董事

产经营需要，本公司子公司焦作健康元拟向金冠电力采购最高

会二十五次会议决议公告》临2015-012；

不超过3.0 亿元（含3.0 亿元）的蒸汽及动力；

《健康元药业集团股份有限公司关于控股

本公司独立董事对此项日常关联交易发表同意的事前认可

子公司焦作健康元与金冠电力日常关联交

函及独立董事意见。

易公告》临2015-013。

上述关联交易双方参照市场价格定价并以现金结算，报告

期内，上述关联交易实际发生额为8164.92万元。

六、重大合同及其履行情况

1、 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2、 担保情况

√适用 □不适用

22

健康元药业集团 2015 年半年度报告

单位： 万元 币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发 是否

担保方与上 担保是否 担保 担保 是否为

担保金 生日期 担保 担保 担保类 存在 关联

担保方 市公司的关 被担保方 已经履行 是否 逾期 关联方

额 (协议签 起始日 到期日 型 反担 关系

系 完毕 逾期 金额 担保

署日) 保

2014/10/ 2014/10/ 2015/10/ 连带责

焦作健康元 全资子公司 金冠电力 4,000 否 否 / 是 是 参股股东

09 09 09 任担保

2014/07/ 2014/07/ 2015/07/ 连带责

健康元 公司本部 金冠电力 5,000 否 否 / 是 是 参股股东

23 23 23 任担保

2014/08/ 2014/08/ 2015/08/ 连带责

健康元 公司本部 金冠电力 5,000 否 否 / 是 是 参股股东

29 29 28 任担保

2014/09/ 2014/09/ 2015/09/ 连带责

健康元 公司本部 金冠电力 2,000 否 否 / 是 是 参股股东

15 15 15 任担保

2014/09/ 2014/09/ 2015/09/ 连带责

健康元 公司本部 金冠电力 3,000 否 否 / 是 是 参股股东

26 26 26 任担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 人民币19,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 -

报告期末对子公司担保余额合计（B） 港币22,600

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 人民币19,000，港币22,600

担保总额占公司净资产的比例(%) 7.76%

注1、2015年6月30日人民币汇率中间价港币兑人民币为0.78861：1；

注 2、上表中未包含丽珠集团对外担保，有关丽珠集团对外担保情况详见丽珠集团 2015 年半年度

报告。

3、其他重大合同或交易

报告期内，本公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到

报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

承诺 是否 是否

时履行应 及时履

承诺 承诺 时间 有履 及时

承诺背景 承诺内容 说明未完 行应说

类型 方 及期 行期 严格 明下一

成履行的

限 限 履行 步计划

具体原因

本公司控股股东深圳市百业源投资有限公司承诺于本

公司设立后，将不直接或间接从事，亦促使深圳市百业源

2001

与首次公 解决 百业 投资有限公司控制的子公司、分公司不从事构成与本公司

年4月

开发行相 同业 源公 同业竞争的任何业务或活动，包括但不限于研制、生产和 否 是 - -

30 日，

关的承诺 竞争 司 销售与本公司研制、生产和销售产品相同或相似的任何产

长期

品，并愿意对违反上述承诺而给本公司造成的经济损失承

担赔偿责任。

23

健康元药业集团 2015 年半年度报告

鉴于本公司控股子公司丽珠医药集团股份有限公司（以

下简称：丽珠集团）境内上市外资股转换上市地以介绍方

式在香港联合交易所有限公司主板上市事宜（以下简称：B

转 H 项目），为充分保障上述事项的顺利完成，依据香港

联交所相关要求，本公司与丽珠集团签署相关承诺文件，

具体承诺如下：

1、自丽珠集团 B 转 H 上市文件中披露本公司持有丽珠

集团股权当日起至拟议上市的证券开始在香港联交所买卖

日起计满 6 个月之日期止期间（―首个限制期‖），本公司

不得出售在上市文件中所列由本公司实益拥有的丽珠集团

证券，或就该等由本公司实益拥有的证券订立任何协议出

售证券，或设立任何选择权、权利、利益或产权负担等；

2、在首个限制期届满当日起计的 6 个月内，本公司不

得出售在上市文件所列由本公司实益拥有的证券，或就该 2014

与首次公 等证券订立任何协议出售有关证券，或设立任何选择权、 年1月

股份 本公

开发行相 权利、利益或产权负担，以致本公司在出售该等证券、或 10 日， 是 是 - -

限售 司

关的承诺 行使或执行有关选择权、权利、利益或产权负担后不再成 6-12

为丽珠集团的控股股东； 个月

3、自丽珠集团 B 转 H 上市文件中披露本公司持有丽珠

集团股权当日起至拟议上市的证券开始在香港联交所买卖

日起计满 12 个月之日期止期间，将本公司名下实益拥有的

丽珠集团证券质押或押记予认可机构（按《银行业条例》

（香港法例第 155 条）的涵义）作受惠人以取得真诚商业

贷款，本公司将立即通知丽珠集团该项质押或押记事宜以

及所质押或押记的该等证券数目；

4、自丽珠集团 B 转 H 上市文件中披露本公司持有丽珠

集团股权当日起至拟议上市的证券开始在香港联交所买卖

日起计满 12 个月之日期止期间，本公司接到上述 3 中有关

承押人或承押记人的指示（不论是口头或书面），指任何

该等用作质押或押记的丽珠集团证券将被沽售，本公司将

立即将该等指示内容通知丽珠集团。

鉴于本公司控股子公司丽珠医药集团股份有限公司

（以下简称：丽珠集团）境内上市外资股转换上市地以介

绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市事宜（以下简

称：B 转 H 项目），为充分保障上述事项的顺利完成，依

据香港联交所相关要求，本公司控股股东、实际控制人及

本公司与丽珠集团签署相关承诺文件，具体承诺如下：

1、本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本公

司及本公司除丽珠集团以外的控股子公司现在或将来不以

任何形式直接或间接经营与丽珠集团不时的药品研究、开

百业 发、生产和销售业务存在竞争或存在潜在竞争的业务（以

源公 下简称为―受限制业务‖）。为清楚计，受限制业务的范围

司、实 不涉及本公司股东股东、实际控制人、本公司及本公司除

际控 丽珠集团以外的控股子公司于相关承诺函日期当天正在研 2014

与首次公 解决

制人 发、制造及销售的产品； 年1月

开发行相 同业 否 是 - -

及其 2、如果本公司股东股东、实际控制人及一致行动人、 10 日，

关的承诺 竞争

一致 本公司或本公司除丽珠集团外的控股子公司发现任何与受 长期

行动 限制业务构成竞争关系的新业务机会，应立即书面通知丽

人、本 珠集团，并按合理和公平的条款和条件将该业务机会首先

公司 提供给丽珠集团。如丽珠集团放弃该业务机会时，本公司

控股股东、实际控制人、本公司或及本公司除丽珠集团外

的控股子公司可按不优越于提供给丽珠集团的条款和条件

接受该业务机会；

3、在本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本

公司及本公司除丽珠集团外的控股子公司拟转让、出售、

出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用与受限制业

务直接或间接构成及潜在构成竞争关系的资产和业务时

（以下简称―该等出售及转让‖），本公司控股股东、实际

控制人、本公司及本公司除丽珠集团外的控股子公司将向

24

健康元药业集团 2015 年半年度报告

丽珠集团在同等条件的情况下提供优先受让权。如丽珠集

团放弃该等优先受让权时，本公司控股股东、实际控制人

及一致行动人、本公司或及本公司除丽珠集团外的控股子

公司向其它第三方作出该等出售及转让时的主要条款不可

以优越于提供给丽珠集团的条款；

4、本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本公

司以及本公司除丽珠集团以外的控股企业不会利用与丽珠

集团股东的关系或者以丽珠集团股东的身份，从事或参与

任何可能损害丽珠集团及其他股东权益的任何事务；

5、本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本公

司及本公司除丽珠集团以外的控股子公司不会且促使其联

系人（丽珠集团除外）不会直接或间接：

（1）在任何时间诱使或尝试诱使丽珠集团任何成员公

司的董事、高级管理人员或顾问终止受雇于丽珠集团或作

为丽珠集团的员工或顾问（以适用者为准），而不论该人

士之有关行动是否有违该人士的雇佣合约或顾问合约（如

适用）；

（2）在任何人士终止担任丽珠集团任何成员公司的董

事、高级管理人员或顾问后的三年内，雇用该人士（在相

关承诺函出具日当天为本公司或/及本公司除丽珠集团外

的控股子公司的董事、高级管理人员或顾问之人士除外），

而该人士拥有或可能拥有关于受限制业务的任何机密资料

或商贸秘密；

（3）单独或联同任何其他人士透过或作为任何人士、

商号或公司（与丽珠集团任何成员公司竞争者）的经理、

咨询人、顾问、雇员或代理人或股东，向与丽珠集团任何

成员公司进行业务的任何人士招揽或游说或接纳订单或进

行业务，或对任何与丽珠集团进行交易或正就受限制业务

与丽珠集团磋商的人士，游说或怂恿其终止与丽珠集团的

交易或缩减其正常与丽珠集团进行的业务额，或向丽珠集

团任何成员公司征求更有利的交易条款。

6、本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本公

司及本公司除丽珠集团以外的控股子公司进一步承诺：

（1）本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本

公司及本公司除丽珠集团以外的控股子公司允许及促使有

关联系人（丽珠集团除外）允许丽珠集团的独立董事最少

每年审阅一次本公司及本公司除丽珠集团以外的控股子公

司遵守本承诺函的情况；

（2）本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本

公司及本公司除丽珠集团以外的控股子公司须提供丽珠集

团独立董事年度审阅及执行本承诺函的一切所需资料；

（3）允许丽珠集团透过年报或公布披露经丽珠独立董

事审阅有关本公司控股股东、实际控制人、本公司及本公

司除丽珠集团以外的控股子公司遵守及执行本承诺函事项

的决定；

（4）本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本

公司（并代表本公司除丽珠集团以外的控股子公司）须每

年向丽珠集团提供有关遵守本承诺函条款的确认书，以供

丽珠集团载入其年报。

7、自相关承诺函出具日起，本公司控股股东、实际控

制人及一致行动人、本公司承诺承担因本公司（或本公司

除丽珠集团外的控股子公司或本公司的联系人）违反相关

承诺函任何条款而导致的相应法律责任和后果。

8、上述承诺至发生以下情形时终止（以较早为准）：

（1）本公司控股股东、实际控制人及一致行动人、本

公司及本公司任何控股子公司不再成为丽珠集团的控股股

东；

（2）丽珠集团终止其股份在香港联合所及其他海外证券交

易所上市（但丽珠集团的股份因任何原因暂时停止买卖除

25

健康元药业集团 2015 年半年度报告

外）。

1、本公司转让所持丽珠集团解除限售流通股时，将严

格遵守中国证监会颁布的《上市公司解除限售存量股份转

2008

让指导意见》（[2008]15 号）相关规定；

年 12

本公 2、如果本公司存在计划未来通过深圳证券交易所竞价

其他承诺 其他 月 17 否 是 - -

司 交易系统出售所持丽珠集团解除限售流通股并于第一笔减

日，长

持起六个月内减持数量达到 5%以上的，本公司将于第一次

期

减持前两个交易日内通过丽珠集团对外披露出售提示公

告。

根据公司于 2011 年 7 月 18 日召开的 2011 年第二次临 2011

时股东大会决议，授权董事会在出现预计不能按期偿付债 年 10

券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，做出如下决议 月 28

本公

其他承诺 其他 并采取相应措施：1、不向股东分配利润；2、暂缓重大对 日，本 是 是 - -

司

外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；3、调减或停 债券

发董事和高级管理人员的工资和奖金；4、主要责任人不得 存续

调离。 期间

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控

制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、公司治理情况

报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中

国证监会、上海证券交易所等有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，

规范公司运作，加强公司信息披露工作，提升公司治理水平。报告期内，本公司董事、

监事及高级管理人员勤勉尽责，为有效提升公司治理水平及切实维护公司股东利益提

供强有力保障。

公司治理是一项长期持久性的工作。本公司将持续严格按照《公司法》、《证券

法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所等相关规定和要求，持

续加强公司内控建设，不断提高公司规范运作水平，以不断提升及完善公司治理结构。

报告期内，本公司治理实际情况与《公司法》及中国证监会相关规定的要求不存在差

异。

26

健康元药业集团 2015 年半年度报告

十一、其他重大事项的说明

（一）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

2015 年 8 月 5 日，本公司召开五届董事会二十九次会议，审议并通过《关于公司

会计政策变更的议案》，公司对可供出售金融资产减值的会计政策进行变更，具体变

更情况如下：

变更前采用的会计政策：

―当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度

累计超过 20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。‖

变更后采用的会计政策：

―当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，公

司谨慎根据公允价值低于成本的程度或期间长短，并全面结合其他多种因素进行判

断。‖

变更日期：自 2015 年 1 月 1 日起执行。

公司本次会计政策变更无需对已披露的年度财务报告进行追溯调整。

（二）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

27

健康元药业集团 2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

（一）股份变动情况表

报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生重大变化。

（二）报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财

务指标的影响（如有）

2015 年 7 月 1 日，本公司限制性股票激励计划首次授予于中登上海分公司办理完

毕登记手续。登记完成后，本公司股本总额 1,545,835,892 股变更为 1,583,879,292 股，

按最新股本计算，每股收益为 0.2101 元，每股净资产为 2.9965 元。

截至本报告披露日，上述公司股本的变更尚未进行工商变更。

二、 股东情况

（一）股东总数:

截止报告期末股东总数（户） 127,486

（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（无限售条件股东）持股情况

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 期末持股

比例 售条件股 股份 数量 股东性质

（全称） 减 数量 份数量 状态

百业源公司 - 742,415,520 48.03% - 质押 376,000,000 境内非国有法人

鸿信行公司 -190,000,000 64,391,840 4.17% - 未知 未知 境外法人

冯志浩 22,500,000 22,500,000 1.46% - 未知 未知 未知

张焱 14,836,680 14,836,680 0.96% - 未知 未知 未知

张正委 9,826,779 9,826,779 0.64% - 未知 未知 未知

黄华清 9,300,000 9,300,000 0.60% - 未知 未知 未知

华润深国投信托有

限公司－润金 73 号 8,206,676 8,206,676 0.53% - 未知 未知 未知

集合资金信托计划

中国农业银行股份

有限公司－国泰国

证医药卫生行业指 -3,606,299 6,804,638 0.44% - 未知 未知 未知

数分级证券投资基

金

张东溥 3,383,183 3,383,183 0.22% - 未知 未知 未知

沈艳 3,203,900 3,203,900 0.21% - 未知 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

28

健康元药业集团 2015 年半年度报告

持有无限售条件流通股 股份种类及数量

股东名称

的数量 种类 数量

百业源公司 742,415,520 人民币普通股 742,415,520

鸿信行公司 64,391,840 人民币普通股 64,391,840

冯志浩 22,500,000 人民币普通股 22,500,000

张焱 14,836,680 人民币普通股 14,836,680

张正委 9,826,779 人民币普通股 9,826,779

黄华清 9,300,000 人民币普通股 9,300,000

华润深国投信托有限公司－润金 73 号集

8,206,676 人民币普通股 8,206,676

合资金信托计划

中国农业银行股份有限公司－国泰国证医

6,804,638 人民币普通股 6,804,638

药卫生行业指数分级证券投资基金

张东溥 3,383,183 人民币普通股 3,383,183

沈艳 3,203,900 人民币普通股 3,203,900

注：上述前十大股东所持比例均以 2015 年 6 月 30 日中登上海分公司登记的股本总数为计算依据。

本公司第二大股东鸿信行公司于 2015 年 4 月 9 日就其持有的本公司无限售流通股

及鸿信行公司股东就其持有的鸿信行公司股份及权益进行了转让，具体如下：

1、鸿信行公司分别与石亚君、高江及唐越分别签订《关于健康元药业集团股份有

限公司股份转让的协议书》，鸿信行公司将其持有本公司无限售流通股 18,000 万股分

别转让于石亚君 4,000 万股、高江 6,800 万股及唐越 7,200 万股。

2、鸿信行公司股东福都投资有限公司、Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited

亦与 Magic Maple Limited（妙枫有限公司）、Advance Data Services Limited 签订《关

于购买鸿信行公司所有已发行股份之购买协议》：

2-1、鸿信行公司股东--福都投资有限公司将持有的鸿信行公司 1 股权益股份,占鸿信行

公司已发行权益股份的 0.10%转让给 Magic Maple Limited(妙枫有限公司)；

2-2、鸿信行公司股东--Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 将持有的鸿信行

公司 499 股权益股份,占鸿信行公司已发行权益股份的 49.90%转让给 Magic Maple

Limited(妙枫有限公司)；

2-3、鸿信行公司股东--Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 将持有的鸿信行

公司 500 股权益股份,占鸿信行公司已发行权益股份的 50.00%转让给 Advance Data

Services Limited。

前述权益变动后，鸿信行公司与本公司控股股东深圳市百业源投资有限公司不再

具有关联关系，不再为《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

本次权益变动后，截至本报告期末，本公司股权结构为：

29

健康元药业集团 2015 年半年度报告

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

30

健康元药业集团 2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

本报告期内本公司无优先股事宜。

31

健康元药业集团 2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

董事、副总经理及

曹平伟 151,959 144,059 -7,900 二级市场减持

财务负责人

（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

期初持有限 报告期新授 期末持有限

姓名 职务 制性股票 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票

数量 票数量 数量

杨冬云 总经理 0 3,500,000 0 3,500,000 3,500,000

合计 / 0 3,500,000 0 3,500,000 3,500,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

邱庆丰 总经理 卸任 工作调整

杨冬云 总经理 聘任 聘任

32

健康元药业集团 2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

33

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并资产负债表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动资产：

货币资金 六、1 1,191,536,799.13 1,564,671,302.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 7,024,741.35 6,423,571.77

衍生金融资产

应收票据 六、3 597,064,884.48 580,751,209.03

应收账款 六、4 1,809,770,505.65 1,559,755,327.14

预付款项 六、5 316,785,469.67 271,027,655.46

应收利息 六、6 1,093,548.90 3,907,472.20

应收股利 4,637,280.00

其他应收款 六、7 86,586,658.55 58,421,094.01

存货 六、8 1,232,745,083.45 1,099,516,812.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,247,244,971.18 5,144,474,444.98

非流动资产：

可供出售金融资产 六、9 769,212,004.35 561,317,772.99

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、10 319,125,588.44 291,801,414.57

投资性房地产 六、11 17,789,560.68 19,181,330.91

固定资产 六、12 4,000,376,317.81 4,065,378,715.07

在建工程 六、13 714,071,356.73 593,113,150.87

工程物资 六、14 8,261,179.81 4,547,684.72

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、15 397,045,266.89 402,063,029.10

开发支出 六、16 85,385,189.04 76,888,424.94

商誉 六、17 614,468,698.73 614,468,698.73

长期待摊费用 六、18 43,973,889.82 34,449,191.86

递延所得税资产 六、19 186,226,223.79 176,630,519.23

其他非流动资产 六、20 100,000,000.00 100,000,000.00

非流动资产合计 7,255,935,276.09 6,939,839,932.99

资产总计 12,503,180,247.27 12,084,314,377.97

34

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并资产负债表（续）

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

项目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动负债：

短期借款 六、21 746,472,973.30 375,920,221.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、22 333,740,613.46 368,053,054.91

应付账款 六、23 747,354,775.77 663,298,144.47

预收款项 六、24 52,067,448.10 68,784,029.51

应付职工薪酬 六、25 65,526,728.33 93,872,481.96

应交税费 六、26 81,533,560.00 69,833,851.63

应付利息 六、27 49,014,593.67 23,657,278.58

应付股利 六、28 177,345,050.18 2,531,984.46

其他应付款 六、29 1,127,516,625.90 1,093,255,322.80

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、30 412,229,150.00 11,838,615.00

其他流动负债 六、31 900,000,000.00

流动负债合计 3,792,801,518.71 3,671,044,984.42

非流动负债：

长期借款 六、32 213,230,395.00 279,494,900.00

应付债券 六、33 994,635,796.40 1,393,928,529.90

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 六、34 190,764,691.86 183,671,347.49

递延所得税负债 六、19 19,043,068.50 14,658,922.13

其他非流动负债

非流动负债合计 1,417,673,951.76 1,871,753,699.52

负债合计 5,210,475,470.47 5,542,798,683.94

股东权益：

股本 六、35 1,583,879,292.00 1,545,835,892.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、36 615,659,662.84 435,753,785.70

减：库存股

其他综合收益 六、37 -69,849,575.66 -70,555,392.25

专项储备

盈余公积 六、38 309,518,498.66 309,518,498.66

35

健康元药业集团 2015 年半年度报告

一般风险准备

未分配利润 六、39 2,306,842,223.33 2,132,513,133.77

归属于母公司股东权益合计 4,746,050,101.17 4,353,065,917.88

少数股东权益 2,546,654,675.63 2,188,449,776.15

股东权益合计 7,292,704,776.80 6,541,515,694.03

负债和股东权益总计 12,503,180,247.27 12,084,314,377.97

法定代表人： 朱保国 主管会计工作负责人：曹平伟 会计机构负责人：钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

36

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并利润表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期数 上期同期数

一、营业总收入 4,179,725,332.77 3,566,508,105.81

其中：营业收入 六、40 4,179,725,332.77 3,566,508,105.81

二、营业总成本 3,652,072,823.61 3,149,689,230.05

其中：营业成本 六、40 1,643,123,726.50 1,456,482,242.39

营业税金及附加 六、41 49,812,343.02 42,843,289.38

销售费用 六、42 1,474,323,072.44 1,284,902,987.00

管理费用 六、43 390,849,430.44 284,161,227.88

财务费用 六、44 64,291,408.78 52,444,795.82

资产减值损失 六、45 29,672,842.43 28,854,687.58

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 六、46 603,148.18 -868,465.62

投资收益（损失以―－‖号填列） 六、47 35,689,438.15 12,976,126.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,324,173.87 7,218,309.67

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 563,945,095.49 428,926,536.60

加：营业外收入 六、48 81,510,796.27 26,755,606.39

其中：非流动资产处置利得 95,024.32 362,185.50

减：营业外支出 六、49 6,549,455.37 2,135,570.97

其中：非流动资产处置损失 4,889,806.85 1,118,558.25

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 638,906,436.39 453,546,572.02

减：所得税费用 六、50 92,125,670.07 72,699,371.80

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 546,780,766.32 380,847,200.22

归属于母公司股东的净利润 332,717,018.76 200,249,373.95

少数股东损益 214,063,747.56 180,597,826.27

六、其他综合收益的税后净额 六、37 1,239,866.44 -3,720,574.97

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 705,816.59 -2,146,853.08

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 705,816.59 -2,146,853.08

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 1,031,865.64 -1,066,176.74

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额 -326,049.05 -484,502.09

6、其他 -596,174.25

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 534,049.85 -1,573,721.89

七、综合收益总额 548,020,632.76 377,126,625.25

归属于母公司股东的综合收益总额 333,422,835.35 198,102,520.87

归属于少数股东的综合收益总额 214,597,797.41 179,024,104.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益 六、52 0.2144 0.1295

（二）稀释每股收益 0.2144 0.1295

法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人： 曹平伟 会计机构负责人：钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

37

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并现金流量表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期数 上期同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,996,774,208.13 3,578,350,218.12

收到的税费返还 28,939,863.25 15,426,719.13

收到其他与经营活动有关的现金 六、53（1） 156,981,618.29 62,376,395.76

经营活动现金流入小计 4,182,695,689.67 3,656,153,333.01

购买商品、接受劳务支付的现金 1,240,315,916.05 1,105,270,517.98

支付给职工以及为职工支付的现金 368,504,233.30 315,033,920.62

支付的各项税费 546,248,271.48 504,213,141.51

支付其他与经营活动有关的现金 六、53（2） 1,611,241,912.06 1,461,215,848.71

经营活动现金流出小计 3,766,310,332.89 3,385,733,428.82

经营活动产生的现金流量净额 416,385,356.78 270,419,904.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,750,268.92

取得投资收益收到的现金 3,947,984.29 2,393,635.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

52,050.00 3,141,726.10

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、53（3） 22,733,960.11 12,352,504.04

投资活动现金流入小计 26,733,994.40 23,638,134.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

280,845,714.04 460,072,153.32

的现金

投资支付的现金 205,831,500.00 93,254,995.09

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六、53（4） 8,390,882.76 2,400,000.00

投资活动现金流出小计 495,068,096.80 555,727,148.41

投资活动产生的现金流量净额 -468,334,102.40 -532,089,013.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 381,767,580.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 224,242,080.00

取得借款收到的现金 656,000,000.00 431,442,887.17

发行债券收到的现金 600,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,037,767,580.00 1,031,442,887.17

偿还债务支付的现金 1,255,348,900.00 259,862,670.88

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,631,841.81 50,947,402.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 22,540,000.00 17,150,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 六、53（5） 890,971.10 630,000.00

筹资活动现金流出小计 1,359,871,712.91 311,440,073.82

筹资活动产生的现金流量净额 -322,104,132.91 720,002,813.35

38

健康元药业集团 2015 年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,112,377.80 1,763,095.45

五、现金及现金等价物净增加额 -371,940,500.73 460,096,799.21

加：期初现金及现金等价物余额 1,507,739,900.51 1,204,470,431.44

六、期末现金及现金等价物余额 1,135,799,399.78 1,664,567,230.65

法定代表人： 朱保国 主管会计工作负责人：曹平伟 会计机构负责人：钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

39

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并权益变动表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

本期数

归属于母公司股东的股东权益

项 目 其他权益工具

减： 一般

其他综合收 专项 少数股东权益 股东权益合计

股本 优 永 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润

益 储备

先股 续债 他 股 准备

一、上年年末余额 1,545,835,892.00 435,753,785.70 -70,555,392.25 309,518,498.66 2,132,513,133.77 2,188,449,776.15 6,541,515,694.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,545,835,892.00 435,753,785.70 -70,555,392.25 309,518,498.66 2,132,513,133.77 2,188,449,776.15 6,541,515,694.03

三、本期增减变动金（减少

38,043,400.00 179,905,877.14 705,816.59 174,329,089.56 358,204,899.48 751,189,082.77

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 705,816.59 332,717,018.76 214,597,797.41 548,020,632.76

（二）股东投入和减少资本 38,043,400.00 167,457,660.89 176,240,695.11 381,741,756.00

1、股东投入的普通股 38,043,400.00 119,456,276.00 176,240,695.11 333,740,371.11

2、其他权益工具持有者投入

资本

3、股份支付计入股东权益的金

额

4、其他 48,001,384.89 48,001,384.89

（三）利润分配 -158,387,929.20 -38,965,966.20 -197,353,895.40

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -158,387,929.20 -38,965,966.20 -197,353,895.40

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股

本）

2、盈余公积转增资本（或股

本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 12,448,216.25 6,332,373.16 18,780,589.41

四、本期期末余额 1,583,879,292.00 615,659,662.84 -69,849,575.66 309,518,498.66 2,306,842,223.33 2,546,654,675.63 7,292,704,776.80

40

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合并权益变动表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

上期数

归属于母公司股东的股东权益

项 目 其他权益工具 减： 专 一般

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 库存 其他综合收益 项储 盈余公积 风险 未分配利润

优 永 其

股 备 准备

先股 续债 他

一、上年年末余额 1,545,835,892.00 435,398,845.00 -47,087,445.85 298,327,384.09 1,851,298,927.42 1,940,540,556.67 6,024,314,159.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,545,835,892.00 435,398,845.00 -47,087,445.85 298,327,384.09 1,851,298,927.42 1,940,540,556.67 6,024,314,159.33

三、本期增减变动金额（减

354,940.70 -23,467,946.40 11,191,114.57 281,214,206.35 247,909,219.48 517,201,534.70

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -23,467,946.40 354,238,756.60 320,641,213.52 651,412,023.72

（二）股东投入和减少资本 951,114.95 1,056,168.12 2,007,283.07

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入

资本

3、股份支付计入股东权益的

金额

4、其他 951,114.95 1,056,168.12 2,007,283.07

（三）利润分配 11,191,114.57 -73,024,550.25 -94,949,631.00 -156,783,066.68

1、提取盈余公积 11,191,114.57 -11,191,114.57

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -61,833,435.68 -94,949,631.00 -156,783,066.68

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或

股本）

2、盈余公积转增资本（或

股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 -596,174.25 21,161,468.84 20,565,294.59

四、本期期末余额 1,545,835,892.00 435,753,785.70 -70,555,392.25 309,518,498.66 2,132,513,133.77 2,188,449,776.15 6,541,515,694.03

法定代表人： 朱保国 主管会计工作负责人： 曹平伟 会计机构负责人： 钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

41

健康元药业集团 2015 年半年度报告

资产负债表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动资产：

货币资金 194,656,938.99 608,066,985.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 224,326,225.85 261,136,793.51

应收账款 十七、1 194,309,720.13 168,994,577.14

预付款项 68,499,495.22 59,795,333.42

应收利息 1,093,548.90 3,907,472.20

应收股利 97,993,739.50 84,999,500.00

其他应收款 十七、2 616,841,157.47 605,263,493.76

存货 563,487.01 615,879.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,398,284,313.07 1,792,780,035.57

非流动资产：

可供出售金融资产 369,915,000.00 219,915,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 2,399,672,934.10 2,372,297,231.22

投资性房地产 17,789,560.68 19,181,330.91

固定资产 84,681,473.66 90,191,325.03

在建工程 780,939.78 608,060.41

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,097,416.95 13,110,783.85

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,011,946.60 1,117,354.37

递延所得税资产 70,089,306.47 65,157,994.27

其他非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00

非流动资产合计 3,057,038,578.24 2,881,579,080.06

资产总计 4,455,322,891.31 4,674,359,115.63

42

健康元药业集团 2015 年半年度报告

资产负债表(续)

编编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 457,910,729.52 279,076,188.47

预收款项 8,847,809.55 5,661,679.17

应付职工薪酬 3,333,344.00

应交税费 6,869,636.32 6,751,784.58

应付利息 47,333,333.36 11,833,333.34

应付股利 158,387,929.20

其他应付款 241,324,159.72 251,281,874.25

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 600,000,000.00

流动负债合计 920,673,597.67 1,157,938,203.81

非流动负债：

长期借款

应付债券 994,635,796.40 993,928,529.90

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 24,900,000.00 24,900,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,019,535,796.40 1,018,828,529.90

负债合计 1,940,209,394.07 2,176,766,733.71

股东权益：

股本 1,583,879,292.00 1,545,835,892.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 679,685,790.24 553,183,169.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 220,916,550.28 220,916,550.28

一般风险准备

未分配利润 30,631,864.72 177,656,770.57

股东权益合计 2,515,113,497.24 2,497,592,381.92

负债和股东权益总计 4,455,322,891.31 4,674,359,115.63

法定代表人： 朱保国 主管会计工作负责人：曹平伟 会计机构负责人：钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

43

健康元药业集团 2015 年半年度报告

利润表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期数 上期同期数

一、营业收入 十七、4 513,188,634.55 460,251,717.81

减：营业成本 十七、4 416,810,780.86 352,434,161.52

营业税金及附加 2,325,800.17 2,443,854.28

销售费用 48,678,333.77 33,747,461.77

管理费用 24,577,167.74 17,078,146.60

财务费用 43,721,880.47 37,164,087.56

资产减值损失 281,288.06 -2,582,296.20

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）

投资收益（损失以―-‖号填列） 十七、5 29,669,942.38 43,835,076.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,463,325.86 63,801,378.89

加：营业外收入 4,000.71

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 35,615.42 9,719.93

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,431,711.15 63,791,658.96

减：所得税费用 -4,931,312.20 5,049,766.99

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 11,363,023.35 58,741,891.97

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 11,363,023.35 58,741,891.97

法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人： 曹平伟 会计机构负责人： 钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

44

健康元药业集团 2015 年半年度报告

现金流量表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期数 上期同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 599,730,667.77 505,306,837.85

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 103,333,633.82 4,104,746.52

经营活动现金流入小计 703,064,301.59 509,411,584.37

购买商品、接受劳务支付的现金 292,860,664.24 484,252,131.95

支付给职工以及为职工支付的现金 20,901,495.25 13,951,142.15

支付的各项税费 18,489,800.59 24,996,038.16

支付其他与经营活动有关的现金 142,078,036.06 173,815,569.50

经营活动现金流出小计 474,329,996.14 697,014,881.76

经营活动产生的现金流量净额 228,734,305.45 -187,603,297.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 3,520,000.01 2,050,279.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,550.00

收到其他与投资活动有关的现金 2,908,292.63

投资活动现金流入小计 3,528,550.01 4,958,571.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,958,017.80 6,167,934.80

投资支付的现金 164,000,000.00 98,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 169,958,017.80 104,167,934.80

投资活动产生的现金流量净额 -166,429,467.79 -99,209,363.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 157,525,500.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 600,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 157,525,500.00 600,000,000.00

偿还债务支付的现金 600,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,240,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 630,000.00

筹资活动现金流出小计 633,240,000.00 630,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -475,714,500.00 599,370,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -384.64 -74.35

五、现金及现金等价物净增加额 -413,410,046.98 312,557,265.20

加：期初现金及现金等价物余额 608,066,985.97 325,798,324.05

六、期末现金及现金等价物余额 194,656,938.99 638,355,589.25

法定代表人： 朱保国 主管会计工作负责人：曹平伟 会计机构负责人：钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

45

健康元药业集团 2015 年半年度报告

股东权益变动表

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

本期数

其他权益工具 减：

项 目 其他综 专项储 一般风

股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优 永 其

合收益 备 险准备

股

先股 续债 他

一、上年年末余额 1,545,835,892.00 553,183,169.07 220,916,550.28 177,656,770.57 2,497,592,381.92

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,545,835,892.00 553,183,169.07 220,916,550.28 177,656,770.57 2,497,592,381.92

三、本期增减变动金额（减少 -147,024,905.85 17,521,115.32

38,043,400.00

以“－”号填列） 126,502,621.17

（一）综合收益总额 11,363,023.35 11,363,023.35

（二）股东投入和减少资本 38,043,400.00 119,456,276.00 157,499,676.00

1、股东投入的普通股 38,043,400.00 119,456,276.00 157,499,676.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 -158,387,929.20 -158,387,929.20

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -158,387,929.20 -158,387,929.20

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 7,046,345.17 7,046,345.17

四、本期期末余额 1,583,879,292.00 679,685,790.24 220,916,550.28 30,631,864.72 2,515,113,497.24

46

健康元药业集团 2015 年半年度报告

股东权益变动表（续）

编制单位：健康元药业集团股份有限公司 2015 年 1-6 月 金额单位：人民币元

上期数

其他权益工具 其

项 目

减：库 他综 专项储 一般风

优

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

其

存股 合收 备 险准备

先 永续债

他

益

股

一、上年年末余额 1,545,835,892.00 553,183,169.07 209,725,435.71 138,770,175.17 2,447,514,671.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,545,835,892.00 553,183,169.07 209,725,435.71 138,770,175.17 2,447,514,671.95

三、本期增减变动金额（减少

11,191,114.57 38,886,595.40 50,077,709.97

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 111,911,145.65 111,911,145.65

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 11,191,114.57 -73,024,550.25 -61,833,435.68

1、提取盈余公积 11,191,114.57 -11,191,114.57

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -61,833,435.68 -61,833,435.68

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,545,835,892.00 553,183,169.07 220,916,550.28 177,656,770.57 2,497,592,381.92

法定代表人 朱保国 主管会计工作负责人：曹平伟 会计机构负责人： 钟山

（所载财务报表附注是本财务报表的组成部分）

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

健康元药业集团股份有限公司

2015 半年度财务报表附注

(除特别说明外，金额以人民币元表述)

一、公司基本情况

1、历史沿革

本公司的前身为―深圳爱迷尔食品有限公司‖，是经深圳市工商行政管理局核准，于一九

九二年十二月十八日正式设立的中外合资经营企业，主要从事太太口服液的生产和销售。

一九九四年一月十九日，本公司更名为―深圳太太保健食品有限公司‖。一九九五年七月

四日，本公司又更名为―深圳太太药业有限公司‖。

一九九九年九月十六日和十一月十日，经本公司股东会决议和深圳市人民政府深府

(1999)197 号文批准，本公司以一九九九年八月三十一日为股份制改组基准日，整体改组为股

份有限公司。本公司于一九九九年十一月十二日召开创立大会，并于一九九九年十一月二十

四日办理了工商变更登记手续，换领了注册号为企合粤深总字第 103358A 的企业法人营业执

照，并更名为―深圳太太药业股份有限公司‖。本公司将会计上的股份制改组生效日确定为一

九九九年九月一日。

二零零一年二月六日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]21 号文《关于核准

深圳太太药业股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公众发行境内上市内

资股(A 股)股票。二零零一年六月八日，本公司股票在上海证券交易所上市交易。

二零零一年五月二十五日，本公司办理了工商变更登记手续，换领了注册号为

4403011066279 的企业法人营业执照。

二零零二年五月二十一日，本公司股东大会通过决议，以二零零一年十二月三十一日

股本为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照，注

册号不变。

二零零三年六月四日，本公司更名为―深圳健康药业集团股份有限公司‖。同年九月二十

九日，本公司更名为―健康元药业集团股份有限公司‖。

二零零三年九月二十九日，本公司股东大会通过决议，以二零零三年六月三十日股本

为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照，注册号

不变。

二零零五年十二月二日，经中华人民共和国商务部批准，本公司变更为外商投资股份

有限公司(外资比例低于 25%)，并已换领了新的企业法人营业执照，注册号变更为企合粤深

总字第 111262 号。

二零零六年十月十六日，本公司股东大会通过本公司股权分置改革方案，并于二零零

六年十一月二十三日实施。根据该方案，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东执

48

健康元药业集团 2015 年半年度报告

行的 3.80 股股份对价。实施股权分置改革方案后，本公司股东的持股数量和持股比例发生变

动，但本公司总股本、资产、负债、所有者权益和净利润等财务指标均不因股权分置改革方

案的实施而发生变化。

二零零八年三月二十六日，本公司股东大会通过决议，以本公司二零零七年末总股本

609,930,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 8 股并派发现金股利 1 元(含税)。本公司已换领

了新的企业法人营业执照，注册号不变。

二零一零年三月三十一日，本公司股东大会通过决议，以二零零九年十二月三十一日

股本为基数，以资本公积每 10 股转增 2 股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照，注

册号不变。

二零一一年二月一十五日，本公司股东大会通过决议，同意本公司在回购资金总额不

超过 3 亿元人民币及回购股份价格不超过 12.00 元人民币/股的条件下，通过上海证券交易所

交易系统以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股并依法注销，回购期限为：自股东大

会通过之日起 12 个月。截至 2011 年 11 月 30 日止，公司回购股份 29,252,223 股，占公司

已发行总股本的比例约为 2.220%，回购的最高价为人民币 11.33 元/股，最低价为人民币 7.07

元/股，支付总金额为人民币 299,999,708.87 元(含印花税、佣金)，已达到 3 亿元人民币上限，

回购部分社会公众股份方案实施完毕，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

理所回购股份的注销手续。回购后股本为 1,288,196,577 股。

二零一二年四月二十日，本公司股东大会通过决议，以公司股本 1,288,196,577 股为基

数，以资本公积每 10 股转增 2 股股本，转增后股本为 1,545,835,892 股。本公司已换领新的

企业法人营业执照，注册号为 440301501126176。

二零一五年五月本公司实施股权激励计划，对 214 名股权激励对象发行 38,043,400 份限

制性股票，注册资本变更为 1,583,879,292 元，二零一五年七月在中国证券登记结算有限责任

公司上海分公司完成证劵变更登记。截止至报告报出日工商变更登记尚在办理中。

本公司控股股东为深圳市百业源投资有限公司，最终实际控制人为朱保国。

2、所处行业

本公司所处行业为综合制药行业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗

生素制剂、食品、保健食品、化妆品的研发(不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的

研发)、批发、进出口及相关配套业务(不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及

其它专项规定管理的商品，按照国家有关规定办理申请)；普通货运。

4、主业变更

报告期内本公司主业未发生变更。

本公司财务报表于 2015 年 8 月 28 日已经公司董事会批准报出。

49

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司 2015 年 1-6 月纳入合并范围的子公司详见本附注八―在其他主体中的权益‖。除

丽珠集团外，本公司本期合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露

规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费

用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年

6 月 30 日的财务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的

财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公

司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确

定港币和澳门币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法

50

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公

司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，其差额计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦

相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评

估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

51

健康元药业集团 2015 年半年度报告

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、

11―长期股权投资‖或本附注四、9―金融工具‖。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资‖和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适

用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易

的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② ―权益法核算的长

期股权投资‖中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

52

健康元药业集团 2015 年半年度报告

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价

值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币金额。资产负

债表日的外币货币性项目按当日即期汇率折合成记账本位币金额，因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或者生产符

合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

本化，计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益；以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

原记账本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表

中所有者权益项目下单独列示。

现金流量表采用当期的平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

金流量表中单独列报。

9、金融工具的核算方法

(1) 金融工具的确认依据

当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债两大类。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资

产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a. 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

c. 属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件

之一的金融资产或金融负债：

a. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b. 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定

利率国债、浮动利率本公司债券等。

③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应

收款项的金融资产。

⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(3) 金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他

类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行

后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发

生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值

或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

④可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综

合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投

资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以

及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a. 《企业会计准则第 13 号——

或有事项》确定的金额；b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原

则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的

损益计入当期损益。

(4) 金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

a. 将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b. 该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

c. 该金融资产已经转移，但是既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

a. 所转移金融资产的账面价值；

b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：

a. 终止确认部分的账面价值；

b. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，按照继续涉入所转移金融资产的

程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

(5) 金融资产减值

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金

融资产计提减值准备。

① 应收款项

a. 单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项

本公司于资产负债表日，将合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额在 1,000

万元及以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表

明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，归类为按账龄组合计提坏账准备。

b. 按账龄组合计提减值准备的应收款项

本公司以账龄为信用风险组合确认依据，按应收款项在资产负债表日余额的一定比例

计提坏账准备，具体计提比例如下(除本公司之子公司丽珠医药集团股份有限公司(以下简称

―丽珠集团‖)确定的坏账准备计提比例不一致外，其他公司均采用统一的坏账准备计提比例)：

计提比例

应收款项账龄

丽珠集团 其他公司

一年以内 5% 1%

一至二年 6% 5%

二至三年 20% 30%

三至四年 70% 50%

四至五年 90% 80%

五年以上 100% 100%

c. 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

当应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金

流量现值存在显著差异时，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备。

d. 合并范围内各公司的内部往来款和应收补贴款等，如有确切证据表明不会发生减值，

则不计提坏账准备。

② 持有至到期投资

资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其

账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计入当期损益。

③ 可供出售金融资产

资产负债表日，综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，公

司谨慎根据公允价值低于成本的程度或期间长短，并全面结合其他多种因素进行判断。可供

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发

生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损

益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影

响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。

10、存货核算方法

(1) 存货分类：

本公司存货主要包括原材料、物资采购、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、委

托加工物资、库存商品、消耗性生物资产等大类。

(2) 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制度。

(3) 存货取得和发出的计价方法：产成品的入库与发出按计划成本计价，期末结转材料

成本差异，将计划成本调整为实际成本；其他存货的购进按实际成本计价，领用原材料按加

权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。

(4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，提取存货跌价准备。本公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单

价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价

准备。

存货可变现净值的确定：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

值。

③ 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

计提存货跌价准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额

予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

11、长期股权投资核算方法

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，

作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政

策详见附注四、9―金融工具‖。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位

的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。

(1) 投资成本的确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a. 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或

承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

b. 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购

买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债

表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益(债券及

权益工具的发行费用除外)。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其初始投资成本：

a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的

价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资

产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成

本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具

备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e. 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，

初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采

用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权

投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投

资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增

值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采

用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。

当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地

产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：(1) 投

资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；(2) 能够从房地产交易市场上取得同类或类似

房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房

地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不再随意变更。成本模式转为公允价值模式

的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更

正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式。

13、固定资产计价及折旧方法

(1) 固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

与该项固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产分类：本公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子

设备及其他。

(3) 固定资产的计量：本公司固定资产按实际成本作为初始计量。与固定资产有关的后

续支出，在使该固定资产可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账

面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

(4) 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限

平均法分类提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限(年) 年折旧率 预计残值率

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房屋建筑物 20 4.5%-4.75% 5%-10%

机器设备 10 9%-9.5% 5%-10%

运输设备 5 18%-19% 5%-10%

电子设备及其他 5-10 9%-19% 5%-10%

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可

使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

(5) 融资租入固定资产

融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

(6) 闲置固定资产

当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其

列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

(7) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19―长期资产减值‖。

14、在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其

成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19―长期资产减值‖。

15、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资

产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币

专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不超过

当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

金额，调整每期利息金额。

16、生物资产

(1) 生物资产的确定标准、分类

本公司生物资产为中药材种植物等消耗性生物资产。

本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、

保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协

议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公

允的，按公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性生物资产，包括郁闭前发生的造林费、

抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支

出。本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计

入当期损益。

本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法采取加

权平均法。

(2) 生物资产减值测试方法和减值准备计提方法

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然

灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生

产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值

的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17、无形资产核算方法

(1) 无形资产确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资

产在同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2) 无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。

(3) 无形资产使用寿命及摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该

使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司

带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确

定的无形资产不摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：

无形资产名称 预计使用寿命

土地使用权 土地使用权证规定的使用年限

专利权及专有技术 国家有关法律法规规定的保护年限或受益期

商标权 十年

其他 受益期

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿

命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的

无形资产进行摊销。

(4) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支

持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发

阶段的支出能够可靠地计量。

(5) 无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19―长期资产减值‖。

18、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

(1) 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

① 该义务是公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

(2) 预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，

并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重

大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计

负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

(3) 最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确

定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定

能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、股份支付及权益工具

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况

下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或

费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费

用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计

量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，

但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如

须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，

以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服

务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照

权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后

的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了

其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非

本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加

速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或

其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的

取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中

其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债

的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或

负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支

付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非

其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

23、回购本公司股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少

股本，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额

的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的部分增加

资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库

存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存

股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

24、收入

(1) 销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济

利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

的实现。

(2) 提供劳务

67

健康元药业集团 2015 年半年度报告

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：①已完工作

的测量，②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，③已经发生的劳务成本占估计总成本

的比例。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

(3) 让渡资产使用权

在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让

渡资产使用权收入。公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所

有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

(1) 当期所得税

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

(1) 租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值；

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

(2) 租赁的会计处理

① 当本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间

采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。

发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

② 当本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期

间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策

计提租赁资产折旧。

经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或

当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

28、重要会计政策、会计估计的变更

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

（1）会计政策变更

2015 年 8 月 5 日，经公司第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司会计政

策变更的议案》，公司对可供出售金融资产减值的会计政策进行变更，具体变更情况如下：

变更前采用的会计政策：

―当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。‖

变更后采用的会计政策：

―当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，公司谨慎根据公

允价值低于成本的程度或期间长短，并全面结合其他多种因素进行判断。‖

变更日期：自 2015 年 1 月 1 日起执行。

公司本次会计政策变更无需对已披露的年度财务报告进行追溯调整。

（2）会计估计的变更及会计差错更正

无。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准

确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司

管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会

影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估

计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来

受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更

仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其

影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如

下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

五、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

税 种 计税依据 税率

销售生物制剂增值税税率6%、

增值税 产品、原材料销售收入

其他销售增值税税率为17%

增值税 鉴定服务收入 3%、6%注1

营业税 应税营业收入 5%

城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%

教育费附加 应缴纳流转税额 3%

地方教育费附加 应缴纳流转税额 注2

企业所得税 应纳税所得额 注3

注 1.本公司的子公司深圳市太太基因工程有限公司（太太基因）、广东太太法医物证

司法鉴定所（鉴定所）自 2012 年 11 月起营业税改征增值税。太太基因鉴定业务税率 6%，

鉴定所鉴定业务税率 3%。

注 2. 本公司及注册地为深圳、珠海的子公司按应缴纳流转税额的 2%计缴地方教育费

附加；其他子公司、分公司根据其注册地规定的税率，按应缴纳流转税额计缴地方教育费附

加。

注 3. 企业所得税率执行情况如下：

公司名称 实际税率 说 明

本公司之子公司：

注册地在香港的子公司 16.5% 执行香港地区的企业所得税政策

累进税率，可课税收益在澳门元 30 万元

注册地在澳门的子公司

以上者，税率为 12%

本公司之子公司深圳太太药业有限公司(太太药业)、深圳市海滨制药有限公司(海滨制 15% 丽珠集团新北江制药股份有限公司、珠

药)、新乡海滨药业有限公司(新乡海滨)、焦作健康元生物制品有限公司(焦作健康元)、丽 海丽珠试剂股份有限公司、焦作健康元

珠集团、丽珠集团之子公司丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽珠制药厂、珠海保税 于 2013 年通过高新技术企业复审；其他

区丽珠合成制药有限公司、上海丽珠制药有限公司、丽珠集团新北江制药股份有限 公司于 2014 年被继续认定为高新技术

公司、四川光大制药有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司、丽珠集团福州福兴医 企业，有效期均为三年

药有限公司

73

健康元药业集团 2015 年半年度报告

公司名称 实际税率 说 明

本公司及其他子公司 25%

六、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2015.6.30 2014.12.31

库存现金 353,521.52 283,197.16

银行存款 1,134,691,999.03 1,486,903,369.45

其他货币资金 56,491,278.58 77,484,735.90

合 计 1,191,536,799.13 1,564,671,302.51

其中：存放在境外的款项总额 39,214,399.35 34,036,542.87

注 1：期末其他货币资金为存出投资款、信用证保证金、银行承兑汇票保证金及保函等；

注 2：期末其他货币资金中信用证保证金、银行承兑汇票保证金及保函等受限资金已从

现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结

等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。使用受限的货币资金明细如下：

2015.6.30 2014.12.31

信用证保证金 10,510.25 10,871,287.46

银行承兑汇票保证金 50,261,399.10 46,060,114.54

保函 5,465,490.00 0.00

合 计 55,737,399.35 56,931,402.00

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）分类

项 目 2015.6.30 2014.12.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 7,024,741.35 6,423,571.77

资产

其中：股票 6,222,132.90 5,782,417.10

基金 802,608.45 641,154.67

公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在深圳证券交易所及

香港联交所上市交易，其公允价值以报告期最后一个交易日收盘价确定；

（2）期末余额中无变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

（3）期末余额中无套期工具，本年未发生套期交易。

74

健康元药业集团 2015 年半年度报告

3、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 2015.6.30 2014.12.31

银行承兑汇票 596,861,999.48 580,589,634.03

商业承兑汇票 202,885.00 161,575.00

合 计 597,064,884.48 580,751,209.03

（2）期末已质押的应收票据情况

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 33,682,374.15

合 计 33,682,374.15

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

已背书未到期的银行承兑汇票 345,694,663.56 0.00

已贴现未到期的银行承兑汇票 17,251,607.42 0.00

注：已经背书给他方但尚未到期的票据前五名金额合计为 128,694,047.29 元；

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无；

（5）本年度，本公司之子公司丽珠集团向银行贴现银行承兑汇票人民币 43,943,010.00

元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本

公司之子公司丽珠集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票，发生的贴现费用为人民币

634,440.00 元。

4、应收账款

(1) 按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

类别

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例

单项金额重大并

单项计提减值准 41,095,115.14 2.11% 41,095,115.14 100% 41,095,115.14 2.43% 41,095,115.14 100%

备的应收款项

按账龄组合计提

减值准备的应收 1,907,669,140.18 97.82% 97,898,634.53 5.13% 1,646,039,638.69 97.49% 86,284,311.55 5.24%

款项

单项金额虽不重

大但单项计提减

1,370,132.94 0.07% 1,370,132.94 100% 1,350,132.94 0.08% 1,350,132.94 100%

值准备的应收款

项

75

健康元药业集团 2015 年半年度报告

合计 1,950,134,388.26 100% 140,363,882.61 7.20% 1,688,484,886.77 100% 128,729,559.63 7.63%

(2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账龄 年末余额 坏账准备 计提比 计提理由

例

中山市仁和保健 5 年以

41,095,115.14 41,095,115.14 100% 公司已进入注销清算程序

品有限公司 上

(3) 按账龄组合计提减值准备的应收款项（根据确认应收账款日期计算）

2015.6.30 2014.12.31

账龄

金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值

1 年以内 1,843,610,129.28 96.64% 69,327,989.25 1,774,282,140.03 1,592,509,935.81 96.75% 60,213,219.68 1,532,296,716.13

1-2 年 28,516,429.20 1.49% 1,588,224.97 26,928,204.23 21,698,381.04 1.32% 1,244,510.10 20,453,870.94

2-3 年 8,895,667.32 0.47% 1,905,263.40 6,990,403.92 7,821,108.76 0.48% 1,662,965.06 6,158,143.70

3-4 年 4,336,699.07 0.23% 2,938,867.48 1,397,831.59 2,118,963.81 0.13% 1,405,376.20 713,587.61

4-5 年 1,378,784.07 0.07% 1,206,858.19 171,925.88 956,204.42 0.06% 823,195.66 133,008.76

5 年以上 20,931,431.24 1.10% 20,931,431.24 0.00 20,935,044.85 1.27% 20,935,044.85 0.00

合计 1,907,669,140.18 100% 97,898,634.53 1,809,770,505.65 1,646,039,638.69 100% 86,284,311.55 1,559,755,327.14

(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

账龄 年末余额 坏账准备 计提比例 计提理由

2-3 年 6,159.09 6,159.09 100%

3-4 年 304,729.81 304,729.81 100%

经公司评估预计无法收回

4-5 年 69,328.73 69,328.73 100%

5 年以上 989,915.31 989,915.31 100%

合计 1,370,132.94 1,370,132.94 100%

(5) 本年计提坏账准备金额 12,131,913.33 元；本年无收回或转回坏账准备；

(6) 应收账款本期实际核销应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 497,622.19

其中：重要的应收账款核销情况

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生

丽珠集团第八届董事

国药控股韶关有限公司 货款 380,620.90 无法收回 否

会第七次会议

(7) 期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

76

健康元药业集团 2015 年半年度报告

(8) 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 270,162,041.74 元，

占应收账款年末余额合计数的比例为 13.85%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

47,446,246.47 元；

(9) 期末应收关联方账款情况：详见附注十一、6；

(10) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

(11) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、预付款项

(1) 账龄分析

2015.6.30 2014.12.31

账 龄

金 额 比 例 金 额 比 例

1 年以内 229,938,093.74 72.58% 194,956,665.56 71.93%

1-2 年 41,805,912.32 13.20% 39,509,001.75 14.58%

2-3 年 10,065,300.84 3.18% 5,528,061.74 2.04%

3 年以上 34,976,162.77 11.04% 31,033,926.41 11.45%

合 计 316,785,469.67 100% 271,027,655.46 100%

(2) 账龄超过一年的预付款项主要系预付的尚未结算的土地款、技术转让款及货款；

(3) 期末预付款项金额的前五名单位情况：

单位名称 与本公司关系 金 额 年 限

四川省彭州市工业开发区管理委员会 非关联方 20,425,185.00 3 年以上

上海漕河泾开发区经济技术发展有限公司 非关联方 17,342,444.40 1 年以内

西门子医学诊断产品(上海)有限公司 非关联方 15,628,585.52 1 年以内

西王药业有限公司 非关联方 14,683,384.61 1 年以内

山东泰开电力工程有限公司 非关联方 6,837,188.89 1 年以内

合 计 74,916,788.42

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 74,916,788.42 元，占预

付款项年末余额合计数的比例为 23.65%；

(4) 期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6、应收利息

（1）应收利息分类

项 目 2015.6.30 2014.12.31

定期存款 396,882.25 2,990,805.54

委托贷款 696,666.65 916,666.66

77

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015.6.30 2014.12.31

合 计 1,093,548.90 3,907,472.20

（2）本公司期末不存在重要的逾期应收利息。

7、其他应收款

(1) 按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

类 别

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例

单项金额重大并单项计提

减值准备的其他应收款 38,572,934.01 25.46% 38,572,934.01 100% 38,572,934.01 31.52% 38,572,934.01 100%

按账龄组合计提减值准备

的其他应收款 111,074,624.94 73.33% 24,487,966.39 22.05% 82,280,170.18 67.24% 23,859,076.17 29.00%

单项金额虽不重大但单项计

提减值准备的其他应收款 1,834,266.20 1.21% 1,834,266.20 100% 1,506,029.07 1.23% 1,506,029.07 100%

合 计 151,481,825.15 100% 64,895,166.60 42.84% 122,359,133.26 100% 63,938,039.25 52.25%

(2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

华夏证券股份有限公

司 5 年以上 19,995,687.38 19,995,687.38 100% 公司进入破产清算程序

深圳捷康保健有限公

司 5 年以上 18,577,246.63 18,577,246.63 100% 公司进入注销清算程序

合 计 38,572,934.01 38,572,934.01 100%

(3) 按账龄组合计提减值准备的其他应收款（根据确认应收款项日期计算）

2015.6.30 2014.12.31

账 龄

金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值

1 年以内 81,785,425.80 73.63% 3,554,787.91 78,230,637.89 52,914,977.51 64.31% 2,417,231.81 50,497,745.70

1-2 年 6,363,799.85 5.73% 377,727.89 5,986,071.96 5,529,026.39 6.72% 326,119.21 5,202,907.18

2-3 年 1,940,911.65 1.75% 381,236.90 1,559,674.75 2,532,033.73 3.08% 532,339.44 1,999,694.29

3-4 年 692,671.43 0.62% 419,346.00 273,325.43 472,111.72 0.57% 306,510.00 165,601.72

4-5 年 5,356,385.20 4.82% 4,819,436.68 536,948.52 5,548,351.15 6.74% 4,993,206.03 555,145.12

5 年以上 14,935,431.01 13.45% 14,935,431.01 0.00 15,283,669.68 18.58% 15,283,669.68 0.00

合 计 111,074,624.94 100% 24,487,966.39 86,586,658.55 82,280,170.18 100% 23,859,076.17 58,421,094.01

78

健康元药业集团 2015 年半年度报告

(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

2-3 年 345,567.64 345,567.64 100%

经公司评估预计无法收回

5 年以上 1,488,698.56 1,488,698.56 100%

合 计 1,834,266.20 1,834,266.20 100%

(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,207,798.08 元；本年无收回或转回坏账准备金额；

(6) 本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收账款 250,000.00

其中：重要的其他应收款核销情况：

履行的核销程序 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

交易产生

丽珠集团第八届董

深圳市美普斯科技有限公司 往来款 250,000.00 无法收回 否

事会第七次会议

合 计 250,000.00

(7) 期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

(8) 期末其他应收款前五名金额合计为 66,126,210.95 元，占其他应收款的 43.65%，

明细列示如下：

单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因

华夏证券股份有限公司 19,995,687.38 5 年以上 13.20% 国债及保证金

深圳捷康保健有限公司 18,577,246.63 5 年以上 12.26% 往来款

出口退税款 14,060,530.73 1 年以内 9.28% 出口退税款

深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,492,746.21 5 年以上 5.61% 往来款

广州银河阳光生物制品有限公司 5,000,000.00 4-5 年 3.30% 借款

合 计 66,126,210.95 43.65%

(9) 期末其他应收关联方账款情况：详见附注十一、6；

(10) 终止确认的其他应收款情况：无；

(11) 以其他应收款为标的进行资产证券化的情况：无。

8、存货

（1）存货分类

79

健康元药业集团 2015 年半年度报告

2015.6.30 2014.12.31

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 326,152,333.23 1,563,096.26 324,589,236.97 213,857,861.31 2,730,247.37 211,127,613.94

包装物 29,177,478.50 656,928.72 28,520,549.78 35,224,964.09 711,578.72 34,513,385.37

在产品及自制半成品 315,868,182.72 5,792,441.67 310,075,741.05 328,737,895.18 5,497,646.24 323,240,248.94

低值易耗品 6,408,868.02 0.00 6,408,868.02 6,123,953.90 0.00 6,123,953.90

产成品及库存商品 558,371,273.52 18,570,634.73 539,800,638.79 545,376,067.02 36,589,939.89 508,786,127.13

委托加工物资 2,843,123.65 0.00 2,843,123.65 4,553,237.83 0.00 4,553,237.83

消耗性生物资产 15,772,108.85 0.00 15,772,108.85 7,503,919.00 0.00 7,503,919.00

发出商品 4,734,816.34 0.00 4,734,816.34 3,668,326.75 0.00 3,668,326.75

合 计 1,259,328,184.83 26,583,101.38 1,232,745,083.45 1,145,046,225.08 45,529,412.22 1,099,516,812.86

注：消耗性生物资产为中药材种植物，包括黄芪、三七等，主要为中药制剂生产提供

原料。

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 2014.12.31 其 2015.6.30

计提 转回 转销

他

原材料 2,730,247.37 7,645.06 0.00 61,515.87 1,113,280.30 1,563,096.26

包装物 711,578.72 18,495.99 0.00 17,915.29 55,230.70 656,928.72

在产品及自制半成品 5,497,646.24 811,691.77 0.00 3,135.65 513,760.69 5,792,441.67

产成品及库存商品 36,589,939.89 15,604,263.39 0.00 373,980.72 33,249,587.83 18,570,634.73

合 计 45,529,412.22 16,442,096.21 0.00 456,547.53 34,931,859.52 26,583,101.38

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因

部分产品价格回升，原材料可变

原材料 可变现净值低于账面价值 加工成品销售

现净值高于账面价值

部分产品价格回升，包装物可变

包装物 可变现净值低于账面价值 加工成品销售

现净值高于账面价值

库存商品 可变现净值低于账面价值 部分产品价格回升 销售及报废

其他存货 可变现净值低于账面价值 部分产品价格回升 加工成品销售

80

健康元药业集团 2015 年半年度报告

注：存货跌价准备系根据 2015 年 6 月 30 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进

行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015.6.30 2014.12.31

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

797,170,836.3 27,958,832.0 769,212,004.3 589,276,604.9 27,958,832.0 561,317,772.9

可供出售权益工具 5 0 5 9 0 9

其中：按公允价值计量

的 61,212,395.51 0.00 61,212,395.51 59,149,664.15 0.00 59,149,664.15

735,958,440.8 27,958,832.0 707,999,608.8 530,126,940.8 27,958,832.0 502,168,108.8

按成本计量的 4 0 4 4 0 4

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本 93,294,846.95

公允价值 61,212,395.51

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -23,411,360.04

已计提减值金额 0.00

公司期末持有的按公允价值计量的可供出售权益工具在深圳证券交易所及美国纳斯达克

上市交易，其公允价值以报告期最后一个交易日收盘价确定；

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

本年现金

被投资单位 本年 本年 本年 单位持股

2014.12.31 本年增加 2015.6.30 2014.12.31 2015.6.30 红利

减少 增加 减少 比例（%）

广发银行股份有限

177,348.84 0.00 0.00 177,348.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0004 0.00

公司

北京医药物资联合

100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 0.821 0.00

经营公司

斗门三洲工业城股

500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 1.6 0.00

份有限公司

珠海华润银行股份

95,325,760.00 0.00 0.00 95,325,760.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 1.5065 0.00

有限公司

瑞恒医药科技投资

6,250,000.00 0.00 0.00 6,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.681 343,750.00

有限责任公司

81

健康元药业集团 2015 年半年度报告

账面余额 减值准备 在被投资

本年现金

被投资单位 本年 本年 本年 单位持股

2014.12.31 本年增加 2015.6.30 2014.12.31 2015.6.30 红利

减少 增加 减少 比例（%）

上海海欣医药有限

500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.55 0.00

公司

CYNVENIO

0.00 55,831,500.00 0.00 55,831,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.64 0.00

BIOSYSTEMS,INC

CHINA HEALTH

CARE 7,358,832.00 0.00 0.00 7,358,832.00 7,358,832.00 0.00 0.00 7,358,832.00 0.48 0.00

CORPORATION

中国银河证券股份

144,915,000.00 0.00 0.00 144,915,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.3845 4,637,280.00

有限公司

深圳市利明泰股权

200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.8148 0.00

投资基金有限公司

上海云锋新创股权

75,000,000.00 150,000,000.00 0.00 225,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00

投资中心

合 计 530,126,940.84 205,831,500.00 0.00 735,958,440.84 27,958,832.00 0.00 0.00 27,958,832.00 — 4,981,030.00

（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

年初已计提减值余额 27,958,832.00 27,958,832.00

本年计提 0.00 0.00

其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00

本年减少 0.00 0.00

其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00

年末已计提减值余额 27,958,832.00 27,958,832.00

10、长期股权投资

本年增减变动

持股

被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权

比例

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动

子公司

中山市仁和保健品有

100% 6,337,823.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

限公司

广州市喜悦实业有限

100% 1,949,893.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

公司

深圳市云大喜悦生物 100% 12,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

82

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本年增减变动

持股

被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权

比例

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动

技术有限公司

山东健康药业有限公

51% 26,497,235.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

司（山东健康）

联营企业

丽珠医用电子设备

28% 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（厂）有限公司

广东蓝宝制药有限公

35.91% 37,771,892.70 0.00 0.00 3,043,875.80 0.00 0.00

司

统一康是美商业连锁

35% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(深圳)有限公司

焦作金冠嘉华电力有

49% 227,532,285.91 0.00 0.00 10,904,595.19 0.00 0.00

限公司（金冠电力）

广州思埠健康元保健

品有限公司(思埠健 49% 0.00 0.00 0.00 13,375,702.88 0.00 0.00

康元)

合 计 314,189,131.37 0.00 0.00 27,324,173.87 0.00 0.00

（续）

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 2015.6.30

其他 年末余额

股利或利润 备

子公司

中山市仁和保健品有限公司 0.00 0.00 0.00 6,337,823.35 6,337,823.35

广州市喜悦实业有限公司 0.00 0.00 0.00 1,949,893.45 1,949,893.45

深圳市云大喜悦生物技术有

限公司 0.00 0.00 0.00 12,900,000.00 12,900,000.00

山东健康 0.00 0.00 0.00 26,497,235.96 0.00

联营企业

丽珠医用电子设备（厂）有

限公司 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00

广东蓝宝制药有限公司 0.00 0.00 0.00 40,815,768.50 0.00

83

健康元药业集团 2015 年半年度报告

统一康是美商业连锁(深圳)

有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

金冠电力 0.00 0.00 0.00 238,436,881.10 0.00

思埠健康元 0.00 0.00 0.00 13,375,702.88 0.00

合 计 0.00 0.00 0.00 341,513,305.24 22,387,716.80

11、投资性房地产

(1) 明细情况

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

采用成本模式进行后续计量的投

19,181,330.91 0.00 1,391,770.23 17,789,560.68

资性房地产

减：投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 19,181,330.91 0.00 1,391,770.23 17,789,560.68

(2) 按成本计量的投资性房地产

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

一、原值合计 61,914,754.28 0.00 0.00 61,914,754.28

房屋、建筑物 61,914,754.28 0.00 0.00 61,914,754.28

二、累计折旧和摊销合计 42,733,423.37 1,391,770.23 0.00 44,125,193.60

房屋、建筑物 42,733,423.37 1,391,770.23 0.00 44,125,193.60

三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值合计 19,181,330.91 0.00 0.00 17,789,560.68

房屋、建筑物 19,181,330.91 0.00 0.00 17,789,560.68

12、固定资产

(1) 明细情况

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

固定资产原值：

房屋建筑物 2,849,061,612.21 65,412,069.71 88,632.47 2,914,385,049.45

机器设备 3,351,664,463.71 70,503,240.14 37,855,236.84 3,384,312,467.01

运输设备 76,291,729.28 5,257,714.58 1,886,006.52 79,663,437.34

电子设备及其他 455,773,439.69 21,420,245.46 7,141,491.00 470,052,194.15

合 计 6,732,791,244.89 162,593,269.89 46,971,366.83 6,848,413,147.95

84

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

累计折旧：

房屋建筑物 825,740,093.11 61,319,765.17 0.00 887,059,858.28

机器设备 1,383,377,339.22 130,325,930.50 27,518,628.02 1,486,184,641.70

运输设备 43,685,099.26 4,106,372.27 1,664,113.01 46,127,358.52

电子设备及其他 296,649,595.48 20,846,414.38 6,799,900.58 310,696,109.28

合 计 2,549,452,127.07 216,598,482.32 35,982,641.61 2,730,067,967.78

固定资产净值： 4,183,339,117.82 4,118,345,180.17

固定资产减值准备：

房屋建筑物 47,160,194.64 0.00 0.00 47,160,194.64

机器设备 69,482,391.88 325,530.28 317,070.67 69,490,851.49

运输设备 95,452.14 0.00 0.00 95,452.14

电子设备及其他 1,222,364.09 22,052.06 22,052.06 1,222,364.09

合 计 117,960,402.75 347,582.34 339,122.73 117,968,862.36

固定资产净额： 4,065,378,715.07 4,000,376,317.81

固定资产累计折旧本年增加额中，计提折旧 216,598,482.32 元；本期在建工程完工转入固

定资产原值为 95,769,126.37 元；

(2) 暂时闲置的固定资产明细如下：

未计提减值 预计投入

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额

原因 使用时间

房屋建筑物 25,505,000.23 11,836,375.35 0.00 13,668,624.88 未发生减值 不确定

机器设备 116,139,924.04 61,247,137.68 29,067,514.70 25,825,271.66 —— 不确定

电子设备及其他 4,861,823.82 4,017,841.25 54,650.04 789,332.53 —— 不确定

合 计 146,506,748.09 77,101,354.28 29,122,164.74 40,283,229.07

(3) 本公司无融资租赁租入固定资产；

(4) 经营租赁租出固定资产明细如下：

项 目 年末账面价值

房屋建筑物 2,288,795.23

电子设备及其他 14,988,899.02

合 计 17,277,694.25

(5) 期末无持有待售的固定资产；

(6) 未办妥产权证书的固定资产有关情况：

85

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 631,333,140.62 正在办理中

本公司之子公司健康药业中国有限公司（健康药业）三套住宅的所有权尚未办理变更手续，

该资产原值 1,257,405.87 元、累计折旧 1,131,665.54 元、净值 125,740.33 元；本公司及子公司的

房屋建筑物中部分新建工程的产权证书正在办理中，该等资产原值 742,564,130.21 元、累计折旧

111,356,729.92 元、净额 631,207,400.29 元；

(7) 固定资产中抵押等他项权利受限的情形：

本公司以账面原值 130,121,477.21 元、累计折旧 88,518,751.46 元、净额 41,602,725.75 元的

房屋建筑物作为向中国工商银行股份有限公司深圳红围支行借款的抵押物，抵押期限为 2011 年

6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日，最高抵押额为 1.05 亿元；截至 2015 年 6 月 30 日止，该合同项

下借款余额为零元；

本公司之子公司海滨制药以账面原值 51,170,319.52 元、累计折旧 46,053,287.54 元，净额

5,117,031.98 元的房屋建筑物作为本公司向中国工商银行股份有限公司深圳红围支行借款的抵押

物，抵押期限为 2011 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日，最高抵押额为 3,500 万元；截至 2015

年 6 月 30 日止，该合同项下借款余额为零元；

13、在建工程

(1) 在建工程基本情况

2015.6.30 2014.12.31

项目名称

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备安装 74,232,330.58 0.00 74,232,330.58 61,753,613.93 0.00 61,753,613.93

技术改造 70,264,974.25 0.00 70,264,974.25 49,074,323.85 0.00 49,074,323.85

丽珠新建厂房 517,113,332.64 0.00 517,113,332.64 442,145,378.46 0.00 442,145,378.46

车间改造 49,456,774.07 17,291,105.49 32,165,668.58 43,476,836.97 17,291,105.49 26,185,731.48

坪山新厂 18,777,331.02 0.00 18,777,331.02 12,976,115.86 0.00 12,976,115.86

其他 1,517,719.66 0.00 1,517,719.66 977,987.29 0.00 977,987.29

合 计 731,362,462.22 17,291,105.49 714,071,356.73 610,404,256.36 17,291,105.49 593,113,150.87

(2) 重大在建工程项目变动情况

本年增加 本年转入固定资 本年其他减少金

项目名称 预算数 2014.12.31 2015.6.30

金额 产金额 额

设备安装 78,354,612.36 61,753,613.93 41,985,975.20 29,507,258.55 0.00 74,232,330.58

技术改造 61,839,374.64 49,074,323.85 21,239,402.55 48,752.15 0.00 70,264,974.25

86

健康元药业集团 2015 年半年度报告

丽珠新建厂房 979,177,495.28 442,145,378.46 90,351,453.72 7,841,704.50 7,541,795.04 517,113,332.64

车间改造 176,640,974.00 43,476,836.97 63,743,568.77 57,763,631.67 0.00 49,456,774.07

坪山新厂 1,037,000,000.00 12,976,115.86 5,801,215.16 0.00 0.00 18,777,331.02

其他 5,534,220.00 977,987.29 1,444,760.95 607,779.50 297,249.08 1,517,719.66

合 计 2,338,546,676.28 610,404,256.36 224,566,376.35 95,769,126.37 7,839,044.12 731,362,462.22

（续）

其中：本期利 工程投入占

期末利息资本化 本期利息资本化率

工程名称 息资本化金 预算的比例 工程进度 资金来源

累计金额 （%）

额 （%）

丽珠新建 借款及自有

21,534,930.26 6,858,709.34 4.80 52.81 部分项目完工

厂房 资金

设备安装 0.00 0.00 0.00 100 部分项目完工 自有资金

技术改造 0.00 0.00 0.00 100 部分项目完工 自有资金

借款及自有

车间改造 0.00 0.00 0.00 14.79 部分项目完工

资金

其他 0.00 0.00 0.00

合 计 21,534,930.26 6,858,709.34

(3) 在建工程减值准备

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30 计提原因

车间改造 17,291,105.49 0.00 0.00 17,291,105.49 生产工艺进步

(4) 期末在建工程项目中利息资本化情况如下：

工程名称 2014.12.31 本年增加数 本年转入固定资产 其他减少 2015.6.30

新建厂房等 14,676,220.92 6,858,709.34 0.00 0.00 21,534,930.26

14、工程物资

物资名称 2015.6.30 2014.12.31

专用设备及配件 8,261,179.81 4,547,684.72

15、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

原价：

87

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

专有技术 271,871,879.07 12,200,000.00 300,000.00 283,771,879.07

专利权 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

商标权 62,765,000.00 0.00 0.00 62,765,000.00

土地使用权 380,048,105.37 2,286,064.57 0.00 382,334,169.94

软件 39,888,490.47 1,094,860.83 256,082.97 40,727,268.33

合 计 764,573,474.91 15,580,925.40 556,082.97 779,598,317.34

累计摊销：

专有技术 183,593,373.63 14,536,839.58 0.00 198,130,213.21

专利权 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

商标权 62,765,000.00 0.00 0.00 62,765,000.00

土地使用权 75,320,887.19 3,658,464.21 0.00 78,979,351.40

软件 28,469,358.16 1,847,300.85 0.00 30,316,659.01

合 计 360,148,618.98 20,042,604.64 0.00 380,191,223.62

减值准备：

专有技术 1,379,999.89 0.00 0.00 1,379,999.89

专利权 0.00 0.00 0.00 0.00

商标权 0.00 0.00 0.00 0.00

土地使用权 981,826.94 0.00 0.00 981,826.94

软件 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 2,361,826.83 0.00 0.00 2,361,826.83

账面价值：

专有技术 86,898,505.55 84,261,665.97

专利权 0.00 0.00

商标权 0.00 0.00

土地使用权 303,745,391.24 302,372,991.60

软件 11,419,132.31 10,410,609.32

合 计 402,063,029.10 397,045,266.89

无形资产本年摊销金额为 20,042,604.64 元；

（2）未办妥产权证书的无形资产有关情况：

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 23,426,291.66 正在办理中

88

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（3）无形资产说明

土地使用权系公司依照中国法律在中国境内取得的国有土地使用权，出让期限自取得土

地使用权起 50 年内。

16、开发支出

本年减少

项 目 2014.12.31 本年增加 2015.6.30

计入当期损益 确认为无形资产

保 健 品 2,183,195.93 2,725,862.04 2,693,491.54 0.00 2,215,566.43

药 品 74,705,229.01 139,219,856.36 130,358,092.01 397,370.75 83,169,622.61

合 计 76,888,424.94 141,945,718.40 133,051,583.55 397,370.75 85,385,189.04

公司对研发项目进入实质性开发阶段后发生的相关支出予以资本化，截至期末各研发项

目均按照项目立项时预期的进度实施。

17、商誉

(1) 商誉及商誉减值准备

2015.6.30 2014.12.31

项目

账面金额 减值准备 净 值 账面金额 减值准备 净 值

商誉 640,837,809.79 26,369,111.06 614,468,698.73 640,837,809.79 26,369,111.06 614,468,698.73

(2) 商誉

被投资单位名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

上海丽珠制药有限公司 2,045,990.12 0.00 0.00 2,045,990.12

珠海保税区丽珠合成制药有限公司 3,492,752.58 0.00 0.00 3,492,752.58

四川光大制药有限公司 13,863,330.24 0.00 0.00 13,863,330.24

丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03

丽珠集团福州福兴医药有限公司 46,926,155.25 0.00 0.00 46,926,155.25

丽珠制药厂 47,912,269.66 0.00 0.00 47,912,269.66

珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12

海滨制药 91,878,068.72 0.00 0.00 91,878,068.72

健康元日用保健品有限公司（健康元日用） 1,610,047.91 0.00 0.00 1,610,047.91

太太药业 635,417.23 0.00 0.00 635,417.23

健康药业 23,516,552.65 0.00 0.00 23,516,552.65

丽珠集团 395,306,126.41 0.00 0.00 395,306,126.41

深圳市喜悦实业有限公司（喜悦实业） 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

被投资单位名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

焦作健康元 92,035.87 0.00 0.00 92,035.87

合 计 640,837,809.79 0.00 0.00 640,837,809.79

商誉均为非同一控制下企业合并形成。

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03

丽珠集团福州福兴医药有限公司 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00

珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12

喜悦实业 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00

健康元日用 1,610,047.91 0.00 0.00 1,610,047.91

合 计 26,369,111.06 0.00 0.00 26,369,111.06

(4) 商誉减值测试方法和减值准备计提方法

本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。

资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商

誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和 10%

折现率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

对各公司预计未来现金流量现值的计算采用了 53%-63% 的毛利率及 0~27% 的营业收

入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些

假设。

经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。

18、长期待摊费用

项 目 2014.12.31 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2015.6.30

办公室装修费 15,092,099.80 10,346,087.31 931,439.02 0.00 24,506,748.09

厂房装修费 499,613.67 0.00 73,582.65 0.00 426,031.02

厂房改造工程 4,989,212.91 17,000.00 859,208.50 0.00 4,147,004.41

固定资产大修理 3,497,050.60 1,098,000.00 1,119,501.22 0.00 3,475,549.38

90

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2014.12.31 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2015.6.30

公共设施公摊费用 132,958.00 283,128.21 89,790.21 0.00 326,296.00

GMP 项目认证费 1,220,278.50 0.00 1,220,278.50 0.00 0.00

其他 9,017,978.38 5,287,318.13 2,333,314.07 879,721.52 11,092,260.92

合 计 34,449,191.86 17,031,533.65 6,627,114.17 879,721.52 43,973,889.82

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产明细

2015.6.30 2014.12.31

项目 可抵扣暂时性差

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

异

计提资产减值准备产生的可抵扣差异 294,605,054.10 51,055,958.61 309,034,679.42 51,966,237.13

预提费用产生的可抵扣差异 245,099,959.89 40,793,768.15 252,091,698.31 43,058,003.35

无形资产摊销产生的可抵扣差异 36,296.33 5,444.45 56,382.67 8,457.40

可抵扣亏损产生的可抵扣差异 236,799,637.10 52,575,800.09 221,249,194.35 46,788,119.36

递延收益产生的可抵扣差异 92,340,188.80 16,091,028.33 92,842,665.56 16,166,399.83

抵消未实现内部销售损益产生的可抵扣差异 69,364,832.46 10,404,724.87 30,619,765.89 5,020,186.24

可供出售金融资产产生的可抵扣差异 38,587,236.90 9,646,809.22 38,922,249.93 9,730,562.48

长期股权投资账面价值确认产生的可抵扣差异 15,599,169.39 3,892,553.44 15,599,169.39 3,892,553.44

股权激励费用产生的可抵扣暂时性差异 11,734,244.22 1,760,136.63 0.00 0.00

合计 1,004,166,619.19 186,226,223.79 960,415,805.52 176,630,519.23

(2) 递延所得税负债明细

2015.6.30 2014.12.31

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税

652,608.47 97,891.27 491,154.67 73,673.20

差异

长期股权投资账面价值与计税基础核算产生

53,071,411.51 11,011,716.27 39,122,940.52 8,014,766.77

的可抵扣差异

固定资产加速折旧产生的应纳税暂时性差异 32,681,480.36 4,905,898.63 25,322,673.37 3,802,077.58

可供出售金融资产公允价值变动产生的应纳

6,504,785.46 975,717.82 4,777,067.13 716,560.07

税差异

合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨

10,934,631.02 2,051,844.51 10,934,631.02 2,051,844.51

认净资产公允价值产生的应纳税差异

合计 103,844,916.82 19,043,068.50 80,648,466.71 14,658,922.13

91

健康元药业集团 2015 年半年度报告

(3) 未确认的递延所得税资产

项目 2015.6.30 2014.12.31

可抵扣暂时性差异 123,644,095.30 127,350,126.45

可抵扣亏损 244,661,027.85 246,566,894.55

合计 368,305,123.15 373,917,021.00

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度 2015.6.30 2014.12.31

2015 10,079,603.33 10,079,603.33

2016 26,512,974.96 26,512,974.96

2017 31,050,508.95 84,108,502.72

2018 34,284,330.76 41,549,499.49

2019 65,633,868.58 65,621,406.79

2020 52,134,478.53 0.00

无限期 24,965,262.74 18,694,907.26

合计 244,661,027.85 246,566,894.55

20、其他非流动资产

项 目 2015.6.30 2014.12.31

委托贷款 100,000,000.00 100,000,000.00

合 计 100,000,000.00 100,000,000.00

本公司分别于2014年10月11日和2014年12月11日委托珠海华润银行股份有限公司深圳分

公司发放贷款人民币1亿元给金冠电力，合同项下的委托贷款只能用于采购原材料，贷款期限

为3年，按固定利率6.6%计息。

21、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 2015.6.30 2014.12.31

信用借款 424,600,000.00 56,009,770.00

保证借款 321,872,973.30 319,910,451.10

合 计 746,472,973.30 375,920,221.10

短期借款分类的说明

保证借款：丽珠集团为其子公司丽珠制药厂借款 32,187.30 万元提供保证；

（2）期末余额中无已到期未偿还的短期借款。

22、应付票据

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

（1）应付票据列示

种 类 2015.6.30 2014.12.31

银行承兑汇票 333,740,613.46 368,053,054.91

（2）下一会计期间将到期的金额 333,740,613.46 元；

（3）期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据金额。

23、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 2015.6.30 2014.12.31

应付账款 747,354,775.77 663,298,144.47

（2）账龄超过 1 年的应付账款为 108,861,769.38 元，占期末余额比例为 14.57%；

（3）期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；

（4）应付关联方款项见附注十一、6；

（5）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 金 额 未偿还的原因 报表日后是否归还

南京九思高科技有限公司 8,658,400.47 尚未结算 否

江苏久吾高科技股份有限公司 3,778,350.00 尚未结算 否

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 1,825,665.85 尚未结算 否

山东健康药业有限公司 1,674,117.52 尚未结算 否

宁夏天净隆鼎电力有限公司 1,650,000.00 尚未结算 否

合 计 17,586,533.84

24、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 2015.6.30 2014.12.31

预收款项 52,067,448.10 68,784,029.51

（2）账龄超过 1 年的预收款项为 21,611,955.10 元，占期末余额比例为 41.51%；

（3）期末余额中无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；

（4）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称 金 额 未结转的原因

深圳市计划生育服务中心 4,039,838.00 对方未要求发货

云南省疾病预防控制中心 2,249,421.59 对方未要求发货

淄博众生医药有限公司 1,619,280.00 对方未要求发货

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

黑龙江省疾病控制中心 1,351,778.50 对方未要求发货

华润山东医药有限公司 1,139,717.00 对方未要求发货

合 计 10,400,035.09

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

一、短期薪酬 92,929,926.73 314,052,571.90 342,818,495.59 64,164,003.04

二、离职后福利-设定提存计划 684,555.23 28,798,477.25 28,129,197.19 1,353,835.29

三、辞退福利 258,000.00 1,004,815.48 1,253,925.48 8,890.00

四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 93,872,481.96 343,855,864.63 372,201,618.26 65,526,728.33

（2）短期薪酬列示

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

1、工资、奖金、津贴和补贴 86,320,570.30 279,403,098.84 308,562,748.73 57,160,920.41

2、职工福利费 5,347,484.03 10,988,613.87 10,937,029.57 5,399,068.33

3、社会保险费 247,172.45 12,967,809.27 12,583,323.57 631,658.15

其中：医疗保险费 212,322.90 11,044,680.48 10,699,228.35 557,775.03

工伤保险费 21,520.82 1,188,029.04 1,161,210.96 48,338.90

生育保险费 13,328.73 735,099.75 722,884.26 25,544.22

4、住房公积金 597,693.07 9,698,859.44 9,616,108.59 680,443.92

5、工会经费和职工教育经费 417,006.88 994,190.48 1,119,285.13 291,912.23

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划-子公司经营考

核激励奖金 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 92,929,926.73 314,052,571.90 342,818,495.59 64,164,003.04

（3）设定提存计划列示

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

1、基本养老保险 625,503.68 26,698,677.57 26,075,507.72 1,248,673.53

2、失业保险费 59,051.55 2,099,799.68 2,053,689.47 105,161.76

合 计 684,555.23 28,798,477.25 28,129,197.19 1,353,835.29

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及

各子公司分别按照所在地政府规定的基数及比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公

司不再承担进一步支付义务；相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

税 种 2015.6.30 2014.12.31

增值税 -16,157,570.57 -20,070,981.51

营业税 615,371.25 748,222.17

城建税 6,216,909.66 5,524,941.71

企业所得税 71,865,781.94 63,713,793.60

个人所得税 5,687,495.44 3,351,109.45

房产税 4,342,433.30 6,751,209.41

教育费附加 4,888,831.07 4,540,213.66

堤围费 839,162.11 781,554.91

土地使用税 2,590,671.51 3,315,784.84

其他 644,474.29 1,178,003.39

合 计 81,533,560.00 69,833,851.63

本公司的执行税率详见附注五。

27、应付利息

项 目 2015.6.30 2014.12.31

中期票据利息 1,681,260.31 11,823,945.24

公司债券利息 47,333,333.36 11,833,333.34

合 计 49,014,593.67 23,657,278.58

28、应付股利

投资者名称 2015.6.30 2014.12.31 欠款原因

普通股股利 174,833,240.18 0.00 未支付

清远新北江企业(集团)公司 1,200,710.00 1,200,710.00 未支付

子公司其他法人及个人股 1,051,300.00 1,071,474.46 未支付

子公司内部职工股 259,800.00 259,800.00 未支付

合 计 177,345,050.18 2,531,984.46

95

健康元药业集团 2015 年半年度报告

29、其他应付款

（1）其他应付款列示

项 目 2015.6.30 2014.12.31

其他应付款 1,127,516,625.90 1,093,255,322.80

（2）账龄超过 1 年的其他应付款合计 96,462,377.42 元，占期末其他应付款的 8.56%；

（3）期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；

（4）应付关联方的款项见附注十一、6；

（5）其他应付款中的预提费用分项列示如下：

项 目 2015.6.30 2014.12.31 期末结存原因

利息 4,497,955.26 23,114,680.65 未支付

宣传费 2,424,376.29 10,723,170.10 未支付

水电费 9,767,796.50 7,790,419.06 未支付

科研费 2,902,316.05 2,428,609.60 未支付

市场开发费及推广费 800,838,396.77 706,526,507.29 未支付

分部运作费 9,000,571.06 9,000,571.06 未支付

审计费 4,156,333.47 3,516,059.68 未支付

租赁费 11,923.78 236,180.55 未支付

储运费 1,793,933.55 1,855,220.80 未支付

其他 30,959,851.44 29,347,229.50 未支付

合 计 866,353,454.17 794,538,648.29

30、一年内到期的非流动负债

项 目 2015.6.30 2014.12.31

1 年内到期的长期借款（附注六、32） 12,229,150.00 11,838,615.00

1 年内到期的应付债券（附注六、33） 400,000,000.00 0.00

合 计 412,229,150.00 11,838,615.00

31、其他流动负债

项 目 2015.6.30 2014.12.31

短期应付债券 0.00 900,000,000.00

其中：短期应付债券的增减变动

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健康元药业集团 2015 年半年度报告

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应付利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额

14 健康元 CP001 600,000,000.00 2014/6/18 365 天 600,000,000.00 17,849,424.66 15,390,575.34 33,240,000.00 0.00 0.00

14 丽珠 SCP001 300,000,000.00 2014/9/22 270 天 300,000,000.00 4,241,095.90 6,404,054.81 10,645,150.71 0.00 0.00

32、长期借款

（1）长期借款分类

类 别 2015.6.30 2014.12.31

信用借款 1,100,000.00 1,100,000.00

质押借款 224,359,545.00 224,433,515.00

保证借款 0.00 65,800,000.00

减：一年内到期的长期借款-信用借款 400,000.00 400,000.00

一年内到期的长期借款-质押借款 11,829,150.00 11,438,615.00

合 计 213,230,395.00 279,494,900.00

质押借款：① 本公司之子公司焦作健康元与南洋商业银行签订贷款合同，贷款额度

HKD3 亿元，由天诚实业提供共同及个别财务担保，并由天诚实业所持丽珠 H 股 12,500,000

股进行质押担保。贷款期限自提款日起计六年止，惟贷款人有权自行决定并提前三个月通知

借款人贷款将于提款日起计三年止到期而无须任何理由。2011 年 3 月 17 日该贷款合同延后

分期还本的期限并变更贷款额度，变更后贷款额度为 HKD3.64 亿元。2014 年 5 月 21 日签订

补充协议，贷款展期至 2017 年 7 月 31 日。截至到 2015 年 06 月 30 日，该项贷款余额为 HKD2.26

亿元。

② 本公司之子公司天诚实业 2009 年度向南洋商业银行贷款 HKD5,000 万元（贷款期限

自提款日起计 54 个月止），2011 年度增加 HKD9,000 万元额度贷款（贷款期限自提款日起

计 60 个月止），由本公司第二大股东鸿信行有限公司提供共同及个别足额财务担保。同时，

天诚实业将应收本公司应收账款权益合计 HKD1.5 亿元及持有的焦作健康元 25%股权和所持

丽珠 H 股 3,500,000 股作为质押。2014 年 5 月 21 日签订补充协议，贷款展期至 2017 年 3 月

31 日。截至 2015 年 06 月 30 日止，该项贷款余额为 HKD5,850 万元，其中：长期借款余额

HKD4,350 万元，一年内到期的非流动负债余额 HKD1,500 万元；

截止2015年06月30日，无已到期未偿还的长期借款。

（2）金额前五名的长期借款

借款 借款 2015.6.30 2014.12.31

贷款单位 币种 利率

起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

南洋商业银行有限公

2008/10/7 2017/3/31 港币 HIBOR+2.5% 226,000,000.00 178,225,860.00 226,000,000.00 178,284,620.00

司

97

健康元药业集团 2015 年半年度报告

借款 借款 2015.6.30 2014.12.31

贷款单位 币种 利率

起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

农业银行韶关武江支

2013/1/18 2016/1/31 人民币 6.15% — — — 65,800,000.00

行

南洋商业银行有限公

2011/10/26 2017/3/31 港币 HIBOR+3% 43,500,000.00 34,304,535.00 44,000,000.00 34,710,280.00

司

福州市财政局 未约定 未约定 人民币 免息 — 700,000.00 — 700,000.00

合 计 213,230,395.00 279,494,900.00

33、应付债券

（1）应付债券

项 目 2015.6.30 2014.12.31

公司债券 994,635,796.40 993,928,529.90

中期票据 400,000,000.00 400,000,000.00

减：一年内到期的应付债券 400,000,000.00 0.00

合 计 994,635,796.40 1,393,928,529.90

（2）应付债券的增减变动

发行 债券

债券名称 面值 发行金额 年初余额 本年应付利息 本年已付利息 溢折价摊销 年末余额

日期 期限

11 健康元 1,000,000,000.00 2011/10/28 7 年 1,000,000,000.00 992,594,064.40 35,500,000.02 0.00 707,266.50 994,635,796.40

13 丽珠 MTN1 400,000,000.00 2013/5/29 3 年 400,000,000.00 400,000,000.00 9,977,315.07 20,120,000.00 0 400,000,000.00

合 计 1,400,000,000.00 — — 1,400,000,000.00 1,392,594,064.40 45,477,315.09 20,120,000.00 707,266.50 1,394,635,796.40

公司债券（11 健康元）：本公司根据 2011 年 7 月 18 日股东大会决议并经中国证券监督

管理委员会证监许可[2011]1399 号《关于核准健康元药业集团股份有限公司公开发行公司债

券的批复》的批准，采取网上向社会公众投资者公开发行和网下向机构投资者询价协议认购

相结合的方式，公开发行不超过人民币 10 亿元的公司债券。2011 年 10 月 28 日，债券发行

募集资金合计人民币 10 亿元，扣除承销佣金及保荐佣金等合计人民币 1,000 万元后，实际募

集资金为人民币 9.9 亿元；票面利率为 7.1%；

中期票据（13 丽珠 MTN1）： 本公司之子公司丽珠集团根据 2012 年 12 月 14 日 2012

年第二次临时股东大会决议并经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注

[2013]MTN 109 号）的批准，向中国银行间市场交易商协会申请注册发行规模不超过人民币

8 亿元（含 8 亿元）的中期票据。2013 年 5 月 29 日，公司发行了―丽珠医药集团股份有限公

司 2013 年度第一期中期票据‖4 亿元，票面利率 5.03%。

98

健康元药业集团 2015 年半年度报告

34、递延收益

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

政府补助 183,671,347.49 16,035,600.00 8,942,255.63 190,764,691.86

其中，涉及政府补助项目列示如下：

本期新增补助金 本期计入营业外收 与资产相关/与

负债项目 2014.12.31 其他变动 2015.6.30

额 入金额 收益相关

9,831,374.90 0.00 1,000,000.02 0.00 8,831,374.88 与资产相关

艾普拉唑系列创新药物研发及产业化

6,657,403.48 0.00 374,064.90 0.00 6,283,338.58 与收益相关

广东省引进创新科研团队（2012）蛋白质药物研 16,862,929.55 0.00 933,190.74 0.00 15,929,738.81 与资产相关

究开发及产业化团队 110,428.34 0.00 110,428.34 0.00 0.00 与收益相关

2014 年战略性新兴产业（缓释微球） 0.00 1,730,000.00 0.00 0.00 1,730,000.00 与收益相关

注射用鼠神经生长因子研发及产业化 0.00 5,000,000.00 1,000,000.01 0.00 3,999,999.99 与资产相关

2013 年度省部产学研合作专项资金 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与收益相关

0.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 与资产相关

2013 年度省级科技专项资金

0.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 与收益相关

国家科学技术部资源配置国际合作项目 0.00 430,000.00 0.00 0.00 430,000.00 与收益相关

太阳能光电建筑应用示范项目 5,491,166.58 0.00 350,500.02 0.00 5,140,666.56 与资产相关

省财政支持技改招标项目补助金 PVC 软袋 2,769,711.66 0.00 97,182.90 0.00 2,672,528.76 与资产相关

高浓度有机废水治理技术示范项目 788,771.00 0.00 197,202.00 0.00 591,569.00 与资产相关

1,097,211.05 0.00 0.00 0.00 1,097,211.05 与资产相关

参芪扶正注射液

964,070.19 0.00 26,026.12 0.00 938,044.07 与收益相关

参芪质量控制技术财政拨款 1,076,390.00 0.00 208,332.00 0.00 868,058.00 与资产相关

山西浑源黄芪 GAP 产业化生产基地建设 8,951,165.80 0.00 1,039,755.60 0.00 7,911,410.20 与资产相关

区科工贸支 2010 年第一批科技研发经费 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与收益相关

粤财工 319 号省高新技术产业开发区发展引导专

与收益相关

项资金 850,000.00 0.00 0.00 0.00 850,000.00

2011 年省部产学研结合引导项目第一批资金 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 0.00 与收益相关

现代中药高技术创新产业化基地建设 125,011.00 0.00 49,998.00 0.00 75,013.00 与资产相关

照明水泵风机及空调系统节电 87,511.00 0.00 34,998.00 0.00 52,513.00 与资产相关

吉米沙星片的研发及生产转化 212,527.55 0.00 0.00 0.00 212,527.55 与资产相关

2012 年国家省科技计划配套资金 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 0.00 与收益相关

瓶装输液车间智能监控管理系统关键技术研究 39,581.62 0.00 9,793.62 0.00 29,788.00 与资产相关

99

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本期新增补助金 本期计入营业外收 与资产相关/与

负债项目 2014.12.31 其他变动 2015.6.30

额 入金额 收益相关

3,958.38 0.00 3,958.38 0.00 0.00 与收益相关

25,277.78 0.00 0.00 0.00 25,277.78 与资产相关

混合糖电解质注射液的研制开发

31,111.14 0.00 28,333.32 0.00 2,777.82 与收益相关

广东省水产品中有害物质高通量检测技术研究 160,000.00 0.00 0.00 0.00 160,000.00 与收益相关

技术中心创新能力建设（抗体药物实验室） 4,221,660.00 850,000.00 0.00 0.00 5,071,660.00 与资产相关

中药饮片炮制技术规范研究专项经费 1,351.01 0.00 0.00 0.00 1,351.01 与收益相关

2012 年第二批科技研发经费 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与收益相关

产业振兴扶持资金 7,950,000.00 2,580,000.00 557,500.00 0.00 9,972,500.00 与资产相关

创新药物艾普拉唑 IV 期临床研究 903,200.00 1,445,600.00 0.00 0.00 2,348,800.00 与资产相关

浑源县财政局黄芪基地建设项目 135,000.00 0.00 135,000.00 0.00 0.00 与资产相关

工业转型政府扶持资金 1,758,333.33 0.00 99,999.96 0.00 1,658,333.37 与资产相关

2014 年地二批新型工业化发展奖金 1,750,000.00 0.00 100,000.02 0.00 1,649,999.98 与资产相关

工业项目贴息补助 1,766,666.67 0.00 100,000.02 0.00 1,666,666.65 与资产相关

美罗培南专项资金补助 15,101,846.02 1,500,000.00 1,055,555.52 0 15,546,290.50 与资产相关

美罗培南国际化项目补助 3,300,000.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000.00 与资产相关

知母总皂甙元项目 8,900,000.00 0.00 0.00 0.00 8,900,000.00 与资产相关

海洋软体动物动能蛋白项目补助 7,600,000.00 0.00 0.00 0.00 7,600,000.00 与资产相关

板蓝根总碱项目 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 与资产相关

收财政拨款用于小分子肽项目 800,000.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 与资产相关

土地使用税返还 4,316,869.90 0.00 53,514.90 0.00 4,263,355.00 与资产相关

二步酶法直接裂解生产 7-氨基头孢烷酸高技术产

与资产相关

业化项目 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00

新乡高新技术项目资金扶持 2,255,892.60 0.00 28,198.68 0.00 2,227,693.92 与资产相关

漏芦总甾酮项目 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 与资产相关

多尼培南专项资金补助 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 与资产相关

血液筛查核酸检测关键技术开发与产业化 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关

乙肝疫苗甲醇酵母表达系统 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与资产相关

建设 500 立方米/日废水膜浓缩系统 359,223.28 0.00 29,126.22 0.00 330,097.06 与资产相关

医药原料药行业发展支持资金补助 49,275,703.66 0.00 609,596.34 0.00 48,666,107.32 与资产相关

收创新卷（景津压滤设备） 793,333.33 0.00 40,000.02 0.00 753,333.31 与资产相关

100

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本期新增补助金 本期计入营业外收 与资产相关/与

负债项目 2014.12.31 其他变动 2015.6.30

额 入金额 收益相关

收创新券（河南工学院技术） 196,666.67 0.00 19,999.98 0.00 176,666.69 与资产相关

合计 183,671,347.49 16,035,600.00 8,942,255.63 0.00 190,764,691.86

35、股本

本期变动增减(+、－) 数量单位：股

项 目

2014.12.31 公积金转股 其他 小计 2015.6.30

一、有限售条件的流通股

1、境内法人持有股份 0 0 0 0 0

2、境内自然人持有股份 0 0 38,043,400 38,043,400 38,043,400

3、境外法人持有股份 0 0 0 0 0

有限售条件的流通股合计 0 0 38,043,400 38,043,400 38,043,400

二、已流通股份

1、境内上市的人民币普通股 1,545,835,892 0 0 0 1,545,835,892

其中：内部职工股 0 0 0 0 0

2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0

已流通股份合计 1,545,835,892 0 0 0 1,545,835,892

三、股份总数 1,545,835,892 0 38,043,400 38,043,400 1,583,879,292

本公司于 2015 年 5 月实施股权激励计划，2015 年 5 月 25 日股权激励的资本金到位并

经中国注册会计师出具验资报告验证确认，2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公

司上海分公司完成证劵变更登记。

36、资本公积

项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

股本溢价 430,246,543.59 167,457,660.89 0.00 597,704,204.48

其他资本公积 5,507,242.11 12,448,216.25 0.00 17,955,458.36

合 计 435,753,785.70 179,905,877.14 0.00 615,659,662.84

股本溢价本期增加系本公司及子公司丽珠集团股权激励限制性股票行权增加股本溢价。

其他资本公积本期增加系本公司及子公司丽珠集团计提的股权激励费用。

37、其他综合收益

项 目 2014.12.31 本年发生金额 2015.6.30

101

健康元药业集团 2015 年半年度报告

减：前期计入其他

本年所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少

综合收益当期转

生额 用 司 数股东

入损益

一、以后不能重分类进损益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

划净负债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的 -69,849,575.

-70,555,392.25 1,582,777.45 0.00 342,911.01 705,816.59 534,049.85

66

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值 -19,607,023.

-20,638,889.13 2,062,731.34 0.00 342,911.01 1,031,865.64 687,954.69

49

变动损益

持有至到期投资重分类为可

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

分

-50,242,552.

外币财务报表折算差额 -49,916,503.12 -479,953.89 0.00 0.00 -326,049.05 -153,904.84

17

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他

-69,849,575.

其他综合收益合计 -70,555,392.25 1,582,777.45 0.00 342,911.01 705,816.59 534,049.85

66

38、盈余公积

类 别 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

法定盈余公积 268,203,901.29 0.00 0.00 268,203,901.29

储备基金 40,210,642.44 0.00 0.00 40,210,642.44

企业发展基金 1,103,954.93 0.00 0.00 1,103,954.93

合 计 309,518,498.66 0.00 0.00 309,518,498.66

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取；

102

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

39、未分配利润

(1) 未分配利润变动情况

项 目 2015.6.30 2014.12.31

期初未分配利润 2,132,513,133.77 1,851,298,927.42

加：本年净利润转入 332,717,018.76 354,238,756.60

减：提取盈余公积 0.00 11,191,114.57

应付普通股股利 158,387,929.20 61,833,435.68

转作资本的普通股股利 0.00 0.00

期末未分配利润 2,306,842,223.33 2,132,513,133.77

(2)利润分配情况的说明

根据 2015 年 6 月 12 日经本公司 2014 年度股东大会批准的《公司 2014 年度利润分配方案》，

本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10 元，按照 2015 年 8 月 7 日在中国证券登

记结算有限责任公司上海分公司登记在册的已发行股份数 1,583,879,292 股计算，共计

158,387,929.20 元。

40、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

主营业务收入 4,113,767,774.04 3,475,868,903.28

其他业务收入 65,957,558.73 90,639,202.53

营业收入合计 4,179,725,332.77 3,566,508,105.81

主营业务成本 1,584,988,402.72 1,400,805,782.48

其他业务成本 58,135,323.78 55,676,459.91

营业成本合计 1,643,123,726.50 1,456,482,242.39

(2) 主营业务(分行业)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

工商业 4,103,766,922.11 1,580,274,144.97 3,472,192,267.94 1,399,134,582.07

103

健康元药业集团 2015 年半年度报告

服务业 10,000,851.93 4,714,257.75 3,676,635.34 1,671,200.41

合 计 4,113,767,774.04 1,584,988,402.72 3,475,868,903.28 1,400,805,782.48

(3) 主营业务(分产品)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

保健品 151,605,553.79 56,965,292.63 150,738,569.67 44,547,957.53

制剂产品 2,221,949,811.89 470,213,312.17 2,166,994,832.88 464,486,259.96

原料药 1,508,300,616.14 941,358,251.43 944,489,720.44 793,135,082.86

诊断试剂及设备 221,546,814.70 97,722,379.62 203,063,114.66 89,584,166.31

其他 10,364,977.52 18,729,166.87 10,582,665.63 9,052,315.82

合 计 4,113,767,774.04 1,584,988,402.72 3,475,868,903.28 1,400,805,782.48

(4) 主营业务(分地区)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

深圳市 1,026,008,934.99 589,248,061.01 887,418,063.55 502,889,087.68

珠海市 3,113,269,486.05 1,180,807,121.77 2,590,179,195.41 962,516,523.36

河南省 595,851,626.13 424,801,253.97 501,025,217.33 438,434,348.32

上海市 7,599,774.42 4,724,948.76 0.00 0.00

小 计 4,742,729,821.59 2,199,581,385.51 3,978,622,476.29 1,903,839,959.36

内部抵销 628,962,047.55 614,592,982.79 502,753,573.01 503,034,176.88

合 计 4,113,767,774.04 1,584,988,402.72 3,475,868,903.28 1,400,805,782.48

(5) 前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期主营业务收入的比例（%）

2015 年 1-6 月 273,824,277.81 6.66%

2014 年 1-6 月 280,706,928.89 8.08%

(6) 其他业务收入及成本明细列示如下：

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项 目

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

出售原材料 33,589,040.31 31,322,619.74 65,174,076.47 41,133,932.78

加工费 383,237.10 560,569.28 57,089.75 25,847.80

租赁费 4,621,668.18 3,714,957.74 3,766,487.48 1,494,178.62

检验费 278,790.76 285,674.84 13,264.96 9,054.97

104

健康元药业集团 2015 年半年度报告

动力费 6,665,489.77 6,763,641.16 2,530,038.99 2,688,814.90

半成品 8,782,880.34 7,355,936.70 2,727,820.52 1,732,986.42

其他 11,636,452.27 8,131,924.32 16,370,424.36 8,591,644.42

合 计 65,957,558.73 58,135,323.78 90,639,202.53 55,676,459.91

41、营业税金及附加

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

城建税 27,030,712.52 23,237,112.02

教育费附加 20,653,005.25 17,723,978.15

堤围费 1,418,601.49 1,314,796.14

营业税 642,206.19 439,114.36

其他 67,817.57 128,288.71

合 计 49,812,343.02 42,843,289.38

税金计提标准见附注五。

42、销售费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

市场宣传及推广费 1,327,757,970.58 1,170,370,080.80

员工薪酬 53,792,398.66 45,866,151.70

运输费 28,748,382.47 26,108,121.59

交际、差旅费 12,692,975.75 14,578,776.70

会务费 10,983,134.58 8,663,523.06

其他 40,348,210.40 19,316,333.15

合 计 1,474,323,072.44 1,284,902,987.00

43、管理费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

研发费 133,051,583.55 89,622,967.63

员工薪酬 67,938,210.39 61,884,244.93

折旧及摊销 39,444,681.26 40,322,203.59

暂停营运损失 28,184,675.91 10,699,503.88

税费 15,473,582.96 12,096,974.12

股权激励费用 18,780,589.39 0.00

其他 87,976,106.98 69,535,333.73

105

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

合 计 390,849,430.44 284,161,227.88

44、财务费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息支出 74,592,012.60 52,277,014.20

减：利息收入 14,663,583.93 6,677,119.25

汇兑损益 173,604.60 3,443,089.40

手续费及其他 4,189,375.51 3,401,811.47

合 计 64,291,408.78 52,444,795.82

45、资产减值损失

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

坏账损失 13,339,711.41 836,044.41

存货跌价损失 15,985,548.68 28,016,819.17

固定资产减值损失 347,582.34 1,824.00

合 计 29,672,842.43 28,854,687.58

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

交易性权益工具投资 441,694.40 -868,989.00

其他-基金 161,453.78 523.38

合 计 603,148.18 -868,465.62

公允价值变动收益本期较上期大幅增加，主要系交易性权益工具投资市值上升所致。

47、投资收益

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

权益法核算的长期股权投资收益 27,324,173.87 7,218,309.67

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 0.00 181,440.16

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,065,264.28 2,212,195.41

其中：按公允价值计量的可供出售金融资产在持有期间的投资收益 84,234.28 64,091.30

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 3,364,181.22

106

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00 0.00

其他(委托贷款) 3,300,000.00 0.00

合 计 35,689,438.15 12,976,126.46

(1)投资收益本期较上期大幅增加，主要系思埠健康元及金冠电力盈利水平上升导致按照

权益法核算的投资收益增加、可供出售金融资产持有的投资收益增加所致；

(2)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

48、营业外收入

计入当期非经常性损益的

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项 目 金额

政府补助 80,776,937.86 24,858,002.88 80,776,937.86

非流动资产处置利得 95,024.32 362,185.50 95,024.32

其中：固定资产处置利得 95,024.32 362,185.50 95,024.32

罚款收入 0.00 97,740.00 0.00

废品收入 289,482.16 536,099.68 289,482.16

固定资产报废收益 0.00 207,584.60 0.00

赔偿收入 113,067.80 141,231.80 113,067.80

其他 236,284.13 552,761.93 236,284.13

合 计 81,510,796.27 26,755,606.39 81,510,796.27

其中，计入当期损益的政府补助明细如下所示：

与资产相关/与

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

收益相关

广东省引进创新科研团队（2012）蛋白质药物研究开发及产业化 933,190.74 727,551.29 与资产相关

团队资金 110,428.34 0.00 与收益相关

广东省战略新兴产业核心技术攻关（2011）I 类治疗用人源化抗人

0.00 84,815.91 与资产相关

肿瘤坏死因子 α 单克隆抗体新药的研制资金

1,000,000.02 1,000,000.02 与资产相关

发改委艾普拉唑项目

374,064.90 374,064.90 与收益相关

2014 年省战略性新兴产业区域集聚发展试点 AT132 项目款 22,000,000.00 0.00 与收益相关

国内首家 LHoest 理念固体制剂车间（扶优扶强贴息资金） 11,010,000.00 0.00 与收益相关

收到 14 年省级扶持收购国际著名品牌及促进外经贸转型资金 3,000,000.00 0.00 与收益相关

注射用鼠神经生长因子研发及产业化 1,000,000.01 0.00 与资产相关

107

健康元药业集团 2015 年半年度报告

与资产相关/与

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

收益相关

创业团队经费 150,000.00 0.00 与收益相关

省财政 2013 年中央资助向国外申请专利专项资金 0.00 90,800.00 与收益相关

亮丙微球及注射剂企业拨款 0.00 300,000.00 与资产相关

韶关市财政局中药注射剂质控拨款 0.00 208,333.35 与收益相关

结转黄芪 GAP 项目递延收益 1,174,755.60 499,797.00 与资产相关

高浓度有机废水治理技术示范项目 197,202.00 197,202.00 与资产相关

进口贴息资金 88,000.00 42,700.00 与收益相关

抗病毒颗粒生产工艺改进及提升、中药颗粒剂自动化生产包装线

0.00 176,500.00 与收益相关

补贴

新处方抗病毒颗粒补贴 0.00 600,000.00 与收益相关

彭州市工业和信息化局补贴 400,000.00 45,202.77 与收益相关

成都市企业技术中心补贴、企业争先创优再就业补贴 301,469.80 300,000.00 与收益相关

产业技术研究与研发专项资金 600,000.00 0.00 与收益相关

非 PVC 袋装改造项目 97,182.90 80,985.75 与资产相关

208,332.00 0.00 与资产相关

韶关市科技局转参芪扶正注射液质量控制研究拨款

0.00 312,500.00 与收益相关

太阳能光电建筑应用示范项目辅助 350,500.02 350,500.02 与资产相关

用电奖励资金 1,980.00 159,400.00 与收益相关

现代中药高技术创新产业化基地建设 49,998.00 41,665.00 与资产相关

出口信保补贴 143,700.00 166,795.00 与收益相关

照明水泵风机及空调系统节电 34,998.00 29,165.00 与资产相关

抗病毒颗粒的抗禽流感实验研究 32,000.00 0.00 与收益相关

2011 年省部产学研结合引导项目第一批资金 400,000.00 0.00 与收益相关

2012 年国家省科技计划配套资金 250,000.00 0.00 与收益相关

2010 年珠海市市级企业技术中心工程项目经费 0.00 300,000.00 与收益相关

2012 年珠海市战略性新兴产业专项资金 0.00 500,000.00 与收益相关

863 计划生物和医药技术领域体外诊断技术产品开发项目 0.00 150,000.00 与收益相关

2013 年战略性产业专项资金-生物医药研发补助资金 0.00 200,000.00 与收益相关

工贸科付省建创新滚动切块资金 0.00 490,000.00 与收益相关

食品中非法添加物三聚氰胺三种快速检测技术项目经费 0.00 188,600.00 与收益相关

食品中重要有害物残留精准快速检测技术与设备项目经费 0.00 141,450.00 与收益相关

参芪扶正注射液 26,026.12 55,078.60 与资产相关

108

健康元药业集团 2015 年半年度报告

与资产相关/与

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

收益相关

珠海市扩大进口专项配套资金 48,685.00 0.00 与收益相关

清远市财政局拨 2013 中小企业发展专项资金 200,000.00 225,000.00 与收益相关

科学技术奖励金 100,000.00 0.00 与收益相关

中小企业吸纳高校毕业生补贴款 0.00 11,000.00 与收益相关

2013 省级知识产权专项资金 0.00 30,000.00 与收益相关

搬迁及落户补助 29,730,000.00 12,000,000.00 与收益相关

能源补助款 200,000.00 0.00 与收益相关

古田县财政局扶持医药发展产业奖励 500,000.00 0.00 与收益相关

金湾财政局奖励科学技术先进企业奖励金 0.00 50,000.00 与收益相关

能源审计专项资金 0.00 20,000.00 与收益相关

省企业创新技术专项补助资金（精氨酸） 0.00 300,000.00 与收益相关

省企业创新技术专项补助资金（替考） 0.00 400,000.00 与收益相关

研究开发费补助资金 1,604,900.00 0.00 与收益相关

9,793.62 0.00 与资产相关

瓶装输液车间智能监控管理系统关键技术研究

3,958.38 0.00 与收益相关

混合糖电解质注射液的研制开发 28,333.32 0.00 与收益相关

工业龙头企业贷款贴息政策资金 100,000.02 0.00 与资产相关

工业转型政府扶持资金 99,999.96 0.00 与资产相关

企业科技创新补助资金 438,800.00 0.00 与收益相关

2014 年地二批新型工业化发展奖金 100,000.02 0.00 与资产相关

政府产业振兴扶持资金 557,500.00 971,872.83 与资产相关

社保局托底安置费补贴款 1,800.00 4,800.00 与收益相关

美罗培南专项资金补助 1,055,555.52 1,055,558.52 与资产相关

出口信用保险补助 20,135.00 6,809.00 与收益相关

深圳市市场监督管理局专利奖配套奖励 100,000.00 6,000.00 与收益相关

深圳市盐田区财政局参展补贴款 73,000.00 89,890.80 与收益相关

新乡高新技术项目资金扶持 28,198.68 28,198.68 与资产相关

金湾区财政局企业扶持资金 805,000.00 1,030,000.00 与收益相关

深圳市市场监督管理局专利补助款 0.00 12,000.00 与收益相关

土地使用税返还 53,514.90 53,514.90 与资产相关

医药原料药行业发展支持资金补助 609,596.34 0.00 与资产相关

（创新券）研发设备补贴 40,000.02 0.00 与资产相关

109

健康元药业集团 2015 年半年度报告

与资产相关/与

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

收益相关

（创新券）技术补贴 19,999.98 0.00 与资产相关

焦作市财政局先进企业表彰资金 200,000.00 0.00 与收益相关

废水膜浓缩系统环保专项资金 29,126.22 29,126.22 与资产相关

第三批科技经费 0.00 500,000.00 与收益相关

其他 85,212.43 221,125.32 与收益相关

合 计 80,776,937.86 24,858,002.88

49、营业外支出

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 4,889,806.85 1,118,558.25 4,889,806.85

其中：固定资产处置损失 4,889,806.85 1,118,558.25 4,889,806.85

固定资产报废损失 350,268.21 871,660.62 350,268.21

捐赠支出 29,383.31 100,000.00 29,383.31

罚款支出 1,234,923.75 6,997.55 1,234,923.75

非常损失 8,443.90 0.00 8,443.90

其他 36,629.35 38,354.55 36,629.35

合 计 6,549,455.37 2,135,570.97 6,549,455.37

50、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

当期所得税费用 97,680,139.27 63,840,590.54

递延所得税费用 -5,554,469.20 8,858,781.26

合 计 92,125,670.07 72,699,371.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 638,906,436.39

按法定/适用税率计算的所得税费用 159,726,609.10

子公司适用不同税率的影响 50,115.87

调整以前期间所得税的影响 -2,094,192.92

税收减免的影响 -64,880,607.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,094,471.42

110

健康元药业集团 2015 年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -9,628,101.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,859,940.51

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00

其他 -813,621.53

所得税费用 92,125,670.07

51、其他综合收益

详见附注六、37。

52、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利

0.2144 0.2144 0.1295

润 0.1295

扣除非经常性损益后归属于公

0.1847 0.1847 0.1205 0.1205

司普通股股东的净利润

(1) 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期

末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

扣除非经常性 扣除非经常性

项 目 计算过程 金 额 损益后 金 额 损益后

归属于公司普通股股东的净利润 P 332,717,018.76 286,724,408.39 200,249,373.95 186,292,442.58

期初股份总数 S0 1,545,835,892 1,545,835,892 1,545,835,892 1,545,835,892

因公积金转增股本或股票股利分配等

增加股份数 S1

因发行新股或债转股等增加股份数 Si 38,043,400 38,043,400

因回购等减少股份数 Sj

增加股份次月起至报告期期末的累计

1 1

月数 Mi

111

健康元药业集团 2015 年半年度报告

减少股份次月起至报告期期末的累计

月数 Mj

报告期月份数 M0 6 6 6.00 6.00

S= S0＋S1＋

发行在外的普通股加权平均数 Si×Mi÷M0– 1,552,176,459 1,552,176,459 1,545,835,892 1,545,835,892

Sj×Mj÷M0

基本每股收益 P÷S 0.2144 0.1847 0.1295 0.1205

本公司于 2015 年 5 月实施股权激励计划，2015 年 5 月 25 日股权激励的资本金到位并经

中国注册会计师出具验资报告验证确认，2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上

海分公司完成证劵变更登记，变更后股份数量为 1,583,879,292 股；上述每股收益系按照 2015 年

5 月 29 日变更股份数计算，若按 2015 年 7 月 1 日变更股份数计算，则每股收益为 0.2152 元，

扣除非经常性损益后每股收益为 0.1855 元。

(2) 稀释每股收益

本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收

益等于基本每股收益。

53、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

政府补助 87,870,282.23 19,761,694.95

利息收入 17,262,259.06 6,677,119.25

押金 35,720.04 1,979,585.10

收回职工借款 193,953.32 0.00

保证金 1,251,679.09 3,162,789.75

资金往来及其他 50,367,724.55 30,795,206.71

合 计 156,981,618.29 62,376,395.76

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

办公费 20,011,915.01 21,823,321.59

差旅费 16,401,864.38 17,512,680.71

交际费 10,818,053.38 11,820,419.48

运杂费 39,702,249.65 36,569,015.87

112

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

广告费 3,603,290.40 18,812,619.12

会务费 20,154,042.60 17,667,972.00

中介机构费及咨询服务费 17,814,124.13 16,724,928.15

研究开发费 60,150,192.40 37,641,766.10

银行手续费 3,298,404.41 3,401,811.47

备用金 1,457,032.86 2,732,529.85

业务推广费 1,345,774,688.37 1,167,841,246.45

信用证及银行承兑汇票保证金 5,466,600.00 58,681,153.62

支付的其他费用及往来款 66,589,454.47 49,986,384.30

合 计 1,611,241,912.06 1,461,215,848.71

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

天同证券退回保证金 0.00 2,908,292.63

信用证保证金 22,733,960.11 9,444,211.41

合 计 22,733,960.11 12,352,504.04

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

信用证保证金 8,390,882.76 2,400,000.00

合 计 8,390,882.76 2,400,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

筹资手续费 890,971.10 600,000.00

其他 0.00 30,000.00

合 计 890,971.10 630,000.00

54、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2015 年 1-6 月 2014年1-6月

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

113

健康元药业集团 2015 年半年度报告

补充资料 2015 年 1-6 月 2014年1-6月

净利润 546,780,766.32 380,847,200.22

加：资产减值准备 29,672,842.43 28,854,687.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,989,969.60 185,370,393.59

无形资产摊销 20,042,604.64 17,068,618.65

长期待摊费用摊销 7,506,835.69 14,069,270.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号

填列) 4,794,782.53 756,372.75

固定资产报废损失(收益以―－‖号填列) 350,268.21 664,076.02

公允价值变动损失(收益以―－‖号填列) -603,148.18 868,465.62

财务费用(收益以―－‖号填列) 72,202,542.91 56,937,517.10

投资损失(收益以―－‖号填列) -35,689,438.15 -12,976,126.46

递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) -9,679,457.82 7,450,803.33

递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) 4,124,988.62 1,407,977.93

存货的减少(增加以―－‖号填列) -148,184,291.06 -205,101,956.71

经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) -303,616,152.59 -199,738,996.86

经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 20,298,238.50 51,783,585.06

其他(受限制的现金及现金等价物变动) -9,605,994.87 -57,841,984.11

经营活动产生的现金流量净额 416,385,356.78 270,419,904.19

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,135,799,399.78 1,664,567,230.65

减：现金的期初余额 1,507,739,900.51 1,204,470,431.44

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -371,940,500.73 460,096,799.21

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 2015.6.30 2014.12.31

一、现金 1,135,799,399.78 1,507,739,900.51

其中：库存现金 353,521.52 283,197.16

可随时用于支付的银行存款 1,134,691,999.03 1,486,903,369.45

可随时用于支付的其他货币资金 753,879.23 20,553,333.90

114

健康元药业集团 2015 年半年度报告

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 1,135,799,399.78 1,507,739,900.51

四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 55,737,399.35 56,931,402.00

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

55、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限制的原因

使用权受限制的资产：

其他货币资金 10,510.25 信用证保证金

其他货币资金 50,261,399.10 银行承兑汇票保证金

其他货币资金 5,465,490.00 保函

应收票据 33,682,374.15 质押

固定资产 46,719,757.73 抵押担保

合 计 136,139,531.23

56、外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金：

其中：港元 51,712,285.69 0.78861 40,780,825.62

美元 1,765,422.86 6.1136 10,793,116.36

欧元 626,103.87 6.8699 4,301,270.98

日元 150,974,553.00 0.050052 7,556,527.91

澳门元 779,011.30 0.7781 606,148.69

英镑 0.38 9.6422 3.66

货币资金合计 64,037,893.22

应收账款：

其中：美元 38,975,158.26 6.1136 238,278,486.53

日元 10,824,085.00 0.050052 541,767.10

澳门元 760,000.00 0.7781 591,356.00

应收账款合计 239,411,609.63

预付账款：

其中：美元 1,267,799.66 6.1136 7,750,820.00

欧元 1,477,999.38 6.8699 10,153,707.94

日元 5,748,016.46 0.050052 287,699.72

预付账款合计 18,192,227.66

115

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他应收款：

其中：港元 2,339,049.24 0.78861 1,844,597.62

澳门元 582,000.00 0.7781 452,854.20

其他应收款合计 2,297,451.82

短期借款：

其中：港元 241,530,000.00 0.78861 190,472,973.30

应付账款：

其中：美元 37,556.95 6.1136 229,608.17

预收账款：

其中：美元 497,511.76 6.1136 3,041,587.89

其他应付款：

其中：港元 157,492.45 0.78861 124,200.12

美元 5,877.00 6.1136 35,929.63

其他应付款合计 160,129.75

应付利息：

其中：港元 19,895.26 0.78861 15,689.60

应付股利：

其中：港元 17,390,714.03 0.78861 13,714,490.99

一年内到期的非流动负债：

其中：港币 15,000,000.00 0.78861 11,829,150.00

长期借款：

其中：港币 269,500,000.00 0.78861 212,530,395.00

公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

（1）2015 年 06 月 30 日

单位：千元

项 目 港元 美元 欧元 日元 澳门元

外币金融资产—

货币资金 40,780.83 10,793.12 4,301.27 7,556.53 606.15

以公允价值计量且其变动计

6,222.13 0.00 0.00 0.00 0.00

入当期损益的金融资产

应收账款 0.00 238,278.49 0.00 541.77 591.36

预付款项 0.00 7,750.82 10,153.71 287.70 0.00

其他应收 1,844.60 0.00 0.00 0.00 452.85

116

健康元药业集团 2015 年半年度报告

小 计： 48,847.55 256,822.43 14,454.98 8,386.00 1,650.36

外币金融负债—

短期借款 190,472.97 0.00 0.00 0.00 0.00

应付账款 0.00 229.61 0.00 0.00 0.00

预收款项 0.00 3,041.59 0.00 0.00 0.00

应付利息 15.69 0.00 0.00 0.00 0.00

应付股利 13,714.49 0.00 0.00 0.00 0.00

其他应付款 124.20 35.93 0.00 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 11,829.15 0.00 0.00 0.00 0.00

长期借款 212,530.40 0.00 0.00 0.00 0.00

小 计： 428,686.90 3,307.13 0.00 0.00 0.00

（2）2014 年 12 月 31 日

单位：千元

项 目 港元 美元 欧元 日元 澳门元

外币金融资产—

货币资金 34,343.94 22,451.14 245.62 6,928.46 1,831.87

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 5,782.42 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款 0.00 189,088.32 0.00 101.41 0.00

预付款项 0.00 3,338.76 3,948.38 287.70 0.00

其他应收 2,116.83 0.00 0.00 0.00 127.44

小 计： 42,243.19 214,878.22 4,194.00 7,317.57 1,959.31

外币金融负债—

短期借款 375,920.22 0.00 0.00 0.00 0.00

应付账款 0.00 248.40 0.00 0.00 0.00

预收款项 0.00 5,305.26 0.00 0.00 0.00

应付利息 1,024.16 0.00 0.00 0.00 0.00

其他应付款 122.81 0.00 0.00 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 11,438.62 0.00 0.00 0.00 0.00

长期借款 212,994.90 0.00 0.00 0.00 0.00

小 计： 601,500.71 5,553.66 0.00 0.00 0.00

117

健康元药业集团 2015 年半年度报告

七、合并范围的变更

本公司之子公司丽珠集团于 2015 年 1 月 16 日在香港设立丽安香港有限公司，注册资本

为 100 万港元。除此之外，本公司未发生其他合并范围变更的事项。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

①通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

天诚实业有限公司(天诚实业) 全资子公司 香港 商业 HKD200,000,000.00 按香港法律的规定确定

太太基因 全资子公司 深圳市 工业 RMB50,000,000.00 人类疾病特异基因的筛选;基因工程药物及诊断试剂

的研究、开发、生产、销售及技术咨询服务；医疗器

械批发；体外诊断试剂〔特殊管理诊断试剂除外〕

太太药业 全资子公司 深圳市 工业 RMB100,000,000.00 研究开发、生产经营营养保健口服液、保健颗粒剂(不

含易拉罐利乐包装及现行出口许可证管理的商品);中

成药、口服液、片剂、胶囊剂、激素类片剂、食品、

强化食品、保健食品；泡腾片。

Health Investment Holdings Ltd.(健康投 全资子公司 英属维尔 投资 USD50,000.00 按注册地法律确定

资公司) 京群岛

Health Holdings Ltd(健康控股公司) 全资子公司 萨摩亚群 投资 USD 1,000,000.00 按注册地法律确定

岛

Joincare Pharmaceutical Group Industry 全资子公司 英属维尔 投资 USD 50,000.00 按注册地法律确定

Co., Ltd.(BVI) 京群岛

Joincare Pharmaceutical Group Industry 全资子公司 开曼群岛 投资 USD 50,000.00 按注册地法律确定

Co., Ltd.(CAYMAN ISLANDS)

珠海健康元生物医药有限公司(健康元 控股子公司 珠海市 工业 RMB 24,000,000.00 生物医药产品的技术研究、开发、应用

生物)

新乡海滨 全资子公司 河南新乡 工业 RMB 20,000,000.00 医药、中间体及其他化工产品制造、销售

深圳市风雷电力投资有限公司(风雷电 全资子公司 深圳市 投资 RMB 100,000,000.00 电力投资、投资兴办实业；国内商业、物资供销业

力)

焦作健康元 全资子公司 河南焦作 工业 RMB 500,000,000.00 研究、开发、生产、销售药物制剂、化学原料药、生

物原料药、医药中间体、生物制品等

上海方予健康医药科技有限公司(上海 控股子公司 上海市 工业 RMB30,000,000.00 医药新产品、保健品、医疗器械、诊断试剂、医药中

方予) 间体的研发，及提供相关的技术咨询、技术服务、技

术转让

118

健康元药业集团 2015 年半年度报告

通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

子公司名称 实质上构成对子公司净 表决权 是否合并

期末实际投资金额 持股比例

投资的其他项目余额 比例 报表

天诚实业 HKD200,000,000.00 0.00 100% 100% 是

太太基因 RMB46,200,000.00 0.00 100% 100% 是

太太药业 RMB 103,982,357.98 0.00 100% 100% 是

Health Investment Holdings Ltd.(健康投资公司) USD1.00 0.00 100% 100% 是

Health Holdings Ltd(健康控股公司) USD 1.00 0.00 100% 100% 是

Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd.(BVI) USD 1.00 0.00 100% 100% 是

Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd.(CAYMAN ISLANDS) USD 100.00 0.00 100% 100% 是

健康元生物 RMB 18,000,000.00 0.00 75% 75% 是

新乡海滨 RMB 20,000,000.00 0.00 100% 100% 是

风雷电力 RMB 100,000,000.00 0.00 100% 100% 是

焦作健康元 RMB 500,000,000.00 0.00 100% 100% 是

上海方予 RMB30,000,000.00 0.00 70% 70% 是

天诚实业有限公司系二零零一年十月十九日，经本公司首届董事会二零零一年第十次会

议决定，由本公司和海滨制药在香港共同设立天诚实业，本公司拥有天诚实业 80%的权益性

资本，海滨制药拥有天诚实业 20%的权益性资本。天诚实业的设立已于二零零二年六月十三

日经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准。二零零三年三月六日，经本公司首届董事会

二零零三年第一次会议决定，增加对天诚实业的投资，增资后天诚实业注册资本为

HKD20,000 万元，其中海滨制药拥有 0.001%的权益性资本，本公司拥有 99.999%的权益性资

本。此次增资已于二零零三年七月二十四日经中华人民共和国商务部批准。

太太基因系经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]0891 号文和深圳市人民政

府外经贸粤深合资证字(2002)0087 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，由本

公司与美国 Forestgenix, LLC 公司共同出资组建，于二零零二年四月十二日取得了深圳市工

商行政管理局颁发的企合粤深总字第 109848 号《企业法人营业执照》。原注册资本人民币

2,000 万元，其中：本公司以货币资金出资 15,000,000.00 元，拥有该公司 75%的权益性资本，

美国 Forestgenix, LLC 公司以非专利技术出资 5,000,000.00 元，拥有该公司 25%的权益性资本。

该公司实收资本业经深圳天健信德会计师事务所验证，并出具信德验资报字(2002)第 10 号《验

资报告》。二零零九年二月十八日，Forestgenix, LLC 公司将其拥有太太基因之 25%股权转让

给天诚实业，至此，本公司合计持有太太基因 100%权益。二零一零年十二月三十一日，根

据太太基因董事会决议，本公司和天诚实业按原有持股比例以人民币现金与等值外币合计

30,000,000.00 元增加注册资本。新增资本业经深圳长城会计师事务所验证，并出具深长验

[2011]027 号《验资报告》，太太基因已办理工商变更登记手续。

119

健康元药业集团 2015 年半年度报告

太太药业系于二零零二年九月二日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复

[2002]3011 号文和深圳市人民政府于二零零二年十二月二日以外经贸粤深合资证字

(2002)0252 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由本公司和天诚实业共

同出资设立。太太药业于二零零二年九月十八日取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合粤

深总字第 110039 号《企业法人营业执照》，投资总额为 28,000,000.00 元，注册资本为

20,000,000.00 元。二零零二年十一月十八日，经太太药业董事会决议，并经深圳市对外贸易

经济合作局以深外经贸资复[2002]4170 号批复批准，太太药业投资总额增加至 120,000,000.00

元，注册资本增加至 100,000,000.00 元，二零零二年十二月十九日太太药业换领了《企业法

人营业执照》。根据天诚实业与本公司于二零零二年十一月十八日签订的《合资经营深圳太

太药业有限公司合同》以及《合资经营深圳太太药业有限公司章程》的规定，本公司应以实

物资产出资 75,000,000.00 元，拥有该公司 75%的权益性资本，天诚实业应以货币资金出资

25,000,000.00 元，拥有该公司 25%的权益性资本。该增资业经深圳天健信德会计师事务所验

证，并出具信德验资报字(2002)第 25 号《验资报告》，其中：本公司以实物资产出资

78,964,919.98 元，天诚实业以货币资金出资 HKD23,580,000.00 元，折 RMB25,017,438.00 元。

二零一二年七月一日天诚实业与本公司签订股权转让协议，将天诚实业持有的太太药业 25%

股权转让给本公司，转让后，本公司持有太太药业 100%股权。

健康投资公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在英属维尔京群岛设立的子公司，

天诚实业拥有该公司 100%的权益性资本。

健康控股公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在萨摩亚群岛设立的子公司，天

诚实业拥有该公司 100%的权益性资本。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进

行独立核算以及编制财务报表。

Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd. (BVI) 系由天诚实业于二零零三年十二

月四日在英属维尔京群岛设立的子公司，天诚实业拥有该公司 100%的权益性资本。截至报

表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。

Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd. (CAYMAND ISLANDS) 系二零零四年

三月二十五日在开曼群岛注册成立，Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd.(BVI)拥有

该公司 99%的权益性资本，天诚实业拥有该公司 1%的权益性资本。截至报表日止，该公司

尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。

健康元生物系二零零三年十二月三十日经珠海市对外贸易经济合作局批准，由本公司

与 Grandscope 公司共同出资组建，于二零零四年一月八日取得营业执照。注册资本为人民币

2,400 万元，其中：本公司以货币资金出资 1,800 万元，拥有该公司 75%的权益性资本，

Grandscope 公司以技术作价出资 600 万元，拥有该公司 25%的权益性资本。上述投资业经珠

海市永安达会计师事务所有限公司二零零四年三月九日验证，并出具的永安达验[2004]-0233

号《验资报告》。

120

健康元药业集团 2015 年半年度报告

新乡海滨系二零零四年八月六日经河南省新乡高新技术产业开发区经济发展局批准，由

海滨制药与天诚实业共同出资组建，于二零零四年十一月二十二日取得营业执照。注册资本

为人民币 2,000 万元，其中：海滨制药以货币资金出资 1,500 万元，拥有该公司 75%的权益

性资本，天诚实业以货币资金出资 HKD470.4 万元，折合 RMB500 万元，拥有该公司 25%的

权益性资本。上述投资业经河南正源会计师事务所于二零零五年一月四日验证，并出具的豫

正会验字(2005)第 003 号《验资报告》。

风雷电力系由本公司与海滨制药共同出资组建，于二零零五年三月三日取得营业执照，

注册资本 10,000 万元，其中本公司应出资 9,000 万元，拥有该公司 90%的权益性资本，海滨

制药应出资 1,000 万元，拥有该公司 10%的权益性资本。本公司于二零零五年二月二十三日

和二零零七年一月二十三日分两次缴纳出资额合计 9,000 万元，海滨制药于二零零五年二月

二十四日和二零零七年一月二十三日分两次缴纳出资额合计 1,000 万元。上述投资业经深圳

市永明会计师事务所二零零五年二月二十五日出具的深永验字(2005)D002 号《验资报告》和

深圳市长城会计师事务所二零零七年二月六日出具的深长验字(2007)第 020 号《验资报告》

验证确认。

焦作健康元系二零零五年六月二日经焦作市商务局批准，由本公司与天诚实业共同出资

组建，于二零零五年六月八日取得营业执照，注册资本 20,000 万元，其中本公司应出资 15,000

万元，拥有该公司 75%的权益性资本，天诚实业应出资 5,000 万元，拥有该公司 25%的权益

性资本。本公司分别于二零零五年七月十三、十四、十五日缴纳出资额合计 15,000 万元，天

诚实业于二零零五年七月十五日缴纳出资额 HKD47,169,880 元，折合 RMB50,122,714.49 元(其

中 RMB5,000 万元作为注册资本，RMB122,714.49 元作为资本公积)。上述投资业经河南瑞华

会计师事务所有限公司二零零五年七月十八日验证，并出具豫瑞华会验字(2005)第 258 号《验

资报告》。二零零九年七月三十日，经本公司三届董事会三十三次会议决议，焦作健康元将

注册资本由 2 亿元增加至 5 亿元，其中本公司增资 22,500 万元，天诚增资 7,500 万元，增资

后，持股比例不变。

上海方予系二零一三年九月经上海市工商行政管理局批准，由本公司与吴志明共同出资

组建，于二零一三年九月十日取得营业执照。注册资本为人民币 1,000 万元，其中：本公司

以货币资金出资 700 万元，拥有该公司 70%的权益性资本，吴志明以货币资金出资 300 万元，

拥有该公司 30%的权益性资本。二零一四年八月，吴志明将其持有的 30%上海方予股权转让

给金方；二零一五年六月本公司与金方以同比例增资的方式向上海方予增资 2,000 万元，增

资后注册资本变更为 3,000 万元，其中：本公司以货币资金出资 2,100 万元，拥有该公司 70%

的权益性资本，金方以货币资金出资 900 万元，拥有该公司 30%的权益性资本。

②通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

海滨制药 全资子公司 深圳市 工业 RMB 300,000,000.00 粉针剂(含青霉素类)，片剂，硬胶囊剂，原料

121

健康元药业集团 2015 年半年度报告

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

药，无菌原料药。经营进出口业务，国内贸易

(不含专营、专控、专卖商品)

健康元日用保健品有限公司 全资子公司 深圳市 商业 RMB 25,000,000.00 经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参

(健康元日用) 胶囊、定型包装食品(含保健食品)的批发

健康药业中国有限公司(健康 全资子公司 珠海市 工业 HKD73,170,000.00 生产和销售自产的鹰牌食品类、保健食品类、

药业) 中药饮片类和药类产品

丽珠集团 控股子公司 珠海市 工业 RMB304,382,252.00 生产和销售自产的中西药原料、医药中间体、

中药材、中药饮片、医疗器械、卫生材料、保

健品、药用化妆品、中西成药、生化试剂，兼

营化工、食品、房地产、旅业、信息业务，医

药原料药。自产产品和相关技术的进出口业

务；批发中成药、化学原料药及其制剂、抗生

素原料药及其制剂、生物制品（预防性生物制

品除外）、生化药品。（涉及配额许可证、国

家有专项规定的商品应按有关规定办理；其他

需行政许可项目，取得许可后方可经营）

香港健康药业有限公司 全资子公司 香港 投资 HKD10,000.00 按注册地法律确定

健康药业有限公司 全资子公司 香港 投资 HKD10,000.00 按注册地法律确定

深圳市喜悦实业有限公司(喜 全资子公司 深圳市 商业 RMB43,000,000.00 投资兴办实业，国内商业、物资供销业，经济

悦实业) 信息咨询

非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表

海滨制药 RMB395,214,186.38 0.00 100% 100% 是

健康元日用 RMB29,116,498.56 0.00 100% 100% 是

健康药业 HKD74,500,000.00 0.00 100% 100% 是

丽珠集团 RMB987,459,009.38 0.00 46.0351% 46.0351% 是

香港健康药业有限公司 HKD10,000.00 0.00 100% 100% 是

健康药业有限公司 HKD10,000.00 0.00 100% 100% 是

喜悦实业 RMB45,000,000.00 0.00 100% 100% 是

海滨制药系由本公司和健康元日用共同拥有，本公司持有海滨制药 95%的权益，健康

元日用持有海滨制药 5%的权益性资本。自一九九七年五月三十一日起至一九九九年八月三

十一日止会计期间，本公司和健康元日用分三次共受让了海滨制药 100%的权益性资本，支

付收购价款共计 150,214,186.38 元。二零一零年十二月八日，根据海滨制药二零一零年度第

122

健康元药业集团 2015 年半年度报告

一次股东会决议，本公司和健康元日用按原有持股比例以累计未分配利润 243,200,000.00 元

转增资本，同时本公司向海滨制药另行增资 1,800,000.00 元。增资后，本公司持有海滨制药

95.03%的权益性资本，健康元日用持有海滨制药 4.97%的权益性资本。新增资本业经深圳长

城会计师事务所验证，并出具深长验字[2011]008 号《验资报告》，海滨制药已办理工商变更

登记手续。

健康元日用原名为―深圳市泰特保健品有限公司‖，二零零二年四月二十六日更名为―深

圳市健康食品有限公司‖，系由本公司和海滨制药共同拥有。一九九九年八月三十一日，本公

司和海滨制药分别受让了健康元日用 95%和 5%的权益性资本，分别支付收购价款

13,616,498.56 元和 500,000.00 元。二零零五年十一月八日，海滨制药将其拥有健康元日用之

5%股权转让给太太药业。二零零五年十一月十一日，经股东会决议健康元日用更为现名，经

营范围变更为经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参胶囊、定型包装食品(含保健食品)

的批发，注册资本由 1,000 万元增加至 10,000 万元，增资后，本公司持有 70%股权，太太药

业持有 30%股权。健康元日用已办理了相关工商变更登记手续。二零零九年七月三十日，经

本公司三届董事会三十三次会议决议，健康元日用将注册资本由 1 亿元减至 2,500 万元，其

中本公司减资 5,000 万元，太太药业减资 2,500 万元，减资后，本公司所持股份由原来的 70%

增至 80%，太太药业所持股份由原来的 30%减至 20%。

健康药业原系信利国际贸易有限公司(以下简称―信利国际公司‖)的全资子公司。经健康

药业董事会批准，信利国际公司与本公司和天诚实业于二零零二年二月五日签订了《关于转

让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协议》，于二零零二年二月二十五日签订了

《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协议修改协议》，于二零零二年三

月六日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协议之第二次修改协

议》，信利国际公司转让其持有的健康药业 100%的权益性资本，转让价款为 HKD74,500,000.00

元。其中，信利国际公司向本公司转让健康药业 75%的权益性资本，转让价款为

HKD55,875,000.00 元；向天诚实业转让健康药业 25%的权益性资本，转让价款为

HKD18,625,000.00 元。本公司及天诚实业已支付了上述转让价款，并完成了股权变更的相关

法律手续。故本公司和天诚实业自二零零二年四月一日起对健康药业公司的长期股权投资采

用权益法核算，并自二零零二年四月一日起将该等公司的财务报表纳入合并财务报表范围。

二零零二年十二月三十日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签订了《股

权转让协议书》，本公司和天诚实业分别将其拥有的健康药业公司 75%和 25%的权益性资本

转让予健康投资公司，转让价款分别为 HKD71,100,000.00 元和 HKD23,700,000.00 元。按照

《股权转让协议书》的约定，健康投资公司将于三年内分六次向本公司和天诚实业支付转让

价款。二零零五年一月十六日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签订了

《关于对健康药业(中国)股权转让的补充协议》，对原《股权转让协议书》中股权转让的价

格、期限及方式进行了修改和补充，转让价款修改为 RMB115,015,313.39 元和

123

健康元药业集团 2015 年半年度报告

RMB38,338,437.75 元，健康投资公司应以银行转账方式或者以日后分红所得支付转让款。二

零一零年二月八日，健康投资公司与天诚实业签订股权转让协议，健康投资公司将健康药业

100%股权作价 HKD74,500,000.00 元转让给天诚实业，并完成了股权变更的相关法律手续。

健康药业已换领了新的企业法人营业执照，注册号不变。

丽珠集团为在深圳证券交易所挂牌交易的上市公司，股票代码为 000513。经本公司首届

董事会二零零二年度第二次董事会批准，本公司和海滨制药、天诚实业共投入资金

464,800,428.04 元(其中投入募集资金 404,114,500.00 元)，通过购买法人股和收购流通股等方

式，获得了丽珠集团 71,327,374 股的股份，拥有丽珠集团 23.307%的权益性资本，成为丽珠

集团的第一大股东。二零零二年六月二十六日，丽珠集团召开股东大会，对该公司的章程进

行了修改。截至二零零八年六月三十日止，除本公司向珠海市丽士投资有限公司购买的

6,059,428 股法人股外，其余股份均已办理相关股票过户登记手续。根据广州市保科力贸易公

司、珠海市丽士投资有限公司与本公司签订的《股权转让、托管及质押协议协议》，本公司

享有上述 6,059,428 股法人股除处置权以外的所有权利。二零零三年三至五月，天诚实业投入

资金 20,788,325.91 元，通过收购流通股的方式，再次获得丽珠集团 4,048,015 股的股份，拥

有丽珠集团 1.3227%的权益性资本。根据海滨制药和天诚实业与本公司签订的《丽珠集团投

资收益分享协议》，海滨制药和天诚实业持有丽珠集团的股份而获得的投资收益全部由本公

司享有。截至二零零三年五月三十一日止，本公司和海滨制药、天诚实业共拥有丽珠集团

24.6297%的权益性资本，并取得了丽珠集团董事会的多数席位，因此本公司自二零零三年六

月一日起将丽珠集团纳入合并报表范围。二零零三年六至十二月，本公司和天诚实业投入资

金 20,718,708.82 元，通过收购流通股的方式，再次获得丽珠集团 4,006,460 股的股份，拥有

丽珠集团 1.3091%的权益性资本。二零零五年一月十九日至二月三日期间，本公司之子公司

天诚实业、海滨制药通过深圳证券交易所证券交易系统，采用大宗交易、集中竞价交易的方

式，减持丽珠集团 8.6597%的股份。二零零五年二月四日，本公司与西安东盛集团有限公司(以

下简称东盛集团)签订《股权转让协议》及《股权质押协议》，根据协议，本公司以 17,000

万元受让东盛集团所持有的丽珠集团 38,917,518 股社会法人股，占丽珠集团已发行总股本的

12.7167%，并于二零零六年八月三日完成过户手续。二零零六年十二月十一日，丽珠集团股

权分置方案实施，A 股流通股股东每持有 10 股流通股份将获得非流通股股东安排的 1 股对价

股份。股权分置后，本公司和海滨制药、天诚实业共持有和控制丽珠集团股份 81,875,648 股，

占丽珠集团已发行总股本的 26.7536%。二零零六年十二月，本公司和天诚实业投入资金

90,718,685.54 元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团 18,557,863 股的股份，拥有丽珠集

团 6.064%的权益性资本。二零零七年一至二月，本公司和天诚实业投入资金 235,900,983.07

元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团 33,566,760 股的股份，拥有丽珠集团 10.9683%的

权益性资本。二零零八年十二月五日，丽珠首次实施了回购部分 B 股方案，截至二零零九年

124

健康元药业集团 2015 年半年度报告

十二月二日(回购实施期限届满日)止，丽珠集团累计回购 B 股数量为 10,313,630 股，占丽珠

集团总股本的比例为 3.3701%。二零零九年十二月四日，公司在中国证券登记结算有限责任

公司深圳分公司办理完成回购股份的注销事宜，公司总股本减少 10,313,630 股，公司注册资

本由人民币 306,035,482 元减少至 295,721,852 元，并于二零一零年四月二十日办理了工商

变更登记。二零一零年十一至十二月，天诚实业共投入资金 30,756,377.04 元，通过收购流通

股的方式，获得丽珠集团 1,231,337 股的股份，拥有丽珠集团 0.4164%的权益性资本。二零一

一年十至十一月，天诚实业共投入资金 3,006,141.19 元，通过收购流通股的方式，获得丽珠

集团 239,012 股的股份，拥有丽珠集团 0.0808%的权益性资本。二零一二年一至三月，天诚

实业共投入资金 70,097,486.68 元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团 4,651,970 股的股

份，拥有丽珠集团 1.5731%的权益性资本。至此，本公司和海滨制药、天诚实业共持有、控

制丽珠集团股份 140,122,590 股，占丽珠集团已发行总股本 47.3832%。2015 年 3 月丽珠集团

实施股权激励计划，对 458 名股权激励对象发行 8,660,400 份限制性股票，行权后注册资本变

更为 304,382,252 元，本公司和海滨制药、天诚实业共持有、控制丽珠集团股份数量不变，持

股比例相应变为 46.0351%。丽珠集团纳入合并范围的子公司情况详见该公司报告。

香港健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为 FERNSIDE

LIMITED 和 HAREFIELD LIMITED，注册资本 HKD2.00 元，天诚实业和本公司境外法人股

股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00 元向原股东购入了 50%股权，

二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00 元，拥有其 99.99%的权益

性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业之子公司健

康投资公司。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报

表。

健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为 FERNSIDE

LIMITED 和 HAREFIELD LIMITED，注册资本 HKD2.00 元，天诚实业和本公司境外法人股

股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00 元向原股东购入了 50%股权，

二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00 元，拥有其 99.99%的权益

性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业之子公司健

康投资公司。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报

表。

喜悦实业原系私人投资的有限责任公司，注册资本 1,000 万元。二零零三年九月十七日，

喜悦实业原股东与本公司和海滨制药签订了《关于深圳市喜悦实业有限公司增资及股权转让

协议》，将 90%的权益性资本转让给本公司，将 10%的权益性资本转让给海滨制药，转让价

款合计为 1,200 万元；并由本公司和海滨制药分别增资 2,970 万元和 330 万元，将喜悦实业的

注册资本增加至 4,300 万元。本公司和海滨制药已支付了 50%上述转让价款和全部增资款，

125

健康元药业集团 2015 年半年度报告

并完成了股权变更和增资的相关法律手续。故本公司和海滨制药自二零零三年十月一日起将

喜悦实业的财务报表纳入合并财务报表范围。

喜悦实业本年度纳入合并范围的子公司：

公司名称 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围

生产经营各类保健食品、饮料(不含矿泉水)、糖果。

深圳太子行保健品有限公司 RMB4,000,000.00 RMB4,000,000.00 100%

产品 20%外销

喜悦实业本年度未纳入合并范围的原子公司：

公司名称 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围

深圳市云大喜悦生物技术有限 生物制剂的技术开发、投资兴办实业、国内商业、物

RMB20,000,000.00 RMB20,000,000.00 100%

公司 资供销业

广州市喜悦实业有限公司 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00 100% 批发和零售贸易、食品及保健品的开发

中山市仁和保健品有限公司 RMB500,000.00 RMB500,000.00 100% 生产经营各类保健滋补品

深圳市捷康保健有限公司 RMB4,000,000.00 RMB4,000,000.00 100% 保健食品(非药品)、饮料、保健器械的购销

上述公司已停业多年，2008 年度进入清算程序，故未将其纳入合并报表范围。

③通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。

④本公司拥有的其他组织机构

公司名称 成立日期 经营范围

鉴定所 2002.12.17 法医物证鉴定

广东太太法医物证司法鉴定所系经广东省司法厅核准，由本公司组建的从事法医物证

鉴定的专门机构，于二零零二年十二月十七日取得 4402202 号司法鉴定许可证。

⑤持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司

公司名称 表决权比例 未纳入合并报表原因

山东健康药业有限公司(山东健康) 51% 未能实施实质性控制

山东健康系于二零零三年六月十九日由本公司和天诚实业、健康元日用与济南东风制

药厂有限公司(现更名为济南东风医药科技开发有限公司)、济南先进网络有限公司共同出资

组建的中外合资企业，投资总额和注册资本均为 5,000 万元，其中：本公司应投入 1,200 万元，

占注册资本的 24%；天诚实业应投入 1,250 万元，占注册资本的 25%；健康元日用应投入 100

万元，占注册资本的 2%；济南东风制药厂有限公司应投入 2,400 万元，占注册资本的 48%；

济南先进网络有限公司应投入 50 万元，占注册资本的 1%。山东健康于二零零三年七月十一

日取得了济南市工商行政管理局颁发的企合鲁济总字第 003925 号《企业法人营业执照》，第

一期出资 3,730 万元业经深圳天健信德会计师事务所验证，并出具信德验资报字(2003)第 17

号《验资报告》，其中：本公司已投入 600 万元，天诚实业已投入 HKD644.1 万元，折

RMB682.55277 万元(其中 RMB675 万元作为注册资本，RMB7.55277 万元作为资本公积)，健

126

健康元药业集团 2015 年半年度报告

康元日用已投入 25 万元，济南东风制药厂有限公司已以实物资产投入 2,400 万元，济南先进

网络有限公司已投入 30 万元。

二零零四年十一月，本公司及天诚实业、健康元日用、济南先进网络有限公司分别将

第二期出资合计 1,270 万元投入山东健康，并经山东振泉有限责任会计师事务所验证，并出

具鲁振泉会验字(2004)309 号《验资报告》，其中本公司投入 600 万元，天诚实业投入 HKD545

万元，折 RMB579.771 万元(其中 RMB575 万元作为注册资本，RMB4.771 万元作为资本公积)，

健康元日用投入 75 万元，济南先进网络有限公司投入 20 万元。截至二零零四年十一月二十

六日止，连同第一期出资，本公司及天诚实业、健康元日用已按合同出资 2,550 万元，占山

东健康注册资本的 51%，因此本公司自二零零四年十二月一日起将山东健康的财务报表纳入

合并财务报表范围。

二零一零年七月三十一日本公司刊登临时公告，在本公司控股子公司山东健康现任总

经理尚未向山东健康董事会递交书面辞呈，同时在由本公司委派的董事兼财务总监不知悉的

情况下，山东健康预留银行的印鉴被更换，其财务总监的正常工作因受到阻挠而无法开展。

本公司委派至山东健康的董事尚不能就召开山东健康董事会临时会议的相关事宜与山东健康

其他股东所委派的董事达成一致，本公司委派至山东健康的董事亦不能正常参与其日常生产

经营活动。因此，本公司自二零一零年七月一日起不再将山东健康纳入合并财务报表范围。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股 本期归属于少数 期末少数股东权

子公司名称 本期向少数股东分派的股利

比例 股东的损益 益余额

丽珠集团 53.9649% 181,473,465.47 16,425,966.20 2,287,141,998.34

健康元生物 25% -901,201.67 0.00 -2,275,693.48

上海方予 30% -190,683.45 0.00 8,993,018.93

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

期末财务状况 期初财务状况

子公司名称

总资产 净资产 总资产 净资产

丽珠集团 7,939,244,529.48 4,633,352,022.50 7,302,605,055.90 4,082,421,529.60

健康元生物 25,705,714.46 -9,102,773.91 26,368,351.19 -5,497,967.25

上海方予 44,968,277.14 29,976,729.76 25,634,812.86 10,612,341.27

子公司名 本期经营成果 上期经营成果

称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

丽珠集团 3,115,403,701.91 372,503,054.42 373,932,393.88 2,628,474,326.38 311,137,067.76 309,384,403.42

健康元生 21,196.58 -3,604,806.66 -3,604,806.66 53,333.29 -3,183,118.80 -3,183,118.80

127

健康元药业集团 2015 年半年度报告

物

上海方予 7,549,056.60 -635,611.51 -635,611.51 0.00 -2,622,949.08 -2,622,949.08

本年现金流量 上年现金流量

子公司名称 经营活动现金 投资活动现金 筹资活动现金流 年初现金等 年末现金等 经营活动现金流 投资活动现金 筹资活动现金流 年初现金等 年末现金等

流量 流量 量 价物余额 价物余额 量 流量 量 价物余额 价物余额

丽珠集团 233,851,215.94 -279,759,702.54 151,448,127.87 709,114,426.17 814,613,831.74 203,575,208.54 -438,510,152.78 236,690,286.38 750,928,733.31 754,020,156.80

健康元生物 -160,677.87 -3,980.00 0.00 1,620,566.75 1,455,908.88 594,143.81 -736,852.00 0.00 2,418,469.56 2,275,761.37

上海方予 159,401.40 -5,574,163.44 20,000,000.00 11,930,192.80 26,515,430.76 8,785,723.89 -5,088,879.40 0.00 3,255,428.19 6,952,272.68

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

（2）交易对于本年少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业

注册地 业务性质

企业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法

广州思埠健康元 广州市花都区迎宾大 食品、保健品批发及零

广东省 49% 0.00% 权益法

保健品有限公司 道 123 号 603 室 售

焦作金冠嘉华电 河南焦 河南省焦作市马村区 电力生产、供电、粉煤

49% 0.00% 权益法

力有限公司 作市 待王镇赵张弓村 灰的综合利用

（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息

广州思埠健康元保健品有限公司 焦作金冠嘉华电力有限公司

项 目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期发

生额 发生额 生额 生额

流动资产 155,117,466.84 0.00 500,820,898.76 495,109,216.66

非流动资产 0.00 0.00 341,260,986.32 369,575,363.71

资产合计 155,117,466.84 0.00 842,081,885.08 864,684,580.37

流动负债 127,010,114.03 0.00 242,821,537.23 288,187,583.16

非流动负债 0.00 0.00 104,653,388.80 104,723,305.48

128

健康元药业集团 2015 年半年度报告

广州思埠健康元保健品有限公司 焦作金冠嘉华电力有限公司

项 目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期发

生额 发生额 生额 生额

负债合计 127,010,114.03 0.00 347,474,926.03 392,910,888.64

少数股东权益 0.00 0.00 24,000,000.00 24,000,000.00

归属于母公司股东权益 28,107,352.81 0.00 470,606,959.05 447,773,691.73

按持股比例计算的净资产份额 13,375,702.88 0.00 230,597,409.93 219,409,108.95

调整事项

—商誉 0.00 0.00 0.00 0.00

—内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00

—其他（公允价值差额） 0.00 0.00 7,839,471.17 8,123,176.96

对联营企业权益投资的账面价值 13,375,702.88 0.00 238,436,881.10 227,532,285.91

存在公开报价的联营企业权益投资

0.00 0.00 0.00 0.00

的公允价值

营业收入 58,195,161.37 0.00 338,494,461.18 256,091,251.38

净利润 27,297,352.81 0.00 23,246,836.55 9,148,197.01

终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00

综合收益总额 27,297,352.81 0.00 23,246,836.55 9,148,197.01

本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 40,815,768.50 44,468,526.79

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 3,043,875.80 2,956,769.34

—其他综合收益 0.00 0.00

—综合收益总额 3,043,875.80 2,956,769.34

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

九、与金融工具相关的风险

（一）风险管理目标和政策

129

健康元药业集团 2015 年半年度报告

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风

险及流动性风险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财

务业绩的潜在不利影响。

1、外汇风险

公司主要业务在国内，所进行的绝大部分交易以人民币计价及结算。然而，原料药和诊

断试剂等有部分进出口业务，结算货币为美元、欧元和日元，境外（主要是香港、印度、欧

洲），公司业务以港币、美元、欧元结算；另外，公司持有港币贷款，期末港币贷款余额为

HKD 25,668.75 万元。综合上述情况，公司还是存在一定的外汇风险。考虑到公司能承受的

外汇风险，公司并没有利用衍生工具对冲外汇风险。然而，对于贷款的外汇风险，公司密切

关注人民币的汇率走势，适时调整贷款规模，以期将风险降低到最低。

公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

（1）2015 年 06 月 30 日

单位：千元

项 目 港元 美元 欧元 日元 澳门元

外币金融资产—

货币资金 40,780.83 10,793.12 4,301.27 7,556.53 606.15

以公允价值计量且其变动计

6,222.13 0.00 0.00 0.00 0.00

入当期损益的金融资产

应收账款 0.00 238,278.49 - 541.77 591.36

预付款项 0.00 7,750.82 10,153.71 287.70 -

其他应收 1,844.60 - - - 452.85

小 计： 48,847.55 256,822.43 14,454.98 8,386.00 1,650.36

外币金融负债—

短期借款 190,472.97 0.00 0.00 0.00 0.00

应付账款 0.00 229.61 0.00 0.00 0.00

预收款项 0.00 3,041.59 0.00 0.00 0.00

应付利息 15.69 0.00 0.00 0.00 0.00

其他应付款 13,714.49 0.00 0.00 0.00 0.85

一年内到期的非流动负债 124.20 35.93 0.00 0.00 0.00

长期借款 11,829.15 0.00 0.00 0.00 0.00

小 计： 212,530.40 3,307.13 0.00 0.00 0.85

（2）2014 年 12 月 31 日

单位：千元

130

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 港元 美元 欧元 日元 澳门元

外币金融资产—

货币资金 34,343.94 22,451.14 245.62 6,928.46 1,831.87

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 5,782.42 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款 0.00 189,088.32 0.00 101.41 0.00

预付款项 0.00 3,338.76 3,948.38 287.70 0.00

其他应收 2,116.83 0.00 0.00 0.00 127.44

小 计： 42,243.19 214,878.22 4,194.00 7,317.57 1,959.31

外币金融负债—

短期借款 375,920.22 0.00 0.00 0.00 0.00

应付账款 0.00 248.40 0.00 0.00 0.00

预收款项 0.00 5,305.26 0.00 0.00 0.00

应付利息 1,024.16 0.00 0.00 0.00 0.00

其他应付款 122.81 0.00 0.00 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 11,438.62 0.00 0.00 0.00 0.00

长期借款 212,994.90 0.00 0.00 0.00 0.00

小 计： 601,500.71 5,553.66 0.00 0.00 0.00

于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类港币、美元、欧元、日元、澳门币金融资产和金

融负债，如果人民币对港币、美元、欧元、日元、澳门币升值或贬值 5%，其它因素保持不

变，则本集团将减少或增加利润约 5,716.15 千元（2014 年 12 月 31 日：约 16,823.10 千元）。

2、利率风险

公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策

的影响，使公司在未来承受利率波动的风险。

公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利

影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事认为未来利率变化不会对公司

的经营业绩造成重大不利影响。

3、信贷风险

信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银

行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收

款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收帐款

信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，大量使用应收票据对外支付，最大限度减少了应

131

健康元药业集团 2015 年半年度报告

收票据的节余，且节余票据多为 3 个月内即将到期的优质票据，故预期不存在重大信贷风险。

另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险

4、流动性风险

公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持

充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行信用贷款、另外，除银行间接融

资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资券和中期票据）、公司债等，

这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足

够资金。

于资产负债表日，公司各项金融资产及金融负债合同现金流量按到期日列示如下：

（1）2015 年 6 月 30 日

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融资产—

货币资金 1,191,536,799.13 0.00 0.00 0.00 1,191,536,799.13

以公允价值计量且其变动

7,024,741.35 0.00 0.00 0.00 7,024,741.35

计入当期损益的金融资产

应收票据 597,064,884.48 0.00 0.00 0.00 597,064,884.48

应收账款 1,950,134,388.26 0.00 0.00 0.00 1,950,134,388.26

预付款项 316,785,469.67 0.00 0.00 0.00 316,785,469.67

应收利息 1,093,548.90 0.00 0.00 0.00 1,093,548.90

其他应收款 151,481,825.15 0.00 0.00 0.00 151,481,825.15

小计： 4,215,121,656.94 0.00 0.00 0.00 4,215,121,656.94

金融负债—

短期借款 746,472,973.30 0.00 0.00 0.00 746,472,973.30

应付票据 333,740,613.46 0.00 0.00 0.00 333,740,613.46

应付账款 747,354,775.77 0.00 0.00 0.00 747,354,775.77

预收款项 52,067,448.10 0.00 0.00 0.00 52,067,448.10

应付利息 49,014,593.67 0.00 0.00 0.00 49,014,593.67

应付股利 177,345,050.18 0.00 0.00 0.00 177,345,050.18

其他应付款 1,127,516,625.90 0.00 0.00 0.00 1,127,516,625.90

一年内到期的非流动负债 412,229,150.00 0.00 0.00 0.00 412,229,150.00

其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

长期借款 0.00 212,530,395.00 0.00 700,000.00 213,230,395.00

应付债券 0.00 0.00 994,635,796.40 0.00 994,635,796.40

小计： 3,645,741,230.38 212,530,395.00 994,635,796.40 700,000.00 4,853,607,421.78

132

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（2）2014 年 12 月 31 日

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融资产—

货币资金 1,564,671,302.51 0.00 0.00 0.00 1,564,671,302.51

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 6,423,571.77 0.00 0.00 0.00 6,423,571.77

应收票据 580,751,209.03 0.00 0.00 0.00 580,751,209.03

应收账款 1,688,484,886.77 0.00 0.00 0.00 1,688,484,886.77

预付款项 271,027,655.46 0.00 0.00 0.00 271,027,655.46

应收利息 3,907,472.20 3,907,472.20

其他应收款 122,359,133.26 0.00 0.00 0.00 122,359,133.26

小计： 4,237,625,231.00 0.00 0.00 0.00 4,237,625,231.00

金融负债— 0.00

短期借款 375,920,221.10 0.00 0.00 0.00 375,920,221.10

应付票据 368,053,054.91 0.00 0.00 0.00 368,053,054.91

应付账款 663,298,144.47 0.00 0.00 0.00 663,298,144.47

预收款项 68,784,029.51 0.00 0.00 0.00 68,784,029.51

应付利息 23,657,278.58 0.00 0.00 0.00 23,657,278.58

应付股利 2,531,984.46 0.00 0.00 0.00 2,531,984.46

其他应付款 1,093,255,322.80 0.00 0.00 0.00 1,093,255,322.80

一年内到期的非流动负债 11,838,615.00 0.00 0.00 0.00 11,838,615.00

其他流动负债 900,000,000.00 0.00 0.00 0.00 900,000,000.00

长期借款 0.00 65,800,000.00 212,994,900.00 700,000.00 279,494,900.00

应付债券 0.00 400,000,000.00 993,928,529.90 0.00 1,393,928,529.90

小计： 3,507,338,650.83 465,800,000.00 1,206,923,429.90 700,000.00 5,180,762,080.73

（二）、金融资产转移

已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产：

本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 43,943.01 千元（上期：人民币 47,012.97

千元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，

本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能

承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇

票，于 2015 年 6 月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 17,251.61 千元（2014 年 6

月 30 日：人民币 35,316.10 千元）。

133

健康元药业集团 2015 年半年度报告

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债 单位：

千元

期初公允价值 本期公允 计入权益的 期末公允价值

本期计提

第一层次公允 价值变动 累计公允价 第一层次公允

的减值

价值计量 损益 值变动 价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入当

6,423.57 601.17 0.00 0.00 7,024.74

期损益的金融资产

1、交易性金融资产 6,423.57 601.17 0.00 0.00 7,024.74

（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）权益工具投资 6,423.57 601.17 0.00 0.00 7,024.74

（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2、指定为以公允价值计量且其变动计入

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产 59,149.66 0.00 -29,830.16 0.00 61,212.40

1、债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2、权益工具投资 59,149.66 0.00 -29,830.16 0.00 61,212.40

3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（三）持续以公允价值计量的负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

非持续以公允价值计量的资产总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

非持续以公允价值计量的负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以报告期末公开交易市场最后一个交易日的收盘价确定。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

十一、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司的 母公司对本公司的表

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例（%） 决权比例（%）

134

健康元药业集团 2015 年半年度报告

母公司对本公司的 母公司对本公司的表

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例（%） 决权比例（%）

深圳市百业源投资有限公司 深圳 投资兴办实业、国内商业、物资供销业 80,000,000.00 46.87% 46.87%

本公司的最终实际控制人为朱保国。

(1) 母公司注册资本及其变化

企 业 名 称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

深圳市百业源投资有限公司 80,000,000.00 0.00 0.00 80,000,000.00

(2) 母公司所持本公司股份及其变化

企 业 名 称 2014.12.31 比例 本年增加 本年减少 2015.6.30 比例

深圳市百业源投资有限公司 742,415,520.00 48.03% 0.00 0.00 742,415,520.00 46.87%

2、本公司的子公司

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益

4、本公司的其他关联方情况

企 业 名 称 组织机构代码 与本公司的关系

深圳市云大喜悦生物技术有限公司 73417845-7 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司

深圳市捷康保健有限公司 19224866-7 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司

中山市仁和保健品有限公司 28214194-3 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司

山东健康 75178330-9 本公司未合并之原子公司

济南东风医药科技开发有限公司 16314394-6 本公司未合并之原子公司山东健康的少数股东

深圳可爱医生网络技术有限公司 30619970-2 控股股东之子公司

5、关联方交易

本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

企 业 名 称 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

广东蓝宝制药有限公司 107,362.91 476,868.29

金冠电力 81,649,155.34 69,261,341.30

采购商品合计 81,756,518.25 69,738,209.59

（2）出售商品/提供劳务的关联交易

企 业 名 称 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

广东蓝宝制药有限公司 21,002,155.73 11,839,031.19

广州思埠健康元保健品有限公司 20,444,107.25 0.00

深圳可爱医生网络技术有限公司 245,861.46 0.00

135

健康元药业集团 2015 年半年度报告

出售商品合计 41,692,124.44 11,839,031.19

深圳可爱医生网络技术有限公司 115,990.32 0.00

提供劳务合计 115,990.32 0.00

(3) 担保

① 本公司之子公司焦作健康元与南洋商业银行签订贷款合同，贷款额度 HKD3 亿元，

由天诚实业提供共同及个别财务担保，并由天诚实业所持丽珠 H 股 12,500,000 股进行质押担

保。贷款期限自提款日起计六年止，惟贷款人有权自行决定并提前三个月通知借款人贷款将

于提款日起计三年止到期而无须任何理由。2011 年 3 月 17 日该贷款合同延后分期还本的期

限并变更贷款额度，变更后贷款额度为 HKD3.64 亿元。2014 年 5 月 21 日签订补充协议，贷

款展期截至 2017 年 7 月 31 日。截至 2015 年 6 月 30 日止，该项贷款余额为 HKD2.26 亿元。

② 本公司之子公司天诚实业 2009 年度向南洋商业银行贷款 HKD5,000 万元（贷款期限

自提款日起计 54 个月止），2011 年度增加 HKD9,000 万元额度贷款（贷款期限自提款日起

计 60 个月止），由本公司第二大股东鸿信行有限公司提供共同及个别足额财务担保。同时，

天诚实业将应收本公司应收账款权益合计 HKD1.5 亿元及持有的焦作健康元 25%股权和所持

丽珠 H 股 3,500,000 股作为质押。2014 年 5 月 21 日签订补充协议，贷款展期截至 2017 年 3

月 31 日。截至 2015 年 6 月 30 日止，该项贷款余额为 HKD5850 万元，其中：长期借款余额

HKD4,350 万元，一年内到期的非流动负债余额 HKD1,500 万元。

③本公司于 2011 年 9 月 16 日经 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于本公司及

控股子公司焦作健康元为金冠电力贷款提供担保的议案》，本公司为金冠电力新增贷款提供

不高于人民币 2 亿元(含 2 亿元)的循环担保额度，本公司为金冠电力担保的担保余额在任何

时点均不可高于人民币 2 亿元(含 2 亿元)，担保的最终到期日不得超过自股东大会通过之日

起对应的三年内；焦作健康元为金冠电力新增贷款提供不高于人民币 1.5 亿元(含 1.5 亿元)

的循环担保额度，焦作健康元为金冠电力担保的担保余额在任何时点均不可高于人民币 1.5

亿元(含 1.5 亿元)，担保的最终到期日不得超过自股东大会通过之日起对应的三年内。为充

分保障金冠电力生产经营稳定发展，2013 年 9 月 12 日本公司第一次临时股东大会审议通过

《关于本公司及控股子公司焦作健康元为金冠电力贷款提供担保的议案》，将前述担保变更

为本公司及控股子公司焦作健康元合并为金冠电力贷款提供余额不高于人民币 3.5 亿元（含

3.5 亿元）的循环担保额度（具体担保方将在每笔担保合同中明确），期限为自本公司股东大

会审议通过此项担保议案之日起至 2016 年 12 月 31 日止。截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司

为金冠电力招商银行福田支行贷款 5,000 万元、珠海华润银行深圳分行贷款 10,000 万，共计

1.5 亿元提供了担保；焦作健康元为金冠电力向中信银行焦作分行营业部 4,000 万元贷款。为

确保担保的贷款安全，上述担保均由金冠电力以其自有资产，为本公司及子公司焦作健康元

提供的担保进行反担保；并承诺在本公司认为必要时，无条件为本公司或本公司指定的控股

子公司提供总额度不高于人民币 3.5 亿元（含 3.5 亿元）的互保。

136

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（4）委托贷款

本公司分别于 2014 年 10 月 11 日和 2014 年 12 月 11 日委托珠海华润银行股份有限公司

深圳分公司发放贷款共计人民币 1 亿元给金冠电力，合同项下的委托贷款只能用于采购原材

料，贷款期限为 3 年，按固定利率 6.6%计息；本公司 2015 年 1-6 月共取得金冠电力委托贷

款利息收入 3,300,000.00 元。

6、关联方往来款项

（1）应收项目

2015.6.30 2014.12.31

企业名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

广东蓝宝制药有限公司 14,228,040.00 711,402.00 10,676,640.00 533,832.00

深圳市捷康保健有限公司 664,235.51 664,235.51 664,235.51 664,235.51

中山市仁和保健品有限公司 41,095,115.14 41,095,115.14 41,095,115.14 41,095,115.14

广州思埠健康元保健品有限公司 16,728,605.49 0.00 0.00 0.00

合计 72,715,996.14 42,470,752.65 52,435,990.65 42,293,182.65

其他应收款：

中山市仁和保健品有限公司 469,895.78 469,895.78 469,895.78 469,895.78

深圳市捷康保健有限公司 18,577,246.63 18,577,246.63 18,577,246.63 18,577,246.63

深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,492,746.21 8,492,746.21 8,492,746.21 8,492,746.21

广东蓝宝制药有限公司 1,614,005.53 80,700.28 876,332.29 43,816.61

合 计 29,153,894.15 27,620,588.90 28,416,220.91 27,583,705.23

（2）应付项目

项目名称 2015.6.30 2014.12.31

应付账款：

金冠电力 19,164,549.51 15,669,057.07

广东蓝宝制药有限公司 0.00 44,132.00

山东健康 1,674,117.52 1,674,117.52

合 计 20,838,667.03 17,387,306.59

其他应付款：

山东健康 23,232,705.66 23,232,705.66

137

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项目名称 2015.6.30 2014.12.31

合 计 23,232,705.66 23,232,705.66

7、关键管理人员报酬

单位：万元

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

非独立董事 78.93 78.18

独立董事 9.00 9.00

监事 39.58 38.30

其他高级管理人员 138.21 20.10

合 计： 265.72 145.58

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项 目 相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额（股） 38,043,400

公司本期行权的各项权益工具总额（股） —

公司本期失效的各项权益工具总额（股） —

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 —

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 —

根据本公司之子公司丽珠集团 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《丽珠医药集团股

份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要和 2015 年 3 月 27 日第八届董事

会第八次会议决议，丽珠集团以 2015 年 3 月 27 日为授予日，向 458 名激励对象以 25.20 元/

股的价格首次授予 866.04 万股限制性股票，首次授予限制性股票于 2015 年 4 月 14 日上市。

根据本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《健康元药业集团股份有限公司限制

性股票激励计划（草案）》及其摘要和 2015 年 3 月 9 日第五届董事会第二十四次会议决议，

公司以 2015 年 5 月 29 日为授予日，向 214 名激励对象以 4.14 元/股的价格首次授予 3,804.34

万股限制性股票，首次授予限制性股票于 2015 年 7 月 1 日上市。

2、以权益结算的股份支付情况

项 目 相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

138

健康元药业集团 2015 年半年度报告

可行权权益工具数量的确定依据 —

本年估计与上年估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入归属母公司的资本公积的累计金额 12,448,216.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,780,589.39

3、以现金结算的股份支付情况

无。

十三、或有事项

1、本公司之子公司健康药业拥有的位于珠海市南屏西珠海大道南侧、南屏果场东侧，

面积 29,392.74 平方米的土地使用权，由于超过开发期满两年未进行开发，根据珠海市规划国

土局与健康药业签订的《国有土地使用权出让合同》，珠海市规划国土局有权无偿收回该地

块的土地使用权。根据信利国际公司与本公司和天诚实业于二零零二年二月五日签订的《关

于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协议》，上述土地使用权若因任何原因

被国家土地管理部门无偿收回，信利国际公司应补偿该土地使用权地价款计 9,681,128.00 元，

若国家土地管理部门在收回该项土地使用权时退回部分地价款，信利国际公司只需补偿该土

地使用权地价款 9,681,128.00 元与退回地价款的差额。

2009 年 3 月 22 日，健康药业与珠海市国土资源局签订的《置换调整用地协议》(NO：

2009-001 号)，协议将位于珠海市南屏西珠海大道南侧、南屏果场东侧，面积 29,392.74 平方

米用地调整至南屏西、珠海大道北侧、珠海大桥东侧(用地面积、土地用途、容积率等保持不

变)，土地使用期限自该协议书签订之日起五十年。

健康药业已取得珠海市国土资源局 2009 年 4 月 15 日颁发的珠海市 2009 准字第 023 号

《建设用地批准书》。

截至 2015 年 6 月 30 日止，该土地使用权账面价值为 6,592,130.28 元。

2、担保

担保情况详见附注十一、5(3)之说明。

十四、承诺事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项 目 2015.6.30 2014.12.31

已签约但尚未于财务报表中确认的

139

健康元药业集团 2015 年半年度报告

—购建长期资产承诺 65,278,385.67 218,289,661.35

—对外投资承诺 79,900,000.00 225,000,000.00

合 计 145,178,385.67 443,289,661.35

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目 2015.6.30 2014.12.31

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

1 年以内 7,061,395.82 4,709,290.11

1-2 年 4,233,270.83 1,302,476.40

2-3 年 1,068,412.00 736,556.20

3 年以上 1,036,969.00 1,357,725.00

合 计 13,400,047.65 8,106,047.71

（3）其他承诺事项

2005 年，公司与韩国 LG 生命科学有限公司（以下简称―LG 公司‖）签订许可与供货协

议，就受让与 Gemifloxacin Mesylate 知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星针剂、片

剂许可费用各 USD100 万元（截止 2006 年 12 月 31 日均已全额支付）。协议规定：

协议生效日后的第一个五个营业年内，公司上述最终片剂产品的净销售额达到 150 万

包（每包 3 片），LG 公司应在公司向其提交净销售额证书后两个月内一次性向公司返还税

后 USD50 万元。同时，在协议有效期内（截止 2015 年年底），公司应于每季度结束后 30

日内按净销售额的 1.5%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费。2008 年起已开始销售并按协

议规定支付特许权使用费。

协议生效日后的第一个五个营业年之内，应在每季度结束后 30 日内按上述最终针剂产

品净销售额的 10%税后金额向 LG 公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届满

可终止期间（截止 2019 年年底），公司应在每季度结束后 30 日内按针剂产品净销售额的 6%

税后金额向 LG 公司支付特许权使用费。

（4）前期承诺履行情况

本公司 2014 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺，以及其他承诺已按照之前

承诺履行。

十五、资产负债表日后事项

根据 2015 年 8 月 19 日公告，本公司计划参与深圳市人民政府的《深圳高新区北区产

业升级改造实施方案》，截止 2015 年 8 月 28 日，公司正在对相关方案进行研究讨论。

140

健康元药业集团 2015 年半年度报告

根据 2015 年 8 月 25 日公告，本公司拟将以部分资产认购或以部分资产出售方式参与

丽珠集团非公开发行。截至 2015 年 8 月 28 日，丽珠集团正在对相关方案进行商讨，就本公

司参与的资产范围等尚存在不确定性。

根据 2015 年 8 月 25 日公告，本公司拟投资参与发起设立产业基金及增持广州思埠健

康元保健品有限公司。截止 2015 年 8 月 28 日，公司正在对相关方案进行研究讨论。

截至报告日止，公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项

1、重要供应商

河南省武陟县永盛药材加工厂(以下简称―武陟加工厂‖)系向本公司提供中药材的最大

供应商。本期本公司向武陟加工厂采购中药材计 1,588.98 万元(含税)，占全部中药材采购金

额(不含丽珠集团)的 95.97%以上。武陟加工厂在本公司南山厂房设有仓库，根据本公司生产

经营需要直接发货至生产车间，经本公司验收合格后开具增值税专用发票。截至 2015 年 6

月 30 日止，本公司对武陟加工厂的应付款项余额为 2,000,000.00 元。

十七、母公司财务报表有关项目注释

1、应收账款

(1) 按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

类别

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例

单项金额重大并单项计提

0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

减值准备的应收款项

按账龄组合计提减值准备

208,771,404.39 99.71% 14,461,684.26 6.93% 183,201,059.02 99.68% 14,206,481.88 7.75%

的应收款项

单项金额虽不重大但单项

596,984.08 0.29% 596,984.08 100.00% 596,984.08 0.32% 596,984.08 100%

计提减值准备的应收款项

合计 209,368,388.47 100% 15,058,668.34 7.19% 183,798,043.10 100% 14,803,465.96 8.05%

(2) 按账龄组合计提减值准备的应收款项

2015.6.30 2014.12.31

账龄

金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值

1年以内 195,445,548.65 93.62% 1,963,593.94 193,481,954.71 169,667,965.04 92.62% 1,696,679.65 167,971,285.39

1-2年 492,986.07 0.24% 30,500.44 462,485.63 691,065.22 0.38% 34,553.26 656,511.96

141

健康元药业集团 2015 年半年度报告

2-3年 217,647.02 0.10% 60,982.74 156,664.28 223,806.11 0.12% 67,141.83 156,664.28

3-4年 314,220.87 0.15% 157,110.44 157,110.43 317,220.87 0.17% 158,610.44 158,610.43

4-5年 257,525.40 0.12% 206,020.32 51,505.08 257,525.40 0.14% 206,020.32 51,505.08

5年以上 12,043,476.38 5.77% 12,043,476.38 0.00 12,043,476.38 6.57% 12,043,476.38 0.00

合计 208,771,404.39 100.00% 14,461,684.26 194,309,720.13 183,201,059.02 100.00% 14,206,481.88 168,994,577.14

(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

2-3 年 6,159.09 6,159.09 100%

3-4 年 154,729.86 154,729.86 100% 经公司评估预计无法收回

5 年以上 436,095.13 436,095.13 100%

合计 596,984.08 596,984.08 100%

(4) 本年计提坏账准备金额 255,202.38 元；本年无收回或转回坏账准备；

(5) 应收账款本期实际核销 0.00 元；

(6)本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 43,927,649.60 元，占应收

账款年末余额合计数的比例为 20.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 439,276,50

元；

（7）无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

（8）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

(1) 按种类披露

2015.6.30 2014.12.31

类 别

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例

单项金额重大并单项计提减值

准备的其他应收款 19,995,687.38 3.13% 19,995,687.38 100.00% 19,995,687.38 3.18% 19,995,687.38 100%

按账龄组合计提减值准备的其

他应收款 10,311,224.02 1.61% 2,895,444.01 28.08% 4,315,982.41 0.69% 2,869,358.33 66.48%

合并范围内各公司的其他应收

款 609,425,377.46 95.26% 0.00 0.00% 603,816,869.68 96.13% 0.00 0.00%

合 计 639,732,288.86 100.00% 22,891,131.39 3.58% 628,128,539.47 100% 22,865,045.71 3.64%

(2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

142

健康元药业集团 2015 年半年度报告

单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

华夏证券股份有限公司 5 年以上 19,995,687.38 19,995,687.38 100% 公司进入破产清算程序

合 计 19,995,687.38 19,995,687.38 100%

(3) 按账龄组合计提减值准备的其他应收款

2015.6.30 2014.12.31

账 龄

金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值

1 年以内 7,386,408.60 71.63% 73,864.09 7,312,544.51 1,334,180.38 30.91% 13,341.80 1,320,838.58

1-2 年 75,000.00 0.73% 3,750.00 71,250.00 95,000.00 2.20% 4,750.00 90,250.00

2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 1,500.00 0.03% 450.00 1,050.00

3-4 年 62,771.00 0.61% 31,385.50 31,385.50 67,771.00 1.57% 33,885.50 33,885.50

4-5 年 3,000.00 0.03% 2,400.00 600.00 3,000.00 0.07% 2,400.00 600.00

5 年以上 2,784,044.42 27.00% 2,784,044.42 0.00 2,814,531.03 65.21% 2,814,531.03 0.00

合 计 10,311,224.02 100% 2,895,444.01 7,415,780.01 4,315,982.41 100% 2,869,358.33 1,446,624.08

(4) 合并范围内各公司的其他应收款

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

往来款 609,425,377.46 0.00 0.00% 欠款人为公司子公司，不计提坏账

(5) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 26,085.68 元；本年无收回或转回坏账准备；

(6) 本期实际核销的其他应收款情况：无；

(7) 其他应收款前五名金额合计为 618,003,062.44 元，占其他应收款的 96.60%，明细列示如

下：

单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因

焦作健康元 436,459,780.07 1 年以内 68.23% 往来款

风雷电力 86,727,642.75 1 年以内 13.56% 往来款

健康投资有限公司 39,340,741.83 1 年以内 6.15% 往来款

健康元生物 35,479,210.41 1 年以内 5.55% 往来款

华夏证券股份有限公司 19,995,687.38 5 年以上 3.13% 国债及保证金

合 计 618,003,062.44 96.60%

143

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（8）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

（9）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

2015.6.30 2014.12.31

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司的投资 2,393,307,279.13 7,010,047.91 2,386,297,231.22 2,379,307,279.13 7,010,047.91 2,372,297,231.22

对联营、合营企业的投

资 13,375,702.88 0.00 13,375,702.88 0.00 0.00 0.00

合 计 2,406,682,982.01 7,010,047.91 2,399,672,934.10 2,379,307,279.13 7,010,047.91 2,372,297,231.22

(2) 对子公司投资

本年计提减 减值准备年末

被投资单位 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30

值准备 余额

丽珠集团 883,599,004.47 0.00 0.00 883,599,004.47 0.00 0.00

海滨制药 383,054,186.38 0.00 0.00 383,054,186.38 0.00 0.00

健康元日用 24,116,498.56 0.00 0.00 24,116,498.56 0.00 1,610,047.91

天诚实业 211,997,880.00 0.00 0.00 211,997,880.00 0.00 0.00

太太基因 37,500,000.00 0.00 0.00 37,500,000.00 0.00 0.00

太太药业 105,939,709.72 0.00 0.00 105,939,709.72 0.00 0.00

喜悦实业 35,100,000.00 0.00 0.00 35,100,000.00 0.00 5,400,000.00

健康元生物 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00

山东健康 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 0.00 0.00

风雷电力 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 0.00 0.00

焦作健康元 375,000,000.00 0.00 0.00 375,000,000.00 0.00 0.00

上海方予 7,000,000.00 14,000,000.00 0.00 21,000,000.00 0.00 0.00

珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 196,000,000.00 0.00 0.00 196,000,000.00 0.00 0.00

合 计 2,379,307,279.13 14,000,000.00 0.00 2,393,307,279.13 0.00 7,010,047.91

（3）对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动

广州思埠健康元保健品有限公司 0.00 0.00 0.00 13,375,702.88 0.00 0.00

144

健康元药业集团 2015 年半年度报告

（续）

本期增减变动

被投资单位 期末余额 减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

广州思埠健康元保健品有限公司 0.00 0.00 0.00 13,375,702.88 0.00

4、营业收入及营业成本

(1) 营业收入

项 目 2015年1-6月 2014年1-6月

主营业务收入 507,166,843.57 454,544,702.91

其他业务收入 6,021,790.98 5,707,014.90

营业收入合计 513,188,634.55 460,251,717.81

主营业务成本 411,889,637.66 347,661,072.40

其他业务成本 4,921,143.20 4,773,089.12

营业成本合计 416,810,780.86 352,434,161.52

(2) 主营业务(分产品)

2015年1-6月 2014年1-6月

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

保健品 135,697,939.78 84,680,446.82 148,865,804.87 87,802,456.61

药品 371,468,903.79 327,209,190.84 305,678,898.04 259,858,615.79

合 计 507,166,843.57 411,889,637.66 454,544,702.91 347,661,072.40

（3）公司前五名客户的主营业务收入情况

期 间 前五名客户主营业务收入合计 占同期主营业务收入的比例（%）

2015 年 1-6 月 76,303,754.01 15.05%

2014 年 1-6 月 82,833,913.06 18.22%

5、投资收益

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

成本法核算的长期股权投资收益 8,356,959.50 41,784,797.50

权益法核算的长期股权投资收益 13,375,702.88 0.00

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产取得的投资收益 0.00 0.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

145

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,637,280.00 2,050,279.11

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

其他 3,300,000.00 0.00

合 计 29,669,942.38 43,835,076.61

(1)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6、现金流量表补充资料

补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 11,363,023.35 58,741,891.97

加：资产减值准备 281,288.06 -2,582,296.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,734,460.43 7,696,008.56

无形资产摊销 270,249.91 236,454.10

长期待摊费用摊销 105,407.77 69,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

―－‖号填列) -4,000.00 0.00-

固定资产报废损失(收益以―－‖号填列) 35,615.42 9,669.93

公允价值变动损失(收益以―－‖号填列) 0.00 0.00

财务费用(收益以―－‖号填列) 51,598,226.50 37,252,122.29

投资损失(收益以―－‖号填列) -29,669,942.38 -43,835,076.61

递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) -4,931,312.20 5,049,766.99

递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) 0.00 0.00

存货的减少(增加以―－‖号填列) 52,392.56 -352,247.98

经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) -5,408,965.60 -181,989,923.94

经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 197,307,861.63 -67,898,666.50

经营活动产生的现金流量净额 228,734,305.45 -187,603,297.39

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 194,656,938.99 638,355,589.25

减：现金的期初余额 608,066,985.97 325,798,324.05

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

146

健康元药业集团 2015 年半年度报告

补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

现金及现金等价物净增加额 -413,410,046.98 312,557,265.20

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

非流动性资产处置损益 -4,794,782.53 -756,372.75

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合

国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 80,776,937.86 24,858,002.88

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00

非货币性资产交换损益 0.00 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00

债务重组损益 0.00 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 5,668,412.46 2,839,072.06

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 2,918,528.45

对外委托贷款取得的损益 3,300,000.00 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益 0.00 0.00

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响 0.00 0.00

受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020,814.43 518,405.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00

小 计 83,929,753.36 30,377,635.93

所得税影响额 9,243,733.03 4,799,521.16

少数股东权益影响额（税后） 28,693,409.96 11,621,183.40

147

健康元药业集团 2015 年半年度报告

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

合 计 45,992,610.37 13,956,931.37

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资 每股收益(元/股)

报告期利润 报告期间

产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

2014 年 1-6 月 4.786% 0.1295 0.1295

归属于公司普通股股东的净利润

2015 年 1-6 月 7.319% 0.2144 0.2144

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 2014 年 1-6 月 4.453% 0.1205 0.1205

股东的净利润 2015 年 1-6 月 6.308% 0.1847 0.1847

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期

末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；

Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产

从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方

的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方

的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权

平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

扣除非经常性 扣除非经常性

项 目 计算过程 金额 损益后 金额 损益后

(一) 分子

归属于公司普通股股东的净利润 P0 332,717,018.76 286,724,408.39 200,249,373.95 186,292,442.58

(二) 分母

归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 4,353,065,917.88 4,353,065,917.88 4,083,773,602.66 4,083,773,602.66

归属于公司普通股股东的净利润 NP 332,717,018.76 332,717,018.76 200,249,373.95 200,249,373.95

报告期发行新股或债转股等新增的、归

Ei 157,499,676.00 157,499,676.00

属于公司普通股股东的净资产

报告期月份数 M0 6 6 6 6

新增净资产次月起至报告期期末的累

Mi 1 1

计月数

148

健康元药业集团 2015 年半年度报告

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

扣除非经常性 扣除非经常性

项 目 计算过程 金额 损益后 金额 损益后

Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、

Ej 158,387,929.20 158,387,929.20 61,833,435.68 61,833,435.68

归属于公司普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累

Mj 0 0 0 0

计月数

E0＋NP÷2＋

归属于公司普通股股东的加权平均净 Ei×Mi÷M0–

4,545,674,373.26 4,545,674,373.26 4,183,898,289.64 4,183,898,289.64

资产 Ej×Mj÷M0±Ek×

Mk÷M0

(三) 净资产收益率 P0/分母 7.319% 6.308% 4.786% 4.453%

每股收益计算过程详见附注六、52。

149

健康元药业集团 2015 年半年度报告

十、备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的财务报表；

（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

董事长：朱保国

健康元药业集团股份有限公司

2015 年 8 月 28 日

150

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司全体董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

朱保国 刘广霞 曹平伟

邱庆丰 冯艳芳 胡庆

龙涌

151

健康元药业集团 2015 年半年度报告

本公司全体高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：

杨冬云 曹平伟

邱庆丰 钟山

152

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