华微电子：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600360 公司简称：华微电子

吉林华微电子股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、公司半年度财务报告未经审计。

四、公司负责人夏增文、主管会计工作负责人王晓林及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓丽

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 16

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 18

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 102

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

华微电子、本公司、公指吉林华微电子股份有限公司

司

麦吉柯指吉林麦吉柯半导体有限公司

广州华微指广州华微电子有限公司

吉林华升指吉林华升电子有限责任公司

吉林斯帕克指吉林华微斯帕克电气有限公司

深圳斯帕克指深圳斯帕克电机有限公司

上海稳先指上海稳先微电子有限公司

吉华微特指深圳吉华微特电子有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

股东大会指吉林华微电子股份有限公司股东大会

董事会指吉林华微电子股份有限公司董事会

监事会指吉林华微电子股份有限公司监事会

《公司章程》指《吉林华微电子股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

报告期、报告期内、本

指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

期

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称吉林华微电子股份有限公司

公司的中文简称华微电子

公司的外文名称 JiLin Sino-Microelectronics Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Sino-Microelectronics

公司的法定代表人夏增文

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名聂嘉宏李铁岩

联系地址吉林省吉林市高新区深圳街99号吉林省吉林市高新区深圳街99号

电话 0432-64684562 0432-64684562

传真 0432-64665812 0432-64665812

电子信箱 niejiahong@hwdz.com.cn hwdz99@hwdz.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址吉林省吉林市高新区深圳街99号

公司注册地址的邮政编码 132013

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2015 年半年度报告

公司办公地址吉林省吉林市高新区深圳街99号

公司办公地址的邮政编码 132013

公司网址 http://www.hwdz.com.cn

电子信箱 IR@hwdz.com.cn

报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日

报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点吉林华微电子股份有限公司董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所华微电子 600360 不适用

六、公司报告期内注册变更情况

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 548,718,263.58 620,224,788.56 -11.53

归属于上市公司股东的净利润 19,251,694.06 18,747,969.20 2.69

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 15,338,696.47 10,698,664.15 43.37

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 128,339,120.28 124,326,475.73 3.23

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,982,712,747.31 1,963,461,053.25 0.98

总资产 3,503,222,359.23 3,582,280,987.47 -2.21

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.026 0.025 4.00

稀释每股收益（元／股） 0.026 0.025 4.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.021 0.014 50.00

（元／股）

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加权平均净资产收益率（%） 0.98 0.96 增加0.02个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.78 0.55 增加0.23个百分

产收益率（%）点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -14,023.20

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 4,629,800.00

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,158.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 3,978.72

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所得税影响额 -691,599.47

合计 3,912,997.59

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，面对国内经济下行压力持续加大，市场需求不足，同业竞争激烈，面对困难和挑

战，公司继续坚持以改善经营管理质量为主要方向和目标，逐步推进市场、客户和产品结构的调

整，根据客户需求及市场变化情况，加强高端产品研发力度，加快开发性价比高的新产品，逐步

实现产品结构转变，继续保持公司产品市场竞争优势，为公司长远发展奠定基础。

报告期内，公司实现营业收入 548,718,263.58 元，同比下降 11.53%；实现归属于上市公司

股东净利润 19,251,694.06 元，同比增长 2.69%。

报告期内，董事会紧紧围绕公司 2015 年度经营计划，主要开展了以下工作：

1、继续做好产品结构调整，加大新品研发

报告期内，公司继续推进产品结构调整，通过开发产品新的应用领域和客户市场，拓宽和延

伸公司的产品线，逐步实现产品结构的根本转变。同时，利用现有设备、工艺能力，不断引进新

的产品开发项目，并坚持以引进、吸收和创新的方式推进技术发展，满足市场对高端产品的需求。

2、强化公司内部管理，提高工作效率

报告期内，公司通过加强生产计划管理，严格控制各条生产的产出情况。在应收账款、产品

存货、原材料采购和储备、控制管理费用等方面加强管控，在确保经营活动有效实施的前提下，

向管理要效益，落实降本增效。根据市场需求加强产、供、销紧密衔接，采取各种相应措施，理

顺经营管理秩序，提高管理意识，改善工作作风，加强部门间的协作配合，提高产品质量，增强

公司产品市场竞争力。

下半年，公司将继续稳步开拓国内外市场，并通过产品技术创新、产品结构调整、优化生产

管理模式，促进公司主营业务增长。同时，通过强化公司内部控制力度，提升经营资金使用效率，

合理控制期间费用等措施，努力提升公司经营业绩，确保公司快速平稳发展，切实保障广大股东

特别是中小股东的利益，来回报股东对公司的发展给予的支持。

(一) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 548,718,263.58 620,224,788.56 -11.53

营业成本 425,386,539.29 496,785,849.02 -14.37

销售费用 15,434,233.24 19,495,657.94 -20.83

管理费用 74,631,887.46 68,174,423.09 9.47

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2015 年半年度报告

财务费用 12,045,744.53 20,225,357.63 -40.44

经营活动产生的现金流量净额 128,339,120.28 124,326,475.73 3.23

投资活动产生的现金流量净额 -49,978,522.75 -48,754,082.06 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -51,717,033.32 65,886,638.77 不适用

研发支出 30,289,248.15 29,381,157.00 3.09

投资收益 3,337,643.84 0.00 不适用

营业外收入 4,630,170.00 9,479,011.12 -51.15

（1）财务费用变动原因说明：财务费用本期数较上年同期数减少 8,179,613.10 元，减少比

例 40.44%，减少原因主要系本期借款利率下调所致。

（2）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数较上

年同期数减少 117,603,672.09 元，减少原因主要系本期归还银行借款多于上年同期所致。

（3）投资收益变动原因说明：投资收益本期数较上年同期数增加 3,337,643.84 元,增加原因

主要系本期购买理财产品获得收益所致。

（4）营业外收入变动原因说明：营业外收入本期数较上年同期数减少 4,848,841.12 元，减

少比例 51.15%，减少原因主要系本期收到的政府补助少于上年同期所致。

2、其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年，公司积极推进内部调整，优化内部管理体系，强化财务管控手段、成本考核

管理机制，明确生产各环节成本控制目标，加强生产过程控制，落实质量责任，增强全员质量意

识，进一步提升了公司的经营管理水平；持续推进公司产品结构调整，推动公司产业链持续发展，

加快新产品研发速度及市场推广应用；继续完善客户服务体系建设，围绕保障客户订单、产品质

量和服务来开展工作，进一步提高了客户满意度和认可度。上半年，公司基本完成了既定的经营

计划。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

工业 530,372,302.58 414,967,834.09 21.76 -11.83 -14.74 增加 2.67

个百分点

商业 8,378,407.29 8,378,407.29 0.00 1.45 1.45 增加 0.00

个百分点

服务业 5,235,124.13 593,708.40 88.66 0.27 0.00 增加 0.03

个百分点

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2015 年半年度报告

合计 543,985,834.00 423,939,949.78 22.07 -11.55 -14.46 增加 2.65

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

半导体器 530,372,302.58 414,967,834.09 21.76 -11.83 -14.74 增加 2.67

件个百分点

其他 13,613,531.42 8,972,115.69 34.09 0.99 1.35 减少 0.23

个百分点

合计 543,985,834.00 423,939,949.78 22.07 -11.55 -14.46 增加 2.65

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

华东 176,818,402.26 -14.11

华南 152,352,779.95 -7.85

出口 168,397,317.05 -13.43

其他 46,417,334.74 -5.82

合计 543,985,834.00 -11.55

(三) 核心竞争力分析

公司连续五十余年致力于半导体分立器件行业，建立了稳定、先进的工艺技术平台，多年稳

定的产品品质形成了良好的市场口碑，公司图形商标被评为“中国驰名商标”。公司积极打造

参与市场竞争的核心竞争力，并逐年进行甄别提升，促进公司健康、平稳的发展。

1、公司继续保持产能优势。公司拥有 3 英寸、4 英寸、5 英寸与 6 英寸等多条功率半导体晶

圆生产线，报告期内，各尺寸晶圆生产能力为 400 余万片/年，封装资源为 45 亿只/年，处于国内

同行业的领先地位。晶圆尺寸覆盖范围广，能满足不同客户对产品设计、参数、工艺的特殊需求。

2、公司坚持以半导体功率器件为主打产品，做全、做强、做精涵盖 BJT、SCR、SBD、FRD、

MOSFET、IGBT 等功率器件产品，为客户提供优质的系列半导体功率器件产品。同时公司多年来把

提升一致性、可靠性作为提升产品竞争力的主要手段，同类产品直接与国际一线品牌参与竞争，

市场占有率逐年扩大。

3、公司不断通过产品创新、技术创新、管理创新，提升公司的经营质量与运营效果，通过持

续推进公司“产品结构、客户结构和市场结构”调整，缩短交付周期、降低成本、提升产能、控

制存货，提升公司市场竞争能力。

4、公司坚持推进以技术营销为手段，拓展领域并开发客户，加快节奏、提升效率。同时坚持

以直销为主、渠道为辅的销售模式。提升客户服务能力，加强战略合作，在多领域与国际一线品

牌及其代工厂建立战略合作，提升公司新产品销售比例及获取利润能力。

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2015 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

无

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

（1）吉林麦吉柯半导体有限公司，注册资本为 70,000,000.00 元，华微电子持股比例为 100%，

经营范围为：半导体分立器件、集成电路、电力电子器件、汽车电子器件、电子元件的设计、开

发、制造与销售；技术进出口、贸易进出口（国家法律、法规禁止、限制的进出口商品除外）。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 463,138,537.62 元，负债 159,102,415.93 元，净

资产 304,036,121.69 元，营业收入 124,543,677.96 元，净利润 19,981,519.93 元。

（2）广州华微电子有限公司，注册资本为 40,000,000.00 元，华微电子持股比例为 61.46%，

经营范围为：设计、研发、生产、加工、检测；半导体器件、电力电子器件、电子元件、光电子

器件；销售本公司产品及提供相关技术咨询服务。

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2015 年半年度报告

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 217,447,750.99 元，负债 246,987,070.32 元，净

资产-29,539,319.33 元，营业收入 41,001,889.98 元，净利润-11,721,967.44 元。

（3）吉林华升电子有限责任公司，注册资本为 10,500,000.00 元，华微电子持股比例为 100%，

经营范围为：电子元器件、电气设备、应用软件开发及设计、开发、制造与销售；经营本企业自

产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、

科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营

或禁止进口商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务等。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 11,553,478.66 元，负债 18,139,200.55 元，净资

产-6,585,721.89 元，营业收入 2,191,595.25 元，净利润-2,042,092.92 元。

（4）吉林华微斯帕克电气有限公司，注册资本为 30,000,000.00 元，华微电子持股比例为

90.50%，经营范围为：电力电子元器件、集成电路、半导体分立器件、汽车电子、自动化仪表的

研发、制造、销售及技术咨询服务；电气机械设备的研发；机械设备销售；进出口贸易（国家法

律法规禁止进出口的商品除外）。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 28,175,085.01 元，负债-181,013.55 元，净资产

28,356,098.56 元，营业收入 21,129.77 元，净利润-641,348.89 元。

（5）深圳斯帕克电机有限公司，注册资本为 5,000,000.00 元，华微电子间接持股比例为

90.50%，经营范围为：电力电子元器件、集成电路、半导体分立器件、汽车电子、自动化仪表的

研发、销售及技术咨询服务；电气机械设备的研发；机械设备销售；货物及技术进出口（法律、

行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 1,456,448.45 元，负债 29,579.33 元，净资产

1,426,869.12 元，营业收入 2,099,872.87 元，净利润-762,315.79 元。

（6）上海稳先微电子有限公司，注册资本为 5,000,000.00 元，华微电子持股比例为 30%，

经营范围为：电子元器件、集成电路、电子产品、计算机软硬件的开发、设计、销售（除计算机

信息系统安全专用产品），并提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转让。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 4,867,432.05 元，负债 102,894.02 元，净资产

4,764,538.03 元，营业收入 0.00 元，净利润-41,704.56 元。

（7）深圳吉华微特电子有限公司，注册资本为 10,000,000.00 元，华微电子持股比例为 40%，

经营范围为：电子元器件的研发、设计、制造和销售；集成电路的研发与设计；软件的研发与设

计；光电产品、半导体、太阳能产品、仪表配件、数字电视播放产品及通讯产品的技术开发及销

售；干燥机、工业除湿机、净化设备、机电机械、制冷设备的开发和销售；智能交通产品的研发、

道路交通设施的安装、研发与销售；会议公共广播设备、航空电子设备、测试设备的技术开发及

销售。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产为 10,064,362.72 元，负债 9,450.09 元，净资产

10,054,912.63 元，营业收入 71,794.86 元，净利润 54,737.63 元。

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2015 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2014 年度的利润分配预案为：以公司现有总股本 738,080,000 股为基数，拟每 10 股派

发现金股利 0.20 元（含税），总计派发现金股利 14,761,600.00 元，剩余 477,018,933.47 元转

至以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本方案。

上述利润分配方案已经公司 2015 年 4 月 28 日第五届董事会第二十四次会议审议通过，并经

2015 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过。

2015 年 7 月 8 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露了《吉林华微电子股份有限公司利润分配

实施公告》，以 2015 年 7 月 14 日为股权登记日向全体股东派发红利，并于 2015 月 7 月 15 日完

成 2014 年度利润分配的实施工作。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海

二十四次会议审议通过了《吉林华微电子股份证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上

有限公司关于与深圳市稳先微电子有限公司日海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 的

常关联交易的议案》，公司预计 2015 年度与深《吉林华微电子股份有限公司关于 2015 年度

圳市稳先微电子有限公司发生日常关联交易。与深圳市稳先微电子有限公司日常关联交易预

计的公告》（临 2015-013）

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

0.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

0.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 50,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 50,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.52

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

12 / 102

2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

公司于 2015 年 5 月 20 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《吉林华微电子股份有限公

司关于聘任众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务报告及内部控制审计机构的

议案》，同意续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务报告及内部控制审

计机构，聘期一年。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市

公司治理规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，加强内控体系建设，完善各项规章制度，

强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，不断提升公司治理水平。

公司股东大会、董事会、监事会和管理层依法依规行使职权，独立运作、科学决策。公司董

事、监事、高级管理人员诚信、勤勉地履行职责，不断提高规范运作意识，促进公司规范运作、

健康发展，切实维护了公司和广大投资者的合法利益。

报告期内，公司治理的实际情况符合《公司法》、中国证监会、上海证券交易所发布的有关

上市公司治理的规范性文件的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 63,828

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻结情况

有限数量

股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东性

股份

（全称）减量 (%) 件股质

状态

份数

量

上海鹏盛科技实境内非

业有限公司 0 173,502,466 23.51 0 质押 173,502,466 国有法

人

正德人寿保险股

份有限公司－万 27,277,739 27,277,739 3.70 0 无 0 未知

能保险产品

吉林市中小企业

国有法

信用担保集团有 0 17,940,000 2.43 0 无 0

人

限公司

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2015 年半年度报告

中国工商银行股

份有限公司－华

17,906,673 17,906,673 2.43 0 无 0 未知

夏领先股票型证

券投资基金

沈付兴 9,080,557 9,080,557 1.23 0 无 0 未知

中国建设银行股

份有限公司－华

6,049,941 6,049,941 0.82 0 无 0 未知

夏兴和混合型证

券投资基金

于秀爽 2,660,000 2,660,000 0.36 0 无 0 未知

中邮创业基金公

司－华夏－中邮

创业－华夏银行 2,599,980 2,599,980 0.35 0 无 0 未知

－灵活配置 1 号资

产管理计划

方丹 2,521,311 2,521,311 0.34 0 无 0 未知

中融国际信托有

限公司－中融－

点击成金 13 号证 1,884,880 2,299,496 0.31 0 无 0 未知

券投资集合资金

信托计划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

上海鹏盛科技实业有限公司 173,502,466 人民币普通股 173,502,466

正德人寿保险股份有限公司－万能保险 27,277,739 27,277,739

人民币普通股

产品

吉林市中小企业信用担保集团有限公司 17,940,000 人民币普通股 17,940,000

中国工商银行股份有限公司－华夏领先 17,906,673 17,906,673

人民币普通股

股票型证券投资基金

沈付兴 9,080,557 人民币普通股 9,080,557

中国建设银行股份有限公司－华夏兴和 6,049,941 6,049,941

人民币普通股

混合型证券投资基金

于秀爽 2,660,000 人民币普通股 2,660,000

中邮创业基金公司－华夏－中邮创业－ 2,599,980 2,599,980

人民币普通股

华夏银行－灵活配置 1 号资产管理计划

方丹 2,521,311 人民币普通股 2,521,311

中融国际信托有限公司－中融－点击成 2,299,496 2,299,496

人民币普通股

金 13 号证券投资集合资金信托计划

上述股东关联关系或一致行动的说明前十名无限售条件股东中公司未知其他社会股东之间

是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上

市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致

行动人；前十名股东中，公司控股股东与其他股东之

间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信

息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无

说明

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2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

夏增文董事长 233,815 333,815 100,000 二级市场买入

赵东军副董事长、总 230,000 330,000 100,000 二级市场买入

经理

姜永恒董事 100,000 200,000 100,000 二级市场买入

何进独立董事 0 0 0

盛守青独立董事 0 0 0

王英霞监事会召集人 0 0 0

禹彤监事 0 0 0

宋宇宁监事 0 0 0

王晓林财务总监 230,000 330,000 100,000 二级市场买入

聂嘉宏董事会秘书、 0 100,000 100,000 二级市场买入

副总经理

孙殿昌副总经理 0 100,000 100,000 二级市场买入

周兴副总经理 0 101,430 101,430 二级市场买入

梁志勇董事 100,600 100,600 0

宋天祥董事 233,320 233,320 0

王宁独立董事 19,500 19,500 0

王莉独立董事 0 0 0

张克东独立董事 0 0 0

陈澄监事会召集人 0 0 0

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

夏增文董事长选举换届

赵东军副董事长、总经理选举换届

姜永恒董事选举换届

何进独立董事选举换届

盛守青独立董事选举换届

王英霞监事会召集人选举换届

禹彤监事选举换届

宋宇宁监事选举换届

王晓林财务总监聘任换届

聂嘉宏董事会秘书、副总经理聘任换届

孙殿昌副总经理聘任换届

周兴副总经理聘任换届

梁志勇董事离任换届

宋天祥董事离任换届

王宁独立董事离任任期届满

王莉独立董事离任任期届满

张克东独立董事离任任期届满

陈澄监事会召集人离任换届

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 吉林华微电子股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,086,797,527.99 1,057,412,749.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 191,329,504.11 231,152,840.80

应收账款 301,777,894.74 315,679,456.31

预付款项 68,058,326.51 116,678,902.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 17,040,280.68 14,156,519.34

买入返售金融资产

存货 168,301,402.00 169,438,409.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,833,304,936.03 1,904,518,877.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 7,246,859.18 7,246,859.18

投资性房地产 26,447,559.63 26,945,763.31

固定资产 1,120,106,156.36 1,075,188,844.56

在建工程 349,896,767.88 395,408,678.64

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

18 / 102

2015 年半年度报告

无形资产 150,701,199.71 156,707,640.90

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,403,219.48 2,155,833.40

递延所得税资产 12,115,660.96 14,108,490.03

其他非流动资产

非流动资产合计 1,669,917,423.20 1,677,762,110.02

资产总计 3,503,222,359.23 3,582,280,987.47

流动负债：

短期借款 533,250,000.00 546,750,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 164,563,028.08 209,165,115.30

应付账款 366,854,818.21 400,598,293.08

预收款项 3,513,529.77 701,306.23

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,051,834.07 9,764,797.03

应交税费 17,217,551.47 11,853,809.89

应付利息 667,253.42 789,470.32

应付股利

其他应付款 55,684,353.93 48,345,019.89

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,145,802,368.95 1,227,967,811.74

非流动负债：

长期借款 3,100,000.00 3,100,000.00

应付债券 322,220,711.11 334,628,218.67

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 33,280,666.73 33,508,666.73

递延所得税负债 25,135,936.87 23,994,314.43

其他非流动负债

非流动负债合计 383,737,314.71 395,231,199.83

负债合计 1,529,539,683.66 1,623,199,011.57

19 / 102

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 738,080,000.00 738,080,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 488,719,699.12 488,719,699.12

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 90,092,204.47 90,092,204.47

一般风险准备

未分配利润 665,820,843.72 646,569,149.66

归属于母公司所有者权益合计 1,982,712,747.31 1,963,461,053.25

少数股东权益 -9,030,071.74 -4,379,077.35

所有者权益合计 1,973,682,675.57 1,959,081,975.90

负债和所有者权益总计 3,503,222,359.23 3,582,280,987.47

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:吉林华微电子股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 872,649,510.02 821,933,975.99

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 151,643,723.52 190,028,778.02

应收账款 227,354,456.73 236,986,837.03

预付款项 40,213,309.21 91,535,852.88

应收利息

应收股利

其他应收款 186,600,780.52 185,033,564.64

存货 129,757,437.14 133,690,230.43

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,608,219,217.14 1,659,209,238.99

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 139,433,178.06 139,433,178.06

投资性房地产 88,537,442.88 90,171,096.36

固定资产 864,044,953.71 821,652,128.80

在建工程 326,082,662.59 377,547,255.53

20 / 102

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 150,288,027.35 156,229,323.48

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,151,666.01 1,989,655.81

递延所得税资产 8,386,137.96 10,567,006.08

其他非流动资产

非流动资产合计 1,579,924,068.56 1,597,589,644.12

资产总计 3,188,143,285.70 3,256,798,883.11

流动负债：

短期借款 483,250,000.00 496,750,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 130,694,365.06 172,956,868.99

应付账款 313,634,927.20 335,587,092.80

预收款项 1,611,455.52 574,610.46

应付职工薪酬 2,562,139.51 8,634,374.60

应交税费 11,610,238.23 4,227,398.01

应付利息 667,253.42 706,136.99

应付股利

其他应付款 42,223,041.99 38,664,852.84

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 986,253,420.93 1,058,101,334.69

非流动负债：

长期借款 3,100,000.00 3,100,000.00

应付债券 322,220,711.11 334,628,218.67

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,280,666.73 23,908,666.73

递延所得税负债 25,135,936.87 23,994,314.43

其他非流动负债

非流动负债合计 372,737,314.71 385,631,199.83

负债合计 1,358,990,735.64 1,443,732,534.52

所有者权益：

股本 738,080,000.00 738,080,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

21 / 102

2015 年半年度报告

资本公积 493,113,610.65 493,113,610.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 90,092,204.47 90,092,204.47

未分配利润 507,866,734.94 491,780,533.47

所有者权益合计 1,829,152,550.06 1,813,066,348.59

负债和所有者权益总计 3,188,143,285.70 3,256,798,883.11

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

合并利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 548,718,263.58 620,224,788.56

其中：营业收入 548,718,263.58 620,224,788.56

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 534,742,122.96 608,730,858.35

其中：营业成本 425,386,539.29 496,785,849.02

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,144,949.52 6,355,268.56

销售费用 15,434,233.24 19,495,657.94

管理费用 74,631,887.46 68,174,423.09

财务费用 12,045,744.53 20,225,357.63

资产减值损失 -901,231.08 -2,305,697.89

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 3,337,643.84

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,313,784.46 11,493,930.21

加：营业外收入 4,630,170.00 9,479,011.12

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 29,551.66 8,952.28

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,914,402.80 20,963,989.05

减：所得税费用 7,313,703.13 6,599,325.49

22 / 102

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,600,699.67 14,364,663.56

归属于母公司所有者的净利润 19,251,694.06 18,747,969.20

少数股东损益 -4,650,994.39 -4,383,305.64

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 14,600,699.67 14,364,663.56

归属于母公司所有者的综合收益总额 19,251,694.06 18,747,969.20

归属于少数股东的综合收益总额 -4,650,994.39 -4,383,305.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.026 0.025

（二）稀释每股收益(元/股) 0.026 0.025

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

母公司利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 444,047,374.97 499,009,582.26

减：营业成本 345,710,889.57 403,249,580.83

营业税金及附加 7,458,955.66 4,719,629.49

销售费用 12,491,352.18 16,325,610.72

管理费用 58,616,907.27 53,473,166.78

财务费用 13,571,853.85 20,031,718.99

资产减值损失 -490,271.31 -2,475,763.89

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 3,337,643.84

其中：对联营企业和合营企业的投资

23 / 102

2015 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,025,331.59 3,685,639.34

加：营业外收入 12,238,042.74 8,878,000.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 14,023.20 8,767.29

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,249,351.13 12,554,872.05

减：所得税费用 6,163,149.66 3,276,241.31

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,086,201.47 9,278,630.74

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 16,086,201.47 9,278,630.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 667,975,412.26 704,657,316.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

24 / 102

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 8,394,526.85 4,369,997.67

收到其他与经营活动有关的现金 15,523,379.59 13,562,015.55

经营活动现金流入小计 691,893,318.70 722,589,330.15

购买商品、接受劳务支付的现金 422,069,665.67 447,520,618.52

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 89,270,156.13 93,598,743.12

支付的各项税费 24,284,056.87 29,966,014.27

支付其他与经营活动有关的现金 27,930,319.75 27,177,478.51

经营活动现金流出小计 563,554,198.42 598,262,854.42

经营活动产生的现金流量净额 128,339,120.28 124,326,475.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 810,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,337,643.84

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 813,337,643.84

购建固定资产、无形资产和其他长 53,316,166.59 48,754,082.06

期资产支付的现金

投资支付的现金 810,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 863,316,166.59 48,754,082.06

投资活动产生的现金流量净额 -49,978,522.75 -48,754,082.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 259,500,000.00 353,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 259,500,000.00 353,500,000.00

偿还债务支付的现金 273,000,000.00 230,390,453.27

分配股利、利润或偿付利息支付的 38,217,033.32 57,222,907.96

现金

25 / 102

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 311,217,033.32 287,613,361.23

筹资活动产生的现金流量净额 -51,717,033.32 65,886,638.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,741,214.43 102,738.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,384,778.64 141,561,770.59

加：期初现金及现金等价物余额 1,057,412,749.35 992,723,209.25

六、期末现金及现金等价物余额 1,086,797,527.99 1,134,284,979.84

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 548,589,641.48 595,389,516.95

收到的税费返还 3,482,859.87 2,714,943.80

收到其他与经营活动有关的现金 10,078,516.87 11,291,934.35

经营活动现金流入小计 562,151,018.22 609,396,395.10

购买商品、接受劳务支付的现金 340,091,491.91 377,585,625.12

支付给职工以及为职工支付的现金 64,226,954.99 59,441,730.79

支付的各项税费 15,270,510.75 23,004,664.27

支付其他与经营活动有关的现金 26,813,956.42 63,331,105.00

经营活动现金流出小计 446,402,914.07 523,363,125.18

经营活动产生的现金流量净额 115,748,104.15 86,033,269.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 810,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,337,643.84

处置固定资产、无形资产和其他长 25,381,265.37

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 838,718,909.21

购建固定资产、无形资产和其他长 45,986,351.16 46,261,476.21

期资产支付的现金

投资支付的现金 810,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 855,986,351.16 46,261,476.21

投资活动产生的现金流量净额 -17,267,441.95 -46,261,476.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 259,500,000.00 351,500,000.00

26 / 102

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 259,500,000.00 351,500,000.00

偿还债务支付的现金 273,000,000.00 225,250,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 36,700,366.67 54,555,767.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 309,700,366.67 279,805,767.76

筹资活动产生的现金流量净额 -50,200,366.67 71,694,232.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,435,238.50 -66,880.61

影响

五、现金及现金等价物净增加额 50,715,534.03 111,399,145.34

加：期初现金及现金等价物余额 821,933,975.99 716,905,762.75

六、期末现金及现金等价物余额 872,649,510.02 828,304,908.09

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

27 / 102

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具其一

项目他专般

减：少数股东权益所有者权益合计

优永综项风

股本其资本公积库存盈余公积未分配利润

先续合储险

他股

股债收备准

益备

一、上年期末余额 738,080,000.00 488,719,699.12 90,092,204.47 646,569,149.66 -4,379,077.35 1,959,081,975.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 738,080,000.00 488,719,699.12 90,092,204.47 646,569,149.66 -4,379,077.35 1,959,081,975.90

三、本期增减变动金 19,251,694.06 -4,650,994.39 14,600,699.67

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 19,251,694.06 -4,650,994.39 14,600,699.67

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

28 / 102

2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 738,080,000.00 488,719,699.12 90,092,204.47 665,820,843.72 -9,030,071.74 1,973,682,675.57

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具其一

项目他专般

减：少数股东权益所有者权益合计

优永综项风

股本其资本公积库存盈余公积未分配利润

先续合储险

他股

股债收备准

益备

一、上年期末余额 738,080,000.00 488,719,699.12 88,102,531.76 627,655,136.21 4,003,070.01 1,946,560,437.10

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

29 / 102

2015 年半年度报告

二、本年期初余额 738,080,000.00 488,719,699.12 88,102,531.76 627,655,136.21 4,003,070.01 1,946,560,437.10

三、本期增减变动金 3,986,369.20 -4,383,305.64 -396,936.44

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 18,747,969.20 -4,383,305.64 14,364,663.56

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -14,761,600.00 -14,761,600.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -14,761,600.00 -14,761,600.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 738,080,000.00 488,719,699.12 88,102,531.76 631,641,505.41 -380,235.63 1,946,163,500.66

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

30 / 102

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：吉林华微电子股份有限公司单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本优先资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

永续债其他存股储备

股收益

一、上年期末余额 738,080,000.00 493,113,610.65 90,092,204.47 491,780,533.47 1,813,066,348.59

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 738,080,000.00 493,113,610.65 90,092,204.47 491,780,533.47 1,813,066,348.59

三、本期增减变动金额 16,086,201.47 16,086,201.47

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 16,086,201.47 16,086,201.47

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

31 / 102

2015 年半年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 738,080,000.00 493,113,610.65 90,092,204.47 507,866,734.94 1,829,152,550.06

上期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本优先资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

永续债其他存股储备

股收益

一、上年期末余额 738,080,000.00 493,113,610.65 88,102,531.76 488,635,079.10 1,807,931,221.51

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 738,080,000.00 493,113,610.65 88,102,531.76 488,635,079.10 1,807,931,221.51

三、本期增减变动金额 -5,482,969.26 -5,482,969.26

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,278,630.74 9,278,630.74

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -14,761,600.00 -14,761,600.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -14,761,600.00 -14,761,600.00

的分配

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2015 年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 738,080,000.00 493,113,610.65 88,102,531.76 483,152,109.84 1,802,448,252.25

法定代表人：夏增文主管会计工作负责人：王晓林会计机构负责人：朱晓丽

33 / 102

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

吉林华微电子股份有限公司为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公

司于 1999 年 10 月 21 日取得由国家工商行政管理部门颁发的 220200000001250 号《企业法人营业执照》。

本公司现注册资本为人民币 738,080,000.00 元，注册地址为吉林省吉林市。本公司经营范围为半导体分

立器件、集成电路、电力电子产品、汽车电子产品、自动化仪表、电子元件、应用软件的设计、开发、制

造与销售。本公司经评定为高新技术企业。

本公司设立时，发起人投资入股 68,000,000 股；2001 年经中国证监会证监发行[2001]18 号文核准，

于 2001 年 2 月 20 日公开发行人民币普通股 50,000,000 股，每股发行价 8.42 元并于 2001 年 3 月 16 日在

上海证券交易所挂牌交易，证券代码 600360；2005 年 9 月，经本公司股东大会通过以 2005 年 6 月 30 日

总股本 118,000,000 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 10 股，共计转增 118,000,000 股；2007 年 1

月 15 日，本公司向 Bill & Melinda Gates Foundation、汇丰晋信基金管理有限公司、北京环球银证投

资顾问有限公司、中国国际金融有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司、广发基金管理有限公司等六家公

司非公开发行股票 24,800,000 股；2008 年 3 月，经本公司股东大会通过以 2007 年 12 月 31 日总股本

260,800,000 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 10 股，共计转增 260,800,000 股。2011 年 5 月，经公

司股东大会通过以 2010 年 12 月 31 日总股本 521,600,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 1 股转增

2 股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 52,160,000 股，同时以资本公积向全体股东转增股份

104,320,000 股，共计增加股本 156,480,000.00 元。

公司 2013 年非公开发行 60,000,000 股 A 股股票，发行价格为 4.39 元/股。截至 2013 年 4 月 4 日止，

本次发行募集资金总额为 263,400,000.00 元，扣除承销费、保荐费及其他发行费用合计 13,739,054.31

元后，募集资金净额为 249,660,945.69 元。其中，计入股本 60,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢

价）189,660,945.69 元。经上述股份变更事项后，公司现股本为 738,080,000 元，截至 2015 年 6 月 30

日止，公司股份全部为无限售流通股。

2. 合并财务报表范围

序号下属子公司 2015 年度 2014 年度

1 吉林麦吉柯半导体有限公司合并合并

2 吉林华升电子有限责任公司合并合并

3 广州华微电子有限公司合并合并

4 吉林华微斯帕克电气有限公司合并合并

5 深圳斯帕克电机有限公司合并合并

34 / 102

2015 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定

为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企

业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券

的初始确认金额。

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2015 年半年度报告

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属

当期收益。

5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以

确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方

的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策

权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关

系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性

权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因

素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

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如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主

体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间

对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报

财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本

公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流

量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的

净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分

配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售

资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公

司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合

并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权

益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动

的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调

整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的

期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

（6）特殊交易会计处理

1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股

本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子

交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧

失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产

发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅

确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负

债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折

算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原

则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易

发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算

成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记

账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上

述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流

量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的

影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止

确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图

和持有能力。

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该

资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

款、其他应收款和长期应收款等。

3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一

年内到期的非流动资产。

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4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列

示为一年内到期的非流动资产。

（3）金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他

金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；

应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；

在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入

股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可

供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资

的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

（4）金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（5）金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他

金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来

结清金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（6）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。

（7）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公

允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后

公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值

得以恢复，也不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的判断依据为单项金额

30,000,000.00 元（含 30,000,000.00 元）以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据

表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

所有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项

预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

单独进行减值测试，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

（1）按款项性质的组合对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性

质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同

或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各

项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的

坏账准备。

（2）按款项账龄的组合对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划

分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似

的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计

提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准

备。

按组合计提坏账准备的计提方法

（1）按款项性质的组合个别计定法

（2）按款项账龄的组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2 2

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3－4 年 50 50

4－5 年 50 50

5 年以上 90 90

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应

收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的

坏账准备。

坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工材料和周转材料等，按成本与可变

现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常

生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常

活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债

表日后事项的影响等因素。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

12. 划分为持有待售资产

同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：

1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；

2）公司已经就处置该部分资产作出决议；

3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4）该项转让将在一年内完成。

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13. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制

某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同

控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照 “同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权

投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投

资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成

本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资

成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账

面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位

净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净

利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的

会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投

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2015 年半年度报告

资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产

减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资

方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入

损益，并对其余部分采用权益法核算。

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出

售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入改按权益法核算的当期损益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用

权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余

股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报

表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处

置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的

对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售

资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际

成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率

列示如下：

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类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

建筑物 35 3 2.77

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 35 3 2.77

专用设备直线法 10 3 9.70

通用工具直线法 15 3 6.47

运输工具直线法 10 3 9.70

办公设备及其他直线法 10 3 9.70

设备

16. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

17. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的

购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建

活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资

本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以

专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

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2015 年半年度报告

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量，股东投入的无形

资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

合理分配的，全部作为固定资产。软件按使用年限 5-10 年平均摊销，专利权按法律规定的有效年限平

均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2). 内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形

资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以

后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

19. 长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少

每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如

果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的

净额列示。

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长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

改造扩建工程平均年限法 3-10 年

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保

险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供

服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，

计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪

酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累

积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告

期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职

工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益

计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B、设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C、确定应当计入当期损益的金额。

D、确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计

划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务

而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期

间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

A、修改设定受益计划时。

B、企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

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2015 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有

关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债

或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期

残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发

生的当期确认应付长期残疾福利义务。

22. 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义

务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增

加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

23. 股份支付

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的

条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期

权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值

计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等

待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日

的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公

允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

24. 收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价

款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动

的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

（1）销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管

理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成

本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证

据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳

务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要

发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果

已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且

收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所

有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的

政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政

府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当

期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应

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2015 年半年度报告

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所

得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合

并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递

延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可

能不会转回的，不予确认。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租

入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊

销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%及 13%

售额乘以适用税率扣除当期允计抵

扣的进项税后的余额计算)

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应纳流转税税额 7%

企业所得税应纳税所得额 15%及 25%

教育费附加应纳流转税税额 3%

地方教育费附加应纳流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

吉林华微电子股份有限公司 15%

吉林麦吉柯半导体有限公司 15%

广州华微电子有限公司 25%

吉林华升电子有限责任公司 25%

吉林华微斯帕克电气有限公司 25%

深圳斯帕克电机有限公司 25%

2. 税收优惠

本公司及本公司的下属子公司吉林麦吉柯半导体有限公司 2014 年通过高新技术企业复审，资

格有效期 3 年（有效期至 2016 年 12 月 31 日）。根据相关规定，2014 年按国家关于高新技术企

业的相关优惠政策，企业所得税按 15%的税率征收。

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2015 年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 175,936.51 67,067.73

银行存款 916,777,383.31 925,460,147.74

其他货币资金 169,844,208.17 131,885,533.88

合计 1,086,797,527.99 1,057,412,749.35

本年末受到限制的其他货币资金为到期日在资产负债表日后 3 个月以上的承兑汇票保证金，

不构成现金及现金等价物，金额为 14,977,501.21 元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 191,329,504.11 231,152,840.80

合计 191,329,504.11 231,152,840.80

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 68,557,139.61

合计 68,557,139.61

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 68,107,010.80

合计 68,107,010.80

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比例比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) (%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 309,374,135.75 99.53 7,596,241.01 2.46 301,777,894.74 323,825,479.55 99.51 8,146,023.24 2.52 315,679,456.31

计提坏账准备的应收

账款

单项金额不重大但单 1,449,412.10 0.47 1,449,412.10 100.00 0.00 1,584,819.04 0.49 1,584,819.04 100 0

独计提坏账准备的应

收账款

合计 310,823,547.85 / 9,045,653.11 / 301,777,894.74 325,410,298.59 / 9,730,842.28 / 315,679,456.31

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内小计 306,207,751.13 6,124,155.03 2

1至2年 1,446,392.29 72,319.61 5

2至3年 185,283.41 18,528.34 10

3至4年 0.00 0.00 50

4至5年 0.00 0.00 50

5 年以上 1,534,708.92 1,381,238.03 90

合计 309,374,135.75 7,596,241.01

确定该组合依据的说明：

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为余额单项金额 30,000,000.00

元 (含 30,000,000.00 元)以上单项计提坏账准备的应收账款；

2）按组合计提坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干

组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单

项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款）；

按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按款项性质特征划分为若干组合，根据

以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结

合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、

单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的

应收账款）；

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提

坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-685,189.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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2015 年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 5,590.13

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元币种：人民币

与本公司关占应收账款总

单位名称系金额年限额比例（%）

扬州虹扬科技发展有限公司客户 14,657,112.01 1 年以内 4.72

上海晶丰明源半导体有限公司客户 8,995,833.72 1 年以内 2.89

Hong Kong Cheuk Mang Hong 客户 6,961,593.44

Technology Co.,Ltd. 1 年以内 2.24

柏怡电子有限公司客户 6,797,480.60 1 年以内 2.19

深圳市富源达电子有限公司客户 6,710,141.25 1 年以内 2.16

合计 44,122,161.02 14.20

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 38,800,336.96 57.01 97,598,221.72 83.65

1至2年 19,945,267.59 29.31 8,814,794.75 7.55

2至3年 3,278,409.86 4.82 2,267,659.33 1.94

3 年以上 6,034,312.10 8.87 7,998,226.21 6.86

合计 68,058,326.51 100.00 116,678,902.01 100.00

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2015 年半年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：元币种：人民币

与本公

单位名称金额时间未结算原因

司关系

北京傲尊信息技术有限公司供应商 15,000,000.00 1-2 年未到期

吉林省电力有限公司吉林供电公司供应商 6,878,803.32 1 年以内未到期

METRO & LITHO SERVICE(MLS CORP) 供应商 5,386,216.00 1 年以内未到期

炎黄光谷科技股份有限公司供应商 3,000,000.00 2-3 年未到期

北京长安（海口）律师事务所供应商 2,800,000.00 1 年以内未到期

合计 / 33,065,019.32 / /

其他说明:

预付款项期末数较期初数减少 48,620,575.50 元，减少比例 41.67%，减少原因主要系公司项

目预付款收回所致。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 26,006,438.71 95.24 8,966,158.03 34.48 17,040,280.68 22,846,643.78 94.62 8,690,124.44 38.04 14,156,519.34

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 1,300,000.00 4.76 1,300,000.00 100.00 0.00 1,300,000.00 5.38 1,300,000.00 100.00 0.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 27,306,438.71 / 10,266,158.03 / 17,040,280.68 24,146,643.78 / 9,990,124.44 / 14,156,519.34

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内小计 10,915,136.91 218,452.73 2

1至2年 3,166,315.55 158,315.78 5

2至3年 64,772.85 6,477.29 10

3至4年 1,965,725.56 982,862.78 50

4至5年 3,262,474.02 1,631,237.01 50

5 年以上 6,632,013.82 5,968,812.44 90

合计 26,006,438.71 8,966,158.03

确定该组合依据的说明：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额为单项金额

30,000,000.00 元(含 30,000,000.00 元)以上单项计提坏账准备的其他应收款；

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款

按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根

据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，

结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重

大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试的其他应收款）；

按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年

度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时

情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独

进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他

应收款）；

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项

计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 276,033.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

吉林恩智浦半能源费 3,308,522.22 1 年以内 12.12 66,170.44

导体有限公司

吉林市永鸿物项目款 1,000,000.00 4-5 年 3.66 500,000.00

业管理有限责

任公司

吉林功承律师项目款 1,000,000.00 1 年以内 3.66 20,000.00

事务所

首利实业股份项目款 1,000,000.00 4-5 年 3.66 1,000,000.00

有限公司

吉林市中环房项目款 939,584.00 4-5 年 3.44 469,792.00

地产置业有限

公司

合计 / 7,248,106.22 / 26.54 2,055,962.44

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 31,729,522.50 3,545,120.19 28,184,402.31 24,888,146.41 3,545,120.19 21,343,026.22

在产品 22,715,611.48 0.00 22,715,611.48 30,331,368.22 30,331,368.22

库存商品 84,779,440.48 14,920,342.26 69,859,098.22 93,797,611.16 15,217,142.76 78,580,468.40

周转材料 23,859.57 0.00 23,859.57 98,671.67 98,671.67

自制半成品 31,306,152.27 5,081,286.51 26,224,865.76 26,186,729.87 5,276,561.51 20,910,168.36

委托加工材料 21,293,564.66 0.00 21,293,564.66 18,174,706.77 0 18,174,706.77

合计 191,848,150.96 23,546,748.96 168,301,402.00 193,477,234.10 24,038,824.46 169,438,409.64

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 3,545,120.19 0.00 3,545,120.19

库存商品 15,217,142.76 296,800.50 14,920,342.26

自制半成品 5,276,561.51 195,275.00 5,081,286.51

合计 24,038,824.46 492,075.50 23,546,748.96

存货跌价准备情况

本年转回金额占该项存货年末

项目计提存货跌价准备的依据本年转回、转销存货跌价准备的原因

余额的比例

原材料年末存货按成本高于可变现净值的差额计领用

在产品提存货跌价准备。公司按日常活动中存货的领用

自制半成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成领用

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额已计提跌价准备的库存商品已部分对外销售，对应的

库存商品

确定可变现净值。存货跌价准备本期转销，本年无转回

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、可供出售金融资产

□适用 √不适用

13、持有至到期投资

□适用 √不适用

14、长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

15、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

期初权益法下宣告发放期末减值准备

被投资单位追加投减少投其他综合其他权益计提减值

余额确认的投现金股利其他余额期末余额

资资收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

上海稳先微电子有限公司 3,246,859.18 3,246,859.18

深圳吉华微特电子有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

小计 7,246,859.18 7,246,859.18

合计 7,246,859.18 7,246,859.18

16、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 35,845,874.79 35,845,874.79

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

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2015 年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 35,845,874.79 35,845,874.79

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 8,900,111.48 8,900,111.48

2.本期增加金额 498,203.68 498,203.68

（1）计提或摊销 498,203.68 498,203.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 9,398,315.16 0.00 9,398,315.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 26,447,559.63 0.00 0.00 26,447,559.63

2.期初账面价值 26,945,763.31 0.00 0.00 26,945,763.31

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

17、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 724,251,285.20 993,751,452.65 16,938,999.88 165,264,206.02 91,623,612.02 1,991,829,555.77

2.本期增加金额 54,081,476.91 3,375,022.53 161,000.00 41,880,194.27 26,700.29 99,524,394.00

（1）购置 0.00 2,162,054.73 161,000.00 55,523.08 26,700.29 2,405,278.10

（2）在建工程转入 54,081,476.91 1,212,967.80 0.00 41,824,671.19 0.00 97,119,115.90

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 467,439.97 0.00 0.00 0.00 467,439.97

（1）处置或报废 0.00 467,439.97 0.00 0.00 0.00 467,439.97

4.期末余额 778,332,762.11 996,659,035.21 17,099,999.88 207,144,400.29 91,650,312.31 2,090,886,509.80

二、累计折旧

1.期初余额 181,679,192.46 609,880,590.81 8,916,028.37 86,131,211.07 30,033,688.50 916,640,711.21

2.本期增加金额 11,358,242.24 34,239,090.97 824,145.02 5,182,912.01 2,988,668.76 54,593,059.00

（1）计提 11,358,242.24 34,239,090.97 824,145.02 5,182,912.01 2,988,668.76 54,593,059.00

3.本期减少金额 0.00 453,416.77 0.00 0.00 0.00 453,416.77

（1）处置或报废 0.00 453,416.77 0.00 0.00 0.00 453,416.77

4.期末余额 193,037,434.70 643,666,265.01 9,740,173.39 91,314,123.08 33,022,357.26 970,780,353.44

三、减值准备

1.期初余额 0.00

2.本期增加金额 0.00

（1）计提 0.00

3.本期减少金额 0.00

（1）处置或报废 0.00

4.期末余额 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 585,295,327.41 352,992,770.20 7,359,826.49 115,830,277.21 58,627,955.05 1,120,106,156.36

2.期初账面价值 542,572,092.74 383,870,861.84 8,022,971.51 79,132,994.95 61,589,923.52 1,075,188,844.56

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

截至 2015 年 6 月 30 日，固定资产中原值为 276,267,140.63 元的房屋建筑物和无形资产中原

值为 29,176,272.94 元的土地使用权作为公司发行面值为 320,000,000.00 元公司债券的抵押物。

64 / 102

2015 年半年度报告

18、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电力电子器件基地项目 146,891,269.80 146,891,269.80 133,616,240.36 133,616,240.36

六英寸新型功率半导体器件扩产项 166,707,505.29 166,707,505.29 239,037,342.87 239,037,342.87

目

设备及安装 32,649,791.59 32,649,791.59 21,745,095.41 21,745,095.41

厂区工程 3,648,201.20 3,648,201.20 1,010,000.00 1,010,000.00

合计 349,896,767.88 349,896,767.88 395,408,678.64 395,408,678.64

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程累计利息资本其中：本期本期利息

期初本期转入固定本期其他期末

项目名称预算数本期增加金额投入占预工程进度化累计金利息资本资本化率资金来源

余额资产金额减少金额余额

算比例(%) 额化金额 (%)

电力电子 133,616,240.36 13,275,029.44 0.00 146,891,269.80 自有

器件基地

项目

六英寸新 373,290,000.00 239,037,342.87 23,576,310.52 95,906,148.10 166,707,505.29 募集资金+

型功率半自有

导体器件

扩产项目

设备及安 21,745,095.41 12,117,663.98 1,212,967.80 32,649,791.59 自有

装

厂区工程 1,010,000.00 2,638,201.20 0.00 3,648,201.20 自有

合计 373,290,000.00 395,408,678.64 51,607,205.14 97,119,115.90 349,896,767.88 / / / /

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2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

19、工程物资

□适用 √不适用

20、固定资产清理

□适用 √不适用

21、生产性生物资产

□适用 √不适用

22、油气资产

□适用 √不适用

23、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

专利及专有技

项目土地使用权软件合计

术

一、账面原值

1.期初余额 148,552,811.25 2,346,709.02 76,502,982.50 227,402,502.77

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 148,552,811.25 2,346,709.02 76,502,982.50 227,402,502.77

二、累计摊销

1.期初余额 22,726,843.28 543,163.03 47,424,855.56 70,694,861.87

2.本期增加金额 1,485,530.04 140,708.41 4,380,202.74 6,006,441.19

（1）计提 1,485,530.04 140,708.41 4,380,202.74 6,006,441.19

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 24,212,373.32 683,871.44 51,805,058.30 76,701,303.06

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2015 年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 124,340,437.93 1,662,837.58 24,697,924.20 150,701,199.71

2.期初账面价值 125,825,967.97 1,803,545.99 29,078,126.94 156,707,640.90

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

固定资产中原值为 276,267,140.63 元的房屋建筑物和无形资产中原值为 29,176,272.94 元

的土地使用权作为公司发行面值为 320,000,000.00 元公司债券的抵押物。

24、开发支出

□适用 √不适用

25、商誉

□适用 √不适用

26、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期摊销金

项目期初余额本期增加金额其他减少金额期末余额

额

高额备件 312,344.60 1,965,812.00 228,871.25 2,049,285.35

计算机信息管 1,108,095.05 308,559.12 799,535.93

理系统

国债转贷担保 113,333.81 9,999.96 103,333.85

费

租入固定资产 330,809.10 131,391.13 199,417.97

改造支出

其他改造支出 291,250.84 147,065.96 186,670.42 251,646.38

合计 2,155,833.40 2,112,877.96 865,491.88 3,403,219.48

其他说明：

长期待摊费用期末数较期初数增加 1,247,386.08 元，增加比例 57.86%，增加原因主要系本

期设备大修用高额备件增加所致。

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2015 年半年度报告

27、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 36,218,170.37 5,432,725.56 36,854,848.01 5,528,227.20

内部交易未实现利润 11,272,235.93 1,690,835.39 11,272,235.93 1,690,835.39

应付职工薪酬及预提费 0.00 0.00 12,420,849.55 1,863,127.43

用

确认为递延收益的政府 33,280,666.73 4,992,100.01 33,508,666.73 5,026,300.01

补助

合计 80,771,073.03 12,115,660.96 94,056,600.22 14,108,490.03

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税

异负债异负债

固定资产折旧 167,572,912.47 25,135,936.87 159,962,096.20 23,994,314.43

合计 167,572,912.47 25,135,936.87 159,962,096.20 23,994,314.43

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 82,400,787.56 68,261,721.33

资产减值准备 6,640,389.73 6,904,943.17

应付职工薪酬 0.00 800,000.00

合计 89,041,177.29 75,966,664.50

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年 1,028,658.81

2016 年 1,899,776.88 1,899,776.88

2017 年 22,039,054.93 22,039,054.93

2018 年 17,478,165.37 17,478,165.37

2019 年 25,816,065.34 25,816,065.34

2020 年 15,167,725.04

合计 82,400,787.56 68,261,721.33 /

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2015 年半年度报告

其他说明：

递延所得税负债产生的主要原因为：根据吉林省国家税务局吉国税发（2005）36 号文“关于

印发《支持国有企业改革若干税收优惠措施》的通知”，“工业企业在 2004 年 7 月 1 日后新购置

的固定资产（房屋、建筑物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于 40%的比例缩短

折旧年限。工业企业在 2004 年 7 月 1 日前购置并尚未折旧完的固定资产（房屋建筑物除外），自

2004 年 7 月 1 日起，在尚未折旧年限的基础上按不高于 40%的比例缩短折旧年限。”本公司根据

要求将财务处理金额与申报税前扣除金额之间形成的企业所得税税款差异计入“递延所得税负债”

科目中核算。

28、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押借款 40,000,000.00

保证借款 533,250,000.00 506,750,000.00

合计 533,250,000.00 546,750,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

30、衍生金融负债

□适用 √不适用

31、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 164,563,028.08 209,165,115.30

合计 164,563,028.08 209,165,115.30

32、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 340,724,016.85 362,511,023.53

1 年以上 26,130,801.36 38,087,269.55

合计 366,854,818.21 400,598,293.08

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2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

33、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 3,210,981.82 453,145.36

1 年以上 302,547.95 248,160.87

合计 3,513,529.77 701,306.23

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

预收款项期末数较期初数增加 2,812,223.54 元，增加比例 401%，增加原因主要系本期预收

款销售业务增加所致。

34、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 7,664,500.00 70,214,984.57 73,738,490.59 4,140,993.98

二、离职后福利-设定提存 2,100,297.03 13,342,208.60 15,531,665.54 -89,159.91

计划

三、辞退福利 0.00

四、一年内到期的其他福 0.00

利

合计 9,764,797.03 83,557,193.17 89,270,156.13 4,051,834.07

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 7,664,500.00 56,598,064.33 64,262,564.33 0.00

补贴

二、职工福利费 5,621,991.86 3,746,973.22 1,875,018.64

三、社会保险费 4,166,051.33 4,227,907.27 -61,855.94

其中：医疗保险费 3,277,881.48 3,330,359.02 -52,477.54

工伤保险费 556,559.98 560,566.48 -4,006.50

生育保险费 331,609.87 336,981.77 -5,371.90

四、住房公积金 1,433,275.77 1,464,008.77 -30,733.00

五、工会经费和职工教育 2,395,601.28 37,037.00 2,358,564.28

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2015 年半年度报告

经费

六、短期带薪缺勤 0.00

七、短期利润分享计划 0.00

合计 7,664,500.00 70,214,984.57 73,738,490.59 4,140,993.98

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,908,663.91 12,109,648.95 14,098,887.62 -80,574.76

2、失业保险费 191,633.12 1,232,559.65 1,432,777.92 -8,585.15

3、企业年金缴费

合计 2,100,297.03 13,342,208.60 15,531,665.54 -89,159.91

应付职工薪酬期末数较期初数减少5,712,962.96元，减少比例58.51%，减少原因主要系本期

支付到期职工薪酬所致。

35、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 756,524.94 -4,971,403.01

营业税 201,325.57 163,519.83

企业所得税 5,202,031.38 8,060,005.85

个人所得税 363,939.28 378,728.44

城市维护建设税 5,726,788.79 4,477,044.14

教育费附加 4,090,563.44 3,197,888.69

其他 876,378.07 548,025.95

合计 17,217,551.47 11,853,809.89

应交税费本期数较上年同期数增加 5,363,741.58 元，增加比例 45.25%，增加原因主要系本

期实现增值税较多所致。

36、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 667,253.42 789,470.32

合计 667,253.42 789,470.32

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

37、应付股利

□适用 √不适用

71 / 102

2015 年半年度报告

38、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 31,217,149.93 18,222,513.06

1 年以上 24,467,204.00 30,122,506.83

合计 55,684,353.93 48,345,019.89

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

中油吉林化建工程有限公司 14,247,831.83 未到期

吉林市高新产业开发建设有 2,220,000.00 未到期

限责任公司

长春长城建筑工程有限责任 1,699,625.00 未到期

公司

吉林市第二建筑工程公司 1,217,022.00 未到期

东北金城建设股份公司 1,000,000.00 未到期

合计 20,384,478.83 /

39、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

40、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

41、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证借款 3,100,000.00 3,100,000.00

合计 3,100,000.00 3,100,000.00

42、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债 322,220,711.11 334,628,218.67

合计 322,220,711.11 334,628,218.67

(2). 72 / 102

2015 年半年度报告

(3). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债

债券发行券发行期初本期按面值计提利本期本期支付利息期末

面值溢折价摊销

名称日期期金额余额发行息偿还余额

限

公司债 320,000,000.00 2012-4-10 7 年 314,465,000.00 334,628,218.67 12,800,000.00 392,492.44 25,600,000.00 322,220,711.11

合计 / / / 314,465,000.00 334,628,218.67 12,800,000.00 392,492.44 25,600,000.00 322,220,711.11

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2015 年半年度报告

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

43、长期应付款

□适用 √不适用

44、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

45、专项应付款

□适用 √不适用

46、预计负债

□适用 √不适用

47、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 33,508,666.73 2,000,000.00 2,228,000.00 33,280,666.73

合计 33,508,666.73 2,000,000.00 2,228,000.00 33,280,666.73 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

金额外收入金额与收益相关

国家信息 540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关

产业部项

目拨款

国家高技 3,666,666.73 250,000.00 3,416,666.73 与资产相关

术产业发

展项目补

助

国家电子 9,600,000.00 800,000.00 8,800,000.00 与资产相关

行业产业

化补助

吉林省电 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关

子信息产

业引导项

目补助

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2015 年半年度报告

中央扩大 3,600,000.00 300,000.00 3,300,000.00 与资产相关

内需专项

资金拨款

电子信息 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关

产业发展

基金项目

拨款

吉林省企 384,000.00 32,000.00 352,000.00 与资产相关

业技术改

造专项资

金

吉林市高 140,000.00 10,000.00 130,000.00 与资产相关

新技术科

技创新项

目补助

吉林省高 288,000.00 16,000.00 272,000.00 与资产相关

技术产业

发展专项

资金

国家电子 10,240,000.00 580,000.00 9,660,000.00 与资产相关

信息产业

振兴和技

术改造补

助

吉林省中 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关

小企业和

民营经济

发展引导

资金项目

吉林市战 700,000.00 700,000.00 与资产相关

略性新兴

产业科技

创新专项

资金

吉林省重 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

点产业发

展引导资

金

吉林省创 250,000.00 250,000.00 与资产相关

新型科技

企业资金

吉林省级 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

经济结构

调整引导

资金

合计 33,508,666.73 2,000,000.00 2,228,000.00 0.00 33,280,666.73 /

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2015 年半年度报告

48、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 738,080,000.00 738,080,000.00

49、其他权益工具

□适用 √不适用

50、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 466,431,076.97 466,431,076.97

价）

其他资本公积 22,288,622.15 22,288,622.15

合计 488,719,699.12 488,719,699.12

51、库存股

□适用 √不适用

52、其他综合收益

□适用 √不适用

53、专项储备

□适用 √不适用

54、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 90,092,204.47 90,092,204.47

合计 90,092,204.47 90,092,204.47

55、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 646,569,149.66 627,655,136.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 646,569,149.66 627,655,136.21

加：本期归属于母公司所有者的净利 19,251,694.06 18,747,969.20

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

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2015 年半年度报告

应付普通股股利 14,761,600.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 665,820,843.72 631,641,505.41

56、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 543,985,834.00 423,939,949.78 615,005,804.08 495,580,775.04

其他业务 4,732,429.58 1,446,589.51 5,218,984.48 1,205,073.98

合计 548,718,263.58 425,386,539.29 620,224,788.56 496,785,849.02

57、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 482,256.21 432,041.69

城市维护建设税 4,471,080.81 3,455,215.00

教育费附加 3,191,612.50 2,468,011.87

合计 8,144,949.52 6,355,268.56

58、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

销售工资 4,969,819.29 5,013,646.45

运输费 3,184,737.52 3,699,797.00

销售渠道开发费 4,620,883.78 8,046,551.35

差旅费 1,471,840.10 1,132,605.69

办公费 678,568.76 1,229,594.41

其他 508,383.79 373,463.04

合计 15,434,233.24 19,495,657.94

59、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资及相关计提费用 25,258,991.53 25,142,392.80

新产品研发费 18,501,494.27 16,647,147.63

折旧费用 7,862,324.68 7,458,503.62

税金 6,594,221.84 6,597,979.29

其他 16,414,855.14 12,328,399.75

合计 74,631,887.46 68,174,423.09

60、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 25,687,308.86 30,127,832.27

77 / 102

2015 年半年度报告

利息收入 -11,121,579.59 -10,161,004.43

汇兑净损失 -2,820,439.11 -139,873.28

其他 300,454.37 398,403.07

合计 12,045,744.53 20,225,357.63

61、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -409,155.58 -627,533.62

二、存货跌价损失 -492,075.50 -1,678,164.27

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -901,231.08 -2,305,697.89

62、公允价值变动收益

□适用 √不适用

63、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

78 / 102

2015 年半年度报告

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

银行理财产品收益 3,337,643.84

合计 3,337,643.84

64、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

政府补助 4,629,800.00 9,478,000.00 4,629,800.00

其他 370.00 1,011.12 370.00

合计 4,630,170.00 9,479,011.12 4,630,170.00

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额说明