2015 年半年度报告
公司代码：600735 公司简称：新华锦
山东新华锦国际股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 没有董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整。
三、 公司全体董事出席董事会会议。其中公司独立董事吴刚因出差委托独立董事徐胜锐代为参会
并表决。
四、 本报告未经审计。
五、 公司负责人张建华、主管会计工作负责人张琳及会计机构负责人（会计主管人员）张琳声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2015年度中期不进行利润分配或公积金转增股本。
七、 前瞻性陈述的风险声明
无
八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 财务报告........................................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 140
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
新华锦、本公 指 山东新华锦国际股份有限公司，在上海证券交易所上市，证券代码：
司、公司 600735，证券简称：新华锦
鲁锦集团 指 山东鲁锦进出口集团有限公司,本公司控股股东
新华锦集团 指 新华锦集团有限公司，鲁锦集团的唯一股东
海川控股 指 山东海川集团控股有限公司，本公司股东之一
鑫融发 指 青岛鑫融发咨询管理有限公司，本公司股东之一
锦盛发制品 指 山东锦盛发制品有限公司，本公司全资子公司
海川工艺 指 新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司，锦盛发制品控股 51%子公司
海川锦融 指 新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，锦盛发制品控股 51%子公司
新华锦纺织 指 山东新华锦纺织有限公司，本公司全资子公司
盛泰分公司 指 新华锦集团山东锦盛发制品有限公司盛泰分公司
禹城新源 指 禹城新源发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司
禹城新意 指 山东禹城新意发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司
丝傲上海 指 丝傲（上海）商贸有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司
青岛锦信 指 青岛锦信三维技术有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司
海顺地 指 青岛海顺地进出口有限公司，海川锦融全资子公司
香港华晟 指 EVERLUCENT HOLDINGS CO.,LIMITED（华晟控股有限公司），本公司香港
全资子公司
美国华越 指 EMMINENCE, LLC（华越有限责任公司），本公司美国全资子公司
AMM 指 AMM INDUSTRIES INC.，美国华越的美国全资子公司
NI 美国 指 NEW IMAGE LABS CORPORATION 美国华越的美国全资子公司
OR 指 ON-RITE COMPANY,INC. AMM 的美国全资子公司
NI 加拿大 指 NEW IMAGE CANADA LTD. NI 美国的加拿大全资子公司
NI 香港 指 EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED（帝王发制品有限公司），NI 美国的香
港全资子公司
锦融柬埔寨 指 锦融（柬埔寨）有限公司，海川锦融的柬埔寨全资子公司
海顺地柬埔寨 指 海顺地（柬埔寨）有限公司，海顺地的全资子公司
盈商国际 指 新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司，本公司全资子公司
海诚公司 指 新华锦集团山东海诚进出口有限公司，本公司控股 63.75%的子公司
青岛材料 指 新华锦（青岛）材料科技有限公司，本公司控股 51%子公司
上海材料 指 上海新华锦焊接材料科技有限公司，青岛材料全资子公司
香港贸易 指 新华锦（香港）贸易有限公司，青岛材料的香港全资子公司
山东丽吉娜 指 山东丽吉娜发制品有限公司，海川工艺受托经营之发制品生产企业
青岛山丽 指 青岛山丽发制品有限公司，海川工艺控股子公司
青岛利百健 指 青岛利百健生物科技有限公司，本公司持股 49%的中外合资企业
天元律师 指 北京市天元律师事务所，本公司常年法律顾问
独立财务顾问 指 齐鲁证券有限公司，本公司 2012 重大资产重组之独立财务顾问
/齐鲁证券
中天运会计师 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)，本公司审计师
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天和评估 指 青岛天和资产评估有限公司
重组、重组事 指 本公司 2012 年 11 月 21 日完成的《重大资产出售及发行股份购买资产暨
宜、重大资产 关联交易》
重组
《盈利预测补 指 重组事宜中，本公司与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分
偿协议》 别签署的《关于注入资产实际盈利数不足盈利预测数的补偿协议》
《发行股份购 指 重组事宜中，新华锦与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分
买资产协议》 别签署的《发行股份购买资产协议》
公司章程 指 《山东新华锦国际股份有限公司章程》2015 年修订版
报告期、本报 指 2015 年上半年
告期
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登公司 指 中央登记结算有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东新华锦国际股份有限公司
公司的中文简称 新华锦
公司的外文名称 SHANDONG HIKNG INTERNATIONAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写 HIKING
公司的法定代表人 张建华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 盛强 黄柳
联系地址 青岛市崂山区松岭路127号 青岛市崂山区松岭路127号
电话 0532-85967156 0532-85967622
传真 0532-85877680 0532-85877680
电子信箱 600735@hiking.cn 600735@hiking.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青岛市崂山区秦岭路18号
公司注册地址的邮政编码 266061
公司办公地址 青岛市崂山区松岭路127号
公司办公地址的邮政编码 266101
公司网址 http://www.hikinginternational.com
电子信箱 600735@hiking.cn
报告期内变更情况查询索引 无变更
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 青岛市崂山区松岭路127号
报告期内变更情况查询索引 无变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新华锦 600735 兰陵陈香
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2012年2月10日
注册登记地点 青岛市崂山区秦岭路18号
企业法人营业执照注册号 370000018086465
税务登记号码 370212168258881
组织机构代码 168258881
报告期内注册变更情况查询索引 无变更
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 645,981,972.91 639,407,780.36 1.03
归属于上市公司股东的净利润 22,311,009.69 22,252,872.36 0.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 22,381,548.48 22,357,397.55 0.11
净利润
经营活动产生的现金流量净额 50,671,559.52 44,338,457.87 14.28
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 664,799,595.25 644,000,193.07 3.23
总资产 914,222,427.72 910,546,428.88 0.40
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0593 0.0888 -33.22
稀释每股收益（元／股） 0.0593 0.0888 -33.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0595 0.0892 -33.30
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.41 3.71 减少0.30个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.42 3.73 减少0.31个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
本报告期内因公司发生了两项股本变动：（1）实施了每 10 股转增 5 股的资本公积金转增；
（2）回购了 57203 股作为海川控股未完成资产重组业绩承诺的利润补偿。公司总股本由年初的
25069.9666 股变更为 37599.2296 股。故上表中“本报告期每股收益”是按照两项股本变动后的
总股本 37599.2296 万股为基数的摊薄后数据。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 12,637.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 41,676.50
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
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值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,331.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -4,455.18
所得税影响额 22,933.71
合计 -70,538.79
四、 其他
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
海关初步统计数据显示，2015 年上半年，全国出口 6.57 万亿元，同比增长 0.9%；面对依然
错综复杂的国际经贸形势，本公司出口业务实现了稳定增长。2015 年 1-6 月份营业收入
645,981,972.91 元，同比增长 1.03%，综合毛利率 22.12%，较去年同期（22.10%）增加 0.02 个
百分点。
公司所属境内发制品贸易公司通过创新设计骨干产品，不断推出新材料应用增加产品附加值，
与国外品牌及知名设计师合作，使出口产品结构更加合理、健康，2015 年上半年公司发制品实现
主营业务收入 419,232,962.59 元，较去年同期增加 4.49%，毛利率 28.51%，较去年同期减少 1.01
个百分点。
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公司所属纺织服装出口企业围绕着稳定现有客户、提高订单执行效率，降低运营成本和费用，
加强外销市场销售，2015 年 1-6 月公司纺织品主营业务收入 169,575,140.78 元，较去年同期下
降 0.14%，毛利率 8.89%，较去年同期增加 0.68 个百分点。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 645,981,972.91 639,407,780.36 1.03
营业成本 503,119,389.60 498,100,198.62 1.01
销售费用 64,969,544.80 68,199,522.48 -4.74
管理费用 31,894,114.37 22,010,988.64 44.90
财务费用 -1,806,964.43 2,111,308.50 -185.59
经营活动产生的现金流量净额 50,671,559.52 44,338,457.87 14.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,385,529.31 -1,901,055.29 27.12
筹资活动产生的现金流量净额 -43,268,117.01 -36,777,131.97 -17.65
研发支出
营业收入变动原因说明:由于国际市场影响导致营业收入比去年同期略有增加
营业成本变动原因说明:由于国际市场影响导致营业收入比去年同期略有增加，同时增加了营业成
本
销售费用变动原因说明:主要是因为职工薪酬及保险费等减少导致销售费用的减少
管理费用变动原因说明:（1）由于公司定向增发项目的终止，前期相关费用转入管理费用；（2）
由于 2014 年度为发制品重组三年届满，为发制品公司资产减值测试增加了评估费及审计费
财务费用变动原因说明:（1）由于银行贷款的减少了利息支出；（2）由于汇率变化增加了汇兑收
益。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:上半年货款回收的增加导致现金净流量的增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司减少了固定资产投资支出
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:贷款减少导致现金净流量的减少
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司非公开发行股票进展情况：
公司于 2014 年 10 月 17 日、2014 年 11 月 10 日分别召开的第十届董事会第九次会议、 2014
年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票预案，公司拟向特定对象发行 3200
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万股人民币普通股（A 股），募集资金总额 30080 万元，扣除发行费用后将全部用于补充流动资
金。
公司于 2014 年 12 月 9 日向中国证监会申报了 2014 年度非公开发行 A 股股票申请文件（新华
锦国际综字[2014]16 号），并于 2014 年 12 月 17 日取得中国证监会第 141735 号《受理通知书》，
于 2015 年 2 月 11 日取得中国证监会第 141735 号《反馈意见通知书》。
公司于 2015 年 6 月 13 日发布《新华锦关于撤回 2014 年度非公开发行 A 股股票申请文件的公
告》公告，鉴于国内经济形势、政策法规、行业情况发生了诸多变化，综合考虑各种因素，经审
慎决策，公司拟另行考虑融资的时点、方式等事项，因此公司拟终止本次非公开发行。经与公司
保荐机构协商，公司决定向中国证监会申请撤回 2014 年度非公开发行 A 股股票申请文件。
(3) 经营计划进展说明
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
加工制作 114,376,673.29 108,511,460.69 5.13 -4.97 -4.62 -0.35
国际贸易 529,820,844.53 394,406,879.86 25.56 2.60 2.88 -0.20
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
发制品 419,232,962.59 299,690,719.12 28.51 4.49 5.99 -1.01
纺织品 169,575,140.78 154,498,409.65 8.89 -0.14 -0.88 0.68
其他 55,387,414.45 48,729,211.78 12.02 -15.77 -16.73 -3.19
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 55,972,580.41 -0.71
国际贸易 588,224,937.41 1.35
主营业务分地区情况的说明
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(三) 核心竞争力分析
通过 2012 年的发制品重组置入优质发制品资产，发制品业务已成为本公司主营业务收入和
利润贡献主要来源。公司未来发展规划也将围绕着发制品产业链上下游做出积极有序的尝试。公
司规划在继续保持发制品主业的基础上，适度调整公司资源和财力，支持新兴产业发展。
（1）公司现有发制品业务的核心竞争力如下：
A、自主品牌优势
公司拥有境内外 6 大发制品贸易子公司锦盛发制品、海川工艺、海川锦融，美国 OR、美国 NI、
加拿大 NI，拥有国际品牌及国际市场直销渠道。
B、完整产业链优势
公司发制品产业具有从上游研发、设计、到采购、精细生产、销售的完整产业链优势。全产
业链优势将提升公司抗风险和议价能力
C、重视开发，开拓上游蓝海
公司重视品牌设计和专利研发，境内发制品子公司会根据自身对市场需求的判断研发设计新
产品，推荐给欧美进口商，或对其提供专业性建议，在品牌经营和产品经营方面与其结成潜在的
战略合作关系，双方形成良性互动。
D、产品结构丰富，抗风险能力强
美国 OR、美国 NI 公司主要从事男发的批发业务，锦盛发制品及其下属子公司主要从事女发
和男发的出口业务，各下属公司业务分工明确。以人发制品为主,同时兼具人发化纤混合发制品销
售，产品结构丰富。
公司与欧美有实力的营销商和设计师合作, 在全球范围内探索发制品领先技术，加强同知名
品牌合作。保持符合流行趋势、满足多层次消费需求，并力争引领潮流，开展欧美业务的服务能
力不断增强
E、客户渠道优势
公司发制品业务历经三十余年的深耕细作，客户遍及全球各主要发制品消费市场，主要客户
在业内具有较高的影响力,市场地位较高。
（i）美国 OR 公司拥有雄厚客户资源，经常举办各层消费者试戴体验的培训课程，提高零售
店主及其经营管理人员掌握假发商品的使用和维护技能。
（ii）美国 NI 公司已设立了进行专业培训的 New Image 大学和网络定制中心，提升美国 NI
在美国假发行业中的渠道优势和知名度。
（2）公司涉足大健康产业的竞争力：
公司 2015 年 7 月 13 日发布了《新华锦关于与利百健中国有限公司（LIPOGEMS CHINA
CO,LIMITED）签署<战略合作意向书>》的公告，计划通过成立合资公司的方式，承接意大利利百
健装置（一种医疗器械）的中国独家代理权。该医疗器械产品已于 2011 年 5 月 20 日获得国际专
利,可用于治疗糖尿病足、大小便失禁、关节炎等疑难杂症，还可用于医疗美容等行业。公司考虑
到利百健专利的技术优势和未来可预期的市场空间，已投资设立中外合资的青岛利百健生物科技
有限公司，合资公司将按照《战略合作意向书》承接意大利利百健装置的中国地区的独家代理权，
预计将形成公司未来核心竞争力之一。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2015 年 6 月 30 日，公司总共投资了境内外各级子公司 28 家。
6 月 30 日至本报告日，新投资公司情况如下：
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按照董事会十届十五次会议通过的《新华锦与利百健中国签署战略合作意向书的议案》，公
司于 2015 年 7 月 31 日与利百健中国有限公司遵循上述 《战略合作意向书》在青岛市签署了
《中外合资经营企业青岛利百健生物科技有限公司合同》及《中外合资经营企业青岛利百健生物
科技有限公司章程》。目前青岛利百健生物科技有限公司已分别在青岛市崂山区商务局和市场监
督管理局取得外商投资批准证书和工商营业执照，该中外合资企业注册资本人民币 400 万元，主
营业务为：医疗器械的批发；生物科技信息技术咨询；上述相关货物及技术的进出口。详见公司
分别于 2015 年 7 月 13 日、8 月 24 日发布的编号为 2015-032、2015-034、2015-036、2015-041
号公告。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）截止 2015 年 06 月 30 日的子公司情况如下
主要产
企业 法人 业务 注册资 持股比 取得\出 投资
子公司全称 注册地 品或服 注册资本
类型 代表 性质 本币别 例(%) 售时间 级次
务
新华锦集团
纺织品
山东海诚进 有限公 以前年 直接
青岛市 徐安顺 国际贸 纺织品 4,000,000.00 人民币 63.75%
出口有限公 司 度取得 投资
易
司
山东新华锦 纺织品
有限公 以前年 直接
纺织有限公 青岛市 王小苗 国际贸 纺织品 46,000,000.00 人民币 100%
司 度取得 投资
司 易
青岛恒孚针 纺织品
有限公 以前年 间接
织服装有限 青岛平度 王小苗 加工制 纺织品 16,499,999.61 人民币 75.45%
司 度取得 投资
公司 造
新华锦集团
纺织品
山东盈商国 有限公 以前年 直接
青岛市 王小苗 国际贸 纺织品 12,000,000.00 人民币 100%
际贸易有限 司 度取得 投资
易
公司
新华锦（青
有限公 锡制品 以前年 直接
岛）材料科 青岛市 张忠开 锡材料 5,000,000.00 人民币 51%
司 贸易 度设立 投资
技有限公司
上海新华锦 锡制品
有限公 以前年 间接
焊接材料科 上海市 王虎勇 加工制 锡材料 1,000,000.00 人民币 51%
司 度设立 投资
技有限公司 造
上海新华锦 锡制品
有限公 以前年 间接
焊接材料有 上海市 张忠开 加工制 锡材料 500,000.00 人民币 51%
司 度设立 投资
限公司 造
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新华锦（香
有限公 国际贸 以前年 间接
港）贸易有 香港 张忠开 锡材料 1,667,905.00 人民币 51%
司 易 度设立 投资
限公司
华晟控股有 有限公 贸易投 以前年 直接
香港 张建华 发制品 18,380,629.00 美元 100%
限公司 司 资 度收购 投资
华越有限责 有限公 美国劳德 对外投 以前年 间接
张建华 发制品 25,979,975 美元 100%
任公司 司 代尔堡 资 度收购 投资
AMM
有限公 美国劳德 Andy 发制品 以前年 间接
INDUSTRIES 发制品 801,700 美元 100%
司 代尔堡 Wright 销售 度收购 投资
INC.
ON-RITE
有限公 美国劳德 Andy 发制品 以前年 间接
COMPANY,IN 发制品 1,500 美元 100%
司 代尔堡 Wright 销售 度收购 投资
C.
NEW IMAGE
LABS 有限公 美国劳德 发制品 以前年 间接
Oscar 发制品 3,348,850 美元 100%
CORPORATIO 司 代尔堡 销售 度收购 投资
N
NEW IMAGE 有限公 加拿大多 发制品 以前年 间接
Oscar 发制品 3,076,850.14 加元 100%
CANADA LTD. 司 伦多市 销售 度收购 投资
EMPEROR
HAIR 有限公 发制品 以前年 间接
香港 Oscar 发制品 1.00 港元 100%
PRODUCTS 司 销售 度收购 投资
LIMITED
新华锦集团
发制品
山东锦盛发 有限公 以前年 直接
青岛市 张建华 制造及 发制品 50,000,000.00 人民币 100%
制品有限公 司 度收购 投资
销售
司
新华锦集团
山东海川工 有限公 国际贸 以前年 间接
青岛市 刘笃平 发制品 17,000,000.00 人民币 51%
艺发制品有 司 易 度收购 投资
限公司
新华锦集团
山东海川锦 有限公 国际贸 以前年 间接
青岛市 魏伟 发制品 5,500,000.00 人民币 100%
融发制品有 司 易 度收购 投资
限公司
锦融（柬埔 发制品
有限公 以前年 间接
寨）有限公 金边 魏伟 加工制 发制品 1300,000.00 美元 100%
司 度收购 投资
司 造
青岛海顺地
有限公 国际贸 以前年 间接
进出口有限 青岛市 高伟 发制品 3,000,000.00 人民币 100%
司 易 度收购 投资
公司
海顺地（柬 有限公 发制品 以前年 间接
金边 魏伟 发制品 5000.00 美元 100%
埔寨）有限 司 加工制 度收购 投资
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2015 年半年度报告
公司 造
山东禹城新 发制品
有限公 以前年 间接
意发制品有 德州禹城 韩萍 加工制 发制品 1,000,000.00 人民币 100%
司 度收购 投资
限公司 造
禹城新源发 发制品
有限公 以前年 间接
制品有限公 德州禹城 张航 加工制 发制品 4,000,000.00 人民币 100%
司 度收购 投资
司 造
丝傲（上海）
有限公 商贸服 以前年 间接
商贸有限公 上海市 张航 发制品 2,000,000.00 人民币 60%
司 务业 度设立 投资
司
青岛锦信三
有限公 技术服 以前年 间接
维技术有限 上海市 张航 发制品 1,000,000.00 人民币 60%
司 务 度设立 投资
公司
青岛山丽发 发制品
有限公 以前年 间接
制品有限公 青岛城阳 万志钢 加工制 发制品 3,000,000.00 人民币 50%
司 度设立 投资
司 造
（2）本报告期取得和处置子公司的情况：无。
（3）并表范围变化
2015 年 5 月 15 日本公司控股子公司新华锦集团山东海川工艺发制品与日方的合资公司山东
丽吉娜发制品有限公司合资期已满，按照原合资协议，已到期停止经营的。
（4）主要子公司财务数据
单位：人民币万元
子公司全称 总资产 净资产 净利润
山东新华锦国际股份有限公司 （本部） 58611.84 56127.25 1202.68
新华锦集团山东锦盛发制品有限公司合并 41797.17 21083.96 1433.96
华晟控股有限公司（合并） 23092.17 23180.68 407.23
除上述公司外，本公司无净利润贡献大于 10%的其他子公司。
上市公司本部因收到子公司现金分红，本期净利润较上期大幅增加。
本公司全资子公司山东新华锦纺织有限公司、控股子公司新华锦集团山东海诚进出口公司因
受纺织品国际贸易形势好转影响，在巩固现有客户及规模基础上，通过积极参展，开拓新的客户
和渠道，稳定和提升了出口规模，本期净利润较去年同期实现增长。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年中期不实施利润分配。
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2015 年半年度报告
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2015 年中期不实施利润分配。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
事项概述 查询索引
关于公司 2014 年度日常关联交易及 2015 年度 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
日常关联交易预计情况的公告 （http://www.sse.com.cn/）新华锦 2015-011
号公告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2015 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否 关
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保 系
署 完毕
系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对
子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括
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2015 年半年度报告
对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 250,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.61%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的 5,000,000.00
被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 是否 是否
承诺时
诺 承诺 有履 及时 如未能及时履行应说明 如未能及时履行应说明
承诺背景 承诺内容 间及期
类 方 行期 严格 未完成履行的具体原因 下一步计划
限
型 限 履行
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
盈 鲁锦 承诺其原持有 100%的香港华 承诺 是 是
利 集团 盛在 2012、2013、2014 年实 日：
预 现的净利润数分别不低于 2012.5
测 1134.10 万元、1262.60 万 .31 期
及 元、1398.89 万元；承诺其 限：
补 原持有 100%股份的锦胜发制 2014.1
偿 品 2012 年、2013 年、2014 2.31
与重大资产重
年的实际净利润数分别不低
组相关的承诺
于 2614.18 万元、2725.81
万元、2866.47 万元；若在
补偿期间（2012-2013-2014）
任一年度标的资产实现的实
际扣非后净利润数低于该年
度净利润承诺数，则鲁锦集
团承诺就不足部分以股份补
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2015 年半年度报告
偿方式进行盈利补偿
盈 海川 承诺其原持有美国华越 承诺 是 是 截至 2014 年末美国华 海川控股应补偿股份数
利 控股 38.41%股份在 2012、2013、 日： 越累积实现净利润数未 量或无偿赠予股份数量
预 2014 年实现的净利润数分别 2012.5 完成业绩承诺，是因为 38135 股。公司股东大会
测 不低于 752.78 万元、832.92 .31 期 近两年人民币兑美元汇 已审议通过该补偿事
及 元、917.92 万元；若在补偿 限： 率大幅度波动的影响， 项。2015 年 6 月 19 日公
与重大资产重
补 期间（2012-2013-2014）任 2014.1 为本公司及美国华越管 司已回购并注销海川控
组相关的承诺
偿 一年度标的资产实现的实际 2.31 理层无法预计的因素。 股所持本公司 57203 股。
扣非后净利润数低于该年度 截止报告日，该补偿已
净利润承诺数，则海川控股 实施完毕。
承诺就不足部分以股份补偿
方式进行盈利补偿
解 鲁锦 鲁锦集团通过本次重大资产 承诺 是 是
决 集 重组获得的本公司新增股份 日：
关 团、 自发行结束之日起 36 个月 2011.1
与重大资产重 联 海川 内不转让，不委托他人管理， 0.30 期
组相关的承诺 交 控股 不由本公司购回，之后按中 限：自
易 国证监会及上海证券交易所 2012.1
的有关规定执行 1.21 起
36 个月
解 控股 2012 年公司实施重大资产重 承诺 是 是
决 股东 组过程中，公司实际控制人、 日：
与重大资产重 同 鲁锦 控股股东及其一致行动人均 2011.1
组相关的承诺 业 集 签署了《关于避免同业竞争 0.30 承
竞 团、 的承诺函》、《关于规范关 诺期
争 实际 联交易与保持上市公司独立 限：作
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2015 年半年度报告
控制 性的承诺函》、《关于保证 为新华
人张 上市公司“五独立”的承诺 锦控股
建华 函》等承诺，具体参见本公 股东期
司 2012 年 11 月 3 日发布的 间或关
《发行股份购买资产暨关联 联方期
交易报告书》 间内长
期履行
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其 本公 本公司于 2012 年 8 月 17 日 是 是
他 司 召开股东大会审议《公司章
程》中利润分配政策。公司
承诺：在满足现金分红条件
时，以现金方式分配的利润
其他承诺 应不低于当年累计可分配利
润的 10%；在公司现金流状
况良好且不存在重大投资计
划或重大现金支出等事项发
生时，公司可以提高前述现
金分红的比例。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
1、公司治理的基本状况：经过多年的上市公司规范运作，公司已形成了权责分
明、有效制衡、协调运作的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、
恪尽职守、规范运作，维护了广大投资者和公司的利益。 报告期内公司治理方面做
了如下工作：
（1）公司在 2012 年按中国证监会相关要求对《公司章程》现金分红条款进行
修订外，2014 年根据监管部门有关保护中小投资者利益、实施股东大会网络投票、推
进优先股等政策的要求，公司第十届董事会第八次会议提出了《公司章程》修订案，
增加了网络投票、小股东单独计票、发行优先股的有关规定。
（2）内部控制体系建设：公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所
股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法
规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。2014 年已实施内部控制评价的 14
家单位有：本公司、山东新华锦纺织有限公司、青岛恒孚针织服装有限公司、山东海
诚进出口有限公司、上海新华锦焊接材料科技有限公司、新华锦集团山东锦盛发制品
有限公司(含盛泰分公司)、山东禹城新意发制品有限公司、禹城新源发制品有限公司、
新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司、新华锦集团山东锦融发制品有限公司；锦
融（柬埔寨）有限公司、海顺地（柬埔寨）有限公司、美国 OR（ON-RITE COMPANY）、
美国 NI（NEW IMAGE LABS CORPORATION）。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限 41,702,202 16.63% 20,851,101 -57,203 20,793,898 62,496,100 16.62%
售条件
股份
1、国家
持股
2、国有
法人持
股
3、其他 41,702,202 16.63% 20,851,101 -57,203 20,793,898 62,496,100 16.62%
内资持
股
其中：境 40,145,923 16.01% 20,072,962 -57,203 20,015,759 60,161,682 16.00%
内非国
有法人
持股
境 1,556,279 0.62% 778,139 778,139 2,334,418 0.62%
内自然
人持股
4、外资 0 0
持股
其中：境
外法人
持股
境
外自然
人持股
二、无限 208,997,464 83.37% 104,498,732 104,498,732 313,496,196 83.38%
售条件
流通股
份
1、人民 208,997,464 83.37% 104,498,732 104,498,732 313,496,196 83.38%
币普通
股
2、境内
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2015 年半年度报告
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股份 250,699,666 100.00% 0 0 125,349,833 -57,203 125,292,630 375,992,296 100.00%
总数
2、 股份变动情况说明
（1）资本公积转增股本情况
公司 2014 年度资本公积转增股本方案已经 2015 年 4 月 22 日召开的 2014 年年度股东
大会审议通过。公司于 2015 年 5 月 8 日实施了本次资本公积转增股本方案。以公司 2014 年 12 月
31 日总股本 250,699,666 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增
125,349,833 股，公司 2014 年度资本公积转增股本方案实施完成后，公司总股本由 250,699,666
股增至 376,049,499 股。
详见公司于 2015 年 4 月 23 日发布了《新华锦 2014 年度股东大会决议公告》，公司股东大会
审议通过了上述资本公积转增股本事项；于 2015 年 4 月 29 日发布了《新华锦 2014 年度资本公积
转增股本实施公告》。
（2）业绩承诺补偿情况
公司于 2015 年 4 月 22 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《关于子公司美国华越未
完成重组盈利承诺及补偿方案的议案》（以下简称：“补偿方案”）。
由于山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川控股”）原先通过重大资产重组注入公司
的海川控股的子公司——美国华越有限责任公司在 2012-2014 三年累积实现净利润数未完成公司
2012 年与海川控股签署的《关于注入资产实际盈利数不足盈利预测数的补偿协议（二）》（以下
简称“补偿协议”）中的业绩承诺，公司 2014 年度股东大会审议，决定以人民币壹元总价回购并
注销海川控股持有的应补偿股份计 38,135 股（以下简称“本次回购”）。
2015 年 5 月 8 日本实施了资本公积金转增股本，按照公司 2014 年度股东大会审批通过的补
偿方案，海川控股应补偿股份数量随之进行调整，即补偿股数和本次回购股数应调整为 57,203
股。
详见公司于 2015 年 4 月 1 日发布了《新华锦关于重大资产重组盈利预测实现情况的说明》、
《新华锦关于子公司美国华越未完成重组盈利承诺情况说明及补偿方案》、《新华锦关于提请股
东大会授权董事会办理相关重组方进行盈利承诺补偿后续事项的公告》；于 2015 年 4 月 23 日发
布了《新华锦 2014 年度股东大会决议公告》，公司股东大会审议通过了上述业绩补偿事项，并于
当日发布了《通知债权人公告》；于 2015 年 5 月 5 日发布了《新华锦减值测试审核报告》；于
2015 年 6 月 19 日发布了《新华锦关于购入资产业绩承诺补偿实施结果暨股份变动公告》
以上公告刊登于 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
截至本报告期末，公司总股本由年初的 250,699,666 股变更为 375,992,296 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
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2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解
期初限售股 报告期增加 报告期末限 解除限售
股东名称 除限售股 限售原因
数 限售股数 售股数 日期
数
山东鲁锦 31,487,770 15,743,885 47,231,655 2012 年重 2015 年 11
进出口集 大资产重 月 21 日
团有限公 组限售承
司 诺
山东海川 6,061,785 57,203 3,030,893 9,035,475 同上 2015 年 11
集团控股 月 21 日
有限公司
青岛鑫融 2,596,368 1,298,184 3,894,552 同上 2015 年 11
发咨询管 月 21 日
理有限公
司
魏伟 785,844 392,922 1,178,7662015 年 11
同上
月 21 日
许小东 770,435 385,217 1,155,652 同上 2015 年 11
月 21 日
合计 41,702,202 57,203 20,851,101 62,496,100 / /
本期，由于资本公积转增股本，原限售股股数相应增加。由于山东海川集团控股有限公司未全额
完成业绩承诺，按照原业绩补偿协议和公司 2014 年度股东大会批准，公司回购了其所持有的新华
锦股份 57203 股并注销。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 11730
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 份
（全称） 减 量 (%) 性质
量 状
态
山东鲁锦进出 0 191,718,252 50.99% 47,231,655 181,901,300 境内
口集团有限公 未 非国
司 知 有法
人
25 / 141
2015 年半年度报告
融通资本财富 11,340,963 11,340,963 3.02% 0 0 未知
－兴业银行－
未
融通资本蒲公
知
英 2 号资产管
理计划
广东粤财信托 9,270,710 9,270,710 2.47% 0 0 未知
有限公司－菁
英汇旺业资本 8 未
号证券投资集 知
合资金信托计
划
山东海川集团 -57,203 9,035,475 2.40% 9,035,475 9,000,000 境内
控股有限公司 未 非国
知 有法
人
广东粤财信托 6,643,826 6,643,826 1.77% 0 0 未知
有限公司－菁
英汇湘财资本 5 未
号证券投资集 知
合资金信托计
划
厦门国际信托 5,665,862 5,665,862 1.51% 0 0 未知
有限公司－厦
门信托－凤凰
未
花香二号新型
知
结构化证券投
资集合资金信
托
中融国际信托 5,377,998 5,377,998 1.43% 0 0 未知
有限公司－中
融－旺业资本 1 未
号证券投资集 知
合资金信托计
划
陕西省国际信 4,628,294 4,628,294 1.23% 0 0 未知
托股份有限公
司－陕国 未
投吉祥 2 号 知
证券投资集合
资金信托计划
中融国际信托 4,245,536 4,245,536 1.13% 0 0 未知
有限公司－湘
未
财资本证券投
知
资集合资金信
托计划
青岛鑫融发咨 0 3,894,552 1.04% 3,894,552 0 境内
询管理有限公 未 非国
司 知 有法
人
前十名无限售条件股东持股情况
26 / 141
2015 年半年度报告
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
山东鲁锦进出口集团有限公 144,486,597 人民币普 144,486,597
司 通股
融通资本财富－兴业银行－ 11,340,963 11,340,963
人民币普
融通资本蒲公英 2 号资产管理
通股
计划
广东粤财信托有限公司－菁 9,270,710 9,270,710
人民币普
英汇旺业资本 8 号证券投资集
通股
合资金信托计划
广东粤财信托有限公司－菁 6,643,826 6,643,826
人民币普
英汇湘财资本 5 号证券投资集
通股
合资金信托计划
厦门国际信托有限公司－厦 5,665,862 5,665,862
门信托－凤凰花香二号新型 人民币普
结构化证券投资集合资金信 通股
托
中融国际信托有限公司－中 5,377,998 5,377,998
人民币普
融－旺业资本 1 号证券投资集
通股
合资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公 4,628,294 4,628,294
人民币普
司－陕国投吉祥 2 号证券投
通股
资集合资金信托计划
中融国际信托有限公司－湘 4,245,536 4,245,536
人民币普
财资本证券投资集合资金信
通股
托计划
张建华 3,658,209 人民币普 3,658,209
通股
四川信托有限公司－宏赢 153 3,304,381 3,304,381
人民币普
号证券投资集合资金信托计
通股
划
上述股东关联关系或一致行 张建华先生系公司实际控制人，山东海川集团控股有限公司是本公
动的说明 司间接控股股东的子公司，其他股东与公司控股股东山东鲁锦进出
口集团有限公司不存在关联关系和一致行动关系
表决权恢复的优先股股东及
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单
位：股
有限售条件股
份可上市交易情况
持有的有限售 新增可 限售条
序号 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交 上市交 件
易时间 易股份
数量
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2015 年半年度报告
1 山东鲁锦进出口集团有限 47,231,655 2015 年 11 0 因 2012
公司 月 21 日 年重组
事宜获
得的新
华锦的
股份 36
个月内
不得转
让（包
括因送
股、转
增股本
而相应
获得的
股份）
2 山东海川集团控股有限公 9,035,475 2015 年 11 0 同上
司 月 21 日
3 青岛鑫融发咨询管理有限 3,894,552 2015 年 11 0 同上
公司 月 21 日
4 魏伟 1,178,766 2015 年 11 0 同上
月 21 日
5 许小东 1,155,652 2015 年 11 0 同上
月 21 日
6 ——
7 ——
8 ——
9 ——
10 ——
上述股东关联关系或一致行动的 山东海川集团控股有限公司是本公司间接控股股东的
说明 子公司，其他股东与公司控股股东山东鲁锦进出口集
团有限公司不存在关联关系和一致行动关系
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股
增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动
因
量
张建华 董事长 2,438,806 3,658,209 1,219,403 资本公积转
增股本
王虎勇 副董事长 14,500 7250 21,750 资本公积转
增股本
其它情况说明
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋焱 独立董事 离任 辞职
张力 独立董事 聘任 补选
三、其他说明
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 山东新华锦国际股份有限公司
(一) 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 184,135,713.76 178,313,723.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,999,826.44 1,990,539.18
应收账款 85,568,518.36 114,240,576.59
预付款项 23,542,170.70 19,370,574.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00
其他应收款 24,816,890.99 35,377,746.64
买入返售金融资产
存货 326,902,123.65 291,032,094.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 828,144.40
流动资产合计 650,365,243.90 643,553,399.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,047,963.60 36,261,177.02
投资性房地产 44,858,200.00 44,858,200.00
固定资产 78,844,117.20 80,641,838.02
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 9,891,411.85 9,884,060.99
开发支出
商誉 82,327,566.14 83,351,108.97
长期待摊费用 3,050,627.76 3,108,550.82
递延所得税资产 5,594,659.91 5,555,151.15
其他非流动资产 3,242,637.36 3,332,942.26
非流动资产合计 263,857,183.82 266,993,029.23
资产总计 914,222,427.72 910,546,428.88
流动负债：
短期借款 30,808,809.43 66,180,332.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,000,000.00
应付账款 101,828,500.63 88,301,417.75
预收款项 21,312,820.33 15,982,115.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,165,944.73 23,430,676.69
应交税费 -3,633,431.21 5,865,057.61
应付利息 243,788.31 265,591.16
应付股利 14,517,684.99 225,708.00
其他应付款 16,183,354.22 18,210,834.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 213,427,471.43 218,461,733.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,936,638.21 9,936,707.73
其他非流动负债
非流动负债合计 9,936,638.21 9,936,707.73
负债合计 223,364,109.64 228,398,441.49
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2015 年半年度报告
所有者权益
股本 375,992,296.00 250,699,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,477,449.68 272,770,080.68
减：库存股
其他综合收益 -18,475,758.10 -16,964,151.59
专项储备
盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37
一般风险准备
未分配利润 134,627,211.30 112,316,201.61
归属于母公司所有者权益合计 664,799,595.25 644,000,193.07
少数股东权益 26,058,722.83 38,147,794.32
所有者权益合计 690,858,318.08 682,147,987.39
负债和所有者权益总计 914,222,427.72 910,546,428.88
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
32 / 141
2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:山东新华锦国际股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 10,618,370.12 25,694,165.66
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 66,138.12
其他应收款 175,496,250.84 139,723,786.81
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 828,144.40
流动资产合计 186,114,620.96 166,312,234.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 397,397,030.53 397,397,030.53
投资性房地产
固定资产 403,931.81 494,615.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,202,840.00 2,202,840.00
非流动资产合计 400,003,802.34 400,094,486.11
资产总计 586,118,423.30 566,406,721.10
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
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2015 年半年度报告
预收款项
应付职工薪酬 33,642.77 13,240.53
应交税费 138,277.91 134,029.37
应付利息
应付股利
其他应付款 24,674,008.18 17,013,794.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 24,845,928.86 17,161,063.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 24,845,928.86 17,161,063.92
所有者权益：
股本 375,992,296.00 250,699,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 227,989,199.20 353,281,830.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99
未分配利润 -61,549,149.75 -73,575,988.01
所有者权益合计 561,272,494.44 549,245,657.18
负债和所有者权益总计 586,118,423.30 566,406,721.10
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 645,981,972.91 639,407,780.36
其中：营业收入 645,981,972.91 639,407,780.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 598,487,586.60 590,901,028.97
其中：营业成本 503,119,389.60 498,100,198.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,010,150.94 1,112,638.33
销售费用 64,969,544.80 68,199,522.48
管理费用 31,894,114.37 22,010,988.64
财务费用 -1,806,964.43 2,111,308.50
资产减值损失 -698,648.68 -633,627.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） -189,743.06 684,120.77
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,304,643.25 49,190,872.16
加：营业外收入 62,891.43 250,230.57
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 151,908.75 429,371.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,215,625.93 49,011,731.33
减：所得税费用 14,452,811.91 15,554,344.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,762,814.02 33,457,386.62
归属于母公司所有者的净利润 22,311,009.69 22,252,872.36
少数股东损益 10,451,804.33 11,204,514.26
六、其他综合收益的税后净额 -1,511,606.51 3,728,806.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,511,606.51 2,816,096.56
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2015 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,511,606.51 2,816,096.56
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,511,606.51 2,816,096.56
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 912,709.85
净额
七、综合收益总额 31,251,207.51 37,186,193.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,799,403.18 25,068,968.92
归属于少数股东的综合收益总额 10,451,804.33 12,117,224.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0593 0.0888
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0593 0.0888
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 4,677,225.57 1,129,576.12
财务费用 -68,223.83 -5,737.59
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,635,840.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,026,838.26 -1,123,838.53
加：营业外收入 190.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,026,838.26 -1,123,648.53
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,026,838.26 -1,123,648.53
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 12,026,838.26 -1,123,648.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.03 -0.0045
（二）稀释每股收益(元/股) 0.03 -0.0008
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 703,931,749.42 684,032,725.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 50,832,140.62 49,480,553.04
收到其他与经营活动有关的现金 4,562,702.27 3,560,730.65
经营活动现金流入小计 759,326,592.31 737,074,009.48
购买商品、接受劳务支付的现金 543,629,059.11 568,582,280.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,922,456.44 67,690,342.22
支付的各项税费 39,039,522.42 30,011,610.71
支付其他与经营活动有关的现金 49,063,994.82 26,451,317.80
经营活动现金流出小计 708,655,032.79 692,735,551.61
经营活动产生的现金流量净额 50,671,559.52 44,338,457.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 1,385,529.31 1,901,055.29
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
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2015 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,385,529.31 1,901,055.29
投资活动产生的现金流量净额 -1,385,529.31 -1,901,055.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 90,227,491.80 82,047,362.85
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,227,491.80 82,047,362.85
偿还债务支付的现金 123,597,182.37 100,065,823.73
分配股利、利润或偿付利息支付的 9,898,425.44 18,758,671.09
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1.00
筹资活动现金流出小计 133,495,608.81 118,824,494.82
筹资活动产生的现金流量净额 -43,268,117.01 -36,777,131.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -367,881.48 912,715.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,650,031.72 6,572,986.31
加：期初现金及现金等价物余额 176,453,971.14 146,391,248.82
六、期末现金及现金等价物余额 182,104,002.86 152,964,235.13
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,045,745.71 27,122,355.34
经营活动现金流入小计 45,045,745.71 27,122,355.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 826,782.20
支付的各项税费 68,207.53 30,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 75,862,390.52 28,673,755.25
经营活动现金流出小计 76,757,380.25 28,703,755.25
经营活动产生的现金流量净额 -31,711,634.54 -1,581,399.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,635,840.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,635,840.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 16,635,840.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1.00
筹资活动现金流出小计 1.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,075,795.54 -1,581,399.91
加：期初现金及现金等价物余额 25,694,165.66 8,231,755.97
六、期末现金及现金等价物余额 10,618,370.12 6,650,356.06
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东权 所有者权益合
具 专 般
： 益 计
其他综合收 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 250,699,666.00 272,770,080.68 -16,964,151.59 25,178,396.37 112,316,201.61 38,147,794.32 682,147,987.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,699,666.00 272,770,080.68 -16,964,151.59 25,178,396.37 112,316,201.61 38,147,794.32 682,147,987.39
三、本期增减变动金额（减 125,292,630.00 -125,292,631.00 -1,511,606.51 22,311,009.69 -12,089,071.49 8,710,330.69
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,511,606.51 22,311,009.69 10,451,804.33 31,251,207.51
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -22,540,000.00 -22,540,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,540,000.00 -22,540,000.00
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2015 年半年度报告
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 125,292,630.00 -125,292,631.0 -1.00
0
1．资本公积转增资本（或 125,349,833.00 -125,349,833.0
股本） 0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -57,203.00 57,202.00 -1.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -875.82 -875.82
四、本期期末余额 375,992,296.00 147,477,449.68 -18,475,758.10 25,178,396.37 134,627,211.30 26,058,722.83 690,858,318.08
合并所有者权益变动表（续）
2015 年 1—6 月
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
优 永 项 风 益 计
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 250,699,666.00 272,770,080.68 -16,008,148.67 25,178,396.37 54,605,701.16 39,281,418.10 626,527,113.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,699,666.00 272,770,080.68 -16,008,148.67 25,178,396.37 54,605,701.16 39,281,418.10 626,527,113.64
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2015 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 3,728,806.41 22,252,872.36 -126,735.74 25,854,943.03
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,728,806.41 22,252,872.36 11,204,514.26 37,186,193.03
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,331,250.0 -11,331,250.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -11,331,250.0 -11,331,250.00
分配 0
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,699,666.00 272,770,080.68 -12,279,342.26 25,178,396.37 76,858,573.52 39,154,682.36 652,382,056.67
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 250,699,66 353,281,83 18,840,14 -73,575,98 549,245,65
6.00 0.20 8.99 8.01 7.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,699,66 353,281,83 18,840,14 -73,575,98 549,245,65
6.00 0.20 8.99 8.01 7.18
三、本期增减变动金额（减 125292630. -125,292,6 12,026,83 12,026,837
少以“－”号填列） 00 31.00 8.26 .26
（一）综合收益总额 12,026,83 12,026,838
8.26 .26
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 125,292,63 -125,292,6 -1.00
0.00 31.00
1．资本公积转增资本（或股 125,349,83 -125,349,8
本） 3.00 33.00
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2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -57,203.00 57,202.00 -1.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 375,992,29 227,989,19 18,840,14 -61,549,14 561,272,49
6.00 9.20 8.99 9.75 4.44
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年 1—6 月
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 250,699,66 353,281,83 18,840,14 -112,353,2 510,468,43
6.00 0.20 8.99 09.31 5.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,699,66 353,281,83 18,840,14 -112,353,2 510,468,43
6.00 0.20 8.99 09.31 5.88
三、本期增减变动金额（减 -1,123,648 -1,123,648
少以“－”号填列） .53 .53
（一）综合收益总额 -1,123,648 -1,123,648
.53 .53
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
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2015 年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,699,66 353,281,83 18,840,14 -113,476,8 509,344,78
6.00 0.20 8.99 57.84 7.35
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：张琳 会计机构负责人：张琳
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（一）公司概况
山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁南大厦
股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是 1987 年
经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第 5 号文批准设立的股份有限公司。1996
年 7 月 26 日经中国证监会批准，公司社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票
代码 600735。
根据公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295 号文
批复，1997 年 6 月 30 日，公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰
陵企业（集团）总公司，同时受让山东兰陵企业（集团）总公司平邑酒厂、郯城酒厂
的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6%的股权。至此公司由原来主营商品零售转
向酒类生产和销售。1998 年 1 月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有限公司。
2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999
年 12 月 31 日总股本 87,572,250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东
配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1,363,500 股，放弃 12,271,500 股，
向社会公众股股东配售 12,636,675 股，配售完成后公司总股本为 101,572,425 股。
2000 年 9 月，公司以 2000 年 6 月 30 日公司总股本 87,572,250 股为基数向全体股
东每 10 股送红股 2 股（含税），并派发现金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本
为 119,086,875 股。2001 年 5 月，公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本
119,086,875 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股以资本公积转赠
2 股。送、转股完成后，公司总股本为 154,812,936 股。
根据 2007 年 4 月 6 日中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51 号《关于山
东兰陵陈香酒业股份有限公司重大资产重组方案的意见》和证监公司字[2007]52 号
《关于同意山东鲁锦进出口集团有限公司公告山东兰陵陈香酒业股份有限公司收购
报告书并豁免其要约收购义务的批复》， 山东兰陵陈香酒业股份有限公司于 2007 年
4 月 11 日召开了二 OO 七年第一次临时股东大会，大会决议同意进行重大资产重组。
2007 年 4 月 24 日公司原唯一的非流通股股东临沂市国资委所持本公司 71,351,406
股国家股过户给山东鲁锦进出口集团有限公司（以下简称“鲁锦集团”）。2007 年 4
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2015 年半年度报告
月 25 日，本公司与鲁锦集团进行了重大资产重组。2007 年 5 月 23 日，公司名称变更
为山东新华锦国际股份有限公司。
2010 年 5 月 20 日经公司 2009 年度股东大会审议通过公司 2009 年度利润分配
方案：以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 154,812,936 股为基础，向全体股东以资
本公积按每 10 股转增 3.5 股转增股本，不进行现金分红。2010 年 7 月 14 日，公司
向截止 2010 年 7 月 13 日（A 股股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10 股转增 3.5 股,实
施后总股本为 208,997,464 股,增加 54,184,528 股。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可[2012]1429 号《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有
限公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向山东鲁锦进出口集团有限公司、山
东海川集团控股有限公司(以下简称“海川控股”)、青岛鑫融发咨询管理有限公司(以
下简称“鑫融发”)、魏伟、许小东非公开发行股份 41,702,202 股，其中：向鲁锦集
团非公开发行 31,487,770 股、海川控股非公开发行 6,061,785 股、鑫融发非公开发
行 2,596,368 股、魏伟非公开发行 785,844 股、许小东非公开发行 770,435 股股份。
2012 年 11 月 21 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券
变更登记证明，本次发行股份购买资产完成后，公司总股本为 250,699,666 股。
截止 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 250,699,666 股，注册资本为人民币
250,699,666.00 元，其中鲁锦集团为公司第一大股东，持有公司股份 127,812,168
股，占股份总数的 50.98%；其他股东 122,887,498 股，占股份总数的 49.02%。
公司注册地址为青岛市崂山区秦岭路 18 号，法定代表人张建华。
（二）经营范围
前置许可经营项目：无
一般经营项目：备案范围内的进出口业务；纺织品、针织品、工艺美术品（不含
金银首饰）的加工、销售；建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售；
企业咨询服务；投资与管理。
（三）公司业务性质和主要经营活动
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2015 年半年度报告
本公司所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。公司公司以发制品出口、纺织
品出口等为主业，报告期内主业未发生变更。
（四）财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 30 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括本公司、全部子公司及一
家托管公司的财务报表。纳入合并范围的子公司及托管公司详见“七、（一）在子公
司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
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2015 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对
价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有
对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股
权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
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2015 年半年度报告
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确
认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司
的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允
价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务
性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
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2015 年半年度报告
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资
时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资
在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股
权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司
编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
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入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财
务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法
规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债
的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同
类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价
值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债
组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌
入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得
时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利
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率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部
持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允
价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，
且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独
立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额
外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金
融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出
让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国
家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值
损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公
允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一
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年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘
价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权
益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公
开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期
损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期
损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权
益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得
转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，
原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 300 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，单独测试未减值的，
方法 按照账龄分析法
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
信用组合 国外销售信用期内的应收款项、应收出口
退税款
关联方组合 与关联方发生的应收款项具有类似信用
风险特征
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险
特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减
值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
12. 存货
1、存货分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、自制半成品、在产品、
委托加工物资等。
2、存货计价：存货在取得时按实际成本计价，对于按照合同批次生产和销售的
存货的领用和发出时按批次计价，其它存货的领用和发出按照加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品、包装物的领用采用一次摊销法。
5、存货跌价准备计提核算方法：在资产负债表日，比较存货的账面成本与可变
现净值孰低，并对账面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
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成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
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定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营
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企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制
权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售
的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业
合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六） “合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
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处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量
准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其
他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计
处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当
期损益。
15. 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以
及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益
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以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确
认。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投
资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对
该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资
产。
青岛市属于全国的经济发达地区，房地产交易比较活跃。本公司的投资性房地产
处于青岛市的商业地段，比较容易获取市场交易价格。
投资性房地产公允价值的确定，是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确
定的现行公允市价，没有考虑可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可
能追加付出的价格等方面的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有
自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-30 5 4.75-3.17
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机器设备 直线法 10-12 5 9.50-7.92
电子设备 直线法 5 5 19.00
运输工具 直线法 5-8 5 19.00-11.88
其他设备 直线法 5 5 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
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房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费
用,按受益期限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
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司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26. 股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可
靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允
价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增
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加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的
方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改
减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行
处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修
改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认
原本在剩余等待期内确认的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、收入确认的一般原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司
不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品
实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收
入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交
易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务
成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生
的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生
的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可
靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
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（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
2、收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确
认销售收入；②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，
客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为货运单据、出口发票、出
口报关单等，并根据出口货物报关单的离港日期作为出口货物销售收入的实现时间，
按照出口发票金额记账。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足
政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿
公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生
的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生
的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
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2015 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程 17%、13%
中产生的增值额
消费税
营业税 应税劳务产生的营业税额 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、34%、5.5%、15%、11.5%、
16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
[注 1] 企业所得税：
香港境内公司报告期内企业所得税税率为 16.5%。
美国境内公司包括 EMMINENCE, LLC（华越有限责任公司）（以下简称“美国华
越”）、AMM INDUSTRIES INC.（以下简称“AMM 公司”）、ON-RITE COMPANY,INC.
（以下简称“OR 公司”）、NEW IMAGE LABS CORPORATION（以下简称“NI 公司”）、
执行美国联邦所得税及佛罗里达州税。
美国公司联邦税由联邦政府征收，根据公司收入不同税率也不尽相同，其具体
征收原则为：
应税收入 ($) 税率
$0 至$50,000 15%
$50,000 至$75,000 $7,500 + 25% * 超过$50,000 的部分
$75,000 至$100,000 $13,750 + 34% *超过$75,000 的部分
$100,000 至 $335,000 $22,250 + 39% * 超过$100,000 的部分
$335,000 至 $10,000,000 $113,900 + 34% * 超过$335,000 的部分
$10,000,000 至 $15,000,000 $3,400,000 + 35% * 超过$10,000,000 的部分
$15,000,000 至 $18,333,333 $5,150,000 + 38% * 超过$15,000,000 的部分
$18,333,333 以上 35%
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2015 年半年度报告
在这种税收结构的基础上，当公司收入处于$335,000 和 $10,000,000 之间时，
其平均税率为 34%。
美国公司州税由州政府征收，美国华越、AMM 公司、OR 公司、NI 公司所在的佛
罗里达州税率为 5.5%。
加拿大境内公司 NEW IMAGE CANADA LTD.（以下简称 “NI 加拿大公司”）
执行加拿大联邦税及安大略省所得税税率。具体税率如下：
税 种 计税依据 税 率
加拿大公司联邦税 应纳税所得额 15%
安大略省所得税 应纳税所得额 11.5%
锦融（柬埔寨）有限公司及海顺地(柬埔寨)有限公司根据柬埔寨发展理事会批
准自成立起 6 年内免征企业所得税，报告期内两公司均在免税期间。
青岛海顺地进出口有限公司属于小型微利企业，报告期内实际执行 20%的优惠企
业所得税税率。
[注 2] 增值税：自 2010 年 7 月 1 日，加拿大安大略省将其 5%的零售销售税改为与大
多数省统一的增值税，其税率为 13％，其中 5%归属于联邦政府，剩下的 8%归属安大
略省政府。
[注 3]销售税：佛罗里达州的销售税率为 6％。
2. 税收优惠
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,187,778.20 1,896,667.99
银行存款 176,528,183.45 174,557,303.15
其他货币资金 5,419,752.11 1,859,752.11
合计 184,135,713.76 178,313,723.25
其中：存放在境外的款 56,311,504.96 75,631,887.02
项总额
其他说明
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2015 年半年度报告
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,999,826.44 1,990,539.18
商业承兑票据
合计 2,999,826.44 1,990,539.18
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
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2015 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 90,870,748.75 99.76 5,302,230.37 5.83 85,568,518.38 119,453,711.17 98.45 5,213,134.58 4.36 114,240,576.59
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 215,478.49 0.24 215,478.49 100.00 - 1,879,774.89 1.55 1,879,774.89 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 91,086,227.24 / 5,517,708.86 / 85,568,518.38 121,333,486.06 / 7,092,909.47 / 114,240,576.59
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2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 41,224,801.97 2,061,240.10 5.00
1至2年 1,879,774.89 187,977.49 10.00
2至3年 475,504.42 71,325.66 15.00
3 年以上 3,906,366.81 1,690,870.84 43.28
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 47,486,448.09 4,011,414.09 8.45
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关
客户 金额 账龄 占应收账款比例(%)
系
第一名 非关联方 一年以内
4,586,119.99 5.03
第二名 非关联方 一年以内
4,061,139.64 4.46
第三名 非关联方 一年以内
3,741,824.79 4.11
第四名 非关联方 一年以内
3,497,450.72 3.84
第五名 非关联方 3,089,742.53 一年以内
3.72
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2015 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,389,152.70 99.35 19,231,207.07 99.28
1至2年 153,018.00 0.65 139,367.85 0.72
2至3年
3 年以上
合计 23,542,170.70 100.00 19,370,574.92 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司关 未结算
单位名称 金额 账龄
系 原因
预付账
青岛绍成服装有限公司 非关联方 一年以内
1,011,870.32 款
预付账
青岛益江工贸有限公司 非关联方 一年以内
990,000.00 款
青岛鲁氏兄弟服饰有限公 预付账
非关联方 一年以内
司 870,000.00 款
山东枣庄天龙针织有限公 预付账
非关联方 一年以内
司 826,000.00 款
预付账
烟台润翼针织有限公司 非关联方 一年以内
250,491.20 款
合计
3,948,361.52
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2015 年半年度报告
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
济南华丰纺织有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 2,400,000.00 2,400,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 26,202,406.97 100.00 1,385,515.98 5.29 24,816,890.99 36,986,224.59 100.00 1,608,477.95 4.35 35,377,746.64
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
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2015 年半年度报告
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 26,202,406.97 / 1,385,515.98 / 24,816,890.99 36,986,224.59 / 1,608,477.95 / 35,377,746.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,230,097.80 61,504.89 5.00
1至2年 205,864.60 20,586.46 10.00
2至3年 247,171.44 37,075.72 15.00
3 年以上 1,493,314.13 1,266,348.91 84.80
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,176,447.97 1,385,515.98 43.62
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 22,289,667.48 31,086,245.14
押金、保证金 2,264,822.22 2,465,749.79
备用金、个人社保等 1,647,917.27 3,434,229.66
合计 26,202,406.97 36,986,224.59
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
应收出口退税 应收出口退 22,289,667.48 1 年以内 85.07
款 税款
Andy Wright 正常往来款 1,209,662.70 2 年以内 4.62
胜利油田疗养 租房押金 704,999.96 3 年以内 2.69
院
宁阳兴达工艺 租房押金 515,949.17 4 年以内 1.97
品厂
青岛海关保证 进口海关保 395,918.87 5 年以内 1.51
金 证金
合计 / 25,116,198.18 / 95.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 150,464,795.59 707,164.28 149,757,631.31 149,274,315.01 707,164.28 148,567,150.73
在产品 38,436,008.00 38,436,008.00 23,435,986.07 23,435,986.07
库存商品 101,378,879.32 986,556.82 100,392,322.50 94,497,611.14 986,556.82 93,511,054.32
周转材料
消耗性生
物资产
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2015 年半年度报告
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工 37,827,445.92 37,827,445.92 24,575,383.48 24,575,383.48
物资
包装物 145,669.22 145,669.22 263,471.06 263,471.06
低值易耗 142,755.60 142,755.60 130,562.79 130,562.79
品
材料采购 200,291.10 200,291.10 548,486.22 548,486.22
合计 328,595,844.75 1,693,721.10 326,902,123.65 292,725,815.77 1,693,721.10 291,032,094.67
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 707,164.28 707,164.28
在产品
库存商品 986,556.82 986,556.82
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资
包装物
低值易耗品
合计 1,693,721.10 1,693,721.10
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
其他说明
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2015 年半年度报告
不适用
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
828,144.40
合计 828,144.40
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他
准
追 综 宣告发
被投资 期初 其他 期末 备
加 减少 权益法下确认 合 放现金 计提减 其
单位 余额 权益 余额 期
投 投资 的投资损益 收 股利或 值准备 他
变动 末
资 益 利润
余
调
额
整
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
青岛中 31,015,819.75 1,512,577.09 32,528,396.84
棉针织
有限公
司
济南华 5,245,357.27 -1,725,790.51 3,519,566.76
丰纺织
有限公
司
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2015 年半年度报告
小计 36,261,177.02 -213,213.42 36,047,963.60
合计 36,261,177.02 -213,213.42 36,047,963.60
其他说明
无
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式：本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。期末根
据公允价值对投资性房地产进行调整。
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
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2015 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 44,858,200.00 44,858,200.00
2.期初账面价值 44,858,200.00 44,858,200.00
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
66,428,625.54 51,114,821.18 18,492,190.02 9,249,891.42 2,164,089.59 147,449,617.75
余额
2.本期
391,869.53 115,771.71 950,983.51 - 33,731.46 1,492,356.21
增加金额
（1）
391,869.53 115,771.71 950,983.51 33,731.46 1,492,356.21
购置
（2）
在建工程转
入
（3）
企业合并增
加
3.本期
1,549.68 118,760.03 224,199.97 98,306.32 442,816.00
减少金额 -
（1）
1,549.68 118,760.03 224,199.97 98,306.32 442,816.00
处置或报废
4.期末
66,820,495.07 51,229,043.21 19,324,413.50 9,025,691.45 2,099,514.73 148,499,157.96
余额
90 / 141
2015 年半年度报告
二、累计折
旧
1.期初
19,056,653.38 26,602,215.71 12,688,320.44 6,689,092.25 1,761,657.95 66,797,939.73
余额
2.本期
1,344,738.59 755,969.12 730,334.00 424,195.39 35,440.06 3,290,677.16
增加金额
（1）
1,344,738.59 755,969.12 730,334.00 424,195.39 35,440.06 3,290,677.16
计提
3.本期
7,108.96 148,689.35 193,175.28 94,442.54 443,416.13
减少金额 -
（1）
7,108.96 148,689.35 193,175.28 94,442.54 443,416.13
处置或报废
4.期末
20,401,391.97 27,351,075.87 13,269,965.09 6,920,112.36 1,702,655.47 69,645,200.76
余额
三、减值准
备
1.期初
9,840.00 - 9,840.00
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
9,840.00 - 9,840.00
余额
四、账面价
值
1.期末
46,419,103.11 23,868,127.34 6,054,448.41 2,105,579.09 396,859.25 78,844,117.20
账面价值
2.期初
47,371,972.16 24,502,765.47 5,803,869.58 2,560,799.17 402,431.64 80,641,838.02
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
20、 在建工程
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,371,684.26 2,271,011.11 1,239,672.37 12,882,367.74
2.本期增加金 74,871.02 74,871.02
额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 9,371,684.26 2,345,882.13 1,239,672.37 12,957,238.76
92 / 141
2015 年半年度报告
二、累计摊销
1.期初余额 1,659,191.89 422,009.28 917,105.58 2,998,306.75
2.本期增加金 2,959.00 15,781.27 48,779.89 67,520.16
额
（1）计提 2,959.00 15,781.27 48,779.89 67,520.16
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 1,662,150.89 437,790.55 965,885.47 3,065,826.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 7,709,533.37 1,908,091.58 273,786.90 9,891,411.85
值
2.期初账面价 7,712,492.37 1,849,001.83 322,566.79 9,884,060.99
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
本期增加 本期减少
期初
与期末 期初与期
被投资单位名称或 企业合
期初余额 汇率变 末汇率变动 期末余额
形成商誉的事项 并形成 处置
动引起 引起的差
的
的差 异
异
OR公司 20,452,053.20 18,048.88 20,434,004.32
NI公司 48,483,032.44 42,786.14 48,440,246.30
NI加拿大公司 14,416,023.33 962,707.81 13,453,315.52
83,351,108.97 1,023,542.8 82,327,566.14
合计
3
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余 期末余
或形成商誉的事
额 计提 处置 额
项
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
装修改造费 3,108,550.82 57,923.06 3,050,627.76
用
合计 3,108,550.82 57,923.06 3,050,627.76
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,561,296.26 1,688,463.04 5,427,792.26 1,648,949.28
内部交易未实现利润
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2015 年半年度报告
可抵扣亏损 34,673.40 8,663.35 34,673.40 8,663.35
应付利息 94,216.52 23,554.13 94,216.52 23,554.13
应付职工薪酬 15,495,917.56 3,873,979.39 15,495,917.56 3,873,979.39
合计 21,186,103.74 5,594,659.91 21,052,599.74 5,555,146.15
(1). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产加速折旧 199,262.65 78,708.75 199,438.65 78,778.27
投资性房地产公允价值 37,754,415.40 9,438,603.85 37,754,415.40 9,438,603.85
变动
资本公积 1,677,302.44 419,325.61 1,677,302.44 419,325.61
合计 39,630,980.49 9,936,638.21 39,631,156.49 9,936,707.73
(2). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(3). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 14,720,042.38
2016 年 4,038,939.35
2017 年 2,943,258.54
2018 年 12,974,689.68
2019 年 25,245,765.43
合计 59,922,695.38 /
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
拉脱维亚 NOM 公司项目 2,202,840.00 2,202,840.00
OR 公司商务网站 1,039,797.36 1,130,102.26
合计 3,242,637.36 3,332,942.26
其他说明：
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2015 年半年度报告
无
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 29,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 2,001,832.62
押汇借款 1,808,809.43 9,178,500.00
合计 30,808,809.43 66,180,332.62
短期借款分类的说明：
保证借款
1、本公司子公司之子公司上海新华锦材料公司从中国民生银行闵行支行取得借款
8,000,000.00 元、从中国银行上海市巨峰路支行取得借款 1,000,000.00 元，均由本公司提供担保。
3、本公司子公司之子公司海川锦融公司从交通银行青岛分行取得借款 20,000,000.00 元由新
华锦集团、鲁锦集团提供担保；
押汇借款借款属贸易融资的范畴，为获取信用额度相关关联方为本公司提供担保，具体见“十、
关联方关系及其交易”。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
商业承兑汇票
银行承兑汇票 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 101,828,500.63 88,301,417.75
合计 101,828,500.63 88,301,417.75
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 21,312,820.33 15,982,115.83
合计 21,312,820.33 15,982,115.83
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,427,991.61 57,164,029.14 56,439,360.67 24,152,660.08
二、离职后福利-设定提 2,685.08 2,103,660.63 2,093,061.06 13,284.65
存计划
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2015 年半年度报告
三、辞退福利 50,000.00 50,000.00
四、一年内到期的其他
福利
合计 23,430,676.69 59,317,689.77 58,582,421.73 24,165,944.73
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 8,446,163.70 53,838,148.77 53,303,307.72 8,981,004.75
和补贴
二、职工福利费 145,358.78 119,681.90 25,676.88
三、社会保险费 1,322.52 1,190,026.73 1,183,867.80 7,481.45
其中：医疗保险费 1,122.12 996,620.60 991,449.89 6,292.83
工伤保险费 80.16 82,666.07 82,256.80 489.43
生育保险费 120.24 110,740.06 110,161.11 699.19
四、住房公积金 10,802.00 1,369,734.00 1,339,967.00 40,569.00
五、工会经费和职工教 14,969,703.39 620,760.86 492,536.25 15,097,928.00
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 23,427,991.61 57,164,029.14 56,439,360.67 24,152,660.08
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,444.64 1,992,844.86 1,982,899.95 12,389.55
2、失业保险费 240.44 110,815.77 110,161.11 895.10
3、企业年金缴费
合计 2,685.08 2,103,660.63 2,093,061.06 13,284.65
其他说明：
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2015 年半年度报告
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -11,213,142.56 -8,188,029.47
消费税
营业税 7,874.02 86,880.04
企业所得税 6,056,252.31 12,101,661.93
个人所得税 1,221,230.72 1,050,503.84
城市维护建设税 73,420.63 293,196.19
教育费附加（含地方） 53,144.46 118,128.91
土地使用税 6,788.81 187,190.95
房产税 52,867.43 74,876.45
印花税 72,936.08 78,230.44
其他 35,196.89 62,418.33
合计 -3,633,431.21 5,865,057.61
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 243,788.31 265,591.16
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 243,788.31 265,591.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
99 / 141
2015 年半年度报告
普通股股利 14,517,684.99 225,708.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 14,517,684.99 225,708.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,183,354.22 18,210,834.10
合计 16,183,354.22 18,210,834.10
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛锦宜时装有限公司 2,258,483.17 欠付设备款
合计 2,258,483.17 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
其他说明：
不适用
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2015 年半年度报告
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新 股 转股
股
股份 250,699,666.00 125,349,833.00 -57,203.00 125,292,630.00 375,992,296.00
总数
其他说明：
1、根据公司《第十届董事会第十二次会议决议》和公司《2014 年度股东大会决议》，公司
实施了资本公积转增股本，即以 2014 年 12 月 31 日总股本 250,699,666 股为基数，向全体股东每
10 股转增 5 股股份。截至 2015 年 5 月 8 日上述转增已实施完毕，转增后公司总股本为 376,049,499
股。
2、根据公司 2012 年与山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川控股”）签署的《关于注
入资产实际盈利数不足盈利预测数的补偿协议（二）》（以下简称“补偿协议”）和公司 2014 年度
《购入资产业绩承诺实现情况的专项审核报告（中天运[2015]普字第 90253 号）》，截至 2014 年
末由于海川控股原先通过重大资产重组注入本公司的发制品公司——华越有限责任公司
2012-2014 三年累积实现净利润数未完成“补偿协议”中的业绩承诺，为此，海川控股应补偿转增前
公司股份 38,135 股。公司已于 2015 年 4 月 23 日发布了《通知债权人公告》：公司本次回购股份
后将注销，注销完成后公司总股本将减少 38,135 元（公司实施资本公积金转增股本后，海川控
股应补偿股份数量随之进行调整，公司回购股份注销后注册资本减少的金额相应进行调整）。因
公司 2015 年 5 月 8 日实施完毕资本公积转增股本，海川控股应补偿的股份相应调整为 57,203 股，
即公司的总股本将相应调减 57,203 元。2015 年 6 月 19 日，公司完成了对海川控股所持新华锦股
份 57,203 股的回购并注销，公司总股本由 376,049,499 元变为 375,992,296 元。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 181,643,866.89 57,202.00 125,349,833.00 56,351,235.89
价）
其他资本公积 91,126,213.79 91,126,213.79
合计 272,770,080.68 57,202.00 125,349,833.00 147,477,449.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
102 / 141
2015 年半年度报告
1、根据公司《第十届董事会第十二次会议决议》和公司《2014 年度股东大会决议》，公司实施
了资本公积转增股本，即以 2014 年 12 月 31 日总股本 250,699,666 股为基数，向全体股东每 10
股转增 5 股股份。截至 2015 年 5 月 8 日上述转增已实施完毕，公司资本公积减少为 147,420,247.68
元 。
2、根据公司 2012 年与山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川控股”）签署的《关于注入资
产实际盈利数不足盈利预测数的补偿协议（二）》（以下简称“补偿协议”）和公司 2014 年度《购
入资产业绩承诺实现情况的专项审核报告（中天运[2015]普字第 90253 号）》，截至 2014 年末由
于海川控股原先通过重大资产重组注入公司的发制品公司——美国华越有限责任公司 2012-2014
三年累积实现净利润数未完成“补偿协议”中的业绩承诺，为此，海川控股应补偿转增前公司股份
38,135 股。公司已于 2015 年 4 月 23 日发布了《通知债权人公告》：公司本次回购股份后将注销，
注销完成后公司总股本将减少 38,135 元（公司实施资本公积金转增股本后，海川控股应补偿股
份数量随之进行调整，公司回购股份注销后总股本减少的金额相应进行调整）。因公司 2015 年 5
月 8 日实施完毕资本公积转增股本，海川控股应补偿的股份相应调整为 57,203 股，即公司的总股
本将相应调减 57,203 元,增加了资本公积 57,202 元。公司资本公积由 147,420,247.68 元变为
147477449.68 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前 他综合 减：所得 税后归属于
余额 属于少 余额
发生额 收益当 税费用 母公司
数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 799,947.02 799,947.02
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 799,947.02 799,947.02
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,764,098.61 -1,511,606.51 -1,511,606.51 -19,275,705.12
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -17,764,098.61 -1,511,606.51 -1,511,606.51 -19,275,705.12
其他综合收益合计 -16,964,151.59 -1,511,606.51 -1,511,606.51 -18,475,758.10
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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2015 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 25,178,396.37 25,178,396.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 112,316,201.61 54,605,701.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 112,316,201.61 54,605,701.16
加：本期归属于母公司所有者的净利 22,311,009.69 22,252,872.36
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 134,627,211.30 76,858,573.52
调整期初未分配利润明细：不适用。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 644,197,517.82 502,918,340.55 636,775,432.76 497,146,743.29
其他业务 1,784,455.09 201,049.05 2,632,347.60 953,455.33
合计 645,981,972.91 503,119,389.60 639,407,780.36 498,100,198.62
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2015 年半年度报告
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 142,482.00 143,746.75
城市维护建设税 502,727.44 584,665.61
教育费附加 364,941.50 384,225.97
资源税
合计 1,010,150.94 1,112,638.33
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,776,092.50 42,601,663.22
办公费 1,853,718.87 1,863,141.51
差旅费 1,668,419.04 3,019,240.10
运杂费 3,243,064.34 3,295,465.62
报关检验费 570,998.16 828,409.47
保险费 416,634.30 3,663,952.27
展览、广告费 2,277,758.44 2,376,177.11
业务招待费 1,002,069.78 1,137,779.84
税费 197,502.66 177,616.61
仓储租赁费 3,371,108.65 2,217,569.21
包装费 381,629.05 306,207.52
技术服务费 341,146.40 206,475.88
其他 5,869,402.61 6,505,824.12
合计 64,969,544.80 68,199,522.48
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 614,647.50 672,564.37
职工薪酬 13,089,427.98 9,357,909.01
差旅费 354,888.16 306,422.78
中介机构费 2,899,014.05 1,079,540.92
业务招待费 494,440.97 330,825.07
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2015 年半年度报告
税费 453,925.29 576,181.47
租赁、维修费 2,095,599.25 1,557,727.43
无形资产摊销 67,520.16 172,365.68
其他 11,824,651.01 7,957,451.91
合计 31,894,114.37 22,010,988.64
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,852,621.58 3,348,257.01
减：利息收入 -408,504.52 -215,418.18
汇兑损益 -3,420,767.69 -1,230,754.26
手续费及其他 169,686.20 209,223.93
合计 -1,806,964.43 2,111,308.50
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -698,648.68 -633,627.60
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -698,648.68 -633,627.60
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -213,213.42 684,120.77
处置长期股权投资产生的投资收益 23,470.36
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 -189,743.06 684,120.77
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 12,715.31 31,631.15 12,715.31
合计
其中：固定资产处置 12,715.31 31,631.15 12,715.31
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 41,676.50 155,985.00 41,676.50
罚款及其他 8,499.62 62,614.42 8,499.62
合计 62,891.43 250,230.57 62,891.43
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2015 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 41,676.50 155,985.00
合计 41,676.50 155,985.00 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 77.65 177,966.35 77.65
失合计
其中：固定资产处置 77.65 177,966.35 77.65
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款及其他 151,831.10 251,405.05 151,831.10
合计 151,908.75 429,371.40 151,908.75
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,494,697.21 15,757,602.09
递延所得税费用 -41,885.30 -203,257.38
合计 14,452,811.91 15,554,344.71
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2015 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 47,215,625.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,803,906.48
子公司适用不同税率的影响 2,773,707.84
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -992,575.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 867,772.94
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 14,452,811.91
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 4,104,021.63
收到政府补贴 41,676.50 155,985.00
收到利息收入 408,504.52 215,418.18
赔偿收入及其他 8,499.62 3,189,327.47
合计 4,562,702.27 3,560,730.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 39,998,138.69 12,208,597.67
财务费用 2,022,307.78 3,348,257.01
支付的往来款 6,891,717.25 10,643,058.07
罚款支出及其他 151,831.10 251,405.05
合计 49,063,994.82 26,451,317.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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2015 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
回购海川控股57203股股份的款项 1.00
合计 1.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 32,762,814.02 33,457,386.62
加：资产减值准备 -698,648.68 -633,627.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,847,261.03 4,099,561.69
性生物资产折旧
无形资产摊销 67,520.16 172,365.68
长期待摊费用摊销 57,923.06 275,239.23
处置固定资产、无形资产和其他长期 77.65 146,335.20
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,022,307.78 3,348,257.01
投资损失（收益以“－”号填列） 189,743.06 -684,120.77
递延所得税资产减少（增加以“－” -39,508.76 12,895.99
号填列）
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2015 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－” -69.52 5,073.25
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,870,028.98 -13,220,356.42
经营性应收项目的减少（增加以“－” 32,061,318.08 16,069,439.53
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 16,830,307.50 2,682,387.14
号填列）
其他 440,543.12 -1,392,378.68
经营活动产生的现金流量净额 50,671,559.52 44,338,457.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 182,104,002.86 152,964,235.13
减：现金的期初余额 176,453,971.14 146,391,248.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,650,031.72 6,572,986.31
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 182,104,002.86 176,453,971.14
其中：库存现金 2,187,778.20 1,896,667.99
可随时用于支付的银行存款 179,916,224.66 174,557,303.15
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 182,104,002.86 176,453,971.14
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2015 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,031,710.90 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 2,031,710.90 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 57,454,594.29
其中：美元 5,326,082.43 6.1136 32,561,537.55
欧元 1.29 6.8259 8.80
港币 18,307,526.98 0.7886 14,437,315.78
加拿大元 2,123,767.50 4.9232 10,455,732.16
日元 0.0511
应收账款 80,199,478.93
其中：美元 12,678,927.13 6.1136 77,513,888.92
欧元 174,759.37 6.8259 1,192,889.99
港币 0.7886
加拿大元 297,452.61 4.9232 1,464,418.69
日元 553,450.68 0.0511 28,281.33
长期借款
其中：美元
欧元
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2015 年半年度报告
港币
人民币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本公司重要境外经营实体及记账本位币情况如下：
华晟控股有限公司，中国香港，记账本位币为港币；
华越有限责任公司，美国，记账本位币为美元。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
新华锦集团山东 青岛市 青岛市 国际贸易 63.75% 非同一控制
海诚进出口有限 下企业合并
公司
山东新华锦纺织 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 非同一控制
有限公司 下企业合并
青岛恒孚针织服 青岛平度 青岛平度 纺织品加 75.45% 非同一控制
装有限公司 工制造 下企业合并
新华锦集团山东 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 非同一控制
盈商国际贸易有 下企业合并
限公司
新华锦（青岛） 青岛市 青岛市 锡制品贸 51% 设立或投资
材料科技有限公 易
司
上海新华锦焊接 上海市 上海市 锡制品加 51% 设立或投资
材料科技有限公 工制造
司
上海新华锦焊接 上海市 上海市 锡制品加 51% 设立或投资
材料有限公司 工制造
新华锦（香港） 香港 香港 国际贸易 51% 设立或投资
贸易有限公司
华晟控股有限公 香港 香港 贸易投资 100% 同一控制下
司 企业合并
华越有限责任公 美国劳德 美国劳德 对外投资 100% 同一控制下
司 代尔堡 代尔堡 企业合并
AMM 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
INDUSTRIES 代尔堡 代尔堡 售 企业合并
INC.
ON-RITE 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
COMPANY,INC. 代尔堡 代尔堡 售 企业合并
NEW IMAGE 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
LABS 代尔堡 代尔堡 售 企业合并
CORPORATION
NEW IMAGE 加拿大多 加拿大多 发制品销 100% 同一控制下
CANADA LTD. 伦多市 伦多市 售 企业合并
EMPEROR 香港 香港 发制品销 100% 同一控制下
HAIR 售 企业合并
PRODUCTS
LIMITED
新华锦集团山东 青岛市 青岛市 发制品制 100% 同一控制下
锦盛发制品有限 造及销售 企业合并
公司
新华锦集团山东 青岛市 青岛市 国际贸易 51% 同一控制下
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2015 年半年度报告
海川工艺发制品 企业合并
有限公司
新华锦集团山东 青岛市 青岛市 国际贸易 49% 51% 同一控制下
海川锦融发制品 企业合并
有限公司
锦融（柬埔寨） 金边 金边 发制品加 100% 同一控制下
有限公司 工制造 企业合并
青岛海顺地进出 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 同一控制下
口有限公司 企业合并
海顺地（柬埔寨） 金边 金边 发制品加 100% 同一控制下
有限公司 工制造 企业合并
山东禹城新意发 德州禹城 德州禹城 发制品加 100% 同一控制下
制品有限公司 工制造 企业合并
禹城新源发制品 德州禹城 德州禹城 发制品加 100% 同一控制下
有限公司 工制造 企业合并
丝傲（上海）商 上海市 上海市 商贸服务 60% 设立或投资
贸有限公司 业
青岛锦信三维技 上海市 上海市 技术服务 60% 设立或投资
术有限公司
山东丽吉娜发制 青岛城阳 青岛城阳 发制品加 海川工艺托
品有限公司 工制造 管的企业
青岛山丽发制品 青岛城阳 青岛城阳 发制品加 50% 设立或投资
有限公司 工制造
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
新华锦集团山 0.49 10,030,645.96 -22,540,000.00 20,935,697.58
东海川工艺发
制品有限公司
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2015 年半年度报告
新华锦集团山 0.36 4,293,349.80 656,935.62
东海诚进出口
有限公司
新华锦（青岛） 0.49 -3,604,780.00 -38,369.73
材料科技有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
流 流
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
新华锦集团山东 201,288,523.74 26,159,233.84 227,447,757.58 183,824,818.44 183,824,818.44 162,141,710.65 27,014,834.45 189,156,545.10 119,896,711.14 119,896,711.14
海川工艺发制品
有限公司
新华锦集团山东 28,150,634.01 831,028.64 28,981,662.65 17,137,939.07 17,137,939.07 25,196,458.92 840,589.63 26,037,048.55 16,005,561.15 16,005,561.15
海诚进出口有限
公司
新华锦（青岛） 40,657,080.15 5,716,877.17 46,373,957.32 43,791,699.12 43,791,699.12 40,861,830.16 5,718,678.26 46,580,508.42 43,997,190.31 43,997,190.31
材料科技有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新华锦集团山东 242,937,670.38 20,363,105.18 20,363,105.18 56,870,871.16 223,931,499.44 21,145,055.01 21,145,055.01 30,305,099.44
海川工艺发制品
有限公司
新华锦集团山东 48,247,661.95 1,812,236.18 1,812,236.18 -2,591,968.79 57,874,553.72 320,760.82 320,760.82 -7,062,919.42
海诚进出口有限
公司
新华锦（青岛） -1,059.91 -1,059.91 -193,423.82 156,623.79 56,272.56 56,272.56 115,720.60
材料科技有限公
司
其他说明：
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2015 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
不适用
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 企业投资
地 直接 间接
业名称 的会计处
理方法
青岛中 山东青岛 山东青岛 纺织业 30% 权益法
棉针织有
限公司
济南华 山东济南 山东济南 纺织业 20% 权益法
丰纺织有
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等
价物
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2015 年半年度报告
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企
业的股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛中绵针织 济南华丰纺 青岛中绵针织有 济南华丰纺织有
有限公司 织有限公司 限公司 限公司
流动资产 157,316,384.49 24,463,650.03 141,068,189.83 34,598,772.34
非流动资产 37,032,740.75 4,630,243.42 38,536,878.95 4,714,782.20
资产合计 194,349,125.24 29,093,893.45 179,605,068.78 39,313,554.54
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2015 年半年度报告
流动负债 85,786,747.37 11,566,894.51 76,084,614.53 13,200,921.95
非流动负债
负债合计 85,786,747.37 11,566,894.51 76,084,614.53 13,200,921.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 108,562,377.87 17,526,998.94 103,520,454.25 26,112,632.50
按持股比例计算的净资 32,568,713.36 3,505,399.79 31,056,136.28 5,222,526.52
产份额
调整事项 -40,316.53 22,830.75
--商誉 -40,316.53 22,830.75
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 32,528,396.84 3,519,566.76 31,015,819.75 5,245,357.27
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 119,127,494.67 8,024,892.71 244,492,492.62 44,930,048.46
净利润 5,041,923.62 -8,628,952.56 6,276,888.03 -4,884,616.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,041,923.62 -8,628,952.56 6,276,888.03 -4,884,616.53
本年度收到的来自联营 1,512,577.09 -1,725,790.51 1,471,041.34 -976,923.31
企业的股利
其他说明
不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明
不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
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2015 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款
和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常
经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致
的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款
后再安排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款
后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批
准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务
部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
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2015 年半年度报告
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查
清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形
成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需
求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银
行灵活签订远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和
控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额
度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风
险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015/6/30
项 目
1 年内 1 年以上 合计
短期借款 30,808,809.43 30,808,809.43
应付票据
应付账款 101,828,500.63 101,828,500.63
预收账款 21,312,820.33 21,312,820.33
其他应付款
16,183,354.22 16,183,354.22
续上表：
2014/12/31
项 目
1 年内 1 年以上 合计
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2015 年半年度报告
短期借款 66,180,332.62 66,180,332.62
应付票据
应付账款 88,301,417.75 88,301,417.75
预收账款 15,982,115.83 15,982,115.83
其他应付款
18,210,834.10 18,210,834.10
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
山东鲁锦进 山东省青 国际贸易 79,030,000.00 50.99 50.99
出口集团有 岛市太平
限公司 路 51 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是：实际控制人张建华
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司的子公司（含子公司之子公司）
法人代 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表 例(%) 例(%) 码
新华锦集团山东海 4,000,000.0
有限公司 青岛市 徐安顺 国际贸易 63.75% 63.75% 75447148-2
诚进出口有限公司 0
山东新华锦纺织有 46,000,000.
有限公司 青岛市 王小苗 国际贸易 100% 100% 75177442-9
限公司 00
青岛恒孚针织服装 青岛平 纺织品加 16,499,999.
有限公司 王小苗 75.45% 75.45% 75041961-X
有限公司 度 工制造 61
新华锦集团山东盈
12,000,000.
商国际贸易有限公 有限公司 青岛市 王小苗 国际贸易 100% 100% 72622014-1
00
司
新华锦（青岛）材料 锡制品贸 5,000,000.0 69377086-
有限公司 青岛市 王虎勇 51% 51%
科技有限公司 易 0 7
上海新华锦焊接材 锡制品加 1,000,000.0 69423663-1
有限公司 上海市 王虎勇 51% 51%
料科技有限公司 工制造 0
上海新华锦焊接材 锡制品加 59160255-5
有限公司 上海市 王虎勇 500,000.00 51% 51%
料有限公司 工制造
新华锦（香港）贸易 1,667,905.0
有限公司 香港 王虎勇 国际贸易 51% 51% 1466645
有限公司 0
华晟控股有限公司 有限公司 香港 张建华 贸易投资 18,380,629. 100% 100% 1518864
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2015 年半年度报告
00 美元
美国劳 ----
25,979,975
华越有限责任公司 有限公司 德代尔 张建华 对外投资 100% 100%
美元
堡
美国劳 ----
AMM INDUSTRIES Andy 发制品销 801,700
有限公司 德代尔 100% 100%
INC. Wright 售 美元
堡
美国劳 ----
ON-RITE Andy 发制品销 1,500
有限公司 德代尔 100% 100%
COMPANY,INC. Wright 售 美元
堡
美国劳 ----
NEW IMAGE LABS 发制品销 3,348,850
有限公司 德代尔 Oscar 100% 100%
CORPORATION 售 美元
堡
加拿大 ----
NEW IMAGE CANADA 发制品销 3,076,850.1
有限公司 多伦多 Oscar 100% 100%
LTD. 售 4 加元
市
EMPEROR HAIR 发制品销 1.00
有限公司 香港 Oscar 100% 100% 1596005
PRODUCTS LIMITED 售 港元
新华锦集团山东锦 发制品制 50,000,000.
有限公司 青岛市 张建华 100% 100% 76672777-2
盛发制品有限公司 造及销售 00
新华锦集团山东海
17,000,000.
川工艺发制品有限 有限公司 青岛市 刘笃平 国际贸易 51% 51% 78347747-X
00
公司
新华锦集团山东海
5,500,000.0
川锦融发制品有限 有限公司 青岛市 魏伟 国际贸易 100% 100% 78347745-3
0
公司
锦融（柬埔寨）有限 发制品加
有限公司 金边 魏伟 130 万美元 100% 100% ----
公司 工制造
青岛海顺地进出口 3,000,000.0
有限公司 青岛市 高伟 国际贸易 100% 100% 66125088-3
有限公司 0
海顺地（柬埔寨）有 发制品加
有限公司 金边 魏伟 5000 美元 100% 100% ----
限公司 工制造
山东禹城新意发制 德州禹 发制品加 1,000,000.0 72074550-2
有限公司 韩萍 100% 100%
品有限公司 城 工制造 0
禹城新源发制品有 德州禹 发制品加 4,000,000.0 77209767-4
有限公司 张航 100% 100%
限公司 城 工制造 0
丝傲（上海）商贸有 商贸服务 2,000,000.0
有限公司 上海市 张航 60% 60% 08000681-5
限公司 业 0
青岛锦信三维技术 1,000,000.0
有限公司 上海市 张航 技术服务 60% 60% 07329969-9
有限公司 0
山东丽吉娜发制品 青岛城 发制品加 4,500,000.0
有限公司 万志钢 ---- 100% 61407177-8
有限公司 阳 工制造 0
青岛山丽发制品有 青岛城 发制品加 3,000,000.0
有限公司 徐正贤 50% 50% 09295326-2
限公司 阳 工制造 0
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本企业的合营和联营企业情况
业务性 注册资 持股比 表决权
公司全称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码
质 本 例(%) 比例(%)
联营企业
青岛即 纺织品 1000 万
青岛中绵针织有限公司 有限公司 杨为东 30.00% 30.00% 61431630-9
墨 加工制 美元
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2015 年半年度报告
造
纺织品 1860 万
济南华丰纺织有限公司 有限公司 济南市 秦贵昌 加工制 元 20.00% 20.00% 67320085-7
造
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新华锦集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
山东海川集团控股有限公司 母公司的控股子公司
山东永盛国际货运有限公司 母公司的控股子公司
新华锦集团山东海润国际贸易有限 母公司的控股子公司
公司
新华锦集团山东海锦国际贸易有限 母公司的控股子公司
公司
山东即墨黄酒厂有限公司 母公司的全资子公司
新华锦集团青岛锦地实业有限公司 母公司的全资子公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东永盛国际货运有限公 国际贸易货物运输 901252.31 805,299.06
司
新华锦集团有限公司 关联方返还业务优惠 86,865.49 89,339.81
新华锦集团青岛锦地实业 租赁办公楼物业管理 292,462.07
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新华锦集团山东海润国际 销售包装物 3,857.05 6,764.20
贸易有限公司
新华锦集团山东海锦国际 销售包装物 139,839.27 237,194.48
贸易有限公司
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2015 年半年度报告
山东即墨黄酒厂有限公司 销售包装物 179,402.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东海川集团控股 租赁香港中路 20 号黄 292,462.07 0.00
有限公司 金广场北楼六层、七
层、十层办公楼
山东工艺品进出口 租赁山东工艺品进出 250,000.00 250,000.00
集团发制品厂 口集团发制品厂房屋
用于生产及办公
关联租赁情况说明
（1）本公司子海诚公司按照公司董事会批准，与山东海川集团控股有限公司、新华锦集团青岛锦
地实业有限公司（以下简称"海川集团"、“青岛锦地”）签订了《房屋租赁合同》。
协议规定：海川集团租赁给海诚公司的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 7 层房屋，计租面积为
624.53 平方米，租赁费为 1.25 元/天,支付给海川集团，年度租赁费共计 281,038.50 元；物业费为
1.25 元/天,支付给青岛锦地,年度物业费赁费共计 281,038.50 元。租赁期限为一年。
（2）本公司子锦盛公司按照公司董事会批准，与山东海川集团控股有限公司、新华锦集团青岛锦
地实业有限公司（以下简称"海川集团"、“青岛锦地”）签订了《房屋租赁合同》。
协议规定：海川集团租赁给锦盛公司的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 10 层房屋，计租面积
为 588.20 平方米，租赁费为 1.25 元/天,支付给海川集团，年度租赁费共计 264,690.00 元；物业费
为 1.25 元/天,支付给青岛锦地,年度物业费赁费共计 264,690.00 元。租赁期限为一年。
（3）本公司子纺织公司按照公司董事会批准，与山东海川集团控股有限公司、新华锦集团青岛锦
地实业有限公司（以下简称"海川集团"、“青岛锦地”）签订了《房屋租赁合同》。
协议规定：海川集团租赁给锦盛公司的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 6 层房屋，计租面积为
86.50 平方米，租赁费为 1.25 元/天,支付给海川集团，年度租赁费共计 39,195.63 元；物业费为 1.25
元/天,支付给青岛锦地,年度物业费赁费共计 39,195.63 元。租赁期限为一年。
（4）本公司子公司锦盛公司按照公司董事会批准与山东工艺品进出口集团发制品厂签订房屋租赁
协议，租赁山东工艺品进出口集团发制品厂房屋用于生产及办公，2014 年度的租赁费用为
500,000.00 元。
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2015 年半年度报告
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新华锦集团、鲁 21,808,809.43 2014.11.26 2017.11.26 否
锦集团
关联担保情况说明
公司子公司新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，自交通银行市北支行申请的
2000 万元流动资金贷款、180.88 万元贸易融资。是由公司的母公司新华锦集团及山
东鲁锦集团有限公司共同担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新华锦集团山 29,494.86 70,455.53
应收账款—应
东海锦国际贸
收包装物款
易有限公司
应收账款—应 山东即墨黄酒 14,122.60
收包装物款 厂有限公司
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2015 年半年度报告
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东海川集团控股有 87,216.43 87,216.43
应付利息
限公司
其他应付款-应付设备 青岛锦宜时装有限公 2,258,483.17 2,258,483.17
款 司
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
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2015 年半年度报告
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 176,908,410.30 100.00 1,412,159.46 0.80 175,496,250.84 141,135,946.27 100.00 1,412,159.46 1.00 139,723,786.81
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 176,908,410.30 / 1,412,159.46 / 175,496,250.84 141,135,946.27 / 1,412,159.46 / 139,723,786.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
新华锦集团山 暂借款 60,000,000.00 3-4 年 33.92 600,000.00
东盈商针棉织
品有限公司
新华锦(青岛) 暂借款 40,790,000.00 2-3 年 23.06 407,900.00
材料科技有限
公司
新华锦集团山 暂借款 38,879,636.70 1-2 年 21.98 288,796.36
东海川工艺发
制品有限公司
新华锦集团山 暂借款 24,415,709.57 1-2 年 13.80 94,157.10
东海川锦融发
制品有限公司
山东新华锦纺 暂借款 10,000,000.00 1 年以内 5.65
织有限公司
合计 / 174,085,346.27 / 98.41 1,390,853.46
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
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无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 397,397,030.53 397,397,030.53 397,397,030.53 397,397,030.53
对联营、合营企业投
资
合计 397,397,030.53 397,397,030.53 397,397,030.53 397,397,030.53
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新华锦集团山 3,279,815.94 3,279,815.94
东海诚进出口
有限公司
山东新华锦纺 66,531,841.52 66,531,841.52
织有限公司
新华锦集团山 5,765,845.69 5,765,845.69
东盈商国际贸
易有限公司
新华锦(青岛)材 2,550,000.00 2,550,000.00
料科技有限公
司
新华锦集团山 108,933,374.57 108,933,374.57
东锦盛发制品
有限公司
新华锦集团山 9,815,223.20 9,815,223.20
东海川锦融发
制品有限公司
华晟控股有限 127,792,755.08 127,792,755.08
公司
华越有限责任 72,728,174.53 72,728,174.53
公司
合计 397,397,030.53 397,397,030.53
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末 减值
单位 余额 追加 减 权益 其他 其他 宣告 计提 其他 余额 准备
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投资 少 法下 综合 权益 发放 减值 期末
投 确认 收益 变动 现金 准备 余额
资 的投 调整 股利
资损 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
小计
合计
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务
合计
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,635,840.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 16,635,840.00
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,637.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 41,676.50
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
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房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,331.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 22,933.71
少数股东权益影响额 -4,455.18
合计 -70,538.79
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.41 0.0593 0.0593
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.42 0.0595 0.0595
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
备查文件目录
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件
备查文件目录
的正本及公告的原稿。
董事长： 张建华
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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修订信息
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