中国高科：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600730 公司简称：中国高科

中国高科集团股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人韦俊民、主管会计工作负责人刘丹丹及会计机构负责人（会计主管人员）王燕声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果，2015 年半年度母公司实现净利润

360,941,661.55 元，加上期初未分配利润 58,769,960.16 元，2015 年半年度末累计可供股东分配

的利润为 419,711,621.71 元。

根据《公司章程》，拟以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 293,328,001 股为基数，向全体股东

每 10 股送 10 股红股，每 10 股派发现金红利 1.12 元（含税），共派现金 32,852,736.11 元，剩

余未分配利润结转下年度。2015 年半年度不进行资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告......................................................................................................................... 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 19

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27

第九节财务报告........................................................................................................................... 28

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 138

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

方正集团指北大方正集团有限公司

公司、本公司、中国高科指中国高科集团股份有限公司

报告期、本期数、本期金额指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中国高科集团股份有限公司

公司的中文简称中国高科

公司的外文名称 CHINA HI-TECH GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写 CHINA HI-TECH

公司的法定代表人韦俊民

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘玮秦庚立

北京市海淀区成府路298号中关村方北京市海淀区成府路298号中关

联系地址

正大厦8层村方正大厦8层

电话 010-82524758 010-82524758

传真 010-82524580 010-82524580

电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com hi-tech@china-hi-tech.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号

公司注册地址的邮政编码 101313

公司办公地址北京市海淀区成府路298号中关村方正大厦8层

公司办公地址的邮政编码 100871

公司网址 www.chinahitech.com.cn

电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引无

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五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中国高科 600730 无

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

七、其他有关资料

名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址

区 2008 室

签字会计师姓名曹忠志、王艳玲

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上年同

主要会计数据本报告期（1－6月）上年同期

期增减(%)

营业收入 403,670,429.59 517,633,591.47 -22.02

归属于上市公司股东的净利

55,450,905.51 140,178,688.71 -60.44

润

归属于上市公司股东的扣除

53,099,281.31 139,875,436.59 -62.04

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净

-119,442,654.12 -139,791,725.29 不适用

额

本报告期末比上年

本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资

1,436,518,990.18 1,342,503,239.03 7.00

产

总资产 2,622,623,798.18 2,718,049,750.40 -3.51

(二) 主要财务指标

本报告期比上年同

主要财务指标本报告期（1－6月）上年同期

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1890 0.4779 -60.45

稀释每股收益（元／股） 0.1890 0.4779 -60.45

扣除非经常性损益后的基

0.1810 0.4769 -62.04

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%

3.99 10.90 减少6.91个百分点

）

扣除非经常性损益后的加

3.82 10.88 减少7.06个百分点

权平均净资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目金额

用）

非流动资产处置损益 19,851.64

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

1,270,591.50

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

1,788,444.29

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,415.91

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -6,539.49

所得税影响额 -779,139.65

合计 2,351,624.20

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1、报告期内公司经营情况回顾

报告期内，公司共实现营业收入 40,367.04 万元，较上年同期减少 22.02%；归属于母公司净

利润 5,545.09 万元，较上年同期减少 60.44%。净利润减少的主要原因为报告期内公司房地产业

务收入较去年同期相比，有较大幅度减少。

2、公司重点子公司经营情况分析

（1）房地产

报告期内，公司房地产业务板块共实现营业收入 15,710.87 万元，归属于母公司净利润

3,087.72 万元。其中：

1）武汉国信房地产发展有限公司：报告期内实现营业收入 31.00 万元，主要是项目尾款收入。

武汉天合广场项目公寓部分已于 2013 年 12 月顺利销售完毕。截至 2015 年 6 月 30 日，该项目累

计有效认购公寓面积 30,365.26 ㎡，商铺面积 10,669.30 ㎡，实现销售回款 36,761.74 万元。

2）北京万顺达房地产开发有限公司：本期实现营业收入 15,679.87 万元，目前北京中关村生

命科学园博雅 A-5 项目预售情况良好。截至 2015 年 6 月 30 日，累计有效认购 403 套，面积 86,150.10

㎡，车位 78 个，实现销售回款 166,401.31 万元。

（2）仓储物流

报告期内，公司仓储物流业务板块共实现营业收入 2,002.31 万元，归属于母公司净利润

1,095.23 万元，表现相对平稳。其中：

1）深圳市高科实业有限公司：高科大厦可出租仓库面积为 43,087 平方米，报告期内，实现

营业收入 1,245.95 万元，出租率 98.5%。

2）深圳仁锐实业有限公司：福田保税仓库的使用面积为 19,447 平方米，报告期内，实现营

业收入 654.75 万元，出租率为 92.97%。

3）深圳市仁锐供应链有限公司：报告期内，实现营业收入 101.61 万元。

（3）贸易业务

报告期内，公司实现贸易收入 22,407.78 万元，较上年增长 2,686.46 %，主要原因是国内贸

易大幅增加 21,430.54 万元。

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1）深圳国融实业有限公司：2015 年上半年，实现营业收入 1,025.50 万元，其中外贸业务为

977.25 万元，内贸业务为 48.25 万元。

2）母公司：2015 年上半年，实现内贸业务收入 21,382.28 万元。

（4）股权投资业务

报告期内，公司设立全资子公司北京高科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管

理有限公司，发展股权投资与资产管理业务。截至 2015 年 6 月 30 日，暂无业务收入。

3、公司发展战略规划

中国经济正面临转型升级的历史机遇。推进“中国制造 2025”，将我国建设成为世界制造强

国，必须培养符合未来市场需要的高端职业人才。

选择以职业教育领域作为未来发展的主营业务方向，是中国高科以自身特点和优势出发，结

合国家当前转型经济发展要求，经过严肃认真的论证研究得出的结论。

1）教育产业成为中国高科主营业务

2015 年 1 月 7 日，国务院常务会议讨论通过了《教育法》、《高等教育法》、《民办教育促

进法》的修正案草案，已提请全国人大常委会审议。《教育部关于深入推进职业教育集团化办学

的意见》提出鼓励多元主体组建职业教育集团，深化职业教育办学体制改革，推进现代职业教育

体系建设。

以上调整拓宽了教育行业市场准入和资本准入通道，使教育行业有了更大的市场空间。

我国消费结构的转型升级将有效地推动教育行业高速增长。互联网等新技术的广泛应用使教

育行业由封闭的线性产业链拓展为开放的平台，移动互联网和大数据技术将催生全新的教育模式。

教育行业格局的变化为按市场化运作的大型职业教育集团带来良机。

1992 年，中国高科由教育部牵头 67 所高校发起设立，1996 年在上海证券交易所上市。目前

中国高科有 23 家高校股东，北京大学作为实际控制人间接持有中国高科 20.01%股权。中国高科

在教育领域具备先发优势和资源基础。中国高科将以教育产业为主营业务，逐步剥离非教育业务，

发展成为引领教育创新、提供终身教育的领先教育机构。

2）建设职业教育集团，体现国家战略，为经济转型提供人才

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2015 年半年度报告

“中国制造 2025”提出，我国将坚持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制

造大国转向制造强国。大力支持数控机床与基础制造装备、航空装备、海洋工程装备与船舶、汽

车、节能环保等战略产业优先发展；选择与国际先进水平较为接近的航天装备、通信网络装备、

发电与输变电装备、轨道交通装备等优势产业，进行重点突破。

中国高科将围绕“中国制造 2025”战略和经济转型升级，建设成为大型职业教育集团，培养

高端职业人才，特别是产业升级急需的生产一线工程师、软件工程师、工艺师、护理师、高级技

工、市场营销和品牌设计师等。

结合上述培养目标，中国高科将重点关注高等学历职业教育、职业培训以及教育领域的国际

合作，通过并购重组方式介入；加快自身能力建设，与大型企业合作开设特色课程、建设实训基

地，走创新发展道路。中国高科着力建设“互联网+教育”平台，整合在线教育和传统教育，投资

并整合慕课、网络学院等线上教育资源，建立数据、信息分析技术团队，与集团线下院校实体形

成协同机制，为学生提供教学或教学辅助服务，打造集信息化服务和资格认证等于一体的教育平

台。中国高科收购的中文 MOOC 平台“顶你学堂 TopU”，是北京大学官方慕课——华文慕课的独

家平台及内容制作商。中国高科正利用高等教育资源建立大型开放式网络课程平台以及开放式学

习系统，为不同职业群体提供高端职业培训。中国高科在与北大培生（北京）文化发展有限公司

及韩国 Lumsol 公司共同开发汉语在线教育平台的基础上，进一步探索国际合作机制，为国家培养

高端职业人才提供国际化教育资源。同时，中国高科已发起设立上海观臻股权投资基金合伙企业

（有限合伙），围绕互联网在线教育、职业培训等领域发现、培育新兴业务。

以职业教育领域为战略方向，以“树立人本之根基，培育社会之栋梁，助推产业之升级，促

进终身之教育”为使命，中国高科将积极推进大型职业教育集团建设，综合运用并购、合资、合

作等多种方式，成为我国职业教育领域的整合者和领先者。

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 403,670,429.59 517,633,591.47 -22.02

营业成本 311,081,859.00 240,436,306.71 29.38

销售费用 1,513,038.25 4,005,521.90 -62.23

管理费用 17,617,699.38 13,427,206.09 31.21

财务费用 1,425,782.71 1,423,285.52 0.18

经营活动产生的现金流量净额 -119,442,654.12 -139,791,725.29 不适用

投资活动产生的现金流量净额 240,720,060.15 -311,401,477.85 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -81,866,265.21 -230,474,900.07 不适用

（1）营业收入变动原因说明：减少 22.02%，主要是由于房地产项目销售收入减少；

（2）营业成本变动原因说明：增长 29.38%，主要是由于贸易业务收入增长，导致贸易业务成本

增加；

（3）销售费用变动原因说明：减少 62.23%，主要是由于房地产业务销售费用减少；

（4）管理费用变动原因说明：增加 31.21%，主要是由于职工薪酬支出增加；

（5）财务费用变动原因说明：增长 0.18%，变动幅度较小；

（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加主要是由于

房地产板块经营活动现金流出减少；

（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额增加主要是由于

本期理财产品到期收回；

（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额增加主要是由于

去年同期偿还银行借款金额较大。

2、其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司坚定贯彻年初制定的经营方针，加强核心能力建设，严格控制成本费用和经营风

险。公司经营发展工作总体上保持了较好的运行态势，经营工作稳中有进，发展项目有序推进，

各项工作都取得了较好的成绩，达到计划目标。

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2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）

减（%）减（%）

贸易收入- 增加 100.00

214,305,365.43 212,459,635.87 0.86 100.00 100.00

国内贸易个百分点

贸易收入- 增加 0.02 个

9,772,464.46 9,479,650.08 3.00 21.52 21.51

国外贸易百分点

运输及仓增加 1.19 个

19,553,508.16 6,884,185.42 64.79 -16.27 -19.01

储、出租百分点

减少 5.89 个

商品房销售 156,744,005.39 81,802,649.18 47.81 -67.46 -63.32

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明：

（1）本年度国内贸易增长迅速，成为主要的贸易收入来源；

（2）运输及仓储、出租业务收入变动不大，毛利率略有上升；

（3）商品房销售业务收入、成本有所减少，毛利率略有下降。

(三) 核心竞争力分析

品牌、背景优势：公司由国家教委和上海市人民政府建议，由北京大学、复旦大学等全国著

名高校共同发起，于 1992 年 6 月 20 日，经上海市协作办、体改办（92）第 67 号文件批准成立。

公司成立以来，充分利用各高校股东雄厚的科研力量，发挥上市公司、股份制企业的运作优势，

致力于探索出一条产、学、研相结合的高科技发展之路。

人才、团队优势：公司拥有众多高校股东，在人才引进方面有着先天性的优势。同时，公司

持续加强团队建设，公司已成为互动合作、协同配合的有机整体，这不仅为公司发展壮大现有业

务提供了保障，也有利于公司拓展新的业务领域。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

占期末证券报告期

证券证券证券最初投资金持有数量期末账面价

总投资比例损益

品种代码简称额（元）（股）值（元）

（%）（元）

国泰

股票 601211 2,681,124.47 1,575,449.00 54,100,918.66 <5 0.00

君安

期末持有的其他证券投

资

报告期已出售证券投资

/ / / /

损益

合计 2,681,124.47 / 54,100,918.66 0.00

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报

股

期初持期末持告会计

证券证券最初投资报告期所有者份

股比例股比例期末账面值期核算

代码简称成本权益变动来

（%）（%）损科目

源

益

可供原

国泰出售始

601211 2,681,124.47 <5 <5 54,100,918.66 0 51,419,794.19

君安金融投

资产资

合计 2,681,124.47 / / 54,100,918.66 0 51,419,794.19 / /

持有其他上市公司股权情况的说明：

我公司对所持有的国泰君安股权按照公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

股

期初持期末持报告期

所持对最初投资金期末账面价报告期所有者会计核份

股比例股比例损益

象名称额（元）值（元）权益变动（元）算科目来

（%）（%）（元）

源

国泰君原

可供出

安证券始

2,681,124.47 <5 <5 54,100,918.66 0.00 51,419,794.19 售金融

股份有投

资产

限公司资

原

可供出

上海始

386,700.00 <5 <5 386,700.00 0.00 售金融

银行投

资产

资

合计 3,067,824.47 / / 54,487,618.66 0.00 51,419,794.19 / /

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合资金来

是否关

作委托理是否源并说

委托理财委托理财报酬确定实际收回本金实际获得收经过是否联

方财产品委托理财金额预计收益关联明是否

起始日期终止日期方式金额益法定涉诉关

名类型交易为募集

程序系

称资金

上非保本 5亿*年化

海浮动收收益率自有闲

500,000,000.00 2014-1-28 2015-1-27 33,408,219.18 500,000,000.00 33,408,219.18 是否否无

银益型理 /365*持置资金

行财产品有天数

北保本保 3亿*年化

京证收益收益率自有闲

300,000,000.00 2015-2-2 2015-5-4 3,290,958.9 300,000,000.00 3,290,958.9 是否否无

银型理财 /365*持置资金

行产品有天数

上保本浮 3亿*年化

海动收益收益率自有闲

300,000,000.00 2015-5-12 2015-8-11 3,575,178.08 300,000,000.00 3,575,178.08 是否否无

银型理财 /365*持置资金

行产品有天数

合

/ 1,100,000,000.00 / / / 40,274,356.16 1,100,000,000.00 40,274,356.16 / / / / /

计

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00

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2015 年半年度报告

1、公司以自有资金5亿元人民币出资购买上海银行“赢家”人民币尊崇君享理财产品，已经公司第七届董事会

第六次会议及2014年第二次临时股东大会审议通过，并于2015年1月28日履行完毕。

2、公司以自有资金3亿元人民币出资购买北京银行稳健系列人民币91天期限银行间保证收益理财产品，已经公

委托理财的情况说明

司第七届董事会第七次会议及2013年年度股东大会审议通过，并于2015年5月4日履行完毕。

3、公司以自有资金3亿元人民币出资购买上海银行“稳进”2号SD21503M018B期结构性存款产品，已经公司

第七届董事会第十五次会议及2014年年度股东大会审议通过，并于2015年8月11日履行完毕。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

募集资金本报告期已使用募已累计使用募集尚未使用募集

募集年份募集方式尚未使用募集资金用途及去向

总额集资金总额资金总额资金总额

用于中国高科的控股子公司万顺达的“北京中关

2010 公司债 280,000,000 0.00 280,000,000 0.00

村生命科学园博雅 A-5 项目”的开发建设

合计 / 280,000,000 0.00 280,000,000 0.00 /

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2015 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

募集

变更原

资金是否是否未达到

是否募集资金累因及募

承诺项目募集资金拟本报符合符合计划进

变更计实际投入项目进度预计收益产生收益情况集资金

名称投入金额告期计划预计度和收

项目金额变更程

投入进度收益益说明

序说明

金额

北京中关村生命科学北京中关村生命

园博雅 A-5 项目一二科学园博雅 A-5

北京中关

期项目已竣工备案,并项目一、二经全

村生命科

否 252,790,000 0 252,790,000 是交房；三期项目部分 200,000,000 部交房，三期项是

学园博雅

楼体已竣工备案验目计划于 2015

A-5 项目

收，尚有 9 楼正在办年 5 月开始交

理竣工备案申请。房。

合计 / 252,790,000 0 252,790,000 / / 200,000,000 / / / /

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

注册资本报告期末报告期末报告期末

公司名称主要业务

（万元）总资产（元）净资产（元）净利润（元）

武汉国信房地产发展

房地产开发；商品房销售；装饰材料、建筑材料销售 9,351.28 206,306,020.16 179,206,133.21 151,564,446.69

有限公司（母公司）

北京万顺达房地产开

房地产开发 6,000.00 815,212,353.79 159,333,936.73 33,749,145.27

发有限公司

兴办实业（具体项目另行申报）；职工食堂（限分支机构凭《餐饮服务许

可证》经营）；电子通讯产品及智能系统等相关产品的技术开发、销售；

深圳市高科实业有限

自有物业租赁，物业管理，国内贸易，经营进出口业务（以上项目法律、 10,800.00 665,277,600.22 523,607,103.94 10,150,362.06

公司（母公司）

行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经

营）

深圳仁锐实业有限公仓储、运输及相关服务；国际贸易、转口贸易；商业性简单加工；单项房

3000(港币) 97,221,060.03 86,861,765.70 1,129,608.10

司（母公司）地产开发（福田保税区 B105-86）；物业管理等

兴办实业、国际贸易、转口贸易、进出口代理、供应链渠道设计及管理、

深圳市仁锐供应链有

物流方案设计、汽车租赁业务、仓储服务。普通货运、货物专用运输（集 200.00 10,355,201.37 10,084,175.56 -64,829.31

限公司

装箱）

空气净化技术设备及系统的开发、设计和销售；建筑材料及装饰材料的销

售；洁净室工程设备及系统的技术开发、销售和安装；经济信息咨询（不

深圳市高科国融实业含限制性项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；

1,000.00 22,276,595.80 8,715,921.39 -1,096,529.50

发展有限公司进出口业务（具体按照深贸管准证字第 2002-776 号资质证书办理）；兴办

实业（具体项目另行申报）；电子通讯设备、网络信息系统的技术开发与

销售（不含限制项目及专营、专控、专卖商品）

北京高科国融资产管资产管理；投资管理；技术咨询；经济贸易咨询；销售电子产品、通讯设

6,000.00 60,340,836.83 59,993,139.05 -6,860.95

理有限公司备、建筑材料。

上海观臻股权投资基股权投资管理，投资咨询，商务信息咨询，企业管理咨询，资产管理，实

5,500.00 9,899,607.80 9,899,607.80 -100,392.20

金管理有限公司业投资，财务咨询，会务服务。

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2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内无利润分配方案的执行或调整情况。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增是

每 10 股送红股数（股） 10

每 10 股派息数(元)（含税） 1.12

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果，2015 年半年度母公司实现净利润

360,941,661.55 元，加上期初未分配利润 58,769,960.16 元，2015 年半年度末累计可供股东

分配的利润为 419,711,621.71 元。

根据《公司章程》，拟以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 293,328,001 股为基数，向全体

股东每 10 股送 10 股红股，每 10 股派发现金红利 1.12 元（含税），共派现金 32,852,736.11

元，剩余未分配利润结转下年度。2015 年半年度不进行资本公积转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

本公司于 2014 年 7 月 31 日至 8 月 1 日召开第七届董事会

第八次会议，审议通过了《关于公司使用自有资金公开竞拍购

买方正集团持有方正东亚信托 12.5%股权的关联交易议案》，

同意公司拟用不超过 6 亿元人民币的自有资金通过公开竞拍的

方式购买控股股东北大方正集团有限公司持有的方正东亚信托 2014 年 8 月 2 日刊登在上海

有限责任公司（以下简称“方正东亚信托”）12.5%的股权，证券交易所网站的公告，公告编

并授权公司管理层全权办理竞拍等相关事宜。2014 年 9 月 3 日，号：临 2014-060 号、临 2014-061

公司召开 2014 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案。号；2014 年 9 月 4 日刊登在上海

证券交易所网站的公告，公告编

公司根据北京产权交易所的公开信息，参加了方正东亚信

号：临 2014-064 号；2014 年 9

托 12.5%股权的公开挂牌转让。2014 年 9 月 28 日，公司收到月 30 日刊登在上海证券交易所

北京产权交易所出具的《企业国有产权交易证明》，公司以人网站的公告，公告编号：临

民币 57,982.85375 万元成功摘牌。 2014-065。

本次交易尚需通过银监会等有关部门审核，待审核通过并

取得北京产权交易所出具的《企业国有产权交易凭证》后，公

司将按照有关法律法规办理工商变更登记等相关手续，敬请广

大投资者注意投资风险。

公司及上海观臻股权投资基金合伙企业拟共同出资不超过

人民币 4500 万元对过来人（北京）教育科技有限公司进行增资

扩股及收购部分原股东股份，投资完成后中国高科获得过来人

的控股权。2015 年 7 月 20 日，三方就上述股权投资事宜签订

了《股权投资框架协议》。

公司第七届董事会第十五次会议及 2014 年年度股东大会 2015 年 7 月 21 日刊登在上

海证券交易所网站的公告，公告

审议通过了《关于对公司经营班子授权的议案》，明确了对经

编号：临 2015-037

营班子的授权范围“2015 年度单笔重大投资及资产处置不超过

投资发生时公司净资产 5%的项目，由经营班子负责，凭总裁签

署办理”。上述股权投资事宜不涉及关联交易和重大资产重组

事项，且投资金额没有超过公司净资产 5%，因此无需再提交董

事会及股东大会审议，可由总裁签署办理。

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2015 年半年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 4 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证

中国高科集团股份有限公司券时报》及上海交易所网站（www.sse.com.cn)上刊登了《中国

2015 年度日常关联交易高科集团股份有限公司关于公司 2015 年度日常关联交易的公

告》（临 2015-011）

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2015 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

本公司于 2014 年 7 月 31 日至 8 月 1 日召开第七

届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司使用自

有资金公开竞拍购买方正集团持有方正东亚信托

12.5%股权的关联交易议案》，同意公司拟用不超过 6

亿元人民币的自有资金通过公开竞拍的方式购买控股

股东北大方正集团有限公司持有的方正东亚信托有限

责任公司（以下简称“方正东亚信托”）12.5%的股权， 2014 年 8 月 2 日刊登在上海证券

并授权公司管理层全权办理竞拍等相关事宜。2014 年交易所网站的公告，公告编号：临

9 月 3 日，公司召开 2014 年第三次临时股东大会，审 2014-060 号、临 2014-061 号；2014 年

议通过了上述议案。 9 月 4 日刊登在上海证券交易所网站的

公司根据北京产权交易所的公开信息，参加了方公告，公告编号：临 2014-064 号；2014

正东亚信托 12.5%股权的公开挂牌转让。2014 年 9 月年 9 月 30 日刊登在上海证券交易所网

28 日，公司收到北京产权交易所出具的《企业国有产站的公告，公告编号：临 2014-065。

权交易证明》，公司以人民币 57,982.85375 万元成功

摘牌。

本次交易尚需通过银监会等有关部门审核，待审

核通过并取得北京产权交易所出具的《企业国有产权

交易凭证》后，公司将按照有关法律法规办理工商变

更登记等相关手续，敬请广大投资者注意投资风险。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

本公司于 2015 年 7 月 15 日以现场及通讯方式召

开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于与

关联方合作投资暨关联交易的议案》。 2015 年 7 月 16 日刊登在上海证券

公司拟用自有资金 3,000 万元人民币与关联方北交易所网站的公告，公告编号：临

大培生（北京）文化发展有限公司及韩国 lumsol 公司 2015-034 号、临 2015-035 号。

共同合作，投资发展汉语在线教育平台，并授权公司

管理层全权办理此次合作相关事宜。

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子

1,277.42

公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括

28,460.86

对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 28,460.86

担保总额占公司净资产的比例(%) 19.81%

上述对外担保为：

1、控股子公司武汉国信房地产发展有限公司为购买其开

发项目"北大资源首座"的购房人向银行申请的个人住房

贷款提供无条件、不可撤销的阶段性保证责任，担保责任

期间为银行与购房人持抵押物之房地产权证办妥正式抵

押登记，并将房地产权证或房地产他项权证交由银行保管

之日止。控股子公司本次向购房人提供阶段性担保的总额

最高不超过人民币 2 亿元，此担保协议经公司第六届董事

会第十七次会议审议通过。本次担保有关的协议已签订，

担保情况说明

报告期内无新增担保发生，截至报告期末实际发生的担保

余额为 4215.8 万元。

2、控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司为方便购

买其开发项目"北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目"的购

房人向银行申请按揭贷款，将为购房人提供无条件、不可

撤销的阶段性保证责任，担保责任期间为银行与购房人持

抵押物之房地产权证办妥正式抵押登记，并将房地产权证

或房地产他项权证交由银行保管之日止。控股子公司本次

向购房人提供阶段性担保的总额最高不超过人民币 5.3 亿

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2015 年半年度报告

元。此担保协议经公司第六届董事会第二十次会议、第七

届董事会第三次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议

通过。本次担保有关的协议已签订，报告期内担保发生额

1277.42 万元，截至报告期末实际发生的担保余额为

24245.06 万元

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否是否

承诺时

有履及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容间及期

行期严格

限

限履行

在未来 12 个月内，信息披露义务

收购报告

人将对内部资产进行整合，待相

书或权益北大方正

关条件成熟时，择机将内部优质

变动报告资产注入集团有限长期否是

资产注入，尽快促成上市公司主

书中所作公司

业调整和变化，做大做强上市公

承诺

司

基于对公司未来发展前景的信

心，以及看好国内资本市场长远

发展，维护资本市场稳定秩序，

北大方正集团有限公司承诺自该 2015 年 7

通知下发之日起六个月内不减持月 10 日

北大方正

公司股票，并计划自公司股票复起，至增

其他承诺其他集团有限否是

牌之日起六个月内，根据中国证持完成

公司

监会和上海证券交易所的有关规后 6 个月

定，拟以不超过人民币 5000 万元止

增持公司股票，在增持完成后六

个月内及法律法规规定的期限

内，不减持公司股票。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明：

经公司第七届董事会第十五次会议及公司 2014 年度股东大会审议通过，继续聘请利安达会计

师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2015 年度财务报告及内部控制的审计机构。

聘期一年，财务报告审计费用拟定为 33 万元（若需要专项报告将另收费），内部控制审计费

用拟定为 21 万元，审计期间因工作发生的差旅费用由公司据实报销。

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2015 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收

购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易

所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内

部管理，规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文

件要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 29,247

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称报告期内期末持股比例

限售条情况股东性质

（全称）增减数量 (%) 件股份股份数

数量状态量

北大方正集团股份有限

-12,803,681 58,690,000 20.01 0 无国有法人

公司

复旦大学 0 9,072,000 3.09 0 未知国有法人

黄月玲 2,208,567 5,190,122 1.77 0 未知未知

上海外国语大学 0 3,481,632 1.19 0 未知国有法人

张明荣 -381,824 3,415,600 1.16 0 未知未知

王亚新 2,593,200 2,593,200 0.88 0 未知未知

兴业国际信托有限公

司－耀汇金 1 号集合资 2,004,800 2,004,800 0.68 0 未知未知

金信托计划（2 期）

刘娟仙 1,795,426 1,795,426 0.61 0 未知未知

广发银行股份有限公

司－中欧盛世成长分

1,741,004 1,741,004 0.59 0 未知未知

级股票型证券投资基

金

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2015 年半年度报告

人大世纪科技发展有

1,740,816 1,740,816 0.59 0 未知国有法人

限公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

北大方正集团股份有限公司 58,690,000 人民币普通股 58,690,000

复旦大学 9,072,000 人民币普通股 9,072,000

黄月玲 5,190,122 人民币普通股 5,190,122

上海外国语大学 3,481,632 人民币普通股 3,481,632

张明荣 3,415,600 人民币普通股 3,415,600

王亚新 2,593,200 人民币普通股 2,593,200

兴业国际信托有限公司－耀汇金 1 号集合资金信托

2,004,800 人民币普通股 2,004,800

计划（2 期）

刘娟仙 1,795,426 人民币普通股 1,795,426

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级股票

1,741,004 人民币普通股 1,741,004

型证券投资基金

人大世纪科技发展有限公司 1,740,816 人民币普通股 1,740,816

前十名股东中，北大方正集团有限公司为

公司控股股东，与前十名其他股东之间不存在

关联关系，也不存在《上市公司股东持股变动

上述股东关联关系或一致行动的说明信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

公司未知前十名其他股东之间是否存在

关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息

披露管理办法》中规定的一致行动人情况。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

韦俊民董事长选举增补

郑明高董事选举增补

杨骁董事选举增补

余丽董事长离任免职

卢旸董事离任个人原因辞职

夏杨军董事离任个人原因辞职

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

利安达审字[2015]第 2096 号

中国高科集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国高科集团股份有限公司（以下简称“中国高科集团

公司 ” ）财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日合并及母公司的资产负债表、 2015

年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表和合并及母

公司现金流量表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中国高科集团公司管理层的责任。这种责任包

括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）

设计、执行和维护必要的的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

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2015 年半年度报告

（三）审计意见

我们认为，中国高科集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了中国高科集团公司 2015 年 6 月 30 日合并及母公司的

财务状况以及 20 15 年 1-6 月合并及母公司的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师曹忠志

中国北京中国注册会计师王艳玲

二〇一五年八月二十七日

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2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国高科集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 928,129,510.35 894,769,188.10

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 125,509,058.30 77,845,275.49

预付款项 187,007,037.02 187,069,688.84

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 693,000.00 705,833.33

应收股利

其他应收款 9,009,146.73 8,848,924.42

买入返售金融资产

存货 282,835,323.45 305,138,441.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 300,000,000.00 500,000,000.00

流动资产合计 1,833,183,075.85 1,974,377,351.76

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 56,259,364.96 6,509,383.29

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 637,159,376.13 635,370,931.84

30 / 138

2015 年半年度报告

固定资产 51,547,137.10 53,036,523.46

在建工程 6,774,313.87 6,685,222.07

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 306,418.16 355,588.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 896,662.80 1,370,612.78

递延所得税资产 33,087,896.60 33,525,031.61

其他非流动资产 3,409,552.71 6,819,105.43

非流动资产合计 789,440,722.33 743,672,398.64

资产总计 2,622,623,798.18 2,718,049,750.40

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 180,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 84,047,000.00 104,618,600.00

应付账款 36,664,522.78 41,910,725.80

预收款项 144,549,722.24 150,173,775.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,621,887.14 2,947,437.27

应交税费 114,110,458.85 113,863,811.55

应付利息 9,916,666.67 21,816,666.67

应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72

其他应付款 186,173,838.11 302,876,410.14

应付分保账款

保险合同准备金

31 / 138

2015 年半年度报告

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 729,874,773.51 919,998,104.54

非流动负债：

长期借款

应付债券 277,781,010.55 277,036,966.21

其中：优先股

永续债

长期应付款 191,012.00 264,711.76

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 136,703,871.98 122,564,832.81

其他非流动负债

非流动负债合计 414,675,894.53 399,866,510.78

负债合计 1,144,550,668.04 1,319,864,615.32

所有者权益

股本 293,328,001.00 293,328,001.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 50,555,094.95 50,555,094.95

减：库存股

其他综合收益 366,181,638.60 327,616,792.96

专项储备

盈余公积 45,716,411.03 45,716,411.03

一般风险准备

未分配利润 680,737,844.60 625,286,939.09

归属于母公司所有者权益合计 1,436,518,990.18 1,342,503,239.03

32 / 138

2015 年半年度报告

少数股东权益 41,554,139.96 55,681,896.05

所有者权益合计 1,478,073,130.14 1,398,185,135.08

负债和所有者权益总计 2,622,623,798.18 2,718,049,750.40

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国高科集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 420,538,260.03 254,893,265.05

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 116,328,820.33 67,563,201.99

预付款项 179,600,697.94 179,600,697.94

应收利息 5,104,817.45 18,248,685.77

应收股利

其他应收款 1,039,222.85 6,188,025.48

存货 33,413,837.17 33,278,260.77

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 300,000,000.00 500,000,000.00

流动资产合计 1,056,025,655.77 1,059,772,137.00

非流动资产：

可供出售金融资产 56,259,364.96 6,509,383.29

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 324,790,000.00 254,790,000.00

投资性房地产 92,386,051.84 90,616,345.36

固定资产 1,276,243.89 1,092,818.23

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 234,246.64 265,876.66

开发支出

34 / 138

2015 年半年度报告

商誉

长期待摊费用 304,612.33 356,181.73

递延所得税资产

其他非流动资产 252,790,000.00 252,790,000.00

非流动资产合计 728,040,519.66 606,420,605.27

资产总计 1,784,066,175.43 1,666,192,742.27

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 180,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 84,047,000.00 104,618,600.00

应付账款 4,786,295.20 1,556,957.20

预收款项 13,086,600.71 8,293,141.91

应付职工薪酬 1,710,028.92 1,239,975.84

应交税费 182,895.79 244,666.75

应付利息 9,916,666.67 21,816,666.67

应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72

其他应付款 358,032,617.94 599,818,395.64

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 623,552,782.95 919,379,081.73

非流动负债：

长期借款

应付债券 277,781,010.55 277,036,966.21

其中：优先股

永续债

长期应付款 191,012.00 264,711.76

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 27,561,825.25 14,038,945.08

35 / 138

2015 年半年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计 305,533,847.80 291,340,623.05

负债合计 929,086,630.75 1,210,719,704.78

所有者权益：

股本 293,328,001.00 293,328,001.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 50,486,565.73 50,486,565.73

减：库存股

其他综合收益 45,663,902.60 7,099,056.96

专项储备

盈余公积 45,789,453.64 45,789,453.64

未分配利润 419,711,621.71 58,769,960.16

所有者权益合计 854,979,544.68 455,473,037.49

负债和所有者权益总计 1,784,066,175.43 1,666,192,742.27

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 403,670,429.59 517,633,591.47

其中：营业收入 403,670,429.59 517,633,591.47

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 366,358,335.84 301,322,423.38

其中：营业成本 311,081,859.00 240,436,306.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 31,725,852.04 42,315,959.54

销售费用 1,513,038.25 4,005,521.90

管理费用 17,617,699.38 13,427,206.09

财务费用 1,425,782.71 1,423,285.52

资产减值损失 2,994,104.46 -285,856.38

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

1,788,444.29

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 33,289,625.36 -3,191,384.27

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,390,163.40 213,119,783.82

加：营业外收入 1,349,965.92 543,253.17

其中：非流动资产处置利得 20,851.64 141,254.31

减：营业外支出 1,106.87 128,052.43

其中：非流动资产处置损失

37 / 138

2015 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,739,022.45 213,534,984.56

减：所得税费用 14,426,253.03 55,813,841.67

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,312,769.42 157,721,142.89

归属于母公司所有者的净利润 55,450,905.51 140,178,688.71

少数股东损益 3,861,863.91 17,542,454.18

六、其他综合收益的税后净额 38,564,845.64

归属母公司所有者的其他综合收益的税

38,564,845.64

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

38,564,845.64

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

38,564,845.64

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 97,877,615.06 157,721,142.89

归属于母公司所有者的综合收益总额 94,015,751.15 140,178,688.71

归属于少数股东的综合收益总额 3,861,863.91 17,542,454.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.1890 0.4779

（二）稀释每股收益(元/股) 0.1890 0.4779

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

38 / 138

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 216,283,657.73 2,460,816.42

减：营业成本 211,980,327.56

营业税金及附加 356,249.44 332,371.44

销售费用 218,502.50 119,534.99

管理费用 11,332,747.79 7,645,228.42

财务费用 4,220,031.17 6,155,495.55

资产减值损失 1,871,178.46 309,855.32

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

1,769,706.48

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 373,478,243.28 240,493.15

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 361,552,570.57 -11,861,176.15

加：营业外收入 57,129.47

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 106.87

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 361,609,593.17 -11,861,176.15

减：所得税费用 667,931.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 360,941,661.55 -11,861,176.15

五、其他综合收益的税后净额 38,564,845.64

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

38,564,845.64

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

38,564,845.64

益

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2015 年半年度报告

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 399,506,507.19 -11,861,176.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

40 / 138

2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 253,520,578.61 139,424,090.62

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,320,151.17 1,986,094.64

收到其他与经营活动有关的现金 14,155,201.39 11,864,088.88

经营活动现金流入小计 269,995,931.17 153,274,274.14

购买商品、接受劳务支付的现金 311,382,269.78 141,714,283.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,624,205.43 16,051,966.29

支付的各项税费 50,000,285.12 81,179,692.42

支付其他与经营活动有关的现金 13,431,824.96 54,120,056.81

经营活动现金流出小计 389,438,585.29 293,065,999.43

经营活动产生的现金流量净额 -119,442,654.12 -139,791,725.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 800,000,000.00 190,000,000.00

取得投资收益收到的现金 41,702,112.88 240,493.15

处置固定资产、无形资产和其他长 49,400.00 168,180.00

41 / 138

2015 年半年度报告

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 841,751,512.88 190,408,673.15

购建固定资产、无形资产和其他长

1,031,452.73 1,810,151.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 600,000,000.00 500,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 601,031,452.73 501,810,151.00

投资活动产生的现金流量净额 240,720,060.15 -311,401,477.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 45,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 75,000,000.00 277,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

51,866,265.21 32,774,900.07

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

17,989,620.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 126,866,265.21 310,474,900.07

筹资活动产生的现金流量净额 -81,866,265.21 -230,474,900.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,738.57

影响

五、现金及现金等价物净增加额 39,409,402.25 -681,668,103.21

加：期初现金及现金等价物余额 854,994,666.92 1,797,981,920.57

六、期末现金及现金等价物余额 894,404,069.17 1,116,313,817.36

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

42 / 138

2015 年半年度报告

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 208,416,328.17 8,438,221.75

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,398,346.96 333,853,894.22

经营活动现金流入小计 221,814,675.13 342,292,115.97

购买商品、接受劳务支付的现金 261,929,669.00 52,607,108.10

支付给职工以及为职工支付的现金 1,960,589.39 3,054,812.25

支付的各项税费 1,855,892.25 1,250,571.98

支付其他与经营活动有关的现金 8,115,029.13 85,059,063.77

经营活动现金流出小计 273,861,179.77 141,971,556.10

经营活动产生的现金流量净额 -52,046,504.64 200,320,559.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 800,000,000.00 190,000,000.00

取得投资收益收到的现金 127,238,243.28 240,493.15

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 927,238,243.28 190,240,493.15

购建固定资产、无形资产和其他长

495,063.24 19,020.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 670,000,000.00 500,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 670,495,063.24 500,019,020.00

投资活动产生的现金流量净额 256,743,180.04 -309,778,526.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 45,000,000.00 80,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 23,874,609.99 21,904,954.66

筹资活动现金流入小计 68,874,609.99 101,904,954.66

偿还债务支付的现金 75,000,000.00 275,000,000.00

43 / 138

2015 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的

28,873,710.41 31,681,559.51

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 103,873,710.41 306,681,559.51

筹资活动产生的现金流量净额 -34,999,100.42 -204,776,604.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 169,697,574.98 -314,234,571.83

加：期初现金及现金等价物余额 223,507,685.05 675,108,388.81

六、期末现金及现金等价物余额 393,205,260.03 360,873,816.98

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

减

项目专般

：少数股东权益所有者权益合计

优永项风

股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

先续储险

他存

股债备准

股

备

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 625,286,939.09 55,681,896.05 1,398,185,135.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 625,286,939.09 55,681,896.05 1,398,185,135.08

三、本期增减变动金额 -14,127,756.0

38,564,845.64 55,450,905.51 79,887,995.06

（减少以“－”号填列） 9

（一）综合收益总额 38,564,845.64 55,450,905.51 3,861,863.91 97,877,615.06

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

45 / 138

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

-17,989,620.0

（三）利润分配 -17,989,620.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -17,989,620.0

-17,989,620.00

的分配 0

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 366,181,638.60 45,716,411.03 680,737,844.60 41,554,139.96 1,478,073,130.14

项目上期

46 / 138

2015 年半年度报告

归属于母公司所有者权益

其他权一

减

益工具专般

：少数股东权益所有者权益合计

项风

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 498,794,775.26 35,751,797.43 1,251,762,872.63

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 498,794,775.26 35,751,797.43 1,251,762,872.63

三、本期增减变动金额

140,178,688.71 17,542,454.18 157,721,142.89

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 140,178,688.71 17,542,454.18 157,721,142.89

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

47 / 138

2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 638,973,463.97 53,294,251.61 1,409,484,015.52

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工

项目具减：

专项所有者权益合

股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润

其储备计

先续股

他

股债

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 58,769,960.16 455,473,037.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 58,769,960.16 455,473,037.49

三、本期增减变动金额（减

38,564,845.64 360,941,661.55 399,506,507.19

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 38,564,845.64 360,941,661.55 399,506,507.19

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

49 / 138

2015 年半年度报告

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 45,663,902.60 45,789,453.64 419,711,621.71 854,979,544.68

上期

其他权益工

专

项目具

减：库存项所有者权益合

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

其股储计

先续

他备

股债

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 111,648,671.83 508,351,749.16

加：会计政策变更

前期差错更正

50 / 138

2015 年半年度报告

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 111,648,671.83 508,351,749.16

三、本期增减变动金额

-11,861,176.15 -11,861,176.15

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -11,861,176.15 -11,861,176.15

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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2015 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 99,787,495.68 496,490,573.01

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中国高科集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 12 月 28 日经上

海市经济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改（92）第 129 号、沪府教卫

（92）第 356 号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科集团股份有限公司的

批复”批准同意改制而成。1996 年 6 月 27 日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）

120 号文“关于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的批复”批准，向社会公众发行 A

股股票并上市交易。1996 年 11 月 12 日上海市证券管理办公室以沪证办（1996）232 号文“关于

核准中国高科集团股份有限公司 1995 年度分配和转增股本方案的通知”同意公司以资本公积对全

体股东按 10：2 的比例转增股本，共转增 2,910 万股，每股面值 1 元。1998 年 6 月 30 日，由上海

市工商行政管理局换发了营业执照，注册资本为人民币 17,460 万元。

2000 年度公司的第一大股东——东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工大学、

西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体育学院、上海

高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计 1,020 万股以及南开大学和华东理工大学

持有的发起人股份共计 120 万股，以上两项占公司总股本的 6.53%。2001 年度东方时代投资有限

公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学和华中理工大学共计 280 万股，

占公司总股本的 1.60%。至此，东方时代投资有限公司持有本公司股份 4,930 万股，占公司总股

本的 28.24%。

2003 年度及 2004 年度内，东方时代投资有限公司将所持有本公司的 4,930 万股全部转让给深

圳市康隆科技发展有限公司。2004 年 7 月，公司以 2003 年末总股份 17,460 万股为基数，以资本

公积向全体股东每 10 股转增 4 股。截至 2005 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 24,444 万元，其

中深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 6,902 万股，占总股本的 28.24%，为本公司第一大股

东。

2006 年 6 月公司实施股权分置改革，股改完成后公司总股本不变，深圳市康隆科技发展有限

公司持有本公司的股份减至 5,930.2565 万股，占总股本的 24.26%。2007 年 5 月 30 日，部分股东

向深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司

的股份增至 5,945.5445 万股，占总股本的 24.32%。2007 年 6 月，公司以 2006 年末总股份 24,444

万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送 2 股。2009 年 4 月，部分股东向深圳市康隆

科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至

7,148.4126 万股；2009 年 12 月 4 日，公司限售股股东上海市亚太长城律师事务所偿还公司大股东

深圳市康隆科技发展有限公司 9,555 股，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至

7,149.3681 万股。截至 2010 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 29,332.8001 万元，其中第一大股

东深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 7,149.3681 万股，占总股本的 24.37%。

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2015 年半年度报告

2011年2月23日深圳市康隆科技发展有限公司和北大方正集团有限公司签署《股权转让协议》，

深圳市康隆科技发展有限公司决定将其持有的本公司总股本24.37%转让给北大方正集团有限公

司。2011年3月，深圳市康隆科技发展有限公司将持有的中国高科集团股份有限公司71,493,681股

股份，占公司总股本的24.37%，过户到北大方正集团有限公司名下。至此，北大方正集团有限公

司持有本公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%，成为公司第一大股东。

2015 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 26 日北大方正集团有限公司通过上海证券交易所集中竞价

交易系统减持所持有的本公司无限售流通股股份 12,803,681 股，占公司总股本的 4.36%。本次减

持前，方正集团持有公司股份 71,493,681 股，占公司总股本的 24.37%；本次减持后，方正集团持

有公司股份 58,690,000 股，占公司总股本的 20.01%，仍为本公司控股股东。

公司法定代表人：韦俊民；

公司注册地址：北京市顺义区李遂镇龙泰路 1-118 号。

经营范围主要包括：实业投资，创业投资；技术及商品展示；投资及经济技术咨询服务；电

子通讯产品的生产销售；国内贸易（除国家专项审批）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务

（不另附加进出口商品目录，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进

料加工和“三来一补”业务；开展对销贸易和转口贸易。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经

营）

本公司的主要产品和提供的劳务包括：房地产开发、销售；仓储、租赁业务；自营和代理各

类商品及技术的进出口业务等。

北大方正集团有限公司持有本公司股份58,690,000.00股，占公司总股本的20.01%，是公司第

一大股东，故本公司的母公司是北大方正集团有限公司。

本公司2015年半年度财务报表批准报出日为2015年8月27日。

2. 合并财务报表范围

（1）子公司情况

1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司类注册资本

子公司全称注册地业务性质经营范围

型（万元）

兴办实业（具体项目另行申报）；

深圳市南山职工食堂（限分支机构凭《餐饮服

区港湾大道务许可证》经营）；电子通讯产品

深圳市高及智能系统等相关产品的技术开

全资子公东南侧荔湾实业投

科实业有 10,800.00 发、销售；自有物业租赁，物业管

司路西侧高科资、租赁理，国内贸易，经营进出口业务（以

限公司

集团大楼 1-4 上项目法律、行政法规、国务院决

层定禁止的项目除外，限制的项目须

取得许可后方可经营）

54 / 138

2015 年半年度报告

子公司类注册资本

子公司全称注册地业务性质经营范围

型（万元）

兴办实业；国际贸易；转口贸易；

深圳市福田进出口代理；供应链渠道设计及管

深圳市仁

控股子公区保税区马理、物流方案设计；汽车租赁业务；

锐供应链物流运输 200.00

仓储服务。许可经营项目：普通货

司田仓库 A 栋

有限公司运、货物专用运输（集装箱）（凭

一、二、三层

道路运输经营许可证经营）

北京市海淀

北京高科

区中关村东资产管理；投资管理；技术咨询；

国融资产全资子公

路 1 号院 8 资产管理 6,000 经济贸易咨询；销售电子产品、通

管理有限司讯设备、建筑材料。

号楼 3 层

公司

A304

上海观臻上海市嘉定

股权投资管理，投资咨询，商务信

股权投资全资子公区富海路

投资管理 5,500 息咨询，企业管理咨询，资产管理，

基金管理司 1011 号 3 幢实业投资，财务咨询，会务服务。

有限公司 B 区 1315 号

续表：

实质上构

少数股东权

成对子公少数股

期末实际投持股比表决权比是否合并益中用于冲

子公司全称司净投资东权益

资额（万元）例(%) 例(%) 报表减少数股东

的其他项（万元）

损益的金额

目余额

深圳市高科实业

10,800 100 100 是

有限公司

深圳市仁锐供应

180 90 90 是 100.84

链有限公司

北京高科国融资

6,000 100 100 是

产管理有限公司

上海观臻股权投

资基金管理有限 1,000 100 100 是

公司

注：本公司控股子公司深圳仁锐实业有限公司持有深圳市仁锐供应链有限公司 90%的表决权

股份；深圳仁锐实业有限公司对深圳市仁锐供应链有限公司期末实际投资额 180 万元；本公司全

资子公司上海观臻股权投资基金管理有限公司注册资本 5,500.00 万元，实收资本 1,000.00 万元，

尚未投资到位。

2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司

子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围

类型

仓储、运输及相关服

务；国际贸易、转口贸

深圳市福田区

深圳仁锐实业控股子公易；商业性简单加工；

福田保税区仓储运输 3,000 万港币

有限公司司单项房地产开发（福田

B105-86 号

保税区 B105-86）；物

业管理等

55 / 138

2015 年半年度报告

续表：

实质上构成少数股东权

年末实际少数股东

对子公司净持股比例表决权是否合并益中用于冲

子公司全称投资额（万权益（万

投资的其他 (%) 比例(%) 报表减少数股东

元）元）

项目余额损益的金额

深圳仁锐实业

2,608.33 75 75 是 2,354.48

有限公司【注】

注：本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳仁锐实业有限公司 75%的表决权股

份；深圳市高科实业有限公司对深圳仁锐实业有限公司期末实际投资额 2,608.33 万元。

3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司业务注册资本

子公司全称注册地经营范围

类型性质（万元）

武汉国信房地全资武汉市东西房地

房地产开发；商品房销售；装饰材

产发展有限公子公湖区张柏路产开 9,351.28

料、建筑材料销售

司【注 1】司 1号发

空气净化技术设备及系统的开发、

设计和销售；洁净室工程设备及系

深圳市福田

深圳市高科国全资统的技术开发、销售和安装；经济

区华富路航商品

融实业发展有子公 1,000.00 信息咨询（不含限制项目）。国内

都大厦 7 楼 E 流通

限公司【注 2】司商业、物资供销业；进出口业务；

座

兴办实业；电子通讯设备、网络信

息系统的技术开发与销售

北京万顺达房控股北京市昌平房地

地产开发有限子公区马池口镇产开 6,000.00 房地产开发

公司【注 3】司北小营村东发

续表：

实质上构少数股东

成对子公表决权是否少数股东权益中用

年末实际持股比

子公司全称司净投资比例合并权益于冲减少

投资额例(%)

的其他项 (%) 报表（万元）数股东损

目余额益的金额

武汉国信房地产发展有

15,000 100 100 是

限公司【注 1】

深圳市高科国融实业发

1,000 100 100 是

展有限公司【注 2】

北京万顺达房地产开发

5,360 89.33 89.33 是 1,700.09

有限公司【注 3】

注 1：本公司直接持有武汉国信房地产发展有限公司 97.86%的表决权股份，公司全资子公司

深圳市高科实业有限公司持有武汉国信房地产发展有限公司 2.14%的表决权股份；本公司对武汉

国信房地产发展有限公司年末实际投资额 14,679 万元；深圳市高科实业有限公司对武汉国信房地

产发展有限公司年末实际投资额 321 万元。

注 2：本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司 40%

的表决权股份，本公司控股子公司深圳仁锐实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司

60%的表决权股份；深圳市高科实业有限公司对深圳市高科国融实业发展有限公司年末实际投资

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2015 年半年度报告

额 400 万元；深圳仁锐实业有限公司对深圳市高科国融实业发展有限公司年末实际投资额 600 万

元。

注 3：本公司全资子公司武汉国信房地产发展有限公司持有北京万顺达房地产开发有限公司

89.33%的表决权股份。武汉国信房地产发展有限公司对北京万顺达房地产开发有限公司持股

89.33%，年末实际投资额 5,360 万元。

（2）合并范围发生变化的说明

本期通过设立投资两家全资子公司，合并范围较期初增加北京高科国融资产管理有限公司及

上海观臻股权投资基金管理有限公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本

公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之

间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

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同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与

支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分

配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日

持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始

投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合

并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

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购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人

权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项

作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；

在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并

情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合

并利润表。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发

活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包

括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳

入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子

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公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，

需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编

制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的

子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视

同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子

公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司

在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权

益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

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值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和

合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借

款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本

化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中

所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的

即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

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按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其

他金融负债。

（2）金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金

融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转

出，计入当期损益。

4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关

规定执行，具体包括：

1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且

其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另

有规定的除外。

2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最

能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值

是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得

的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定

价模型等。

（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法

1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额 100 万以上（含 100 万）的持有至到期投资

单独进行减值测试；对单项金额 100 万以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在

具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到

期投资，需要按照具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值

损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测

试。

2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、10。

3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认

原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标

准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

准

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量

连续 12 个月出现下跌

化标准

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

成本的计算方法

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如

期末公允价值的确定方法

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时

持续下跌期间的确定依据

间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。

11. 应收款项

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提；单项金额重大是指单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以上且金额在

550 万元（含）以上的款项；

对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的

金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以

单项金额重大的判断依据或金额标准

上且金额在 550 万元（含）以上的款项

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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应

收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值

的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重

大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为

若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债

表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据

账龄组合以账龄为信用风险特征划分

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1 年以内 0.5 0.5

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3 年以上

3－4 年 20 20

4－5 年 40 40

5 年以上 80 80

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法个别分析法：根据预计其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款等，其坏账准备的计提比例单独考虑。

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12. 存货

（1）存货的类别

存货类别为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本、开发

产品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法或个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超

出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（6）房地产企业特殊存货核算方法：

1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

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单独建造并能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生

的成本。

3）房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

13. 划分为持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部

分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组

成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为

持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销

或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业

的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考

虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注五、5 确定其初始投资成本。

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2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有

关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本

公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取

得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对

被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定

资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本

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公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他

综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额

的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

15. 投资性房地产

（1）如果采用公允价值计量模式的：

选择公允价值计量的依据：

本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依

据为：

1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本公司投资性房地产分布在上海、深圳经济发展较发达的区域，房地产交易市场较为活跃。

2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

通过房地产市场交易询价等调查，可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产市场价格

及其他相关信息，在会计期末通过聘请具备专业资格的专业估价人员出具评估报告进行估价等方

式，可以对投资性房地产的公允价值进行合理的估价，取得投资性房地产的公允价值。

3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：

由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素，必须建立一些假设

以便对资产进行价值判断。包括一般假设及特殊假设，其中一般假设包括：企业持续经营假设；

交易假设；公开市场假设。特殊假设包括：

①经济环境稳定假设：是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济

形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测

和不可抗力因素造成的重大不利影响。

②无重大变化假设：是假定国家有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发

生重大变化。

③无不利影响假设：是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对待估资产造成重大不

利影响。

采用公允模式的投资性房地产核算方法：

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在

资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值，公允价值与原账面价值之间的差

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额计入当期损益，同时考虑递延所得税或递延所得税负债的影响。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换成自用房地产时，以其转

换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益；

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照

转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

16. 固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17

机器设备年限平均法 5、10 5 19、9.50

运输工具年限平均法 5 5 19

其他年限平均法 5、10 5 19、9.50

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的

原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工

决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权

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不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才

能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处

置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工

程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产

组的可收回金额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

1）资产支出已经发生。

2）借款费用已经发生。

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额确定。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实

际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

19. 无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

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议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情

况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司无形资产的使

用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 26.4-50 土地使用权证注明的使用年限

专有技术 10 预计受益期间

电脑软件 5 预计受益期间

3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

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有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方

法：

1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行

减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业

务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

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（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否

存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使

该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用摊销年限

项目预计使用寿命（年）依据

装修费 5-8 预计两次装修之间的时间

财产保险费用 10 合同约定受益年限

财务顾问费 10 合同约定受益年限

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤

保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短

期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提

供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞

退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、

辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或