八一钢铁：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600581 公司简称：八一钢铁

新疆八一钢铁股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人沈东新、主管会计工作负责人张志刚及会计机构负责人（会计主管人员）董新风

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该陈述不构成公司对

投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

1 / 90

2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 17

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 18

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 90

2 / 90

2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、八一钢铁指新疆八一钢铁股份有限公司

子公司、南疆钢铁指新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司

控股股东、八钢公司指宝钢集团新疆八一钢铁有限公司

实际控制人、宝钢集团指宝钢集团有限公司

新投集团指新疆投资发展（集团）有限责任公司

自治区指新疆维吾尔自治区

中国证监会指中国证券监督管理委员会

新疆证监局指中国证券监督管理委员会新疆监管局

报告期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称新疆八一钢铁股份有限公司

公司的中文简称八一钢铁

公司的外文名称 XinJiang Ba Yi Iron & Steel Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 BYIS

公司的法定代表人沈东新

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名董新风范炎

联系地址新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河

区新钢路区新钢路

电话 0991-3890166 0991-3881187

传真 0991-3890266 0991-3890266

电子信箱 dongxf@bygt.com.cn fanyan@bygt.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路

公司注册地址的邮政编码 830022

公司办公地址新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路

公司办公地址的邮政编码 830022

公司网址 http://www.bygt.com.cn

电子信箱 gfgs@bygt.com.cn

3 / 90

2015 年半年度报告

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点新疆八一钢铁股份有限公司董事会秘书室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所八一钢铁 600581 G八一

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2000年7月27日

注册登记地点新疆维吾尔自治区工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 650000040000312

税务登记号码 650106722318862

组织机构代码 72231886-2

公司报告期内注册情况未变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 6,053,828,483.65 10,812,775,183.40 -44.01

归属于上市公司股东的净利润 -811,103,012.43 -719,747,649.91 不适用

归属于上市公司股东的扣除非 -853,777,161.16 -720,280,087.80 不适用

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 72,017,559.60 236,093,923.42 -69.50

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 796,202,105.00 1,600,331,253.72 -50.25

总资产 20,757,535,147.29 21,228,255,421.11 -2.22

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） -1.06 -0.94 不适用

稀释每股收益（元／股） -1.06 -0.94 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.11 -0.94 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -67.89 -21.92 不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -71.46 -21.93 不适用

产收益率（%）

4 / 90

2015 年半年度报告

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 43,129,273.66

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,124.93

所得税影响额

合计 42,674,148.73

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司围绕扭亏增盈的经营目标，主动调整经营思路，实施成本领先战略和差异化

组合战略，深入挖掘公司本部和南疆钢铁在资源采购、制造过程、设备管理等方面的降本增效潜

力，切实改善成本运行机制和运行方式，努力重塑低成本竞争优势；以产品差异化和服务差异化

为导向，在产品创新和用户满意度提升、重点工程服务方面下功夫，完善营销管理；优化对领导

班子层面、部门层面、技术人员、基层员工 KPI 指标的考核，突出经营业绩导向，明确各层级职

责，落实责任，形成压力传导，进一步提高劳动效率，以内部管理创新适应新常态。

与此同时，国内经济发展继续承受下行压力，房地产、机械、汽车、家电等下游行业用钢强

度减弱，钢材市场需求萎缩，钢铁行业产能过剩、供需矛盾恶化程度高于预期，市场竞争激烈，

钢材产品价格出现大幅下调，企业环保成本有所上升，钢铁行业的生产经营压力和经济效益提升

难度不断加大。2015 年 1-6 月，公司累计产钢 256 万吨、同比减少 33.16%；产材 260 万吨，同比

减少 29.16%。实现营业收入 60.54 亿元，同比减少 44.01%，净利润-8.11 亿元。

2015 年下半年，公司要抓住新疆经济发展的机遇，坚持走产品差异化道路，加速创新，形成

有竞争能力的战略产品群；提高本部板材比例，发展高附加值优钢，提高产品附加值；继续抓好

成本改善工作，强化生产全系统降成本，全流程挖掘潜力，努力降低三项费用；切实提升营销服

务能力，在自治区抗震安居房、棚户区改造和保障性住房等重大民生工程建设投资中积极开拓，

实现公司生产经营绩效的根本好转。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 6,053,828,483.65 10,812,775,183.40 -44.01

营业成本 6,213,076,409.75 10,577,297,893.20 -41.26

销售费用 338,094,669.98 532,450,578.50 -36.50

管理费用 88,986,702.22 158,595,960.41 -43.89

财务费用 251,761,233.41 280,489,762.16 -10.24

经营活动产生的现金流量净额 72,017,559.60 236,093,923.42 -69.50

投资活动产生的现金流量净额 -125,376,215.22 -37,602,531.10 不适用

5 / 90

2015 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 -140,348,376.33 -313,492,168.17 不适用

研发支出 17,044,863.47 66,635,254.43 -74.42

资产减值损失 4,372,518.37 2,734,566.16 59.90

营业外收入 43,198,136.94 533,645.59 7,994.91

营业外支出 523,988.21 1,207.70 43,287.28

所得税费用 304.96 -30,891,711.36 不适用

科目期末余额期初余额变动比例（%）

货币资金 244,271,846.57 435,737,270.65 -43.94

应收票据 1,329,068,721.49 512,064,360.11 159.55

应收账款 174,397,832.74 33,050,254.27 427.67

预付款项 18,500,928.25 31,191,517.68 -40.69

其他应收款 3,252,266.33 1,752,334.45 85.60

投资性房地产 1,579,705.38 0.00 不适用

在建工程 268,446,731.02 205,988,341.86 30.32

预收款项 536,321,806.41 799,570,750.99 -32.92

应交税费 23,829,719.43 4,548,518.60 423.90

一年内到期的非流动负债 566,000,000.00 975,400,000.00 -41.97

未分配利润 -1,822,289,893.94 -1,011,186,881.51 不适用

营业收入变动原因说明:报告期钢材价、量同比下滑所致。

营业成本变动原因说明:报告期原料价格下降所致。

销售费用变动原因说明:报告期发运量及运价较上年同期均有所减少所致。

管理费用变动原因说明:报告期技术研发费用及职工薪酬较上年同期减少所致。

财务费用变动原因说明:上年同期计提公司债利息。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司为保证战略用户的市场占有率，提升产品

竞争地位，适度扩大授信，使营运资产有所上升。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司支付工程款项增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司根据生产经营情况适度提高债务规模。

研发支出变动原因说明:报告期公司根据市场需求，降低新品产量。

资产减值损失变动原因说明:报告期公司应收款项增加。

营业外收入变动原因说明:报告期公司收到政府补助款增加。

营业外支出变动原因说明:报告期公司支付工伤职工辞职补偿。

所得税费用变动原因说明:上年同期公司因确认可抵扣亏损形成递延所得税。

货币资金变动原因说明:报告期现金净流入减少所致。

应收票据变动原因说明:报告期公司票据背书量减少。

应收账款变动原因说明:报告期公司适度调整授信额度，赊销增加。

预付款项变动原因说明:报告期公司预付款项结算增加。

其他应收款变动原因说明:报告期员工借款增加。

投资性房地产变动原因说明:报告期子公司将协力园区部分土地出租所致。

在建工程变动原因说明:报告期未完工项目投入增加所致。

预收款项变动原因说明:报告期市场需求低迷所致。

应交税费变动原因说明:报告期增值税增加所致。

一年内到期的非流动负债变动原因说明:报告期偿还银行借款所致。

未分配利润变动原因说明:报告期经营亏损所致。

6 / 90

2015 年半年度报告

2 其他

(1) 经营计划进展说明

报告期内，国内钢铁市场需求表现疲弱，下游订单持续缩减，钢材价格普遍下跌，钢铁行业

产能利用率严重不足，公司 1-6 月累计产钢 256 万吨，完成年计划产钢 770 万吨的 33.25％；累

计产材 260 万吨，完成年计划产材 740 万吨的 35.14％；实现营业收入 60.54 亿元，完成年计划

营业收入 206 亿元的 29.39％。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比

毛利率比上

分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减

年增减（%）

（%）（%）

钢铁行业 5,903,683,309.73 6,060,021,932.30 -2.65 -44.64 -41.9 减少 4.83

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比

毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减

年增减（%）

（%）（%）

高速线材 794,499,954.44 883,562,276.86 -11.21 -46.77 -44.72 减少 4.13

个百分点

螺纹钢 1,543,575,291.36 1,685,780,260.18 -9.21 -48.2 -43.62 减少 8.87

个百分点

热轧板卷 1,919,787,052.33 1,836,826,248.37 4.32 -47.44 -45.7 减少 3.06

个百分点

中厚板 767,062,736.30 731,969,238.54 4.58 -26.75 -26.49 减少 0.33

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

疆内 4,436,599,184.03 -41.38

疆外 1,467,084,125.70 -52.59

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力未发生重要变化。

作为新疆本地最大的钢铁上市企业，公司产品覆盖棒材、线材、型材、中厚板、热轧薄板、

冷轧板、镀锌板、彩色涂层板等，其中“互力”牌螺纹钢获得全国“冶金产品实物质量金杯奖”

7 / 90

2015 年半年度报告

并通过国家首批质量免检认定，在西北地区拥有较高的品牌知名度；公司高度重视科技进步和管

理创新，充分发挥自身在规模、品牌、人才、技术研发、质量管理、营销与服务等方面的优势，

开发出管线钢、汽车用钢、风电用钢、高强钢筋等新产品，技术专利和技术秘密数量近年来居自

治区首位，切实增强了公司的竞争实力，减少了生产环节对环境可能造成的污染，提高了公司的

环境保护和可持续发展能力，公司产品在自治区多项重点工程中连续中标，并远销周边国家和中

亚市场，为公司在激烈的市场竞争中赢得了主动权和话语权。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

8 / 90

2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

抵押物资金来源并

借款方委托贷款金贷款利是否是否关是否是否投资盈

贷款期限借款用途或担保说明是否为关联关系预期收益

名称额率逾期联交易展期涉诉亏

人募集资金

南疆钢

22,000.00 2014.9.10-2015.9.09 6.05% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,331.00 632.24

铁

南疆钢

14,000.00 2014.9.11-2015.9.10 6.05% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 847.00 402.34

铁

南疆钢

14,000.00 2014.9.12-2015.9.11 6.05% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 847.00 402.34

铁

南疆钢

20,000.00 2014.10.08-2015.9.29 6.00% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,200.00 570.00

铁

南疆钢

20,000.00 2014.10.08-2015.9.29 6.00% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,200.00 570.00

铁

南疆钢

20,000.00 2014.11.03-2015.11.02 6.08% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,216.00 577.60

铁

南疆钢

20,000.00 2014.11.03-2015.11.02 6.08% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,216.00 577.60

铁

南疆钢

20,000.00 2014.11.03-2015.11.02 6.09% 项目建设无否否否否自有资金全资子公司 1,218.00 578.56

铁

委托贷款情况说明：为满足南疆钢铁项目建设的资金需求，经公司第五届董事会第二次会议、2013 年第二次临时股东大会审议批准，公司通过商业银行

以自有资金向南疆钢铁提供委托贷款 15 亿元。详见 2013 年 8 月 24 日、10 月 26 日刊载于《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的相关

公告。

9 / 90

2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

南疆钢铁自 2015 年 1 月 1 日起停产检修，2015 年 3 月初，南疆钢铁完成检修工作，开始进行恢

复生产的前期准备工作；2015 年 4 月 15 日，南疆钢铁恢复生产（详见本公司临 2014-030、临

2015-002、临 2015-009 公告）。

单位：万元币种：人民币

公司名称持股比例所处行业主要产品或服务注册资本

黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备等

南疆钢铁 100％钢铁 320,000

的生产和销售；金属制品及钢铁冶炼等

公司名称总资产净资产营业收入营业利润净利润

南疆钢铁 1,033,522.63 114,054.12 65,301.84 -47,459.75 -47,304.61

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本报告期投入金项目收

项目名称项目金额累计实际投入金额

进度额益情况

南疆钢铁基地 8,781,000,000.00 100% 22,781,947.88 7,685,108,231.20

建设

南疆钢铁基地 1,800,000,000.00 95% 1,241,512.56 1,219,355,318.91

焦化工程建设

合计 10,581,000,000.00 / 24,023,460.44 8,904,463,550.11 /

非募集资金项目情况说明：具体情况详见第九节财务报告之七、合并财务报表项目注释 10、在

建工程

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

鉴于公司 2014 年度经营亏损，根据《公司章程》之利润分配相关条款的规定，并经 2015 年

4 月 29 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年度不进行利润分配及资本公积

金转增股本。

10 / 90

2015 年半年度报告

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

2010 年，成都鞍钢国际贸易有限公司（下称“鞍钢国贸”）因合同纠纷诉西宁俊峰、本公司。参见公司临 2010-1、

最高院判决西宁俊峰返还鞍钢国贸货款，本公司在其不能清偿范围内承担补充责任；西宁临 2011-14、临

中院判决西宁俊峰给付鞍钢国贸利息及补货损失，本公司承担补充责任。2013 年，经法院 2012-9、临 2013-003、

强制执行，本公司代西宁俊峰承担货款、利息及补货损失共 1,930.52 万元，该案执行完毕。临 2013-028、临

2014 年，本公司向青海省高院提起民事诉讼，请求判令西宁俊峰承担本公司损失及诉讼费。 2014-015、临

2015 年 6 月，青海高院判决西宁俊峰赔偿本公司 1,930.52 万元及案件受理费 13.76 万元。 2015-019 公告。

2013 年，陕西中盛源工贸有限公司因合同纠纷诉本公司之全资子公司南疆钢铁，2014 年，参见公司临

新疆高院判决南疆钢铁支付价款 2,628.34 万元、利息损失 73.59 万元、案件受理费 17.69 2013-029、临

万元。南疆钢铁向最高人民法院提起上诉。2015 年 6 月，最高院终审判决驳回上诉，维 2014-024、临

持原判。二审案件受理费 17.69 万元由南疆钢铁负担。 2015-020 公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

11 / 90

2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司第五届董事会第九次会议、2014 年年度股东大会审议批《公司关联交易公告》（临

准了《公司 2015 年预计关联交易总金额的议案》，对 2015 2015-007）于 2015 年 3 月 31 日刊

年全年日常关联交易总金额进行合理预计。2015 年 1-6 月，登在《上海证券报》、《证券时报》

公司重大日常关联交易事项的实际履行情况如下表：及上海证券交易所网站。

2、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交

关联交易关联交易关联交易关联交易

关联交易方关联关系关联交易金额易金额的

类型内容定价原则结算方式

比例(%)

八钢公司控股股东购买商品铁水成本加成 3,334,779,056.61 100 现款/票据

宝钢集团之子其他关联人购买商品合金市场价格 76,243,468.61 27.04 现款/票据

公司

八钢公司控股股东购买商品水电汽市场价格 222,181,023.16 84.63 现款/票据

八钢公司控股股东购买商品氧氮氩成本加成 74,831,242.69 100 现款/票据

八钢公司控股股东购买商品煤气市场价格 120,807,896.29 98.91 现款/票据

八钢公司之子股东的子公销售商品钢材市场价格 834,608,464.92 14.17 现款/票据

公司司

宝钢集团之子其他关联人销售商品钢材市场价格 436,613,712.75 7.41 现款/票据

公司

八钢公司及子控股股东销售商品辅助材料及市场价格 118,985,593.68 79.25 现款/票据

公司其他

大额销货退回的详细情况无

关联交易的必要性、持续公司系控股股东以部分与钢铁主业相关的优质资产（炼钢和轧钢系统）注入并改制上市，

性、选择与关联方（而非炼铁及能源供应等环节仍属于控股股东。产业链不完整，致使公司必须向八钢公司购买

市场其他交易方）进行交铁水、废钢等重要原材料。

易的原因控股股东八钢公司作为新疆大型钢铁联合企业，掌控着疆内众多钢铁原燃料的生产、采

购、运输及物流资源，为了提高资源使用率、避免重复投资、降低采购费用和制造成本，

实现最佳资源配置，公司从实际出发，就近向拥有丰富矿产、动力资源的控股股东及其

子公司购买各类原辅材料及接受劳务。

2007 年，宝钢集团入主八钢公司后，为最大限度提升企业核心竞争力，公司充分借助

控股股东、实际控制人及其附属企业的资源控制、规模采购和销售平台等优势，开展与

日常经营相关的关联交易，有效满足了公司生产周转的需要，提升了企业的生产规模、

技术水平和盈利能力，实现了最佳资源配置和股东利益最大化。

关联交易对上市公司独立公司严格按照公平、公正、公允和有偿原则开展关联交易，关联交易价格遵循：(1)凡

性的影响国家有定价的，参照执行；(2)凡国家未定价但有市场价格的，参照该价格执行；(3)

既无国家定价又无市场价格时，按成本价加合理利润执行。同时，公司切实履行相关决

策程序和信息披露义务，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

12 / 90

2015 年半年度报告

公司对关联方的依赖程为降低关联交易金额、减轻对关联方的依赖程度，公司将选择合适时机收购控股股东八

度，以及相关解决措施（如钢公司的相关资产，实现钢铁主业的整体上市，增强公司的独立性、完整性和透明度，

有）从根本上避免同业竞争、减少关联交易。

(二) 关联债权债务往来

单位：元币种：人民币

向关联方提供资

关联方向上市公司提供资金

金

关联方关联关系

期初发生期末

期初余额发生额期末余额

余额额余额

八钢公司控股股东 3,243,354,843.32 -527,753,795.80 2,715,601,047.52

关联债权债务形成原因 1.控股股东向子公司南疆钢铁提供职工集资建房借款 1.16 亿元；

2.公司在清偿银行贷款时，发生暂时性资金短缺，控股股东为公司垫资 26 亿元。

关联债权债务清偿情况报告期内，控股股东向南疆钢铁提供借款 0.03 亿元，公司归还控股股东 5.31 亿元。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是如未

是如未能

否能及

否及时履

承承诺及时履

有行应说

承诺诺承诺时间时行应

承诺内容履明未完

背景类方及期严说明

行成履行

型限格下一

期的具体

履步计

限原因

行划

解宝钢 (1)收购人及其所控制的企业将不在八一钢铁有钢 2007 否是

决集团铁项目的同一地区直接或间接从事新的与八一钢铁年1

同 (即：构成竞争的钢铁业务，但其目前正在建设的钢铁项月 16

收购业收购目和按下述第(2)条所述实施的钢铁业务除外。(2) 日

报告竞人) 在八一钢铁有钢铁项目的地区，收购人及其所控制

书或争的企业有任何商业机会从事、参与或入股任何可能

权益与八一钢铁所从事的钢铁业务构成竞争的业务，收

变动购人应将上述商业机会通知八一钢铁，在通知中所

报告指定的合理期间内，八一钢铁做出愿意利用该商业

书中机会的肯定答复，则收购人放弃该商业机会；如果

所作八一钢铁不予答复或者给予否定的答复，则被视为

承诺放弃该业务机会。(3)收购人不会利用作为八一钢铁

实际控制人的地位，通过控股股东达成任何不利于

八一钢铁利益或八一钢铁非关联股东利益的交易或

安排。

13 / 90

2015 年半年度报告

收购解宝钢收购人将尽可能减少和规范与八一钢铁及其控股子 2007

报告决集团公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合理原年1

书或关因而发生的关联交易，承诺人将遵循市场公平、公月 16

权益联开、公正的原则，并依据有关法律、法规和上海证日

变动交券交易所有关规则及八一钢铁公司章程履行合法程

报告易序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露和办

书中理有关报批程序，规范相关交易，保证不通过关联

所作交易损害八一钢铁及其他股东的合法权益。

承诺

解八钢依法行使拥有股权，不利用控股股东地位谋取不正 2001

决公司当利益，不损害本公司合法权益；在本公司生产经年5

与首

同营范围内，其及其所属公司、部门不增加项目相同月 28

次公

业或类似业务投入，不发生同业竞争，不与本公司产日

开发

竞生利益冲突；若违背承诺，本公司有权要求赔偿并

行相

争以市价或成本价中较低价收购。八钢公司于 2001 年

关的

5 月 28 日与本公司签定《非竞争协议》，避免和消

承诺

除了与本公司在钢坯生产、销售环节上同业竞争的

可能性。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经公司第五届董事会第九次会议、2014 年年度股东大会审议批准，续聘瑞华会计

师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构和内部控制审计机构，聘期 1 年。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会的规定和要求，

主动修订《公司章程》、《公司股东大会议事规则》，制定《公司未来三年股东回报规划（2015-2017

年）》，进一步建立健全各项内部控制制度，完善公司治理结构，规范公司经营运作，努力降低

内控风险。同时，致力于加强信息披露工作，做好投资者关系管理，借助上海证券交易所“上证

e 互动”平台召开 2014 年度网络业绩说明会，增进公司与投资者的沟通交流，确保法人治理水平

的持续提高。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

为了客观反映公司固定资产实际使用情况，加强实物成新率与账面成新率的统一，2015 年 6

月 19 日，公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过《公司会计估

计变更的议案》，决定自 2015 年 4 月 1 日起对固定资产折旧年限和残值率进行调整。

变更前变更后

14 / 90

2015 年半年度报告

固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物 35-40 3 房屋 25-40 5

构筑物 20-25 3 构筑物 25-40 5

机器设备 5-14 3 机械设备 14-22 5

运输设备 8 3 运输设备 8 5

电子设备 5-12 3 办公及其他用具 5-12 5

本次会计估计变更对公司的业务范围无影响。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会

计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，对公司

前期财务状况、经营成果和现金流量没有影响，无需追溯调整，预计将增加公司 2015 年度合并利

润总额约 29,015 万元（详见公司临 2015-017 公告）。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、为了对冲钢材价格波动风险，提升企业综合竞争力，2015 年 5 月 26 日，公司第五届董事

会第十一次会议审议通过《2015 年首次开展套期保值业务的议案》，决定以自有资金开展螺纹钢

套期保值业务，卖出套期保值的螺纹钢数量在 15 万吨以内、全年套期保值的保证金额度在人民币

8,000 万元以内（详见公司临 2015-013 公告）。

2、为缓解区域市场的供需矛盾，消化企业库存，子公司南疆钢铁决定自 2015 年 7 月 31 日起

阶段性停产。待钢材市场需求有所好转之后，将择机恢复生产（详见公司临 2015-023 公告）。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

（1）2015 年 5 月 27 日至 2015 年 6 月 8 日，本公司控股股东八钢公司通过上海证券交易所

大宗交易、竞价交易系统，累计减持所持有的本公司股份 23,759,900 股，占公司总股本的 3.10%。

本次减持前，八钢公司持有本公司股份 407,154,532 股，占公司总股本的 53.12%；本次减持

后，八钢公司持有本公司股份 383,394,632 股，占公司总股本的 50.02%，仍为本公司控股股东（详

见公司临 2015-015、016 公告）。

（2）为了维护资本市场的稳定，切实保护广大投资者的权益，八钢公司计划按照中国证监会

《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》（证监发

〔2015〕51 号）及上海证券交易所相关文件的规定，对本公司股票进行增持（详见公司临 2015-022

公告）。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

15 / 90

2015 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 102,359

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东

（全称）减量 (%) 件股份股份状数性质

数量态量

宝钢集团新疆八一钢国有

-23,759,900 383,394,632 50.02 0 无

铁有限公司法人

中国工商银行股份有

限公司－华夏领先股 5,000,000 0.65 0 未知未知

票型证券投资基金

梁耀辉 0 4,856,262 0.63 0 未知未知

中国建设银行股份有

限公司－中欧永裕混 4,759,630 0.62 0 未知未知

合型证券投资基金

蒋阿芳 3,763,527 0.49 0 未知未知

邯郸钢铁集团有限责国有

0 3,594,839 0.47 0 未知

任公司法人

周宏 2,478,265 0.32 0 未知未知

林松木 2,336,582 0.30 0 未知未知

中国银行股份有限公

司－泰信中小盘精选 2,240,500 0.29 0 未知未知

股票型证券投资基金

广发银行股份有限公

司－中欧盛世成长分

2,000,000 0.26 0 未知未知

级股票型证券投资基

金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 383,394,632 人民币普通股 383,394,632

中国工商银行股份有限公司－华夏领先股票

5,000,000 人民币普通股 5,000,000

型证券投资基金

梁耀辉 4,856,262 人民币普通股 4,856,262

中国建设银行股份有限公司－中欧永裕混合

4,759,630 人民币普通股 4,759,630

型证券投资基金

蒋阿芳 3,763,527 人民币普通股 3,763,527

邯郸钢铁集团有限责任公司 3,594,839 人民币普通股 3,594,839

周宏 2,478,265 人民币普通股 2,478,265

林松木 2,336,582 人民币普通股 2,336,582

中国银行股份有限公司－泰信中小盘精选股

2,240,500 人民币普通股 2,240,500

票型证券投资基金

16 / 90

2015 年半年度报告

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级

2,000,000 人民币普通股 2,000,000

股票型证券投资基金

上述股东关联关系公司前十名股东中，八钢公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上

或一致行动的说明市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其

余股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

黄星武副总经理离任工作变动

毛建国监事会主席离任工作变动

杜北伟董事选举

吕俊明监事会主席选举

姜振峰副总经理聘任

17 / 90

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 新疆八一钢铁股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 244,271,846.57 435,737,270.65

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、2 1,329,068,721.49 512,064,360.11

应收账款七、3 174,397,832.74 33,050,254.27

预付款项七、4 18,500,928.25 31,191,517.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、5 3,252,266.33 1,752,334.45

买入返售金融资产

存货七、6 2,796,123,243.91 3,492,007,842.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、7 716,111,317.86 872,504,147.15

流动资产合计 5,281,726,157.15 5,378,307,727.27

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产七、8 1,579,705.38

固定资产七、9 15,049,456,958.31 15,488,286,417.79

在建工程七、10 268,446,731.02 205,988,341.86

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

18 / 90

2015 年半年度报告

无形资产七、11 102,740,687.43 101,641,804.31

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产七、12 52,500,000.00 52,500,000.00

其他非流动资产七、13 1,084,908.00 1,531,129.88

非流动资产合计 15,475,808,990.14 15,849,947,693.84

资产总计 20,757,535,147.29 21,228,255,421.11

流动负债：

短期借款七、14 5,952,000,000.00 4,687,917,638.10

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、15 1,118,471,115.48 1,102,200,000.00

应付账款七、16 7,001,836,341.24 6,555,098,852.30

预收款项七、17 536,321,806.41 799,570,750.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、18 50,210,712.17 41,515,753.35

应交税费七、19 23,829,719.43 4,548,518.60

应付利息七、20 17,965,859.85 14,373,968.41

应付股利

其他应付款七、21 2,926,549,900.68 3,468,132,281.12

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、22 566,000,000.00 975,400,000.00

其他流动负债

流动负债合计 18,193,185,455.26 17,648,757,762.87

非流动负债：

长期借款七、23 1,694,500,000.00 1,904,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债七、24 1,089,729.96 912,833.09

递延收益七、25 72,557,857.07 74,253,571.43

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,768,147,587.03 1,979,166,404.52

负债合计 19,961,333,042.29 19,627,924,167.39

19 / 90

2015 年半年度报告

所有者权益

股本七、26 766,448,935.00 766,448,935.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、27 1,044,871,772.99 1,044,871,772.99

减：库存股

其他综合收益

专项储备七、28 7,901,925.99 928,062.28

盈余公积七、29 799,269,364.96 799,269,364.96

一般风险准备

未分配利润七、30 -1,822,289,893.94 -1,011,186,881.51

归属于母公司所有者权益合计 796,202,105.00 1,600,331,253.72

少数股东权益

所有者权益合计 796,202,105.00 1,600,331,253.72

负债和所有者权益总计 20,757,535,147.29 21,228,255,421.11

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 225,711,410.34 431,426,870.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,310,874,765.92 477,441,014.19

应收账款十五、1 214,039,880.24 747,763.48

预付款项 12,794,015.31 9,046,690.51

应收利息 2,772,916.69

应收股利

其他应收款十五、2 2,469,058,257.49 1,945,658,402.81

存货 1,915,380,859.05 2,376,419,650.28

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 845,153.00 122,632,415.60

流动资产合计 6,148,704,341.35 5,366,145,723.56

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00

长期应收款

长期股权投资十五、3 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89

投资性房地产

固定资产 6,753,362,935.88 6,988,483,737.69

20 / 90

2015 年半年度报告

在建工程 60,144,778.49 46,039,559.45

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,226,471.61 8,353,713.13

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 52,500,000.00 52,500,000.00

其他非流动资产 1,084,908.00 1,284,988.00

非流动资产合计 11,382,362,676.87 11,603,705,581.16

资产总计 17,531,067,018.22 16,969,851,304.72

流动负债：

短期借款 5,652,000,000.00 4,387,917,638.10

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,119,834,644.58 1,102,300,000.00

应付账款 4,605,770,640.42 3,778,673,661.68

预收款项 513,224,271.49 767,460,054.72

应付职工薪酬 46,953,493.06 39,457,963.01

应交税费 23,567,153.00 2,714,690.66

应付利息 8,251,427.77 9,193,171.73

应付股利

其他应付款 2,793,150,613.95 3,327,818,446.16

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 147,000,000.00 556,400,000.00

其他流动负债

流动负债合计 14,909,752,244.27 13,971,935,626.06

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,015,000.00 1,225,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,015,000.00 1,225,000.00

负债合计 14,910,767,244.27 13,973,160,626.06

所有者权益：

股本 766,448,935.00 766,448,935.00

其他权益工具

其中：优先股

21 / 90

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 851,915,355.88 851,915,355.88

减：库存股

其他综合收益

专项储备 4,634,873.77 564,153.46

盈余公积 799,269,364.96 799,269,364.96

未分配利润 198,031,244.34 578,492,869.36

所有者权益合计 2,620,299,773.95 2,996,690,678.66

负债和所有者权益总计 17,531,067,018.22 16,969,851,304.72

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 6,053,828,483.65 10,812,775,183.40

其中：营业收入七、31 6,053,828,483.65 10,812,775,183.40

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,907,605,339.85 11,563,946,982.56

其中：营业成本七、31 6,213,076,409.75 10,577,297,893.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、32 11,313,806.12 12,378,222.13

销售费用七、33 338,094,669.98 532,450,578.50

管理费用七、34 88,986,702.22 158,595,960.41

财务费用七、35 251,761,233.41 280,489,762.16

资产减值损失七、36 4,372,518.37 2,734,566.16

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -853,776,856.20 -751,171,799.16

加：营业外收入七、37 43,198,136.94 533,645.59

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出七、38 523,988.21 1,207.70

其中：非流动资产处置损失七、38 807.70

22 / 90

2015 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -811,102,707.47 -750,639,361.27

减：所得税费用七、39 304.96 -30,891,711.36

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -811,103,012.43 -719,747,649.91

归属于母公司所有者的净利润 -811,103,012.43 -719,747,649.91

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -811,103,012.43 -719,747,649.91

归属于母公司所有者的综合收益总额 -811,103,012.43 -719,747,649.91

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十六、2 -1.06 -0.94

（二）稀释每股收益(元/股) 十六、2 -1.06 -0.94

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十五、4 5,653,193,659.40 9,854,539,183.53

减：营业成本十五、4 5,584,136,766.12 9,353,282,764.08

营业税金及附加 11,227,050.00 12,378,222.13

销售费用 300,069,366.48 473,267,179.53

管理费用 48,166,897.85 107,706,961.93

财务费用 170,266,232.58 201,156,739.08

23 / 90

2015 年半年度报告

资产减值损失 4,018,287.37 2,630,086.95

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十五、5 43,106,826.98 42,749,999.95

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -421,584,114.02 -253,132,770.22

加：营业外收入 41,644,871.96 212,439.54

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 522,078.00 1,207.70

其中：非流动资产处置损失 807.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -380,461,320.06 -252,921,538.38

减：所得税费用 304.96 -31,863,903.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -380,461,625.02 -221,057,634.64

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -380,461,625.02 -221,057,634.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.50 -0.29

（二）稀释每股收益(元/股) -0.50 -0.29

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,370,150,812.41 2,473,368,957.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

24 / 90

2015 年半年度报告

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、40 36,124,786.11 28,270,885.12

经营活动现金流入小计 4,406,275,598.52 2,501,639,842.21

购买商品、接受劳务支付的现金 3,632,414,436.32 1,494,622,450.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 303,280,292.26 356,624,397.34

支付的各项税费 40,692,969.78 33,173,065.17

支付其他与经营活动有关的现金七、40 357,870,340.56 381,126,006.13

经营活动现金流出小计 4,334,258,038.92 2,265,545,918.79

经营活动产生的现金流量净额七、41 72,017,559.60 236,093,923.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、40 3,000,000.00

投资活动现金流入小计 3,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 128,376,215.22 37,574,771.10

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、40 27,760.00

投资活动现金流出小计 128,376,215.22 37,602,531.10

投资活动产生的现金流量净额 -125,376,215.22 -37,602,531.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 4,194,488,005.29 3,702,400,705.24

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、40 710,970,000.00

筹资活动现金流入小计 4,905,458,005.29 3,702,400,705.24

25 / 90

2015 年半年度报告

偿还债务支付的现金 3,549,305,643.39 3,747,080,778.65

分配股利、利润或偿付利息支付的 236,500,738.23 266,162,627.56

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、40 1,260,000,000.00 2,649,467.20

筹资活动现金流出小计 5,045,806,381.62 4,015,892,873.41

筹资活动产生的现金流量净额 -140,348,376.33 -313,492,168.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额七、41 -193,707,031.95 -115,000,775.85

加：期初现金及现金等价物余额七、41 294,710,232.62 193,318,923.88

六、期末现金及现金等价物余额七、41 101,003,200.67 78,318,148.03

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,067,882,533.20 2,247,100,238.47

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 35,615,888.36 16,040,008.80

经营活动现金流入小计 4,103,498,421.56 2,263,140,247.27

购买商品、接受劳务支付的现金 3,640,807,431.81 1,339,561,722.02

支付给职工以及为职工支付的现金 244,014,580.36 267,122,184.09

支付的各项税费 31,581,512.77 24,535,147.76

支付其他与经营活动有关的现金 350,751,794.14 369,303,358.64

经营活动现金流出小计 4,267,155,319.08 2,000,522,412.51

经营活动产生的现金流量净额 -163,656,897.52 262,617,834.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 45,879,743.67 45,499,999.95

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 402,000,000.00 3,046,228,368.11

投资活动现金流入小计 447,879,743.67 3,091,728,368.06

购建固定资产、无形资产和其他长 7,800,698.81 33,038,572.72

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,702,649,467.20

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 630,508,405.05 838,901,576.88

投资活动现金流出小计 638,309,103.86 3,574,589,616.80

26 / 90

2015 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -190,429,360.19 -482,861,248.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,894,488,005.29 3,402,400,705.24

收到其他与筹资活动有关的现金 710,970,000.00

筹资活动现金流入小计 4,605,458,005.29 3,402,400,705.24

偿还债务支付的现金 3,039,805,643.39 3,118,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 159,523,171.72 170,221,963.69

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,260,000,000.00

筹资活动现金流出小计 4,459,328,815.11 3,288,221,963.69

筹资活动产生的现金流量净额 146,129,190.18 114,178,741.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -207,957,067.53 -106,064,672.43

加：期初现金及现金等价物余额 290,399,831.97 171,454,260.14

六、期末现金及现金等价物余额 82,442,764.44 65,389,587.71

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

27 / 90

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具其一数

项目减股

他般所有者权益合计

：东

永综风

股本优先其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润权

续合险

股他存益

债收准

股

益备

一、上年期末 766,448,935.00 1,044,871,772.99 928,062.28 799,269,364.96 -1,011,186,881.51 1,600,331,253.72

余额

加：会计政策

变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初 766,448,935.00 1,044,871,772.99 928,062.28 799,269,364.96 -1,011,186,881.51 1,600,331,253.72

余额

三、本期增减 6,973,863.71 -811,103,012.43 -804,129,148.72

变动金额（减

少以“－”号

填列）

（一）综合收 -811,103,012.43 -811,103,012.43

益总额

（二）所有者

投入和减少资

本

1．股东投入的

普通股

28 / 90

2015 年半年度报告

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分

配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储 6,973,863.71 6,973,863.71

备

1．本期提取 17,202,803.64 17,202,803.64

2．本期使用 10,228,939.93 10,228,939.93

（六）其他

四、本期期末 766,448,935.00 1,044,871,772.99 7,901,925.99 799,269,364.96 -1,822,289,893.94 796,202,105.00

余额

29 / 90

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工其一数

减

项目具他般股

：所有者权益合计

综风东

股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润

其合险权

先续存

他收准益

股债股

益备

一、上年期末余 766,448,935.00 1,044,871,772.99 934.91 799,269,364.96 1,034,972,530.40 3,645,563,538.26

额

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余 766,448,935.00 1,044,871,772.99 934.91 799,269,364.96 1,034,972,530.40 3,645,563,538.26

额

三、本期增减变 17,433,764.10 -731,244,383.99 -713,810,619.89

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 -719,747,649.91 -719,747,649.91

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

30 / 90

2015 年半年度报告

（三）利润分配 -11,496,734.08 -11,496,734.08

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -11,496,734.08 -11,496,734.08

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 17,433,764.10 17,433,764.10

1．本期提取 25,418,564.63 25,418,564.63

2．本期使用 7,984,800.53 7,984,800.53

（六）其他

四、本期期末余 766,448,935.00 1,044,871,772.99 17,434,699.01 799,269,364.96 303,728,146.41 2,931,752,918.37

额

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其

减：

他

项目优永库

股本其资本公积综专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存

他合

股债股

收

31 / 90

2015 年半年度报告

益

一、上年期末余额 766,448,935.00 851,915,355.88 564,153.46 799,269,364.96 578,492,869.36 2,996,690,678.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 766,448,935.00 851,915,355.88 564,153.46 799,269,364.96 578,492,869.36 2,996,690,678.66

三、本期增减变动金额 4,070,720.31 -380,461,625.02 -376,390,904.71

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -380,461,625.02 -380,461,625.02

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,070,720.31 4,070,720.31

1．本期提取 11,598,523.50 11,598,523.50

2．本期使用 7,527,803.19 7,527,803.19

（六）其他

四、本期期末余额 766,448,935.00 851,915,355.88 4,634,873.77 799,269,364.96 198,031,244.34 2,620,299,773.95

32 / 90

2015 年半年度报告

上期

其他权益工其

具减：他

项目库综

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存合

先续

他股收

股债

益

一、上年期末余额 766,448,935.00 851,915,355.88 934.91 799,269,364.96 1,501,509,720.66 3,919,144,311.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 766,448,935.00 851,915,355.88 934.91 799,269,364.96 1,501,509,720.66 3,919,144,311.41

三、本期增减变动金 6,766,857.91 -232,554,368.72 -225,787,510.81

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 -221,057,634.64 -221,057,634.64

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -11,496,734.08 -11,496,734.08

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -11,496,734.08 -11,496,734.08

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

33 / 90

2015 年半年度报告

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 6,766,857.91 6,766,857.91

1．本期提取 12,894,972.78 12,894,972.78

2．本期使用 6,128,114.87 6,128,114.87

（六）其他

四、本期期末余额 766,448,935.00 851,915,355.88 6,767,792.82 799,269,364.96 1,268,955,351.94 3,693,356,800.60

法定代表人：沈东新主管会计工作负责人：张志刚会计机构负责人：董新风

34 / 90

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（一）历史沿革

新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经新疆维吾尔自治区人民政

府新政函[2000]145 号《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》批准，于 2000 年 7 月

27 日由原新疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称“八钢集团”)、南京联强冶金集团有限公司、

邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司共同

发起设立。本公司原股本为 279,427,850 股，注册资本为人民币 279,427,850 元。

2002 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]77 号文核准，本公司采用全

部向二级市场投资者网上定价配售的方式发行了 13,000 万股人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元。

此次发行后本公司增加了 13,000 万的股本，发行后本公司的总股本变更为 409,427,850 股，注册

资本变更为人民币 409,427,850 元。本公司股票代码 600581。

2003 年 4 月 22 日，经本公司 2002 年度股东大会决议通过，本公司以 2002 年 12 月 31 日的

总股本 409,427,850 股为基数，向全体股东每 10 股派送 2 股，派送股份总额为 81,885,570 股。

送股后本公司总股本变更为 491,313,420 股，注册资本增至人民币 491,313,420 元。

2004 年 4 月 20 日，根据本公司 2003 年度股东大会决议通过的 2003 年度资本公积转增股本

方案，本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 491,313,420 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2

股，转增股份总额为 98,262,684 股。转增后本公司总股本变更为 589,576,104 股，注册资本增至

人民币 589,576,104 元。本次股份变动经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所五洲会字

[2004]8-353 号验资报告审验，本公司于 2004 年 6 月 7 日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局

换发的变更后企业法人营业执照。

2006 年 1 月，经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以新国资产权[2006]15 号《关于

新疆八一钢铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及公司股东大会决议的批准，本公司

实施了股权分置改革。

2007 年 1 月 16 日，新疆自治区人民政府和宝钢集团有限公司(以下简称“宝钢集团”)签订

了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》协议。同年经新疆自治区人民政府新政函

[2007]33 号《关于宝钢集团有限公司重组新疆八一钢铁有限责任公司有关问题的批复》的批准，

宝钢集团、新疆自治区国资委、新疆八一钢铁集团有限责任公司签订了《关于增资重组新疆八一

钢铁集团有限责任公司》补充协议批准，宝钢集团对新疆八一钢铁集团有限责任公司进行增资重

组。2007 年 7 月 30 日，八钢集团正式更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”(以下简称“八

钢公司”)，宝钢集团因持有八钢公司 69.56%的股权（截至 2014 年末，持股比例为 76.93%），成

为其控股股东和本公司实际控制人。

2008 年 5 月 31 日，经本公司股东大会批准，本公司以 2007 年 12 月 31 日的股本总数

589,576,104 股为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，派送股份总额为 176,872,831 股。派送后

本公司总股本变更为 766,448,935 股，注册资本增至人民币 766,448,935 元。本次股份变动经中

瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2008]第 2071 号验资报告审验，并取得新疆维吾尔自治

区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。

（二）公司注册情况

公司名称：新疆八一钢铁股份有限公司

注册及办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路

注册资本：人民币 766,448,935 元

实收资本：人民币 766,448,935 元

营业期限：2000 年 7 月 27 日至 2050 年 7 月 27 日

35 / 90

2015 年半年度报告

企业法人营业执照号码：650000040000312

法定代表人：沈东新

（三）治理结构及组织架构

公司设立股东大会、监事会、董事会，按照公司法的规定行使各自的职责。公司董事会下设

战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司下设七个部门、六个生产厂、七家

经销部，七个部门分别为：人事部、财务部、证券投资部、销售部、审计室、办公室和维护中心；

六个生产厂分别为：第一炼钢厂、第二炼钢厂、棒线轧钢厂、热轧厂、冷轧厂和中厚板厂；七家

经销部分别为：喀什经销部、巴楚经销部、兰州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经销部、

重庆经销部。

（四）实际控制人

本公司的母公司为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司，最终控股股东和实际控制人为宝钢集团

有限公司。

（五）所处行业及经营范围

本公司处于冶金钢铁行业。经营范围为：钢铁冶炼、轧制、加工；黑色金属材料、冶金炉料、

冶金设备及产品(国家有专项审批规定的项目除外)、建筑材料的销售；机械加工、金属制品及钢

铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；计算机信息、网络工程；经营本企业自产产品的出口业务

和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口业

务的商品及技术除外。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 27 日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

36 / 90

2015 年半年度报告

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、11“长期股权投资”进行会计处

理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行会计处理：

37 / 90

2015 年半年度报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项

38 / 90

2015 年半年度报告

交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部

分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失

控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

8. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报

价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允

价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近

期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该

金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

39 / 90

2015 年半年度报告

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

40 / 90

2015 年半年度报告

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定

为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性

质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

41 / 90

2015 年半年度报告

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

9. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款

项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征

的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款

偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信

账龄信用组合

用风险特征的应收款项组合

无风险组合按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

42 / 90

2015 年半年度报告

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务

人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存

在的损失评估确定。组合计提坏账准备的计提方法：

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄信用组合采用账龄分析法计提坏账准备

无风险组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进

行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与

对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债

务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

坏账准备的计提方法

(4).坏账准备的转回：

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该应收款项在转回日的摊余成本。

10. 存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包括包装物、低

值易耗品等）等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法、个别计价法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

43 / 90

2015 年半年度报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌

价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。

11. 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本

公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

44 / 90

2015 年半年度报告

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

（3）长期股权投资减值

长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。

12. 投资性房地产

(1).采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

45 / 90

2015 年半年度报告

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有持有的房地产。包括已出租的

土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

当期损益。

13. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固

定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋年限平均法 25-40 5 2.38-3.8

构筑物年限平均法 25-40 5 2.38-3.8

机械设备年限平均法 14-22 5 4.32-6.79

运输设备年限平均法 8 5 11.88

办公及其他用具年限平均法 5-12 5 7.92-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

46 / 90

2015 年半年度报告

14. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。

15. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16. 无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

47 / 90

2015 年半年度报告

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。

17. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非

金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回

金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

18. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货

币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司采

用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所

产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义

务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

48 / 90

2015 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

19. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成

本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

49 / 90

2015 年半年度报告

21. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

50 / 90

2015 年半年度报告

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

（5）所得税的汇算清缴方式

本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少

缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。

23. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

24. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）应付债券

本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处

理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间

内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

（2）专项储备

本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。计提依据及标准为

2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》（财企〔2012〕16 号）规定的超额累退方式。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状

51 / 90

2015 年半年度报告

态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折

旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司提取的其他具有类似性质的费用，比照安全生产费处理。

25. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重

开始适

要影响的报

会计估计变更的内容和原因审批程序用的时

表项目名称

点

和金额)

公司持续加大固定资产定期检修和技术改造力度，对房屋构公司第本次会增加报告期

筑物进行定期修缮，对设备及生产线进行维护保养，不断提五届董计估计合并利润总

高设备的使用性能，明显延长了固定资产的实际使用寿命，事会第变更自额 6448 万

原有折旧年限已不能客观反映公司固定资产的实际使用情十二次 2015 年元。

况。根据企业会计准则规定，并参考钢铁行业内其他可比公会议、第 4月1

司的折旧政策，公司对各类固定资产的折旧年限和残值率进五届监日开始

行调整。房屋折旧年限由 35-40 年调整为 25-40 年，构筑物事会第实施。

的折旧年限由 20-25 年调整为 25-40 年，机械设备的折旧年十一次

限由 5-14 年调整为 14-22 年。残值率由 3%调整为 5%。本次会议批

变更为会计估计变更，采用未来适用法处理。准。

26. 其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

52 / 90

2015 年半年度报告

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本

公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根

据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会

在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。

（6）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率

以及预计受益期间的假设。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假

设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结

果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实

际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

53 / 90

2015 年半年度报告

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作

出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按 13%或 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

项税额后的差额计缴增值税。

消费税

营业税按应税收入的 5%计缴。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的 15%、25%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。

2. 税收优惠

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第

12 号）规定，乌鲁木齐市头屯河区地方税务局以“减免税备案通知书”（地税减免备字

[201405-064]号（企业所得税）文件通知，本公司属于享受西部大开发企业所得税优惠政策的企

业，并经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会（新经信产业函[2013]384 号）确认本公司主营

业务符合国家鼓励类目录的内容。据此，本公司 2014 年度按 15%的企业所得税税率计缴企业所得

税。

本公司之子公司新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司（以下简称“南疆钢铁”）的企业所得税适

用税率为 25%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金

银行存款 101,003,200.67 294,710,232.62

其他货币资金 143,268,645.90 141,027,038.03

合计 244,271,846.57 435,737,270.65

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

54 / 90

2015 年半年度报告

期末余额中，其他货币资金 143,268,645.90 元为银行汇票保证金，使用受到限制。

2、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 1,217,146,326.78 467,637,609.35

商业承兑票据 111,922,394.71 44,426,750.76

合计 1,329,068,721.49 512,064,360.11

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,785,823,953.46

商业承兑票据 598,553,819.17

合计 4,384,377,772.63

3、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计

类别计提账面提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比价值

(%) (%)

(%) 例

(%)

单项金额重大并 1,405,302.93 0.77 1,405,302.93 100 1,405,302.93 3.89 1,405,302.93 100

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 180,065,455.22 99.23 5,667,622.48 3.15 174,397,832.74 34,683,907.33 96.11 1,633,653.06 4.71 33,050,254.27

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 181,470,758.15 / 7,072,925.41 / 174,397,832.74 36,089,210.26 / 3,038,955.99 / 33,050,254.27

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

55 / 90

2015 年半年度报告

紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100.00 5 年以上预计无法收回

合计 1,405,302.93 1,405,302.93 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 67,913,295.23 4,074,797.71 6.00

1至2年 38,198.00 3,819.80 10.00

2至3年 28.42 8.53 30.00

3 年以上

3至4年 255,725.08 127,862.54 50.00

4至5年

5 年以上 2,866,436.83 2,866,436.83 100.00

合计 71,073,683.56 7,072,925.41

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 110,397,074.59 -

合计 110,397,074.59

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,033,969.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 104,125,583.20 元，占应收账款期末余额合

计数的比例为 57.38%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为 1,396,854.17 元。

4、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 16,709,192.59 90.32 30,393,711.83 97.45

1至2年 1,753,030.66 9.48 774,690.85 2.48

2至3年 15,590.00 0.08

56 / 90

2015 年半年度报告

3 年以上 23,115.00 0.12 23,115.00 0.07

合计 18,500,928.25 100.00 31,191,517.68 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年的预付款项主要为预付的备件及原料采购款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额为 14,908,566.75 元，占预付款项期末余额合

计数的比例为 80.58%。

5、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 5,307,744.75 100.00 2,055,478.42 38.73 3,252,266.33 3,469,263.92 100.00 1,716,929.47 49.49 1,752,334.45

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 5,307,744.75 / 2,055,478.42 / 3,252,266.33 3,469,263.92 / 1,716,929.47 / 1,752,334.45

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,734,591.91 104,075.51 6.00

1至2年 328,602.71 32,860.27 10.00

2至3年 1,272,786.26 381,835.88 30.00

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,536,706.76 1,536,706.76 100.00

57 / 90

2015 年半年度报告

合计 4,872,687.64 2,055,478.42

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

期末余额（单位：元）

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 435,057.11

合计 435,057.11

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 338,548.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款（含工伤） 3,349,437.02 1,823,874.70

预付款转入款项 1,419,172.94 1,419,172.94

其他 539,134.79 226,216.28

合计 5,307,744.75 3,469,263.92

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

员工 1 工伤借款 599,495.14 2-3 年 11.29 179,848.54

员工 2 工伤借款 500,000.00 2-3 年 9.42 150,000.00

供应商 1 预付款转入 487,179.49 5 年以上 9.18 487,179.49

员工 3 工伤借款 338,800.00 1 年以内 6.38 20,328.00

供应商 2 预付款转入 261,165.40 5 年以上 4.92 261,165.40

合计 / 2,186,640.03 / 41.19 1,098,521.43

6、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 651,166,950.46 14,225,880.02 636,941,070.44 846,001,556.71 47,780,289.52 798,221,267.19

在产品 464,307,528.56 464,307,528.56 986,646,923.05 71,431,970.43 915,214,952.62

库存商品 1,484,028,249.45 126,054.43 1,483,902,195.02 1,674,532,956.75 128,607,268.39 1,545,925,688.36

58 / 90

2015 年半年度报告

周转材料 206,929,885.70 206,929,885.70 218,613,269.34 218,613,269.34

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

委托加工物资等 4,042,564.19 4,042,564.19 14,032,665.45 14,032,665.45

合计 2,810,475,178.36 14,351,934.45 2,796,123,243.91 3,739,827,371.30 247,819,528.34 3,492,007,842.96

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 47,780,289.52 33,554,409.50 14,225,880.02

在产品 71,431,970.43 71,431,970.43

库存商品 128,607,268.39 128,481,213.96 126,054.43

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工

未结算资产

合计 247,819,528.34 233,467,593.89 14,351,934.45

7、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额 715,266,164.86 848,836,873.77

预缴企业所得税 845,153.00 23,667,273.38

合计 716,111,317.86 872,504,147.15

8、投资性房地产

√适用 □不适用

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 1,595,662.00 1,595,662.00

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）自用转投资性房地产 1,595,662.00 1,595,662.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,595,662.00 1,595,662.00

二、累计折旧和累计摊销

59 / 90

2015 年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额 15,956.62 15,956.62

（1）计提或摊销

（2）自用转投资性房地产 15,956.62 15,956.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 15,956.62 15,956.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,579,705.38 1,579,705.38

2.期初账面价值

9、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋构筑物机械设备运输工具办公及其他用具合计

一、账面原值：

1.期初余额 4,015,327,164.12 4,326,543,864.48 11,928,840,430.13 130,004,761.31 758,157,464.17 21,158,873,684.21

2.本期增加金额 1,310,335.00 -500,000.00 1,903,529.92 61,865.13 -748,896.56 2,026,833.49

（1）购置 3,100,903.76 75,213.06 200,796.58 3,376,913.40

（2）在建工程

1,310,335.00 -500,000.00 -1,197,373.84 -13,347.93 -949,693.14 -1,350,079.91

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金

额

（1）处置或报

废

4.期末余额 4,016,637,499.12 4,326,043,864.48 11,930,743,960.05 130,066,626.44 757,408,567.61 21,160,900,517.70

二、累计折旧

1.期初余额 618,498,998.59 467,709,789.72 4,330,024,316.70 11,571,640.54 191,373,358.66 5,619,178,104.21

2.本期增加金额 48,126,562.39 75,557,985.05 287,444,840.85 2,812,785.21 26,914,119.47 440,856,292.97

（1）计提 48,126,562.39 75,557,985.05 287,444,840.85 2,812,785.21 26,914,119.47 440,856,292.97

3.本期减少金额

60 / 90

2015 年半年度报告

（1）处置或报

废

4.期末余额 666,625,560.98 543,267,774.77 4,617,469,157.55 14,384,425.75 218,287,478.13 6,060,034,397.18

三、减值准备

1.期初余额 1,382,281.67 49,789,827.26 237,053.28 51,409,162.21

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 1,382,281.67 49,789,827.26 237,053.28 51,409,162.21

四、账面价值

1.期末账面价值 3,350,011,938.14 3,781,393,808.04 7,263,484,975.24 115,682,200.69 538,884,036.20 15,049,456,958.31

2.期初账面价值 3,396,828,165.53 3,857,451,793.09 7,549,026,286.17 118,433,120.77 566,547,052.23 15,488,286,417.79

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机械设备 62,232,749.80 20,843,491.64 39,522,275.66 1,866,982.50

办公及其他用具 417,160.00 167,591.92 237,053.28 12,514.80

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋 1,316,138,745.76 子公司基地建设项目工程未结算，系上年暂估转固的房屋建筑物

10、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南疆基地建设项目 22,781,947.88 22,781,947.88 - -

南疆焦化建设项目 1,722,107.74 1,722,107.74 480,595.18 480,595.18

生活住宅楼建设项 183,128,323.54 183,128,323.54 159,404,985.10 159,404,985.10

目

食堂新增监控系统 - - 63,202.13 63,202.13

工程

61 / 90

2015 年半年度报告

4200/3500mm 中厚 5,937,493.56 5,937,493.56 4,411,078.47 4,411,078.47

板迁建工程

冷轧、彩涂设备技改 2,704,307.71 2,704,307.71 2,704,307.71 2,704,307.71

转炉滚筒渣处理、设 12,877,318.04 12,877,318.04 9,536,745.85 9,536,745.85

备技改

热轧厂设备技改 4,466,697.73 4,466,697.73 1,768,877.60 1,768,877.60

炼钢厂设备技改 29,324,684.19 29,324,684.19 26,469,020.25 26,469,020.25

中厚板粗轧机及加 0.00 0.00 14,335.00 14,335.00

热炉工程

宝钢电子商务系统 660,377.36 660,377.36 660,377.36 660,377.36

覆盖（含产销覆盖）

新增螺纹辊环专用 233,088.52 233,088.52 233,088.52 233,088.52

数控铣床

棒材、线材购置加热 1,452,990.00 1,452,990.00

炉换热器

棒线新增优钢修磨 820,512.82 820,512.82

线

150 吨转炉冷却塔、 443,345.00 443,345.00

空压站、除尘风管优

化项目、

冷轧镀锌机组沉没 882,234.87 882,234.87

辊、稳定辊刮扫器改

造

其他 1,011,302.06 1,011,302.06 241,728.69 241,728.69

合计 268,446,731.02 268,446,731.02 205,988,341.86 205,988,341.86

62 / 90

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程

累计其中：

本期利

期初本期转入固定本期其他减少期末投入工程进利息资本化累计本期利资金来

项目名称预算数本期增加金额息资本

余额资产金额金额余额占预度金额息资本源

化率(%)

算比化金额

例(%)

南疆基地建设项目 8,781,000,000.00 20,543,995.84 -2,237,952.04 22,781,947.88 86.45 100.00 506,164,736.83 自筹+

借款

南疆焦化建设项目 1,800,000,000.00 480,595.18 1,241,512.56 1,722,107.74 67.07 95.00 23,616,450.64 自筹+

借款

生活住宅楼建设项目 800,000,000.00 159,404,985.10 23,723,338.44 183,128,323.54 22.89 22.89 自筹

食堂新增监控系统工程 70,000.00 63,202.13 63,202.13 90.29 100.00 自筹

4200/3500mm 中厚板迁建工程 269,380,000.00 4,411,078.47 2,336,750.09 810,335.00 5,937,493.56 75.21 75.21 自筹

冷轧、彩涂设备技改 61,080,000.00 2,704,307.71 2,704,307.71 57.90 57.90 自筹

转炉滚筒渣处理、设备技改 18,215,000.00 9,536,745.85 3,340,572.19 12,877,318.04 78.55 78.55 544,569.38 自筹+

借款

热轧厂设备技改 137,061,700.00 1,768,877.60 2,697,820.13 4,466,697.73 87.89 87.89 自筹

炼钢厂设备技改 94,159,900.00 26,469,020.25 2,855,663.94 29,324,684.19 88.04 88.04 10,993.36 自筹+

借款

中厚板粗轧机及加热炉工程 200,000,000.00 14,335.00 14,335.00 81.32 81.32 自筹

宝钢电子商务系统覆盖（含产 2,000,000.00 660,377.36 660,377.36 33.02 33.02 自筹

销覆盖）

新增螺纹辊环专用数控铣床 315,000.00 233,088.52 233,088.52 74.00 74.00 自筹

棒材、线材购置加热炉换热器 1,800,000.00 1,452,990.00 1,452,990.00 83.56 83.56 自筹

棒线新增优钢修磨线 5,920,000.00 820,512.82 820,512.82 13.86 13.86 自筹

150 吨转炉冷却塔、空压站、除 3,055,000.00 443,345.00 443,345.00 14.51 14.51 自筹

尘风管优化项目、

冷轧镀锌机组沉没辊、稳定辊 1,800,000.00 882,234.87 882,234.87 49.01 49.01 自筹

刮扫器改造

其他 36,126,000.00 241,728.69 769,573.37 1,011,302.06 2.80 2.80 自筹

合计 12,211,982,600.00 205,988,341.86 61,108,309.25 -1,350,079.91 - 268,446,731.02 / / 530,336,750.21 / /

63 / 90

2015 年半年度报告

11、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利技

项目土地使用权专利权软件合计

术

一、账面原值

1.期初余额 107,923,615.81 620,566.36 108,544,182.17

2.本期增加 3,658,068.00 3,658,068.00

金额

(1)购置 3,658,068.00 3,658,068.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少 1,595,662.00 1,595,662.00

金额

(1)处置

(2)资产转换 1,595,662.00 1,595,662.00

4.期末余额 109,986,021.81 620,566.36 110,606,588.17

二、累计摊销

1.期初余额 6,318,670.43 583,707.43 6,902,377.86

2.本期增加 962,076.46 14,743.62 976,820.08

金额

3.本期减少 13,297.20 13,297.20

金额

(1)处置

(2)资产转换 13,297.20 13,297.20

4.期末余额 7,267,449.69 598,451.05 7,865,900.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)资产转换

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 102,718,572.12 22,115.31 102,740,687.43

价值

2.期初账面 101,604,945.38 36,858.93 101,641,804.31

价值

64 / 90

2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

12、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备 60,067,464.88 9,010,119.73 195,402,800.42 29,310,420.06

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 281,802,445.20 42,270,366.78 146,467,109.66 21,970,066.45

应付离退休人员补偿 8,130,089.92 1,219,513.49 8,130,089.92 1,219,513.49

合计 350,000,000.00 52,500,000.00 350,000,000.00 52,500,000.00

(2). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 2,173,124,924.54 2,173,124,924.54

资产减值准备 108,581,775.59 108,581,775.59

预计负债 912,833.09 912,833.09

合计 2,282,619,533.22 2,282,619,533.22

(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2017 年 179,998,284.02 179,998,284.02

2018 年 272,407,342.09 272,407,342.09

2019 年 1,720,719,298.43 1,720,719,298.43

2020 年 1,081,525,295.12

合计 3,254,650,219.66 2,173,124,924.54 /

13、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付设备款 1,084,908.00 1,531,129.88

65 / 90

2015 年半年度报告

合计 1,084,908.00 1,531,129.88

14、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 5,952,000,000.00 4,687,917,638.10

合计 5,952,000,000.00 4,687,917,638.10

15、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 78,636,470.90

银行承兑汇票 1,039,834,644.58 1,102,200,000.00

合计 1,118,471,115.48 1,102,200,000.00

16、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付工程及设备采购款 1,589,968,233.84 1,786,167,735.33

应付原材料采购 5,231,711,743.75 4,711,581,743.98

其他 180,156,363.65 57,349,372.99

合计 7,001,836,341.24 6,555,098,852.30

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

应付工程及设备采购款 129,365,276.70 工程或设备未进行结算

应付原材料采购 218,127,803.71 尚未结算

合计 347,493,080.41 /

66 / 90

2015 年半年度报告

17、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 534,785,222.01 799,570,750.99

资产使用费 1,536,584.40

合计 536,321,806.41 799,570,750.99

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

货款 61,690,776.09 相关产品未实现销售

合计 61,690,776.09 /

18、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 41,515,753.35 278,090,877.30 268,706,091.10 50,900,539.55

二、离职后福利-设定提存 50,710,697.81 51,400,525.19 -689,827.38

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 41,515,753.35 328,801,575.11 320,106,616.29 50,210,712.17

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 201,936,803.52 201,936,803.52

补贴

二、职工福利费 25,055,163.50 16,804,513.57 8,250,649.93

三、社会保险费 20,568,112.43 20,568,112.43

其中：医疗保险费 14,876,442.18 14,876,442.18

工伤保险费 4,014,434.69 4,014,434.69

生育保险费 1,677,235.56 1,677,235.56

四、住房公积金 24,267,007.00 24,267,007.00

67 / 90

2015 年半年度报告

五、工会经费和职工教育 41,515,753.35 6,263,790.85 5,129,654.58 42,649,889.62

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 41,515,753.35 278,090,877.30 268,706,091.10 50,900,539.55

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 39,609,992.43 40,019,726.63 -409,734.20

2、失业保险费 3,523,836.38 3,803,929.56 -280,093.18

3、企业年金缴费 7,576,869.00 7,576,869.00

合计 50,710,697.81 51,400,525.19 -689,827.38

其他说明：期末余额为负数，主要是社保局与企业调整缴费基数时点不一致所致。

19、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 19,300,755.12

消费税

营业税 812,953.35 645,476.66

企业所得税

个人所得税 449,454.56 1,634,327.24

城市维护建设税 1,408,396.70 45,189.86

教育费附加 1,006,168.52 19,492.02

其他税费 851,991.18 2,204,032.82

合计 23,829,719.43 4,548,518.60

20、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 10,984,448.60 5,622,312.85

企业债券利息

短期借款应付利息 6,981,411.25 8,751,655.56

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 17,965,859.85 14,373,968.41

68 / 90

2015 年半年度报告

21、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

销售保证金 174,210,578.44 170,869,220.20

关联单位借款 116,000,000.00 113,000,000.00

代垫款 2,599,601,047.52 3,130,354,843.32

工程质保金 13,593,800.00 17,393,800.00

运输保证金 7,900,000.00 8,500,000.00

招标保证金 3,557,000.00 4,082,000.00

施工押金 1,073,280.00 1,068,280.00

仓储保证金 3,000,000.00 3,000,000.00

其他 7,614,194.72 19,864,137.60

合计 2,926,549,900.68 3,468,132,281.12

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

销售保证金 143,769,220.20 保证金未到期

工程质保金 13,595,800.00 保证金未到期

运输保证金 7,900,000.00 保证金未到期

招标保证金 3,450,000.00 保证金未到期

施工押金 1,061,280.00 保证金未到期

其他 1,657,397.00 项目正在进行

合计 171,433,697.20 /

22、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 566,000,000.00 975,400,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 566,000,000.00 975,400,000.00

23、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

69 / 90

2015 年半年度报告

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 1,694,500,000.00 1,904,000,000.00

合计 1,694,500,000.00 1,904,000,000.00

24、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保

未决诉讼 912,833.09 1,089,729.96 详见附注十二、“承诺及或有事项”

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 912,833.09 1,089,729.96 /

25、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国家产业振兴和技术

政府补助 74,253,571.43 1,695,714.36 72,557,857.07 改造专项计划补助和

煤气回收工程补贴

合计 74,253,571.43 1,695,714.36 72,557,857.07 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/与

助金额外收入金额收益相关

产业振兴业技

73,028,571.43 1,485,714.36 71,542,857.07 与资产相关

术改造项目

煤气回收工程

1,225,000.00 210,000.00 1,015,000.00 与资产相关

补贴

合计 74,253,571.43 1,695,714.36 72,557,857.07 /

70 / 90

2015 年半年度报告

26、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 766,448,935.00 766,448,935.00

27、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 1,032,516,603.65 1,032,516,603.65

价）

其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34

合计 1,044,871,772.99 1,044,871,772.99

28、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 928,062.28 17,202,803.64 10,228,939.93 7,901,925.99

合计 928,062.28 17,202,803.64 10,228,939.93 7,901,925.99

29、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 435,636,253.51 435,636,253.51

任意盈余公积 363,633,111.45 363,633,111.45

储备基金

企业发展基金

其他

合计 799,269,364.96 799,269,364.96

30、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -1,011,186,881.51 1,034,972,530.40

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 -1,011,186,881.51 1,034,972,530.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -811,103,012.43 -719,747,649.91

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

71 / 90

2015 年半年度报告

应付普通股股利 11,496,734.08

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -1,822,289,893.94 303,728,146.41

31、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,903,683,309.73 6,060,021,932.30 10,663,421,058.30 10,430,732,558.02

其他业务 150,145,173.92 153,054,477.45 149,354,125.10 146,565,335.18

合计 6,053,828,483.65 6,213,076,409.75 10,812,775,183.40 10,577,297,893.20

32、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 4,835,678.87 5,367,630.05

城市维护建设税 3,778,238.09 4,089,621.11

教育费附加 1,619,933.49 1,752,703.50

资源税

地方性教育费附加 1,079,955.67 1,168,267.47

合计 11,313,806.12 12,378,222.13

33、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输仓储费 286,132,148.99 469,684,655.41

职工薪酬及协力服务费 34,513,197.41 40,954,203.23

机物料消耗 8,479,940.31 12,503,684.13

其他 8,969,383.27 9,308,035.73

合计 338,094,669.98 532,450,578.50

34、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

技术开发费 17,044,863.47 66,635,254.43

职工薪酬 20,655,988.05 23,913,400.08

税费 23,489,439.76 26,226,095.96

后勤服务费 7,339,410.00 14,957,700.00

其他 20,457,000.94 26,863,509.94

合计 88,986,702.22 158,595,960.41

72 / 90

2015 年半年度报告

35、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 240,092,629.67 300,532,571.44

减：利息收入 -1,876,998.62 -1,079,822.51

减：利息资本化金额 -19,760,531.73

汇兑损益

减：汇兑损益资本化金额

其他 13,545,602.36 797,544.96

合计 251,761,233.41 280,489,762.16

36、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 4,372,518.37 2,734,566.16

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 4,372,518.37 2,734,566.16

37、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常

项目本期发生额上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

73 / 90

2015 年半年度报告

政府补助 43,129,273.66 250,000.00 43,129,273.66

无法支付的应付款项及其他收益 68,863.28 283,645.59 68,863.28

合计 43,198,136.94 533,645.59 43,198,136.94

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

煤气回收工程补贴 210,000.00 210,000.00 与资产相关

运费补贴 40,839,581.30 与收益相关

产业振兴业技术改造项目 1,485,714.36 与资产相关

大中专毕业生社保补贴 593,978.00 与收益相关

乌市科技局进步奖 40,000.00 与收益相关

合计 43,129,273.66 250,000.00 /

38、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 807.70

其中：固定资产处置损失 807.70

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他损失 523,988.21 400 523,988.21

合计 523,988.21 1,207.70 523,988.21

39、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 304.96 6,750.24

递延所得税费用 -30,898,461.60

合计 304.96 -30,891,711.36

74 / 90

2015 年半年度报告

40、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息收入及其他往来 36,124,786.11 28,270,885.12

合计 36,124,786.11 28,270,885.12

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

销售运费等期间费用 335,775,266.98 358,141,066.51

退保证金 3,720,000.00 6,121,000.00

银行手续费 2,444,438.03 793,674.82

其他 15,930,635.55 16,070,264.80

合计 357,870,340.56 381,126,006.13

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

收到宝钢集团新疆八一钢铁有限公司集资建房垫款 3,000,000.00

合计 3,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付固定资产评估费 27,760.00

合计 27,760.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到宝钢集团新疆八一钢铁有限公司代垫款 710,970,000.00

合计 710,970,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

还宝钢集团新疆八一钢铁有限公司代垫款 1,260,000,000.00 2,649,467.20

合计 1,260,000,000.00 2,649,467.20

75 / 90

2015 年半年度报告

41、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -811,103,012.43 -719,747,649.91

加：资产减值准备 4,372,518.37 2,734,566.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 440,856,292.97 519,045,363.73

无形资产摊销 992,776.70 1,283,440.55

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 807.70

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 240,083,230.83 280,772,039.71

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,870,653.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 972,192.38

存货的减少（增加以“－”号填列） 929,352,192.94 45,546,172.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -948,524,811.44 310,194,875.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 215,988,371.66 -172,837,230.76

其他

经营活动产生的现金流量净额 72,017,559.60 236,093,923.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 101,003,200.67 78,318,148.03

减：现金的期初余额 294,710,232.62 193,318,923.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -193,707,031.95 -115,000,775.85

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 101,003,200.67 294,710,232.62

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 101,003,200.67 294,710,232.62

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

76 / 90

2015 年半年度报告

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 101,003,200.67 294,710,232.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

42、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 143,268,645.90 银行汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 143,268,645.90 /

43、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

77 / 90

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司主要经营持股比例(%) 取得

注册地业务性质

名称地直接间接方式

新疆八钢南疆钢新疆新疆拜钢铁冶炼、轧制、 100 100 同一控制下形

铁拜城有限公司城县加工、销售成的企业合并

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款及其他应收款、应付账款及其他应付款等，各项

金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险主要有利率风险、信

用风险及流动性风险。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对

这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率计息的短期借款(详见

本附注七、14)、一年内到期的长期借款(详见本附注七、22)和长期借款（详见本附注七、23）有

关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套

期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债

的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股

东权益的税前影响如下：

单位：万元

本期上期

项目利率变动对利润的对股东权益的对利润的对股东权益的

影响影响影响影响

浮动利率带息银行借款增加 25 个基点 -719.43 -719.43 -939.64 -939.64

浮动利率带息银行借款减少 50 个基点 1,438.87 1,438.87 1,879.27 1,879.27

2、信用风险

78 / 90

2015 年半年度报告

2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产

的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析：

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收紫微星商贸公司款项，由于与该公司无法取得联

系，本公司已全额计提坏账准备。

3、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

本公司将银行借款、票据贴现、票据到期托收作为主要资金来源。2015 年 6 月 30 日，本公

司尚未使用的银行借款额度为人民币 12.83 亿元，但尚未与银行签订正式的授信协议。

本公司持有的应收账款及金融负债按未折现剩余合同权利的到期期限分析如下：

单位：万元

项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上

非衍生金融资产及负债：

应收账款 2,501.70 1,253.41 14,079.75 25.57 286.64

短期借款 97,000.00 99,000.00 399,200.00 - -

应付账款 35,514.52 494,076.05 138,971.27 31,621.80 -

应付票据 3,245.00 35,185.00 73,417.11 - -

一年内到期的长期借款 7,700.00 - 48,900.00 - -

长期借款 - - - 163,850.00 5,600.00

合计 140,957.82 627,007.64 646,408.63 195,446.23 5,313.36

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%) (%)

乌鲁木齐钢铁冶炼、轧 7,747,529,843.50 50.02 50.02

八钢公司

市制、加工

2、本企业的子公司情况

详见本附注九、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

新疆八钢国际贸易股份有限公司同受母公司控制

79 / 90

2015 年半年度报告

伊犁霍尔果斯正成工贸有限公司同受母公司控制

新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司同受母公司控制

新疆八钢钢结构有限公司同受母公司控制

新疆八钢钢管有限责任公司同受母公司控制

新疆八钢金圆钢管有限公司同受母公司控制

陕西八钢板簧有限公司同受母公司控制

新疆八钢板簧有限公司同受母公司控制

新疆八钢金属制品有限公司同受母公司控制

新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司同受母公司控制

富蕴蒙库铁矿有限责任公司同受母公司控制

新疆焦煤(集团)有限责任公司同受母公司控制

新疆中钢冶金进出口公司同受母公司控制

新疆金属材料有限责任公司同受母公司控制

新疆布琼矿业有限公司同受母公司控制

新疆八钢南疆发展有限公司同受母公司控制

新疆八钢天汽服务有限公司同受母公司控制

新疆钢铁设计院有限责任公司同受母公司控制

新疆金昆仑矿业有限责任公司同受母公司控制

新疆叶尔羌矿业有限公司同受母公司控制

新疆钢城房地产开发有限责任公司同受母公司控制

新疆维吾尔自治区钢铁运输公司同受母公司控制

新疆蝶王针织有限责任公司同受母公司控制

新疆八钢旅游有限责任公司同受母公司控制

新疆钢城绿化工程有限责任公司同受母公司控制

新疆八钢物业有限责任公司同受母公司控制

新疆旺德福大酒店同受母公司控制

新疆佳域联强工贸有限责任公司同受母公司控制

乌鲁木齐市头屯河区八钢多经钢渣厂同受母公司控制

拜城县天源环保有限公司同受母公司控制

新疆八一钢铁信息科技开发部同受母公司控制

新疆八钢喀什金属有限公司同受母公司控制

宝钢工程技术集团有限公司同受宝钢集团控制

成都宝钢西部贸易有限公司同受宝钢集团控制

武汉宝钢华中贸易有限公司同受宝钢集团控制

天津宝钢北方贸易有限公司同受宝钢集团控制

上海宝钢商贸有限公司同受宝钢集团控制

北京宝钢北方贸易有限公司同受宝钢集团控制

广州宝钢南方贸易有限公司同受宝钢集团控制

上海宝信软件股份有限公司同受宝钢集团控制

宝钢轧辊科技有限责任公司同受宝钢集团控制

宝钢集团苏州冶金机械厂同受宝钢集团控制

上海宝钢设备检修有限公司同受宝钢集团控制

上海宝钢铸造有限公司同受宝钢集团控制

上海宝钢建设监理有限公司同受宝钢集团控制

宝山钢铁股份有限公司同受宝钢集团控制

上海宝钢工业技术服务有限公司同受宝钢集团控制

上海宝钢化工有限公司同受宝钢集团控制

宝钢苏冶重工有限公司同受宝钢集团控制

常州宝菱重工机械有限公司同受宝钢集团控制

80 / 90

2015 年半年度报告

青岛宝邯运输贸易有限公司同受宝钢集团控制

新疆天山汽车制造有限公司母公司联营企业

新疆宝新恒源物流有限公司母公司联营企业

新疆新冶华美科技有限公司母公司联营企业

新疆一成投资有限公司母公司联营企业

新疆和合矿业有限责任公司母公司联营企业

其他说明

上述公司分别统称为八钢公司之子公司、宝钢集团之子公司、八钢公司之联营企业。

4、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

八钢公司铁水 3,334,779,056.61 6,424,905,046.33

八钢公司之子公司废钢及生铁 32,365,285.80 290,806,178.28

八钢公司合金 1,320,203.95

八钢公司之子公司合金 988,840.43

宝钢集团之子公司合金 76,243,468.61

八钢公司石灰 26,075,532.26 44,973,051.20

八钢公司水电汽 222,181,023.16 302,967,600.66

八钢公司氧氮氩 74,831,242.69 108,548,376.20

八钢公司煤气 120,807,896.29 220,901,619.84

八钢公司及子公司辅助材料 7,827,616.75 51,501,540.69

宝钢集团之子公司辅助材料 1,357,778.17 404,545.30

八钢公司及子公司设备备件 5,286.97

宝钢集团之子公司设备备件 480,356.32

八钢公司之子公司矿石 9,584,107.65

八钢公司之子公司焦煤 7,882,553.89

八钢公司之子公司钢铁制品 8,346,203.96 1,986,320.38

宝钢集团之子公司焦煤 215,009.52

八钢公司资材备件 1,026,721.02

八钢公司之联营企业矿石 32,408,650.47

八钢公司之联营企业合金 4,336,454.20

八钢公司之联营企业石料 573,652.40

八钢公司之联营企业焦煤 8,944,744.57

八钢公司之联营企业辅助材料 12,342,242.51

八钢公司化验和检验 23,774,628.99 61,454,532.24

八钢公司运输劳务 4,841,943.09 10,514,617.50

八钢公司之子公司运输劳务 20,263,926.86 44,039,666.67

八钢公司工程施工 41,220,512.82

八钢公司之子公司工程施工 3,406,757.46 1,470,459.89

宝钢集团之子公司工程施工 2,675,133.04 4,615.38

八钢公司之子公司仓储 374,772.99 162,190.56

宝钢集团之子公司技术咨询 48,825.00 750,000.00

八钢公司之子公司绿化服务 7,336,000.00 14,957,700.00

八钢公司之子公司加工 33,795,327.00

81 / 90

2015 年半年度报告

八钢公司治安等综合服务 827,317.83

八钢公司之子公司其他劳务 9,430,512.24 3,124,617.84

八钢公司之联营企业仓储 4,472,159.37

八钢公司之联营企业租金 368,067.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

八钢公司钢材 424,714.05 1,562,863.54

八钢公司之子公司钢材 834,608,464.92 1,774,717,459.97

宝钢集团之子公司钢材 436,613,712.75 652,463,964.02

八钢公司之联营企业钢材 2,181,698.92 7,293,064.46

八钢公司及子公司辅助材料及其他 118,985,593.68 142,415,952.85

宝钢集团之子公司辅助材料及其他 1,027,395.90

八钢公司焦煤 22,884,313.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注 1：本公司董事会认为上述销售、采购、接受劳务交易系根据以下政策和依据作为定价基

础：

①国家有统一价格标准的，按国家统一规定执行；国家没有统一价格标准的，但新疆维吾尔

自治区或乌鲁木齐市有收费标准的，执行新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市的标准。

②没有上述两项价格或标准的，有市场价格的参照市场价格执行。

③没有上述三项价格或标准的，服务项目根据提供服务的实际成本及合理利润率，确定收费

标准，但不应高于市场同类服务的平均收费标准，产品、商品价格参照不超过行业平均完全成本

价格加 5%以内的利润确定。

注 2：本公司与八钢公司签订《铁水采购合同》，铁水采购价格根据八钢公司铁水还原工艺

成本，结合同类生铁市场交易价格及当年当月钢材市场平均销售价格(不含税价)的变化，加成确

定铁水交易价格。

注 3：根据本公司与八钢公司于 2010 年 12 月 31 日签订的《财产租赁合同》，从 2011 年开

始本公司租赁八钢公司办公楼的年租赁费为人民币 300,000.00 元，租赁期为 10 年，本年该租赁

费已全额支付。

注 4：根据本公司与新疆维吾尔自治区钢铁运输公司于 2011 年 12 月 31 日签订的《货物运输

合同》，新疆维吾尔自治区钢铁运输公司为本公司提供货物运输和配送服务，原辅材料、钢材运

输价格按八钢公司公布的运输价格表为准。

(2). 关联担保情况

□适用 √不适用

(3). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 116,000,000.00 2014/6/1 2015/6/30

(4). 其他关联交易

关联方代垫资金（单位：人民币元）

82 / 90

2015 年半年度报告

垫支关联方本期累计代垫款本期归还代垫款期末代垫款余额

宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 4,404,776,204.20 4,935,530,000.00 2,599,601,047.52

5、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款八钢公司 19,503,415.43 30,176,851.26

应收账款八钢公司之子公司 89,691,605.96 1,193,521.89

应收账款八钢公司之联营企业 5,990,270.05 359,416.20 11,788.20

应收账款宝钢集团之子公司 4,504,798.29 198,164.71

应收票据八钢公司 103,022,394.71 47,276,750.76

应收票据八钢公司之子公司 10,050,000.00 11,500,000.00

应收票据宝钢集团之子公司 293,601.17

应收票据八钢公司之联营企业 800,000.00

预付款项八钢公司之子公司 331,030.63 375,532.63

预付款项宝钢集团之子公司 148,005.00

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款八钢公司 3,660,129,235.63 2,895,373,842.89

应付账款八钢公司之子公司 261,038,918.04 255,239,625.59

应付账款宝钢集团之子公司 105,557,825.00 20,370,388.33

应付账款八钢公司之联营企业 46,354,729.55 39,789,274.10

应付票据八钢公司 309,250,000.00

应付票据八钢公司之子公司 24,210,000.00

预收款项八钢公司之子公司 93,965,402.14 154,553,376.41

预收款项宝钢集团之子公司 4,250,102.65 61,988,764.41

预收款项八钢公司之联营企业 8,928,546.69

其他应付款八钢公司 2,715,601,047.52 3,243,354,843.32

其他应付款宝钢集团之子公司 6,431,000.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

截至 2015 年 6 月 30 日，公司无重大资本承诺事项。

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

83 / 90

2015 年半年度报告

项目期末数期初数

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 300,000.00 300,000.00

资产负债表日后第 2 年 300,000.00 300,000.00

资产负债表日后第 3 年 300,000.00 300,000.00

以后年度 600,000.00 900,000.00

合计 1,500,000.00 1,800,000.00

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

①2010 年，成都鞍钢国际贸易有限公司（下称“鞍钢国贸”）因合同纠纷诉西宁俊峰、本公司。

最高院判决西宁俊峰返还鞍钢国贸货款，本公司在其不能清偿范围内承担补充责任；西宁中院判

决西宁俊峰给付鞍钢国贸利息及补货损失，本公司承担补充责任。2013 年，经法院强制执行，本

公司代西宁俊峰承担货款、利息及补货损失共 1,930.52 万元，该案执行完毕。2014 年，本公司向

青海省高院提起民事诉讼，请求判令西宁俊峰承担本公司损失及诉讼费。2015 年 6 月，青海高院

判决西宁俊峰赔偿本公司 1,930.52 万元及案件受理费 13.76 万元。

②2013 年，陕西中盛源工贸有限公司因合同纠纷诉本公司之全资子公司南疆钢铁，2014 年，

新疆高院判决南疆钢铁支付价款 2,628.34 万元、利息损失 73.59 万元、案件受理费 17.69 万元。

南疆钢铁向最高人民法院提起上诉。2015 年 6 月，最高院终审判决驳回上诉，维持原判。二审案

件受理费 17.69 万元由南疆钢铁负担。南疆钢铁已对诉讼损失确认了预计负债。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

除上述事项外，本公司无其他应披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

84 / 90

2015 年半年度报告

4、年金计划

√适用 □不适用

根据国务院国有资产监督管理委员会《关于宝钢集团有限公司试行企业年金制度的批复》(国

资分配[2008]1268 号)以及公司第四届董事会第五次会议审议并通过《公司实施企业年金方案的

议案》(“议案”)，本公司自 2010 年 1 月 1 日起，实施企业年金计划。根据该议案，企业缴纳部

分按职工本人缴费基数(上年度工资性收入并封顶保底)的 4%计提，个人缴纳部分按职工本人缴费

基数的 1%-7%(基础缴费比例为 1%、附加缴费比例最高为 6%)缴纳并由职工本人承担。从 2010 年

度起，由宝钢集团统一委托宝钢集团子公司—华宝信托有限责任公司对上述企业年金进行管理。

5、终止经营

□适用 √不适用

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 1,405,302.93 0.64 1,405,302.93 100.00 1,405,302.93 37.90 1,405,302.93 100.00

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 219,524,915.09 99.36 5,485,034.85 2.50 214,039,880.24 2,302,845.80 62.10 1,555,082.32 67.53 747,763.48

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 220,930,218.02 / 6,890,337.78 / 214,039,880.24 3,708,148.73 / 2,960,385.25 / 747,763.48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

紫微星商贸公司 1,405,302.93 1,405,302.93 100 5 年以上预计无法收回

合计 1,405,302.93 1,405,302.93 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 64,933,973.51 3,896,038.41 6.00

1至2年

85 / 90

2015 年半年度报告

2至3年

3 年以上

3至4年 255,725.08 127,862.54 50.00

4至5年

5 年以上 1,461,133.90 1,461,133.90 100.00

合计 66,650,832.49 5,485,034.85

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位：元币种：人民币

期末余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 152,874,082.60

合计 152,874,082.60

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,929,952.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 138,953,870.49 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 62.89%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 1,396,854.17 元。

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 2,470,700,167.95 100.00 1,641,910.46 0.07 2,469,058,257.49 1,947,211,978.43 100.00 1,553,575.62 0.08 1,945,658,402.81

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 2,470,700,167.95 / 1,641,910.46 / 2,469,058,257.49 1,947,211,978.43 / 1,553,575.62 / 1,945,658,402.81

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,515,327.80 90,919.66 6.00

86 / 90

2015 年半年度报告

1至2年 10,944.41 1,094.44 10.00

2至3年 43,965.32 13,189.60 30.00

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,536,706.76 1,536,706.76 100.00

合计 3,106,944.29 1,641,910.46

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元币种：人民币

期末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合 2,467,593,223.66

合计 2,467,593,223.66

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 88,334.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司借款及资金占用费 2,467,158,166.55 1,945,301,716.92

预付款转入款项 1,419,172.94 1,419,172.94

员工借款（含工伤） 1,594,891.11 276,171.77

其他 527,937.35 214,916.80

合计 2,470,700,167.95 1,947,211,978.43

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

子公司往来借款 2,467,158,166.55 1 年以内 99.86

单位 1 预付款转入 487,179.49 5 年以上 0.02 487,179.49

员工 1 工伤借款 338,800.00 1 年以内 0.01 20,328.00

单位 2 预付款转入 261,165.40 5 年以上 0.01 261,165.40

员工 2 工伤借款 235,324.64 1 年以内 0.01 14,119.48

合计 / 2,468,480,636.08 / 99.91 782,792.37

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

87 / 90

2015 年半年度报告

减减

值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

对子公司投资 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89

对联营、合营

企业投资

合计 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期本期

被投资单位期初余额期末余额提减值备期末

增加减少

准备余额

新疆八钢南疆钢铁 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89

拜城有限公司

合计 3,007,043,582.89 3,007,043,582.89

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,484,646,947.69 5,466,201,110.26 9,634,257,655.16 9,207,550,369.91

其他业务 168,546,711.71 117,935,655.86 220,281,528.37 145,732,394.17

合计 5,653,193,659.40 5,584,136,766.12 9,854,539,183.53 9,353,282,764.08

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 43,106,826.98 42,749,999.95

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 43,106,826.98 42,749,999.95

88 / 90

2015 年半年度报告

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 43,129,273.66

准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,124.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 42,674,148.73

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非

经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -67.89 -1.06 -1.06

利润

扣除非经常性损益后归属于 -71.46 -1.11 -1.11

公司普通股股东的净利润

89 / 90

2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

备查文件目录一、载有董事长签名的半年度报告文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的会计报表；

三、报告期内在《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公

备查文件目录

司文件的正本及公告的原稿。

董事长：沈东新

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

90 / 90

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信