2015 年半年度报告
公司代码：600719 公司简称：大连热电
大连热电股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人赵文旗、主管会计工作负责人祝恩贵及会计机构负责人（会计主管人员）祝恩贵
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 8
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 17
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 89
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、大连热电 指 大连热电股份有限公司
控股股东、热电集团 指 大连市热电集团有限公司
大连市国资委 指 大连市人民政府国有资产监督
管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民
币亿元、中国法定流通货币单
位
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连热电股份有限公司
公司的中文简称 大连热电
公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DTPC
公司的法定代表人 赵文旗
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈军 郭晶
联系地址 辽宁省大连市西岗区沿海街90号 辽宁省大连市西岗区沿海街90号
电话 0411-84498988 0411-84498969
传真 0411-84438755 0411-84438755
电子信箱 shenjun_dl@163.com dlrd_zqb@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省大连市沙河口区香周路210号
公司注册地址的邮政编码 116021
公司办公地址 辽宁省大连市西岗区沿海街90号
公司办公地址的邮政编码 116011
公司网址 http://www.dlrd.com
电子信箱 dlrd_zqb@sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连热电 600719
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 437,216,141.97 407,859,191.32 7.20
归属于上市公司股东的净利润 29,132,844.63 18,997,348.39 53.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 31,419,152.69 18,824,582.33 66.90
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -14,853,632.54 171,739,080.74 -108.65
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 748,467,208.09 726,010,256.86 3.09
总资产 1,126,232,976.46 1,292,515,873.04 -12.87
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.144 0.094 53.19
稀释每股收益（元／股） 0.144 0.094 53.19
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.155 0.093 66.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.934 2.613 1.321
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.243 2.589 1.654
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -49,783.67 处置固定资产收益 0.2 万元，
损失 5.2 万元
除上述各项之外的其他营业外 -2,998,627.08 罚款滞纳金支出
收入和支出
所得税影响额 762,102.69
合计 -2,286,308.06
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司按照董事会确定的工作计划，稳步推进公司各项工作。一方面，公司通
过调整经营思路，强化市场营销，促进经营收入增长。另一方面，持续内部深入挖潜，加快推进
精细化管理，使设备效率大幅提升；多措并举降本增效，经营利润同比有较大增长。报告期公司
实现净利润 2,913 万元，同比增幅 53%。
报告期完成上网销售电量 33,996 万千瓦时，与同期相比增加了 6,152 万千瓦时，增幅为 22.1%；
完成工商业蒸汽销售量 33.6 万吨，同比增加 4.6 万吨，增幅为 16.1％；高温水销售量 13.8 万吉
焦，同比增加 0.4 万吉焦，增幅为 3%，报告期末采暖收费面积 1,090 万平方米，同比持平。总体
上，报告期内热力、电力产品销售量比上年同期均有一定幅度增长。
报告期内各项消耗指标基本正常。其中发电标准煤耗率为 297 克/千瓦时，供热标准煤耗率
39.7 千克/吉焦，发电标准煤耗率同比增加 16 千克/千瓦时，供热标准煤耗率降低 0.1 千克/吉焦。
由于报告期内热电分摊比下降，影响煤耗升高。综合厂用电率为 17.3%，比上年降低 1.1 个百分
点。主要是煤质改善，制粉用电单耗明显下降，二是电厂合理安排运行方式，运行精心调整，设
备运行效率明显提高，综合厂用电率下降。报告期耗标准煤 26.4 万吨，同比增加 4.5 万吨。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 437,216,141.97 407,859,191.32 7.20
营业成本 319,778,315.51 315,811,083.74 1.26
销售费用 380,570.98 180,044.33 111.38
管理费用 65,194,102.71 51,057,208.46 27.69
财务费用 2,024,857.75 11,223,836.24 -81.96
经营活动产生的现金流量净额 -14,853,632.54 171,739,080.74 -108.65
投资活动产生的现金流量净额 -20,651,534.25 -14,779,337.79 -39.73
筹资活动产生的现金流量净额 -8,992,476.47 -130,533,174.25 93.11
营业收入变动原因说明:本期产品产量增加影响
营业成本变动原因说明:本期产品产量增加原材料增加影响
销售费用变动原因说明:子公司销售人员增加影响
管理费用变动原因说明:本期人工成本增加，修理费增加影响
财务费用变动原因说明:本期银行借款减少、利率降低影响
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售回款减少同时工资费用、税费增加支出影响
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期加大北海电厂改扩建前期工程投入
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期偿还借款影响
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
从公司上半年实际执行情况看，几项销售目标均有所增长，在下半年，公司将继续加大供热
市场开发力度，加强节能降耗，努力完成年初制定的目标利润。
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在上网业务方面，上半年已完成年计划的 55.3%。在下半年做好生产检修管理，保证设备稳
定运行，预计全年可实现上网电量 5.6 万千瓦时超额完成年度计划；
在蒸汽销售方面，上半年完成年计划的 54.3%。虽然今年新增的几家大用户贡献显著，但受
大环境影响，工业用汽大户和部分商业用户仍无起色，用量持续偏低，一定程度上削减了新增用
户的增长，预计全年蒸汽销量为 62 万吨，可完成年计划。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
热电行业 433,931,802.07 318,463,667.16 26.61 9.50 4.21 增加 3.72
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电力 129,116,583.42 121,391,895.44 5.98 18.66 15.75 增加 2.37
个百分点
热力 303,646,366.65 197,071,771.72 35.10 5.62 -1.81 增加 4.92
个百分
点
其他 1,168,852.00 0.00 100.00 100.00 0 100.00
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
大连地区 433,931,802.07 9.50
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化，仍然是“区域供热特许经营权”。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无新增对外股权投资。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
参股公司：大连寰海科技开发有限公司注册资本 1,000 万元，公司持股比例 19%。该公司的
经营范围为计算机测控系统、电子技术和热电专业、新技术咨询、开发、安装、调试等业务。该
公司由于经营不善现已停业，处于清理整顿状态。公司预计无法收回原始投资，故已于 2012 年对
其计提长期股权投资减值准备 190 万元。
子公司:大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司,该公
司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计及安装、检修；国内一般贸易。截至 2015
年 6 月 30 日公司资产总额 6,880 万元，营业收入 4,951 万元，净利 53 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案经 2015 年 5 月 7 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，
2015 年 6 月 8 日公司在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 披露了《大连热电股份
有限公司 2014 年度利润分配实施公告》，以公司 2014 年末的总股本 202,299,800 股为基数，
向全体股东每股派发现金红利 0.033 元（含税），共计派发现金红利 6,675,893.40 元。截至报
告日，上述利润分配方案已实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年与日常经营相关的关联交易 2015 年 3 月 27 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）登载的《大连热电股份有限
公司 2015 年度日常关联交易公告》，公告编号：
（临）2015-007
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
供资金
关联方 关联关系
期初余 期末余 期初余 期末余
发生额 发生额
额 额 额 额
热电集团 控股股东 0 611.14 0 0 611.14 0
合计 0 0 0 0
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发 6,111,352.27
生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0.00
关联债权债务形成原因 其中煤运费等 127 万元，此种资金往来形成
主要是公司在煤炭采购运输过程中，由于铁
路调度的原因，存在变站情况，临时将原准
备运送到热电集团煤仓的煤改为运至公司煤
仓内，使得承担运费对象发生变化，在结算
时就此发生归还资金的往来情况。 其他由
零星往来业务所形成
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关联债权债务清偿情况 清偿完毕
与关联债权债务有关的承诺 不适用
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不存在影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保 是
是
担保 是 担 担 否
否
方与 被 担 否 保 保 为 关
担 担保发生日 存
上市 担 担保 担保 保 已 是 逾 关 联
保 担保金额 期(协议签 在
公司 保 起始日 到期日 类 经 否 期 联 关
方 署日) 反
的关 方 型 履 逾 金 方 系
担
系 行 期 额 担
保
完 保
毕
大 公司 热 50,000,000.00 2015.03.16 2015.03.16 2018.03.16 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 40,000,000.00 2015.02.11 2015.02.11 2018.02.11 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 55,000,000.00 2015.01.27 2015.01.27 2018.01.27 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 30,000,000.00 2015.03.12 2015.03.12 2017.10.12 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 120,000,000.00 2015.02.16 2015.02.16 2017.12.15 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
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热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 130,000,000.00 2015.03.06 2015.03.06 2017.12.15 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 25,000,000.00 2014.12.16 2014.12.16 2017.12.15 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 25,000,000.00 2014.12.24 2014.12.24 2017.12.15 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 20,000,000.00 2014.07.23 2014.07.23 2017.07.22 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 30,000,000.00 2014.08.01 2014.08.01 2017.07.31 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
大 公司 热 20,000,000.00 2014.09.28 2014.09.28 2017.09.27 连 否 否 否 是 控
连 本部 电 带 股
热 集 责 股
电 团 任 东
担
保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 545,000,000.00
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 545,000,000.00
公司的担保）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 545,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 72.82
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 545,000,000.00
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金额（C）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 545,000,000.00
3 其他重大合同或交易
经公司 2014 年第三次临时股东大会批准，2015 年度银行贷款的综合授信额度为 100,000 万
元，本年累计取得银行授信额度 62,200 万元。报告期末，公司取得银行借款余额 9,000 万元，用
于补充流动资金。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能
及时履 如未能
是否有 是否及 行应说 及时履
承诺类 承诺 承诺时间
承诺背景 承诺内容 履行期 时严格 明未完 行应说
型 方 及期限
限 履行 成履行 明下一
的具体 步计划
原因
解决同 热电 2011 年 12 承诺时间 是 是
业竞争 集团 月，公司关联 为 2011 年
方热电集团 12 月 23
承诺将采用 日。公司
资产重组、整 股票已于
体上市或中 2015 年 3
国证监会认 月 26 日起
可的其他方 申请停
式，解决与本 牌。
公司存在的
潜在同业竞
争问题，详见
《关于大连
与重大资产
市热电集团
重组相关的
有限公司避
承诺
免同业竞争
有关事项的
提示性公告》
（临
2011-017
号）。经大连
市国资委同
意，2013 年
初确定了“大
连热电发行
股份吸收合
并热电集团”
的重组思路
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2015 年半年度报告
及路径，后因
重组方案未
获股东大会
表决通过而
暂时中止。
2014 年热电
集团根据中
国证监会关
于规范承诺
事项的统一
部署，对承诺
事项及履行
期限进行了
规范和明确，
详见《关于控
股股东进一
步明确同业
竞争承诺事
项履行期限
的公告》（临
2014-018
号）。
解决土 本公 对 69 处未 承诺时 是 是
地等产 司 办证房屋（建 间：2013
权瑕疵 筑面积 年 11 月
68153.47 平 12 日，期
方米），争取 限：长期
在市主管部 有效
其他承诺
门的帮助下，
补办竣工验
收、质量检测
等必要手续
后，取得相关
产权证明。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司第七届董事会和第七届监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的
有关规定，进行了换届选举，经公司 2014 年年度股东大会审议，以累积投票制方式选举产生第
八届董事会和第八届监事会。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信息披
露业务，完善公司治理结构，努力降低经营风险，确实维护公司及全体股东的利益。公司治理实
际情况与《公司法》和中国证监会相关规定不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24,788
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股份 性质
状态
数量
大连市热电集团有 0 66,566,892 32.91 0 8,000,000 国有
冻结
限公司 法人
华信信托股份有限 2,382,151 2,382,151 1.18 0 其他
公司－信银 3 号结
未知
构化证券投资集合
资
中信证券股份有限 -700,000 2,100,000 1.03 0 其他
公司约定购回式证
未知
券交易专用证券账
户
黄群 1,074,300 1,074,300 0.53 0 境内
未知 自然
人
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2015 年半年度报告
丛蔚 1,053,100 1,053,100 0.52 0 境内
未知 自然
人
华润深国投信托有 1,010,000 1,010,000 0.50 0 其他
限公司－福祥新股 未知
申购 4 号信托
王新柱 989,084 989,084 0.49 0 境内
未知 自然
人
东方汇理银行 876,290 876,290 0.43 0 境外
未知
法人
郑佳男 874,626 874,626 0.43 0 境内
未知 自然
人
郑木平 705,744 705,744 0.35 0 境内
未知 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
大连市热电集团有限公司 66,566,892 人民币普通股 66,566,892
华信信托股份有限公司－信银 3 号结构 2,382,151 2,382,151
人民币普通股
化证券投资集合资
中信证券股份有限公司约定购回式证券 2,100,000 2,100,000
人民币普通股
交易专用证券账户
黄群 1,074,300 人民币普通股 1,074,300
丛蔚 1,053,100 人民币普通股 1,053,100
华润深国投信托有限公司－福祥新股申 1,010,000 1,010,000
人民币普通股
购 4 号信托
王新柱 989,084 人民币普通股 989,084
东方汇理银行 876,290 人民币普通股 876,290
郑佳男 874,626 人民币普通股 874,626
郑木平 705,744 人民币普通股 705,744
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股
股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公
司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无
说明
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘鉴琦 董事 离任 换届
连虎 董事 离任 换届
李超 董事 离任 换届
王德峰 董事 选举 换届
朱冰 董事 选举 换届
骆艾峰 董事 选举 换届
戴大双 独立董事 离任 换届
张启銮 独立董事 离任 换届
万寿义 独立董事 离任 换届
马荣凯 独立董事 选举 换届
刘永泽 独立董事 选举 换届
韩海鸥 独立董事 选举 换届
朱冰 监事会主席 离任 换届
李俊修 监事会主席 选举 换届
李俊修 监事 离任 换届
骆艾峰 监事 离任 换届
李心国 监事 选举 换届
赵艳 监事 选举 换届
杜日春 副总经理 聘任 换届
三、其他说明
报告期内，公司第七届董事会和第七届监事会任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的
有关规定，公司董事会和监事会进行了换届选举。经公司 2015 年 5 月 7 日召开的 2014 年度股
东大会审议，大会以累积投票制选举赵文旗、田鲁炜、王德峰、朱冰、骆艾峰、赵世芝、马荣凯、
刘永泽、韩海鸥为公司第八届董事会董事，其中马荣凯、刘永泽、韩海鸥为公司独立董事；选举
李俊修、李国林为公司第八届监事会股东代表监事，与职工监事王健华、李心国、赵艳共同组成
第八届监事会。公司第八届董事会第一次会议一致选举赵文旗为公司董事长兼总经理，选举田鲁
炜为公司副董事长，聘任郭继平、孔凡新、杜日春为公司副总经理，聘任祝恩贵为公司财务负责
人，聘任沈军为公司董事会秘书，郭晶为公司董事会证券事务代表。对董事会下设专门委员会成
员确定如下： 战略决策委员会由董事长赵文旗、副董事长田鲁炜、董事王德峰、赵世芝、独立董
事马荣凯 5 名委员组成，赵文旗任主任委员；提名委员会由董事长赵文旗、独立董事马荣凯、刘
永泽 3 名委员组成，独立董事马荣凯任主任委员；薪酬与考核委员会由副董事长田鲁炜、独立董
事韩海鸥、刘永泽 3 名委员组成，独立董事韩海鸥任主任委员；审计委员会由董事骆艾峰、独立
董事韩海鸥、刘永泽 3 名委员组成，独立董事刘永泽任主任委员。公司第八届监事会第一次会议
一致选举李俊修为公司监事会主席。
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2015 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
中 准 审 字 [2015]1729 号
大连热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及公司资
产负债表，2015 年 1-6 月份的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连热电股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大连热电股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了大连热电股份有限公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月份
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚军
中国北京 中国注册会计师：臧德盛
二○一五年八月二十七日
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2015 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大连热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,162,456.89 143,480,044.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,000,000.00
应收账款 53,817,469.95 113,485,273.83
预付款项 72,542,896.72 71,531,478.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,254,681.10 6,720,263.34
买入返售金融资产
存货 10,347,695.30 73,698,935.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,746,512.29 4,900,948.34
流动资产合计 278,871,712.25 428,816,943.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 708,879,011.55 738,437,915.86
在建工程 100,059,268.77 87,279,534.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 954,378.56 965,950.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,624,008.25 7,217,309.58
递延所得税资产 13,492,630.32 12,446,252.35
其他非流动资产
非流动资产合计 847,361,264.21 863,698,929.25
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2015 年半年度报告
资产总计 1,126,232,976.46 1,292,515,873.04
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,282,388.19 51,168,870.41
应付账款 115,259,463.92 133,354,336.26
预收款项 2,324,847.40 240,317,443.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 85,249.13 130,909.30
应交税费 6,043,382.42 5,917,291.24
应付利息
应付股利 1,165,574.77 1,160,556.29
其他应付款 52,088,180.33 18,505,366.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 353,249,086.16 540,554,773.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,870,484.15 21,039,336.15
递延所得税负债 4,646,198.06 4,911,506.71
其他非流动负债
非流动负债合计 24,516,682.21 25,950,842.86
负债合计 377,765,768.37 566,505,616.18
所有者权益
股本 202,299,800.00 202,299,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 304,473,094.67 304,473,094.67
减：库存股
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2015 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,754,399.71 160,754,399.71
一般风险准备
未分配利润 80,939,913.71 58,482,962.48
归属于母公司所有者权益合计 748,467,208.09 726,010,256.86
少数股东权益
所有者权益合计 748,467,208.09 726,010,256.86
负债和所有者权益总计 1,126,232,976.46 1,292,515,873.04
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大连热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 102,516,947.71 111,066,676.06
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 49,682,338.62 113,485,273.83
预付款项 71,782,833.05 68,073,961.27
应收利息
应收股利
其他应收款 355,075.20 634,714.59
存货 9,311,613.95 58,124,012.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,293,759.30 3,482,677.24
流动资产合计 235,942,567.83 354,867,315.85
非流动资产：
可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 695,116,471.02 724,020,087.72
在建工程 99,669,442.41 87,279,534.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 954,378.56 965,950.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
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2015 年半年度报告
递延所得税资产 8,397,019.94 7,132,442.98
其他非流动资产
非流动资产合计 826,489,278.69 841,749,982.16
资产总计 1,062,431,846.52 1,196,617,298.01
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,282,388.19 51,168,870.41
应付账款 89,977,587.12 106,676,860.72
预收款项 2,142,558.61 199,394,707.34
应付职工薪酬 85,249.13 130,909.30
应交税费 5,948,184.23 5,498,555.83
应付利息
应付股利 1,165,574.77 1,160,556.29
其他应付款 40,721,124.93 18,405,366.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 316,322,666.98 472,435,826.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 316,322,666.98 472,435,826.30
所有者权益：
股本 202,299,800.00 202,299,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 304,473,094.67 304,473,094.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,754,399.71 160,754,399.71
未分配利润 78,581,885.16 56,654,177.33
所有者权益合计 746,109,179.54 724,181,471.71
负债和所有者权益总计 1,062,431,846.52 1,196,617,298.01
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2015 年半年度报告
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 437,216,141.97 407,859,191.32
其中：营业收入 437,216,141.97 407,859,191.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 395,323,938.38 383,884,759.16
其中：营业成本 319,778,315.51 315,811,083.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,167,395.40 2,237,553.58
销售费用 380,570.98 180,044.33
管理费用 65,194,102.71 51,057,208.46
财务费用 2,024,857.75 11,223,836.24
资产减值损失 5,778,696.03 3,375,032.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,892,203.59 23,974,432.16
加：营业外收入 282,554.64 318,596.58
其中：非流动资产处置利得 2,216.33 10,394.51
减：营业外支出 3,330,965.39 88,241.83
其中：非流动资产处置损失 52,000.00 67,119.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,843,792.84 24,204,786.91
减：所得税费用 9,710,948.21 5,207,438.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,132,844.63 18,997,348.39
归属于母公司所有者的净利润 29,132,844.63 18,997,348.39
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
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2015 年半年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 29,132,844.63 18,997,348.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,132,844.63 18,997,348.39
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.144 0.094
（二）稀释每股收益(元/股) 0.144 0.094
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 387,707,329.47 367,336,699.02
减：营业成本 285,960,626.91 286,211,232.54
营业税金及附加 2,167,395.40 2,237,553.58
销售费用 99,656.25 84,739.05
管理费用 50,742,957.20 40,439,444.57
财务费用 2,078,781.49 11,314,605.94
资产减值损失 5,462,862.52 3,378,182.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,195,049.70 23,670,940.56
加：营业外收入 273,810.42 292,977.21
其中：非流动资产处置利得 2,216.33 10,394.51
减：营业外支出 3,330,725.14 87,517.38
其中：非流动资产处置损失 52,000.00 67,119.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,138,134.98 23,876,400.39
减：所得税费用 9,534,533.75 5,124,554.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,603,601.23 18,751,845.99
五、其他综合收益的税后净额
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2015 年半年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,603,601.23 18,751,845.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,381,516.85 399,435,778.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,007,292.09 56,024,280.86
经营活动现金流入小计 304,388,808.94 455,460,059.23
购买商品、接受劳务支付的现金 198,238,508.11 215,350,273.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
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2015 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,937,933.05 38,000,200.50
支付的各项税费 29,895,564.01 25,603,988.97
支付其他与经营活动有关的现金 39,170,436.31 4,766,515.12
经营活动现金流出小计 319,242,441.48 283,720,978.49
经营活动产生的现金流量净额 -14,853,632.54 171,739,080.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 3,000.00 12,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 20,654,534.25 14,791,337.79
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,654,534.25 14,791,337.79
投资活动产生的现金流量净额 -20,651,534.25 -14,779,337.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 127,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 246,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 8,992,476.47 11,533,174.25
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 98,992,476.47 257,533,174.25
筹资活动产生的现金流量净额 -8,992,476.47 -130,533,174.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,497,643.26 26,426,568.70
加：期初现金及现金等价物余额 109,360,702.55 125,480,442.87
六、期末现金及现金等价物余额 64,863,059.29 151,907,011.57
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 281,540,641.50 394,890,036.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,944,153.63 51,313,256.41
经营活动现金流入小计 284,484,795.13 446,203,292.83
购买商品、接受劳务支付的现金 182,974,579.94 203,128,886.55
支付给职工以及为职工支付的现金 49,442,237.79 37,157,991.21
支付的各项税费 29,343,223.89 25,059,813.78
支付其他与经营活动有关的现金 38,901,351.60 3,566,368.40
经营活动现金流出小计 300,661,393.22 268,913,059.94
经营活动产生的现金流量净额 -16,176,598.09 177,290,232.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,000.00 12,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 17,563,709.25 10,521,298.43
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,563,709.25 10,521,298.43
投资活动产生的现金流量净额 -17,560,709.25 -10,509,298.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 127,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 246,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,992,476.47 11,533,174.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 98,992,476.47 257,533,174.25
筹资活动产生的现金流量净额 -8,992,476.47 -130,533,174.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,729,783.81 36,247,760.21
加：期初现金及现金等价物余额 76,947,333.92 99,105,104.51
六、期末现金及现金等价物余额 34,217,550.11 135,352,864.72
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 减 股
他 专 般 所有者权益合计
： 东
优 永 综 项 风
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权
先 续 合 储 险
他 存 益
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 58,482,962.48 726,010,256.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 58,482,962.48 726,010,256.86
三、本期增减变动金额（减 22,456,951.23 22,456,951.23
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,132,844.63 29,132,844.63
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,675,893.40 -6,675,893.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -6,675,893.40 -6,675,893.40
分配
4．其他
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2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 80,939,913.71 748,467,208.09
上期
归属于母公司所有者权益
少
其 一 数
减
他 专 般 股
： 所有者权益合计
综 项 风 东
项目 其他权益工具 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
合 储 险 权
存
股本 收 备 准 益
股
益 备
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11
三、本期增减变动金额（减 18,997,348.39 18,997,348.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,997,348.39 18,997,348.39
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2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 71,798,346.87 736,585,899.50
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ： 其他
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存 收益
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 56,654,177.33 724,181,471.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 56,654,177.33 724,181,471.71
三、本期增减变动金额（减 21,927,707.83 21,927,707.83
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,603,601.23 28,603,601.23
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,675,893.40 -6,675,893.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -6,675,893.40 -6,675,893.40
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
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2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 78,581,885.16 746,109,179.54
上期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 永 库 专项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储备
他 收益
股 债 股
一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97
三、本期增减变动金额（减 18,751,845.99 18,751,845.99
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,751,845.99 18,751,845.99
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
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2015 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 70,267,551.33 735,055,103.96
法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
大连热电股份有限公司(以下简称"公司")系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会（大体改
委股字【1993】12 号）文件批准，由大连热电集团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集
法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股
份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连热电股
份有限公司。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所
上市交易（证券代码 600719）。所属行业为公用事业类。1999 年经中国证券监督管理委员会（证
监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800
股。截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计发行股本总数为 202,299,800 股，公司注册资本为
202,299,800.00 元，公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。公司承担
向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。
2. 合并财务报表范围
大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司，公司占 100%
表决权，因此公司于 2013 年 8 月起将其纳入合并范围。本期则从 2015 年 1 月 1 日起纳入合并范
围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司不存在导致对报告期末起 12 月内持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
（2）非同一控制下的企业合并
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2015 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制
的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是
否控制被投资方。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
⑴合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
⑵共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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2015 年半年度报告
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处
置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处
置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
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益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日，公司对应收帐款、其他应收款
中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款
项单独进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合一 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 6 6
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 30 30
5 年以上 100 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发
生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额确认
12. 存货
（1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、
其他物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工
成本和其他成本。
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
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（3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个
存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
D、该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
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换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
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减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法、减值测试
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网及其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
单位价值在 5000 元(含 5000 元)以下的固定资产在取得当期一次性全额计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 25-40 5 3.8-2.4
机器设备 直线法 10-20 5 9.5-4.8
运输设备 直线法 10 5 9.5
生产管理用工器 直线法 5 5 19
具
非生产设备 直线法 5 5 19
管网及其他设备 直线法 5-10 5 19-9.5
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已
经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上支出金额很少或
者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用
期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来
源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或
相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 无形资产
的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生
减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值
部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研
究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶
段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20. 长期资产减值
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
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的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
25. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
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的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合
同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在
的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
A.政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
B.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
C.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
D.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
E.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
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够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
1.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金收入总额在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税：发电收入、供汽、供暖 17%；13%
收入
消费税
营业税 房屋租金收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
根据财政部、国家税务总局（财税【2011】118 号）《关于继续执行供热企业增值税、房产
税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，本公司享受 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31 日
供暖期间向居民收取的采暖费收入"继续免征增值税"的政策，同时享受对应供热的生产用房"继续
免征房产税"、生产占地"继续免征城镇土地使用税"的政策。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,635.03 8,844.50
银行存款 64,836,424.26 109,351,858.05
其他货币资金 68,299,397.60 34,119,342.14
合计 133,162,456.89 143,480,044.69
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受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 68,299,397.60 34,119,342.14
用于担保的定期存款
合计 68,299,397.60 34,119,342.14
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,000,000.00
商业承兑票据
合计 15,000,000.00
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3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 73,445,260.78 100.00 19,627,790.83 26.72 53,817,469.95 130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 73,445,260.78 / 19,627,790.83 / 53,817,469.95 130,941,418.39 / 17,456,144.56 / 113,485,273.83
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
电费、热费 22,743,825.29 682,314.76 3.00
1 年以内小计 22,743,825.29 682,314.76 3.00
1至2年 5,921,210.37 355,272.62 6.00
2至3年 1,862,079.51 372,415.90 20.00
3 年以上
3至4年 35,144,751.80 10,543,425.54 30.00
4至5年 141,474.00 42,442.20 30.00
5 年以上 7,631,919.81 7,631,919.81 100.00
合计 73,445,260.78 19,627,790.83 26.72
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,171,646.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
与本公司 坏账准备
单位名称 金额 年限 总额比例
关系 期末余额
(%)
辽宁省电力有限公司大连供电
非关联方 12,806,310.92 1 年以内 17.44 384,189.33
公司
尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5 年以上 8.21 6,027,317.14
大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 1 年以内 3.79 83,403.00
1 年内、1 至 2
锦绣大厦 非关联方 644,404.00 0.88 25,964.64
年
雅苑酒店 非关联方 443,304.00 4-5 年以上 0.60 397,104.00
合 计 —— 22,701,436.06 —— 30.92 6,917,978.11
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,487,257.06 66.84 55,740,593.61 77.92
1至2年 11,040,100.59 15.22 6,124,520.27 8.56
2至3年 5,251,279.67 7.24 3,172,911.76 4.44
3 年以上 7,764,259.40 10.70 6,493,452.36 9.08
合计 72,542,896.72 100.00 71,531,478.00 100.00
50 / 89
2015 年半年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因
湖南湘达环保工程有限公司 2,071,239.00 2-3 年以上 工程尚未竣工验收
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公
1,812,627.42 3 年以上 煤质有争议未结算
司
大连嘉宇建筑工程有限公司 940,000.00 2-3 年以上 工程未竣工验收
天津江达扬升工程技术有限公司 824,923.08 1-2 年 工程未竣工验收
大连热电工程设计有限公司 759,084.07 1-3 年 工程未竣工验收
合 计 6,407,873.57 —— ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系 额的比例（%）
无锡华光锅炉股份有限公司 非关联方 16,070,000.00 22.15 1 年以内 预付设备款
大连海兴热电工程有限公司 关联方 11,780,798.20 16.24 1 年以内 工程未竣工
验收
辽宁威尔玛大型钢管制造有限公 非关联方 4,900,000.00 6.75 1 年以内 预付工程款
司
中国长江动力集团有限公司 非关联方 3,090,000.00 4.26 1 年以内 预付设备款
中亚阀门有限公司 非关联方 2,958,546.00 4.08 1 年以内 预付工程款
合 计 —— 38,799,344.20 53.48 —— ——
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2015 年半年度报告
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 13,956,963.38 100.00 7,702,282.28 55.19 6,254,681.10 14,254,765.69 100.00 7,534,502.35 52.86 6,720,263.34
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 13,956,963.38 / 7,702,282.28 / 6,254,681.10 14,254,765.69 / 7,534,502.35 / 6,720,263.34
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2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款 183,601.65 5,508.05 3.00
1 年以内小计 183,601.65 5,508.05 3.00
1至2年 6,436,189.60 386,171.38 6.00
2至3年 33,211.60 6,642.32 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00
合计 13,956,963.38 7,702,282.28 55.19
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 167,779.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,272,729.85 1,337,988.19
押金及保证金 50,211.60 167,000.00
往来款 5,251,077.87 5,251,077.87
应收调峰费 567,292.41 567,292.41
应收补贴款 6,262,761.60 6,262,761.60
其他 552,890.05 668,645.62
合计 13,956,963.38 14,254,765.69
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
庄河市城乡建 政府补贴款 6,262,761.60 1-2 年 44.87 375,765.70
设管理局
大连经济开发 往来款 2,557,536.28 5 年以上 18.32 2,557,536.28
区万德物产有
限公司
鹤岗矿务局 往来款 2,065,983.91 5 年以上 14.80 2,065,983.91
大连酿酒厂 调峰费 567,292.41 5 年以上 4.06 567,292.41
原体育场商城 往来款 488,325.05 5 年以上 3.50 488,325.05
商户
合计 / 11,941,899.25 / 85.55 6,054,903.35
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2015 年半年度报告
(5). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
庄河市城乡建设管理 采暖费补贴 6,262,761.60 1-2 年 3 元/平方米(不含
局 公建)
合计 / 6,262,761.60 / /
其他说明
根据公司与庄河市政府签订的有关供热工作协议，双方确认对大连市区与庄河地区居民供暖
收费标准差额，由庄河市政府给予补贴（大连地区标准 28 元/平方米，庄河地区的标准为 25 元/
平方米，差额 3 元/平方米）。由于财政资金紧张，该供暖补贴尚未拨付到位，庄河市城乡建设管
理局已承诺尽快拨付。
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 9,383,745.30 9,383,745.30 69,295,715.76 69,295,715.76
料
在产
品
库存
商品
周转
材料
消耗
性生
物资
产
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
其他 5,403,219.83 4,439,269.83 963,950.00 5,403,219.83 1,000,000.00 4,403,219.83
物资
合计 14,786,965.13 4,439,269.83 10,347,695.30 74,698,935.59 1,000,000.00 73,698,935.59
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2015 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 转回或转 期末余额
计提 其他
他 销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
其他物资 1,000,000.00 3,439,269.83 4,439,269.83
合计 1,000,000.00 3,439,269.83 4,439,269.83
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 2,746,512.29 1,600,948.34
预缴企业所得税 3,300,000.00
合计 2,746,512.29 4,900,948.34
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的
无法取得公允价值 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76
的长期股权投资
合计 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76
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2015 年半年度报告
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资 本期现金
位持股比例
单位 本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 (%)
增加 减少 增加 减少
大连体育场 17,351,966.76 17,351,966.76 15
商城有限公
司
合计 17,351,966.76 17,351,966.76 /
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 权益法下 宣告发放 计提 期末 减值准备期末
被投资单位 追加 减少投 其他综合 其他权益
余额 确认的投 现金股利 减值 其他 余额 余额
投资 资 收益调整 变动
资损益 或利润 准备
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
大连大显网 0.00 0.00
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2015 年半年度报告
络系统股份
有限公司
大连寰海科 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
技开发有限
公司
小计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
其他说明
公司对大连大显网络股份有限公司投资 2,000 万元，持股 20%，按权益法核算，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司对该投资的期末余额为 0 元。
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
生产管理用具器
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 非生产设备 管网及其他设备 合计
具
一、账面原
值：
1.期
565,669,681.57 999,583,960.61 23,158,019.47 8,562,488.33 1,465,154.00 169,237,276.51 1,767,676,580.49
初余额
2.本
期增加金 39,068.70 2,103,933.28 577,588.83 11,538.46 116,400.00 45,711.09 2,894,240.36
额
（1
1,135,430.93 577,588.83 11,538.46 116,400.00 29,549.79 1,870,508.01
）购置
（2
）在建工程 39,068.70 968,502.35 16,161.30 1,023,732.35
转入
（3
）企业合并
增加
3.本 204,079.00 290,000.00 494,079.00
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2015 年半年度报告
期减少金
额
（1
）处置或报 290,000.00 290,000.00
废
204,079.00 204,079.00
4.期
565,708,750.27 1,001,483,814.89 23,445,608.30 8,574,026.79 1,581,554.00 169,282,987.60 1,770,076,741.85
末余额
二、累计折
旧
1.期
259,694,141.71 665,171,284.38 9,807,320.37 7,823,075.54 1,277,977.24 85,464,865.39 1,029,238,664.63
初余额
2.本
期增加金 8,659,546.01 19,195,385.67 891,449.53 65,511.80 21,951.06 3,414,496.18 32,248,340.25
额
（1
8,659,546.01 19,195,385.67 891,449.53 65,511.80 21,951.06 3,414,496.18 32,248,340.25
）计提
3.本
期减少金 289,274.58 289,274.58
额
（1
）处置或报 289,274.58 289,274.58
废
4.期
268,353,687.72 684,366,670.05 10,409,495.32 7,888,587.34 1,299,928.30 88,879,361.57 1,061,197,730.30
末余额
三、减值准
备
1.期
初余额
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2015 年半年度报告
2.本
期增加金
额
（1
）计提
3.本
期减少金
额
（1
）处置或报
废
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 297,355,062.55 317,117,144.84 13,036,112.98 685,439.45 281,625.70 80,403,626.03 708,879,011.55
值
2.期
初账面价 305,975,539.86 334,412,676.23 13,350,699.10 739,412.79 187,176.76 83,772,411.12 738,437,915.86
值
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2015 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
备
房屋及建筑 36,245,201.26 15,158,330.25 21,086,871.01
物
机器设备 24,072,797.65 19,065,992.61 5,006,805.04
生产用工器 9,000.00 9,000.00
具
合计 60,326,998.91 34,233,322.86 26,093,676.05
期末闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府 2007
年 8 月“拆炉并网、集中供热”会议精神，列入拆除范围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置
系政府统一规划行为，同时厂房、主要设备及用具器具原使用状况尚好，期末未出现减值迹象。
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2015 年半年度报告
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北海电厂房屋 11,821,019.23 历史遗留问题，时间久远资料不全
东海电厂房屋 17,827,525.17 历史遗留问题，时间久远资料不全
股份本部房屋 84,627,547.61 历史遗留问题，时间久远资料不全
中心区锅炉房房屋 21,086,871.01 历史遗留问题，时间久远资料不全
11、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 100,059,268.77 100,059,268.77 87,279,534.24 87,279,534.24
合计 100,059,268.77 100,059,268.77 87,279,534.24 87,279,534.24
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
本
其 期
中： 利
项 工程累 资
本期 息
目 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 计投入 工程 利息资本化累 金
预算数 本期增加金额 利息 资
名 余额 资产金额 金额 余额 占预算 进度 计金额 来
资本 本
称 比例(%) 源
化金 化
额 率
(%)
61 / 89
2015 年半年度报告
分 61,710,000.00 36,295,060.95 7,039,407.71 43,334,468.66 70.22 80 % 3,272,500.02 自
户 筹
改
造
北 14,000,000.00 14,596,423.99 245,443.00 14,841,866.99 106.01 100% 1,557,915.53 自
海 筹
脱
硫
配
套
工
程
东 5,000,000.00 3,184,773.23 1,727,623.42 4,912,396.65 98.25 95% 自
海 筹
临
时
换
热
站
北 5,000,000.00 2,675,863.47 2,675,863.47 53.52 80% 自
海 筹
烟
囱
防
腐
工
程
北 8,000,000.00 1,557,765.54 112,200.00 1,669,965.54 20.87 30% 自
海 筹
新
南
网
62 / 89
2015 年半年度报告
主 17,762,503.78 5,600,250.66 23,362,754.44 自
城 筹
区
新
厂
一
期
工
程
热
网
项
目
其 11,207,143.28 642,662.63 1,023,732.35 1,564,120.54 9,261,953.02 1,843,520.26 自
他 筹
合 93,710,000.00 87,279,534.24 15,367,587.42 1,023,732.35 1,564,120.54 100,059,268.77 / / 6,673,935.81 / /
计
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
63 / 89
2015 年半年度报告
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43
二、累计摊销
1.期初余额 186,250.40 707,866.57 894,116.97
2.本期增加金额 7,982.16 3,589.74 11,571.90
（1）计提 7,982.16 3,589.74 11,571.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 194,232.56 711,456.31 905,688.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
64 / 89
2015 年半年度报告
1.期末账面价值 923,267.44 31,111.12 954,378.56
2.期初账面价值 931,249.60 34,700.86 965,950.46
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
“蓝色海岸”小区土地使用权 923,267.44 历史遗留问题，时间久远资料不全
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
锅炉房技改项目 7,217,309.58 136,756.88 730,058.21 6,624,008.25
合计 7,217,309.58 136,756.88 730,058.21 6,624,008.25
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 33,669,342.94 8,417,335.74 27,890,646.91 6,972,661.73
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付的风险抵押金等 430,694.16 107,673.54 855,026.33 213,756.58
并网费收入 19,870,484.15 4,967,621.04 21,039,336.15 5,259,834.04
合计 53,970,521.25 13,492,630.32 49,785,009.39 12,446,252.35
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2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
并网费成本 18,584,792.24 4,646,198.06 19,646,026.81 4,911,506.71
合计 18,584,792.24 4,646,198.06 19,646,026.81 4,911,506.71
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 5,123,160.90 2,429,835.42
合计 5,123,160.90 2,429,835.42
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 5,123,160.90 2,429,835.42
合计 5,123,160.90 2,429,835.42 /
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2015 年半年度报告
15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00
抵押借款
保证借款 90,000,000.00
信用借款
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
短期借款分类的说明：
质押借款系大连热电股份有限公司以应收辽宁省电力有限公司大连分公司的款项质押，保证借款
由大连市热电集团有限公司单独提供担保取得。
16、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 86,282,388.19 51,168,870.41
合计 86,282,388.19 51,168,870.41
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 27,595,465.56 23,809,695.34
应付工程款 17,950,412.85 24,909,762.36
应付燃料款 67,667,601.17 82,185,549.62
应付设备款 1,472,994.34 1,573,238.94
应付设计费 572,990.00 876,090.00
合计 115,259,463.92 133,354,336.26
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
铁法煤业（集团）有限责任公司煤 10,299,469.06 未到结算期
炭销售分公司
大连锅炉机电工程有限公司 1,377,506.00 未到结算期
东北电业管理局第二工程有限公 1,724,400.00 未到结算期
司
大连汇海建筑材料研发有限公司 1,040,916.40 逐步偿还
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2015 年半年度报告
普兰店城市建筑工程公司 1,002,786.22 逐步偿还
大连理工大学 800,000.00 逐步偿还
西乌露天矿业有限公司 754,495.29 煤质有争议暂停付款
合计 16,999,572.97 /
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收采暖费 533,468.76 237,877,830.30
预收高温水费 1,782,378.64 2,408,113.11
预收房租 9,000.00 31,500.00
合计 2,324,847.40 240,317,443.41
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连市人民体育场 437,247.00 预缴后因房屋拆除挂账，重建
后仍供热
大力电脑有限公司 293,680.00 提前预缴，正常余额
大连国合物业管理有限公司 267,475.00 提前预缴，正常余额
大连市人民代表大会委员会 225,526.51 提前预缴，正常余额
大连市银监局后勤服务中心 133,868.00 提前预缴，正常余额
中国长城资产管理公司大连办 119,363.60 提前预缴，正常余额
事处
合计 1,477,160.11 /
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 130,909.30 44,948,862.25 44,994,522.42 85,249.13
二、离职后福利-设定提存 4,969,474.11 4,969,474.11
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 130,909.30 49,918,336.36 49,963,996.53 85,249.13
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
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2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 36,446,703.05 36,446,703.05
补贴
二、职工福利费 1,809,197.50 1,809,197.50
三、社会保险费 2,071,696.96 2,071,696.96
其中：医疗保险费 1,883,352.78 1,883,352.78
工伤保险费 141,282.11 141,282.11
生育保险费 47,062.07 47,062.07
四、住房公积金 3,987,496.67 3,987,496.67
五、工会经费和职工教育 130,909.30 633,768.07 679,428.24 85,249.13
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 130,909.30 44,948,862.25 44,994,522.42 85,249.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,239,067.44 4,239,067.44
2、失业保险费 235,745.67 235,745.67
3、企业年金缴费
采暖统筹 494,661.00 494,661.00
合计 4,969,474.11 4,969,474.11
20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,520,436.72
消费税
营业税
企业所得税 5,793,500.43 407,855.29
个人所得税 249,073.52 435,666.71
城市维护建设税 316,430.57
教育费附加 226,021.83
其他 808.47 10,880.12
合计 6,043,382.42 5,917,291.24
21、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,165,574.77 1,160,556.29
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,165,574.77 1,160,556.29
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2015 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
对方未领取
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付修理费 31,200,000.00 2,564,403.88
应付建设单位保险费 2,591,600.85 2,350,847.69
应付财产保险 232,738.22 698,214.70
应付押金及保证金 594,001.40 175,824.00
应付风险抵押金 321,120.00 725,674.67
原体育场商城转入债务 2,272,578.10 2,272,578.10
其他 524,883.83 138,024.06
应付环保费等 10,000,000.00 9,579,799.31
应付住房补贴 3,772,546.00
应付水费 578,711.93
合计 52,088,180.33 18,505,366.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连胜德建设有限公司 249,670.00 逐步偿还
大连联腾机电安装有限公司 246,094.00 逐步偿还
大连市电业局 216,855.58 逐步偿还
大连鸿昌建筑工程有限公司 156,226.00 逐步偿还
合计 868,845.58 /
23、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
21,039,336.15 1,168,852.00 19,870,484.15 按国家标准向客
摊销热源费 户收取的一次性
入网费
合计 21,039,336.15 1,168,852.00 19,870,484.15 /
24、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 202,299,800.00 202,299,800.00
数
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2015 年半年度报告
25、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 299,095,540.86 299,095,540.86
价）
其他资本公积 5,377,553.81 5,377,553.81
合计 304,473,094.67 304,473,094.67
26、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,519,797.49 78,519,797.49
任意盈余公积 82,234,602.22 82,234,602.22
储备基金
企业发展基金
其他
合计 160,754,399.71 160,754,399.71
27、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48
加：本期归属于母公司所有者的净利 29,132,844.63 18,997,348.39
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,675,893.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 80,939,913.71 71,798,346.87
28、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,931,802.07 318,463,667.16 396,286,018.21 305,588,507.24
其他业务 3,284,339.90 1,314,648.35 11,573,173.11 10,222,576.50
合计 437,216,141.97 319,778,315.51 407,859,191.32 315,811,083.74
71 / 89
2015 年半年度报告
29、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,264,313.98 1,305,239.58
教育费附加 903,081.42 932,314.00
资源税
合计 2,167,395.40 2,237,553.58
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,633.50 7,572.00
工资等 376,937.48 172,472.33
合计 380,570.98 180,044.33
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 23,592,431.15 14,363,647.74
修理费用 35,194,591.35 30,878,910.36
税金 2,246,697.95 2,349,962.27
折旧及摊销 1,618,099.52 902,299.41
运输费 594,166.99 581,714.21
离退休人员费用 405,460.68 309,699.35
审计、评估及咨询费 776,412.38 78,301.89
上市公司费用 152,491.41 149,467.90
房租 324,576.00 324,576.00
办公差旅费用等 282,222.64 369,435.56
其他费用 6,952.64 749,193.77
合计 65,194,102.71 51,057,208.46
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,529,750.00 11,433,630.90
利息收入 -573,881.03 -233,664.27
手续费支出等 68,988.78 23,869.61
合计 2,024,857.75 11,223,836.24
72 / 89
2015 年半年度报告
33、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,339,426.20 3,375,032.81
二、存货跌价损失 3,439,269.83
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,778,696.03 3,375,032.81
34、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 2,216.33 10,394.51 2,216.33
合计
其中：固定资产处置 2,216.33 10,394.51 2,216.33
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 70,000.00
采暖费滞纳金收入等 279,838.31 212,582.70 279,838.31
其他 500.00 25,619.37 500.00
合计 282,554.64 318,596.58 282,554.64
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
数据采集费用补贴 70,000.00 与收益相关
合计 70,000.00 /
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2015 年半年度报告
35、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 52,000.00 67,119.70 52,000.00
失合计
其中：固定资产处置 52,000.00 67,119.70 52,000.00
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 3,278,725.14 20,397.68 3,278,725.14
其他 240.25 724.45 240.25
合计 3,330,965.39 88,241.83 3,330,965.39
36、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,022,634.83 6,051,196.73
递延所得税费用 -1,311,686.62 -843,758.21
合计 9,710,948.21 5,207,438.52
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 38,843,792.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,710,948.21
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,710,948.21
37、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 15,432,986.40 43,709,030.02
收到补贴款 70,000.00
利息收入 573,684.24 233,664.27
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2015 年半年度报告
采暖滞纳金等营业外收入 280,160.81 230,594.12
房租等收入 1,720,460.64 927,060.45
票据保证金收回 10,500,000.00
其他 353,932.00
合计 18,007,292.09 56,024,280.86
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑保证金 34,180,055.46 500,000.00
办公差旅费 280,258.64 369,435.56
运输费 594,166.99 692,957.38
房租费用 324,576.00 324,576.00
退休人员费用 399,095.51 309,699.35
上市公司费用 152,491.41 149,467.90
审计咨询及评估等中介机关费用 776,412.38 78,301.89
财务手续费 68,791.99
罚款滞纳等营业外支出 1,250,000.00
备用金 587,224.70 1,358,544.35
其他 557,363.23 983,532.69
合计 39,170,436.31 4,766,515.12
38、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,132,844.63 18,997,348.39
加：资产减值准备 5,778,696.03 3,375,032.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 32,248,340.25 31,542,865.72
性生物资产折旧
无形资产摊销 11,571.90 7,982.16
长期待摊费用摊销 730,058.21
处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,216.33 -10,394.51
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 52,000.00 67,119.70
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,529,750.00 11,433,630.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,046,377.97 -843,758.21
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -265,308.65
号填列）
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2015 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,911,970.46 78,387,599.27
经营性应收项目的减少（增加以 90,724,381.44 156,450,826.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -234,659,342.51 -127,669,172.36
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,853,632.54 171,739,080.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,863,059.29 151,907,011.57
减：现金的期初余额 109,360,702.55 125,480,442.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,497,643.26 26,426,568.70
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 64,863,059.29 109,360,702.55
其中：库存现金 26,635.03 8,844.50
可随时用于支付的银行存款 64,836,424.26 109,351,858.05
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 64,863,059.29 109,360,702.55
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
39、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 68,299,397.60 用于票据保证金
应收票据
存货
固定资产
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2015 年半年度报告
无形资产
合计 68,299,397.60 /
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
大连庄河 大连 大连 热电联产、 100 投资设立
环海热电 集中供热
有限公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
大连大显 大连 大连 电子产品生 20 权益法
网络系统 产、销售
股份有限
公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
大连大显网络系 大连大显网络系
统股份有限公司 统股份有限公司
流动资产 4,829,080.64 5,401,224.29
非流动资产 4,809,710.26 4,870,307.56
资产合计 9,638,790.90 10,271,531.85
流动负债 80,972,961.58 81,257,393.46
非流动负债
负债合计 80,972,961.58 81,257,393.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -71,334,170.68 -70,985,861.61
按持股比例计算的净资产份 -14,266,834.14 -14,197,172.32
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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2015 年半年度报告
--其他
对联营企业权益投资的账面 0.00 0.00
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 256,410.25 666,666.66
净利润 -348,309.07 -293,327.41
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -348,309.07 -293,327.41
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
注：上述联营公司列示的财务信息数据均为未经审计数。
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
大连寰海科技开发有限公司 大连寰海科技开发有限公司
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
本公司对大连寰海科技开发有限投资 190 万元，持股 19%，因其控股股东为本公司的控股股东
大连市热电集团有限公司，本公司对其具有重大影响。
大连寰海科技开发有限公司早已停产，公司已对其投资全额计提减值准备。
(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
大连大显网络系统 -14,197,172.32 -69,661.81 -14,266,834.13
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2015 年半年度报告
股份有限公司
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
大连市沙 热电联产、集 471,062,182.00 32.91 32.91
大连市热电
河口区香 中供热
集团有限公
周路 210
司
号
本企业的母公司情况的说明
公司控股股东为大连市热电集团有限公司，持有 6,656.69 万股国有法人股，占公司股本总数
的 32.91%。
本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司
大连市临海供热有限公司 母公司的控股子公司
大连金州热电有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连市热电集团有限公司 委托加工 13,023,835.98 14,442,879.00
大连海兴热电工程有限公 接受检修劳务 0.00 4,070,021.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连市热电集团有限公司 销售非供暖蒸汽 53,659,752.20 46,202,973.44
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2015 年半年度报告
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大连市热电集团有 房屋 324,576.00 324,576.00
限公司
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大连市热电集团 50,000,000.00 2015.03.16 2018.03.16 否
有限公司
大连市热电集团 40,000,000.00 2015.02.11 2018.02.11 否
有限公司
大连市热电集团 55,000,000.00 2015.01.27 2018.01.27 否
有限公司
大连市热电集团 30,000,000.00 2015.03.12 2017.10.12 否
有限公司
大连市热电集团 120,000,000.00 2015.02.16 2017.12.15 否
有限公司
大连市热电集团 130,000,000.00 2015.03.06 2017.12.15 否
有限公司
大连市热电集团 25,000,000.00 2014.12.16 2017.12.15 否
有限公司
大连市热电集团 25,000,000.00 2014.12.24 2017.12.15 否
有限公司
大连市热电集团 20,000,000.00 2014.07.23 2017.07.22 否
有限公司
大连市热电集团 30,000,000.00 2014.08.01 2017.07.31 否
有限公司
大连市热电集团 20,000,000.00 2014.09.28 2017.09.27 否
有限公司
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大连市热电集团 90,000,000.00 2015.04.08 2017.12.24 否
有限公司
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 大连市热电集 1,500
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2015 年半年度报告
团有限公司
大连市热电集 278 8.34 3,094 92.82
应收账款
团有限公司
大连海兴热电 1,178.08 25.73
预付账款
工程有限公司
(2). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连海兴热电工程有 0.00 215.39
其他应付款
限公司
十、承诺及或有事项
1、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2008 年 9 月本公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称“被告”）签订了《北海热电厂
4*20h/t 锅炉脱硫项目工程施工合同》，工程于 2009 年 5 月交工，合同造价 2,300 余万元。本公
司自 2008 年 11 月起陆续支付工程款，至 2013 年 1 月末累计支付工程款 2,540 万元，但被告所交
付工程为不合规工程，导致大连市环保局多次下达整改通知书。
2011 年 5 月，本公司曾向大连市中级人法院提起诉讼要求解除合同，后因被告保证在 2011
年 10 月前交付具备环保验收条件工程，本公司撤销解除合同的起诉。后期被告未能按承诺完成工
程，2013 年 7 月本公司再次对被告提起诉讼，要求其赔偿工程款及各项损失约 3,315 万元。
2013 年 8 月，被告以脱硫工程完工，脱硫指标检验合格为由对本公司提起反诉，反诉金额为
2,000 余万元。
法院受理案件后，分别于 2013 年 9 月、2013 年 12 月、2014 年 6 月围绕诉争工程质量问题及
工程质量鉴定事项进行了三次庭审，现由法院委托江苏华碧微科检测有限公司对工程质量进行鉴
定，截止 2015 年 6 月 30 日，尚未取得最终的质量鉴定结论，案件尚未完结。
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为其他单位提供债务担保形成的或有负债系为控股股东提供的担保。
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2015 年半年度报告
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 69,182,238.79 100 19,499,900.17 28.19 49,682,338.62 130,941,418.39 100 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 69,182,238.79 / 19,499,900.17 / 49,682,338.62 130,941,418.39 / 17,456,144.56 / 113,485,273.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
电费、热费 18,480,803.30 554,424.10 3.00
1 年以内小计 18,480,803.30 554,424.10 3.00
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2015 年半年度报告
1至2年 5,921,210.37 355,272.62 6.00
2至3年 1,862,079.51 372,415.90 20.00
3 年以上
3至4年 35,144,751.80 10,543,425.54 30.00
4至5年 141,474.00 42,442.20 30.00
5 年以上 7,631,919.81 7,631,919.81 100.00
合计 69,182,238.79 19,499,900.17 28.19
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,043,755.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款 坏账准备
单位名称 金额 年限
关系 总额比例(%) 期末余额
辽宁省电力有限公司大连供电公司 非关联方 12,806,310.92 1 年内 18.51 384,189.33
尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5 年以上 8.71 6,027,317.14
大连市热电集团有限公司 控股股东 2,780,100.00 1 年内 4.02 83,403.00
锦绣大厦 非关联方 644,404.00 1 年内、1 至 2 年 0.93 25,964.64
雅苑酒店 非关联方 443,304.00 4-5 年以上 0.64 397,104.00
合 计 ------ 22,701,436.06 ------ 32.81 6,917,978.11
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2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 7,681,201.78 100.00 7,326,126.58 95.38 355,075.20 7,981,004.09 100 7,346,289.50 92.05 634,714.59
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 7,681,201.78 / 7,326,126.58 / 355,075.20 7,981,004.09 / 7,346,289.50 / 634,714.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款 170,601.65 5,118.05 3.00
1 年以内小计 170,601.65 5,118.05 3.00
1至2年 173,428.00 10,405.68 6.00
84 / 89
2015 年半年度报告
2至3年 33,211.60 6,642.32 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 7,303,960.53 7,303,960.53 100.00
合计 7,681,201.78 7,326,126.58 95.38
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,162.92 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,259,729.85 1,326,988.19
押金及保证金 50,211.60 167,000.00
往来款 5,251,077.87 5,251,077.87
应收调峰费 567,292.41 567,292.41
其他 552,890.05 668,645.62
合计 7,681,201.78 7,981,004.09
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
大连经济开发区万德物 往来款 2,557,536.28 5 年以上 33.29 2,557,536.28
产有限公司
鹤岗矿务局 往来款 2,065,983.91 5 年以上 26.89 2,065,983.91
法院划款 备用金 863,199.20 5 年以上 11.24 863,199.20
大连酿酒厂 调峰费 567,292.41 5 年以上 7.39 567,292.41
原体育场商城商户 往来款 488,325.05 5 年以上 6.36 488,325.05
合计 / 6,542,336.85 / 85.17 6,542,336.85
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2015 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
对联营、合营企业投资 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00
合计 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
大连庄河环海热电有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减
投资 期初 权益法下确 其他综 宣告发放 期末 减值准备期末
加 少 其他权益 计提减
单位 余额 认的投资损 合收益 现金股利 其他 余额 余额
投 投 变动 值准备
益 调整 或利润
资 资
一、合营企业
二、联营企业
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2015 年半年度报告
大连大显网络系统股 0.00 0.00
份有限公司
大连寰海科技开发有 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
限公司
小计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 384,496,969.91 284,648,701.06 355,790,448.99 275,988,656.04
其他业务 3,210,359.56 1,311,925.85 11,546,250.03 10,222,576.50
合计 387,707,329.47 285,960,626.91 367,336,699.02 286,211,232.54
十二、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
-49,783.67 处置固定资产收益 0.2 万元，损失 5.2
非流动资产处置损益
万元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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2015 年半年度报告
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,998,627.08 罚款滞纳金支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 762,102.69
少数股东权益影响额
合计 -2,286,308.06
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.934 0.144 0.144
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.243 0.155 0.155
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2015 年半年度报告
第九节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿
董事长：赵文旗
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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