皖新传媒:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-29 04:06:18
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2015 年半年度报告

公司代码:601801 公司简称:皖新传媒

安徽新华传媒股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人曹杰、主管会计工作负责人苗峰及会计机构负责人(会计主管人员)范红跃声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 .................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 4

第四节 董事会报告. ....................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 24

第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 30

第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 32

第九节 财务报告 .......................................................................................................................... 34

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................126

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第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

控股股东 指 安徽新华发行(集团)控股有限公司

本公司、公司、皖新传媒 指 安徽新华传媒股份有限公司

皖新物流 指 安徽皖新物流有限公司

皖新金智 指 安徽皖新金智教育科技有限公司

皖新网络 指 皖新网络科技有限公司

电子音像社 指 安徽新华电子音像出版社

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定货币

流通单位

报告期 指 2015 半年度

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 安徽新华传媒股份有限公司

公司的中文简称 皖新传媒

公司的外文名称 ANHUI XINHUA MEDIA CO.,LTD

公司的外文名称缩写 WANXIN MEDIA

公司的法定代表人 曹杰

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 武伟 贾红

联系地址 安徽省合肥市包河区北京路8号 安徽省合肥市包河区北京路8号

电话 0551-62968727、62634712 0551-62661323、62634712

传真 0551-62968727、62634712 0551-62661323、62634712

电子信箱 ir@wxm.com ir@wxm.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省合肥市包河区北京路8号

公司注册地址的邮政编码 230051

公司办公地址 安徽省合肥市包河区北京路8号

公司办公地址的邮政编码 230051

公司网址 http://www.wxm.com

电子信箱 ir@wxm.com

报告期内变更情况查询索引 无

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四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 无

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 皖新传媒 601801

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年2月11日

注册登记地点 安徽省合肥市包河区北京路8号

报告期内注册变更情况查询索引 经公司2015年第一次临时股东大会审议通过修改《公司章程

》变更了公司住所。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据 上年同期 年同期增减

(1-6月)

(%)

营业收入 2,955,998,794.22 2,511,064,372.63 17.72

归属于上市公司股东的净利润 469,286,376.12 332,705,886.89 41.05

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 308,889,606.20 283,236,196.86 9.06

净利润

经营活动产生的现金流量净额 278,585,528.36 240,582,832.76 15.80

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,437,400,387.80 5,151,749,297.99 5.54

总资产 7,387,687,101.25 7,208,146,403.02 2.49

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.52 0.37 40.54

稀释每股收益(元/股) 0.52 0.37 40.54

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.34 0.31 9.68

/股)

加权平均净资产收益率(%) 8.69 6.90 增加1.79个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净资产 5.72 5.88 减少0.16个百分点

收益率(%)

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 -82,329.53 主要系报告期处置资产净损失

所致

越权审批,或无正式批准文件,

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但 18,314,249.98 主要系报告期收到智能 O2O 文

与公司正常经营业务密切相 化传播体系建设项目补助资金

关,符合国家政策规定、按照 所致

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 149,919,032.09 主要系报告期出售中文传媒股

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有效套期保值业务外,持有交 份获得收益所致

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益,

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 1,000,640.00 主要系公司对南京金智创业投

资有限公司委托贷款利息所致

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -6,211,083.38 主要系报告期捐赠支出所致

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -1,599,314.86 主要系报告期控股子公司盈利

计算的少数股东权益所致

所得税影响额 -944,424.38 主要系报告期应税子公司盈利

应缴纳的所得税费用所致

合计 160,396,769.92

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第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年,面对日益复杂多变的商业和技术环境,公司深入推进战略思考,不断明晰战略选择,

快速做出战略布局决策,抢占企业发展的制高点,在战略引领、企业文化建设、组织能力提升、产业升级

以及重大项目推进等方面取得显著成效,公司发展继续呈现稳健增长的良好态势。报告期内,公司实现营

业收入 29.56 亿元,归属上市公司股东的净利润 4.69 亿元,分别较上年同期增长 17.72%、41.05%。

1、建立战略引领、战略致胜的发展优势

在互联网连接一切的时代,公司立足行业研判,把准时代脉搏,深层次思考互联网时代的战略转型之

路,进一步明确在两大战略举措、三大产业集群基础上,依托互联网技术,打造传统经济与新型业态高度

融合的多元产业发展平台,形成完整的产业链和生态链,将公司由传统出版物发行企业转型发展成以文化

教育为核心的“互联网+”时代的平台企业,成为人们终身学习教育的集成商和服务商。创新性的思维、

前瞻性的战略选择为企业有效实现转型提升赢得了广阔的发展空间和先机,为战略的有效执行和未来长足

发展发挥了引领作用。

2、提升人力资本竞争力,强化皖新文化软实力

公司始终坚持人才战略,按照“发展一批、培养一批、锻炼一批、招聘一批”的总体思路和“培养一

批 85 后、90 后走上更高的管理岗位”的核心目标,相继制定出台《2015 年人才队伍建设建议书》、《高

潜人才发展规划》、《总部员工职业发展通道实施办法》,通过横向轮岗、交流,纵向晋升等一系列人才

培养机制,激励员工岗位成才,将“人力成本”转化为“人力资本”,为公司培养选拔了一批适合公司未

来发展的优秀青年队伍。与此同时,公司每年拿出固定比例经费用于员工培训。2015 年上半年,皖新大学

举办各类培训 298 场,参训人数 9886 人,平均满意度 4.6 分。

公司着力加强企业文化建设,以强化文化软实力激发员工积极性和创造性,增强企业凝聚力,共同实

现企业愿景。通过打造“皖新故事”企业文化宣传品牌,制定一套“践行企业文化季度评先”制度,大力

弘扬企业核心价值观,倡导“态度大于能力、正直大于技巧,以业绩论英雄、凭德才坐位置”的用人理念

和绩效文化,塑造“爱心、敬业、协作、责任、创新”的价值观行为准则。印发企业文化手册《皖新故事》,

通过线上线下宣传,树立核心价值标杆,引发员工共鸣,增强主人翁精神,提升战略执行力,实现企业文

化建设的步伐与企业发展“同频共振”。

3、以互联网思维加快核心产业转型升级

公司以“满足客户需求是我们存在的唯一理由”为行为准则,以互联网思维再塑传统主业,以互联网

技术催化生产力,不断提升营销服务水准、提高客户满意度,创立符合市场竞争要求的运营新模式,在加

快核心产业转型升级上取得新突破。

(1) “消费的文化”建设迈进快车道。围绕集团战略,公司快速推进书店创新运营,打造文化消费

核心竞争力,变“文化的消费”为“消费的文化”,努力实现商业连锁经济效益与社会效益的双丰收。报

告期内,文化消费板块实现收入同比增长 16.58%,图书(含音像)销售收入和多元收入分别较去年同期增

长 3.69%和 20.69%。

一是完善 O2O 营销体系建设。公司整合线上线下资源,开展立体营销,2015 年上半年由文化消费总公

司发起各类营销活动 29 场,各市公司自主开展营销活动 482 场,名家签售 36 场,有效带动了图书销售。

二是加快书店转型升级步伐,打造中国最美书店。新华书店芜湖银泰城店于 6 月 14 日隆重开业,以全新

的艺文空间呈现在读者面前,再次刷新全省乃至全国新华书店的阅读和文化体验。三是拓展“读书会”项

目产品,搭建从“产品支持、业务管理、能力建设”到“ 绩效追踪、客户管理、业务服务”直至“拜访

客户、实现销售”的三级管理模式,截至 6 月 30 日,全省共建立“读书会”项目 274 个,实现较好的销

售收入,“读书会”商业品牌搭建初显成效。四是进一步深化总部、区域、终端三级矩阵式组织架构改革,

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形成了以总部的制度和标准为核心的统一管理、统一指挥,优化了市级公司文化消费业务资源配置,规范

和强化以连锁店面和政企团队为核心的终端建制,大幅提升终端组织的销售和服务能力。

(2)皖新教育品牌价值快速提升。公司围绕传统教育服务、教育装备和数字教育业务,不断丰富“皖

新教育”品牌价值。报告期内,教育服务板块实现收入同比增长 17.79%,传统教育业务稳步增长,同比增

长 11.27%;大中专业务快速攀升,同比增幅达 28.69%;教育装备业务继续保持高速增长,1-6 月共中标项

目 153 个,中标金额较去年同期增长 201.94%。

一是以客户服务为始终,不断提升传统教育的渠道能力,巩固“分书到班”,试点“服务到生”,

在总结中小学教材发行服务的经验业务实践基础上,申报和编制了安徽省《中小学教科书发行服务规范》

《中小学教科书发行服务评价准则》两项地方标准。两项标准于 2015 年 6 月通过了安徽省质量技术监督

局的审查并正式发布,成为国内发行服务行业首个中小学教科书发行服务标准,从而进一步巩固公司的行

业领先地位。二是积极切入新的教育服务业务,由产品营销向价值营销过渡,成功举办第二届“皖新教育

杯”安徽青少年科技发明大赛暨“以色列创新之旅”,皖新教育服务平台品牌继续深化;加快产品开发,

相继推出新题策、小水滴课堂、初高中衔接在线课程、机器人等满足市场需求的新产品。三是嫁接移动互

联网技术,实施“两微工程”,即开启“教育微店”新模式和建设基于“学校微信订阅号”的 K12 社群电

商平台,标志传统教育业务发行方式逐步互联网化,为未来拓展教育领域 O2O 商业模式抢占先机。

(3)现代物流产业结构日趋优化。报告期内,现代物流板块实现收入同比增长 54.31%,其中,传统

出版物流业务收入同比增长 14.07%;第三方物流新业务收入同比增长 89.88%,占物流板块总收入的 65.32%,

成为收入增长的主要贡献力量,现代物流产业结构日益完善和优化。

一是加强精细化管理,严格 7S 考核,不断提升物流发货时效,2015 年上半年物流 32 小时发货时效(含

节假日、双休日)达 63.21%,同比提升了 11 个百分点,增长率达 21.06%。较好保障了教育服务板块及时

到货、分书到班服务到生的需求;满足了文化消费板块库存优化、冲量退货的需求以及门店改造开业配送

需求。二是贴身服务联想、海尔两个世界 500 强企业,形成笔记本、空调、冰箱、洗衣机、特钢等厂内对

缝物流服务的完整产品服务线。联宝事业部在人员紧缺的条件下,成功应对联想三月份冲量挑战,最终整

机出货量达全球第一。新宁事业部被安徽进出口商会授予 2014 年度安徽省进出口增量前十名、2014 年度

安徽省进出口总额前五十名。三是启动皖新现代物流集群项目,立体交互式物流系统项目建设以文化物流

为核心,第三方、第四方物流服务为支撑,已完成前期调研及规划,进入全面论证阶段。

4、以重点项目为支撑,推进跨界融合发展

面对互联网技术迅猛发展态势和带来的深度影响,公司以重点项目为抓手,积极推进传统媒体与新媒

体的深度融合、传统业务向互联网业务的跨界发展。

(1)打造“教育服务全媒体平台建设及应用示范”项目。以大数据、云计算、多媒体融合等多项技

术为依托,以基础教育和终身学习的受众为服务对象,通过打造国内领先的教育服务全媒体平台,提供教

育服务数字化解决方案,实现教育服务向个性化、智能化、精准化发展的目标。该项目已入选中央文化产

业发展专项项目库。

(2)构建面向移动互联网的数字版权管理平台。公司联合国际数字出版领域的优势团队——以色列

CDI 系统有限公司,共同开展面向移动互联网的数字版权管理核心技术的开发与集成工作,以突破国内数

字版权保护技术的发展瓶颈,提升国内数字内容数字版权管理的水平。并在此基础上,双方共同打造中以

数字教育基地,发起中以数字教育产业基金,建立文化教育科技创新企业孵化器。

(3)积极介入影视动漫领域,参与影视动漫项目投资和内容生产。公司以资本为纽带,聚集并整合

国内外影视创意、制作、发行优势资源,统筹国际、国外两个市场,以动漫、影视剧精品工程带动新型传

媒产业发展,形成公司全媒体发展新格局。

5、以资本运作为手段,重构企业发展生态圈

聚焦三大产业板块上下游和朝阳新兴产业,公司加大重点项目的投资力度,拓展转型空间,培育升

级动力。

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(1)收购数字出版平台公司,延伸产业链。4 月 17 日,公司使用自有资金约人民币 1.58 亿元收购杭

州蓝狮子文化创意有限公司 45%的股权,成为其第一大股东。通过收购,公司实现由图书发行向上游互联

网内容出版和新媒体运营领域的延伸,丰满产业链,激活现有资质资源,加速传统媒体向新媒体的转型与

融合。

(2)增资创投基金,加速资本驱动步伐。公司使用自有资金对皖新金智科教创业投资基金二期进行

增资,增资额度不超过 5 亿元。增资有利于增强科教创投基金的资本运作能力,通过文化与金融的融合,

结合自身在文化消费和教育服务方面的相对优势,加快外延式扩张步伐,推动并购项目快速落地,增强公

司核心竞争力。

(3)参与上市公司定向增发,实现资本增值。2013 年 3 月,公司以现金方式认购中文传媒非公开发

行股份 916 万股,约占中文传媒增发后总股本的 1.39%,总投资 12998.04 万元。经资本公积转增股本分配

及前期减持后,报告期初公司持有中文传媒 989 万股。报告期内公司减持 494.91 万股,至报告期末,公

司持有中文传媒 494.09 万股。报告期内实现盈利 12163.81 万元。

(4)参与传媒类公司交叉持股,建立战略合作。2011 年,皖新传媒以现金方式认购新华网 94.12 万

股,总投资 1882.4 万元,持股比例 1.18%。因 2012 年新华网实施资本公积转增股本分配政策,公司持有

股份数增至 153.42 万股,持股比例为 0.99%。

6、深化内部改革,打造卓越战略执行力

公司通过推进并顺利实施企业 ERP 项目和三轮组织变革,对内部组织架构、业务流程进行重新定位和

系统优化设计,为公司战略目标的实现和经营业绩的持续快速增长起到根本性保障。

(1)继续巩固和深化三轮组织变革成果。不断改进和提升文化消费、教育服务两大产业板块垂直化、

一体化的组织运行体系,在问题驱动、绩效考核、奖励机制等管理方式推动下,实现产业板块组织资源、

业务资源的优化配置,形成各业务体系终极目标的一致性、完整性,进一步激发和释放基层队伍的战斗力

和创造力。

(2)发挥 ERP 平台和数字资产价值。开发“经营驾驶舱”快速表单查询系统,针对不同管理层级的

运管需求,整合海量财务业务数据,为各级管理人员经营决策提供数据支持,进一步提高企业运营管理的

科学性和准确性。

(3)打造卓越战略执行力。公司围绕“皖新基本法”编制、完善战略分解体系、健全管理制度和流

程体系、强化信息系统建设、打造强力执行力文化等,制定并全面部署“打造卓越战略执行力”主题年活

动方面,全面规划、系统提升公司战略执行力,增强企业核心竞争力。

7、2015年下半年公司经营计划

2015 年下半年,公司将坚持转型发展的基本思路,坚持传承创新的经营举措,以系统发展为基石、追

求实效为基本、开放合作为基调,进一步推进文化消费、教育服务、现代物流三大产业集群的结构优化、

产业升级和融合发展,在确保“十二五”阶段公司全面发展完美收官的同时,积极谋划“十三五”时期公

司发展规划与布局。

(1)技术驱动公司产业互联网化转型。继续推进传统媒体与新媒体融合发展的战略规划,推进新媒体

研究院研发项目、数字出版发行投送服务平台建设和基础教育云平台和终身教育云平台的建设管理,充分

运用移动互联、大数据、云计算、物联网等信息技术,推动资源要素优化重组和产业转型,为企业占领高

端和新兴市场提供技术支撑。

(2)项目驱动公司业务品牌化提升。依托重大项目建设,打造精品工程,在兼顾经济效益的同时,提

升公司品牌价值和社会效益。一是强化以“智慧书城”为核心的 O2O 文化传播体系建设,打造以新华书店

安徽图书城店为代表的新一代城市文化地标,为深入推进全民阅读和提升文化消费体验提供全资源配套服

务;二是将“以色列创新之旅”打造成为全国知名教育品牌项目,继续推进皖新教育“两微工程”落地与

推广,加快传统教育业务互联网化转型;三是发展新能源汽车物流项目,开拓皖新物流新的业务空间,为

目标客户提供方便快捷、经济实惠、绿色环保的新能源物流运输车辆租赁及配套服务。

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(3)资本驱动加快产业布局规模化扩张。聚焦文化消费、教育服务核心主业,布局全产业链上下游,

向以文化教育为核心的互联网平台型企业转型。在文化消费板块,加快复制智慧书城,打造跨地区的智慧

书城联盟,深度挖掘会员大数据服务。在教育服务板块,聚焦优质的在线内容,打造集科学性、趣味性、

艺术性、互动性于一体的精品数字教育内容。同时,在现有的基础上,加快建设服务教育和文化消费的互

联网金融平台,通过金融工具驱动,形成产业链闭环,带动核心业务爆发性增长。

(4) 人才驱动奠定公司未来发展永动力。坚持人力资本是企业持续快速发展的关键因素,紧紧抓住“招

人、育人、选人、留人”四个环节,建设和积累符合皖新文化的人力资本。一是加强内部人才的选拔和培

养以及外部人才选聘的市场化步伐;二是加强内外部教育培训,进一步提升为客户服务的能力及水平,塑

造服务型团队;三是按照“以业绩论英雄,凭德才坐位置”的用人导向,进一步完善有利于激发人才活力

的薪酬激励机制。

(5) 变革驱动增强公司核心竞争力。根据市场环境和国家宏观政策的变化,适时调整管理体制,借鉴

和学习其他企业的先进经验,融合已有优势,构建强有力的组织能力和管理体系,推动组织的互联网化转

型。以满足客户需求和基于市场创新为导向,持续推进流程变革,有效支撑业务的发展和持续改进。

(6)“十三五”发展规划提前布局。“十三五”是公司抢抓文化产业战略机遇、全面构建能力、开创全

新未来的关键时期,是公司改革、创新、发展,实现新跨越的冲刺阶段。抓住国家产业振兴的有利时机,

积极做好“十三五”规划编制,为打造中国最好的以文化教育为核心的互联网平台企业,进一步明晰目标、

明确思路并制定具体路径。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 2,955,998,794.22 2,511,064,372.63 17.72

营业成本 2,286,377,974.04 1,915,755,565.61 19.35

销售费用 201,434,151.88 184,117,787.36 9.41

管理费用 147,810,048.32 141,515,628.06 4.45

财务费用 -24,179,732.20 -30,485,791.31 20.69

经营活动产生的现金流量净额 278,585,528.36 240,582,832.76 15.80

投资活动产生的现金流量净额 -941,932,380.76 -602,796,350.73 -56.26

筹资活动产生的现金流量净额 -208,271,000.00 -4,049,716.36 -5,042.85

研发支出 - - -

营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增长 17.72%,主要系报告期公司一般图书销售和多媒体业务

继续扩大所致;

营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增长 19.35%,主要系随报告期销售增加而增加的成本所致;

销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增长 9.41%,主要系报告期公司调整职工薪酬支付进度所致;

管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增长 4.45%,主要系报告期公司调整职工薪酬支付进度所致;

财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期增长 20.69%,主要系报告期利息收入减少所致;

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 15.80%,主要

系报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金增加所致;

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 56.26%,主要

系报告期公司投资银行理财及信托投资支付资金增加所致;

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 5042.85%,主

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要系报告期分红时间与上年不一致所致;

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

主要是经营业绩增长及减持中文传媒股票取得的投资收益。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年是公司继续围绕主业提升转型、资本市场与实体经济双轮驱动两大战略,全心全力提升

企业综合能力,在向以文化教育为核心的互联网平台企业转型道路上大步前进。报告期内公司实现营业收

入 29.56 亿元,归属上市公司股东的净利润 4.69 亿元,分别较上年同期增长 17.72%、41.05%。上半年完

成既定的经营计划。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比上年

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

(%) 增减(%)

减(%) 减(%)

教材 507,184,713.82 367,678,332.25 27.51 -23.19 -17.55 减少 4.96

个百分点

一般图书 1,113,334,710.15 695,926,759.83 37.49 41.35 38.81 增加 1.15

个百分点

文体用品及其 542,261,560.95 501,574,878.16 7.50 28.73 29.50 减少 0.55

他 个百分点

音像制品 18,805,431.98 11,337,679.74 39.71 -58.45 -66.14 增加 13.70

个百分点

综合贸易 507,985,269.93 504,354,701.87 0.71 9.77 10.09 减少 0.28

个百分点

多媒体 206,615,373.08 192,144,513.19 7.00 121.82 125.51 减少 1.52

个百分点

广告 2,254,135.13 1,288,510.36 42.84 -12.58 -18.10 增加 3.85

个百分点

合计 2,898,441,195.04 2,274,305,375.40 21.53 17.21 18.88 减少 1.11

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

①报告期教材业务营业收入同比减少,主要系公司产品线重新划分所致。

②报告期一般图书业务营业收入和营业成本同比增加,主要系公司产品线重新划分所致。

③报告期文体用品及其他业务营业收入和营业成本同比增加,主要系由于公司推进卖场业态创新战略,进

一步扩大了销售量所致。

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2015 年半年度报告

④报告期音像制品业务营业收入和营业成本同比减少,主要系移动互联网时代逐步将传统音像制品替代所

致。

⑤报告期多媒体教学等教育装备业务的营业收入和营业成本同比增加,主要系公司战略转型过程中的业务

进一步拓展所致。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

省内 2,353,619,926.86 19.21

省外 544,821,268.18 9.28

合计 2,898,441,195.04 17.21

(三) 核心竞争力分析

1、企业文化竞争力。公司引入标杆管理文化,提炼和总结行业内外最佳实践进行广泛分享,鼓励立标

对标、模仿创新,打造学习型组织,快速提升整体经营管理能力,全公司对标学标创标的氛围日益浓厚,

形成风尚;以业绩为导向的绩效文化已深入人心,风清气正的企业氛围和简单、干净、和谐的人际关系,

为公司改革创新发展提供坚强、有力的支持和保障。

2、品牌竞争力。公司通过创新产品和服务,并购重组和股权投资等,逐步实现以资本科技为支撑的业

务及品牌延伸,逐步形成以皖新教育、皖新物流、皖新网络等"皖新"品牌为核心的企业品牌体系,和以“新

华书店、前言后记、读书会、布克乐园、阅生活”为代表的文化商业品牌集群。

3、人才竞争力。运用市场观念,解决人才问题,建立稳定和谐的劳动关系,将人才竞争力发展成为增

强企业竞争力的有力保障。报告期内,公司注重对人力资本的投入和积累,把人力资本战略贯穿于公司发

展的全过程、运营的各方面,人力资本竞争力不断提升。

4、创新竞争力。以客户需求为导向,公司积极鼓励市场一线的创新精神,打造内外部开放式创新平台,

采用新技术,发展新产业,培育新业态,创造新模式,通过技术创新、管理创新、服务创新,不断提升公

司的核心竞争力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内公司出资 1.575 亿元投资杭州蓝狮子文化创意有限公司,股权占比 45% 。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期

末证

序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总 报告期损益

证券简称

号 品种 码 (元) (股) (元) 投资 (元)

比例

(%)

1 基金 050003 博时现金 100,000,000.00 104,846,085.36 104,846,085.36 33.23 2,135,055.76

2 基金 660107 农银货币 B 200,000,000.00 210,285,448.63 210,472,062.50 66.71 4,958,646.06

3 基金 202101 南方宝元 40,000.00 105,073.46 189,289.84 0.06 31,723.90

期末持有的其他证券投资 /

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2015 年半年度报告

报告期已出售证券投资损益 / / / /

合计 300,040,000.00 / 315,507,437.70 100% 7,125,425.72

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位:元

期初 期末 计 股

证券 证券 持股 持股 报告期所有者 核 份

最初投资成本 期末账面值 报告期损益

代码 简称 比例 比例 权益变动 算 来

(%) (%) 科 源

600373 中文 129,980,400.00 0.83 0.36 118,384,179.64 121,638,098.40 25,664,713.69 可 非

传媒 供 公

出 开

售 发

金 行

融 认

资 购

合计 129,980,400.00 / / 118,384,179.64 121,638,098.40 25,664,713.69 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

报告期买 使用的

期初股份数量 报告期卖出股份 期末股份数量 产生的投资收益

股份名称 入股份数 资金数

(股) 数量(股) (股) (元)

量(股) 量(元)

中文传媒 9,890,000.00 / / 4,949,091.00 4,940,909.00 121,638,098.40

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是否 计提 否 是 资金来源 关

合作 委托理 报酬

委托理财金 委托理财起 委托理财终 实际收回 实际获得 经过 减值 关 否 并说明是 联

方名 财产品 确定 预计收益

额 始日期 止日期 本金金额 收益 法定 准备 联 涉 否为募集 关

称 类型 方式

程序 金额 交 诉 资金 系

平安 信托 259.62 2013-1-8 2015-1-7 浮动 11.39 259.62 18.19 是 否 否 自有资金

信托 收益

国元 信托 5,000.00 2013-2-6 2015-2-5 固定 1,000.00 5,000.00 915.07 是 否 否 自有资金

信托 收益

平安 信托 136.36 2013-6-5 2015-6-4 浮动 12.90 136.36 9.46 是 否 否 自有资金

信托 收益

农业 信托 5,000.00 2013-12-19 2015-12-19 固定 860 430 是 否 否 自有资金

银行 收益

平安 信托 500.00 2013-12-20 2015-6-19 浮动 45.06 500.00 67.44 是 否 否 自有资金

信托 收益

工商 债券 10,000.00 2014-6-4 2014-12-31 浮动 310.68 10,000.00 310.68 是 否 否 自有资金

银行 收益

卡得 债券 1,000.00 2014-7-31 2015-7-31 浮动 120 是 否 否 自有资金

万利 收益

平安 信托 400.00 2014-8-27 2015-3-7 浮动 15.15 400.00 15.15 是 否 否 自有资金

信托 收益

平安 信托 600.00 2014-9-3 2015-10-8 浮动 28.44 是 否 否 自有资金

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2015 年半年度报告

信托 收益

农业 债券 15,000.00 2014-9-19 2015-9-14 浮动 791.51 是 否 否 自有资金

银行 收益

交通 信托 20,000.00 2014-11-11 2015-11-11 浮动 1,060.00 是 否 否 自有资金

银行 收益

中信 债券 20,000.00 2014-11-17 2015-8-15 浮动 742.47 是 否 否 自有资金

银行 收益

卡得 债券 2,000.00 2014-12-25 2015-12-25 浮动 240 是 否 否 自有资金

万利 收益

卡得 债券 2,000.00 2014-12-30 2015-3-11 浮动 46.03 2,000.00 46.03 是 否 否 自有资金

万利 收益

交通 银行理 250.00 2014-12-31 2015-2-5 浮动 250.00 0.98 是 否 否 自有资金

银行 财 收益

交通 银行理 130.00 2014-12-31 2015-3-25 浮动 130.00 1.14 是 否 否 自有资金

银行 财 收益

交通 银行理 200.00 2014-12-31 2015-4-14 浮动 200.00 2.17 是 否 否 自有资金

银行 财 收益

诺安 资产管 1,380.00 2014-8-28 浮动 是 否 否 自有资金

基金 理计划 收益

管理

有限

公司

江信 资产管 3,600.00 2014-9-19 2016-3-18 浮动 是 否 否 自有资金

基金 理计划 收益

管理

有限

公司

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2015 年半年度报告

平安 信托 500.00 2015-2-6 2015-12-18 浮动 30.64 是 否 否 自有资金

信托 收益

平安 信托 600.00 2015-4-14 2015-12-13 浮动 24.00 是 否 否 自有资金

信托 收益

东亚 债券 10,000.00 2015-4-17 2015-10-16 浮动 271.23 是 否 否 自有资金

银行 收益

交通 债券 20,000.00 2015-4-20 2015-7-21 固定 262.14 是 否 否 自有资金

银行 收益

运通

财富

工商 债券 50,000.00 2015-5-14 2015-12-14 浮动 1,612.33 是 否 否 自有资金

银行 收益

如意

人生

中信 信托 7,000.00 2015-5-21 2017-5-21 浮动 1,400.00 是 否 否 自有资金

信诚- 收益

润千

交通 银行理 300.00 2015-5-31 浮动 是 否 否 自有资金

银行 财 收益

九江 债券 2,000.00 2015-6-15 2015-12-11 浮动 51.00 是 否 否 自有资金

“久 收益

赢理

财-卓

越145

号”

平安 信托 10,000.00 2015-6-26 2016-6-27 浮动 600.00 是 否 否 自有资金

银行 收益

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2015 年半年度报告

平安 信托 600.00 2015-6-29 2016-2-28 浮动 32.00 是 否 否 自有资金

信托 收益

交通 债券 30,000.00 2015-6-29 2015-12-22 浮动 744.99 是 否 否 自有资金

银行 收益

合计 / 218,455.98 / / / 10,311.96 18,875.98 1,816.31 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0元

委托理财的情况说明 截止2015年6月30日,委托理财累计余额19.96亿元(不包括委托贷款金额、货币

基金),占2014年经审计净资产的38.74%。截止2015年8月17日,已全部收回到期委托

理财的本金和收益,无逾期。

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来

抵押物 源并说

借款方 委托贷款 款 借款 是否 是否关 是否 是否 关联 预期

贷款期限 或担保 明是否 投资盈亏

名称 金额 利 用途 逾期 联交易 展期 涉诉 关系 收益

人 为募集

资金

南京金 15,000.00 2013-3-8--2015-3-8 12% 经营 土地使 否 否 否 否 否 3650 3356

智创业 用权

投资有

限公司

委托贷款情况说明:委托贷款系本公司委托交通银行安徽省分行向南京金智创业投资有限公司发放贷款,委托贷款金额为 1.5 亿元,贷款期限为 2013

年 3 月 8 日至 2015 年 3 月 8 日,委托贷款年利率为 12%,本报告期内已提前收回委托贷款的本金 1.5 亿元及其到期利息.

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2015 年半年度报告

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期已 尚未使用募集

募集资金 已累计使用募 尚未使用募集

募集年份 募集方式 使用募集资 资金用途及去

总额 集资金总额 资金总额

金总额 向

2010 首次发行 124,516.60 632.67 89,174.80 35,341.80 存放于公司募

集资金专户

合计 / 124,516.60 632.67 89,174.80 35,341.80 /

募集资金总体使用情况说明 2015 年 1-6 月募集资金使用情况为:直接投入募集资金项

目 632.67 万元;截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计使

用募集资金 89,174.80 万元;募集资金余额应为 35,341.80

万元。募集资金专户实际余额为 45,231.06 万元,差异系募

集资金户收到施工单位的保证金及利息。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是 是 到

是 否 否 计

否 符 项 预 符 划

承诺 募集资金 募集资金 募集资金 产生

变 合 目 计 合 进 变更原因及募集资

项目 拟投入金 本报告期 累计实际 收益

更 计 进 收 预 度 金变更程序说明

名称 额 投入金额 投入金额 情况

项 划 度 益 计 和

目 进 收 收

度 益 益

新网 是 48,000.00 564.24 26,653.94 是 在 注1 是 注 注1

工程 建 1

畅网 否 8,000.00 68.43 5,233.56 是 在 注2 是 注 /

工程 建 2

e网 否 15,200.00 - 1,244.37 是 在 15.17 是 注 /

工程 建 3

合计 / 71,200.00 632.67 33,131.87 / / / / / /

注1:新网工程--安徽图书音像及文化商品经营网点建设项目中的“合肥图书城(四牌楼)”

募集资金承诺项目使用

扩建子项目,报告期内继续推进。四牌楼联合大厦项目是皖新传媒募投项目新网工程之一,

情况说明

是最大的网点改造工程,建成后的四牌楼联合大厦将成为全省图书经营的旗舰店,截至

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2015 年半年度报告

2014年年底已完成主体结构封顶。报告期内该项目正处于建设阶段,尚未投入使用,故暂

无法进行效益核算。

注 2:畅网工程--安徽图书音像及文化商品经营物流体系及信息化建设项目:已完成 ERP

项目完成主体上线工作,83 个专业公司、市县公司同步上线 EBS 供应链,536 个门店(旗

舰店、中心门店、区域门店、校园店、社区店、便民店)同步上线富基融通零售管理系统。

ERP 财务结算模块亦完成上线。项目上线后,公司实现了"主营业务全覆盖、全局数据完整

性"的建设目标;实现了采购、销售、物流、营销、会员管理与服务的全局一体化管理;

实现了公司级的预算管理。因该系统还处于优化试运行阶段,故暂无法进行效益核算。

注 3:e 网工程--安徽数字广告媒体网络建设项目:报告期内继续推进已投资建设屏体的维

护和升级改造。受 2013 年广告行业市场整体环境的影响,公司增强风险控制意识,放缓

项目建设步伐,注重项目的改造升级,优化本公司已有资源。报告期内继续采取稳步发展

策略,同时突破固有格局寻求新商机。

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

本公司 2011 年 12 月 15 日第二届董事会第四次临时会议审议通过《关于变更部分募集资金投资

项目实施方式及局部调整募集资金使用计划的议案》,并经公司 2012 年第一次临时股东会议批准。

新网工程-安徽图书音像及文化商品经营网点建设项目中的“合肥图书城(四牌楼)”扩建子项

目由本公司单独实施,变更为本公司与中国工商银行有限公司安徽省分行营业部联合建设;

新网工程-安徽图书音像及文化商品经营网点建设项目 10 个子项目,已使用募集资金 16300 万

元,完成建设并投入运营,未使用的募集资金 31700 万元全部用于“合肥图书城(四牌楼)”扩建

子项目,其余“新网工程”子项目建设资金由公司自有资金支付。

上述变更部分募集资金投资项目实施方式及局部调整募集资金使用计划不属于募集资金投资项

目的实质性变更,未改变募集资金投资方向。

(4) 其他

2015 年上半年募集资金的使用情况详见 2015 年 8 月 29 日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、

《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的本公司《公司

2015 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

4、 主要子公司、参股公司分析

26 家全资和控股子公司

(1)安徽新华图书音像连锁有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2000 年 3 月 28 日。注册资本及

实收资本:2000 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物销售及网络销售;音像制品销售;

文化产业投资、计算机及配套产品、文体用品销售;网络信息服务;物流配送,图书租型造货及咨

询服务等。报告期末资产总额 36743.64 万元、负债总额 32859.70 万元、营业收入 10147.32 万元、

净利润-1124.89 万元。

其中,其下属控股子公司江苏大众书局图书文化有限公司,成立于 2010 年 12 月 27 日。注册资

本及实收资本:4000 万元。主要经营范围:图书、报纸、期刊及电子出版物总发行,图书、期刊及

电子出版物全国连锁经营,餐饮服务;文化产业投资管理,图书读物选题策划,文化交流,文化信

息咨询,动漫体验咨询,摄影设备维修与维护服务,商务代理服务,平面设计,仓储服务,国内贸

易,计算机技术服务,房屋租赁,初级农产品的销售等。报告期末资产总额 13652.89 万元、负债总

额 8132.27 万元、营业收入 4894.56 万元、净利润 461.96 万元。其下属子公司①江苏大众书局文化

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2015 年半年度报告

服务有限公司,全资子公司,成立于 2011 年 1 月 6 日。注册资本及实收资本:500 万元。主要经营

范围:组织文化交流;商务代理;经济信息咨询;企业管理咨询;市场调研;提供会展、会务服务;

电子产品;礼品、工艺品销售;商务智能卡(不含商用密码产品)销售。报告期末资产总额 1063.49

万元、负债总额 416.86 万元、营业收入 0 万元、净利润-0.09 万元。②上海大众书局文化有限公司,

全资子公司,成立于 2011 年 2 月 12 日。注册资本及实收资本:1000 万元。主要经营范围:文化艺

术交流与策划,文教用品、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、工艺美

术品、五金交电、日用百货、服装服饰、机械设备的销售、计算机系统服务,图书、报纸、期刊、

电子出版物批发、零售,眼镜(除隐形眼镜)的零售,授权范围内的房屋租赁;以下限制分支机构

经营:饮品店,酒类商品(不含散装酒)、预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)的零售。报告

期末资产总额 3646.43 万元、负债总额 2056.44 万元、营业收入 1517.88 万元、净利润 117.24 万元。

③江苏大众书局南京图书文化有限公司,全资子公司,成立于 2014 年 7 月 28 日。注册资本及实收

资本:10 万元。主要经营范围:图书、报刊、音像制品零售;餐饮服务(按餐饮服务许可证所列项

目经营);预包装食品兼散装食品批发与零售;文化产业投资管理;图书读物选题策划;文化艺术

交流策划;文化信息咨询;投影设备维修与维护服务;商务代理服务;平面设计;仓储服务;计算

机技术服务;场地租赁;初级农产品销售(不含活禽)。报告期末资产总额 690.80 万元、负债总额

700.06 万元、营业收入 18.83 万元、净利润-4.37 万元。

(2)安徽新华教育图书发行有限公司:公司的全资子公司,成立于 2005 年 7 月 4 日。注册资本及实

收资本:10000 万元。主要经营范围:计算机信息系统设计、集成及技术服务,教育软件、国内书

报刊、电子出版物、音像制品销售,录音带、录像带复制;电子设备及产品、教学仪器设备、音乐、

体育、美术、卫生器材、厨具销售、教育咨询、仓储。报告期末资产总额 129154.38 万元、负债总

额 95904.56 万元、营业收入 109236.13 万元、净利润 7503.08 万元。

(3)安徽新华电子音像出版社:本公司的全资子公司,原名为"安徽文化音像出版社"和"安徽新华音

像出版社",成立于 1992 年 11 月 13 日。注册资本及实收资本:1000 万元。主要经营范围:出版文

化艺术方面的音像制品;国内图书、报纸、期刊销售;出版文化艺术方面的电子出版物;音像器材

及其文化用品销售,摄像、摄影。报告期末资产总额 4015.53 万元、负债总额 2074.50 万元、营业

收入 1097.34 万元、净利润 52.45 万元。

(4)安徽华仑新媒体传播有限公司:本公司的控股子公司,成立于 2008 年 6 月 3 日。注册资本及实

收资本:1028 万元。主要经营范围:设计、制作、代理、发布广告业务,礼仪服务,会议、展览服

务,企业营销策划,灯饰工程设计,商务咨询服务。报告期末资产总额 1966.08 万元、负债总额 622.32

万元、营业收入 225.41 万元、净利润 8.04 万元。

(5)安徽四和数码科技发展有限公司:本公司的控股子公司,成立于 2010 年 10 月 10 日。注册资本

及实收资本:500 万元。主要经营范围:批发和零售电子阅读器、电子墨水屏、数码产品及其相应

的软件;各类电子产品佣金代理。报告期末资产总额 562.12 万元、负债总额 545.21 万元、营业收

入 0 万元、净利润-0.68 万元。

(6)皖新网络科技有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2011 年 4 月 11 日。注册资本及实收资本:

5000 万元。主要经营范围:互联网上网服务营业场所(全省连锁),利用信息网络进行网络游戏虚

拟货币交易,预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)销售。计算机及硬件销售及维护,计算

机软件研发与技术服务;计算机网络系统集成工程、综合布线、安全监控工程施工与维护;打字、

复印、数码冲洗服务;充值卡代理及销售;广告业务;房屋租赁中介服务等。报告期末资产总额 5610.49

万元、负债总额 1301.34 万元、营业收入 3027.36 万元、净利润-86.79 万元。

(7)安徽皖新金智教育科技有限公司:本公司的控股子公司,成立于 2012 年 6 月 28 日。注册资本

1500 万元,实收资本 1000 万元。主要经营范围:教育软件、计算机软硬件开发及销售,计算机信

息系统设计、集成及技术服务,电子产品、通讯设备销售及技术服务。报告期末资产总额 1282.50

万元、负债总额 504.10 万元、营业收入 1248.86 万元、净利润-109.23 万元。

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2015 年半年度报告

(8)安徽皖新物流有限公司:本公司的控股子公司,成立于 2012 年 6 月 28 日。注册及实收资本 4000

万元。主要经营范围:出版物、进出口货物仓储及物流服务,代理报关、报检,运输代理服务,物

流咨询服务,物流信息服务。报告期末资产总额 6623.36 万元、负债总额 974.37 万元、营业收入

2410.15 万元、净利润 661.89 万元。其下属子公司①合肥新宁物流有限公司,成立于 2012 年 9 月

25 日。注册资本及实收资本:1000 万元。主要经营范围:道路普通货物运输(许可证有效期至 2016

年 9 月 18 日)、仓储服务;代理报关、报检;物流咨询、信息服务。报告期末资产总额 3368.82 万

元、负债总额 1764.06 万元、营业收入 3362.64 万元、净利润 389.69 万元。②北京皖新国际物流有

限公司,成立于 2014 年 9 月 28 日。注册资本及实收资本:1000 万元。经营范围:普通货运(道路

运输经营许可证有效期至 2018 年 09 月 27 日);运输代理服务;经济贸易咨询;投资咨询;投资管

理;企业管理;承办展览展示活动;销售机械设备、电子产品;货物进出口、技术进出口、代理进

出口。报告期末资产总额 1342.31 万元、负债总额 557.89 万元、营业收入 1176.12 万元、净利润

-214.78 万元。

(9) 安徽图书博物馆:本公司的全资子公司,成立于 2014 年 6 月 10 日。注册资本及实收资本:300.00

万元。主要业务范围:收藏、展览、研究、交流、修复、社会教育等。报告期末资产总额 300.28 万

元、负债总额 0.66 万元、营业收入 0 万元、净利润-0.01 万元。

(10)安庆新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1990 年 3 月 24 日。注册资本及实收资

本:9982.10 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售;文化用品、

体育用品及器材、数码产品等。报告期末资产总额 30548.32 万元、负债总额 9027.94 万元、营业收

入 20686.94 万元、净利润 2222.06 万元。

(11)蚌埠新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2003 年 6 月 9 日。注册资本及实收资

本:1000 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末资产

总额 14907.74 万元、负债总额 3121.08 万元、营业收入 10630.11 万元、净利润 919.56 万元。

(12)亳州新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2003 年 1 月 22 日。注册资本及实收资

本:3400.69 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末

资产总额 14895.93 万元、负债总额 4705.17 万元、营业收入 12804.99 万元、净利润 1177.04 万元。

(13)池州新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1989 年 12 月 14 日。注册资本及实收资

本:1989.32 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末

资产总额 9654.67 万元、负债总额 2733.94 万元、营业收入 7736.42 万元、净利润 1362.60 万元。

(14)滁州新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2004 年 4 月 16 日。注册资本及实收资

本:6157.13 万元。主要经营范围:国内书报刊、音像电子出版物、文化体育用品批发、零售等。

报告期末资产总额 25315.64 万元、负债总额 5415.31 万元、营业收入 16088.10 万元、净利润 2460.76

万元。

(15)阜阳新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1982 年 4 月 19 日。注册资本及实收资

本:6253.79 万元。主要经营范围:国内书报刊音像电子出版物批发、零售,预包装食品、乳制品、

办公家具、、电子产品、文化用品等。报告期末资产总额 39308.19 万元、负债总额 13366.04 万元、

营业收入 31974.21 万元、净利润 5601.41 万元。

(16)合肥新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1994 年 12 月 31 日。注册资本及实收资

本:9715.96 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发与零售等。报告期末

资产总额 51134.13 万元、负债总额 20931.86 万元、营业收入 37250.93 万元、净利润 1802.56 万元。

(17)淮北新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1992 年 4 月 6 日。注册资本及实收资本:

1801.23 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品、隐形眼镜零售等。报告期末

资产总额 14316.60 万元、负债总额 4633.88 万元、营业收入 8736.77 万元、净利润 901.87 万元。

(18)淮南新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1985 年 7 月 18 日。注册资本及实收资

本:1050 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末资产

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2015 年半年度报告

总额 9772.97 万元、负债总额 2902.96 万元、营业收入 8785.75 万元、净利润 807.46 元。

(19)黄山新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2004 年 4 月 6 日。注册资本及实收资本:

2463.75 万元。主要经营范围:图书、教材教辅、电子出版物批发、零售,音像制品零售等。报告

期末资产总额 7557.30 万元、负债总额 1746.43 万元、营业收入 5257.97 万元、净利润 804.19 万元。

其下属全资子公司黄山市新华商贸有限责任公司,成立于 1998 年 4 月 27 日。注册资本及实收资本:

550 万元。主要经营范围:家用电器批发兼零售、维修、安装。报告期末资产总额 27927.34 万元、

负债总额 27299.56 万元、营业收入 54172.34 万元、净利润 13.59 万元。

(20)六安新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1990 年 5 月 16 日。注册资本及实收资

本:6106.90 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末

资产总额 19811.74 万元、负债总额 4264.55 万元、营业收入 18268.59 万元、净利润 1875.21 万元。

(21)马鞍山新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2004 年 4 月 19 日。注册资本及实收

资本:1129.39 万元。主要经营范围:国内书报刊音像电子出版物批发、零售、定型包装食品(限

分支机构经营),电子产品、文体用品等。报告期末资产总额 9272.55 万元、负债总额 2720.63 万

元、营业收入 8423.35 万元、净利润 287.26 万元。

(22)宿州新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1989 年 10 月 9 日。注册资本及实收资

本:5797.99 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发、零售等。报告期末

资产总额 22331.17 万元、负债总额 5510.29 万元、营业收入 15992.96 万元、净利润 1764.20 万元。

(23)铜陵新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 1982 年 9 月 1 日。注册资本及实收资本:

779.6 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发及零售等。报告期末资产总

额 3052.69 万元、负债总额 1336.85 万元、营业收入 2914.58 万元、净利润 46.47 万元。

(24)芜湖新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2003 年 3 月 17 日。注册资本及实收资

本:2330.64 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物、音像制品批发零售,文化办公用品

等。报告期末资产总额 16614.67 万元、负债总额 4405.17 万元、营业收入 12591.00 万元、净利润

1459.45 万元。

(25)宣城新华书店有限公司:本公司的全资子公司,成立于 2003 年 9 月 4 日。注册资本及实收资本:

2086.3 万元。主要经营范围:国内书报刊、电子出版物批发、零售;音像制品零售等。报告期末资

产总额 11142.83 万元、负债总额 3883.14 万元、营业收入 8299.92 万元、净利润 1058.01 万元。

(26)上海悦览空间设计有限公司:本公司的控股子公司,成立于 2014 年 11 月 20 日。注册资本

300 万元,实收资本 210 万元。主要业务范围:建筑装修装饰建设工程设计与施工、通信建设工程

施工、园林古建筑建设工程专业施工、幕墙建设工程专项设计、五金交电、日用百货、灯具、办公

设备、工艺品的销售、商务信息咨询等。报告期末资产总额 174.60 万元、负债总额 68.91 万元、营

业收入 84.79 万元、净利润-104.31 万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

非募集资金项目情况说明

报告期内公司利用非募集资金与上海华恺文化传播有限公司合作摄制动画电视系列剧,截止本

报告期末累计投资总额 1240 万元,完成比例 51.67%。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2015 年 5 月 8 日召开 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配方案。公司 2014 年

度利润分配方案为以公司现有总股本 91,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派发 2014 年度现金红

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2015 年半年度报告

利 2.30 元(含税),共计派发现金 20,930 万元,剩余的未分配的利润留存下一年度。2014 年度派

发的现金红利占当年合并报表中归属于上市公司股东的净利润的 30.15%。2015 年 5 月 27 日公司披

露了利润分配实施公告,现金红利发放日为 2015 年 6 月 4 日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

1、公司于2015年7月8日接到公司控股股东安徽新华发行(集团)控股有限公司(以下简称“新

华控股”)的函,新华控股计划将函后1个月内通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方式增

持公司股份100万股;在6个月内通过上海证券交易所交易系统以每股不超过18.50元的价格增持公司

股份355万股,累计增持比例不超过公司已发行总股份的0.50%,投入金额不超过人民币1亿元。

2、公司 2015 年 8 月 4 日接到控股股东安徽新华发行(集团)有限公司(简称新华控股)通知,

新华控股在 8 月 4 日以 24.3967 元/股的均价使用自有资金通过证券公司定向资产管理方式增持了本

公司股份 100 万股,占公司总股本的 0.11%;本次增持后控股股东持有本公司股份 687,120,563 股,

占公司总股本的 75.51%。并承诺在 6 个月内不减持。

3、根据《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》<

证监发【2015】51 号>相关指导精神,本公司部分董事、监事、高管在 2015 年 8 月 4 日以 23.9080

元/股的均价使用自筹资金通过统一的账户在二级市场交易系统购买了公司股份 54,353 股,占公司总

股本的 0.006%。并承诺在 6 个月内不减持。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

关 联 交 关 联 交

关 联 关 关 联 交 关 联 交 关联交易金额

关联交易方 易 定 价 易 结 算 市场价格(元)

系 易类型 易内容 (元)

原则 方式

安徽华仑嘉园

母公司

物业管理有限 承租房 办公楼 市场统

的全资 3,207,503.73 现金 3,207,503.73

公司 屋 租赁 一定价

子公司

(出租人)

注:此关联交易是经公司第三届董事会第二次会议审议通过授权。该事项详细内容参见公司于

2015 年 4 月 10 日《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券

交易所网站(http://www.sse.com.cn)的本公司临时公告。

2、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

交易价

占同类

关联 格与市

关联交 交易金

关联交易 关联交 交易 市场 场参考

关联交易方 关联关系 易定价 关联交易金额 额的比

类型 易内容 结算 价格 价格差

原则 例

方式 异较大

(%)

的原因

安徽新华钰泉贸易有 母公司的全 接受劳务 物业管 市场统 103,756.80 现金 103,756.80 /

限公司 资子公司 理及招 一定价

待费

安徽华仑酒店管理有 母公司的全 接受劳务 房餐费 市场统 23,396.00 现金 23,396.00 /

限公司 资子公司 一定价

安徽皖新融资租赁有 母公司的全 销售商品 多媒体 市场统 19,457.46 0.01 现金 19,457.46 /

限公司 资子公司 业务 一定价

亳州华仑国际文化投 母公司的全 销售商品 多媒体 市场统 1,217,424.93 0.59 现金 1,217,424.93 /

资有限公司 资子公司 业务 一定价

安徽皖新文化产业投 母公司的全 销售商品 图书及 市场统 97,087.38 - 现金 97,087.38 /

资(集团)有限公司 资子公司 广告服 一定价

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2015 年半年度报告

安徽华仑港湾文化投 母公司的全 销售商品 多媒体 市场统 8,713,311.52 4.22 现金 8,713,311.52 /

资有限公司 资子公司 业务 一定价

安徽华仑嘉园物业管 母公司的全 其它流出 物业管 市场统 910,934.65 现金 910,934.65 /

理有限公司 资子公司 理、餐 一定价

饮服

务、代

建费等

安徽省新龙图贸易进 母公司的全 购买商品 文体数 市场统 66,680.72 现金 66,680.72 /

出口公司 资子公司 码 一定价

(二) 其他

(1) 关联租赁情况

① 出租情况

租赁资 租赁收益定价 年度确认的租赁收益

出租方名称 承租方名称

产种类 依据 (元)

安徽新华传媒股份 安徽新华钰泉贸易有

仓库 市场定价 227,600.00

有限公司 限公司

② 承租情况

租赁资产 租赁收益 年度确认的租赁收益

出租方名称 承租方名称

种类 定价依据 (元)

安徽华仑嘉园物业管 安徽新华传媒股份有

办公楼租赁费 市场定价 3,207,503.73

理有限公司 限公司

(2) 代理情况

①本公司与安徽皖新文化产业投资(集团)有限公司(原安徽华仑国际文化发展有限责任公

司)签订委托代理协议,本公司委托安徽皖新文化产业投资(集团)有限公司于 2010 年 10 月 28

日起办理拟在合肥市长江中路四牌楼段建造合肥市新华书店图书城项目建设中的有关工作,本公

司拟按投资总额(该项目总投资额暂估为 2.72 亿元)3.5%支付代理费,预计代理费用为 952 万元

人民币,最终以审计结果为准。公司将按《委托代理协议》分期支付理费用。截至 2015 年 6 月

30 日止,本公司累计支付的代建费用为 420 万元。

②本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司委托黄山皖新文化产

业投资有限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山市屯溪区建造“阅生活”城市文化综合体项目

建设中的有关工作,本公司拟按每月 18 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委托

代理协议》分期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 108 万元。

③本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司委托黄山皖新文化产

业投资有限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山休宁县建造皖新皖南现代物流园项目建设中的

有关工作,本公司拟按每月 18 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委托代理协议》

分期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 108 万元。

本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司黄山皖新文化产业投资

有限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山休宁县万安镇建造黄山休宁万安镇吴尔宽古宅共建项

目建设中的有关工作,本公司拟按每月 6 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委

托代理协议》分期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 12 万元。

(3)关键管理人员报酬

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2015 年半年度报告

单位:万元 币种:人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

人数 7人 7人

报酬 123.81 118.04

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司的子公司江苏大众书局图书文化有限公司与南京药业股份有

限公司签订租赁合同,江苏大众书局图书文化有限公司承租南京药业股份有限公司位于南京市汉

中路 6 号的国药大厦,租赁期间 2013 年 3 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日,合同总额为 6,985 万元。

报告期内按合同履行。

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他

合同一:2015 年 8 月本公司与安徽省教育厅在安徽合肥公共资源交易中心的见证下签订了《采

购合同》(项目编号:2015HACZ2783),合同总金额约 5.14 亿元。

合同二:2015 年 8 月本公司与马鞍山教育局签订《马鞍山教育局信息化三年计划 2015 年建设

项目采购合同》(编号:MASCG-H20150156)合同金额总计 3398.8895 万元。

合同三:2015 年 3 月本公司全资子公司安徽新华教育图书发行有限公司与时代出版传媒股份

有限公司签订《中小学教材供购合作协议书》(合同编号 JYZD2015-001)合同总金额约 2.05 亿

元。

合同四:2015 年 1 月本公司全资子公司安徽新华教育图书发行有限公司与安徽少年儿童出版

社签订《安徽新华教育图书发行有限公司产品购销协议书》(合同编号 JYZD2015-002、003)合

同金额总计约 6946.1292 万元。

合同五:2015 年 1 月本公司全资子公司安徽新华教育图书发行有限公司与安徽文艺出版社签

订《安徽新华教育图书发行有限公司产品区域代理协议书》(合同编号 JYZD2015-016)合同金额

总计约 5405.9463 万元。

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时

如未能及时

承诺背 承诺类 承诺时间及 是否有履 是否及时 履行应说明

承诺方 承诺内容 履行应说明

景 型 期限 行期限 严格履行 未完成履行

下一步计划

的具体原因

解决同 安徽新华发 本公司控股股东新华控股于 2008 年 4 月 16 日 2009 年 12 否 是 / /

业竞争 行(集团) 出具了《不竞争承诺函》。向本公司不可撤销 月 25 日

控股有限公 地承诺如下:(1)控股公司与附属、控股或其

司 他具有实际控制权、重大影响的企业(以下合

称“竞争方”)目前不存在与发行人从事相同、

类似或在任何方面构成竞争的业务(以下简称

“竞争性业务”)的情形;(2)控股公司将不

会以任何方式从事(包括与其他方合作直接或

与股改

间接从事)竞争性业务;也不会投资于从事竞

相关的

争性业务的公司、企业或其他机构、组织,以

承诺

避免对发行人的生产经营构成新的、可能的直

接或间接的业务竞争;(3)控股公司将不会促

使竞争方直接或间接从事、参与或进行竞争性

业务;在任何情况下,当竞争方发现自己从事

竞争性业务时,竞争方将自愿放弃该业务;(4)

竞争方将不会向从事竞争性业务的公司、企业

或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提

供销售渠道、客户信息支持。

解决关 安徽新华发 公司控股股东新华控股于 2008 年 6 月 5 日出具 2009 年 12 否 是 / /

与股改

联交易 行(集团) 了《规范和减少关联交易承诺函》,承诺如下: 月 25 日

相关的

控股有限公 在未来的业务经营中,将采取切实措施尽量规

承诺

司 范和减少与公司的关联交易。若有不可避免的

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2015 年半年度报告

关联交易,将本着“公平、公正、公开”的原

则,保证关联交易遵循一般商业原则,关联交

易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格

或收费的标准。保证不通过关联交易损害公司

及公司其他股东的合法权益。

分红 安徽新华传 在满足现金分红的条件下,公司每年以现金方 2014 年 5 月 否 是 / /

媒股份有限 式分配的利润不得少于当年实现的可分配利润 20 日

公司 的 10%,三年以现金方式累计分配的利润不少于

该三年实现的平均可分配利润的 30%。每年具体

的现金分红比例预案由董事会根据前述规定、

结合公司经营状况及相关规定拟定,并提交股

东大会表决。公司董事会应当综合考虑所处行

业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平

以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下

列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差

异化的现金分红政策:1、公司发展阶段属成熟

其他承

期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,

现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到 80%;2、公司发展阶段属成熟期且有重大资

金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在

本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;3、

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排

的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分

配中所占比例最低应达到 20%;鉴于公司正处于

由传统图书发行业向文化教育科技综合传媒集

团的转型提升期,公司现阶段界定为成长期,

因此拟定利润分配方案时,现金分红在利润分

配中所占比例按照上述规定办理。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》等法律法规和其它相关规范性文件的规定以及证监会、上海证券交易所的要求,建立了

较为完善的治理结构和治理制度,依法合规运营。公司形成了股东大会为最高权力机构、董事会

为决策机构、监事会为监督机构、经营层执行决策的各司其职、权责明确、有效制衡、协调运作

的公司治理结构,并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》等公司制度的规定规范运营。报告期内公司严格执行各项法律、法规、规章、公

司章程以及内部管理制度,股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作,不断加强信息披露工

作,并按照监管部门的要求继续加强维护投资者尤其是中小投资者的合法权益工作。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 13727

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

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2015 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结

有限 情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 数 股东

(全称) 减 量 (%) 件股 股份 量 性质

份数 状态

安徽新华发行(集团)控股有限 -3,063,091 686,120,563 75.40% 0 国有法

公司 人

新华文轩出版传媒股份有限公 0 62,320,000 6.85% 0 国有法

司 人

中国建设银行-华夏红利混合 -4,910,839 7,937,321 0.87% 0 未知

未知

型开放式证券投资基金

新华人寿保险股份有限公司- 0 6,009,710 0.66% 0 未知

分红-个人分红-018L-FH002 未知

中国农业银行股份有限公司- 4,843,250 5,890,299 0.65% 0 未知

富国中证国有企业改革指数分 未知

级证券投资基金

长安基金公司-农行-长安国 300,000 4,200,000 0.46% 0 未知

未知

际信托股份有限公司

中国工商银行股份有限公司- 3,670,882 3,670,882 0.40% 0 未知

南方大数据 100 指数证券投资基 未知

新华人寿保险股份有限公司- 0 2,999,971 0.33% 0 未知

分红-团体分红-018L-FH001 未知

香港中央结算有限公司 2,680,203 2,881,494 0.32% 0 未知 未知

中国农业银行-大成精选增值 2,663,018 2,663,018 0.29% 0 未知

未知

混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

安徽新华发行(集团)控股有限公司 686,120,563 人民币 686,120,563

普通股

新华文轩出版传媒股份有限公司 62,320,000 人民币 62,320,000

普通股

中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投 7,937,321 人民币 7,937,321

资基金 普通股

新华人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 6,009,710 人民币 6,009,710

-018L-FH002 沪 普通股

中国农业银行股份有限公司-富国中证国有企 5,890,299 人民币 5,890,299

业改革指数分级证券投资基金 普通股

长安基金公司-农行-长安国际信托股份有限 4,200,000 人民币 4,200,000

公司 普通股

中国工商银行股份有限公司-南方大数据 100 3,670,882 人民币 3,670,882

指数证券投资基金 普通股

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2015 年半年度报告

新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红 2,999,971 人民币 2,999,971

-018L-FH001 沪 普通股

香港中央结算有限公司 2,881,494 人民币 2,881,494

普通股

中国农业银行-大成精选增值混合型证券投资 2,663,018 人民币 2,663,018

基金 普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名无限售条件股东中,控股股东安徽新华发行(集

团)控股有限公司与其他股东之间无关联关系,也不属于

一致行动人;公司未有资料显示其他股东之间存在关联关

系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

刘建伟 副董事长、董事 离任 换届

黄守银 职工董事 离任 换届

任浩 独立董事 离任 换届

蒋敏 独立董事 离任 换届

周亚娜 独立董事 离任 换届

宋海平 监事会主席 离任 换届。

徐春生 监事 离任 换届

吴兆亮 监事 离任 换届

张业信 董事 离任 换届

姜筱慧 副总经理、财务负责人 离任 换届。

曹杰 董事长、董事 选举 换届

吴文胜 副董事长、董事 选举 换届

32 / 126

2015 年半年度报告

翟凌云 副董事长、总经理、董事 选举 换届

王焕然 副董事长、董事 选举 换届

袁荣俭 董事 选举 换届

肖晓英 董事 选举 换届

梁能 独立董事 选举 换届

强钧 独立董事 选举 换届

马靖昊 独立董事 选举 换届

汤跃彬 副总经理 聘任 换届聘任

肖金和 副总经理 聘任 换届聘任

苗峰 财务负责人 聘任 换届聘任

武伟 董事会秘书 聘任 换届聘任

陈仁启 监事会主席 选举 换届

韦薇 监事 选举 换届

马常好 监事 选举 换届

范敏 监事 选举 换届

方明 监事 选举 换届

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 安徽新华传媒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,899,147,263.61 2,773,376,652.94

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动 315,507,437.70 308,620,319.06

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,672,204.44 2,630,000.00

应收账款 616,935,321.89 652,638,491.10

预付款项 436,048,208.76 344,868,317.87

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,106,849.32

应收股利

其他应收款 66,436,332.56 35,518,866.80

买入返售金融资产

存货 503,863,383.31 668,880,723.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 50,000,000.00 250,000,000.00

其他流动资产 1,911,013,351.45 812,058,371.83

流动资产合计 5,813,623,503.72 5,851,698,592.84

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 281,008,179.64 224,358,800.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 231,909,540.77 60,723,276.59

投资性房地产 93,243,055.79 95,599,179.05

固定资产 470,677,476.14 488,844,868.53

在建工程 94,927,631.07 74,201,441.16

工程物资

固定资产清理 1,315,619.61 1,452,226.54

生产性生物资产

油气资产

34 / 126

2015 年半年度报告

无形资产 322,464,752.53 330,174,451.61

开发支出

商誉 36,745,493.73 36,745,493.73

长期待摊费用 31,291,062.00 33,867,286.72

递延所得税资产 480,786.25 480,786.25

其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 1,574,063,597.53 1,356,447,810.18

资产总计 7,387,687,101.25 7,208,146,403.02

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 9,130,000.00 15,300,000.00

应付账款 1,422,933,066.29 1,510,887,657.43

预收款项 268,722,723.66 255,319,041.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 65,571,423.89 132,654,082.54

应交税费 22,473,599.91 10,937,383.97

应付利息

-

应付股利

其他应付款 63,791,580.82 57,425,104.16

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,852,622,394.57 1,982,523,269.42

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 34,914,234.17 17,202,213.73

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 34,914,234.17 17,202,213.73

35 / 126

2015 年半年度报告

负债合计 1,887,536,628.74 1,999,725,483.15

所有者权益

股本 910,000,000.00 910,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,541,354,512.28 1,541,354,512.28

减:库存股

其他综合收益 79,547,154.24 53,882,440.55

专项储备

盈余公积 389,930,544.65 389,930,544.65

一般风险准备

未分配利润 2,516,568,176.63 2,256,581,800.51

归属于母公司所有者权益 5,437,400,387.80 5,151,749,297.99

合计

少数股东权益 62,750,084.71 56,671,621.88

所有者权益合计 5,500,150,472.51 5,208,420,919.87

负债和所有者权益总 7,387,687,101.25 7,208,146,403.02

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:安徽新华传媒股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,754,792,582.22 2,636,247,951.74

以公允价值计量且其变动计入当期 315,318,147.86 308,462,753.12

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 21,219,277.65 36,646,037.01

预付款项 36,631,624.32 6,295,209.48

应收利息 3,106,849.32

应收股利

其他应收款 279,841,227.84 264,760,484.81

存货 13,485,611.61 9,831,873.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 50,000,000.00 250,000,000.00

其他流动资产 1,835,713,667.10 733,632,688.79

流动资产合计 4,307,002,138.60 4,248,983,847.99

非流动资产:

可供出售金融资产 281,008,179.64 224,358,800.00

持有至到期投资

长期应收款

36 / 126

2015 年半年度报告

长期股权投资 1,437,412,787.27 1,265,155,523.09

投资性房地产 34,562,771.55 35,324,747.85

固定资产 55,055,270.10 58,196,905.52

在建工程 83,619,472.46 68,813,586.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 87,012,103.07 90,702,972.55

开发支出

商誉

长期待摊费用 14,125,270.82 14,934,733.52

递延所得税资产

其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 2,002,795,854.91 1,767,487,269.14

资产总计 6,309,797,993.51 6,016,471,117.13

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 105,409,308.21 104,804,480.69

预收款项 2,837,803.60 1,487,803.60

应付职工薪酬 650,314.00 3,219,635.75

应交税费 12,613,772.36 2,416,635.04

应付利息

应付股利

其他应付款 2,117,882,959.88 1,796,413,008.58

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,239,394,158.05 1,908,341,563.66

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 12,525,796.09 10,805,796.09

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,525,796.09 10,805,796.09

负债合计 2,251,919,954.14 1,919,147,359.75

所有者权益:

37 / 126

2015 年半年度报告

股本 910,000,000.00 910,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,373,607,457.55 1,373,607,457.55

减:库存股

其他综合收益 79,437,154.24 53,772,440.55

专项储备

盈余公积 389,835,778.61 389,835,778.61

未分配利润 1,304,997,648.97 1,370,108,080.67

所有者权益合计 4,057,878,039.37 4,097,323,757.38

负债和所有者权益总计 6,309,797,993.51 6,016,471,117.13

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,955,998,794.22 2,511,064,372.63

其中:营业收入 2,955,998,794.22 2,511,064,372.63

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,638,444,806.48 2,227,011,621.23

其中:营业成本 2,286,377,974.04 1,915,755,565.61

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,973,614.92 5,966,741.80

销售费用 201,434,151.88 184,117,787.36

管理费用 147,810,048.32 141,515,628.06

财务费用 -24,179,732.20 -30,485,791.31

资产减值损失 19,028,749.52 10,141,689.71

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -19,969.31 2,609,313.46

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 149,939,001.40 27,118,681.46

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 467,473,019.83 313,780,746.32

加:营业外收入 19,690,164.81 24,461,716.22

38 / 126

2015 年半年度报告

其中:非流动资产处置利得 23,146.56 187,790.57

减:营业外支出 7,669,327.74 2,346,663.78

其中:非流动资产处置损失 105,476.09 149,444.66

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 479,493,856.90 335,895,798.76

减:所得税费用 5,158,017.95 1,280,570.16

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 474,335,838.95 334,615,228.60

归属于母公司所有者的净利润 469,286,376.12 332,705,886.89

少数股东损益 5,049,462.83 1,909,341.71

六、其他综合收益的税后净额 25,664,713.69 67,051,200.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税 25,664,713.69 67,051,200.00

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合 25,664,713.69 67,051,200.00

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 25,664,713.69 67,051,200.00

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 500,000,552.64 401,666,428.60

归属于母公司所有者的综合收益总额 494,951,089.81 399,757,086.89

归属于少数股东的综合收益总额 5,049,462.83 1,909,341.71

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.52 0.37

(二)稀释每股收益(元/股) 0.52 0.37

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 20,243,642.77 502,316,616.35

减:营业成本 16,501,587.30 444,447,427.69

营业税金及附加 1,222,621.24 552,116.83

销售费用 13,555,708.15 27,329,968.59

管理费用 26,474,886.52 29,047,732.81

39 / 126

2015 年半年度报告

财务费用 -24,533,541.83 -31,793,958.80

资产减值损失 330,477.77 846,978.36

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -51,693.21 2,601,102.69

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 149,348,341.93 29,008,950.34

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 135,988,552.34 63,496,403.90

加:营业外收入 15,000,130.96 8,054,503.72

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 6,799,115.00 926,673.65

其中:非流动资产处置损失 17,673.65

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 144,189,568.30 70,624,233.97

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 144,189,568.30 70,624,233.97

五、其他综合收益的税后净额 25,664,713.69 67,051,200.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 25,664,713.69 67,051,200.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 25,664,713.69 67,051,200.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 169,854,281.99 137,675,433.97

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 3,188,421,112.15 2,298,651,348.18

客户存款和同业存放款项净增加额

40 / 126

2015 年半年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,040,037.39 39,514,626.82

收到其他与经营活动有关的现金 50,990,950.81 54,115,527.81

经营活动现金流入小计 3,241,452,100.35 2,392,281,502.81

购买商品、接受劳务支付的现金 2,488,212,984.06 1,781,066,549.11

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 270,347,195.74 208,498,674.54

支付的各项税费 39,022,814.20 31,560,673.62

支付其他与经营活动有关的现金 165,283,577.99 130,572,772.78

经营活动现金流出小计 2,962,866,571.99 2,151,698,670.05

经营活动产生的现金流量净额 278,585,528.36 240,582,832.76

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 372,576,853.39 288,019,850.48

取得投资收益收到的现金 194,123,277.62 22,862,161.99

处置固定资产、无形资产和其他长 14,541,013.21 716,112.11

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 25,592,032.88 31,796,385.04

投资活动现金流入小计 606,833,177.10 343,394,509.62

购建固定资产、无形资产和其他长 39,010,517.86 34,190,860.35

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,509,755,040.00 912,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,548,765,557.86 946,190,860.35

投资活动产生的现金流量净额 -941,932,380.76 -602,796,350.73

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 1,029,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收 1,029,000.00

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

41 / 126

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,029,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 209,300,000.00 4,049,716.36

现金

其中:子公司支付给少数股东的股 4,049,716.36

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 209,300,000.00 4,049,716.36

筹资活动产生的现金流量净额 -208,271,000.00 -4,049,716.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -8.33 685.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -871,617,860.73 -366,262,548.61

加:期初现金及现金等价物余额 2,763,035,124.34 2,466,441,315.25

六、期末现金及现金等价物余额 1,891,417,263.61 2,100,178,766.64

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 36,536,665.06 508,108,352.30

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 345,212,886.68 204,529,372.21

经营活动现金流入小计 381,749,551.74 712,637,724.51

购买商品、接受劳务支付的现金 19,923,396.64 366,102,885.56

支付给职工以及为职工支付的现金 15,128,460.72 13,885,296.73

支付的各项税费 4,378,076.17 2,898,512.24

支付其他与经营活动有关的现金 69,147,897.54 132,692,240.59

经营活动现金流出小计 108,577,831.07 515,578,935.12

经营活动产生的现金流量净额 273,171,720.67 197,058,789.39

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 320,000,000.00 279,000,000.00

取得投资收益收到的现金 193,445,572.57 26,412,124.16

处置固定资产、无形资产和其他长 5,250.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 30,527,470.34 37,554,189.53

投资活动现金流入小计 543,973,042.91 342,971,563.69

购建固定资产、无形资产和其他长 27,087,338.10 23,383,125.93

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,456,571,000.00 898,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

42 / 126

2015 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,483,658,338.10 921,383,125.93

投资活动产生的现金流量净额 -939,685,295.19 -578,411,562.24

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 214,941,795.00 5,423,320.35

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 214,941,795.00 5,423,320.35

筹资活动产生的现金流量净额 -214,941,795.00 -5,423,320.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -881,455,369.52 -386,776,093.20

加:期初现金及现金等价物余额 2,636,247,951.74 2,379,273,631.79

六、期末现金及现金等价物余额 1,754,792,582.22 1,992,497,538.59

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

43 / 126

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 减: 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

库 项 风

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 存 储 险

先 续

他 股 备 准

股 债

一、上年期末余额 910,000,000 1,541,354,512.28 53,882,440.55 389,930,544.6 2,256,581,800 56,671,621.88 5,208,420,919.

5 .51 87

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 910,000,000 1,541,354,512.28 53,882,440.55 389,930,544.6 2,256,581,800 56,671,621.88 5,208,420,919.

5 .51 87

三、本期增减变动金 25,664,713.69 259,986,376.1 6,078,462.83 291,729,552.64

额(减少以“-”号 2

填列)

(一)综合收益总额 25,664,713.69 469,286,376.1 5,049,462.83 500,000,552.64

2

(二)所有者投入和 1,029,000.00 1,029,000.00

减少资本

1.股东投入的普通股 1,029,000.00 1,029,000.00

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

44 / 126

2015 年半年度报告

(三)利润分配 -209,300,000. -209,300,000.0

00 0

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) -209,300,000. -209,300,000.0

的分配 00 0

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 910,000,000 1,541,354,512.28 79,547,154.24 389,930,544.6 2,516,568,176 62,750,084.71 5,500,150,472.

5 .63 51

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 减: 专 般

少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 项 风

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

先 续 存 储 险

他 股 备 准

股 债

一、上年期末余额 910,000,000 1,572,314,735.5 2,953,983.91 286,996,184. 1,847,281,884. 50,253,191.15 4,669,799,979.

9 46 11 22

45 / 126

2015 年半年度报告

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 910,000,000 1,572,314,735.5 2,953,983.91 286,996,184. 1,847,281,884. 50,253,191.15 4,669,799,979.

9 46 11 22

三、本期增减变动金 67,051,200.00 332,705,886.89 -140,374.65 399,616,712.24

额(减少以“-”号

填列)

(一)综合收益总额 67,051,200.00 332,705,886.89 1,909,341.71 401,666,428.60

(二)所有者投入和

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -2,049,716.36 -2,049,716.36

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) -2,049,716.36 -2,049,716.36

的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

46 / 126

2015 年半年度报告

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 910,000,000 1,572,314,735.5 70,005,183.91 286,996,184. 2,179,987,771. 50,112,816.50 5,069,416,691.

9 46 00 46

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减: 专

项目 优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 储

他 股 备

股 债

一、上年期末余额 910,000,000 1,373,607,457.55 53,772,440.55 389,835,778.61 1,370,108,080.67 4,097,323,757.38

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 910,000,000 1,373,607,457.55 53,772,440.55 389,835,778.61 1,370,108,080.67 4,097,323,757.38

三、本期增减变动金 25,664,713.69 -65,110,431.70 -39,445,718.01

额(减少以“-”号

填列)

(一)综合收益总额 25,664,713.69 144,189,568.30 169,854,281.99

(二)所有者投入和

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -209,300,000.00 -209,300,000.00

47 / 126

2015 年半年度报告

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东) -209,300,000.00 -209,300,000.00

的分配

3.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 910,000,000 1,373,607,457.55 79,437,154.24 389,835,778.61 1,304,997,648.97 4,057,878,039.37

上期

其他权益工具 减: 专

项目 优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 储

他 股 备

股 债

一、上年期末余额 910,000,000 1,404,457,680.86 2,953,983.91 286,901,418.42 835,310,125.43 3,439,623,208.62

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 910,000,000 1,404,457,680.86 2,953,983.91 286,901,418.42 835,310,125.43 3,439,623,208.62

三、本期增减变动金 67,051,200.00 70,624,233.97 137,675,433.97

额(减少以“-”号

填列)

48 / 126

2015 年半年度报告

(一)综合收益总额 67,051,200.00 70,624,233.97 137,675,433.97

(二)所有者投入和

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)

的分配

3.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 910,000,000 1,404,457,680.86 70,005,183.91 286,901,418.42 905,934,359.40 3,577,298,642.59

法定代表人:曹杰 主管会计工作负责人:苗峰会计机构负责人:范红跃

49 / 126

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

安徽新华传媒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为安徽新华发行集团有限

公司。安徽新华发行集团有限公司系经安徽省人民政府皖政秘【2002】123 号《关于同意组建安徽新

华书店发行集团和安徽新华书店集团有限公司的批复》批准,于 2002 年 10 月 25 日设立的国有独资公

司,公司设立时注册资本为人民币 11,800 万元。

经中共安徽省委宣传部皖宣函字【2005】7 号《关于变更注册资本的批复》批准,本公司 2005 年

以资本公积转增资本 68,200 万元,变更后的注册资本为人民币 80,000 万元。

经安徽省财政厅财教【2007】1509 号《关于同意安徽新华发行集团有限公司国有股权和辅业资产

无偿划转的批复》批准,本公司于 2007 年 11 月全部股权无偿划转至安徽新华发行(集团)控股有限

公司(以下简称“控股公司”)。

经在安徽省产权交易中心挂牌竞价交易,控股公司 2007 年 12 月与四川新华文轩连锁股份有限公

司等公司签订《产权交易合同》,控股公司将持有的本公司合计 12.99%的股权转让给四川新华文轩连

锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、鸿国实业集团有限公司、京师国教(北京)投资发展有限

公司和安徽浙商投资集团有限公司,股权比例分别为 7.79%、1.30%、1.30%、1.30%和 1.30%。

经安徽省委宣传部皖宣办字【2008】4 号《关于同意安徽新华发行集团有限公司整体变更为股份

有限公司的批复》和安徽省财政厅财教【2008】51 号《关于同意安徽新华发行集团有限公司整体变更

为股份有限公司的批复》批准,本公司整体变更为股份有限公司,并以公司 2007 年 12 月 31 日经审计

的账面净资产人民币 104,847.44 万元,按 1:0.7630 的比例折成 80000 万股(每股人民币 1 元)作为

公司的总股本。本次变更业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第 188 号《验资报告》验证,

并于 2008 年 2 月 28 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记手续。安徽新华发行(集团)控股有

限公司、四川新华文轩连锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、鸿国实业集团有限公司、京师国

教(北京)投资发展有限公司和安徽浙商投资集团有限公司按其原出资比例享有安徽新华传媒股份有

限公司的股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1274 号《关于核准安徽新华传媒股份有限公司首次

公开发行股票的批复》的核准,本公司于 2010 年 1 月 5 日向社会公开发行人民币普通股股票 11,000

万股,本次发行后公司的注册资本为 91,000 万元,股本为 91,000 万元。

公司经营范围:图书、报纸、期刊、电子出版物总发行;音像制品批发零售。图书租型造货及咨

询服务;出版物及文体、数码产品仓储、物流、配送、连锁管理;多媒体投资、技术开发和管理;多

媒体设备及周边产品的销售、集成、售后服务;电子设备及产品、教学仪器设备销售、仓储;音乐、

体育、美术、卫生器材销售、仓储;传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务;广告业务;进

出口业务,物业管理,房屋租赁;资产管理。

50 / 126

2015 年半年度报告

公司营业执照注册号:340000000008623 号,法定代表人:曹杰;住所:安徽省合肥市包河区北

京路 8 号。

2. 合并财务报表范围

(1)本公司本年纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 安徽新华教育图书发行有限公司 教图公司 100.00

2 安徽新华图书音像连锁有限公司 音像连锁 100.00

3 合肥新华书店有限公司 合肥新华 100.00

4 淮南新华书店有限公司 淮南新华 100.00

5 马鞍山新华书店有限公司 马鞍山新华 100.00

6 铜陵新华书店有限公司 铜陵新华 100.00

7 池州新华书店有限公司 池州新华 100.00

8 淮北新华书店有限公司 淮北新华 100.00

9 蚌埠新华书店有限公司 蚌埠新华 100.00

10 亳州新华书店有限公司 亳州新华 100.00

11 宿州新华书店有限公司 宿州新华 100.00

12 安庆新华书店有限公司 安庆新华 100.00

13 芜湖新华书店有限公司 芜湖新华 100.00

14 宣城新华书店有限公司 宣城新华 100.00

15 六安新华书店有限公司 六安新华 100.00

16 黄山新华书店有限公司 黄山新华 100.00

17 阜阳新华书店有限公司 阜阳新华 100.00

18 滁州新华书店有限公司 滁州新华 100.00

19 安徽华仑新媒体传播有限公司 华仑新媒体 68.09

20 安徽四和数码科技发展有限公司 四和数码 60.00

21 皖新网络科技有限公司 皖新网络 100.00

22 江苏大众书局图书文化有限公司 大众书局文化公司 51.00

23 江苏大众书局文化服务有限公司 大众书局服务公司 51.00

24 上海大众书局文化有限公司 上海大众书局 51.00

25 江苏大众书局南京图书文化有限公司 南京图书文化公司 51.00

26 安徽皖新金智教育科技有限公司 皖新金智 55.00

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2015 年半年度报告

27 安徽皖新物流有限公司 皖新物流 55.00

28 合肥新宁物流有限公司 新宁物流 55.00

29 北京皖新国际物流有限公司 国际物流 55.00

30 黄山市新华商贸有限责任公司 黄山商贸 100.00

31 安徽新华电子音像出版社 音像出版 100.00

32 安徽图书博物馆 博物馆 100.00

33 上海悦览空间设计有限公司 上海悦览 51.00

上述子公司具体情况详见本附注 “在其他主体中的权益”。

(2)本公司本年合并财务报表范围变化

本年新增子公司:

序号 子公司全称 子公司简称 本年纳入合并范围原因

1 上海悦览空间设计有限公司 上海悦览 51.00%控制权

本年新增子公司的具体情况详见本附注 “合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则

解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事

项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相

关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

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4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原

则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企

业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本

溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分

配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,

对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照

本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业

合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并

中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购

买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或

者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位

中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决

权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减

值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

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①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调

整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时

点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时

点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权

投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留

存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者

的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体

的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同

时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所

得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资

产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有

者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,

其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期

股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的

长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和

未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所

对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股

权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资

本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按

照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成

本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不

足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财

务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子

交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资

产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的

子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减

的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进

行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,

将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较

报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被

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合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司

在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金

额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并

方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所

支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编

制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进

一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务

报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或

计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资

产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金

融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算

长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持

有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除

外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值

重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,

调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于

剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的

且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入

当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

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如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母

公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在

合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额

与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本

溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营

和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理:

① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即

期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

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(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期

间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的

财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目

下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似

汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

(1)金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要

是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这

类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损

益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为

应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资

产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间

的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、

公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款

中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照

摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该

投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现

金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被

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投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变

动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入

投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收

益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直

接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类

为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,

且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩

余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资

产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划

分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产

发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务

符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,

但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公

司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除

所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是

发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金

融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的

公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益

工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合

同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收

取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方

能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售

加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照

各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制

的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不

得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确

认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

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(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;

B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能

无法收回投资成本;

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括

尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价

值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确

定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行

实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,

仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计

入当期损益。

持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现

率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

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在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是

否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超

过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势

属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生

减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计

入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现

采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利

市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考

虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公

司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技

术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允

价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公

允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输

入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指

不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使

用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用

第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债

在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可

观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。

本公司对合并范围以内的应收款项不计提坏账准备。

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(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

本公司将 500 万元以上应收账款、500 万元

以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减

值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据:

组合 1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公

司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2:以合并报表范围内的关联方划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法:

组合 1:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 40 40

5 年以上 100 100

组合 2:合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

(1) 存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成

品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法:原材料取得时按成本进行初始计量,发出按先进先出法计价。库存商

品中的图书取得时按实际进价进行核算,发出时按单个品种图书的进价采用先进先出法计价。取得的

其他存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度:采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法:资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可

变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值的确定方法:存货的估计售价减去估计

的销售费用以及相关税费后的金额。

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其中库存商品中:

① 图书

版龄 计提比例

当年出版 不计提

前一年出版 按码价提取 10%

前二年出版 按码价提取 30%

前三年及三年以上出版 按码价提取 50%

② 音像制品

资产负债表日,对存货进行全面清查后,采用按余额的一定比例并结合个别认定法计提存货跌价

准备,具体提取比例为余额的 5%。

③文体用品及其他商品

采用个别认定法计提存货跌价准备。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法:

低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权

益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合

是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则

认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些

集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,

不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接

或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可

转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,

一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经

营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

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B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发

行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资

本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为

企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损

益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其

投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资

产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允

价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资

产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成

本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告

分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不

调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收

益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投

资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照

本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收

益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于

资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有

的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权

投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改

按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类

别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋、建筑物 10-35 年 5 9.50-2.71

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较

高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条

件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计

的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 平均法 10-35 年 5 9.50-2.71

机械设备 平均法 8-10 年 5 11.88-9.50

电子电器设备 平均法 2-5 年 5 47.5-19.00

运输设备 平均法 8年 5 11.88

柜台货架 平均法 3年 5 31.67

装修费 平均法 10 年 5 9.50

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数

与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁

为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

提折旧。

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2015 年半年度报告

16. 在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价

值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在

资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定

可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价

或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件

时予以资本化计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,

暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资

本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,

确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 40-50 年 法定使用权

计算机软件 4年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期

末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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2015 年半年度报告

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用

寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如

果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价

值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时

计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一

项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内按直线法摊销,

摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准

备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三

方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市

场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系

统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究

阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

该无形资产;

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市

场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回

金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予

以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额

计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不

得转回。

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(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面

价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定

资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

① 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估

计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计

入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存

在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确

认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或

者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤

处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价

值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这

些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如

相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额

首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之

外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期

经济利益实现方式合理摊销。

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21. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育

经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按

规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提

比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职

工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确

认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴

存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国

债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付

职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根

据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成

本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求

或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

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设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息

费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增

加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期

间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当

期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负

债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后

的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确

凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能

流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公

允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计

期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

② 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

③ 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作

为政府补助核算。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)

等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计

入当期损益;

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产

负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债

或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额

确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限。

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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税

的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件

的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响

额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额

一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或

递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时

性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的

其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期

初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照

税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。

在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得

的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

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在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认

条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存

在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资

产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并

相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的

账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得

税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或

事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,

本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,

符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准

则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根

据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个

租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担

了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供

免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,

免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除

后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收

入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,

计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁

合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资

产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以

租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最

低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁

期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务收入。

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27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

28. 前期会计差错更正

本年度内公司未发生会计差错更正事项。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 6%、11%、13%、17%

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12%

企业所得税 应纳税所得额 25%

2. 税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2013]87

号)规定,本公司自2013年1月1日起至2017年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干

税收政策的通知》(财税〔2014〕84号)规定,除子公司安徽华仑新媒体传播有限公司、安徽四和数

码科技发展有限公司、皖新网络科技有限公司、江苏大众书局图书文化有限公司、江苏大众书局文化

服务有限公司、上海大众书局文化有限公司、江苏大众书局南京图书文化有限公司、安徽皖新物流有

限公司、合肥新宁物流有限公司、北京皖新国际物流有限公司、安徽皖新金智教育科技有限公司、上

海悦览空间设计有限公司之外(以上公司适用25%的所得税率,无所得税优惠政策),本公司2014年1

月1日至2018年12月31日免征企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 286,010.55 537,884.45

银行存款 1,891,128,173.10 2,700,582,993.04

其他货币资金 7,733,079.96 72,255,775.45

合计 1,899,147,263.61 2,773,376,652.94

其中:存放在境外的款

项总额

其他说明

(1) 其他货币资金年末余额中质押金额为 7,730,000.00 元,系子公司因开具银行承兑汇票质押的

定期存单,剩余 3,079.96 元为证券账户存出投资款。

(2) 货币资金较期初下降 31.52%,主要系报告期公司用于投资理财产品所致。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

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项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 315,507,437.70 308,620,319.06

其中:债务工具投资 315,507,437.70 308,620,319.06

合计 315,507,437.70 308,620,319.06

其他说明:

(1) 期末交易性债务工具投资为基金投资。

(2) 报告期内以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 6,916,772.44 2,630,000.00

商业承兑票据 7,755,432.00

合计 14,672,204.44 2,630,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

应收票据较期初上升 457.88%,主要系报告期公司以票据结算的货款增加所致。

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提 55,237,2 8.14 - - 55,237, 163,480, 23.35 - - 163,480

坏账准备的应收账款 52.93 252.93 451.76 ,451.76

按信用风险特征组合计提 621,395, 91.57 59,676, 9.60 561,718 534,577, 76.36 45,419,7 8.50 489,158

坏账准备的应收账款 041.04 972.08 ,068.96 768.83 29.49 ,039.34

单项金额不重大但单独计 1,987,57 0.29 1,987,5 100.00 - 1,987,57 0.29 1,987,57 100.00 -

提坏账准备的应收账款 0.36 70.36 0.36 0.36

678,619, / 61,664, / 616,955 700,045, / 47,407,2 / 652,638

合计

864.33 542.44 ,321.89 790.95 99.85 ,491.10

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 36,579,280.26 期后已回款

单位 2 18,657,972.67 期后已回款

合计 55,237,252.93 / /

注:上述单项金额重大的应收账款在资产负债表日后已收回,故未计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 480,041,117.87 24,002,055.89 5.00

1至2年 53,383,650.27 5,338,365.03 10.00

2至3年 48,753,761.93 9,750,752.39 20.00

3 年以上

3至4年 20,811,244.99 8,324,498.00 40.00

4至5年 10,239,942.02 4,095,976.81 40.00

5 年以上 8,165,323.96 8,165,323.96 100.00

合计 621,395,041.04 59,676,972.08 9.60

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 14,310,646.54 元;本期收回或转回坏账准备金额 57,660.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

合肥大众文化传媒有限公司 30,000.00 积极催收

霍邱国红学校 15,540.00 积极催收

泗县黑塔镇中心学校 10,000.00 积极催收

砀山县周寨镇周寨初中 1,000.00 积极催收

寿县刘玉良 1,000.00 积极催收

砀山县小屯乡三陈楼小学 120.00 积极催收

合计 57,660.00 /

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 111,063.95

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

单位 1 货款 21,230.00 预计无法收回 审批 否

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2015 年半年度报告

单位 2 货款 15,412.50 预计无法收回 审批 否

单位 3 货款 14,546.84 预计无法收回 审批 否

单位 4 货款 13,000.00 预计无法收回 审批 否

单位 5 货款 11,755.40 预计无法收回 审批 否

合计 / 75,944.74 / / /

应收账款核销说明:

经公司履行坏账核销程序,本公司报告期内核销应收账款111,063.95元。本公司实行账销案存,

并积极催收可能收回的应收账款。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

占应收账款期末

坏账准备

单位名称 账面余额 余额合计数的比

例(%) 期末余额

单位 1 36,579,280.26 5.39 -

单位 2 29,598,487.87 4.36 1,479,924.39

单位 3 18,657,972.67 2.75 -

单位 4 10,950,814.77 1.62 1,484,022.44

单位 5 8,755,090.67 1.29 1,567,354.67

合 计 104,541,646.24 15.41 4,531,301.50

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 425,070,593.95 97.48 338,162,787.40 98.06

1至2年 8,115,013.39 1.86 4,776,032.16 1.38

2至3年 948,701.79 0.22 1,306,476.63 0.35

3 年以上 1,913,899.63 0.44 623,021.68 0.21

合计 436,048,208.76 100.00 344,868,317.87 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

预付款项期末余额中账龄超过1年的款项为10,977,614.81元,主要系结算尾款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位:元

单位名称 金额 占预付账款期末余额

合计数的比例(%)

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2015 年半年度报告

单位 1 185,327,116.83 42.50

单位 2 28,800,000.00 6.61

单位 3 19,549,017.90 4.48

单位 4 15,000,000.00 3.44

单位 5 11,344,300.00 2.60

合 计 260,020,434.73 59.63

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

理财产品 3,106,849.32

合计 3,106,849.32

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 71,024,921.81 100.00 4,588,589.25 6.46 66,436,332.56 38,520,379.32 100.00 3,001,512.52 7.79 35,518,866.80

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

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2015 年半年度报告

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

合计 71,024,921.81 / 4,588,589.25 / 66,436,332.56 38,520,379.32 / 3,001,512.52 / 35,518,866.80

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 62,876,210.25 3,143,810.51 5.00

1至2年 6,803,702.48 680,370.25 10.00

2至3年 315,091.13 63,018.23 20.00

3至4年 480,869.15 192,347.66 40.00

4至5年 66,677.00 26,670.80 40.00

5 年以上 482,371.80 482,371.80 100.00

合计 71,024,921.81 4,588,589.25 6.46

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 1,567,076.73 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金、押金 41,179,714.62 24,150,017.44

备用金、借款 5,338,699.22 7,356,456.12

其他 24,506,507.97 7,013,905.76

合计 71,024,921.81 38,520,379.32

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

单位 1 往来款 18,000,000.00 1 年以内 25.34 900,000.00

单位 2 招标保证金 3,099,485.20 1 年以内 4.37 154,974.26

单位 3 往来款 2,356,900.00 1至2年 3.32 235,690.00

单位 4 招标保证金 1,800,000.00 1 年以内 2.53 90,000.00

单位 5 招标保证金 673,863.50 1至2年 0.95 67,386.35

合计 / 25,930,248.70 / 36.51 1,448,050.61

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2015 年半年度报告

其他说明:

其他应收款期末余额较年初余额增长 84.38%,主要系本年支付的招标保证金增加所致。

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,164,205.92 2,164,205.92 1,457,423.62 - 1,457,423.62

库存商品 546,689,884.31 59,025,541.93 487,664,342.38 714,187,918.81 55,920,631.49 658,267,287.32

自制半成品 13,330,584.16 13,330,584.16 8,142,176.06 - 8,142,176.06

低值易耗品 704,250.85 704,250.85 1,013,836.92 - 1,013,836.92

合计 562,888,925.24 59,025,541.93 503,863,383.31 724,801,355.41 55,920,631.49 668,880,723.92

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

原材料

库存商品 55,920,631.49 3,111,026.25 6,115.81 59,025,541.93

自制半成品

低值易耗品

合计 55,920,631.49 3,111,026.25 6,115.81 59,025,541.93

11、 一年内到期的非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 - 150,000,000.00

集合资金信托计划 50,000,000.00 100,000,000.00

合计 50,000,000.00 250,000,000.00

其他说明:

集合资金信托 情况如下:

项目 投资总额 到期日 预期收益率

中江国际银象 109 号集合资金信托 50,000,000.00 2015/12/19 8.6%

合计 50,000,000.00

一年内到期的非流动资产期末余额较年初余额减少20,000.00万元,主要系其他非流动资产中委托

贷款和信托计划到期所致。

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2015 年半年度报告

12、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存游戏点卡 112,652.03 1,707,125.96

银行理财产品 1,803,000,000.00 705,800,000.00

信托产品 23,000,000.00 18,959,790.23

增值税重分类 80,542,411.21 82,452,307.89

预交所得税 4,358,288.21 3,139,147.75

合计 1,911,013,351.45 812,058,371.83

其他说明

银行理财产品明细如下:

项目名称 金额 起息日 到期日 预期收益率

中信信赢步步高升 3 号

200,000,000.00 2014-11-17 2015-8-15 5.00%

B140C0249

卡得万利商业保理(上海)

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2014-7-31 2015-7-31 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理(上海)

有限公司保理资产及权益转 20,000,000.00 2014-12-25 2015-12-25 12.00%

让与回购协议

“金鈅匙 安心得利”2013 年

150,000,000.00 2014-9-19 2015-9-14 5.35%

1530 期

蕴通财富日增利 200,000,000.00 2015-4-20 2015-7-21 5.20%

东亚银行结构化存款 100,000,000.00 2015-4-17 2015-10-16 5.50%

如意人生Ⅳ开放净值型 B 款 500,000,000.00 2015-5-14 2015-12-14 5.50%

九江“久赢理财-卓越 144 号” 20,000,000.00 2015-6-15 2015-12-11 5.20%

蕴通财富稳得利 300,000,000.00 2015-6-29 2015-12-22 5.15%

平安养老富盈人生养老保险

100,000,000.00 2015-6-26 2016-6-27 6.00%

委托管理产品

蕴通财富稳得利 200,000,000.00 2014-11-11 2015-11-11 5.30%

交行“蕴通财富.生息 365”

3,000,000.00 2015-5-31 - 3.80%

集合理财

1,803,000,000.

合计 - - -

00

信托产品明细如下:

项目 投资总额 到期日 预期收益率

平安信托-财富泽沃 2 号私募投资基金 6,000,000.00 2016-2-28 8.00%

平安信托-日聚金 6,000,000.00 2015-12-13 6.00%

平安信托-创赢二期 7 号 6,000,000.00 2015-10-8 8.20%

平安信托-睿丰七十九号 5,000,000.00 2015-12-18 7.10%

合 计 23,000,000.00 - -

其他流动资产期末余额较年初余额增长 135.33%,主要系报告期公司银行理财产品增加较多所

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2015 年半年度报告

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 准备

可供出售债务工

具:

可供出售权益工 281,008,179.64 281,008,179.64 224,358,800.00 224,358,800.00

具:

按公允价值计 281,008,179.64 281,008,179.64 224,358,800.00 224,358,800.00

量的

按成本计量的

合计 281,008,179.64 281,008,179.64 224,358,800.00 224,358,800.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊

201,574,832.62 201,574,832.62

余成本

公允价值 281,008,179.64 281,008,179.64

累计计入其他综合收益的公允价

79,433,347.02 79,433,347.02

值变动金额

已计提减值金额

其他说明

期末持有的可供出售权益工具包括持有的中文天地出版传媒股份有限公司(以下简称“中文传媒”)

非公开发行股票 494.10 万股,期末公允价值 11,838.42 万元;购买的由诺安基金管理有限公司推出的

《诺安金狮 29 号资产管理计划》1,380.00 万元;购买的由江信基金管理有限公司推出的《江信基金

定增 17 号资产管理计划》3,600.00 万元;购买由中信信诚资产管理有限公司推出的《中信信诚-皖新

传媒专项资产管理计划》7,000.00 万元;持有的新华网股份有限公司股权 1,882.40 万元,股权占比

0.99%;持有的北京正和岛基金合伙企业(有限合伙)2,400.00 万元,股权占比 6.00%。

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

被投资 期初 其他 计提 期末 准备

减少 确认 综合 现金

单位 余额 追加投资 权益 减值 其他 余额 期末

投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、联

营企业

安徽皖 40,541,2 8,000,000. 191,64 48,732

新金智 95.09 00 6.34 ,941.4

3

科教创

业投资

合伙企

厚朴商 20,181,9 -333,0 19,848

业保理 81.50 06.08 ,975.4

2

有限公

杭州蓝 - 157,500,00 5,827, 163,32

狮子文 0.00 623.92 7,623.

92

化创意

有限公

小计 60,723,2 165,500,00 5,686, 231,90

76.59 0.00 264.18 9,540.

77

60,723,2 165,500,00 5,686, 231,90

合计 76.59 0.00 264.18 9,540.

77

其他说明

长期股权投资期末余额较年初余额增长 281.91%,主要系报告期公司新增投资杭州蓝狮子文化创意

有限公司所致。

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 181,490,581.85 181,490,581.85

2.本期增加金额 1,793,984.67 1,793,984.67

(1)外购

(2)固定资产转入 1,793,984.67 1,793,984.67

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 1,889,167.08 1,889,167.08

(1)处置

(2)转入固定资产 1,889,167.08 1,889,167.08

4.期末余额 181,395,399.44 181,395,399.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 85,891,402.80 85,891,402.80

2.本期增加金额 3,322,815.22 3,322,815.22

(1)计提或摊销 2,990,040.79 2,990,040.79

(2)固定资产转入 332,774.43 332,774.43

3.本期减少金额 1,061,874.37 1,061,874.37

(1)处置

(2)转入固定资产 1,061,874.37 1,061,874.37

4.期末余额 88,152,343.65 88,152,343.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 93,243,055.79 93,243,055.79

2.期初账面价值 95,599,179.05 95,599,179.05

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 柜台货架 装修 合计

一、账面原

值:

1.期初余额 611,119,487.19 65,702,666.41 117,203,612.51 53,788,907.37 39,353,430.04 61,128,355.96 948,296,459.48

2.本期增加

3,338,522.49 943,554.33 4,344,218.49 523,933.84 564,680.97 204,387.97 9,919,298.09

金额

(1)购置 603,126.73 943,554.33 4,344,218.49 523,933.84 564,680.97 204,387.97 7,183,902.33

(2)在建工

846,228.68 846,228.68

程转入

(3)投资房

1,889,167.08 1,889,167.08

地产转入

3.本期减少 1,605,102.13 71,678.54 171,616.72 189,424.00 434,306.30 232,145.73 2,704,273.42

85 / 126

2015 年半年度报告

金额

(1)处置或

71,678.54 171,616.72 189,424.00 434,306.30 232,145.73 1,099,171.29

报废

(2)转入投

1,605,102.13 1,605,102.13

资性房地产

4.期末余额 612,852,907.55 66,574,542.20 121,376,214.28 54,123,417.21 39,483,804.71 61,100,598.20 955,511,484.15

二、累计折

1.期初余额 238,006,493.76 44,933,890.94 80,794,451.95 34,230,874.02 28,460,529.99 33,025,350.29 459,451,590.95

2.本期增加

12,852,830.67 2,270,483.34 6,050,551.49 2,132,383.52 1,630,215.60 1,688,182.09 26,624,646.71

金额

(1)计提 11,790,956.30 2,270,483.34 6,050,551.49 2,132,383.52 1,630,215.60 1,688,182.09 25,562,772.34

(2)投资性 1,061,874.37 1,061,874.37

房地产转入

3.本期减少

363,051.47 39,929.54 130,822.29 163,977.68 363,646.24 180,802.43 1,242,229.65

金额

(1)处置或

30,277.04 39,929.54 130,822.29 163,977.68 363,646.24 180,802.43 909,455.22

报废

(2)转入投 332,774.43 332,774.43

资性房地产

4.期末余额 250,496,272.96 47,164,444.74 86,714,181.15 36,199,279.86 29,727,099.35 34,532,729.95 484,834,008.01

三、减值准

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置或

报废

4.期末余额

四、账面价

1.期末账面

362,356,634.59 19,410,097.46 34,662,033.13 17,924,137.35 9,756,705.36 26,567,868.25 470,677,476.14

价值

2.期初账面

373,112,993.43 20,768,775.47 36,409,160.56 19,558,033.35 10,892,900.05 28,103,005.67 488,844,868.53

价值

其他说明:

截至 2015 年 6 月 30 日,本公司账面价值 712,475.85 元的房屋尚未办理产权证书。

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

四牌楼合肥市新 66,177,738.04 66,177,738.04 60,535,342.92 - 60,535,342.92

华书店图书城

安徽省图书城项 9,316,122.63 9,316,122.63 3,459,887.43 - 3,459,887.43

肥东市民文化广 7,123,939.36 7,123,939.36 1,837,555.46 - 1,837,555.46

场项目

物流流水线改造 1,404,600.00 1,404,600.00 - - -

芜湖银泰书店 2,083,259.60 2,083,259.60 - - -

其他零星工程 8,821,971.44 8,821,971.44 8,368,655.35 - 8,368,655.35

合计 94,927,631.07 94,927,631.07 74,201,441.16 - 74,201,441.16

(2). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用 √不适用

(3). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

利 本

期 本

息 其 期

转 期 工程

资 中: 利

入 其 累计

本 本期 息

项目 预算 期初 本期增加金 固 他 期末 投入 工程

化 利息 资 资金来源

名称 数 余额 额 定 减 余额 占预 进度

累 资本 本

资 少 算比

计 化金 化

产 金 例(%)

金 额 率

金 额

额 (%)

四牌 2.72 60,535,342.92 5,642,395.12 66,177,738.04 24.33 65.00 募集资金

楼合 亿

肥市

新华

书店

图书

2.72 60,535,342.92 5,642,395.12 66,177,738.04 / / / /

合计

亿

其他说明

截至 2015 年 6 月 30 日,本公司无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的在建工程。

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

马鞍山花山区团结广场商业 979,612.78 979,612.78

项目改造计划*1

合肥市长淮书店*2 177,389.12 177,389.12

合肥铜陵路书店*3 157,456.86 259,257.66

亳州新华路门市部 - 35,966.98

其他零星清理 1,160.85 -

合计 1,315,619.61 1,452,226.54

其他说明:

注*1:本公司子公司马鞍山新华书店有限公司位于花山区湖南路面积1,065.57M的房产被折迁,

该房产原值1,089,489.00元、累计折旧597,691.12元,土地使用权原值577,300.00元、累计摊销

89,485.10元。截止2015年6月30日,本公司尚未收到拆迁补偿房产。

注*2:本公司子公司合肥新华书店有限公司位于合肥市长江东路1091号的长淮书店因城市改造被

拆迁,该房产原值为506,413.00元、累计折旧为316,115.14元,土地使用权原值为101,100.00元、累

计摊销为13,690.34元,累计取得拆迁补偿款100,318.40元。截止2015年6月30日,本公司尚未签订拆

迁补偿协议。

注*3:本公司子公司合肥新华书店有限公司位于合肥市铜陵路书店因城市改造被拆迁,该房产原

值为436,649.00元、累计折旧为300,065.66元,土地使用权原值为246,000.00元、累计摊销为42,535.18

元。累计取得拆迁补偿款182,591.30元。截止2015年6月30日,本公司尚未签订拆迁补偿协议。

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 转件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 402,279,688.95 47,259,516.52 449,539,205.47

2.本期增加金额 - 1,602,150.00 1,602,150.00

(1)购置 - 1,602,150.00 1,602,150.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 412,600.00 - 412,600.00

(1)处置 412,600.00 - 412,600.00

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2015 年半年度报告

4.期末余额 401,867,088.95 48,861,666.52 450,728,755.47

二、累计摊销

1.期初余额 98,805,871.36 20,558,882.50 119,364,753.86

2.本期增加金额 4,396,135.90 4,618,076.60 9,014,212.50

(1)计提 4,396,135.90 4,618,076.60 9,014,212.50

3.本期减少金额 114,963.42 114,963.42

(1)处置 114,963.42 114,963.42

4.期末余额 103,087,043.84 25,176,959.10 128,264,002.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 299,532,943.51 22,931,809.02 322,464,752.53

2.期初账面价值 303,473,817.59 26,700,634.02 330,174,451.61

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位:元 币种:人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

安徽新华电子音像 2,610,000.00 2,610,000.00

出版社

江苏大众书局图书 34,135,493.73 34,135,493.73

文化有限公司

合计 36,745,493.73 36,745,493.73

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

安徽新华电子音像

89 / 126

2015 年半年度报告

出版社

江苏大众书局图书

文化有限公司

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本年已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组,并

对包含商誉的相关资产组进行减值测试,经测试未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象,故不计提

减值准备。

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租赁租入 33,867,286.72 377,851.33 2,954,076.05 - 31,291,062.00

房产装修费

合计 33,867,286.72 377,851.33 2,954,076.05 - 31,291,062.00

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 1,923,145.00 480,786.25 1,923,145.00 480,786.25

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 1,923,145.00 480,786.25 1,923,145.00 480,786.25

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

其中:应收账款坏账准备 915,995.92 915,995.92

其他应收款坏账准备 64,229.19 64,229.19

存货跌价准备

可抵扣亏损 10,173,787.07 10,173,787.07

合计 11,154,012.18 11,154,012.18

90 / 126

2015 年半年度报告

年未确认递延所得税资产项目主要系本公司子公司皖新金智、皖新网络、国际物流、华仑新媒体、

新宁物流公司的可抵扣暂时性差异金额。本公司基于谨慎性原则考虑对上述亏损单位的资产减值准备

以及可抵扣亏损暂不确认递延所得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年度 1,121,246.65 1,121,246.65

2017 年度 4,272,413.36 4,272,413.36

2018 年度 3,054,483.18 3,054,483.18

2019 年度 1,725,643.88 1,725,643.88

合计 10,173,787.07 10,173,787.07 /

29、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预付土地款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

30、 短期借款

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 9,130,000.00 15,300,000.00

合计 9,130,000.00 15,300,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

应付票据期末余额较年初余额下降 40.33%,主要系报告期公司以银行承兑汇票结算的采购款减少所致。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 1,414,990,013.77 1,500,831,833.03

91 / 126

2015 年半年度报告

工程款 6,291,934.14 8,334,517.23

其他 1,651,118.38 1,721,307.17

合计 1,422,933,066.29 1,510,887,657.43

其他说明

应付账款期末余额中账龄超过一年的款项为 624,567,779.93 元,主要系本公司部分图书款尚未结

算所致。

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 247,399,638.65 230,964,531.17

其他 21,323,085.01 24,354,510.15

合计 268,722,723.66 255,319,041.32

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

其他说明

预收款项期末余额中账龄超过一年的款项金额为 63,092,208.49 元,主要系预收书款和结算尾款。

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 102,097,540.72 188,413,838.68 233,040,040.15 57,471,339.25

二、离职后福利-设定提存 30,151,554.60 25,141,093.02 47,545,427.75 7,747,219.87

计划

三、辞退福利 404,987.22 191,475.30 243,597.75 352,864.77

四、一年内到期的其他福利

合计 132,654,082.54 213,746,407.00 280,829,065.65 65,571,423.89

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 90,659,076.40 153,428,624.98 197,020,103.77 47,067,597.61

补贴

二、职工福利费 - 8,129,806.26 8,207,434.28 -77,628.02

三、社会保险费 694,349.87 8,369,210.11 8,337,809.91 725,750.07

其中:医疗保险费 693,024.60 7,273,272.01 7,245,769.48 720,527.13

92 / 126

2015 年半年度报告

工伤保险费 1,325.27 483,583.28 481,142.97 3,765.58

生育保险费 - 612,354.82 610,897.46 1,457.36

四、住房公积金 360,516.22 13,884,051.82 13,539,007.98 705,560.06

五、工会经费和职工教育 10,383,598.23 4,602,145.51 5,935,684.21 9,050,059.53

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 102,097,540.72 188,413,838.68 233,040,040.15 57,471,339.25

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 11,068.60 17,664,628.56 17,629,923.15 45,774.01

2、失业保险费 - 1,178,155.42 1,176,750.51 1,404.91

3、企业年金缴费 30,140,486.00 6,298,309.04 28,738,754.09 7,700,040.95

合计 30,151,554.60 25,141,093.02 47,545,427.75 7,747,219.87

其他说明:

应付职工薪酬期末余额较年初余额下降50.57%,主要系报告期公司发放上年底计提的绩效工资所致。

37、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 777,429.68 215,626.49

消费税

营业税 9,354,297.17 1,517,654.74

企业所得税 2,201,150.98 474,159.03

个人所得税 2,149,118.45 1,112,124.13

城市维护建设税 585,544.83 232,264.71

土地使用税 1,538,567.08 1,486,623.67

印花税 386,803.25 425,918.71

房产税 4,293,662.62 4,275,079.13

教育费附加 255,069.51 171,040.08

水利基金 567,602.07 712,307.83

其他 364,354.27 314,585.45

合计 22,473,599.91 10,937,383.97

其他说明:

应交税费期末余额较年初余额增长 105.48%,主要系报告期公司出售中文传媒股份带来营业税增加

所致。

38、 应付利息

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

93 / 126

2015 年半年度报告

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 32,077,315.25 30,954,228.30

往来款 14,034,541.38 11,777,579.48

租金 9,468,602.79 7,633,196.36

装修款 2,498,646.48 2,468,726.06

其他 5,712,474.92 4,591,373.96

合计 63,791,580.82 57,425,104.16

其他说明

其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 32,697,759.65 元,主要系未结算的往来款和收

取的保证金等。

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

43、 长期借款

□适用 √不适用

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 17,202,213.73 17,720,620.44 8,600.00 34,914,234.17

合计 17,202,213.73 17,720,620.44 8,600.00 34,914,234.17 /

涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

“文化服务直 60,303.38 - 60,303.38 与收益相关

通车”活动项目

现代出版物综合 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与资产相关

94 / 126

2015 年半年度报告

物流体系建设项

中国数字内容发 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与资产相关

行中心

农民文化三合一 303,169.64 303,169.64 与收益相关

服务体系

盘配书出版物《中 32,944.62 8,600.00 - 24,344.62 与收益相关

国花鼓灯》制作项

科技部 2013 年国 780,000.00 - 780,000.00 与收益相关

家科技支撑计划

课题经费

文化强省建设专 - 500,000.00 - 500,000.00 与收益相关

项资金补助-徽学

大讲堂项目

华伦文化广场、图 3,000,000.00 - 3,000,000.00 与资产相关

书城实体店补助

数字广告媒体网 2,525,796.09 - 2,525,796.09 与资产相关

络建设项目

宿州新华书店门 3,000,000.00 - 3,000,000.00 与资产相关

店改造项目

基于农村文化 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关

“三合一”服务

提升的布克

(book)乐园建设

音像出版物《爱满 500,000.00 - 500,000.00 与资产相关

江淮》编撰出版

皖新物流海尔园 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与收益相关

区仓储管理服务

信息化建设

智能 O2O 文化传播 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

体系建设项目

亳州新华路门市 - 14,220,620.44 - - 14,220,620.44 与资产相关

部拆迁补偿款

合计 17,202,213.73 17,720,620.44 8,600.00 - 34,914,234.17 /

其他说明:

递延收益期末余额较年初余额增长 102.96%,主要系报告期子公司收到亳州新华路门市部拆迁补

偿款所致。

50、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 910,000,000 910,000,000

95 / 126

2015 年半年度报告

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 1,388,712,133.37 - - 1,388,712,133.37

价)

其他资本公积 152,642,378.91 - - 152,642,378.91

合计 1,541,354,512.28 - - 1,541,354,512.28

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:

期初 减:前期计入其 属 期末

项目 本期所得税前 所得 税后归属于母

余额 他综合收益当 于 余额

发生额 税费 公司

期转入损益 少

一、以后

不能重

分类进

损益的

其他综

合收益

其中:重

新计算

设定受

益计划

净负债

和净资

产的变

权益

法下在

被投资

单位不

能重分

类进损

益的其

96 / 126

2015 年半年度报告

他综合

收益中

享有的

份额

二、以后 53,882,440.55 56,388,074.47 30,723,360.78 - 25,664,713.69 - 79,547,154.24

将重分

类进损

益的其

他综合

收益

其中:权 113,807.22 - - - - - 113,807.22

益法下

在被投

资单位

以后将

重分类

进损益

的其他

综合收

益中享

有的份

可供 53,768,633.33 56,388,074.47 30,723,360.78 25,664,713.69 - 79,433,347.02

出售金

融资产

公允价

值变动

损益

持有

至到期

投资重

分类为

可供出

售金融

资产损

现金

流量套

期损益

的有效

部分

外币

财务报

表折算

差额

其他综 53,882,440.55 56,388,074.47 30,723,360.78 25,664,713.69 - 79,547,154.24

合收益

合计

97 / 126

2015 年半年度报告

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 240,934,306.08 240,934,306.08

任意盈余公积 148,996,238.57 148,996,238.57

储备基金

企业发展基金

其他

合计 389,930,544.65 389,930,544.65

57、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 2,256,581,800.51 1,847,281,884.11

调整期初未分配利润合计数(调增+, -

调减-)

调整后期初未分配利润 2,256,581,800.51 1,847,281,884.11

加:本期归属于母公司所有者的净利润 469,286,376.12 332,705,886.89

减:提取法定盈余公积 -

提取任意盈余公积 -

提取一般风险准备 -

应付普通股股利 209,300,000.00

转作股本的普通股股利 -

期末未分配利润 2,516,568,176.63 2,179,987,771.00

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

58、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,898,441,195.04 2,274,305,375.40 2,472,917,831.21 1,913,048,175.86

其他业务 57,557,599.18 12,072,598.64 38,146,541.42 2,707,389.75

合计 2,955,998,794.22 2,286,377,974.04 2,511,064,372.63 1,915,755,565.61

(1) 主营业务(分产品)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

98 / 126

2015 年半年度报告

教材 507,184,713.82 367,678,332.25 660,308,554.70 445,956,995.36

一般图书 1,113,334,710.15 695,926,759.83 787,632,335.45 501,362,417.86

文体用品及其他 542,261,560.95 501,574,878.16 421,235,657.01 387,322,974.78

音像制品 18,805,431.98 11,337,679.74 45,260,387.44 33,488,929.08

综合贸易 507,985,269.93 504,354,701.87 462,755,744.40 458,139,001.54

多媒体 206,615,373.08 192,144,513.19 93,146,604.49 85,204,587.60

广告 2,254,135.13 1,288,510.36 2,578,547.72 1,573,269.64

合 计 2,898,441,195.04 2,274,305,375.40 2,472,917,831.21 1,913,048,175.86

(2) 主营业务(分地区)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

省内 2,353,619,926.86 1,748,525,709.71 1,974,383,695.24 1,432,938,197.46

省外 544,821,268.18 525,779,665.69 498,534,135.97 480,109,978.40

合计 2,898,441,195.04 2,274,305,375.40 2,472,917,831.21 1,913,048,175.86

59、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 3,108,971.28 1,975,799.82

城市维护建设税 908,041.43 563,600.94

教育费附加 687,775.18 372,558.03

房产税 3,220,650.53 2,990,216.29

消费税 48,176.50 64,566.72

合计 7,973,614.92 5,966,741.80

其他说明:

营业税金及附加本报告期较上年同期增长33.63%,主要系报告期营业税增加所致。

60、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运杂费 25,657,191.30 16,071,863.79

机动车费 5,983,640.28 6,448,966.83

发行推广手续费 14,669,039.70 24,036,003.42

保险费 1,304,796.73 1,287,298.67

差旅费 2,743,411.28 2,295,571.43

职工薪酬 140,162,935.38 125,410,846.22

会议费 2,347,495.36 1,662,811.13

印刷费 1,282,886.81 834,721.81

包装费 288,336.16 209,178.99

其他 6,994,418.88 5,860,525.07

99 / 126

2015 年半年度报告

合计 201,434,151.88 184,117,787.36

61、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 50,919,617.69 44,933,286.94

修理费 4,425,101.87 3,728,073.87

折旧费 23,053,738.95 23,405,802.08

办公费 12,766,922.80 14,344,185.07

业务招待费 14,199,233.39 14,653,849.26

劳动保护费 649,859.39 1,602,474.21

无形资产摊销 9,006,883.14 8,994,298.26

物业租赁费 12,392,913.79 11,190,218.74

低值易耗品 884,160.52 315,583.68

商品损耗及盘亏 -356,676.67 -120,485.82

各项税金 5,476,596.51 5,243,394.51

物业管理费 1,669,487.8 979,257.99

其他 12,722,209.14 12,245,689.27

合计 147,810,048.32 141,515,628.06

62、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出

减:利息收入 -25,592,032.88 -31,796,385.04

加:汇兑损益 -71,414.46 -18,300.97

银行手续费 1,483,715.14 1,328,894.70

合计 -24,179,732.20 -30,485,791.31

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 15,917,723.27 10,176,239.40

二、存货跌价损失 3,111,026.25 -34,549.69

合计 19,028,749.52 10,141,689.71

其他说明:资产减值损失本报告期较上年同期增长87.63%,主要系报告期公司计提的坏账损失增

加所致。

64、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融资产

其中:衍生金融工具产生的公允价值

变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

100 / 126

2015 年半年度报告

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

交易性金融资产 -19,969.31 2,609,313.46

合计 -19,969.31 2,609,313.46

其他说明:公允价值变动收益本报告期较上年同期下降100.77%,主要系持有的以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动所致。

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,686,264.18 93,981.61

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等期间取得的投 492,750.43

资收益

处置交易性金融资产取得的投资收 6,907,087.95

处置可供出售金融资产取得的投资 137,345,649.27 17,941,549.42

收益

委托贷款 8,590,400.00

合计 149,939,001.40 27,118,681.46

其他说明:

投资收益本报告期较上年同期增长 452.90%,主要系本公司可供出售金融资产处置收益增加所致。

66、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 23,146.56 187,790.57 23,146.56

合计

其中:固定资产处置利 23,146.56 187,790.57 23,146.56

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

接受捐赠

政府补助 18,314,249.98 15,812,055.01 18,314,249.98

101 / 126

2015 年半年度报告

无法支付的应付账款 0.08 5,142,216.36 0.08

其他 1,352,768.19 3,319,654.28 1,352,768.19

合计 19,690,164.81 24,461,716.22 19,690,164.81

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

中央补助文化产业专 - 12,500,000.00 与收益相关

项资金

徽学大讲堂 - 16,773.00 与收益相关

省级机电产品进口奖 - 848,000.00 与收益相关

励资金

促进外贸发展专项资 - 596,100.00 与收益相关

公益性岗位补贴 - 6,182.01 与收益相关

数字发行投送服务系 - 1,290,000.00 与收益相关

统研发及学习社区服

务应用示范

电子商务应用服务补 - 50,000.00 与收益相关

上海新闻局扶持基金 - 200,000.00 与收益相关

税收返还 - 305,000.00 与收益相关

智能 O2O 文化传播体系 15,000,000.00 - 与收益相关

建设项目

社保补贴 4,249.98 - 与收益相关

中国数字发行运营平 610,000.00 - 与收益相关

台关键技术研究

文化产业发展专项资 700,000.00 - 与收益相关

金项目扶持资金

皖新物流海尔园区仓 2,000,000.00 - 与收益相关

储管理服务信息化建

合计 18,314,249.98 15,812,055.01 /

67、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失 105,476.09 149,444.66 105,476.09

合计

其中:固定资产处置 105,476.09 149,444.66 105,476.09

损失

无形资产处置

损失

债务重组损失

非货币性资产交换损

102 / 126

2015 年半年度报告

对外捐赠 4,758,441.87 444,091.11 4,758,441.87

罚款支出 2,027.00 5,468.51 2,027.00

其他 2,803,382.78 1,747,659.50 2,803,382.78

合计 7,669,327.74 2,346,663.78 7,669,327.74

其他说明:

营业外支出本报告期较上年同期增长 226.82%,主要系公司本期对外捐赠增加所致。

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,158,017.95 1,280,570.16

递延所得税费用 -

合计 5,158,017.95 1,280,570.16

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

或可抵扣亏损的影响

所得税费用

其他说明:

所得税费用本报告期较上年同期增长 302.79%,主要系本期应税子公司盈利增加带来所得税费用

增加所致。

69、 其他综合收益

详见附注

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金及押金 16,688,483.80 7,000,209.53

房租 21,748,473.36 30,057,406.21

政府补助 8,627,741.89 14,580,556.00

委托贷款利息 1,060,000.00

103 / 126

2015 年半年度报告

其他 2,866,251.76 2,477,356.07

合计 50,990,950.81 54,115,527.81

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

发行推广手续费 13,572,111.21 10,727,793.25

业务招待费 13,814,164.09 14,587,296.84

运输费 19,188,691.25 20,722,118.85

办公费 13,007,414.53 15,523,132.49

租赁费 18,852,307.54 13,782,843.49

修理费 3,695,791.70 3,734,304.79

车辆费用 5,779,718.25 6,979,454.98

捐赠支出 9,905,256.90 4,971,335.11

会议费 2,210,647.48 1,631,923.57

保证金及押金 29,131,868.05 11,187,615.76

保险费 2,255,236.46 1,306,602.18

银行手续费 1,046,493.32 875,645.63

包装费 2,967,624.10 209,178.99

差旅费 3,675,417.47 4,371,350.78

其他 26,180,835.64 19,962,176.07

合计 165,283,577.99 130,572,772.78

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 25,592,032.88 31,796,385.04

合计 25,592,032.88 31,796,385.04

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 474,335,838.95 334,615,228.60

加:资产减值准备 19,028,749.52 10,141,689.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 28,552,813.13 30,853,165.61

性生物资产折旧

无形资产摊销 9,014,212.50 8,994,298.26

长期待摊费用摊销 2,954,076.05 1,656,146.77

处置固定资产、无形资产和其他长期 82,329.53 -38,345.91

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号 19,969.31 -2,609,313.46

填列)

104 / 126

2015 年半年度报告

财务费用(收益以“-”号填列) -25,663,447.34 -31,814,686.01

投资损失(收益以“-”号填列) -149,939,001.40 -27,118,681.46

递延所得税资产减少(增加以“-”

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 161,912,430.17 125,105,786.91

经营性应收项目的减少(增加以 2,325,066.47 -339,640,728.47

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 -244,037,508.53 130,438,272.21

“-”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净额 278,585,528.36 240,582,832.76

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 1,891,417,263.61 2,100,178,766.64

减:现金的期初余额 2,763,035,124.34 2,466,441,315.25

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -871,617,860.73 -366,262,548.61

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,891,417,263.61 2,763,035,124.34

其中:库存现金 286,010.55 537,884.45

可随时用于支付的银行存款 1,891,128,173.10 2,700,582,993.04

可随时用于支付的其他货币资 3,079.96 61,914,246.85

可用于支付的存放中央银行款

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,891,417,263.61 2,763,035,124.34

其中:母公司或集团内子公司使用受

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2015 年半年度报告

限制的现金和现金等价物

72、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 7,730,000.00 用于银行质押开具票据

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 7,730,000.00 /

73、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目:

单位:元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

应收账款

其中:美元 517,195.03 6.1136 3,161,923.54

74、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

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2015 年半年度报告

2015 年 1-6 月份,新设立控股子公司上海悦览空间设计有限公司。详细信息见“附注、在其他主

体中的权益”。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

教图公司 合肥市 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

音像连锁 合肥市 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

合肥新华 合肥市 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

淮南新华 淮南市 淮南市 出版物发行业 100.00 - 设立

马鞍山新 马鞍山市 马鞍山市 出版物发行业 100.00 - 设立

铜陵新华 铜陵市 铜陵市 出版物发行业 100.00 - 设立

池州新华 池州市 池州市 出版物发行业 100.00 - 设立

淮北新华 淮北市 淮北市 出版物发行业 100.00 - 设立

蚌埠新华 蚌埠市 蚌埠市 出版物发行业 100.00 - 设立

亳州新华 亳州市 亳州市 出版物发行业 100.00 - 设立

宿州新华 宿州市 宿州市 出版物发行业 100.00 - 设立

安庆新华 安庆市 安庆市 出版物发行业 100.00 - 设立

芜湖新华 芜湖市 芜湖市 出版物发行业 100.00 - 设立

宣城新华 宣城市 宣城市 出版物发行业 100.00 - 设立

六安新华 六安市 六安市 出版物发行业 100.00 - 设立

黄山新华 黄山市 黄山市 出版物发行业 100.00 - 设立

阜阳新华 阜阳市 阜阳市 出版物发行业 100.00 - 设立

滁州新华 滁州市 滁州市 出版物发行业 100.00 - 设立

华仑新媒 合肥市 合肥市 广告业 68.09 - 设立

四和数码 合肥市 合肥市 电子数码批发 60.00 - 设立

零售业

皖新网络 合肥市 合肥市 文化服务业 100.00 - 设立

大众书局 南京 南京 图书出版发行 51.00 - 设立

文化公司 业

大众书局 南京 南京 出版物发行业 - 51.00 设立

服务公司

上海大众 上海 上海 文化用品销 - 51.00 设立

书局 售、服务业

南京图书 南京 南京 图书、服务、 - 51.00 设立

文化公司 文化业

皖新金智 合肥 合肥 计算机软件开 55.00 - 设立

发与销售

皖新物流 合肥 合肥 物流运输业 55.00 - 设立

新宁物流 合肥 合肥 物流运输业 - 55.00 设立

国际物流 北京 北京 物流运输业 - 55.00 设立

黄山商贸 黄山市 黄山市 商贸企业 - 100.00 同一控制下企

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2015 年半年度报告

业合并取得

音像出版 合肥市 合肥市 出版物 100.00 - 非同一控制下

企业合并取得

安徽图书 合肥市 合肥市 收藏、展览 100.00 - 设立

博物馆

上海悦览 上海市 上海市 设计 51.00 - 新设

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

江苏大众书局图 49% 2,263,585.30 27,202,398.90

书文化有限公司

安徽皖新物流有 45% 3,765,616.18 27,171,787.19

限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

非 非

流 流

司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产合 流动负 负债

动 动

名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 计 债 合计

负 负

债 债

江 85,13 51,392 136,52 81,322, - 81,322, 49,579, 77,955, 127,534 76,638, - 76,63

苏 6,801 ,114.5 8,916. 739.66 739.66 293.50 101.33 ,394.83 856.86 8,856

大 .75 8 33 .86

安 69,46 13,790 83,258 22,876, - 22,876, 56,677, 14,853, 71,531, 19,517, - 19,51

徽 8,049 ,288.8 ,337.9 588.61 588.61 678.96 373.45 052.41 339.07 7,339

皖 .07 9 6 .07

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2015 年半年度报告

子 本期发生额 上期发生额

司 综合收益 经营活动 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额

名 总额 现金流量 现金流量

江 48,945,56 4,310,638 4,310,638 7,357,075 45,015,91 -43,077.12 -43,077.12 189,800.

苏 1.81 .70 .70 .02 0.93 49

安 69,489,05 8,368,036 8,368,036 7,479,050 45,031,76 4,722,970.39 4,722,970.39 2,954,44

徽 7.99 .01 .01 .81 5.29 6.34

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业或

或联营企业

联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 投资的会计

处理方法

安徽皖新金 安徽合肥 安徽合肥 投资管理 80.00 权益法

智科教创业

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2015 年半年度报告

投资合伙企

厚朴商业保 天津市 天津市 理财、保理 20.00 权益法

理有限公司

杭州蓝狮子 浙江杭州 浙江杭州 出版业 45.00 权益法

文化创意有

限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

安徽皖新金智 厚朴商业保理有 杭州蓝狮子文化 安徽皖新金智 厚朴商业保理有 杭州蓝狮

科教创业投资 限公司 创意有限公司 科教创业投资 限公司 子文化创

合伙企业 合伙企业 意有限公

流动资产 47,966,824.58 181,660,924.92 117,603,813.20 37,726,189.96 126,573,578.21 -

非流动资 13,002,852.20 31,294,707.58 10,674,876.55 13,003,928.90 12,962,305.76 -

资产合计 60,969,676.78 212,955,632.50 128,278,689.75 50,730,118.86 139,535,883.97 -

流动负债 53,500.00 113,710,755.41 16,079,928.88 53,500.00 38,625,976.47 -

非流动负 - - - - - -

负债合计 53,500.00 113,710,755.41 16,079,928.88 53,500.00 38,625,976.47 -

少数股东 48,732,941.43 19,848,975.42 50,489,442.39 40,541,295.09 20,181,981.50 -

权益

归属于母 12,183,235.35 79,395,901.67 61,709,318.48 10,135,323.77 80,727,926.00 -

公司股东

权益

按持股比 48,732,941.43 19,848,975.42 50,489,442.39 40,541,295.09 20,181,981.50 -

例计算的

净资产份

调整事项 112,838,181.53

--商誉 - - 112,838,181.53 - - -

--内部交

易未实现

利润

--其他

对联营企 48,732,941.43 19,848,975.42 163,327,623.92 40,541,295.09 20,181,981.50 -

业权益投

资的账面

价值

存在公开

报价的联

营企业权

益投资的

公允价值

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2015 年半年度报告

营业收入 - 28,480,309.49 41,063,486.52 - 2,350,707.02 -

净利润 239,557.92 -1,693,541.87 12,950,275.37 271,526.42 -616,197.64 -

终止经营 - - - - - -

的净利润

其他综合 - - - - - -

收益

综合收益 239,557.92 1,693,541.87 12,950,275.37 271,526.42 -616,197.64 -

总额

本年度收

到的来自

联营企业

的股利

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通

过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行

日常监督,并且将有关风险及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类

与金融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收

票据、应收账款、应收利息、其他流动资产、一年内到期的非流动资产、可供出售金融资产、其他非

流动资产等。本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具

备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险;本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产,主要为风险较低的基金产品;本公司持有的应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票两

类,具有较强的流动性,公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行,极大程度的确保票

据保管和使用的安全性,存在较低的信用风险;本公司仅与信用良好的客户进行交易,且会持续监控

应收账款余额,以确保公司避免发生重大坏账损失的风险;本公司持有的其他流动资产主要为保本型

银行理财产品,存在较低的信用风险;本公司持有的一年内到期的非流动资产主要为风险较低的委托

贷款及集合信托;本公司持有的可供出售金融资产主要为持有的非公开发行股票,风险较低;本公司

持有的其他非流动资产主要为预付给国土资源局的土地款,风险较低。本公司所承受的最大信用风险

敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值,整体信用风险评价较低。

已发生单项减值的金融资产的分析:

111 / 126

2015 年半年度报告

2015.6.3 2014.12.31

项目名称

账面余额 账面余额 账面余额 减值损失

应收账款 1,987,570.36 1,987,570.36 1,987,570.36 1,425,437.53

合 计 1,987,570.36 1,987,570.36 1,987,570.36 1,425,437.53

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况,但发生额占应收款项期末余额的比例

很小。

3、流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和

紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的

备用授信额度以降低流动性风险。

4、市场风险信息

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及

未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,

以最大程度降低面临的外汇风险。

(2)利率风险

本公司目前无有息金融负债,不存在利率风险。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值

合计

计量 值计量 计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且变 315,507,437.70 - - 315,507,437.70

动计入当期损益的金融资

1. 交易性金融资产 315,507,437.70 - - 315,507,437.70

(1)债务工具投资 315,507,437.70 - - 315,507,437.70

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金

融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产 118,384,179.64 - - 118,384,179.64

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2015 年半年度报告

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 118,384,179.64 - - 118,384,179.64

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 433,891,617.34 - - 433,891,617.34

产总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

十二、 关联方及关联交易

关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上

同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

安徽新华发 合肥市庐阳区 投资管理 800,000,000.00 75.40 75.40

行(集团)控

股有限公司

2、 本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本公司联营企业的情况详见本附注“在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

安徽省新龙图贸易进出口有限公司 母公司的全资子公司

安徽华仑酒店管理有限公司 母公司的全资子公司

安徽新华钰泉贸易有限公司 母公司的全资子公司

安徽皖新文化产业投资(集团)有限公司 母公司的全资子公司

安徽华仑港湾文化投资有限公司 母公司的控股子公司

亳州华仑国际文化投资有限公司 母公司的全资子公司

安徽华仑嘉园物业管理有限公司 母公司的全资子公司

黄山皖新文化产业投资有限公司 母公司的全资子公司

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安徽省新龙图贸易进出口公司 文体数码 66,680.72 21,866,234.62

安徽新华钰泉贸易有限公司 物业管理及招待费 103,756.80 872,756.02

安徽华仑嘉园物业管理有限公 物业管理、餐饮服务、 910,934.65 738,662.01

司 代建费等

安徽华仑酒店管理有限公司 房餐费 23,396.00 -

出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安徽省新龙图贸易进出口有限 图书 - 945,854.61

公司

安徽皖新融资租赁有限公司 多媒体业务 19,457.46 -

亳州华仑国际文化投资有限公 多媒体业务 1,217,424.93 1,112,279.51

安徽皖新文化产业投资(集团)图书及广告服务 97,087.38 119,952.11

有限公司

安徽华仑港湾文化投资有限公 多媒体业务 8,713,311.52

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方:

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

安徽新华钰泉贸易 仓库 227,600.00 227,600.00

有限公司

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

安徽华仑嘉园物业 办公楼租赁费 3,207,503.73 2,998,566.03

管理有限公司

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 123.81 118.04

(8). 其他关联交易

(1) 代理情况

①本公司与安徽皖新文化产业投资(集团)有限公司(原安徽华仑国际文化发展有限责任公司)

签订委托代理协议,本公司委托安徽皖新文化产业投资(集团)有限公司于 2010 年 10 月 28 日起办理

拟在合肥市长江中路四牌楼段建造合肥市新华书店图书城项目建设中的有关工作,本公司拟按投资总

额(该项目总投资额暂估为 2.72 亿元)3.5%支付代理费,预计代理费用为 952 万元人民币,最终以审

计结果为准。公司将按《委托代理协议》分期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支

付的代建费用为 420 万元。

②本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司委托黄山皖新文化产业投

资有限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山市屯溪区建造“阅生活”城市文化综合体项目建设中的

有关工作,本公司拟按每月 18 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委托代理协议》分

期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 108 万元。

③本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司委托黄山皖新文化产业投

资有限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山休宁县建造皖新皖南现代物流园项目建设中的有关工作,

本公司拟按每月 18 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委托代理协议》分期支付理费

用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 108 万元。

④本公司与黄山皖新文化产业投资有限公司签订委托代理协议,本公司黄山皖新文化产业投资有

限公司于 2015 年 1 月 1 日起办理拟在黄山休宁县万安镇建造黄山休宁万安镇吴尔宽古宅共建项目建设

中的有关工作,本公司拟按每月 6 万元支付代理费,最终以审计结果为准。公司将按《委托代理协议》

分期支付理费用。截至 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计支付的代建费用为 12 万元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

安徽省新龙图贸易进 2,289,426.21 114,471.31 6,648,295.61 332,414.78

应收账款

出口有限公司

亳州华仑国际文化投 1,464,385.68 73,219.28 943,965.10 47,198.26

应收账款

资有限公司

应收账款 安徽华仑港湾文化投 2,470,912.20 123,545.61 -

115 / 126

2015 年半年度报告

资有限公司

安徽皖新文化产业投 1,599.54 79.98 -

应收账款

资(集团)有限公司

安徽华仑酒店管理有 547,514.23 27,375.71

应收账款

限公司

安徽华仑嘉园物业管 1,618,654.50 1,467,300.99

预付账款

理有限公司

安徽省新龙图贸易进 743,395.51

预付账款

出口有限公司

安徽新华钰泉贸易有 31,020.00

预付账款

限公司

安徽省新龙图贸易进 1,421,564.51

预付账款

出口有限公司

安徽华仑酒店管理有 185,830.00

预付账款

限公司

亳州华仑国际文化投 428,670.12

预付账款

资有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

安徽新华发行(集团)控股有限 97,000.00 97,000.00

其他应付款

公司

其他应付款 安徽新华钰泉贸易有限公司 5,950.00 17,464.56

安徽省新龙图贸易进出口有限 41,061.60 3,061.60

其他应付款

公司

安徽华仑嘉园物业管理有限公 81,793.26 77,447.04

其他应付款

其他应付款 安徽华仑酒店管理有限公司 2,248,976.63 2,248,976.63

安徽省新龙图贸易进出口有限 - 1,520,781.80

应付账款

公司

安徽皖新文化产业投资(集团) 100,000.00 200,000.00

应付账款

有限公司

应付账款 安徽新华钰泉贸易有限公司 11,859.86

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

116 / 126

2015 年半年度报告

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2015年6月30日止,本公司的子公司江苏大众书局图书文化有限公司与南京药业股份有限公司

签订租赁合同,江苏大众书局图书文化有限公司承租南京药业股份有限公司位于南京市汉中路6号的国

药大厦,租赁期间2013年3月1日至2024年7月31日,合同总额为6,985万元。

截至2015年6月30日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他承诺事项。

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

117 / 126

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 13,438,031.43 61.34 687,152.47 5.11 12,750,878.96 31,956,512.20 83.56 1,597,825.61 5.00 30,358,686.59

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金 8,468,398.69 38.66 - - 8,468,398.69 6,287,350.42 16.44 - - 6,287,350.42

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 21,906,430.12 / 687,152.47 / 21,219,277.65 38,243,862.62 / 1,597,825.61 / 36,646,037.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 13,135,131.26 656,756.56 5.00

1至2年 302,526.89 30,252.69 10.00

2至3年 30.49 6.10 20.00

3至4年 342.79 137.12 40.00

合计 13,438,031.43 687,152.47 5.11

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-910,673.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称 2015.6.30 占应收账款期末余 坏账准备

118 / 126

2015 年半年度报告

额合计数的比例(%)

期末余额

单位 1 7,534,578.72 34.39 376,728.94

安徽华仑新媒体传播有限公司 3,129,251.98 14.29

安徽皖新物流有限公司 2,812,538.40 12.84

安徽新华教育图书发行有限公司 2,423,557.43 11.06

单位 5 1,988,090.00 9.08 99,404.50

合 计 17,888,016.53 81.66 476,133.44

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项 256,455,616.28 91.20 - - 256,455,616.28 262,005,508.10 98.91 - - 262,005,508.10

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

其他

应收

按信 24,744,164.80 8.80 1,358,553.24 5.49 23,385,611.56 2,899,630.54 1.09 144,653.83 5.00 2,754,976.71

用风

险特

征组

合计

提坏

账准

备的

其他

应收

119 / 126

2015 年半年度报告

单项 - - - - -

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

合计 281,199,781.08 / 1,358,553.24 / 279,841,227.84 264,905,138.64 / 144,653.83 / 264,760,484.81

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

内部单位往来款 256,455,616.28 - - 合并范围内往来

合计 256,455,616.28 - / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 22,317,264.80 1,115,863.24 5.00

1至2年 2,426,900.00 242,690.00 10.00

合计 24,744,164.80 1,358,553.24 5.49

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 1,213,899.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部往来 256,455,616.28 262,005,508.10

保证金 2,192,494.00 2,192,494.00

备用金、借款 22,474,001.68 578,234.17

其他 77,669.12 128,902.37

合计 281,199,781.08 264,905,138.64

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

120 / 126

2015 年半年度报告

占其他应收

款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末余额

例(%)

黄山新华商贸有限责任公司 往来款 215,235,616.43 1 年以内 76.54 -

安徽新华教育图书发行有限 往来款 34,999,999.85 1 年以内 12.45 -

公司

单位 3 往来款 18,000,000.00 1 年以内 6.40 900,000.00

合肥新华书店有限公司 往来款 6,220,000.00 1 年以内 2.21 -

单位 5 保证金 2,017,494.00 1 年以内 0.72 100,874.70

合计 / 276,473,110.28 / 98.32 1,000,874.70

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 1,205,503,246.50 - 1,205,503,246.50 1,204,432,246.50 - 1,204,432,246.50

对联营、合营企业 231,909,540.77 - 231,909,540.77 60,723,276.59 - 60,723,276.59

投资

合计 1,437,412,787.27 - 1,437,412,787.27 1,265,155,523.09 - 1,265,155,523.09

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

六安新华书店有 62,737,958.27 - - 62,737,958.27 - -

限公司

阜阳新华书店有 72,292,210.01 - - 72,292,210.01 - -

限公司

淮北新华书店有 60,402,971.68 - - 60,402,971.68 - -

限公司

亳州新华书店有 34,025,375.28 - - 34,025,375.28 - -

限公司

滁州新华书店有 85,193,850.88 - - 85,193,850.88 - -

限公司

淮南新华书店有 24,852,776.76 - - 24,852,776.76 - -

限公司

宿州新华书店有 69,021,813.35 - - 69,021,813.35 - -

限公司

蚌埠新华书店有 67,559,865.57 - - 67,559,865.57 - -

限公司

马鞍山新华书店 52,808,495.94 - - 52,808,495.94 - -

121 / 126

2015 年半年度报告

有限公司

铜陵新华书店有 11,888,436.37 - - 11,888,436.37 - -

限公司

安庆新华书店有 111,208,923.87 - - 111,208,923.87 - -

限公司

芜湖新华书店有 49,463,013.00 - - 49,463,013.00 - -

限公司

宣城新华书店有 25,241,901.77 - - 25,241,901.77 - -

限公司

池州新华书店有 26,535,245.40 - - 26,535,245.40 - -

限公司

合肥新华书店有 201,083,020.89 - - 201,083,020.89 - -

限公司

安徽新华教育图 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -

书发行有限公司

安徽新华电子音 10,610,000.00 - - 10,610,000.00 - -

像出版社

安徽华仑新媒体 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -

传播有限公司

安徽四和数码科 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

技发展有限公司

*

皖新网络科技有 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -

限公司

安徽皖新物流有 22,000,000.00 - - 22,000,000.00 - -

限公司

安徽皖新金智教 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 - -

育科技有限公司

安徽新华图书音 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -

像连锁有限公司

黄山新华书店有 29,006,387.46 - - 29,006,387.46 - -

限公司

安徽图书博物馆 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

上海悦览空间设 - 1,071,000.00 - 1,071,000.00 - -

计有限公司

合计 1,204,432,246.50 1,071,000.00 - 1,205,503,246.50 - -

注*2014年4月21日,四和数码被工商部门注销了营业执照。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动 减

其 宣 值

其 计

他 告 准

减 他 提

投资 期初 综 发 期末 备

少 权益法下确认的 权 减 其

单位 余额 追加投资 合 放 余额 期

投 投资损益 益 值 他

收 现 末

资 变 准

益 金 余

动 备

调 股 额

122 / 126

2015 年半年度报告

整 利

二、联营企业

安徽皖新金 40,541,295.09 8,000,000.00 - 191,646.34 - - - - - 48,732,941.43 -

智科教创业

投资合伙企

厚朴商业保 20,181,981.50 - - -333,006.08 - - - - - 19,848,975.42 -

理有限公司

杭州蓝狮子 - 157,500,000.00 - 5,827,623.92 - - - - - 163,327,623.92 -

文化创意有

限公司

小计 60,723,276.59 165,500,000.00 - 5,686,264.18 - - - - - 231,909,540.77 -

合计 60,723,276.59 165,500,000.00 - 5,686,264.18 - - - - - 231,909,540.77 -

4、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 15,769,706.37 15,739,611.00 498,949,179.95 443,739,097.96

其他业务 4,473,936.40 761,976.30 3,367,436.40 708,329.73

合计 20,243,642.77 16,501,587.30 502,316,616.35 444,447,427.69

其他说明:

(1) 主营业务(分行业)

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

教材 - - 498,949,179.95 443,739,097.96

一般图书 4,336,955.94 4,307,604.17 - -

多媒体业务 11,432,750.43 11,432,006.83 - -

合 计 15,769,706.37 15,739,611.00 498,949,179.95 443,739,097.96

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - 2,997,959.32

权益法核算的长期股权投资收益 5,686,264.18 93,981.61

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产取得的投资收益

123 / 126

2015 年半年度报告

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益 6,907,087.95

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计 136,754,989.80 17,326,609.41

量产生的利得

委托贷款收益 - 8,590,400.00

合计 149,348,341.93 29,008,950.34

(1) 成本法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

子公司利润分配 - 2,997,959.32

合 计 - 2,997,959.32

(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

安徽皖新金智科教创业投资合伙企业 191,646.34 217,221.14

厚朴商业保理有限公司 -333,006.08 -123,239.53

杭州蓝狮子文化创意有限公司 5,827,623.92 -

合 计 5,686,264.18 93,981.61

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

-82,329.53 主要系报告期处置资产净

非流动资产处置损益

损失所致

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切 18,314,249.98 主要系报告期收到智能

相关,按照国家统一标准定额或定量享受的 O2O 文化传播体系建设项

政府补助除外) 目补助资金所致

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费

124 / 126

2015 年半年度报告

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 149,919,032.09 主要系报告期出售中文传

业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 媒股份获得收益所致

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

1,000,640.00 主要系公司对南京金智创

对外委托贷款取得的损益 业投资有限公司委托贷款

利息所致

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

-6,211,083.38 主要系报告期捐赠支出所

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-944,424.38 主要系报告期应税子公司

所得税影响额 盈利应缴纳的所得税费用

所致

-1,599,314.86 主要系报告期控股子公司盈利

少数股东权益影响额

计算的少数股东权益所致

合计 160,396,769.92

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报告期利润

益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利 8.69 0.52 0.52

扣除非经常性损益后归属于公 5.72 0.34 0.34

司普通股股东的净利润

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录

的会计报表

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券

备查文件目录

日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长:曹杰

董事会批准报送日期:2015 年 8 月 29 日

126 / 126

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