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赤天化：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-29 04:23:48
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2015 年半年度报告

公司代码：600227 公司简称：赤天化

贵州赤天化股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人丁林洪、主管会计工作负责人王贵昌及会计机构负责人（会计主管人员）吴善华

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 27

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 122

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

本公司、公司、赤天化 指 贵州赤天化股份有限公司

圣济堂 指 贵州圣济堂制药有限公司

赤天化集团 指 贵州赤天化集团有限责任公司

桐梓化工 指 贵州赤天化桐梓化工有限公司

康心公司 指 贵州康心药业有限公司

气头 指 以天然气为主要原料的合成氨

生产装置

煤头 指 以煤为主要原料的合成氨生产

装置

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 贵州赤天化股份有限公司

公司的中文简称 赤天化

公司的外文名称 GUIZHOU CHITIANHUA CO.,LTD

公司的外文名称缩写 CHTH

公司的法定代表人 丁林洪

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 吴善华 先正红

联系地址 贵阳市阳关大道28号1号楼 贵阳市阳关大道28号1号楼

电话 0851-84398386 0851-84391503

传真 0851-84391503 0851-84391503

电子信箱 wsh@chth.cn xzh@chth.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 贵州省贵阳市新添大道310号

公司注册地址的邮政编码 550018

公司办公地址 贵州省贵阳市阳关大道28号1号楼

公司办公地址的邮政编码 550008

公司网址 http://www.chth.com.cn

电子信箱 gfgs_bgs@chth.cn

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2015 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 赤天化 600227

六、 公司报告期内注册变更情况

公司在报告期内未发生注册变更事项。

七、 其他有关资料

无

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年同期

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 增减(%)

营业收入 1,496,630,574.38 1,440,598,978.60 3.89

归属于上市公司股东的净利润 -139,345,013.60 -145,155,791.76 4.00

归属于上市公司股东的扣除非经 -147,687,266.63 -188,071,287.08 21.47

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 50,026,243.15 70,123,196.48 -28.66

本报告期末比上年度

本报告期末 上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,704,436,041.29 2,850,186,034.13 -5.11

总资产 7,228,078,311.49 7,927,721,232.88 -8.82

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.1466 -0.1527 3.99

稀释每股收益（元／股） -0.1466 -0.1527 3.99

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1554 -0.1979 21.48

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -5.01 -4.24 减少0.77个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -5.31 -5.50 增加0.19个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

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2015 年半年度报告

1、 报告期内公司资产负债表变动情况：

单位：元 币种：人民币

科 目 期末余额 期初余额 增减比例（%）

1)预付账款 451,423,826.57 246,579,541.71 83.11

2)其他流动资产 27,256,486.92 - 100.00

3）短期借款 70,000,000.00 45,000,000.00 56.56

4)其他流动负债 4,707,211.00 104,848.00 4,389.56

5)未分配利润 126,462,117.20 265,807,130.80 -52.42

1) 预付账款增加的原因主要是预付原材料款增加所致。

2) 其他流动资产增加的原因主要是子公司停车检修，所发生停车费用计入此科目所致。

3) 短期借款增加的原因主要是子公司向银行增加流动资金借款所致。

4) 其他流动负债增加的原因主要是子公司预提运输费用所致。

5) 未分配利润减少的原因主要是本期经营亏损所致。

2、 报告期内公司利润表变动情况：

单位：元 币种：人民币

科 目 本期金额 上年同期 增减比例（%）

1)资产减值损失 - -41,156,710.00 100.00

2)投资收益 -219,128.77 16,065,662.69 -101.36

3)营业外收入 9,767,757.42 5,540,811.22 76.29

4)营业外支出 1,088,191.58 3,566,845.61 -69.49

5)少数股东损益 6,906,104.77 5,216,797.01 32.38

1）资产减值损失增加的原因主要是上期处置纸业公司股权，将计提纸业公司的长期股权投资

减值准备转销所致。

2） 投资收益减少的主要原因主要是上期确认贵州产业投资有限责任公司资金占用利息所致。

3） 营业外收入增加的主要原因主要是本期收到的政府补贴收入增加所致。

4） 营业外支出减少的原因主要是上期处置部分盘亏及报废固定资产所致。

5） 少数股东损益增加的主要原因是控股子公司经营盈利增加所致。

3、 报告期内公司现金流量变动情况：

项 目 本期金额 上期金额 增减比例（%）

1)经营活动产生的现金流量 50,026,243.15 70,123,196.48 -28.66

2)投资活动产生的现金流量 14,392,367.25 83,856,104.07 -82.84

3)筹资活动产生的现金流量 -30,648,962.45 -288,700,735.26 89.38

1） 经营活动产生的现金净流量同比减少的原因主要是本期购买商品、原材料支付的现金

同比增加所致。

2） 投资活动产生的现金净流量同比减少的原因主要是上期收到天安药业剩余股权转让

款及收到贵州产业投资有限责任公司部分股权受让款所致。

3） 筹资活动产生的现金净流量同比增加的原因主要是本期偿还银行到期借款减少所致。

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2015 年半年度报告

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -12,647.13

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 6,663,904.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

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2015 年半年度报告

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 1,809,180.20

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -79,641.61

所得税影响额 -38,542.43

合计 8,342,253.03

四、 其他

无

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，国内经济发展增速放缓，经济形势日趋严峻。为此，国家先后出台了多项宏观政

策，对保经济增长起到了积极作用。受此影响，上半年国内化肥市场趋于回暖，尿素价格有所回

升，但仍处于相对低位；由于今年以来石油等能源价格不断走低，甲醇市场出现大幅波动，价格

持续低迷。面对瞬息多变的市场环境，公司积极应对并采取有效措施，尽力将市场因素变化对公

司产生的不利影响降至最低程度。一是加大对天然气供应的协调力度，为保障公司“气头”生产

装置恢复开车奠定了坚实基础；二是强化生产管理，优化工艺操作，确保公司“煤头”生产装置

实现“安、稳、长、满、优”运行；三是结合工艺特性，积极探索公司“煤头”装置关于本地煤

与北方煤掺烧的最优配比比例，通过反复试验，掺烧的最优比例现已基本确定，降耗增效成果明

显；四是紧抓上半年尿素市场回升机遇，适时调整营销策略，以获取产品销售的最大效益；五是

充分发挥康心药业物流基地优势地位，通过扩大经营品种、增加配送范围，进一步扩大市场份额，

促进公司医药流通业务的稳步增长。

报告期内，公司共生产尿素 20.23 万吨，同比减少 11.05 万吨，减幅 35.32%；生产甲醇 10.25

万吨，同比增加 4.71 万吨，增幅 84.85%；实现营业收入 149,663.06 万元，增幅 3.89%；实现归属

于上市公司股东的净利润-13,243.89 万元，增幅 4.00%。

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,496,630,574.38 1,440,598,978.60 3.89

营业成本 1,404,505,961.48 1,348,959,344.34 4.12

销售费用 56,815,935.42 73,492,236.17 -22.69

管理费用 83,027,569.02 106,469,952.58 -22.02

财务费用 86,238,883.00 97,142,701.29 -11.22

经营活动产生的现金流量净额 50,026,243.15 70,123,196.48 -28.66

投资活动产生的现金流量净额 14,392,367.25 83,856,104.07 -82.84

筹资活动产生的现金流量净额 -30,648,962.45 -288,700,735.26 89.38

1）营业收入增加的原因主要是:本期化工贸易收入及药品配送收入增加使得营业收入同比增加所

致。

2）营业成本增加的原因主要是:本期化工贸易、药品配送业务收入增长，使得结转的营业成本增

加所致。

3）销售费用减少的原因主要是:本期主导产品产量、销量均同比减少致使输出的产品运输费用同

比减少所致。

4）管理费用减少的原因主要是:本期赤水化工分公司停车未生产致使管理费用发生同比降低所致。

5）财务费用减少的原因主要是:本期偿还银行等金融机构借款及借款利息同比减少所致。

6）经营活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要是:本期购买商品、原材料支付的现金同比

增加所致。

7）投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要是:上期投资活动中处置子公司股权收到的

现金增加影响所致。

8）筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因主要是:本期偿还银行等金融机构借款及利息同

比上年减少所致。

2. 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。

(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司共生产尿素 20.23 万吨，同比减少 11.05 万吨，减幅 35.32%；生产甲醇 10.25

万吨，同比增加 4.71 万吨，增幅 84.85%；实现营业收入 149,663.06 万元，增幅 3.89%；实现归属

于上市公司股东的净利润-13,243.89 万元，增幅 4.00%。

(3) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司 2014 年度非公开发行股票经公司 2014 年 12 月 19 日召开的第六届七次临时董事会会议、

2015 年 1 月 12 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。

2015 年 2 月 6 日公司收到了中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》

（150228 号）。中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了

审查，决定对该行政许可申请予以受理。

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2015 年半年度报告

2015 年 5 月 6 日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》

（150228 号），公司对通知书提出的问题进行了书面回复，并于 2015 年 5 月 20 日发布了《贵州

赤天化股份有限公司关于对中国证监会行政许可项目审查反馈意见回复的公告》。

2015 年 8 月 14 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行 A 股股票的

申请进行了审核，根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请未获得通过。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

化工 828,339,314.07 805,525,052.89 2.75 1.22 3.47 减少 2.12

个百分

点

医药配 648,452,335.32 589,926,117.13 9.03 8.60 6.16 增加 2.09

送 个百分

点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 减（%）

（%） （%）

尿素 448,573,035.35 384,558,119.15 14.27 -26.83 -31.78 增加 6.22 个百分

点

精甲醇 192,748,165.43 224,737,813.54 -16.60 38.76 52.76 减少 10.69 个百分

点

硫磺 4,316,970.96 3,239,060.75 24.97 75.86 9.58 增加 45.38 个百分

点

硫酸铵 2,390,608.14 4,880,611.59 -104.16 -50.09 -34.71 减少 48.08 个百分

点

化工贸 180,000,000.00 187,800,000.00 -4.33 434.36 458.14 减少 4.44 个百分

易产品 点

药品 648,452,335.32 589,926,117.13 9.03 8.60 6.16 增加 2.09 个百分

点

双氧水 310,534.19 309,447.86 0.35 -96.87 -95.17 减少 35.08 个百分

点

主营业务分行业和分产品情况的说明

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2015 年半年度报告

2015 年上半年前五名客户销售额情况表

序号 客户名称 销售金额 占营业总收入比

例（%）

1 重庆农资连锁有限公司 185,929,380.00 12.42

2 重庆市江津利华贸易有限公司 59,924,370.00 4.00

3 重庆联利化肥有限公司 36,500,440.00 2.44

4 遵义医学院附属医院 30,445,915.88 2.03

5 首钢水城钢铁(集团)有限责任公司总医院 30,372,459.77 2.03

6 合计 343,172,565.65 22.92

2015 年上半年前五名供应商采购商情况表

序号 客户名称 采购金额 占总采购额金额

比例（%）

1 虞城神华能源有限公司 97,708,150.14 8.10

2 湛江市中农生产资料有限公司 62,400,000.00 5.17

3 贵州远达工贸有限公司 50,791,685.36 4.21

4 重庆江北化肥有限公司 31,350,000.00 2.60

5 重庆石川泰安化工有限公司 31,350,000.00 2.60

6 合计 273,599,835.50 22.67

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

贵州 963,854,996.69 -10.73

四川 77,545,774.82 -54.45

重庆 288,476,626.76 658.81

广西 80,235,176.75 20.81

其他地区 66,679,074.37 9.15

合计 1,476,791,649.39 4.33

主营业务分地区情况的说明

无

(三) 核心竞争力分析

1、品牌优势：公司主导产品"赤"牌尿素在全国同行业内有较高的声誉。"赤"牌尿素在贵州市

场占有率高，品牌效应较强，客户忠诚度高，价格具有风向标作用。

2、生产技术管理优势：公司现有化肥装置的运行管理水平一直位居同行业前列，能耗控制居

同类装置先进水平；公司长期不懈的安全生产管理和优良的生产技术骨干队伍，保持了企业较高

的生产技术管理水平，确保了装置长周期低成本运行。

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2015 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持 期末持 报告期

所持对 最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来

股比例 股比例 损益

象名称 额（元） 值（元） 权益变 算科目 源

（%） （%） （元）

动（元）

贵州银 4,795,500.00 0.08 0.08 4,795,500.00 可供出 初始投

行股份 售金融 资

有限公 资产

司

合计 4,795,500.00 / / 4,795,500.00 / /

持有金融企业股权情况的说明

无

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来

抵押物 源并说

借款方 贷款期 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈

委托贷款金额 或担保 明是否

名称 限 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏

人 为募集

资金

贵州 30,000,000.00 1年 5.6% 流动 否 否 是 是 否 非募 全资子

金赤化 资金借 集资金 公司

工有限 款

责任公

司

贵州 30,000,000.00 1年 5.6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

金赤化 金借款 资金 公司

工有限

责任公

司

贵州 20,000,000.00 1年 5.6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

金赤化 金借款 资金 公司

工有限

责任公

司

贵州金 50,000,000.00 1年 5.35% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

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2015 年半年度报告

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 25,000,000.00 1年 5.35% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 40,000,000.00 1年 6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 50,000,000.00 1年 6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 50,000,000.00 1年 6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 50,000,000.00 1年 6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

贵州金 700,000,000.00 1年 6% 流动资 否 否 是 是 否 非募集 全资子

赤化工 金借款 资金 公司

有限责

任公司

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2015 年半年度报告

委托贷款情况说明

无

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

公 公 所 主要产品或服务 注册资 总资产 净资产 营业收入 净利润 持股比例

司 司 处 本

名 类 行

称 型 业

桐 全 煤 合成氨、尿素、 180,00 539,553. 95,860.10 53,924.40 -12,540.88 100%

梓 资 化 硫酸铵等化学肥 0.00 30

化 子 工 料，甲醇、硫酸、

工 公 工业用氮、工业

司 用氨、工业用氢

等基础化学产品

及其深加工产

品、副产品的生

产、销售、技术

开发。

康 控 制 中成药、化学药 12,500. 90,060.2 23,941.95 64,845.23 994.22 29.6%

心 股 造 制剂、抗生素、 00 4

药 子 及 生物制品（除疫

业 公 物 苗）的批发；Ⅲ

司 流 类医疗器械（含

一次性使用无菌

医疗器械）、保

健食品、定型包

装食品的销售；

日用品、化妆品；

商务咨询服务。

槐 参 采 煤炭建设项目投 6,256.0 8,330.21 6,256.00 49%

子 股 矿 资、工矿产品、 0

煤 公 业 矿山设备及备件

15 / 122

2015 年半年度报告

矿 司 销售

公司参股的槐子煤矿，因采矿权证迟迟没有过户、开采地质条件较为复杂、煤层较薄、建设

期延长且项目总投资预计大幅增加等方面的原因，导致项目风险增大，为有效控制投资风险，公

司拟将所持有的槐子公司的全部股权进行转让。公司第五届七次董事会已审议通过了《关于公司

拟转让贵州桐梓槐子矿业有限责任公司股权的议案》。

该项股权于 2014 年 7 月在贵州阳光产权交易所正式挂牌转让，因遇煤炭行业发展低谷，先后

历经三次挂牌，仍无意向受让方报名，目前挂牌转让程序已暂停。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

关于全资子公司贵州金赤化工有限责任公司与 2015 年 1 月 28 日、1 月 29 日公司发布了《贵州

贵州电力建设第二工程公司产生诉讼的事项 赤天化股份有限公司关于全资子公司贵州金赤

化工有限责任公司涉及诉讼的公告》、《贵州赤

天化股份有限公司关于全资子公司贵州金赤化

工有限责任公司涉及诉讼相关情况的公告》

关于全资子公司贵州金赤化工有限责任公司与 2015 年 3 月 5 日，公司发布了《贵州赤天化股

16 / 122

2015 年半年度报告

北京华福工程有限公司涉及仲裁的事项 份有限公司关于全资子公司贵州金赤化工有限

责任公司涉及仲裁的公告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无

2、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类 交易价格

关联

关联交 交易金 与市场参

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 交易 市场

易定价 额的比 考价格差

易方 系 易类型 易内容 易价格 额 结算 价格

原则 例 异较大的

方式

(%) 原因

赤天化 母公司 接受劳 接受运 协议价 - 2,060,105.48 24.32 -

民生物 的全资 务 输劳务

流有限 子公司

责任公

司

贵州赤 母公司 接受劳 接受工 协议价 - 915,815.55 100.00 -

天化集 务 程劳务

团有限

责任公

司

贵州赤 母公司 接受劳 综合服 协议价 - 11,858,490.83 100.00 -

天化集 务 务-维

团有限 保劳务

责任公

司

贵州圣 关联人 购买商 采购药 市场价 - 59,835.00 0.009 -

济堂制 （与公 品 品

药有限 司同一

公司 董事

长）

合计 / / 14,894,246.86 1.13 / / /

大额销货退回的详细情况 无

关联交易的必要性、持续性、选择与关联

方（而非市场其他交易方）进行交易的原

因

关联交易对上市公司独立性的影响

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决

措施（如有）

关联交易的说明

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2015 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2014 年 5 月 31 日，公司与控股股东贵州赤天化集团有限责任公司进行资产置换。其中，换

出资产为贵州赤天化纸业有限公司和贵州赤天化纸业竹原料有限责任公司的全部股权，换入资产

为贵州赤天化天阳实业有限公司股权和贵州赤天化集团有限责任公司部分经营性固定资产。2015

年 6 月 11 日，赤天化集团已付清剩余 3,205.48 万元股权转让款项，至此转让工作顺利完成。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2014 年 5 月，公司与赤天化集团有限责任公司签订了《关于贵州赤天化集团有限责任公司受

让贵州赤天化股份有限公司所持贵州赤天化纸业股份有限公司 20,400 万股和贵州赤天化纸业竹原

料有限责任公司 680 万股的股份转让协议》的合同，赤天化集团需支付现金对价 5,342.47 万元。

公司于 2014 年 11 月 30 日与赤天化集团有限责任公司签订了债权债务抵偿协议双方同意将截

止 2014 年 11 月 30 日赤天化集团应付公司的股权转让款 2,136.988 万元用以抵偿公司所欠赤天化

集团公司 2 亿元的借款。抵偿后，公司向赤天化集团的实际借款本金金额变更为 17,863.012 万元，

并据此金额承担还款义务。

2015 年 6 月 11 日，赤天化集团已向公司支付所欠剩余全部股权转让款 3,205.48 万元。

2、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联 关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

方 关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额

贵州 控股 37,982,128.01 -37,982,128.01 178,630,122.47 28,497,619.77 207,127,742.24

19 / 122

2015 年半年度报告

赤天 股东

化集

团有

限责

任公

司

贵州 母公 600,000.00 2,011,629.50 2,611,629.50 6,298,537.76 -3,558,369.89 2,740,167.87

赤天 司的

化集 全资

团有 子公

限责 司

任公

司正

泰化

建分

公司

贵州 母公 6,955.27 6,955.27 16,591,028.87 -16,293,747.31 297,461.56

赤天 司的

化贸 全资

易有 子公

限公 司

司

赤天 母公 917,310.76 917,310.76 8,338,233.01 -2,403,596.50 5,934,636.51

化民 司的

生物 全资

流有 子公

限责 司

任公

司

赤天 母公 1,712,206.04 -1,447,230.62 264,975.42

化天 司的

福物 全资

业管 子公

理有 司

限公

司

贵州 关联 61,479.70 -26,966.40 34,513.30

圣济 人

堂制 （与

药有 公司

限公 同一

司 董事

长）

合计

报告期内 2,935,895.53

公司向控

股股东及

其子公司

提供资金

的发生额

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2015 年半年度报告

（元）

公司向控 3,535,895.53

股股东及

其子公司

提供资金

的余额

（元）

关联债权 内部关联交易挂账及内部借款

债务形成

原因

关联债权

债务清

偿情况

与关联债

权债务有

关的承诺

关联债权

债务对公

司经营成

果及财务

状况的影

响

(五) 其他

无

四、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

租赁

租赁 租赁

出租 租赁 租赁 收益 是否

资产 租赁起始 租赁终止 收益 关联

方名 方名 资产 租赁收益 对公 关联

涉及 日 日 确定 关系

称 称 情况 司影 交易

金额 依据

响

贵州 贵州 土地 2015.01.01 2015.12.31 8,000,000.00 协议 是 母公

赤天 赤天 使用 价 司

化集 化股 权

团有 份有

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2015 年半年度报告

限责 限公

任公 司

司

租赁情况说明

无

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

贵州 公司 贵州 214,20 2008- 2008-1 2020-8 连带 否 否 否 否

赤天 本部 天福 0,000. 10-01 0-01 -26 责任

化股 化工 00 担保

份有 有限

限公 责任

司 公司

贵州 公司 贵州 15,300 2008- 2008-0 2017-2 连带 否 否 否 否

赤天 本部 天福 ,000.0 08-26 8-26 -17 责任

化股 化工 0 担保

份有 有限

限公 责任

司 公司

贵州 公司 贵州 550,00 2014- 2014-1 2021-1 连带 否 否 否 是 母

赤天 本部 赤天 0,000. 11-28 1-28 1-27 责任 公

化股 化集 00 担保 司

份有 团有

限公 限责

司 任公

司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 794,800,000.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,049,220,304.20

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2,844,020,304.20

担保总额占公司净资产的比例(%) 105.16

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 555,000,000.00

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2015 年半年度报告

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 2,049,220,304.20

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 1,491,802,283.55

上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,096,022,587.75

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

五、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

六、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 99,659

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性

股份

（全称） 增减 量 (%) 件股份 质

状态

数量

贵州赤天化集团 0 272,039,210 28.62 0 10,000,000 境内非

有限责任公司 冻结 国有法

人

中信证券股份有 3,658,593 3,658,593 0.38 0 境内非

限公司 无 国有法

人

厦门国际信托有 2,559,800 2,559,800 0.27 0 其他

限公司－诚信一

号新型结构化证 无

券投资集合资金

信托计划

沈钢 0 2,380,000 0.25 0 境内自

无

然人

西部信托有限公 2,010,000 2,010,000 0.21 0 其他

司－西部信

托进取人生 2 无

期证券投资集合

资金信托计划

上海东昌广告有 2,000,000 2,000,000 0.21 0 境内非

限公司 无 国有法

人

陈爱莎 2,000,000 2,000,000 0.21 0 境内自

无

然人

黄长城 1,900,000 1,900,000 0.20 0 境内自

无

然人

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2015 年半年度报告

五矿国际信托有 1,758,700 1,758,700 0.19 0 其他

限公司－五矿信

托－臻达六号证 无

券投资集合资金

信托计划

钟琼娟 1,463,500 1,463,500 0.15 0 境内自

无

然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

贵州赤天化集团有限责任公司 272,039,210 人民币普通股 272,039,210

中信证券股份有限公司 3,658,593 人民币普通股 3,658,593

厦门国际信托有限公司－诚信 2,559,800 2,559,800

一号新型结构化证券投资集合 人民币普通股

资金信托计划

沈钢 2,380,000 人民币普通股 2,380,000

西部信托有限公司－西部信 2,010,000 2,010,000

托进取人生 2 期证券投资集 人民币普通股

合资金信托计划

上海东昌广告有限公司 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

陈爱莎 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

黄长城 1,900,000 人民币普通股 1,900,000

五矿国际信托有限公司－五矿 1,758,700 1,758,700

信托－臻达六号证券投资集合 人民币普通股

资金信托计划

钟琼娟 1,463,500 人民币普通股 1,463,500

上述股东关联关系或一致行动 本公司前 10 大股东中,贵州赤天化集团有限责任公司是公司发起

的说明 人股东,其余为流通股东,公司未知其关联关系、是否一致行动

人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

25 / 122

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动情况请详见公司 2014 年年度报告。

三、其他说明

无

26 / 122

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 贵州赤天化股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 202,438,255.92 239,327,524.47

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 45,635,274.61 35,416,077.09

应收账款 473,152,089.31 438,092,570.43

预付款项 451,523,826.57 246,579,541.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 97,811,101.56 123,326,179.31

买入返售金融资产

存货 431,890,880.36 550,461,022.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 27,256,486.92

流动资产合计 1,729,707,915.25 1,633,202,916.00

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 44,795,500.00 47,795,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 30,654,400.00 30,654,400.00

投资性房地产 213,011,131.85 215,666,782.43

固定资产 4,950,238,402.24 5,012,938,144.41

在建工程 96,969,175.60 124,847,822.73

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

27 / 122

2015 年半年度报告

油气资产

无形资产 144,835,101.96 146,708,949.90

开发支出

商誉

长期待摊费用 223,630.06

递延所得税资产 17,866,684.59 17,886,101.16

其他非流动资产

非流动资产合计 5,498,370,396.24 5,596,721,330.69

资产总计 7,228,078,311.49 7,229,924,246.69

流动负债：

短期借款 70,000,000.00 45,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 370,343,805.50 376,453,886.00

应付账款 1,278,418,032.23 1,094,672,815.13

预收款项 275,930,275.42 262,370,656.06

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 95,032,336.59 110,980,158.94

应交税费 -257,114,205.22 -263,634,032.74

应付利息

应付股利

其他应付款 259,431,147.44 325,706,801.86

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 666,000,000.00 666,000,000.000

其他流动负债 4,707,211.00 104,848.00

流动负债合计 2,762,748,602.96 2,617,655,133.25

非流动负债：

长期借款 1,545,940,000.00 1,546,440,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 41,275,888.67 42,922,636.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,587,215,888.67 1,589,362,636.67

28 / 122

2015 年半年度报告

负债合计 4,349,964,491.63 4,207,017,769.92

所有者权益

股本 950,392,526.00 950,392,526.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,354,880,480.46 1,356,414,885.39

减：库存股

其他综合收益

专项储备 37,053,395.09 41,923,969.40

盈余公积 235,647,522.54 235,647,522.54

一般风险准备

未分配利润 126,462,117.20 265,807,130.80

归属于母公司所有者权益合计 2,704,436,041.29 2,850,186,034.13

少数股东权益 173,677,778.57 172,720,442.64

所有者权益合计 2,878,113,819.86 3,022,906,476.77

负债和所有者权益总计 7,228,078,311.49 7,229,924,246.69

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:贵州赤天化股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 45,315,015.15 91,517,467.71

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 407,325.20 3,100,000.00

应收账款 174,907,946.56 176,305,929.88

预付款项 196,051,483.76 191,219,093.02

应收利息

应收股利

其他应收款 37,481,099.63 22,944,077.83

存货 134,597,326.14 235,458,428.23

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,045,000,000.00 1,045,000,000.00

流动资产合计 1,633,760,196.44 1,765,544,996.67

非流动资产：

可供出售金融资产 44,795,500.00 47,795,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,883,648,102.93 1,944,351,524.59

投资性房地产 213,011,131.85 215,666,782.43

固定资产 200,297,113.64 188,187,610.02

29 / 122

2015 年半年度报告

在建工程 41,995,986.32 38,554,062.04

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,132,926.21 3,367,511.99

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 16,836,281.25 16,426,686.66

其他非流动资产

非流动资产合计 2,403,717,042.20 2,454,349,677.73

资产总计 4,037,477,238.64 4,219,894,674.40

流动负债：

短期借款 25,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 40,000,000.00

应付账款 39,776,922.05 20,814,385.10

预收款项 189,842,321.19 208,782,613.11

应付职工薪酬 88,906,949.35 107,159,180.82

应交税费 -2,537,676.50 -1,604,325.13

应付利息

应付股利

其他应付款 222,250,145.43 290,231,860.86

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 -6,752,197.75

流动负债合计 531,486,463.77 690,383,714.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 531,486,463.77 690,383,714.76

所有者权益：

股本 950,392,526.00 950,392,526.00

其他权益工具

其中：优先股

30 / 122

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 1,345,055,162.47 1,346,412,514.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备 31,919,750.07 34,872,555.37

盈余公积 235,647,522.54 235,054,127.09

未分配利润 942,975,813.79 962,779,237.12

所有者权益合计 3,505,990,774.87 3,529,510,959.64

负债和所有者权益总计 4,037,477,238.64 4,219,894,674.40

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,496,630,574.38 1,440,598,978.60

其中：营业收入 1,496,630,574.38 1,440,598,978.60

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,633,981,270.56 1,589,436,312.36

其中：营业成本 1,404,505,961.48 1,348,959,344.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,392,921.64 4,528,787.98

销售费用 56,815,935.42 73,492,236.17

管理费用 83,027,569.02 106,469,952.58

财务费用 86,238,883.00 97,142,701.29

资产减值损失 -41,156,710.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -219,128.77 16,065,662.69

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -137,569,824.95 -132,771,671.07

加：营业外收入 9,767,757.42 5,540,811.22

其中：非流动资产处置利得 948,286.84

减：营业外支出 1,088,191.58 3,566,845.61

其中：非流动资产处置损失 12,647.13 3,484,525.87

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -128,890,259.11 -130,797,705.46

31 / 122

2015 年半年度报告

减：所得税费用 3,548,649.72 9,141,289.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -132,438,908.83 -139,938,994.75

归属于母公司所有者的净利润 -139,345,013.60 -145,155,791.76

少数股东损益 6,906,104.77 5,216,797.01

六、其他综合收益的税后净额 4,422,086.19

归属母公司所有者的其他综合收益的税 4,422,086.19

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 4,422,086.19

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 4,422,086.19

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -132,438,908.83 -135,516,908.56

归属于母公司所有者的综合收益总额 -139,345,013.60 -140,733,705.57

归属于少数股东的综合收益总额 6,906,104.77 5,216,797.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.1466 -0.1527

（二）稀释每股收益(元/股) -0.1466 -0.1527

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 354,567,241.38 688,673,935.02

减：营业成本 343,852,766.23 641,527,293.47

营业税金及附加 1802279.07 2,804,096.07

销售费用 21,121,217.32 49,623,333.31

管理费用 28,619,054.22 50,959,732.67

财务费用 860,143.77 26,389,769.34

资产减值损失 -41,156,710.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 17,249,405.90 51,467,329.30

32 / 122

2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,438,813.33 9,993,749.46

加：营业外收入 4,635,390.00 385,300.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 3,476,434.00

其中：非流动资产处置损失 3,415,314.62

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,803,423.33 6,902,615.46

减：所得税费用 6,299,959.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,803,423.33 602,656.09

五、其他综合收益的税后净额 4,422,086.19

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 4,422,086.19

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 4,422,086.19

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -19,803,423.33 5,024,742.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,404,573,686.37 1,338,370,740.46

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

33 / 122

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 73,805,836.57 37,893,961.85

经营活动现金流入小计 1,478,379,522.94 1,376,264,702.31

购买商品、接受劳务支付的现金 1,299,554,531.80 1,158,455,668.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 70,607,139.24 83,538,545.64

支付的各项税费 19,316,125.74 24,596,850.98

支付其他与经营活动有关的现金 38,875,483.01 39,550,440.77

经营活动现金流出小计 1,428,353,279.79 1,306,141,505.83

经营活动产生的现金流量净额 50,026,243.15 70,123,196.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 57,097,831.21 53,050,000.00

取得投资收益收到的现金 6,066,873.83

处置固定资产、无形资产和其他长 26,412.13 754,020.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 83,002,500.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 11,404,840.22

投资活动现金流入小计 57,124,243.34 154,278,234.05

购建固定资产、无形资产和其他长 42,731,876.09 70,422,129.98

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 42,731,876.09 70,422,129.98

投资活动产生的现金流量净额 14,392,367.25 83,856,104.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 63,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 63,000,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 20,030,735.96 1,802,000.00

筹资活动现金流入小计 70,030,735.96 114,802,000.00

偿还债务支付的现金 25,500,000.00 247,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 74,179,698.41 121,858,894.91

现金

34 / 122

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 34,643,840.35

筹资活动现金流出小计 100,679,698.41 403,502,735.26

筹资活动产生的现金流量净额 -30,648,962.45 -288,700,735.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 33,769,647.95 -134,721,434.71

加：期初现金及现金等价物余额 168,668,607.97 245,751,284.06

六、期末现金及现金等价物余额 202,438,255.92 111,029,849.35

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 242,120,112.51 669,124,148.09

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 41,055,460.26 4,199,779.32

经营活动现金流入小计 283,175,572.77 673,323,927.41

购买商品、接受劳务支付的现金 275,199,298.25 688,521,001.05

支付给职工以及为职工支付的现金 26,486,306.96 44,103,629.07

支付的各项税费 3,076,444.96 10,659,877.41

支付其他与经营活动有关的现金 15,052,417.82 6,396,397.61

经营活动现金流出小计 319,814,467.99 749,680,905.14

经营活动产生的现金流量净额 -36,638,895.22 -76,356,977.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 48,937,831.21 52,300,000.00

取得投资收益收到的现金 9,098,534.67 39,888,540.44

处置固定资产、无形资产和其他长 753,620.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 83,002,500.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,431,795.82

投资活动现金流入小计 58,036,365.88 181,376,456.26

购建固定资产、无形资产和其他长 1,369,409.18 20,244,132.03

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,369,409.18 20,244,132.03

投资活动产生的现金流量净额 56,666,956.70 161,132,324.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00

35 / 122

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金 20,030,735.96 1,802,000.00

筹资活动现金流入小计 20,030,735.96 51,802,000.00

偿还债务支付的现金 65,000,000.00 210,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 261,250.00 44,976,114.77

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 175,000.00

筹资活动现金流出小计 66,261,250.00 255,151,114.77

筹资活动产生的现金流量净额 -46,230,514.04 -203,349,114.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -26,202,452.56 -118,573,768.27

加：期初现金及现金等价物余额 71,517,467.71 150,627,662.26

六、期末现金及现金等价物余额 45,315,015.15 32,053,893.99

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

36 / 122

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减 少数股东 所有者权

具 般

： 权益 益合计

其他综合 风 未分配利

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积

其 收益 险 润

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 950,392,526.00 1,356,414,885.3 41,923,969.40 235,647,522.54 265,807,1 172,720,44 3,022,906,4

9 30.80 2.64 76.77

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 950,392,526.00 1,356,414,885.3 41,923,969.40 235,647,522.54 265,807,1 172,720,44 3,022,906,4

9 30.80 2.64 76.77

三、本期增减变动金额（减 -1,534,404.93 -4,870,574.31 -139,345,0 957,335.93 -144,792,65

少以“－”号填列） 13.60 6.91

（一）综合收益总额 -139,345,0 6,906,104.7 -132,438,90

13.60 7 8.83

（二）所有者投入和减少资 -1,534,404.93 -5,948,768. -7,483,173.

本 84 77

1．股东投入的普通股 -177,053.34 -5,948,768. -6,125,822.

84 18

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -1,357,351.59 -1,357,351.

59

（三）利润分配

37 / 122

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -4,870,574.31 -4,870,574.

31

1．本期提取

2．本期使用 4,870,574.31 4,870,574.3

1

（六）其他

四、本期期末余额 950,392,526.00 1,354,880,480.4 37,053,395.09 235,647,522.54 126,462,1 173,677,77 2,878,113,8

6 17.20 8.57 19.86

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益 其 一

减

项目 工具 他 般 少数股东权 所有者权益

：

综 风 益 合计

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合 险

先 续 存

他 收 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 950,392,526.00 1,361,135,533.15 41,096,626.79 235,054,127.09 870,169,341.70 94,080,081.62 3,551,928,23

6.35

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

38 / 122

2015 年半年度报告

其他

二、本年期初余额 950,392,526.00 1,361,135,533.15 41,096,626.79 235,054,127.09 870,169,341.70 94,080,081.62 3,551,928,23

6.35

三、本期增减变动金额（减 92,122.95 -2,396,148.33 4,319,441.12 -124,713,918.57 57,718,797.01 -64,979,705.

少以“－”号填列） 82

（一）综合收益总额 4,422,086.19 -145,155,791.76 5,216,797.01 -135,516,908

.56

（二）所有者投入和减少 -4,329,963.24 4,259,175.51 39,509,989.32 52,502,000.00 91,941,201.5

资本 9

1．股东投入的普通股 11,248,000.00 52,502,000.00 63,750,000.0

0

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -15,577,963.24 4,259,175.51 39,509,989.32 28,191,201.5

9

（三）利润分配 60,265.61 -19,068,116.13 -19,007,850.

52

1．提取盈余公积 60,265.61 -60,265.61

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -19,007,850.52 -19,007,850.

分配 52

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,396,148.33 -2,396,148.3

3

1．本期提取 3,549,600.00 3,549,600.00

2．本期使用 5,945,748.33 5,945,748.33

（六）其他

39 / 122

2015 年半年度报告

四、本期期末余额 950,392,526.00 1,361,227,656.10 38,700,478.46 239,373,568.21 745,455,423.13 151,798,878.6 3,486,948,53

3 0.53

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减

：

项目 永 其他综

股本 优先 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

续 合收益

股 他 存

债 股

一、上年期末余额 950,392,526.00 1,346,412,514.06 34,872,555.37 235,054,127.09 962,779,237.12 3,529,510,959.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 950,392,526.00 1,346,412,514.06 34,872,555.37 235,054,127.09 962,779,237.12 3,529,510,959.64

三、本期增减变动金额（减 -1,357,351.59 -2,952,805.30 593,395.45 -19,803,423.33 -23,520,184.77

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -19,803,423.33 -19,803,423.33

（二）所有者投入和减少资 -1,357,351.59 593,395.45 -763,956.14

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -1,357,351.59 593,395.45 -763,956.14

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

40 / 122

2015 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,952,805.30 -2,952,805.30

1．本期提取

2．本期使用 2,952,805.30 2,952,805.30

（六）其他

四、本期期末余额 950,392,526.00 1,345,055,162.47 31,919,750.07 235,647,522.54 942,975,813.79 3,505,990,774.87

上期

其他权益工 减

具 ：

项目 其他综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合收益

先 续 存

他

股 债 股

一、上年期末余额 950,392,526.00 1,361,113,711.8 36,165,826.46 235,054,127.09 1,083,452,839.54 3,666,179,030.89

0

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 950,392,526.00 1,361,113,711.8 36,165,826.46 235,054,127.09 1,083,452,839.54 3,666,179,030.89

0

三、本期增减变动金额（减 -11,155,877.05 -431,423.93 4,319,441.12 19,867,119.56 12,599,259.70

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 4,422,086.19 602,656.09 5,024,742.28

（二）所有者投入和减少资 -15,577,963.24 4,259,175.51 38,332,579.60 27,013,791.87

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

41 / 122

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -15,577,963.24 4,259,175.51 38,332,579.60 27,013,791.87

（三）利润分配 60,265.61 -19,068,116.13 -19,007,850.52

1．提取盈余公积 60,265.61 -60,265.61

2．对所有者（或股东）的分 -19,007,850.52 -19,007,850.52

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -431,423.93 -431,423.93

1．本期提取 3,549,600.00 3,549,600.00

2．本期使用 3,981,023.93 3,981,023.93

（六）其他

四、本期期末余额 950,392,526.00 1,349,957,834.7 35,734,402.53 239,373,568.21 1,103,319,959.10 3,678,778,290.59

5

法定代表人：丁林洪 主管会计工作负责人：王贵昌 会计机构负责人：吴善华

42 / 122

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

贵州赤天化股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经贵州省人民政府"黔府函[1998]208

号"文批准，由贵州赤天化集团有限责任公司作为主要发起人联合集团公司工会、贵州大隆电子有

限公司、贵州新锦竹木制品有限公司和泸州天山实业有限公司，以发起方式设立的股份有限公司。

公司于 1998 年 8 月 28 日领取贵州省工商行政管理局核发的 5200001201988（2-2）号企业法人营

业执照，设立时注册资本为人民币 10,000 万元，注册地：贵州省贵阳市新添大道 310 号，法定代

表人：丁林洪。

公司属于大型氮肥生产企业，主营业务为尿素的生产和销售；经营范围：氮肥、磷肥、复合（混）

肥、合成氨、其他基础化学原料、硫磺、精细化工产品（不含化学危险品）的生产、购销、技术

开发；生产工业用氮、生产工业用氧、生产工业用氢；房屋、土地租赁；化工产品及原料、建材

产品、包装袋、农膜、纸浆、纸及纸产品购销；资本运营及相关投资业务。

经中国证券监督管理委员会"证监发行字（1999）152 号"文批准，公司于 1999 年 12 月 13 日在上

海证券交易所公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 2 月 21 日上市交易。公开发行后，

公司注册资本为人民币 17,000 万元。2008 年 4 月，公司实施了向全体股东按每 10 股送股 3 股，

转增 5 股，合计 136,000,000 股的利润分配及资本公积金转增股本方案。

经中国证券监督管理委员会"证监发行字【2007】316 号"文核准，公司于 2007 年 10 月 10 日在

上海证券交易所发行了 4.5 亿元可转换公司债券，该债券自 2008 年 4 月开始进入转股期，2008

年转股增加股本 275,170 股，2009 年转股增加股本 62,820,298 股。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1281 号文核准，公司于 2010 年 3 月增发人民币普

通股 106,100,795 股；2010 年 5 月，公司实施了向全体股东按每 10 股转增 10 股，合计 475,196,263

股的资本公积金转增股本方案，截止 2015 年 6 月 30 日，公司总股本为 950,392,526 股，注册资

本为人民币玖亿伍仟零叁拾玖万贰仟伍佰贰拾陆元。

本公司的母公司为贵州赤天化集团有限责任公司；集团最终控制方为丁林洪。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司合并报表范围为：贵州赤天化桐梓化工有限公司、贵州康心药业

有限公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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2015 年半年度报告

2. 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负

债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方

可分割的部分）均纳入合并财务报表。

(2)、 合并程序

44 / 122

2015 年半年度报告

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编

制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列

报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司

采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公

允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债

（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股

东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减

少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方

开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得

原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净

损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

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2015 年半年度报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公

司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与

商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益

或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投

资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，

按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

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2015 年半年度报告

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备

期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很

小的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理外，均计入当期损益。

(2)、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当

期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2)、 金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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2015 年半年度报告

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作

为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

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2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债

权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将

该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债

特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

的累计损失一并转出，确认减值损失。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额大于或等于人民币 1,000 万

元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方

法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值

测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根

据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其

账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期

损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则

并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏

账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

组合 2 内部应收款项以及员工备用金

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%

1－2 年 5% 5%

2－3 年 10% 10%

3 年以上 20% 20%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观

证据表明很有可能形成损失的应收款项

坏账准备的计提方法

对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客

观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独

进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包

括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现

的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，

计入当期损益。

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同

而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量

的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价

格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营

企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单

位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

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成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为

基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资

期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有

者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的

部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资

产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产

构成业务的，按照本附注“三、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“三、（五）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资

的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于

出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采

用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相

同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20 年-30 年 3%-5% 4.85%-3.17%

机器设备 直线法 5 年-18 年 3%-5% 9.50%-5.27%

电子及其他设备 直线法 5 年-10 年 3%-5% 9.50%-19.00%

运输设备 直线法 5年 3%-5% 19.40%-19.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该

资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期

损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款

费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借

款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据

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表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 权属证书

药品专利 6 年、10 年 专利权期限

软件 2 年、5 年 预计带来收益的未来期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资

产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计

入当期损益。

22. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法

分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的

账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相

关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产

组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）

与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减

值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在

职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务

的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项

的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义

务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会

计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认

结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

无

25. 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确

认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计

数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

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2015 年半年度报告

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的

可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有

事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26. 股份支付

无

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

主要产品尿素的收入确认方法：将产品实际运到客户指定地点后，将单据传递给销售部门，销售

部门将货款和产品数量核对无误后确认收入；主要产品甲醇的收入确认方法：一般情况是先预收

货款，然后将产品移交出库交给客户后确认销售收入；药品等其他商品以发货确认销售收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收

入；

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时

直接计入当期营业外收入。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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2015 年半年度报告

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关

的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无

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2015 年半年度报告

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 17%，13%，0%

务收入为基础计算销项税额，在扣除当

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5%或 3%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%或 5%

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

母公司：

贵州赤天化股份有限公司 15%

子公司：

贵州赤天化桐梓化工有限公司 25%

贵州康心药业有限公司 25%

2. 税收优惠

1、 根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税

【2005】87 号）文件，自 2005 年 7 月 1 日起，本公司生产销售的尿素产品应交的增值税由

先征后返 50%调整为暂免征收。

2、根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收

政策问题的通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励

类产业企业减按 15%的税率征收企业所得】税。经税务机关认定，本公司执行西部大开发税

收优惠政策，2014 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

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2015 年半年度报告

3、 根据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国

税发【2008】116 号）和贵州省科学技术厅等五家单位《关于印发<贵州省企业研究开发费用

加计扣除项目技术鉴定办法>（试行）的通知》（黔科通【2009】126 号）文的有关规定，本

公司享受当年实际发生的研究开发费用除按规定据实列支外，再按其实际发生额的 50%加计扣

除，直接抵扣当年应纳税所得额的企业所得税优惠政策。

4、根据黔地税发【2011】6 号文、黔府函【2011】308 号文和桐府函【2011】238 号文规定，

全资子公司贵州金赤化工有限责任公司的土地使用税 2014 年减按 70%征收。

5、根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税【2008】156 号）的有关

规定，对燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫生产的副产品（该条

款中的副产品包括石膏、硫酸、硫磺和硫酸铵）销售时，增值税实行即征即退 50%的政策。

2014 年度，全资子公司贵州金赤化工有限责任公司燃煤发电进行脱硫产生的副产品硫酸铵、

硫磺享受增值税即征即退 50%的优惠政策。

3. 其他

1、 房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基础，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%

2、 个人所得税

员工个人所得税由公司代扣代缴

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 33,086.14 91,670.88

银行存款 75,787,580.77 104,560,292.34

其他货币资金 126,617,589.01 134,675,561.25

合计 202,438,255.92 239,327,524.47

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

截止 2015 年 6 月 30 日，银行承兑汇票保证金为 126,617,589.01 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 45,635,274.61 35,416,077.09

商业承兑票据

合计 45,635,274.61 35,416,077.09

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 66,270,668.18

商业承兑票据

合计 66,270,668.18

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

无

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 17,892, 3.60 17,892, 100.00 17,892, 3.88 17,892, 100.00

并单独计提坏 267.12 267.12 267.12 267.12

账准备的应收

账款

按信用风险特 478,331 96.26 5,179,6 1.08 473,15 443,095 95.98 5,003,4 1.13 438,09

征组合计提坏 ,692.25 02.94 2,089.3 ,994.87 24.44 2,570.4

账准备的应收 1 3

账款

单项金额不重 675,000 0.14 675,00 100.00 675,000 0.14 675,000 100.00

大但单独计提 .00 0.00 .00 .00

坏账准备的应

收账款

496,898 / 23,746, / 473,15 461,663 / 23,570, / 438,09

合计 ,959.37 870.06 2,089.3 ,261.99 691.56 2,570.4

1 3

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

贵州省农资公司 17,892,267.12 17,892,267.12 100.00 2001 年前，贵州省农资公司

一直是本公司主要客户，但

从 2001 年下半年起，贵州省

农资公司已不再经营尿素，

近年来该公司经营大幅滑

坡，财务状况不佳，本公司

判断贵州省农资公司历年所

欠货款收回的可能性几乎没

有，所以全额计提了坏账准

备。

合计 17,892,267.12 17,892,267.12 100.00 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 447,753,948.10 2,238,769.74 0.005

1 年以内小计 447,753,948.10 2,238,769.74 0.005

1至2年 19,715,242.17 985,762.11 0.05

2至3年 2,174,293.10 217,429.31 0.1

3 年以上 8,688,208.88 1,737,641.78 0.2

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 478,331,692.25 5,179,602.94

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

估计难以收回的货款 675,000.00 675,000.00 100.00 收回可能性小

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 176,178.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2015 年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 金额 年限

的比例(%)

遵义医学院附属医院 客户 30,445,915.88 1 年以内 6.43%

首钢水城钢铁(集团)有限责 30,372,459.77

客户 1 年以内

任公司总医院 6.42%

贵州一诺药业有限责任公 30,046,319.13

客户 1 年以上

司. 6.35%

贵州同悦医药有限公司 客户 25,371,989.46 1 年以内 5.36%

贵州省人民医院 19,991,767.76

客户 1 年以内

4.23%

合计 136,288,452.00

28.79%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 402,901,434.13 89.23 197,957,149.27 80.28

1至2年 10,768,575.21 2.39 10,768,575.21 4.37

2至3年 37,751,817.23 8.36 37,751,817.23 15.31

3 年以上 102,000.00 0.02 102,000.00 0.04

合计 451,523,826.57 100.00 246,579,541.71 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

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2015 年半年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

预付客商 期末余额 预付款期末余额合计数比例

虞城神华能源有限公司 76,096,227.34 16.85

贵州远达工贸有限责任公司 72,572,379.60 16.07

桐梓渝黔商贸有限公司 35,150,000.00 7.78

中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 27,451,648.26 6.08

贵州省金沙县金铭煤业有限责任公司 23,394,861.07 5.18

合计 234,665,116.27 51.97

其他说明

公司 2015 上半年预付款较年初大幅增加主要是原料采购、工程预付款及化工贸易预付款增加所致。

公司原料采购模式：天然气原料因是卖方市场，需提前 10 天且用现款支付一旬的气款；煤炭因是

买方市场，一般采用货到付款或赊销模式。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类

提 账面 提 账面

别 比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

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2015 年半年度报告

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 99,163,641. 100.0 1,352,539. 1.3 97,811,101. 124,899,849. 100.0 1,573,670. 1.2 123,326,179.

信 14 0 58 6 56 54 0 23 6 31

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

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2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 99,163,641. / 1,352,539. / 97,811,101. 124,899,849. / 1,573,670. / 123,326,179.

计 14 58 56 54 23 31

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

85,947,938.20 429,739.69 0.005

1 年以内小计 85,947,938.20 429,739.69 0.005

1至2年 9,136,529.21 456,826.46 0.05

2至3年 3,498,613.10 349,861.31 0.10

3 年以上 580,560.63 116,112.12 0.20

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 99,163,641.14 1,352,539.58 97,811,101.56

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 221,130.65 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

托管交费 37,050,000.00 37,050,000.00

应收股权转让款 27,911,792.34

待抵扣税金挂账 14,988,480.96 20,107,359.32

销售暂借款 26,870,304.25 20,555,635.29

其他 18,902,316.35 17,701,392.36

合计 97,811,101.56 123,326,179.31

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

黔西县中心医院 托管交费 37,050,000.00 1 年以内 37.88 185,250.00

待抵扣税金 待抵扣税金 14,988,480.96 1 年以内 15.32 74,942.40

挂账

贵阳市第三人民医 销售暂借款 6,000,000.00 1-2 年 6.13 300,000.00

院

贵州慈惠医药有限 销售暂借款 5,000,000.00 1-2 年 5.11 250,000.00

公司

赤水市中医医院 销售暂借款 3,000,000.00 1-2 年 3.07 150,000.00

合计 / 66,038,480.96 / 67.51 960,192.40

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

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2015 年半年度报告

其他说明：

无

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 189,651,191.18 455,714.24 189,195,476.94 171,054,422.63 455,714.24 170,598,708.39

在产品

库存商 203,181,426.14 34,113,554.28 169,067,871.86 371,157,584.59 34,113,554.28 337,044,030.31

品

周转材 26,962.77 26,962.77 21,082.00 21,082.00

料

自制半 36,577,074.09 3,638,842.42 32,938,231.67 44,803,769.86 3,638,842.42 41,164,927.44

成品

发出商 40,662,337.12 40,662,337.12 1,632,274.85 1,632,274.85

品

合计 470,098,991.30 38,208,110.94 431,890,880.36 588,669,133.93 38,208,110.94 550,461,022.99

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 455,714.24 455,714.24

在产品

库存商品 34,113,554.28 34,113,554.28

自制半成品 3,638,842.42 3,638,842.42

周转材料

发出商品

合计 38,208,110.94 38,208,110.94

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

71 / 122

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

无

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待摊停车损失费 27,256,486.92

合计 27,256,486.92

其他说明

2015 年 1 月桐梓化工停车检修，所发生停车费用 49,970,226.02 元计入此科目，于 2-12 月平均摊

销，,截止 2015 年 6 月 30 日待摊费用余额 27,256,486.92 元。

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 44,795,500.00 44,795,500.00 47,795,500.00 47,795,500.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 44,795,500.00 44,795,500.00 47,795,500.00 47,795,500.00

合计 44,795,500.00 44,795,500.00 47,795,500.00 47,795,500.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被 本

账面余额 减值准备

投资 期

被投资 本 本 本 单位 现

单位 期 本期 期 期 期 期 持股 金

期初 期末 比例 红

增 减少 初 增 减 末

加 加 少 (%) 利

贵州银 4,795,500.00 4,795,500.00 0.08

行遵义

分行

遵义山 3,000,000.00 3,000,000.00

乡农资

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2015 年半年度报告

有限公

司

深圳高 40,000,000.00 40,000,000.0 15.41

特佳股 0

份有限

公司

合计

47,795,500.00 3,000,000.00 44,795,500.0 /

0

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

无

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 其 宣告 计

减值

追 减 法下 其他 他 发放 提

被投资 期初 期末 准备

加 少 确认 综合 权 现金 减 其

单位 余额 余额 期末

投 投 的投 收益 益 股利 值 他

余额

资 资 资损 调整 变 或利 准

益 动 润 备

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

贵州桐 30,654,400.00 30,654,400.00

梓槐子

矿业有

限责任

公司

小计 30,654,400.00 30,654,400.00

合计 30,654,400.00 30,654,400.00

其他说明

无

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2015 年半年度报告

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 223,633,734.18 223,633,734.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 223,633,734.18 223,633,734.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 7,966,951.75 7,966,951.75

2.本期增加金额 2,655,650.58 2,655,650.58

（1）计提或摊销 2,655,650.58 2,655,650.58

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 10,622,602.33 10,622,602.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

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2015 年半年度报告

1.期末账面价值 213,011,131.85 213,011,131.85

2.期初账面价值 215,666,782.43 215,666,782.43

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

金阳研发大楼 213,011,131.85 尚未竣工决算

其他说明

2013 年度本公司将购买的金阳研发大楼用于出租，于 2013 年 6 月签订租赁合同，自出租之日起，

将相应的房屋建筑物转为投资性房地产核算，因尚未竣工决算，暂以合同价以及装修已经发生的

金额转资产，转资产金额为 223,633,734.18 元。

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,756,421,136.17 4,612,074,423.75 28,721,956.13 6,397,217,516.05

2.本期增加金额 108,439,616.14 43,696,545.07 66,495.89 152,202,657.10

（1）购置 599,580.71 66,495.89 666,076.60

（2）在建工程转

80,000,000.00 80,000,000.00

入

（3）企业合并增

28,439,616.14 43,096,964.36 71,536,580.50

加

3.本期减少金额 37,999.53 98,257.00 136,256.53

（1）处置或报废 37,999.53 98,257.00 136,256.53

4.期末余额 1,864,860,752.31 4,655,732,969.29 28,690,195.02 6,549,283,916.62

二、累计折旧

1.期初余额 205,763,174.64 1,156,755,626.25 19,186,723.49 1,381,705,524.38

2.本期增加金额 56,642,346.47 167,930,046.36 2,769,129.19 227,341,522.02

（1）计提 56,642,346.47 167,930,046.36 2,769,129.19 227,341,522.02

3.本期减少金额 11,671,070.39 359,139.40 545,169.49 12,575,379.28

（1）处置或报废 11,671,070.39 359,139.40 545,169.49 12,575,379.28

4.期末余额 250,734,450.72 1,324,326,533.21 21,410,683.19 1,596,471,667.12

三、减值准备

1.期初余额 2,573,847.26 2,573,847.26

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

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2015 年半年度报告

（1）处置或报废

4.期末余额 2,573,847.26 2,573,847.26

四、账面价值

1.期末账面价值 1,611,552,454.33 3,331,406,436.08 7,279,511.83 4,950,238,402.24

2.期初账面价值 1,550,284,454.81 3,453,263,750.74 9,389,938.86 5,012,938,144.41

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

桐梓化工公司房屋建筑物 1,399,514,841.81 项目尚未最终决算

其他说明：

无

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

渣场工程 25,757,579.69 25,757,579.69 22,984,000.81 22,984,000.81

水坎河应急取水 16,122,845.38 16,122,845.38 4,726,325.34 4,726,325.34

工程

应急水池及其他 581,647.00 581,647.00

附属工程施工承

包

煤气化项目 762,427.34 762,427.34

康心药业物流中 3,075,179.65 3,075,179.65 57,645,607.53 57,645,607.53

心二期 C 栋

CTWXB14021301- 937,827.01 937,827.01

双氧水膨胀机

铁路项目 7,876,360.61 7,876,360.61

其他持改项目 42,793,135.93 42,793,135.93 38,554,062.04 38,554,062.04

合计 96,969,175.60 96,969,175.60 124,847,822.73 124,847,822.73

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2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工

其

程 本

利 中：

本 累 期

息本

期 计 利

资期

其 投 工 息资

本期转入 本利

期初 本期增加 他 期末 入 程 资金

项目名称 预算数 固定资产 化息

余额 金额 减 余额 占 进 本来

金额 累资

少 预 度 化源

计本

金 算 率

金化

额 比 (%

额金

例 )

额

(%)

渣场工程 22,984,000. 2,773,578. 25,757,57 95.0 自

81 88 9.69 0 筹

水坎河应急 4,726,325.3 11,396,52 16,122,84 95.0 自

取水工程 4 0.04 5.38 0 筹

应急水池及 581,647.0 581,647.0 67.9 自

其他附属工 0 0 2 筹

程施工承包

煤气化项目 762,427.3 762,427.3 100 自

4 4 筹

康心药业物 96,000,00 57,645,607. 25,429,57 80,000,00 3,075,179. 83.3 95.0 借

流中心二期 0.00 53 2.12 0.00 65 30 款

C栋 及

自

筹

铁路项目 7,876,360. 7,876,360. 自

61 61 筹

其他持改项 38,554,062. 4,239,073. 42,793,13 自

目 04 89 5.93 筹

CTWXB14021 937,827.01 937,827.0 自

301-双氧水 1 筹

膨胀机

96,000,00 124,847,82 53,059,17 80,937,82 96,969,17 / / / /

合计

0.00 2.73 9.88 7.01 5.60

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

21、 工程物资

□适用 √不适用

77 / 122

2015 年半年度报告

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 154,868,281.82 1,710,903.65 6,002,831.65 162,582,017.12

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 154,868,281.82 1,710,903.65 6,002,831.65 162,582,017.12

二、累计摊销

1.期初余额 10,996,179.07 624,745.59 4,252,142.56 15,873,067.22

2.本期增加金 1,594,679.82 60,581.40 218,586.72 1,873,847.94

额

（1）计提 1,594,679.82 60,581.40 218,586.72 1,873,847.94

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 12,590,858.89 685,326.99 4,470,729.28 17,746,915.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

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2015 年半年度报告

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 142,277,422.93 1,025,576.66 1,532,102.37 144,835,101.96

值

2.期初账面价 143,872,102.75 1,086,158.06 1,750,689.09 146,708,949.90

值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

办证相关资料已交国税局，权

桐梓化工公司土地使用权 32,242,940.78

证正在办理中

其他说明：

无

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房租 223,630.06 223,630.06

合计 223,630.06 223,630.06

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 52,481,256.26 8,050,387.46 52,481,256.26 8,069,804.03

79 / 122

2015 年半年度报告

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 62,466,980.89 9,370,047.13 62,466,980.89 9,370,047.13

商誉减值 1,785,000.00 446,250.00 1,785,000.00 446,250.00

合计 116,733,237.15 17,866,684.59 116,733,237.15 17,886,101.16

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

无

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

无

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 70,000,000.00 20,000,000.00

保证借款

信用借款 25,000,000.00

合计 70,000,000.00 45,000,000.00

短期借款分类的说明：

短期借款明细表：

借 借款起始 借款终止日 利率 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

款 日 （%）

单

位

中 2014.12.18 2015.12.18 7.28 20,000,000.00 20,000,000.00

国

银

行

80 / 122

2015 年半年度报告

中 2015.01.30 2016.01.29 6.44 20,000,00 20,000,000.00

国 0.00

建

设

银

行

中 2015.02.03 2016.02.02 6.44 30,000,00 30,000,000.00

国 0.00

建

设

银

行

中 2014.02.23 2015.02.23 6.00 25,000,000.00 25,000,00

国 0.00

工

商

银

行

合 / / / 45,000,000.00 50,000,00 25,000,00 70,000,000.00

计 0.00 0.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

无

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 370,343,805.50 376,453,886.00

合计 370,343,805.50 376,453,886.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预转股暂估应付款 429,323,426.48 492,952,002.04

81 / 122

2015 年半年度报告

应付原料款、备件 849,094,605.75 601,720,813.09

合计 1,278,418,032.23 1,094,672,815.13

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

华陆工程科技有限责任公司 215,114,192.70 项目未决算

北京华福工程有限公司 94,855,082.27 项目未决算

东华工程科技股份有限公司 66,054,579.07 项目未决算

贵州电力建设第二工程公司 38,848,813.23 项目未决算

山西约翰芬雷华能设计工程有限公司 6,162,201.60 项目未决算

合计 421,034,868.87 /

其他说明

无

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 275,930,275.42 261,780,350.14

预收租金 590,305.92

合计 275,930,275.42 262,370,656.06

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 109,274,674.53 42,298,470.04 58,244,723.15 93,328,421.42

二、离职后福利-设定提存 1,705,484.41 6,991,088.12 6,992,657.36 1,703,915.17

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 110,980,158.94 49,289,558.16 65,237,380.51 95,032,336.59

82 / 122

2015 年半年度报告

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 108,706,788.10 32,600,204.09 48,874,822.46 92,432,169.73

补贴

二、职工福利费 1,635,345.03 1,635,345.03

三、社会保险费 2,898,724.24 2,898,385.11 339.13

其中：医疗保险费 2,404,131.98 2,403,792.85 339.13

工伤保险费 458,495.86 458,495.86

生育保险费 36,096.40 36,096.40

四、住房公积金 66,170.00 3,980,078.00 3,980,078.00 66,170.00

五、工会经费和职工教育 501,716.43 1,184,118.68 856,092.55 829,742.56

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 109,274,674.53 42,298,470.04 58,244,723.15 93,328,421.42

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 63,844.19 4,868,950.45 4,868,950.69 63,843.95

2、失业保险费 1,641,640.22 2,122,137.67 2,123,706.67 1,640,071.22

3、企业年金缴费

合计 1,705,484.41 6,991,088.12 6,992,657.36 1,703,915.17

其他说明：

无

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -255,610,806.51 -263,683,054.10

营业税 59,487.24 355,325.35

企业所得税 -1,979,566.70 -1,383,714.55

个人所得税 163,113.14 77,451.60

城市维护建设税 35,907.26 135,346.75

房产税 67,349.52 417,657.24

教育费附加 32,923.01 79,836.25

价格调节基金 116,826.57 365,930.85

其他税费 561.25 1,187.87

合计 -257,114,205.22 -263,634,032.74

其他说明：

83 / 122

2015 年半年度报告

无

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

□适用 √不适用

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

尿素淡储保证金 93,789,000.00

履约保证金 23,275,138.47 22,963,701.28

质保金 10,572,763.49 7,887,150.80

贵州赤天化集团有限责任公司 207,127,742.24 178,630,122.47

其他 18,455,503.24 22,436,827.31

合计 259,431,147.44 325,706,801.86

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

华陆工程科技有限责任公司 1,036,196.70 质保金

桐梓恒盛房地产开发有限公司（贾 1,000,000.00 质保金

启伦）

聚光科技（杭州）有限公司 816,000.00 履约保证金

中国水利水电咨询贵阳公司 718,000.00 履约保证金

常州化工机械公司 618,000.00 履约保证金

青岛联信化学有限公司 555,250.00 履约保证金

合计 4,743,446.70 /

其他说明

无

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 666,000,000.00 666,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 666,000,000.00 666,000,000.00

其他说明：

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2015 年半年度报告

一年内到期非流动负债明细：

借款单位 一年内到期金额 贷款展期到期日

交行银团贷款 536,000,000.00 2015-12-31

工行中西支行 70,000,000.00 2015-09-30

农行湘山支行 60,000,000.00 2015-09-30

合计 666,000,000.00

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

水资源费 83,590.00 104,848.00

预提费用 4,623,621.00

合计 4,707,211.00 104,848.00

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

无

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,545,940,000.00 1,546,440,000.00

信用借款

合计 1,545,940,000.00 1,546,440,000.00

长期借款分类的说明：

单位：元 币种：人民币

利率

借款单位 借款起始日 借款终止日 (%) 本期还款 期末数

期初数

交行银团贷款 2009.06.26 2017.06.10 6.55 1,116,440,000.00

1,116,440,000.00

工行中西支行 2009.03.31 2016.03.30 6.55 230,000,000.00 230,000,000.00

重庆银行 2009.05.31 2016.05.31 6.55 200,000,000.00 500,000.00 199,500,000.00

农行湘山支行 2009.05.27 2017.05.27 6.55

合计 / / / 1,546,440,000.00 1,545,940,000.00

其他说明，包括利率区间：

85 / 122

2015 年半年度报告

长期借款利率为 6.55%

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 42,922,636.67 1,646,748.00 41,275,888.67

合计 42,922,636.67 1,646,748.00 41,275,888.67 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额

期初余额 与资产相关/

补助金额 外收入金额 与收益相关

桐梓煤化工项目 40,422,616.67 1,146,750.00 39,275,866.67 与资产相关

国债专项资金

科技局项目经费 252,000.00 与资产相关

贴息专项资金 2,500,020.00 499,998.00 2,000,022.00 与资产相关

合计 42,922,636.67 1,898,748.00 41,275,888.67 /

+

其他说明：

无

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

86 / 122

2015 年半年度报告

无

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 950,392,526.00 950,392,526.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,356,393,064.04 1,534,404.93 1,354,858,659.11

其他资本公积 21,821.35 21,821.35

合计 1,356,414,885.39 1,534,404.93 1,354,880,480.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期减少主要是因为康心药业撤资一诺药业以及公司吸收合并天阳公司所致。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 41,923,969.40 4,870,574.31 37,053,395.09

合计 41,923,969.40 4,870,574.31 37,053,395.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 177,063,136.24 177,063,136.24

任意盈余公积

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2015 年半年度报告

储备基金

企业发展基金

其他 58,584,386.30 58,584,386.30

合计 235,647,522.54 235,647,522.54

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 265,807,130.80 870,169,341.70

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 265,807,130.80 870,169,341.70

加：本期归属于母公司所有者的净利 -139,345,013.60 -145,155,791.76

润

减：提取法定盈余公积 60,265.61

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 19,007,850.52

转作股本的普通股股利

其他 -39,509,989.32

期末未分配利润 126,462,117.20 745,455,423.13

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,476,791,649.39 1,395,451,170.02 1,415,499,679.75 1,334,196,703.83

其他业务 19,838,924.99 9,054,791.46 25,099,298.85 14,762,640.51

合计 1,496,630,574.38 1,404,505,961.48 1,440,598,978.60 1,348,959,344.34

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 943,795.47 963,438.76

城市维护建设税 531,292.80 451,439.58

88 / 122

2015 年半年度报告

教育费附加 176,888.42 229,284.47

地方教育费附加 117,925.61 157,830.15

房产税 1,067,536.24 1,312,433.61

价格调节基金 555,483.10 1,414,361.41

合计 3,392,921.64 4,528,787.98

其他说明：

无

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 32,965,305.93 45,228,119.41

搬运费 262,944.86 1,593,926.05

职工薪酬 10,692,078.50 15,140,158.39

差旅费 5,310,690.60 3,369,621.10

仓储费 50,000.00 1,000,000.00

促销费

车辆交通费 4,014,504.22 3,796,120.81

会务费 498,409.54 496,750.00

办公费 1,057,523.60 1,423,076.28

广告费 144,968.00

业务招待费 195,615.40

低值易耗品摊销 1,033,937.22

折旧 35,237.79

其他 699,687.76 1,299,496.13

合计 56,815,935.42 73,492,236.17

其他说明：

无

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬等人工费用 16,574,990.03 30,964,860.46

差旅费 447,028.60 342,025.10

折旧费 13,813,037.69 11,146,433.80

无形资产摊销 1,855,652.68 1,869,527.40

审计、评估、咨询、律师等中介机构费用 5,285,148.12 2,423,962.51

修理费 12,567,548.18 15,400,055.83

保险费 211,489.91 6,161,620.98

水电费 1,346,395.61 9,066,173.60

运输费 6,018,662.80 3,766,525.34

安全环保费 1,136,700.26 2,413,408.74

技术开发费 75,430.00 4,503,030.00

税金 4,421,422.95 3,680,360.34

业务招待费 447,960.67 606,511.25

89 / 122

2015 年半年度报告

租赁费 4,312,356.02 4,532,203.65

办公费 1,087,114.15 2,631,561.18

会务费 804,448.16 61,305

车辆交通费 279,890.82 324,356.80

劳务费 2,085,380.57 1,163,741.65

低值易耗品摊销 359,063.93

其他 9,897,847.87 5,412,288.95

合计 83,027,569.02 106,469,952.58

其他说明：

无

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 88,380,379.87 99,387,115.02

减：利息收入 -1,324,630.64 -1,355,856.13

银行手续费及其他 -816,866.23 -888,557.60

合计 86,238,883.00 97,142,701.29

其他说明：

无

66、 资产减值损失

□适用 √不适用

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,580,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 4,800,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -219,128.77

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

其他 12,845,662.69

合计 -219,128.77 16,065,662.69

90 / 122

2015 年半年度报告

其他说明：

无

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 948,286.81

其中：固定资产处置利得 948,286.81

无形资产处置利得

债务重组利得 2,982,737.58 1,732,323.80 2,982,737.58

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 6,663,904.00 2,252,936.00 6,663,904.00

其他 121,115.84 607,264.61 121,115.84

合计 9,767,757.42 5,540,811.22 9,767,757.42

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

乌当区商务局转商贸服务业 380,000.00

扶持款

国有企业下岗职工基本生活 226,188.00

保障就业生活补助

桐梓煤化工项目国债专项基 1,146,750.00 1,146,750.00 与资产相关

金补贴递延收益摊销

贷款贴息补助递延收益摊销 499,998.00 499,998.00 与资产相关

就业中心给予见习生生活补 125,616.00 与收益相关

助款

人力资源中心给予见习生商 4,800.00 与收益相关

业险款

经贸局项目经费 252,000.00 与收益相关

收 2013-2014 年度化肥淡储贴 4,634,740.00 与收益相关

息款

合计 6,663,904.00 2,252,936.00 /

其他说明：

（1）根据桐财建【2009】26 号文件批复，拨付国债专项资金 45,000,000.00 元，为 2009 年中央扩

大内需资金（第二批）重点产业振兴和技术改造项目国债建设资金，用于桐梓煤化工一期工程化

肥项目，具体项目内容有尿素运输机、袋式除尘器、液氨输送泵、水冷螺旋式氨压缩冷凝机组、

化肥筛等。本期摊销 1,146,750.00 元，截至 2015 年 6 月 30 日，桐梓煤化工项目国债专项资金尚

未摊销的金额为 39,275,866.67 元。

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2015 年半年度报告

（2）贴息专项资金原始拨入金额为 5,000,000.00 元，为贷款贴息补助资金，本期摊销 499，998.00

元，截至 2015 年 6 月 30 日，贴息专项资金余额为 2,000,022.00 元。

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 12,647.13 3,484,525.87 12,647.13

失合计

其中：固定资产处置 12,647.13 3,484,525.87 12,647.13

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 20,000.00

支持地方建设款 1,000,000.00 1,000,000.00

其他 75,544.45 62,319.74 75,544.45

合计 1,088,191.58 3,566,845.61 1,088,191.58

其他说明：

无

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,548,649.72 2,841,329.92

递延所得税费用 6,299,959.37

合计 3,548,649.72 9,141,289.29

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 -128,890,259.11

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响 3,372,694.30

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,955.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

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2015 年半年度报告

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 3,548,649.72

其他说明：

无

72、 其他综合收益

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补贴收入 5,017,156.00 606,188.00

租金收入 8,815,061.16 2,044,940.14

利息收入 6,485,750.69 1,355,856.13

收到代扣税费 2,845,859.22 715,412.50

收到代收职工水电气费等个人扣款 594,688.54 357,188.75

收保证金 16,586,788.99 12,060,932.82

赔偿款 226,213.38

代收物资劳务款 1,546,724.26 3,106,570.21

收到咨询费 2,727,871.21

收到保管费 384,416.86 1,043,610.61

收到返利款 5,720,000.00

吸收合并子公司 12,617,566.77

其他 18,911,824.08 7,929,178.10

合计 73,805,836.57 37,893,961.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用及销售费用中以现金列支 31,574,766.81 33,509,200.26

的部分

保证金

员工暂借款 367,386.00 612,238.27

银行手续费 78,318.55 93,842.20

其他 6,855,011.65 5,335,160.04

合计 38,875,483.01 39,550,440.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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2015 年半年度报告

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到江西博雅资金占用款 191,658.83

收到贵州产投公司资金占用款 5,240,136.99

收购天阳股权期初现金调整转入 5,973,044.40

合计 11,404,840.22

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收银行承兑汇票保证金及利息 20,030,735.96

收到3#天然气管线拆迁补偿款 1,802,000.00

合计 20,030,735.96 1,802,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 34,643,840.35

付非公开发行中介费 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 34,643,840.35

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

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2015 年半年度报告

净利润 -132,438,908.83 -139,938,994.75

加：资产减值准备 -41,156,710.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 229,997,172.60 143,229,552.32

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,873,847.94 1,869,527.40

长期待摊费用摊销 22,937,369.16 199,150.12

处置固定资产、无形资产和其他长期 69,211.25

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 3,415,314.62

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 88,380,379.87 97,142,701.29

投资损失（收益以“－”号填列） 219,128.77 -16,065,662.69

递延所得税资产减少（增加以“－” 19,416.57 6,299,959.37

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 780,368.14

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 118,570,142.63 18,882,871.32

经营性应收项目的减少（增加以 -325,572,017.24 -87,545,738.42

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 46,039,711.68 82,941,646.51

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 50,026,243.15 70,123,196.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 202,438,255.92 111,029,849.35

减：现金的期初余额 168,668,607.97 245,751,284.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 33,769,647.95 -134,721,434.71

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,160,000.00

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2015 年半年度报告

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,832,222.20

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 48,937,831.21

处置子公司收到的现金净额 54,265,609.01

其他说明:

无

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 202,438,255.92 168,668,607.97

其中：库存现金 33,086.14 91,670.88

可随时用于支付的银行存款 75,787,580.77 134,675,561.25

可随时用于支付的其他货币资 126,617,589.01 33,901,375.84

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 202,438,255.92 168,668,607.97

其中：母公司或集团内子公司使用 70,658,916.50

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

无

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

无

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2015 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子

公司股

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权之 权投资

置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 相关的

子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股

时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综

名称 款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价

依据 权的比例 生的利得或 方法及主要假 合收益

公司净资产份 值 值

损失 设 转入投

额的差额

资损益

的金额

贵 州 一 8,160,000.00 100.00 撤资 2015 年 3 股权转让协 0 0 0

诺药业 月 议签订日

有限责

任公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称 股权处置方式 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合 合并当期期初至合 合并日子公司账面

并日被合并方的收 并日被合并方的净 价值

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2015 年半年度报告

入 利润

贵州赤天化天阳实 吸收合并 2015 年 2 月 28 日 310,534.19 -233,188.29 70,022,275.25

业有限公司

6、 其他

无

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

贵州赤天 贵州桐梓 贵州遵义市 生产、经营 100.00 投资

化桐梓化 红花岗区中 合成氨、甲

工有限公 华路 621 号 醇等化工产

司 品

贵州康心 贵阳市乌当 贵阳市乌当 中成药、化 29.60 投资

药业有限 区新添大道 区新添大道 学药制剂、

公司 310 号 310 号 抗生素、生

物制品的批

发

贵州康福 六枝特区下 六枝特区下 药品贸易等 52.00 投资

乐医药有 云盘前进路 云盘前进路

限责任公 机厂后门 机厂后门

司

铜仁梵天 铜仁市梵净 铜仁市梵净 贸易 46.00 投资

药业有限 山大道禄福 山大道禄福

公司 宫小区 宫小区

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

2014 年 5 月 15 日，公司与贵州康心药业有限公司自然人股东吴文生签订编号为：KXGD0001 协

议书，协议书中吴文生承诺：以自已持有康心药业 27.20%股权的表决权与贵州赤天化股份有限公

司在康心药业的所有决策上始终保持一致行动，包括但不限于：就有关公司经营发展的重大事项

向股东会行使提案权和在相关股东会上行使表决权时跟本公司的意愿保持充分一致。

根据协议约定，公司直接加间接持有贵州康心药业有限公司表决权比例为 56.80%，表决权比例超

过 51%，达到实质上的控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额

贵州康心药业 70.40 6,906,104.77 171743154.38

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非 非

公

非流 流 流

司 流动资 资产 流动负 负债合 流动 非流动 资产合 流动 负债

动资 动 动

名 产 合计 债 计 资产 资产 计 负债 合计

产 负 负

称

债 债

贵 759,54 1410 9006 661182 661,18 697,7 119,88 817,58 580,3 580,3

州 5,291.2 5709 0238 907.81 2,907.8 02,27 2,317.2 4,589.1 48,72 48,72

康 6 5.56 6.82 1 1.89 6 5 2.75 2.75

心

药

业

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

公

经营活

司 综合收 经营活动 综合收

营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金

名 益总额 现金流量 益总额

流量

称

贵 648,452,33 9,942,12 9,942,12 17,588,22 603,677,76 8,123,38 8,123,38 4,877,59

州 5.32 7.47 7.47 4.61 4.03 8.29 8.29 2.61

康

心

药

业

有

限

公

司

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2015 年半年度报告

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或

合营企业

联营企业投资

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 的会计处理方

业名称

法

贵州 桐梓 桐梓 煤炭建设项目 权益法

桐梓槐子 县娄山关镇 县娄山关镇 49.00

投资、工矿产

矿业有限 河滨路桐梓 河滨路桐梓

品、矿山设备

责任公司 公路段大楼 公路段大楼

及备件销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

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2015 年半年度报告

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

值

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的

股利

其他说明

无

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 9,972,481.77 19,981,019.99

非流动资产 73,329,592.89 53,840,061.31

资产合计 83,302,074.66 73,821,081.30

流动负债 20,742,074.66 11,261,081.30

非流动负债

负债合计 20,742,074.66 11,261,081.30

少数股东权益 31,905,600.00 31,905,600.00

归属于母公司股东权益 30,654,400.00 30,654,400.00

按持股比例计算的净资产份 30,654,400.00 30,654,400.00

额

调整事项

--商誉

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2015 年半年度报告

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面 30,654,400.00 30,654,400.00

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业

的股利

其他说明

公司参股的槐子煤矿，因采矿权证迟迟没有过户、开采地质条件较为复杂、煤层较薄、建设

期延长且项目总投资预计大幅增加等方面的原因，导致项目风险增大，为有效控制投资风险，公

司拟将所持有的槐子公司的全部股权进行转让。公司第五届七次董事会已审议通过了《关于公司

拟转让贵州桐梓槐子矿业有限责任公司股权的议案》。

该项股权于 2014 年 7 月在贵州阳光产权交易所正式挂牌转让，因遇煤炭行业发展低谷，先后

历经三次挂牌，仍无意向受让方报名，目前挂牌转让程序已暂停。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

无

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2015 年半年度报告

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

其他说明

无

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

无

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

贵州赤天化 贵阳市环 制造业 50,800.00 万元 28.62 28.62

集团有限责 城北路

任公司 157 号

本企业的母公司情况的说明

贵州赤天化集团有限责任公司系由原中国化学工业部、贵州省人民政府和国家体改委以“化政发

[1995]658 号”文件批准，于 1995 年由原贵州赤水天然气化肥厂和赤天化（集团）总公司整体改

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2015 年半年度报告

制设立。本公司注册号：5200001202046（2-1），注册资金 5.08 亿元，注册地址：贵阳市环城北

路 157 号，原法人代表为周俊生。

2014 年 9 月 18 日，贵州赤天化集团股权整体转让方案获贵州省国资委及贵州省人民政府批复，

并在贵州阳光产权交易所挂牌转让。2014 年 11 月 16 日，贵州省国资委与贵州圣济堂制药有限公

司正式签署了《贵州赤天化集团有限责任公司 100%股权转让交易合同》，贵州圣济堂制药有限公

司从贵州省国资委手中受让赤天化集团 100%股权，现法人代表为丁林洪。

本企业最终控制方是丁林洪

其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

贵州桐梓槐子矿业有限责任公司 联营企业

其他说明

无

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

贵州赤天化正泰化建工程分公司 母公司的全资子公司

贵州赤天化房地产开发有限公司 母公司的全资子公司

贵州赤天化集团遵义天通塑料有限责任公司 母公司的全资子公司

赤天化民生物流有限责任公司 母公司的全资子公司

赤天化集团物流有限责任公司 母公司的全资子公司

赤天化天福物业管理有限公司 母公司的全资子公司

遵义康康绿色食品有限公司 母公司的控股子公司

遵义华美塑料包装有限公司 母公司的控股子公司

贵州赤天化贸易有限责任公司 母公司的控股子公司

赤水盛丰复肥有限公司 母公司的控股子公司

贵州省医药（集团）六枝医药有限公司 集团兄弟公司

贵州圣济堂糖尿病专科医院有限公司 集团兄弟公司

贵州大华制药有限公司 集团兄弟公司

贵州圣大生物科技有限公司 集团兄弟公司

贵州普利科技有限公司 集团兄弟公司

贵州华海城房地产开发有限公司 集团兄弟公司

贵州圣济堂制药有限公司 关联人（与公司同一董事长）

其他说明

无

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

赤天化民生物流有限责任公司 接受运输劳务 2,060,105.48 20,059,742.24

贵州赤天化集团有限责任公司 综合服务-维保劳务 11,858,490.83 26,250,000.00

贵州赤天化集团有限责任公司 接受工程劳务 915,815.55

贵州圣济堂制药有限公司 采购药品 59,835.00

赤天化天福物业管理有限公司 物业绿化管理 1,185,671.04

赤天化天福物业管理有限公司 职工工作餐 902,224.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州赤天化集团有限责任公司 销售原水 411,219.98

贵州赤天化集团有限责任公司 销售电 1,468,957.77

贵州赤天化集团有限责任公司 销售澄清水 441,445.69

贵州赤天化集团有限责任公司 销售器材 239,470.99

赤天化天福物业管理有限公司 销售电 107,688.77

赤天化天福物业管理有限公司 销售原水 33,649.96

赤天化天福物业管理有限公司 销售净化天然气 107,194.65

赤天化天福物业管理有限公司 销售器材 1,074,663.09

赤天化民生物流有限责任公司 销售原水 7,200.01

赤天化民生物流有限责任公司 销售电 44,718.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本期赤水化工分公司一直处于停车状态未与其他关联方公司发生关联交易业务。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

租赁资产

出租方名称 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

种类

贵州赤天化集团有限责任公司 土地 4,000,000.00 4,000,000.00

关联租赁情况说明

无

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2015 年半年度报告

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

贵州赤天化桐梓 300,000,000.00 2009-03-31 2016-03-20 否

化工有限公司

贵州金赤化工有 60,000,000.00 2009-05-27 2017-05-27 否

限责任公司

贵州金赤化工有 1,652,440,000.00 2009-06-10 2017-06-10 否

限责任公司

贵州康心药业有 48,789,741.70 2014-05-17 2015-05-16 否

限公司

贵州康心药业有 71,960,685.30 2014-07-18 2017-07-16 否

限公司

贵州康心药业有 36,780,304.20 2014-09-10 2015-09-09 否

限公司

贵州赤天化集团 550,000,000.00 2014-11-28 2019-11-27 否

有限责任公司

贵州天福化工有 214,200,000.00 2008-10-01 2018-08-26 否

限责任公司

贵州天福化工有 15,300,000.00 2008-08-26 2015-02-27 否

限责任公司

关联担保情况说明

注：桐梓化工在遵义农行湘山支行的 60,000,000.00 元以及在交通银行贵州省分行（银团）的

1,652,440,000.00 元银行贷款由贵州赤天化集团有限责任公司跟本公司共同提供担保。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

贵州赤天化集团有 178,630,122.47 2014-12-23 2015-09-22 否

限责任公司

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州赤天化集团有限 纸业公司股权 140,690,000.00

责任公司

贵州赤天化集团有限 竹原料公司股权 6,800,000.00

责任公司

108 / 122

2015 年半年度报告

贵州赤天化集团有限 天阳公司股权 73,065,621.34

责任公司

贵州赤天化集团有限 固定资产 20,999,684.83

责任公司

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

本公司对借入母公司赤天化集团资金计提财务费用 6,296,666.67 元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

贵州赤天化集团 11,062,168.79 941,761.79

有限责任公司

应收票据

贵州赤天化集团 600,000.00

有限责任公司正

泰化建分公司

预付账款

贵州赤天化集团 80,881.00

有限责任公司正

泰化建分公司

其他应收款

贵州赤天化集团 27,911,792.34 50,071.33

有限责任公司

贵州赤天化贸易 6,955.27

有限责任公司

赤天化民生物流 917,310.76

有限责任公司

贵州赤天化集团 2,542,870.08 12,121.58

有限责任公司正

泰化建分公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款

赤天化民生物流有限责任公司 5,934,636.61 8,218,807.74

赤天化天福物业管理有限公司 1,493,301.12

贵州赤天化贸易有限责任公司 297,461.56 16,588,671.23

贵州赤天化集团有限责任公司 2,740,167.87 6,298,537.76

109 / 122

2015 年半年度报告

正泰化建分公司

贵州圣济堂制药有限公司 34,513.30 61,479.70

其他应付款

贵州赤天化集团有限责任公司 207,127,742.24 178,962,361.03

赤天化天福物业管理有限公司 264,975.42 218,904.92

赤天化民生物流有限责任公司 119,425.27

贵州赤天化贸易有限责任公司 2,357.64

7、 关联方承诺

无

8、 其他

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利

110 / 122

2015 年半年度报告

经审议批准宣告发放的利润或股利

注：利润分配比例如无重大投资计划或重大现金支出发生，在公司当年实现的净利润为正数

且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下，公司每年应当采取现金方式分配股利，以现金方

式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 20%，且最近三年以现金方式累计分配的利润不

少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

无

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

种 期末余额 期初余额

111 / 122

2015 年半年度报告

类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

比 提 账面 比 提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单 17,892,267.1 9.22 17,892,267. 100 17,892,267.1 9.16 17,892,267. 100

项 2 12 2 12

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

按 176,091,585. 90.7 1,183,639.3 0.6 174,907,946. 177,496,594. 90.8 1,190,664.3 0.6 176,305,929.

信 89 8 3 7 56 25 4 7 7 88

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

112 / 122

2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 193,983,853. / 19,075,906. / 174,907,946. 195,388,861. / 19,082,931. / 176,305,929.

计 01 45 56 37 49 88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

17,892,267.12 17,892,267.12 100.00% 2001 年前,贵州省农资公司一

直是本公司主要客户，但从

2001 年下半年起，贵州省农

资公司已不再经营尿素，该公

贵州省农资公司 司近年来经营大幅滑坡，财务

状况不佳，本公司判断贵州省

农资公司历年所欠货款收回

的可能性几乎没有，所以全额

计提了坏账准备。

合计 17,892,267.12 17,892,267.12 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

101,453,532.14 507,267.66 0.0050

113 / 122

2015 年半年度报告

1 年以内小计 101,453,532.14 507,267.66 0.0050

1至2年 13,352,880.19 667,644.01 0.05

2至3年 77,453.84 7,745.38 0.10

3 年以上 4,911.40 982.28 0.20

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 114,888,777.57 1,183,639.33 0.0103

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,025.04 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

占应收账款总额的

单位名称 与本公司关系 金额

比例(%)

贵州赤天化桐梓化工股份有限公司 全资子公司 69,988,932.15

40.01

贵州赤天化纸业股份有限公司 客户 8,798,610.70

5.03

铜仁市丰收化肥有限责任公司 客户 8,666,932.60

4.96

重庆市江津利华贸易有限公司 客户 7,231,149.35

4.13

重庆市联利化肥有限 客户 4,678,780.00

2.67

合计 99,364,404.80

56.80

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

114 / 122

2015 年半年度报告

其他说明：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类

提 账面 比 提 账面

别 比例

金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%)

例 (%) 例

(%) (%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

115 / 122

2015 年半年度报告

按 37,774,214.9 100 293,115. 0.7 37,481,099.6 23,179,548.7 100 235,470.8 1.02 22,944,077.8

信 9 36 8 3 1 8 3

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 37,774,214.9 / 293,115. / 37,481,099.6 23,179,548.7 / 235,470.8 / 22,944,077.8

计 9 36 3 1 8 3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

116 / 122

2015 年半年度报告

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

37,537,940.62 264,845.52 0.005

1 年以内小计 37,537,940.62 264,845.52 0.005

1至2年 7,452 372.6 0.05

2至3年 178,672.37 17,867.24 0.10

3 年以上 50,150 10,030 0.20

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 37,774,214.99 293,115.36 0.01

确定该组合依据的说明：

正常信用风险组合

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 57,644.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

贵州赤天化桐 往来款 28,370,000.00 一年以内 75.69

梓化工有限公

司

117 / 122

2015 年半年度报告

贵州赤天化集 器材销售收 2,419,413.39 一年以内 6.46

团有限责任公 入、耗水、电

司赤水正泰化 等

建工程分公司

赤天化民生物 预付物流费 1,148,750.02 一年以内 3.06

流有限责任公 等

司

贵州赤天化纸 原料采购 611,818.84 一年以内 1.63

业股份有限公

司

南明区房屋征 研发大楼租 610,300.00 一年以内 1.63

收管理局局 金

合计 / 33,160,282.25 / 88.47

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,852,993,702.93 1,852,993,702.93 1,913,697,124.59 1,913,697,124.59

对联营、合营企 30,654,400.00 30,654,400.00 30,654,400.00 30,654,400.00

业投资

合计 1,883,648,102.93 1,883,648,102.93 1,944,351,524.59 1,944,351,524.59

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

减值

本期计

本期 准备

被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值

增加 期末

准备

余额

贵州赤天化桐梓 1,810,000,000.00 1,810,000,000.00

化工有限公司

贵州康心药业有 42,993,702.93 42,993,702.93

限公司

贵州赤天化天阳 60,703,421.66 60,703,421.66

实业有限公司

118 / 122

2015 年半年度报告

合计 1,913,697,124.59 60,703,421.66 1,852,993,702.93

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减

值

权益 其

准

追 减 法下 其他 他 宣告发

投资 期初 计提 期末 备

加 少 确认 综合 权 放现金 其

单位 余额 减值 余额 期

投 投 的投 收益 益 股利或 他

准备 末

资 资 资损 调整 变 利润

余

益 动

额

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

贵 州 30,654,400.0 30,654,400.0

桐 梓 0 0

槐 子

矿 业

有 限

责 任

公司

小计 30,654,400.0 30,654,400.0

0 0

30,654,400.0 30,654,400.0

合计

0 0

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 334,728,316.39 334,797,974.77 663,236,163.82 627,094,415.19

其他业务 19,838,924.99 9,054,791.46 25,437,771.20 14,432,878.28

合计 354,567,241.38 343,852,766.23 688,673,935.02 641,527,293.47

其他说明：

无

119 / 122

2015 年半年度报告

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 6,059,596.31

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 17,468,534.67 33,821,666.61

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -219,128.77

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其它 11,586,066.38

合计 17,249,405.90 51,467,329.30

6、 其他

无

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -12,647.13

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,663,904.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

120 / 122

2015 年半年度报告

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,809,180.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -38,542.43

少数股东权益影响额 -79,641.61

合计 8,342,253.03

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -5.01 -0.1466 -0.1466

利润

扣除非经常性损益后归属于 -5.31 -0.1554 -0.1554

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无

121 / 122

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表。

报告期内在《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上披露过

备查文件目录

的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：丁林洪

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 29 日

122 / 122

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