中海海盛：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600896 公司简称：中海海盛

中海（海南）海盛船务股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人密春雷、主管会计工作负责人郑斌及会计机构负责人（会计主管人员）傅议声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2015年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ............................................................................................................................. 9

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 20

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 22

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 108

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上交所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

览海上寿指上海览海上寿医疗产业有限公司

中国海运指中国海运（集团）总公司

公司、本公司、中海海盛指中海（海南）海盛船务股份有限公司

天职会计师事务所指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单

位

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中海（海南）海盛船务股份有限公司

公司的中文简称中海海盛

公司的外文名称 CHINA SHIPPING HAISHENG CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 CSHS

公司的法定代表人密春雷

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名胡小波刘柏成

联系地址海南省海口市龙昆北路2号珠江广海南省海口市龙昆北路2号珠江广场

场帝豪大厦26层公司证券部帝豪大厦26层公司证券部

电话 0898-68583985 0898-68583777

传真 0898-68581486 0898-68581486

电子信箱 x.b.hu@haishengshipping.com b.c.liu@haishengshipping.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层

公司注册地址的邮政编码 570125

公司办公地址海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25-26层

公司办公地址的邮政编码 570125

公司网址 www.haishengshipping.com

电子信箱 security@haishengshipping.com

报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦26层

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2015 年半年度报告

公司证券部

报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露及备置地点未变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中海海盛 600896

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1993年4月2日

注册登记地点海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层

企业法人营业执照注册号 460000000116486

税务登记号码 460100284077535

组织机构代码 28407753-5

报告期内注册变更情况查询索引公司报告期内注册情况未变更

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 442,653,119.18 453,356,166.10 -2.36

归属于上市公司股东的净利润 105,830,875.04 -90,610,248.83 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经 -102,354,213.37 -95,000,397.35 不适用

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 54,056,271.71 18,629,199.74 190.17

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,933,788,414.51 2,048,581,304.03 -5.60

总资产 6,149,752,175.36 6,467,701,441.81 -4.92

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.18 -0.16 不适用

稀释每股收益（元／股） 0.18 -0.16 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.18 -0.16 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.31 -6.08 增加11.39个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -5.14 -6.37 增加1.23个百分点

产收益率（%）

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2015 年半年度报告

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 5,712,111.21 主要是处置船舶收益。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 145,339.98

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 204,877,831.69 主要是出售部分可供金

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的融资产收益。

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,421.75

少数股东权益影响额 -875,688.48

所得税影响额 -1,387,084.24

合计 208,185,088.41

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司董事会领导经营班子坚持“卓越运营、提质增效、安全稳定、转型发展”的

工作方针，规范管理，稳健经营，采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，

努力降低因航运市场持续低迷、运价低位运行、新船投入折旧成本和财务费用高企带来的不利影

响，公司营运生产正常，安全形势稳定。受航运收入减少的影响，营业收入比去年同期减少 1,070

万元，降幅为 2.36%；受公司贸易量增加，贸易成本增加和狠抓成本控制的影响，营业成本比去

年同期增加 169 万元，增幅为 0.40%；受本期平均借款总额同比减少的影响，财务费用比上年同

期减少 247 万元，降幅为 2.52%；受本期出售了 800 万股招商证券股票取得收益的影响，而上年

同期未出售可供出售金融资产招商证券股票，公司投资收益比去年同期增长 21,888 万元，增幅为

3836.96%。上述原因造成公司营业利润比去年同期增加 21,082 万元，归属于母公司所有者的净利

润比去年同期增加 19,644 万元。报告期内，公司完成货运量 548 万吨，货运周转量 106 亿吨海里，

实现营业收入 44,265 万元，营业利润 11,891 万元，归属于母公司所有者的净利润 10,583 万元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 442,653,119.18 453,356,166.10 -2.36

营业成本 425,137,915.73 423,449,701.59 0.40

销售费用 2,970,295.45 3,087,587.45 -3.80

管理费用 24,140,771.94 25,775,976.59 -6.34

财务费用 95,423,479.06 97,888,818.58 -2.52

经营活动产生的现金流量净额 54,056,271.71 18,629,199.74 190.17

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2015 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 263,737,599.25 -95,618,205.11 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -292,604,280.04 218,733,989.05 -233.77

研发支出 0 0 0

投资收益 224,582,462.17 5,704,461.16 3,836.96

营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期减少主要是运输收入和船舶租赁收入同比减少。

营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期增加主要是贸易成本增加额大于运输成本减少额。

销售费用变动原因说明:销售费用比上年同期减少主要是加强增收节支，控制营销费用发生。

管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期减少主要是为缓解经营压力，控制管理费用发生。

财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少主要是提前归还部分借款，借款总额同比减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要

是本期经营活动现金流入和流出同比均减少，经营活动现金流出同比减少额大于经营活动现金流

入同比减少额。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要

是本期出售部分金融资产收回款项。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少主要

是借还款净额同比减少。

研发支出变动原因说明:不适用

投资收益变动原因说明:投资收益比上年同期增加主要是本期出售部分金融资产增加投资收益。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

①主要受航运市场持续低迷的影响，公司主营营业收入比上年同期下降 2.31%，受贸易成本

增加额大于运输成本减少额的影响，主营营业成本比上年同期增长 0.48%，由于本期主营业务收

入同比下降，主营业务成本同比增长，主营业务利润比上年同期减少 1248 万元。

②受本期为缓解经营压力，控制管理费用的影响，管理费用比上年同期减少 164 万元，降幅

6.34%。

③受本期提前归还部分借款，借款总额同比减少的影响，财务费用比上年同期减少247万元，

降幅2.52%。

④主要受本期出售了可供出售金融资产招商证券股票 800 万股，上年同期无此项投资收益的

影响，公司投资收益比上年同期增长 21,888 万元，增幅 3836.96%。

⑤主要受本期所属公司深圳三鼎本期应纳税所得额同比增加的影响，所得税费用比上年同期

增加 369 万元，增幅 179.98%。

上述原因造成公司本报告期净利润高于上年同期。

(2) 经营计划进展说明

公司 2014 年年度报告披露，公司 2015 年度计划争取实现营业收入 112,547 万元，营业成本

争取控制在 103,028 万元。公司报告期完成营业收入 44,265 万元，占计划的 39.33%，营业成本

42,514 万元，占计划的 41.26%。受航运市场持续低迷、运价低位运行的影响,公司报告期营业收

入实际完成情况未达到经营计划所要求的进度。受公司狠抓成本控制的影响，公司报告期营业成

本实际完成情况控制在经营计划所要求的进度内。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本

（%）比上年增比上年增上年增减

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2015 年半年度报告

减（%）减（%）（%）

运输收入 256,673,322.02 253,644,156.86 1.18 -17.77 -11.42 减少 7.08

个百分点

贸易收入 153,015,399.85 142,429,146.54 6.92 115.98 106.99 增加 4.05

个百分点

租赁收入 54,591,765.14 52,101,999.18 4.56 -22.59 -23.66 增加 1.34

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

①运输收入、成本及毛利率比上年同期变动主要受航运市场持续低迷影响，运输收入比上年

同期减少；受加强成本控制和燃价下跌的影响，运输成本比上年同期减少；由于受船舶折旧和人

工成本相对固定的影响，运输收入降幅大于运输成本降幅，运输业务毛利率同比下降。

②贸易收入、成本及毛利率比上年同期变动主要受贸易业务增长，贸易收入比上年同期大幅

增长；贸易成本随收入增长而增长；由于贸易收入的增幅大于贸易成本的增幅，贸易业务毛利率

同比增加。

③租赁收入、成本及毛利率比上年同期变动主要受本期船舶租赁业务减少影响，租赁收入比

上年同期下降；租赁成本比上年同期下降；由于租赁收入的降幅小于租赁成本的降幅，租赁业务

毛利率同比增加。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

海南 220,660,022.90 -19.97

广东 188,480,951.39 26.62

上海 41,018,685.61 42.32

境外 14,120,827.11 11,612.92

内部抵减 -21,628,867.83

合计 442,651,619.18 -2.31

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司未进行对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

证

期初持期末持会计

证券券最初投资成报告期所有者股份

股比例股比例期末账面值报告期损益核算

代码简本权益变动来源

（%）（%）科目

称

600999 招 43,455,656.51 0.96 0.82 1,256,811,209.64 12,487,060.68 -228,112,935.37 可供发起

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2015 年半年度报告

商出售认购

证金融

券资产

600036 招 28,639,888.97 0.04 0.04 189,480,526.56 0 5,562,346.61 可供发起

商出售认购

银金融

行资产

合计 72,095,545.48 / / 1,446,291,736.20 12,487,060.68 -222,550,588.76 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

公司第八届董事会第九次（临时）会议和 2015 年第一次临时股东大会分别于 2015 年 1 月

20 日、2015 年 2 月 6 日审议并通过了关于出售公司所持有的部分招商证券股票的议案，同意公

司于 2015 年年底前在证券市场适时出售公司所持有的部分招商证券股票，出售的招商证券股票数

量不超过 1,000 万股，并授权公司经营班子负责具体出售事宜。报告期内，公司出售了可供出售

金融资产招商证券股票 800 万股，获得约 20488 万元的投资收益，占公司利润总额的 164.78%。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

股

期初持期末持报告期所

所持对象名最初投资金额期末账面价值报告期损益会计核份

股比例股比例有者权益

称（元）（元）（元）算科目来

（%）（%）变动（元）

源

中海集团财 30,000,000.00 5.00 5.00 30,000,000.00 6,705,000.00 0 可供出发

务有限责任售金融起

公司资产认

购

合计 30,000,000.00 / / 30,000,000.00 6,705,000.00 0 / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

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2015 年半年度报告

净利

公司名称所处行业主要产品或服务

润

广州振华船务有限公司水上运输主营国内、国际大宗散货运输 982

海南中海海盛海连船务有限公司水上运输主营运输 -33

中海(海南)海盛贸易有限公司贸易主营贸易 -113

中海海盛香港船务有限公司水上运输主营航运、投资、贸易、代理 24

深圳市三鼎油运贸易有限公司水上运输主营油品运输 1696

深圳市中海海盛沥青有限公司贸易主营沥青仓储和贸易 433

中海化工运输有限公司（原名称为上海

金海船务贸易有限公司，2015 年 2 月更水上运输主营化学品运输 4

名）

中海海盛洋山航运（上海）有限公司水上运输主营国内航运 -180

三沙中海海盛物流服务有限公司物流仓储主营物流仓储 -0.03

(1)本年度公司收到招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”) 分红收益 1248 万元，出

售部分招商证券股票取得收益 20488 万元，合计投资收益为 21736 万元；以上事项影响本公司净

利润比例超过 10%。招商证券的业务性质、主要产品或服务和净利润请关注招商证券股份有限公

司相关公告。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现归属于母公司所有者的

净利润-194,126,649.39 元，母公司未分配利润年末余额为-225,383,606.58 元。

鉴于公司 2014 年度亏损且母公司未分配利润年末余额为负，根据《公司章程》及《上海证券

交易所上市公司现金分红指引》的相关规定，公司 2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积

金转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

预计公司 2015 年年初至 2015 年 9 月 30 日归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比，将

实现扭亏为盈。

预盈原因说明：

1、公司出售了可供出售金融资产招商证券股票获得投资收益。

2、公司采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，努力降低因运价低位

运行、新船折旧和财务费用高企带来的不利影响。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2014 年 8 月 8 日，公司第八届董事会第五次会议审详见 2014 年 8 月 12 日刊登上《中

议并通过了公司关于处置房产的议案，同意公司及公司国证券报》、《上海证券报》，上交

全资子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上所网站 www.sse.com.cn 上的《第八届

海金海”）按照相关流程通过有资质的产权交易所挂牌董事会第五次会议决议公告》。

方式处置公司位于深圳市罗湖区太白路松泉公寓第 5 栋

的 5 套房产及上海金海位于上海市湖北路 20 号的 2 套房

产，处置价格以成交价为准。同意授权公司管理层根据

市场行情择机全权代表公司办理出售深圳松泉公寓房产

事宜并签署相关合同和文件；授权上海金海公司管理层

根据市场行情择机全权代表上海金海办理出售上海湖北

路房产事宜并签署相关合同和文件。截止本报告期末，

处置房产事项正在办理当中。目前对公司报告期业务的

连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成

果与财务状况无影响。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、出售资产情况

单位:万元币种:人民币

资产

出售

本年初所涉所涉为上

起至出是否为及的及的市公

售日该关联交资产资产债权司贡

被出

资产为出售产生易（如出售产权债务献的

交易对方售资出售日出售价格

上市公的损益是，说明定价是否是否净利

产

司贡献定价原原则已全已全润占

的净利则）部过部转利润

润户移总额

的比

例(%)

江门市银散货 2015 年 1,718.36 — -3.51 否市场是是 -0.03

湖拆船有船“百 1 月 22 价

限公司花山” 日

轮

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2015 年半年度报告

江阴市夏散货 2015 年 1,093.53 — 574.01 否市场是是 4.62

港长江拆船“长 6 月 23 价

船厂白山” 日

轮

出售资产情况说明

（1）报告期内，公司第八届董事会第八次（临时）会议审议通过了公司关于处置“百花山”

轮的议案。2015 年 1 月 14 日，公司与江门市银湖拆船有限公司（以下简称“银湖拆船”）签订

了《“百花山”轮废钢船买卖合同》，公司将散货船“百花山”轮作为废钢船出售给银湖拆船，

出售价格为人民币 17,183,633.49 元。截止 2014 年 11 月 30 日，“百花山”轮账面原值为人民币

6,298 万元，已计提的折旧累计为人民币 4,520 万元，帐面净值为人民币 1,778 万元，评估价值

为 1,669 万元。2014 年 12 月 31 日，该轮计提了减值准备 149 万元。2015 年 1 月 22 日，公司将

“百花山”轮交付给银湖拆船，本次交易使公司在本报告期产生 3.51 万元人民币的营业外支出，

占公司利润总额的-0.03%。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响。

（2）经公司控股子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）董事会批准， 2015

年 6 月 12 日，广州振华与江阴市夏港长江拆船厂（以下简称“夏港长江”）签订了《“长白山”

轮废钢船买卖合同》，广州振华将散货船“长白山”轮作为废钢船出售给夏港长江，出售价格为

人民币 10,935,327.51 元。截止 2015 年 3 月 31 日，“长白山”轮账面原值为人民币 9,059.37

万元，已计提的折旧累计为人民币 8,606.4 万元，帐面净值为人民币 452.97 万元，评估价值为

1,114.27 万元。2015 年 6 月 23 日，广州振华将“长白山”轮交付给夏港长江，本次交易使公司

在本报告期产生 574.01 万元人民币的营业外收入，占公司利润总额的 4.62%。目前对公司报告期

业务的连续性、管理层的稳定性无影响。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

关联交

关联交易方关联交易内容易定价关联交易金额

原则

中海国际船舶管理有限船员租赁市场价 52,088,076.78

公司

中海国际船舶管理有限港口代理支出市场价 312,628.37

公司

中国海运(东南亚)控股港口代理支出市场价 466,089.51

有限公司

中国海运(西亚)控股有港口代理支出市场价 673,426.30

限公司

中海船务代理有限公司港口代理支出市场价 5,981,627.43

中国海运(马来西亚)控港口代理支出市场价 713,426.78

股有限公司

中海集团国际贸易有限佣金支出市场价 551,509.00

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2015 年半年度报告

公司

中石化中海船舶燃料供燃油采购市场价 26,793,257.24

应有限公司

中石化中海船舶燃料供修船备件采购市场价 596,200.71

应有限公司

广州海运(集团)有限公润物料采购市场价 225,659.83

司

广州海运(集团)有限公修船及改造船业务市场价 598,916.32

司

中海工业有限公司修船及改造船业务市场价 1,649,514.35

中海电信有限公司通信导航及咨询服市场价 98,700.09

务

中海电信有限公司修船及改造船业务市场价 423,526.34

中国海运(香港)控股有港口代理支出市场价 982,756.14

限公司

中国海运(香港)控股有修船备件采购市场价 131,064.89

限公司

中国海运(香港)控股有燃油采购市场价 240,333.47

限公司

中国海运(韩国)株式会港口代理支出市场价 1,255,326.71

社

中国海运(韩国)株式会燃油采购市场价 2,520,112.99

社

中海发展股份有限公司租入船舶支出市场价 8,486,278.76

广州海运(集团)有限公租入船舶支出市场价 2,844,000.00

司

海南国盛石油有限公司沥青采购市场价 12,759,280.80

中海集装箱运输股份有燃油采购市场价 7,855,356.75

限公司

中海发展股份有限公司运输服务市场价 42,487,737.60

广州发展航运有限公司运输服务市场价 1,469,657.21

关联交易的说明关联企业中国海运（集团）总公司作为跨

地区、跨行业和跨国经营的大型航运集团

企业，具有强大实力、拥有完善的供应和

服务体系。中国海运（集团）总公司及其

下属全资合资附属企业能便利地为公司日

常经营提供多方面的服务，是公司日常经

营必需的后备支持。公司和中国海运（集

团）总公司及其下属全资合资附属企业每

年均在修船及改造船舶，船员租赁，燃油、

备件、物料供应，港口代理，买卖船舶代

理，提供或接受运输服务，信息系统开发

与维护及信息咨询等方面存在交易，构成

公司的日常关联交易。经公司第七届董事

会第二十一次会议及2012年年度股东大会

审议通过，2013年3月22日，公司与中国海

运（集团）总公司签订《2013至2015年度

海运物料供应和服务协议》，协议有效期3

年。公司还于2015年3月按类别对2014年度

将发生的日常关联交易进行总额预计，上

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2015 年半年度报告

述日常关联交易的实际履行情况符合协议

的有关约定，且基本符合日常关联交易总

额预计。与关联方进行上述日常关联交易

是公司日常经营所必需的，有利于公司日

常经营业务的持续、正常的进行。上述日

常关联交易对公司的独立性无影响。

(二) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2012 年 9 月 27 日，公司七届十四次（临时）董事会审议并同详见 2012 年 9 月 28 日刊登

意关闭公司控股子公司海南中海海盛海连船务有限公司（以下简上《中国证券报》、《上海

称“海盛海连”）。海盛海连是由公司与关联方中海客轮有限公证券报》，上交所网站

司共同出资设立的公司。截止本报告期末，关闭海盛海连事项正 www.sse.com.cn 上的《公司关

在办理当中。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性于关闭海南中海海盛海连船务

无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无重大影响。有限公司的关联交易公告》。

(三) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）经公司八届十次董事会审议通过，2015年3月23日，中国海运（集团）总公司资金管

理部（作为委托方，以下简称“中国海运资金管理部”）、中海集团财务有限责任公司（作为受

托方，以下简称“中海财务”）、中海（海南）海盛船务股份有限公司（作为借款方，以下简称

“公司”）在上海签订了《委托贷款单项协议》，根据此协议，公司从中海财务获得由中国海

运资金管理部提供的一年期（2015年3月至2016年3月）的人民币借款，借款总额为人民币1.6 亿

元，借款利率为5.35%（中国人民银行同期贷款基准利率为5.35%），总利息支出约为人民币856

万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币1.6万元（借款总额1.6亿元的万分之一），

该费用由公司承担。报告期内，公司已根据协议借入了人民币1.6亿元的借款。具体内容详见2015

年3月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn上的《公

司关于委托借款的关联交易公告》。

（2）经公司八届十四次（临时）董事会审议通过，2015年5月28日，中国海运（集团）总

公司资金管理部（作为委托方，以下简称“中国海运资金管理部”）、中海集团财务有限责任公

司（作为受托方，以下简称“中海财务”）、中海（海南）海盛船务股份有限公司（作为借款方，

以下简称“公司”）在上海签订了《委托贷款单项协议》，根据此协议，公司从中海财务获得

由中国海运资金管理部提供的一年期（2015年5月至2016年5月）的人民币借款，借款总额为人民

币5 亿元，借款利率为5.1%（中国人民银行同期贷款基准利率为5.1%），总利息支出约为人民币

2550万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币5万元（借款总额5亿元的万分之一），

该费用由公司承担。报告期内，公司已根据协议借入了人民币5 亿元的借款。具体内容详见2015

年5月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn上的《公

司关于委托借款的关联交易公告》。

（3）为拓展融资渠道，获取生产经营和发展所需资金，降低资金使用成本，节约财务费用，

经公司第八届董事会第六次（临时）会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过，2014 年 8 月

25 日公司与关联方中国海运签订了为期 3 年的《统借统还协议》（以下简称“协议”），协议中

明确了中国海运向公司拆借资金的相关事宜。根据该协议，本报告期内，公司向中国海运借款共

计约人民币 13.6 亿元，借款利率均不高于当时中国人民银行公布的同期贷款基准利率。

（4）经公司第七届董事会第二十一次会议及 2012 年年度股东大会审议通过，2013 年 3 月 22

日，公司与关联方中海集团财务有限责任公司（以下简称 “中海财务”）在上海签订了为期 3

年的《金融服务框架协议》（以下简称“协议”），根据协议，中海财务向公司及公司附属公司

提供一系列金融服务，包括存款服务、贷款服务（包括贴现、担保等信贷服务）、结算服务、外

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2015 年半年度报告

汇买卖服务及中国银监会批准财务公司可从事的其他业务。协议还对公司及公司附属公司与中海

财务之间进行的每日最高存款结余、每日最高未偿还贷款结余、买卖外汇累计金额作出相应限制。

本报告期内，公司与中海财务发生贷款业务共计约人民币 26.96 亿元、买卖外汇累计金额约 1580

万美元；公司于 2015 年 6 月 30 日在中海财务的贷款余额约为人民币 23.13 亿元、存款余额约为

人民币 11422 万元。本报告期内，公司与中海财务发生的每日最高存款结余、每日最高未偿还贷

款结余、买卖外汇累计金额均未超过协议的有关规定。

(四) 其他

经公司八届十二次（临时）董事会审议通过，2015 年 4 月 29 日，公司与关联方中海散货运

输有限公司（以下简称“中海散运”）签订了《散货船舶期租经营协议》（以下简称“协议”），

公司将所属 5.7 万吨级外贸散货船舶期租给中海散运，由中海散运经营（船名录：盛兴海、盛旺

海、盛平海、盛安海、盛诚海、盛恒海），双方将根据协议约定签订各船舶的期租合同。各船舶

期租合同租期至 2015 年年底。2015 年 6 月，公司已根据协议将 3 艘散货船（船名录：盛旺海、

盛平海、盛安海）期租给中海散运，本次期租对公司报告期内的营业收入和利润无重大影响。具

体内容详见 2015 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站

www.sse.com.cn 上的《公司关于与中海散货运输有限公司签订《散货船舶期租经营协议》的关联

交易公告》。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 75,818,460.60

报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 20,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 1.03

其中：

为股东、实际控制人及其关 0

联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超 20,000,000.00

过70%的被担保对象提供的

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债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部 0

分的金额（E）

上述三项担保金额合计 20,000,000.00

（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清

偿责任说明

担保情况说明（1）公司第七届董事会第二十次（临时）会议和 2012 年年度股

东大会分别于 2013 年 3 月 11 日、2013 年 4 月 19 日审议并通过了公司

关于为中海(海南)海盛贸易有限公司 5000 万元银行授信额度提供担保的

议案， 2014 年 8 月 28 日，公司全资子公司中海(海南)海盛贸易有限公

司（以下简称“海盛贸易”）与中国光大银行股份有限公司海口分行（以

下简称“光大海口分行”）签订一份《综合授信协议》确定最高授信额

度为人民币 2000 万元，授信额度有效期间为 2014 年 8 月 28 日至 2015

年 8 月 27 日止。2014 年 8 月 28 日，公司与光大海口分行签署了《最高

额保证合同》，为海盛贸易《综合授信协议》确定的人民币 2000 万元授

信额度提供 2000 万元最高额连带责任保证担保，担保期限：自具体授信

业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或

约定的事件发生而导致具体授信业务合同或协议提前到期，则为提前到

期之日）起两年。2014 年 8 月 7 日，海盛贸易与交行海南省分行签订一

份《综合授信协议》确定最高授信额度为人民币 2000 万元，授信额度有

效期间为 2014 年 8 月 07 日至 2015 年 6 月 3 日止。2014 年 8 月 7 日，公

司与交通银行股份有限公司海南省分行（以下简称“交行海南省分行”）

签署了《最高额保证合同》，为海盛贸易《综合授信协议》确定的人民

币 2000 万元授信额度提供 2000 万元最高额连带责任保证担保，担保期

限：根据主合同项下各《额度使用申请书》约定的债务履行期限分别计

算，每一《额度使用申请书》项下的保证期间为，自该《额度使用申请

书》约定的债务履行期限届满之日起，计至主合同项下最后到期的《额

度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日后两年止。报告期内公司

对海盛贸易担保发生额合计 6000 万元，报告期末公司对海盛贸易担保余

额合计 2000 万元。

（2）2013年8月23日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并通

过了公司关于为深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳沥青”）

7000万元银行授信额度提供担保的议案。2014年6月3日，公司控股子公

司深圳沥青与招商银行股份有限公司深圳新时代支行（以下简称“招商

新时代支行”）签署了一份《授信协议》，该《授信协议》确定授信额

度为人民币5000万元，授信期间为2014年6月4日至2015年6月3日。2014

年6月3日，公司及深圳沥青另一股东中海集团国际贸易有限公司（以下

简称“中海国贸”）签署了最高额不可撤销担保书，公司及中海国贸按

照出资比例分别为该《授信协议》确定的人民币5000万元银行授信额度

提供了3500万元、1500万元最高额不可撤销担保；担保期限：自2014年6

月4日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商新时代支行受

让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一项具体

授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。报告期内公

司对深圳沥青担保发生额合计15,818,460.60元，报告期末公司对深圳沥

青担保余额合计0元。

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承是如未能

诺否及时履如未能

是否

时有行应说及时履

承诺承诺及时

承诺方承诺内容间履明未完行应说

背景类型严格

及行成履行明下一

履行

期期的具体步计划

限限原因

收购解决上海览长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 5 日披露的《公

报告关联海上寿期

司详式权益变动报告书》中承诺：

书或交易医疗产有

权益业有限 1、览海上寿及密春雷先生完成效

变动公司本次收购后，将尽量避免览海上寿

报告（以下及密春雷先生控制下的其他企业与

书中简称中海海盛之间发生关联交易。

所作 “览海 2、如览海上寿及密春雷先生

承诺上寿”）控制下的其他企业与中海海盛之间

及实际的关联交易不可避免，览海上寿及

控制人密春雷先生将尽一切合理努力，确

密春雷保览海上寿及密春雷先生控制下的

先生其他企业将与中海海盛依法签订规

范的关联交易协议，并按照有关法

律、法规、规章、其他规范性文件

和上市公司《公司章程》等规定履

行合法程序，保证关联交易的公允

性和合规性，并按照相关法律法规

的要求及时进行信息披露。

3、览海上寿及密春雷先生保证

不利用关联交易非法转移中海海盛

的资金、利润，不利用关联交易损

害中海海盛及其他股东的合法权

益。

收购解决览海上长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 5 日披露的《公

报告同业寿及实期

司详式权益变动报告书》中承诺：

书或竞争际控制有

权益人密春本次收购完成后，览海上寿、效

变动雷先生密春雷先生及其关联方与中海海盛

报告及其子公司的生产经营构成潜在同

书中业竞争的，览海上寿及密春雷先生

所作承诺将通过将该等企业股权、资产、

承诺业务注入中海海盛、向非关联第三

方转让该等企业股权、资产等方式，

消除及避免与上市公司的同业竞

争。

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2015 年半年度报告

收购其他览海上长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 5 日披露的《公

报告寿及实期

司详式权益变动报告书》中承诺：

书或际控制有

保持与上市公司之间的人员独立、

权益人密春效

财务独立、业务独立、机构独立、

变动雷先生

资产独立完整。

报告

书中

所作

承诺

收购解决上海览长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 11 日披露的《公

报告关联海投资期

司收购报告书》中承诺：

书或交易有限公有

权益司（以 1、览海投资及密春雷先生完效

变动下简称成本次收购后，将尽量避免览海投

报告 “览海资及密春雷先生控制下的其他企业

书中投资”）与中海海盛之间发生关联交易，维

所作及实际护社会公众股东的利益。

承诺控制人 2、如览海投资及密春雷先生

密春雷控制下的其他企业与中海海盛之间

先生的关联交易不可避免，览海投资及

密春雷先生将尽一切合理努力，确

保览海投资及密春雷先生控制下的

其他企业将与中海海盛依法签订规

范的关联交易协议，并按照有关法

律、法规、规章、其他规范性文件

和公司章程等规定履行合法程序，

保证关联交易的公允性和合规性，

并按照相关法律法规的要求及时进

行信息披露。

3、览海投资及密春雷先生保证

不利用关联交易非法转移中海海盛

的资金、利润，不利用关联交易损

害中海海盛及其他股东的合法权

益。

收购解决览海投长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 11 日披露的《公

报告同业资及实期

司收购报告书》中承诺：

书或竞争际控制有

权益人密春本次收购完成后，览海投资及效

变动雷先生其实际控制人密春雷先生控制下的

报告其他企业与中海海盛及其子公司的

书中生产经营构成潜在同业竞争的，览

所作海投资及密春雷承诺将通过将该等

承诺企业股权、资产、业务注入中海海

盛、向非关联第三方转让该等企业

股权、资产等方式，消除及避免与

上市公司的同业竞争。

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2015 年半年度报告

收购其他览海投长否是不适用不适用

在 2015 年 6 月 11 日披露的《公

报告资及实期

司收购报告书》中承诺：保持与上

书或际控制有

市公司之间的人员独立、财务独立、

权益人密春效

业务独立、机构独立、资产独立完

变动雷先生

整。

报告

书中

所作

承诺

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，公司继续聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务报告

审计机构及内部控制审计机构，公司未发生更换会计师事务所情况。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司修订了《公司募集资金管理办法》，制订了《公司股东分红回报规划（2015-2017

年）》，进一步完善了公司治理。

报告期内，公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司的治理结构，规范运作。

公司治理结构较为完善，实际治理状况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、报告期内，经公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司董事会审议通过，中海海盛香港船务

有限公司关闭了其 3 家全资子公司 JIN HAI YANG SHIPPING COMPANY LIMITED、JIN HAI TONG SHIPPING

COMPANY LIMITED、JIN HAI WAN SHIPPING COMPANY LIMITED。该 3 家公司注册资本均为 2 美元，自成立

以来无实际业务，也无债权债务，注销该 3 家公司对公司经营业绩和财务状况无影响。

2、公司已分别于 2015 年 6 月 10 日、2015 年 7 月 13 日召开董事会、股东大会审议通过了关

于公司非公开发行股票的相关事项，本公司拟非公开发行 291,970,802 股股票，并全部由上海览

海投资有限公司（下称“览海投资”）以现金方式认购。本次发行完成后，览海投资将持有本公

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2015 年半年度报告

司 33.43%的股份，成为本公司控股股东，密春雷先生成为本公司的实际控制人。本次非公开发行

方案已提交中国证监会审核。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 88,172

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

股东名称报告期内增比例限售条数量股东性

期末持股数量股份

（全称）减 (%) 件股份质

状态

数量

中国海运 0 159,802,500 27.49 0 冻结 82,000,000 国有法

(集团)总公人

司

中国工商银 - 9,999,897 1.72 0 未知其他

行股份有限

公司－汇添

富价值精选

股票型证券

投资基金

河北港口集 -4,000,000 3,800,000 0.65 0 未知国有法

团有限公司人

王红军 901,998 3,783,061 0.65 0 未知境内自

然人

刘洪海 - 3,564,316 0.61 0 未知境内自

然人

葛英霞 1,782,300 3,150,000 0.54 0 未知境内自

然人

葛延珍 - 2,349,530 0.40 0 未知境内自

然人

龙琼珍 - 1,852,100 0.32 0 未知境内自

然人

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2015 年半年度报告

海南电网有 -2,969,200 1,513,537 0.26 0 未知国有法

限责任公司人

上海裕海实 0 1,365,000 0.23 0 未知国有法

业有限公司人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数股份种类及数量

股东名称

量种类数量

中国海运(集团)总公司 159,802,500 人民币普通股 159,802,500

中国工商银行股份有限公 9,999,897 9,999,897

司－汇添富价值精选股票人民币普通股

型证券投资基金

河北港口集团有限公司 3,800,000 人民币普通股 3,800,000

王红军 3,783,061 人民币普通股 3,783,061

刘洪海 3,564,316 人民币普通股 3,564,316

葛英霞 3,150,000 人民币普通股 3,150,000

葛延珍 2,349,530 人民币普通股 2,349,530

龙琼珍 1,852,100 人民币普通股 1,852,100

海南电网有限责任公司 1,513,537 人民币普通股 1,513,537

上海裕海实业有限公司 1,365,000 人民币普通股 1,365,000

上述股东关联关系或一致公司前十名股东均为无限售条件股东。上海裕海实业有限公司是隶属

行动的说明于中国海运（集团）总公司的全资公司，双方有关联关系。公司未知

其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

2015 年 6 月 4 日，公司控股股东中国海运(集团)总公司（下称“中国海运”）与上海览海上

寿医疗产业有限公司（下称“览海上寿”）签署了《关于转让中海（海南）海盛船务股份有限公

司之股份转让协议》，中国海运将其持有的本公司 82,000,000 股 A 股股份（占本公司总股本的

14.11%）转让给览海上寿。2015 年 6 月 29 日，协议双方到中国证券登记结算有限责任公司办理

过户登记手续，2015 年 7 月 3 日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》，

中国海运本次协议转让给览海上寿的 82,000,000 股本公司股份已完成了证券过户登记手续。本次

权益变动后，览海上寿持有本公司 82,000,000 股股份，占本公司总股本的 14.11%，成为中海海

盛的第一大股东；中国海运持有本公司 77,802,500 股股份，占本公司总股本的 13.38%。根据规

定，在办理过户登记手续期间，中国海运拟转让的 82,000,000 股股份予以冻结。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

密春雷董事长、董事选举 —

杨吉贵董事选举 —

杜祥董事选举 —

谢娜董事选举 —

毕文瀚独立董事选举 —

刘蕾独立董事选举 —

周斌独立董事选举 —

黄小文董事长、董事离任工作变化原因

俞曾港董事离任工作繁忙原因

秦炯董事离任工作繁忙原因

葛庆成董事离任工作变化原因

马洪伟董事离任工作繁忙原因

胡正良独立董事离任个人原因

王吉独立董事离任工作繁忙原因

李增泉独立董事离任工作繁忙原因

段肖东监事会主席、监事选举 —

杨吉贵监事会主席、监事离任工作变动原因

胡曙光监事离任工作繁忙原因

黄武职工监事离任工作繁忙原因

秦炯董事选举 —

马洪伟董事选举 —

李增泉独立董事选举 —

翁羿董事离任工作变动原因

唐炜董事离任工作繁忙原因

刘娥平独立董事离任连任独立董事时间达到六年

郑斌总会计师聘任 —

李国荣总会计师离任工作变动原因

以上为截止本报告报出日的公司董事、监事、高级管理人员变动情况。

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中海（海南）海盛船务股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 148,209,326.01 112,956,880.79

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 63,595,876.10 56,759,931.54

应收账款 150,758,857.61 161,234,697.00

预付款项 70,434,733.11 9,931,977.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 50,662,062.44 42,319,457.87

买入返售金融资产

存货 61,994,309.59 80,717,144.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 545,655,164.86 463,920,088.80

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,485,760,101.77 1,776,332,965.32

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 146,715,368.36 150,524,269.45

投资性房地产 8,614,237.08 8,765,573.55

固定资产 3,959,345,000.71 4,064,395,825.07

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2015 年半年度报告

无形资产 580,338.59 800,436.60

开发支出

商誉 2,589,345.39 2,589,345.39

长期待摊费用 158,333.33 183,333.33

递延所得税资产 334,285.27 189,604.30

其他非流动资产

非流动资产合计 5,604,097,010.50 6,003,781,353.01

资产总计 6,149,752,175.36 6,467,701,441.81

流动负债：

短期借款 1,673,000,000.00 1,650,682,189.31

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 51,500,000.00 -

应付账款 95,654,165.26 120,705,539.33

预收款项 3,553,066.47 3,511,952.57

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,059,061.11 9,815,596.68

应交税费 -165,395,397.05 -205,434,816.02

应付利息 5,128,940.66 16,365,298.51

应付股利 545,734.15 545,734.15

其他应付款 13,017,599.51 39,207,905.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 960,013,000.00 1,157,513,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,647,076,170.11 2,792,912,399.64

非流动负债：

长期借款 785,941,000.00 795,941,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,397,600.11 6,543,000.09

递延所得税负债 343,549,047.68 414,367,663.57

其他非流动负债

非流动负债合计 1,135,887,647.79 1,216,851,663.66

负债合计 3,782,963,817.90 4,009,764,063.30

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2015 年半年度报告

所有者权益

股本 581,315,773.00 581,315,773.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 187,003,438.46 186,657,934.50

减：库存股

其他综合收益 946,849,992.02 1,169,446,413.37

专项储备 3,506,284.24 1,879,131.41

盈余公积 136,317,641.92 136,317,641.92

一般风险准备

未分配利润 78,795,284.87 -27,035,590.17

归属于母公司所有者权益合计 1,933,788,414.51 2,048,581,304.03

少数股东权益 432,999,942.95 409,356,074.48

所有者权益合计 2,366,788,357.46 2,457,937,378.51

负债和所有者权益总计 6,149,752,175.36 6,467,701,441.81

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 59,913,480.51 40,121,521.70

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 16,842,368.61 47,464,019.89

应收账款 30,828,964.88 26,557,024.41

预付款项 10,176,454.96 759,084.98

应收利息

应收股利

其他应收款 323,224,323.46 290,502,469.24

存货 10,943,052.75 20,833,729.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 451,928,645.17 426,237,849.52

非流动资产：

可供出售金融资产 1,281,050,945.57 1,592,141,575.57

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 575,973,789.00 575,973,789.00

投资性房地产 8,535,721.80 8,685,439.40

固定资产 2,649,886,064.06 2,724,176,513.80

在建工程

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2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 580,338.59 800,436.60

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 4,516,026,859.02 4,901,777,754.37

资产总计 4,967,955,504.19 5,328,015,603.89

流动负债：

短期借款 1,555,000,000.00 1,540,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 33,982,168.46 52,032,145.73

预收款项 3,063,273.21 2,697,137.80

应付职工薪酬 7,603,875.44 8,463,534.94

应交税费 -15,114,860.42 -41,093,818.10

应付利息 4,382,554.12 15,266,080.81

应付股利 545,734.15 545,734.15

其他应付款 42,414,740.15 37,044,090.74

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 912,513,000.00 1,072,513,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,544,390,485.11 2,687,467,906.07

非流动负债：

长期借款 441,591,000.00 451,591,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,397,600.11 6,543,000.09

递延所得税负债 299,693,251.83 375,641,309.33

其他非流动负债

非流动负债合计 747,681,851.94 833,775,309.42

负债合计 3,292,072,337.05 3,521,243,215.49

所有者权益：

股本 581,315,773.00 581,315,773.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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2015 年半年度报告

资本公积 186,482,246.08 186,482,246.08

减：库存股

其他综合收益 900,196,161.48 1,128,040,333.98

专项储备 606,351.45

盈余公积 136,317,641.92 136,317,641.92

未分配利润 -129,035,006.79 -225,383,606.58

所有者权益合计 1,675,883,167.14 1,806,772,388.40

负债和所有者权益总计 4,967,955,504.19 5,328,015,603.89

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 442,653,119.18 453,356,166.10

其中：营业收入 442,653,119.18 453,356,166.10

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 548,327,096.99 550,972,120.46

其中：营业成本 425,137,915.73 423,449,701.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 315,397.49 43,639.20

销售费用 2,970,295.45 3,087,587.45

管理费用 24,140,771.94 25,775,976.59

财务费用 95,423,479.06 97,888,818.58

资产减值损失 339,237.32 726,397.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 224,582,462.17 5,704,461.16

其中：对联营企业和合营企业的投资 412,518.97 1,884,461.16

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,908,484.36 -91,911,493.20

加：营业外收入 5,959,666.78 6,172,647.45

其中：非流动资产处置利得 5,773,255.12 5,904,128.61

减：营业外支出 534,977.32 267,443.79

其中：非流动资产处置损失 61,143.91 606.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,333,173.82 -86,006,289.54

减：所得税费用 5,733,234.76 2,047,762.12

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2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,599,939.06 -88,054,051.66

归属于母公司所有者的净利润 105,830,875.04 -90,610,248.83

少数股东损益 12,769,064.02 2,556,197.17

六、其他综合收益的税后净额 -212,501,680.25 -113,295,102.83

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -222,596,421.35 -109,330,415.63

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -222,596,421.35 -109,330,415.63

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -222,550,588.76 -107,943,125.80

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -45,832.59 -1,387,289.83

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 10,094,741.10 -3,964,687.20

净额

七、综合收益总额 -93,901,741.19 -201,349,154.49

归属于母公司所有者的综合收益总额 -116,765,546.31 -199,940,664.46

归属于少数股东的综合收益总额 22,863,805.12 -1,408,490.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.18 -0.16

（二）稀释每股收益(元/股) 0.18 -0.16

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 163,191,949.72 223,556,498.22

减：营业成本 198,944,565.10 226,490,133.53

营业税金及附加 12,182.13 15,237.44

销售费用

管理费用 12,039,359.77 13,128,449.94

财务费用 79,471,225.05 77,413,257.68

资产减值损失 267,512.09 375,200.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 224,017,426.69 3,820,000.00

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2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,474,532.27 -90,045,780.54

加：营业外收入 150,399.98 194,059.62

48,659.64

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 276,332.46 167,457.63

61,143.91

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,348,599.79 -90,019,178.55

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,348,599.79 -90,019,178.55

五、其他综合收益的税后净额 -227,844,172.50 -105,864,082.50

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -227,844,172.50 -105,864,082.50

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -227,844,172.50 -105,864,082.50

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -131,495,572.71 -195,883,261.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 376,594,407.66 428,493,500.41

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

28 / 108

2015 年半年度报告

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 27,342,645.07 3,865,365.46

收到其他与经营活动有关的现金 22,825,124.37 10,283,695.10

经营活动现金流入小计 426,762,177.10 442,642,560.97

购买商品、接受劳务支付的现金 260,068,272.78 314,436,974.59

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 76,573,259.39 83,774,983.16

支付的各项税费 8,509,939.72 4,459,145.26

支付其他与经营活动有关的现金 27,554,433.50 21,342,258.22

经营活动现金流出小计 372,705,905.39 424,013,361.23

经营活动产生的现金流量净额 54,056,271.71 18,629,199.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,298,400.00

取得投资收益收到的现金 228,823,243.20 6,445,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 28,287,984.05 2,911,917.31

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 264,409,627.25 9,356,917.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 672,028.00 104,975,122.42

付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 672,028.00 104,975,122.42

投资活动产生的现金流量净额 263,737,599.25 -95,618,205.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,399,712,002.00 2,394,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,399,712,002.00 2,394,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,584,944,815.68 2,076,021,137.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,371,466.36 99,244,873.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,692,316,282.04 2,175,266,010.95

筹资活动产生的现金流量净额 -292,604,280.04 218,733,989.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 562,854.30 -78,980.89

29 / 108

2015 年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额 25,752,445.22 141,666,002.79

加：期初现金及现金等价物余额 112,956,880.79 153,638,550.45

六、期末现金及现金等价物余额 138,709,326.01 295,304,553.24

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 150,944,443.41 209,719,081.51

收到的税费返还 23,453,732.19

收到其他与经营活动有关的现金 68,428,283.62 12,253,668.57

经营活动现金流入小计 242,826,459.22 221,972,750.08

购买商品、接受劳务支付的现金 96,388,631.94 133,009,332.28

支付给职工以及为职工支付的现金 54,522,487.03 63,004,703.51

支付的各项税费 783,521.23 309,388.33

支付其他与经营活动有关的现金 74,357,217.81 71,405,950.89

经营活动现金流出小计 226,051,858.01 267,729,375.01

经营活动产生的现金流量净额 16,774,601.21 -45,756,624.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,298,400.00

取得投资收益收到的现金 224,017,426.69 3,820,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 17,166,450.49

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 248,482,277.18 3,820,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 100,961,421.62

付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 100,961,421.62

投资活动产生的现金流量净额 248,482,277.18 -97,141,421.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 975,000,000.00 2,366,000,000.0

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 975,000,000.00 2,366,000,000.0

偿还债务支付的现金 1,130,000,000.00 2,007,513,000.0

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,239,237.94 79,693,392.21

30 / 108

2015 年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,221,239,237.94 2,087,206,392.2

筹资活动产生的现金流量净额 -246,239,237.94 278,793,607.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 774,318.36 -22,231.89

五、现金及现金等价物净增加额 19,791,958.81 135,873,329.35

加：期初现金及现金等价物余额 40,121,521.70 42,838,875.16

六、期末现金及现金等价物余额 59,913,480.51 178,712,204.51

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

31 / 108

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

其他权

一

益工具减

般

：

风

股本资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

险

优永存

其准

先续股

他备

股债

一、上年期末 581,315,773.00 186,657,934.50 1,169,446,413.37 1,879,131.41 136,317,641.92 -27,035,590.17 409,356,074.48 2,457,937,378.51

余额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年期 581,315,773.00 186,657,934.50 1,169,446,413.37 1,879,131.41 136,317,641.92 -27,035,590.17 409,356,074.48 2,457,937,378.51

初余额

32 / 108

2015 年半年度报告

三、本期增 345,503.96 -222,596,421.35 1,627,152.83 105,830,875.04 23,643,868.47 -91,149,021.05

减变动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）综合 -222,596,421.35 105,830,875.04 22,863,805.12 -93,901,741.19

收益总额

（二）所有

者投入和

减少资本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内

部结转

33 / 108

2015 年半年度报告

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专项 1,627,152.83 693,687.36 2,320,840.19

储备

1．本期提 3,440,901.37 903,699.29 4,344,600.66

取

2．本期使 1,813,748.54 210,011.93 2,023,760.47

用

（六）其他 345,503.96 86,375.99 431,879.95

四、本期期 581,315,773.00 187,003,438.46 946,849,992.02 3,506,284.24 136,317,641.92 78,795,284.87 432,999,942.95 2,366,788,357.46

末余额

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益一

资本公积减少数股东权益所有者权益合计

工具般

：

风

股本优永库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其险

先续存

他准

股债股

备

一、上年期末余额 581,315,773.00 186,352,908.45 511,517,682.95 2,424,961.95 136,317,641.92 172,322,901.18 361,394,802.79 1,951,646,672.24

加：会计政策变更

34 / 108

2015 年半年度报告

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 581,315,773.00 186,352,908.45 511,517,682.95 2,424,961.95 136,317,641.92 172,322,901.18 361,394,802.79 1,951,646,672.24

三、本期增减变动金额（减 -109,330,415.63 158,163.19 -95,842,090.79 -1,211,305.46 -206,225,648.69

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -109,330,415.63 -90,610,248.83 -1,408,490.03 -201,349,154.49

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,231,841.96 -5,231,841.96

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -5,231,841.96 -5,231,841.96

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 158,163.19 197,184.57 355,347.76

1．本期提取 2,943,667.24 682,927.35 3,626,594.59

2．本期使用 2,785,504.05 485,742.78 3,271,246.83

（六）其他

四、本期期末余额 581,315,773.00 186,352,908.45 402,187,267.32 2,583,125.14 136,317,641.92 76,480,810.39 360,183,497.33 1,745,421,023.55

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目本期

35 / 108

2015 年半年度报告

其他权益减

工具：

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其

先续存

他

股债股

一、上年期末余额 581,315,773.00 186,482,246.08 1,128,040,333.98 136,317,641.92 -225,383,606.58 1,806,772,388.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 581,315,773.00 186,482,246.08 1,128,040,333.98 136,317,641.92 -225,383,606.58 1,806,772,388.40

三、本期增减变动金额（减 -227,844,172.50 606,351.45 96,348,599.79 -130,889,221.26

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -227,844,172.50 96,348,599.79 -131,495,572.71

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 606,351.45 606,351.45

1．本期提取 2,104,542.54 2,104,542.54

2．本期使用 1,498,191.09 1,498,191.09

（六）其他

四、本期期末余额 581,315,773.00 186,482,246.08 900,196,161.48 606,351.45 136,317,641.92 -129,035,006.79 1,675,883,167.14

项目上期

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2015 年半年度报告

其他权益减

工具：

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其

先续存

他

股债股

一、上年期末余额 581,315,773.00 186,482,246.08 485,853,156.48 136,317,641.92 5,796,866.55 1,395,765,684.03

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 581,315,773.00 186,482,246.08 485,853,156.48 136,317,641.92 5,796,866.55 1,395,765,684.03

三、本期增减变动金额（减 -105,864,082.50 280,358.05 -95,251,020.51 -200,834,744.96

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -105,864,082.50 -90,019,178.55 -195,883,261.05

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,231,841.96 -5,231,841.96

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的 -5,231,841.96 -5,231,841.96

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 280,358.05 280,358.05

1．本期提取 1,906,103.40 1,906,103.40

2．本期使用 1,625,745.35 1,625,745.35

（六）其他

四、本期期末余额 581,315,773.00 186,482,246.08 379,989,073.98 280,358.05 136,317,641.92 -89,454,153.96 1,194,930,939.07

法定代表人：密春雷主管会计工作负责人：郑斌会计机构负责人：傅议

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为于 1993 年 4 月经

海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办(1993)6 号文批准设立的定向募集股份公司。公司又

于 1996 年 3 月 26 日经中国证券监督管理委员会以证监发字(1996)18 号文《关于海南海盛船务实

业股份有限公司申请公开发行股票的批复》同意公司向社会公开发行人民币普通股 4,170 万股。

公司于 1996 年 5 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，成为公开上市的股份制公司。公司原注册资

本为人民币 166,700,000.00 元，经历次送配股后，截止 1999 年 1 月 1 日公司注册资本为人民币

280,080,750.00 元，根据 1998 年度第一次临时股东大会审议通过并报经海南省证券管理办公室

以琼证办[1999]70 号文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]85 号文批准，公司按每

10 股配售 2 股的比例向全体股东配售，注册资本变更为 317,282,550.00 元，大华会计师事务所

有限公司以华业字(99)第 1137 号验资报告验证。

根据 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方

案，公司用资本公积金向方案实施股权登记日即 2006 年 4 月 20 日登记在册的流通股股东转增股

本，流通股股东每 10 股获得 8.3217 股的转增股份，相当于流通股股东每 10 股获得 3 股的对价，

非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。股权分置改革实施后，公司的注册资本变

更为 447,165,979.00 元，亚太中汇会计师事务所有限公司以亚太业字(2006)D-A-005 号验资报告

验证。

根据 2008 年 4 月 25 日审议并通过的 2007 年年度利润分配方案，公司以 2007 年末总股本

447,165,979 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 3 股，共增加股本 134,149,794 股，2007 年年

度利润分配方案实施后，公司的股本变更为 581,315,773.00 元，天职国际会计师事务所有限公司

以天职深验字[2008]249 号验资报告验证。

公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册地址海南省海口市，公司法人营业执照注册号

460000000116486，法定代表人密春雷。

经营范围：国际船舶危险品运输、国际船舶普通货物运输、国内沿海及长江中下游普通货船、

成品油船和化学品船运输；国际船舶管理业务；国内船舶管理；船务代理；高科技开发；兼营化

工产品及原料(专营除外)、矿产品、实用电器、机械产品、金属材料、钢材的销售；沥青仓储贸

易；装修工程，自有房屋租赁。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)

本公司的母公司为中国海运（集团）总公司。

2. 合并财务报表范围

根据中海海盛香港船务有限公司 2015 年 1 月 21 日董事会决议,本期已完成注销中海海盛香港

船务有限公司的下属 3 个注册在马绍尔的全资子公司：JinHaiYangShippingCo.Ltd、

JinHaiWanShippingCo.Ltd 和 JinHaiTongShippingCo.Ltd。该 3 家公司注册资本均为 2 美元，自成

立以来无实际业务，也无债权债务，注销该 3 家公司对公司经营业绩和财务状况无影响。

38 / 108

2015 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规

定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营

本公司在本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

本期无重要会计政策和会计估计的变更

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般

规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

不适用。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资

产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

39 / 108

2015 年半年度报告

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期

投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买

日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之

和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投

资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法

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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整

留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持

股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期

投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的要求，在母公司和子公司的会计政策、

会计期间保持一致的前提下，以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按

照权益法调整长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内

部交易及其未实现利润抵销后，由母公司编制合并财务报表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个

参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与

方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安

排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准

则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认

单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出

份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费

用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投

资进行会计处理。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合

人民币入账。月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资

产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以

资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期的计入当期费用。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率

折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。

10. 金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金

融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负

债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余

成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

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须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对

该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转

移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入

所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为

确定其公允价值的基础。

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5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进

行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金

流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

并转出计入减值损失。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额本公司将期末余额 500 万元及以上的应收账款和期末余额 200

标准万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证

备的计提方法据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

①账龄分析组合：：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法根据以前年度的实际损失率为基础，结合现时实际情况，对单

项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收

款项一起在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减

值测试，对于按信用风险特殊组合后风险一般的应收款项，按

应收款项期末余额的一定比例计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

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1－2 年 10 10

2－3 年 25 25

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

②个别认定组合：如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收

款项如果按照账龄组合计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，公司将该类应收款项确

定为同类风险组合，采用个别认定法，根据实际情况确定是否计提坏账准备及其计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证

据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

坏账准备的计提方法因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回

的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回。

上述坏账的确认需经董事会批准。

12. 存货

存货主要包括原材料、库存商品、燃料油、备品备件及其他。

存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算，低值易耗品在

领用时采用一次摊销法核算。

存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期

末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，

对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货

的价值分别转入管理费用和营业外收支。

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低调整存货跌价准备。产成品和

用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范

围内转回。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备。

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13. 划分为持有待售资产

不适用

14. 长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值

或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者

权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者

投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除

外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核

算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认

为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,

确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公

司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

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净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益

以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的

账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股

权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确

认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相

关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为

权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土

地使用权；（3）已出租的建筑物。

公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

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已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转

让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所

述的方法处理。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将

处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入

当期固定资产分类

固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具。

(3).固定资产初始计量

固定资产取得时按照成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会

计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准

则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。

(4).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物固定资产折旧采 15-45 年 4% 2%—6.33%

用直线法平均计

算，并按各类固定

资产的原值和估

计的经济使用年

限扣除残值确定

其折旧率

机器设备固定资产折旧采 5-12 年 4% 7.5%—15.83%

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用直线法平均计

算，并按各类固定

资产的原值和估

计的经济使用年

限扣除残值确定

其折旧率

运输工具固定资产折旧采 8-25 年按 2,560.70 元/ 3.84%—11.88%

用直线法平均计轻吨，确定船舶的

算，并按各类固定残值，其余均按

资产的原值和估 4%预留净残值

计的经济使用年

限扣除残值确定

其折旧率

其他固定资产折旧采 5年 4% 18%—19%

用直线法平均计

算，并按各类固定

资产的原值和估

计的经济使用年

限扣除残值确定

其折旧率

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调

整预计净残值。

每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值

准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账

面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

(5).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

17. 在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

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2015 年半年度报告

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态

的非货币性长期资产，全部为办公及财务核算软件。

本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，

于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术

和非专利技术）：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，

对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无

形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限

的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收

回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金

额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

(2). 内部研究开发支出会计政策

不适用

22. 长期资产减值

不适用

23. 长期待摊费用

不适用

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

不适用

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(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的

重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时

计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地

规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险

费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在

职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定

比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休

年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自

内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退

福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供

服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利

标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休

福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产

的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累

积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利

得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

生的变动计入其他综合收益。

25. 预计负债

1.确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2.计量方法：

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

26. 股份支付

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金

结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按

权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结

算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司

承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28. 收入

1.商品销售收入应当在下列条件均能满足时予以确认：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

（3）与交易相关的经济利益很可能流入公司；

（4）相关的收入和成本能够可靠计量。

2.提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供

劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果

能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本

公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

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本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计

总营运天的比例确认与计量。

3.让渡资产使用权收入

在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时予以确认收入金额。

其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定

的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助核算：确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。

企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关

资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业

外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延

收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）；

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助核算：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当

期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

不适用

32. 其他重要的会计政策和会计估计

不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务境内运输收入适用 11%的税率；

商品销售或资产处置适用 17%的

税率，其中营改增之前取得的资

产按处置收入的 4%减半计算缴

纳增值税。

消费税 - -

营业税应纳税营业额服务业、房屋租赁收入适用 5%

税率。

城市维护建设税应缴流转税税额按实际缴纳的流转税的 1%或 7%

计缴。

企业所得税应纳税所得额子公司中海海盛香港船务有限

公司外，本公司及其他子公司

2014 年度企业所得税税率为

25%。

教育费附加应缴流转税税额按实际缴纳的流转税的 3%计缴

地方教育费附加应缴流转税税额按实际缴纳流转税的 2%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

无

□适用 √不适用

2. 税收优惠

无

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2015 年半年度报告

3. 其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

说明：期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 6 月 30 日，上期指 2014 年 1-6 月，本期指

2015 年 1-6 月。

1、货币资金

（1）分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 10,183.44 6,455.07

银行存款 126,218,401.57 112,950,425.72

其他货币资金 21,980,741.00

合计 148,209,326.01 112,956,880.79

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

（2）货币资金期末所有权受到限制的情况详见七、70、所有权受到限制的资产。

（3）货币资金期末余额中存放于关联方单位的款项详见本附注十二、6。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 63,595,876.10 56,759,931.54

合计 63,595,876.10 56,759,931.54

（2）应收票据期末已质押的金额为 23,000,000.00 元, 应收票据期末所有权受到限制的情况

详见七、70、所有权受到限制的资产。

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

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2015 年半年度报告

银行承兑票据 23,000,000.00

合计 23,000,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 48,425,763.00

商业承兑票据

合计 48,425,763.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 155,218,773.12 100.00 4,459,915.51 2.87 150,758,857.61 165,538,646.04 100.00 4,303,949.04 2.60 161,234,697.00

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

155,218,773.12 100.00 4,459,915.51 2.87 150,758,857.61 165,538,646.04 100.00 4,303,949.04 2.60 161,234,697.00

合计

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

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2015 年半年度报告

1 年以内小计 135,741,600.33 4,072,248.01 3

1至2年 340,516.60 34,051.66 10.00

2至3年 592,393.85 148,098.46 25.00

3 年以上

3至4年 411,034.75 205,517.38 50.00

4至5年

5 年以上

合计 137,085,545.53 4,459,915.51 3.25

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

个别认定组合 18,133,227.59

其中：应收运输收入款 17,497,780.81

暂估收入 635,446.78

合计 18,133,227.59

注：个别认定组合期末余额为应收运输收入款和按航次暂估的应收款项。

本报告期内无实际核销的应收账款情况。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 155,966.47 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总

单位名称与本公司关系金额年限

额比例（%）

天铁资源有限责任公司非关联方 33,846,415.42 1 年以内 21.81

广西南宁骏前机械设备材料有限公司非关联方 30,438,243.27 1 年以内 19.61

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2015 年半年度报告

占应收账款总

单位名称与本公司关系金额年限

额比例（%）

中海发展股份有限公司关联方 23,529,864.11 1 年以内 15.16

海南路桥工程公司非关联方 12,446,099.10 1 年以内 8.02

中海石油炼化有限责任公司惠州分公司非关联方 11,918,221.20 1 年以内 7.68

合计 112,178,843.10 72.27

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 70,434,733.11 100.00 9,931,977.07 100.00

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 70,434,733.11 100.00 9,931,977.07 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项总

单位名称与本公司关系金额年限

额比例（%）

天铁资源有限责任公司非关联方 54,853,714.29 1 年以内 74.66

佛山市高明茂富道路沥青有限公司非关联方 1,536,756.23 1 年以内 2.09

上海宝瀛船务有限公司非关联方 1,380,990.00 1 年以内 1.88

太行海运有限公司非关联方 907,590.00 1 年以内 1.24

澄迈县建筑工程公司非关联方 897,145.04 1 年以内 1.22

合计 59,576,195.56 81.08

其他说明

（3）预付款项期末余额中无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

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2015 年半年度报告

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重 3,202,838.17 6.95 3,202,838.17 100.00 3,202,838.17 24.94 3,202,838.17 100.00

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 51,435,375.46 94.14 773,313.02 1.5 50,662,062.44 42,909,500.04 93.05 590,042.17 1.38 42,319,457.87

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 54,638,213.63 / 3,976,151.19 / 50,662,062.44 46,112,338.21 / 3,792,880.34 / 42,319,457.87

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

金海信用社 3,202,838.17 3,202,838.17 100.00 预计无法收回

合计 3,202,838.17 3,202,838.17 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 23,022,935.33 690,688.06 3.00

1 年以内小计 23,022,935.33 690,688.06 3.00

1至2年 341,979.60 34,197.96 10.00

2至3年 121,136.00 30,284.00 25.00

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2015 年半年度报告

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 18,143.00 18,143.00 100.00

合计 23,504,193.93 773,313.02 3.29

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由

个别认定组合 27,931,181.53

其中：员工和船舶备用金 1,205,625.32

保证金 26,560,442.99

其他 165,113.22

合计 27,931,181.53

注：个别认定组合期末余额全部为员工和船舶备用金借款、工程业务质量保证金款项以及押

金、代垫社保等其他款项。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 183,270.85 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

质量保证金 26,588,832.39 22,859,914.45

员工和船舶备用金 1,464,780.93 1,461,366.05

租出船舶船存燃油款 11,001,432.56 13,977,893.50

代垫运费款 2,743,939.40

其他款项 12,839,228.35 7,813,164.21

减：坏账准备 -3,976,151.19 -3,792,880.34

合计 50,662,062.44 42,319,457.87

其他应收款本期无实际核销的其他应收款情况。

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2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

广西壮族自治非关联方 13,994,515.99 1 年以内 25.61 159,326.28

区公路桥梁工

程总公司

广西南宁骏前非关联方 13,008,350.60 1 年以内 23.81 60,000.00

机械设备材料

有限公司

深圳市金联沥非关联方 5,310,876.00 1 年以内 9.72 3,522.36

青制品有限公

司

深圳市路桥建非关联方 3,248,512.00 1 年以内 5.95 97,455.36

设集团公司路

面机械工程分

公司

金海信用社非关联方 3,202,838.17 5 年以上 5.86 3,202,838.17

合计 / 38,765,092.76 / 70.95 3,523,142.17

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

不适用

其他说明：

其他应收款期末余额中应收关联方单位的款项详见本附注十二、6。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 4,654,628.50 4,654,628.50 4,750,085.92 4,750,085.92

库存商品 38,740,262.64 38,740,262.64 48,797,585.54 48,797,585.54

燃料油 10,964,390.45 10,964,390.45 17,804,411.57 17,804,411.57

备品备件 2,607,324.79 2,607,324.79 3,659,361.00 3,659,361.00

润料 5,027,703.21 5,027,703.21 5,705,700.50 5,705,700.50

合计 61,994,309.59 61,994,309.59 80,717,144.53 80,717,144.53

62 / 108

2015 年半年度报告

截至2015年6月30日止，存货未发生减值，无需计提存货跌价准备。

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供 1,497,099,736.20 11,339,634.43 1,485,760,101.77 1,787,672,599.75 11,339,634.43 1,776,332,965.32

出售

权益

工

具：

1,446,291,736.20 1,446,291,736.20 1,736,864,599.75 1,736,864,599.75

其

中：

按公

允价

值计

量的

按50,808,000.00 11,339,634.43 39,468,365.57 50,808,000.00 11,339,634.43 39,468,365.57

成本

计量

的

合计 1,497,099,736.20 11,339,634.43 1,485,760,101.77 1,787,672,599.75 11,339,634.43 1,776,332,965.32

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计

权益工具的成本/债务工

72,095,545.48 72,095,545.48

具的摊余成本

公允价值 1,446,291,736.20 1,446,291,736.20

累计计入其他综合收益

1,374,196,190.72 1,374,196,190.72

的公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

63 / 108

2015 年半年度报告

在被本

账面余额减值准备

投资期

被投

单位现

资本本本本

持股金

单位期期期期

期初期末期初期末比例红

增减增减

(%) 利

加少加少

中海 30,000,000.00 30,000,000.00 5.00

集团

财务

有限

责任

公司

紫光 20,000,000.00 20,000,000.00 11,339,634.43 11,339,634.43 8.00

创新

投资

有限

公司

华能 808,000.00 808,000.00 0.06

海南

发电

股份

有限

公司

合计 50,808,000.00 50,808,000.00 11,339,634.43 11,339,634.43 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

期初已计提减值余额 11,339,634.43 11,339,634.43

本期计提

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 / /

转回

期末已计提减值金余额 11,339,634.43 11,339,634.43

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

13、持有至到期投资

□适用 √不适用

14、长期应收款

□适用 √不适用

64 / 108

2015 年半年度报告

15、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

追减其他

被投资期初权益法下确计提期末准备

加少综合其他权益变宣告发放现金其

单位余额认的投资损减值余额期末

投投收益动股利或利润他

益准备余额

资资调整

一、合 150,524,269.45 412,518.97 431,879.94 4,653,300.00 146,715,368.36

营企业

小计 150,524,269.45 412,518.97 431,879.94 4,653,300.00 146,715,368.36

二、联

营企业

小计

合计 150,524,269.45 412,518.97 431,879.94 4,653,300.00 146,715,368.36

16、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 16,226,771.62 16,226,771.62

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 16,226,771.62 16,226,771.62

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 7,461,198.07 7,461,198.07

2.本期增加金额 151,336.47 151,336.47

（1）计提或摊销 151,336.47 151,336.47

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 7,612,534.54 7,612,534.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

65 / 108

2015 年半年度报告

1.期末账面价值 8,614,237.08 8,614,237.08

2.期初账面价值 8,765,573.55 8,765,573.55

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

本期折旧和摊销额 151,336.47元。

17、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物船舶机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余

83,557,162.74 4,723,026,291.39 1,101,106.04 11,005,455.58 4,221,814.35 4,822,911,830.10

额

2.本期增

495,618.46 37,339.97 532,958.43

加金额

（1）购

495,618.46 37,339.97 532,958.43

置

（2）在

建工程转入

（3）企

业合并增加

3.本期

136,840.30 153,575,127.04 225,000.00 521,760.00 154,458,727.34

减少金额

（1）处

136,840.30 153,575,127.04 225,000.00 521,760.00 154,458,727.34

置或报废

4.期末余

83,915,940.90 4,569,451,164.35 876,106.04 11,005,455.58 3,737,394.32 4,668,986,061.19

额

二、累计折旧

1.期初余

35,892,507.53 710,566,199.19 693,307.14 6,456,037.91 3,422,158.35 757,030,210.12

额

2.本期增

947,190.53 82,951,472.84 29,343.53 495,429.34 140,198.18 84,563,634.42

加金额

（1）计

947,190.53 82,951,472.84 29,343.53 495,429.34 140,198.18 84,563,634.42

提

3.本期减

131,261,630.68 195,442.23 495,711.15 131,952,784.06

少金额

（1）处

131,261,630.68 195,442.23 495,711.15 131,952,784.06

置或报废

4.期末余

36,839,698.06 662,256,041.35 527,208.44 6,951,467.25 3,066,645.38 709,641,060.48

额

三、减值准备

1.期初余

1,485,794.91 1,485,794.91

额

2.本期增

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2015 年半年度报告

加金额

（1）计

提

3.本期减

1,485,794.91 1,485,794.91

少金额

（1）处

1,485,794.91 1,485,794.91

置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

47,076,242.84 3,907,195,123.00 348,897.60 4,053,988.33 670,748.94 3,959,345,000.71

面价值

2.期初账

47,664,655.21 4,010,974,297.29 407,798.90 4,549,417.67 799,656.00 4,064,395,825.07

面价值

注：本期计提的折旧额为 84,563,634.42 元；本期固定资产减值准备转销金额系处置“百花

山”轮转出 1,485,794.91 元。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

船舶 1,135,349,171.54

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

18、在建工程

□适用 √不适用

19、工程物资

□适用 √不适用

20、固定资产清理

□适用 √不适用

21、生产性生物资产

□适用 √不适用

67 / 108

2015 年半年度报告

22、油气资产

□适用 √不适用

23、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 15,268,252.08 15,268,252.08

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 15,268,252.08 15,268,252.08

二、累计摊销

1.期初余额 14,467,815.48 14,467,815.48

2.本期增加金 220,098.01 220,098.01

额

（1）计提 220,098.01 220,098.01

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 14,687,913.49 14,687,913.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 580,338.59 580,338.59

值

2.期初账面价 800,436.60 800,436.60

值

68 / 108

2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

24、开发支出

□适用 √不适用

25、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或

期初余额企业合并期末余额

形成商誉的事项处置

形成的

中海化工运输有限 2,589,345.39 2,589,345.39

公司

合计 2,589,345.39 2,589,345.39

商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

（1）2006 年 11 月 20 日，公司与上海石化投资发展有限公司（简称“石化投资”）签订了

《上海市产权交易合同（上海金海船务贸易有限公司 20%股权）》，石化投资将所持有的上海金

海 20%股权转让给公司，转让后公司持有上海金海船务贸易有限公司 100%的股权，上述剩余股权

收购形成商誉 2,589,345.39 元。2015 年 2 月 28 日,上海金海船务贸易有限公司更名为中海化工

运输有限公司。

（2）经减值测试，公司期末商誉未发生减值，无需计提减值准备。

26、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

海航金鹿卡 183,333.33 25,000.00 158,333.33

合计 183,333.33 25,000.00 158,333.33

27、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

资产减值准备期末余额期初余额

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 1,337,141.08 334,285.27 758,417.21 189,604.30

合计 1,337,141.08 334,285.27 758,417.21 189,604.30

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2015 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

可供出售金融资 1,374,196,190.72 343,549,047.68 1,657,470,654.27 414,367,663.57

产公允价值变动

合计 1,374,196,190.72 343,549,047.68 1,657,470,654.27 414,367,663.57

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 18,885,874.10 20,163,841.51

可抵扣亏损 463,512,860.77 606,028,452.59

合计 482,398,734.87 626,192,294.10

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 13,883,747.07 80,667,870.13

2016 9,940,422.48 11,125,876.33

2017 169,347,241.04 243,893,255.95

2018 26,369,740.09 26,369,740.09

2019 243,971,710.09 243,971,710.09

合计 463,512,860.77 606,028,452.59 /

28、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 1,673,000,000.00 1,650,682,189.31

合计 1,673,000,000.00 1,650,682,189.31

短期借款分类的说明：

信用借款期末余额中：人民币 660,000,000.00 元系中国海运（集团）总公司向本公司发放的

委托借款；人民币 959,000,000.00 元系中海集团财务有限公司向本公司、控股子公司广州振华船

务有限公司、深圳市中海海盛沥青有限公司以及深圳市三鼎油运贸易有限公司提供的短期借款；

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2015 年半年度报告

人民币 54,000,000.00 元系中海石油财务有限责任公司向深圳市三鼎油运贸易有限公司提供的短

期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

30、衍生金融负债

□适用 √不适用

31、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 51,500,000.00

合计 51,500,000.00

32、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 94,404,313.53 120,440,508.33

1-2 年（含 2 年） 1,249,851.73 265,031.00

合计 95,654,165.26 120,705,539.33

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

中石化中海船舶燃料供应有限公 481,650.00 业务尚未完结

司

重庆川东船舶重工有限责任公司 265,031.00 业务尚未完结

中海国际船舶管理有限公司 258,565.09 业务尚未完结

香港沥青（环保）有限公司 121,794.28 业务尚未完结

北海市第八建筑工程公司 14,000.00 业务尚未完结

合计 1,141,040.37 /

（3）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

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2015 年半年度报告

（4）应付账款期末余额中应付关联方单位的款项详见本附注十二、6。

33、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 3,553,066.47 3,511,952.57

合计 3,553,066.47 3,511,952.57

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位

的款项

34、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 9,815,596.68 74,681,659.15 74,438,194.72 10,059,061.11

二、离职后福利-设定提存 2,168,070.95 2,168,070.95

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 9,815,596.68 76,849,730.10 76,606,265.67 10,059,061.11

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 5,839,670.75 15,925,968.14 17,640,383.10 4,125,255.79

补贴

二、职工福利费 2,233,571.96 900,193.96 1,333,378.00

三、社会保险费 856,675.84 856,675.84

其中：医疗保险费 752,728.39 752,728.39

工伤保险费 34,885.55 34,885.55

生育保险费 69,061.90 69,061.90

72 / 108

2015 年半年度报告

四、住房公积金 986,001.88 986,001.88

五、工会经费和职工教育 3,975,925.93 780,857.47 275,326.86 4,481,456.54

经费

六、短期带薪缺勤

七、其他短期薪酬 53,898,583.86 53,779,613.08 118,970.78

合计 9,815,596.68 74,681,659.15 74,438,194.72 10,059,061.11

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,576,395.82 1,576,395.82

2、失业保险费 79,381.03 79,381.03

3、企业年金缴费 512,294.10 512,294.10

合计 2,168,070.95 2,168,070.95

35、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 -192,801,024.17 -234,193,025.94

营业税 20,915,983.43 20,914,001.78

企业所得税 3,473,065.49 3,853,861.47

个人所得税 182,952.95 1,238,446.81

城市维护建设税 1,609,545.66 1,489,722.38

土地使用税 1,820.80 1,820.80

教育费附加 630,438.58 638,448.02

房产税 10,411.42 20,509.44

车船使用税 3,600.00

地方教育附加 420,292.39 425,054.08

其他 157,516.40 176,345.14

合计 -165,395,397.05 -205,434,816.02

36、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,552,301.75 3,447,424.93

短期借款应付利息 2,576,638.91 12,917,873.58

合计 5,128,940.66 16,365,298.51

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

37、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 545,734.15 545,734.15

合计 545,734.15 545,734.15

38、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付工程款 2,256,453.32 25,260,000.00

租入船舶船存燃油款 7,437,997.54 8,269,732.76

应付代收款 3,323,148.65 5,678,172.35

合计 13,017,599.51 39,207,905.11

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

重庆川东船舶重工有限责任 600,000.00 工程款，业务尚未完结

公司

茂名沥青储运中心 215,785.55 押金，业务尚未完结

合计 815,785.55 /

其他说明

其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

其他应付款期末余额中应付其他关联方单位的款项详见本附注十二、6。

39、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

40、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 960,013,000.00 1,157,513,000.00

合计 960,013,000.00 1,157,513,000.00

其他说明：

按性质列式

项目

期末余额期初余额

信用借款 960,013,000.00 1,072,513,000.00

抵押借款 85,000,000.00

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2015 年半年度报告

合计 960,013,000.00 1,157,513,000.00

一年内到期的长期借款中信用借款于下一年度到期情况详见本附注七、41.注 1；抵押借款情

况详见本附注七、70.注 1、注 2。

41、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 344,350,000.00

保证借款

信用借款 785,941,000.00 451,591,000.00

合计 785,941,000.00 795,941,000.00

长期借款分类的说明：

注 1：期末信用借款中由中海集团财务有限责任公司提供人民币 1,354,104,000.00 元，根据

合同约定本公司需在一年内归还的贷款金额为 912,513,000.00 元。

注 2：抵押借款情况详见本附注七、70.注 1、注 2。

注 3：本公司与关联方借款情况详见本附注十二、5。

其他说明，包括利率区间：

期末长期借款利率区间：4.59%~5.76%

42、应付债券

□适用 √不适用

43、长期应付款

□适用 √不适用

44、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

45、专项应付款

□适用 √不适用

46、预计负债

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

47、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 6,543,000.09 145,399.98 6,397,600.11

合计 6,543,000.09 145,399.98 6,397,600.11 /

其他说明：

（1）政府补助情况

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

项目期初余额期末余额

补助金额外收入金额变动与收益相关

老旧运输船舶报废更

6,543,000.09 145,399.98 6,397,600.11 与资产相关

新补助专项资金

合计 6,543,000.09 145,399.98 6,397,600.11

（2）公司于 2012 年 9 月 7 日收到海口市财政局拨付的专项补助资金 727 万元，根据财政部

等四部委下发的《老旧运输船舶和单壳油轮报废更新补助专项资金管理办法》的相关规定和海口

市财政局《关于拨付 2012 年老旧运输船舶报废更新补助专项资金的通知》的要求，该笔专项补助

资金专项用于新建船舶“七仙岭”。船舶“七仙岭”实际于 2012 年 6 月 15 日交付使用，公司从

2012 年 7 月开始计提船舶折旧和分期摊销确认营业外收入，本期确认营业外收入 145,399.98 元。

48、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总 581,315,773.00 581,315,773.00

数

49、其他权益工具

□适用 √不适用

50、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 186,352,908.45 186,352,908.45

价）

其他资本公积 305,026.05 345,503.96 650,530.01

合计 186,657,934.50 345,503.96 187,003,438.46

51、库存股

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

52、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其期末

项目本期所得税前发税后归属于少数

余额他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司余额

生额股东

转入损益

一、以后 1,691,859.66 1,691,859.66

不能重分

类进损益

的其他综

合收益

其中：重 - -

新计算设

定受益计

划净负债

和净资产

的变动

权益法 1,691,859.66 1,691,859.66

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后 1,167,754,553.71 21,513,650.41 304,833,946.54 -70,818,615.94 -222,596,421.35 10,094,741.10 945,158,132.36

将重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：权 -

益法下在

被投资单

位以后将

重分类进

损益的其

他综合收

益中享有

的份额

可供出 1,166,889,525.57 21,559,483.00 304,833,946.54 -70,818,615.94 -222,550,588.76 10,094,741.10 944,338,936.81

售金融资

产公允价

值变动损

益

持有至 -

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流 -

量套期损

益的有效

部分

外币财 865,028.14 -45,832.59 -45,832.59 819,195.55

务报表折

算差额

其他综合 1,169,446,413.37 21,513,650.41 304,833,946.54 -70,818,615.94 -222,596,421.35 10,094,741.10 946,849,992.02

收益合计

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2015 年半年度报告

53、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 1,879,131.41 3,440,901.37 1,813,748.54 3,506,284.24

合计 1,879,131.41 3,440,901.37 1,813,748.54 3,506,284.24

54、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 133,365,482.94 133,365,482.94

任意盈余公积 2,952,158.98 2,952,158.98

合计 136,317,641.92 136,317,641.92

55、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -27,035,590.17 172,322,901.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -27,035,590.17 172,322,901.18

加：本期归属于母公司所有者的净利 105,830,875.04 -90,610,248.83

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 5,231,841.96

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 78,795,284.87 76,480,810.39

56、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 442,651,619.18 425,137,106.29 453,101,958.10 423,109,146.04

其他业务 1,500.00 809.44 254,208.00 340,555.55

合计 442,653,119.18 425,137,915.73 453,356,166.10 423,449,701.59

57、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 10,876.90 10,810.50

城市维护建设税 177,427.02 10,126.57

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2015 年半年度报告

教育费附加 122,138.54 4,556.19

其他 4,955.03 18,145.94

合计 315,397.49 43,639.20

58、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

业务招待费 666,099.90 915,332.16

职工薪酬 1,509,544.32 1,426,860.59

差旅费 272,223.76 270,482.75

水电费 44,724.10 67,045.94

折旧费 72,068.77 84,264.94

财产保险费 64,236.11 33,257.35

租赁费 82,263.48 106,208.18

办公费 139,200.17 60,801.41

其他 119,934.84 123,334.13

合计 2,970,295.45 3,087,587.45

59、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 16,384,530.42 16,454,988.81

业务招待费 844,805.49 1,166,019.64

无形资产摊销 245,098.01 1,551,938.22

固定资产折旧 1,259,663.02 1,262,343.75

差旅费 1,018,785.90 837,720.67