用友网络:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-29 04:01:58
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2015 年半年度报告

公司代码:600588 公司简称:用友网络

用友网络科技股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人王家亮及会计机构负责人(会计主管人员)王仕平

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人王家亮及会计机构负责人(会计主管人员)王仕平

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请

投资者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 24

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 32

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 34

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 146

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第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

ERP 指 “企业资源计划”(Enterprise

Resources Planning)的英文

缩写,是一种企业应用软件系

统。

HRM 指 “ 人 力 资 源 管 理 ” ( Human

Resources Management)的英

文缩写,是一种企业应用软件

系统。

OA 指 “ 办 公 自 动 化 ” ( Office

Automation)的英文缩写,是

一种企业应用软件系统。

用友 ERP-NC: 指 NC 是“新世纪”(New Century)

的英文缩写,公司推出的面向

大型用户的企业应用软件系列

产品名称。

用友 ERP-U8 指 公司推出的面向中型用户的企

业应用软件系列产品名称。

畅捷通系列产品: 指 公司推出的面向小微型用户的

企业应用软件系列产品名称。

CRM 指 “客户关系管理软件”

( Customer Relationship

Management)的英文缩写,是

一种企业应用软件系统。

PLM 指 “产品生命周期管理软件”

( Product Lifecycle

Management)的英文缩写,是

一种支持产品全生命周期信息

创建、管理、分发和应用的解

决方案。

PDM 指 “产品数据管理”( Product

Data Management)的英文缩写,

是一种以产品为核心,对产品

相关的数据、过程、资源一体

化集成管理的系统。

CPD 指 “ 集 成 产 品 开 发 ”

( Collaborative Product

Development)的英文缩写, 是

一种产品开发管理的应用系

统。

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EAM 指 “企业资产管理”(Enterprise

Asset Management)的英文缩

写,是一种企业应用软件系统。

IUAP 指 是公司开发的企业互联网开放

平台。

UAP 指 “统一应用平台”( Unified

Application Platform)的英

文缩写,是公司开发的企业管

理软件产品的统一应用私有云

平台。

畅捷通云服务平台 指 公司控股子公司畅捷通信息技

术股份有限公司开发的面向小

微型企业提供公有云服务的平

台。

SaaS 指 “软件作为服务”(Software

as a Service)的英文缩写,

是云计算模式下的应用软件服

务。

PaaS 指 “平台作为服务”(Platform

as a Service)的英文缩写,

是云计算模式下的平台软件服

务。

ABU 指 Account Business Unit 的英文

缩写,是针对公司级原型项目、

战略项目建立的专属、独立的

客户经营组织。

SPS 指 Standard Product Support 的

英文缩写,是公司标准产品支

持服务。

企业+ 指 一款采用原生和 HTML5 结合方

式的创新型 APP,为移动应用提

供统一的下载、登录、使用入

口。

工资+ 指 公司的控股子公司前海用友力

合金融服务有限公司与公司 HR

系统合作推出的为企业员工提

供基于移动互联网的安全、便

捷、可信的企业员工专享薪金

理财服务。

客户 指 购买和应用了用友网络的软件

及服务、互联网服务、金融服

务的企业和公共组织。

用户 指 使用了用友网络的软件及软件

服务、互联网服务、金融服务

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的个人,可能明确归属于某个

客户或无确定客户归属。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 用友网络科技股份有限公司

公司的中文简称 用友网络

公司的外文名称 YONYOU NETWORK TECHNOLOGY CO., LTD.

公司的外文名称缩写 yonyou

公司的法定代表人 王文京

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 欧阳青 齐麟

联系地址 北京市海淀区北清路68号 北京市海淀区北清路68号

电话 010-62436838 010-62436637

传真 010-62436639 010-62436639

电子信箱 ir@yonyou.com ir@yonyou.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市海淀区北清路68号

公司注册地址的邮政编码 100094

公司办公地址 北京市海淀区北清路68号

公司办公地址的邮政编码 100094

公司网址 http://www.yonyou.com

电子信箱 ir@yonyou.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、 《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司证券与投资者关系部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 用友网络 600588 用友软件

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1999年12月06日

注册登记地点 北京市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 110000005119254

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税务登记号码 110108600001760

组织机构代码 60000176-0

报告期内注册变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

营业收入 1,514,943,249 1,554,476,117 -2.5

归属于上市公司股东的净利润 -168,670,491 11,274,297 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -200,695,099 9,167,784 不适用

的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -165,724,908 46,281,784 不适用

和股权激励成本的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -544,753,993 -394,811,684 不适用

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,496,344,351 3,986,159,364 -12.3

总资产 8,767,743,338 8,810,634,863 -0.5

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

基本每股收益(元/股) -0.120 0.008 不适用

稀释每股收益(元/股) -0.119 0.008 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.143 0.007 不适用

(元/股)

扣除非经常性损益和股权激励成本后 -0.118 0.033 不适用

的基本每股收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) -4.44 0.32 减少4.76个百分

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -5.28 0.26 减少5.54个百分

产收益率(%) 点

注:基本每股收益以报告期加权平均股本为基数计算,本报告期末加权平均股数为 1,405,490,072

股,2014 年 6 月 30 日调整后的加权平均股数为 1,398,491,472 股。稀释每股收益以报告期末包

含稀释性潜在普通股加权平均股本为基数计算,本报告期末加权稀释性平均股数为

1,414,712,695 股,2014 年 6 月 30 日调整后的加权稀释性平均股数为 1,416,390,384 股。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 -688,267

越权审批,或无正式批准文件,

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但 31,552,714

与公司正常经营业务密切相

关,符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 7,622,753

有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益,

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

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单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -2,904,302

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -3,558,290

合计 32,024,608

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内,公司贯彻执行 2015 年年度总计划确立的经营策略,软件业务“聚焦经营,提高效

益”,企业互联网服务业务“战略提速,形成规模”,互联网金融业务“完成布局, 战略突破”,

积极推进落实各项业务工作,取得了积极成效。

报告期内,公司实现营业收入 151,494 万元,主要受公司加大分销、调整经营结构的影响,

同比下降 2.54%。归属于上市公司股东的净利润-16,867 万元,去年同期为 1,127 万元;扣除非经

常性损益后的净利润-20,070 万元,去年同期为 917 万元,导致亏损的主要原因是公司战略性加

大了对企业互联网服务业务、互联网金融业务的投入,报告期合计投入超过 21,000 万元。

报告期内,公司企业互联网服务业务和互联网金融业务高速增长。截止报告期末,企业互联

网服务业务的企业客户数超过 32 万家,较 2014 年年末增长 113%;互联网金融业务中的 P2P 业务

新增交易金额 7.53 亿元人民币,比 2014 年年底增长 544%;支付业务交易金额超过 31 亿元人民

币,同比增长 46%。

(一)报告期内公司各项业务发展情况

1、企业互联网服务业务发展情况

报告期内,公司加快企业互联网服务业务的落地,推出并持续更新“易代账”(小微企业代

理记账服务平台)、“电商通”(电商数据接口和订单中心服务)、“嘟嘟”(企业通信服务)、

“企业空间”和“工作圈”(企业社交与协同工作服务)、“表魅”(报表及数据分析服务)、 “友

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户通”(用友客户与数据公共服务)等多项企业互联网服务,收购上海秉钧网络科技有限公司(下

称“秉钧网络”),抢占数字营销服务市场。企业互联网业务和客户数量高速增长,截止报告期

末,企业互联网服务业务的企业客户数超过 32 万家,较 2014 年年末增长 113%。

(1)互联网服务业务发展情况

1)易代账

报告期内,公司在财务服务领域,继续加大投入力度,其中,易代账优化了移动端用户体验,

在计税、报税方面做了优化,提高报税效率,强化了粉丝运营方式,并持续强化在会计家园小区

用户中推广易代账的精准营销策略,发展了大量的粉丝用户,沉淀了一批铁杆粉丝,形成了良好

的口碑营销效果。

2)数字营销

报告期内,公司收购的秉钧网络推出微平台,致力打造一个针对微信公众账号提供营销推广

服务的第三方平台。通过秉钧微平台,用户可以对微信公众账号进行维护、开展智能机器人、在

线发优惠劵、抽奖、刮奖、派发会员卡、打造微官网、开启微团购等多种微活动,对微信营销实

现有效监控,方便用户扩展潜在客户群和实现企业的营销目标,同时,提供 X 传播平台服务-秉钧

“红人”,利用海量自媒体资源帮助企业进行社交营销。

3)电商通

报告期内,在电子商务领域,公司推出“电商通”互联网服务,面向多渠道电商企业的云数

据服务平台,将国内主流电商平台接口集成统一,对外提供标准的解决方案和技术服务支持,有效

降低企业运营维护成本,同时与公司内 U8\NC 等多款应用软件实现了有效融合。

4)嘟嘟

报告期内,在移动通信服务领域,公司整合多种通信能力,发布“用友嘟嘟”平台,为公司

产品开放通信能力接口。公司各类应用软件与互联网服务通过与嘟嘟对接,可快速成功获取多方

通话等通信能力。

5)企业空间和工作圈

报告期内,公司在企业社交与协同领域,发布了企业社会化商业平台——企业空间 2.0。企

业空间 2.0 实现了用户数据在线化,完整支持了企业社交化沟通、企业社交化协同工作、企业社

交化业务应用、企业上下游产业链协作、企业社会化商业五个层次的应用场景,大幅提升了产品

竞争优势。企业空间 2.0 深度整合了公司内部产品,如移动通信、理财、ERP 等,与 U8、U9 产品、

友金所、用友通信等完成互通。

工作圈专注小微企业协同办公领域,发布了公告、请示、报销、借款、工作报告等轻应用。

随着第三方开放平台能力的不断完善,通过轻应用框架不断展开业内合作,发布了多个合作产品,

移动门户的优势逐渐发挥。

6)表魅

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报告期内,公司推出的表魅网互联网服务,是基于用友 BA 平台化技术构建的线上服务运营平

台,帮助企业解决所有报表开发需求,实现大数据分析、优化管理模型、辅助决策。实现了实现

了基于互联网运营,面向报表设计及开发服务的众包商业模式。

7)友户通

报告期内,公司推出互联网服务账户一体化产品——友户通,实现互联网账号体系的升级,

实现客户/用户账户的统一登录、数据集中管控,集团范围内的数据共享服务。实现用户单点登录

统一认证,有效提高了用户体验满意度。

此外, 报告期内,公司面向政府行业推出了政府采购电商平台服务、政府采购大数据分析服

务,面向医疗行业推出了医疗耗材电子采购平台,加大了汽车后市场云服务业务的推广工作。

(2)云平台发展情况

报告期内,公司发布了 iUAP 企业互联网开放平台, iUAP 平台包括开发平台、应用平台、企

业互联网运营平台、互联网平台服务、集成平台、运行平台、移动平台、社交平台、商业分析平

台、数据平台、云管理平台等多个系列平台产品,用友 iUAP 将对伙伴采用全面开放的政策,包括

拥抱开源、全面开放、知识共享等。

报告期内,公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司(下称“畅捷通公司”)发布了畅

捷通云服务开放平台 V2.0,完善了开发者社区及开发工具,开始支持第三方开发商在云服务平台

上开发、发布和运营其应用,现已有 30 多家第三方开发商开始基于云服务平台进行应用开发,其

中 3 家已经完成开发并准备发布和运营。

2、软件及服务业务发展情况

报告期内,公司软件业务持续平稳发展,竞争力持续提升,市场地位得到进一步巩固,并积

极推进软件产品、技术、业务的互联网化。

(1)面向大型企业的专业服务与解决方案业务发展情况

报告期内,公司积极推动面向大型企业的产品与解决方案的互联网化,重点聚焦在水平产品

私有云企业互联网核心应用、私有云+公有云的混合云应用等方面,加快了行业产品的发展。

在软件互联网化方面, 公司对大型企业客户的移动应用业务进一步加大研发投入力度,变革

产品研发模式;截止报告期末,面对大型集团企业的移动平台类产品和服务,包括移动开发平台,

移动管理平台,移动基础服务等陆续向市场推广。在完成财务、营销、资产、HR、协同等多个领

域移动应用近 50 款的基础上,进一步加强企业全员类应用,依托移动互联网构建数字营销新模式;

为移动应用提供统一的下载、登录、使用入口并无缝集成移动审批、企业通讯录、薪资查询、企

业 IM 的面向企业全员应用的移动门户类产品“企业+”正式推向市场;同时,移动应用的领域逐

步向费用管理、项目管理、资产管理等深度拓展。

公司基于 NC6.33 版本,发版了私有云运营服务产品 V1.5 版本,通过打造“云应用+云运营+

云托管”三位一体的私有云运营服务,满足大型企业用户私有云运营业务标准化和定制化模式的

需求,同时继续加大力度完善运营交付体系,基于 PCOS 管理平台,实现线上管理和线下交付,在

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市场方面通过积极参与机构及伙伴的线上线下市场活动,进一步树立用友企业私有云服务的解决

方案专业形象和品牌影响力,持续推动以 NC 云应用为主体的私有云运营服务模式向用友新老客户

群体的普及。公司规划和完成了 NC 私有云与用友嘟嘟、惠商云平台、畅捷通支付、友金所工资+、

企业家、友联云等公有云的端化链接,形成混合云的部署模式。

公司在 NC 行业产品发展方面,房地产行业聚焦在营销管理和项目管理,建筑行业聚焦在营改

增的整体解决方案,此外在医药、装备制造等行业也持续完善。

(2)面向中型企业的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,用友优普信息技术有限公司(下称“用友优普公司”)在软件互联网化方面,改版

发布了 U8+V12.1 和 U9V3.0 的移动应用,重点在于实现消费品制造业、消费品流通业 O2O 整体方

案的打造、工业品制造业、流通业营销服务一体化深入应用,同时实现移动门户,整合 APP 的移

动入口,加强基于微信的全员应用,着力实现 ERP 端与企业空间的连接,实现创建、登录、消息

等的共享。截止报告期末,用友优普公司的移动应用的用户近 7 万。

报告期内,用友优普公司推出了 U8 产品与解决方案的全新策划“U8 魅力七剑”,并在全国

市场、机构和伙伴体系中全力推广,继续完善了产品与解决方案、专业顾问体系、售前支持体系、

实施交付体系、样板客户体系等方面工作,提升了业务运营效率和质量。

报告期内,用友优普公司 U9 业务坚实推进“结构调整、分层经营”的业务发展策略,进一步

战略加大分销力度,发展和聚合了一大批 U9 专业合作伙伴;紧抓“互联网+”与“中国制造 2025”

战略机会,加强产品企业互联网转型,同时战略整合 PLM 产品线,打造完整的设计制造一体化解

决方案,已取得较好的市场认可度。

报告期内,用友优普公司发展伙伴 684 家,比去年同期增长 21.5%。

(3)面向小型微型企业的全面信息化服务业务发展情况

+

报告期内,畅捷通公司在小微企业管理软件中持续加强推进 T 系列产品“云+端”战略有效落

+ +

地, T 系列产品收入同比增长超过 50%,占畅捷通公司收入比例超过 45%。发布了 T V12.0 普及版、

+ + +

T V12.0 标准版、T V12.0 专业版三个版本,满足不同层次、类型小微企业的管理需要。T V12.0

+

强化与云应用结合,在协同云应用工作圈中集成了 T 单据审批服务及报表订阅服务;并集成了百

度大数据技术,帮助企业用户进行市场分析,为小微企业管理者提供更多便利。

报告期内,畅捷通公司持续重点推进了“财务普及风暴”、“互联网+管理:小微企业发展新

机遇”等大型市场活动,为小微企业提供了“互联网+”管理软件,推动小微企业与互联网深度融

合,促进小微企业互联网化发展。

(4)面向行业和领域的产品与解决方案业务发展情况

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1)面向财政与行政事业单位的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,北京用友政务软件有限公司(下称“用友政务公司”)进一步深化财政一体化解

决方案,结合大数据、国产化与移动互联网,拓展基于国产化安全体系、以数据中心为架构核心、

支撑移动办公平台的财税综合管理方案。财政产品方面,发布财政一体化 V6.2 套件、财政电子支

付业务系统 V3.0.04 版本、银行代理财政业务系统 V3.0.04 版本等产品,发布财政手机 App 一站

式解决方案、综合监督解决方案。综合计划财务解决方案在各政府部门得到进一步推广应用,尤

其是新预算法实施后带来新的市场机会,在公安、水利、交通等部门得到重视,签约情况良好。

2)面向汽车行业的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,用友汽车信息科技(上海)有限公司变更设立为用友汽车信息科技(上海)股份

有限公司(下称“用友汽车公司”)。用友汽车公司继续坚持大客户经营管理模式(AM 管理模式)

与老客户运维模式,需求改善合同续签率达到 80%以上,客户订单稳定。

3)面向金融行业的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,用友金融信息技术有限公司在金融业的营改增、证券业资产负债管理等领域取得

较大进展,营改增解决方案取得市场领先,并成功中标东亚银行、国泰君安证券等公司;在证券

业资产负债管理解决方案市场进一步巩固市场地位,已累计签约 6 家客户。在互联网金融服务领

域,与晋城银行签约,共建联合运营平台为企业提供增值服务。

4)面向烟草行业的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,厦门用友烟草软件有限责任公司积极推动行业新会计准则转换、全面预算管理、

国有资产管理系统的商务谈判及产品优化,实现了较好效果。报告期内完成了预算管理、资产管

理产品的 WEB 化研发工作,并形成完整的 WEB 化解决方案,促进后期的市场推动,并重点推动了

移动应用产品的客户体验、需求整理以及研发设计工作。

5)面向医疗卫生行业的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,用友医疗卫生信息系统有限公司加快新产品研发,完成《用友数字化医院综合运

营管理系统 V6.30》发版、上市;在新产品发展方面,注重集团化应用产品及服务的发展,完成

重点原型项目部分应用上线工作,加快前后台业务一体化方案推进,完成基于互联网运营模式的

医疗物资交易平台研发与部署,实现租用、流量收费的医疗互联网业务布局。

6)面向审计领域的产品与解决方案业务发展情况

报告期内,北京用友审计软件有限公司(下称“用友审计公司”)继续完善以利润考核为核

心的运营体系;在内部审计领域继续保持领先地位;在税务查账领域用友审计公司的税务查账产

品得到了进一步的认可并成功签约多家税务局。

7)教育培训业务发展情况

报告期内,用友新道科技有限公司变更设立为新道科技股份有限公司(下称“新道公司”)。

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报告期内,新道公司在全国范围举办 29 场春播活动,积极推进新道服务年业务策略;作为唯

一技术支持单位,支持 2015 年全国职业院校技能大赛高职组会计技能赛项和中职组沙盘模拟企业

经营赛项成功举办,市场影响力不断扩大;核心主产品销售保持高速增长,上半年业绩增长明显。

报告期内,新道公司继续加大研发力度,多个产品完成立项,发布了以内涵建设为核心的智

慧教育解决方案;新道公司虚拟商业社会环境 VBSE-财务综合实践信息化竞赛平台软件 V1.0 等产

品发版上市。

3、互联网金融服务业务发展情况

报告期内,公司互联网金融业务中的 P2P 业务和支付业务高速发展,并正积极布局企业理财

和企业征信业务。

1)P2P 业务

报告期内,深圳前海用友力合金融服务有限公司(下称“友金所”)优化移动端注册认证投

资流程、加大线上线下的宣传力度、与用友软件渠道代理商开展了深入合作。完成了与中国平安

大华基金对接;引入了新的支付通道,支持银行卡直投功能。与公司 NC 产品线合作,推出“工资

+”(企业员工薪资理财服务)。

截止报告期末,友金所累计交易金额 8.7 亿元人民币,报告期内新增交易金额 7.53 亿元人民

币,比 2014 年年底增长 544%;用户数 71,512 人,比 2014 年年底增长 328%。

2)支付业务

报告期内,畅捷通公司的控股子公司北京畅捷通支付有限公司(下称“畅捷通支付公司”)

支付业务进行全面优化,陆续推出和完善了畅捷 POS、畅捷网银、畅捷结算、资金归集等业务,

重点开拓了企业间支付服务,截止报告期末,新增商户 7,686 家,累计商户超过 12,288 家,同比

增长 167%。支付业务交易金额超过 31 亿元人民币,同比增长 46%。

报告期内,公司收购畅捷通支付公司 24.9%的股权,公司将把畅捷通支付公司作为公司的主

要支付服务平台,充分发挥支付业务作为互联网金融业务重要入口的优势,将公司及子公司现有业

务的 NC、U8、U9 产品及等解决方案与畅捷通支付公司的支付业务对接,提升公司原有产品和方案

的竞争力,促进支付业务的研发与技术创新,为公司更多的客户提供整体支付解决方案和服务,扩

大公司的竞争优势和市场份额。

4、软件、企业互联网和互联网金融业务融合发展情况

1)在软件与企业互联网服务融合方面,公司实现了电商数据接口服务、企航云平台、企业家、

恵商运营平台、UAPim 云的集成方案,上市发布了微联、友联、电商通等核心企业级互联网应用

服务,与 NC 的解决方案进行了深度结合。用友优普公司的企业空间与 U8+产品实现进一步整合,

打通了业务消息与审批环节的业务整合,为 ERP 用户带了更好云端体验。畅捷通公司的工作圈与

T+软件实现无缝融合,从单据审批扩展到报表查询,报告期内完成了迭代升级。公司收购畅捷通

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2015 年半年度报告

支付公司 24.9%的股权,将公司及子公司现有业务的 NC、U8、U9 产品及等解决方案与畅捷通支

付公司的支付业务对接。

2)在软件与互联网金融融合方面,公司完成了软件端与支付业务和 P2P 等金融业务的融合规

划和功能对接,支付业务与集团内成员企业软件系统、云服务进行业务融合,推出了畅捷网银、

资金托管平台、T+0 及企业资金归集解决方案,为软件及云服务客户提供服务的竞争优势。NC-HR

系统与友金所合作,推出企业员工专享薪金理财的“工资+”,为企业员工提供基于移动互联网的

安全、便捷、可信的创新理财服务。

3)用友通信公司与用友优普公司、畅捷通公司分别达成通信能力与移动应用融合解决方案,

为企业客户提供一站式互联网产品服务。用友通信发布“用友嘟嘟”平台,与企业空间、畅捷通

工作圈完成产品对接与发版,与用友 NC 完成业务规划并进入研发期,将通信能力无缝对接到产品

业务流程。畅捷通公司的 T+软件融合了用友通信公司的电话会议功能,为小微企业提供了更加便

捷的企业管理与沟通工具。

5、品牌与运营管理

报告期内,公司举办了中国企业互联网大会暨 2015 用友伙伴大会,共计超过 1000 家行业伙

伴和新型伙伴参加,是公司自成立以来影响力最大的一届伙伴大会。

报告期内,公司与 20 多家企业、协会和科研机构联合发起成立了中国企业互联网化推进联盟。

出版了《企业互联网+》白皮书、《飞轮效应——数据驱动的企业》畅销图书以及《企业互联网

TOP100》企业案例。CIO 俱乐部围绕“企业互联网”线上线下活动 12 场。

在企业软件业务市场,公司举办了财务共享服务和管理会计高峰会、中国制造 2025 CIO 论坛

等活动。用友优普公司全国开展了百余场 U8+魅力七剑专题市场活动,结合工业 4.0 与中国制造

2025,在全国开展 30 余场“走近工业 4.0 智能制造”专题市场活动。为了更近距离与创业者及小

微企业互动,畅捷通公司在北京中关村创业大街车库咖啡定期开展“畅捷通创客时间”,与《创

业家》展开战略合作并先后参与黑马运动会、“黑马+”云孵化、黑马大赛等活动。

在企业互联网服务市场,公司围绕企业互联网化在各地开展了企业互联网化转型系列推广活

动,举办了主题为“构建 O2O 全渠道营销体系”的推广用友全渠道营销 O2O 解决方案及互联网服

务(电商通等)等活动 10 余场。用友优普公司举办了企业互联新生态发布会。畅捷通公司全力打

造小微企业云平台,同时启动“互联网+管理:小微企业扶持行动”。在互联网金融市场,畅捷通

支付公司参加了由公司、用友优普等成员企业主办的 20 余场品牌市场宣传活动,拓展了畅捷支付

在用友软件客户中的品牌及市场影响力;与此同时,畅捷通支付在行业内的相关互联网大会中,

强化企业互联网支付的宣传,从而进一步扩大畅捷支付品牌知名度。友金所加入了深圳市互联网

金融协会、千人会等权威行业协会组织,发起设立公益品牌“友金公益”,先后联合中国妇女发

展基金会发起“致敬母爱,给力发声”等大型公益活动。

报告期内,公司在由赛迪顾问股份有限公司主办的“2015 中国 IT 市场年会”上,获得了

“2014-2015 年中国 IT 生态建设突出贡献企业”、“2014-2015 年战略性新兴产业创新典范企业”、

“2014-2015 年中国 IT 自主创新突出贡献企业”、“2014-2015 中国管理软件市场年度成功企业”、

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2015 年半年度报告

“2014-2015 中国集团财务管理软件市场年度成功企业”、 “2014-2015 中国 ERP 软件市场年度

成功企业”、“2014-2015 中国 CRM 软件市场年度成功企业”、“2014-2015 中国 HRM 软件市场年

度成功企业”、“2014-2015 中国 EAM 软件市场年度成功企业”、“2014-2015 中国 PLM 软件市场

年度成功企业”等多个奖项。畅捷通公司获得“2014-2015 中国小型管理软件市场年度成功企业”

奖项,用友政务公司荣获“2014-2015 中国财政管理软件市场年度成功企业”奖项。

在第十九届中国国际软件博览会上,公司获“2015 年度中国软件行业企业互联网服务领军企

业”,友金所获“2015 年度中国软件行业互联网+金融卓越创新平台”;用友优普公司的产品用

友 U9 荣获“2015 年度中国企业信息化市场创新产品”,用友 U8+荣获“2015 年度中国企业信息

化市场创新产品”,企业空间荣获“2015 年度中国企业互联网应用创新产品”。

6、员工发展与激励

报告期内,公司员工数量为 12092 人,与 2014 年末基本持平,其中软件业务人员进一步减少,

互联网服务人员增加 500 人以上,互联网金融人员增加 100 人以上。人员结构的变化符合公司年

初提出的加强互联网业务的发展策略。

为加大互联网人才的吸引力度,公司加大了雇主品牌的宣传,改进了人才招聘方法,优化了

现金薪酬的结构。公司还对 2014 年度产品与技术重大创新进行了评选,并给予重奖,鼓励和激发

了研发人员参与技术创新和申请专利相关工作的积极性。为保证软件业务人才的持续发展,进一

步推动创新,公司开发了“创新模式工作坊”标准课程,并在全员中开展行动学习,进一步激发

了员工互联网创新的思维和热情,创新的互联网产品不断涌现。

7、投资与并购业务发展情况

报告期内,公司决定以人民币 125,000,000 元收购秉钧网络 62.50%的股权,并以人民币

50,000,000 元向秉钧网络增资。上述股权收购和增资完成后,公司持有秉钧网络 70%的股权。

报告期内,公司决定以人民币 56,025,000 元收购畅捷通支付 24.9%的股权。上述股权收购后,

公司持有畅捷通支付 24.9%的股权,公司控股子公司畅捷通公司持有畅捷通支付 75.1%的股权。

(二)公司下半年工作安排

下半年,公司将继续按照 2015 年发展战略和计划要求,重点落实以下工作:

一是加大企业互联网业务的投入,加快业务发展,优化组织发展与激励机制,加强收购兼并,

聚焦研发资源,实现企业互联网服务业务突破;

二是加强软件业务的互联网化发展,加强软件业务项目管理,深化行业专业服务经营,进一

步改进软件业务的利润率水平,提升客户满意度;

三是加快企业理财、企业征信业务的落地,同时与各金融机构积极开展合作,为互联网金融

业务的快速发展奠定良好基础,实现互联网金融业务战略布局;

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2015 年半年度报告

四是加强客户与数据管理及共享工作,加快推进软件、企业互联网服务以及互联网金融业务

的融合发展;

五是继续推进包括与阿里等战略伙伴的全面深化合作,加快打造企业互联网的生态系统。

(三) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 1,514,943,249 1,554,476,117 -2.5

营业成本 576,769,632 558,261,439 3.3

销售费用 411,562,207 405,572,466 1.5

管理费用 700,938,670 600,992,141 16.6

财务费用 47,458,446 39,974,194 18.7

经营活动产生的现金流量净额 -544,753,993 -394,811,684 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -164,256,523 -134,497,329 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 286,701,741 583,064,657 -50.8

研发支出 360,401,580 289,004,130 24.7

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

利润表项目名 本期数 上年同期数 变动比例(%) 原因说明

主要由于加大研发投入所

管理费用 700,938,670 600,992,141 16.6

致。

财务费用 47,458,446 39,974,194 18.7 主要由于借款增加所致。

主要由于理财收益增加所

投资收益 6,897,185 174,077 3,862.10

致。

主要由于增值税退税收入及

营业外收入 173,824,082 155,857,616 11.5

政府补助增加所致。

主要由于报告期内公司捐赠

营业外支出 4,102,480 1,098,312 273.5

支出增加所致。

主要由于公司战略性加大了

对企业互联网服务业务、互

归属于母公司

-168,670,491 11,274,297 不适用 联网金融业务的投入,报告

股东的净利润

期合计投入超过 21,000 万

元。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司于 2014 年 12 月 3 日召开第六届董事会 2014 年第八次会议,审议通过了《公司关于公

司符合非公开发行股票条件的议案》、《用友软件非公开发行股票预案》等议案,并提交于 2014

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2015 年半年度报告

年 12 月 19 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过。根据《用友软件非公开发行股票

预案》,公司本次非公开发行新股数量不超过 98,576,122 股(含 98,576,122 股),发行价格不

低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%,即发行价格不低于 18.26 元/股。公司

于 2015 年 1 月 5 日获得中国证券监督管理委员会下发的《中国证监会行政许可申请受理通知书》。

公司于 2015 年 4 月 9 日召开了公司 2014 年年度股东大会,审议通过了《公司 2014 年度利润

分配预案》和《公司 2014 年度资本公积金转增股本预案》,基于公司股票在定价基准日至发行日

期间实施了利润分配及资本公积金转增股本,公司本次非公开发行股票的发行价格调整为不低于

14.97 元/股。

公司于 2015 年 5 月 8 日召开了第六届董事会第十八次会议,审议通过了《公司关于调整非公

开发行股票募集资金金额与发行数量的议案》、《公司非公开发行股票预案(修订稿)》、《公

司非公开发行股票募集资金使用的可行性报告(修订稿)》,公司本次非公开发行股票募集资金

总额(含发行费用)由不超过 180,000 万元调整为不超过 165,000 万元,发行数量由不超过

120,240,480 股调整为不超过 110,220,440 股。

公司的本次非公开发行于 2015 年 5 月 15 日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核

工作会议审议无条件通过,并于 2015 年 6 月 8 日收到中国证券监督管理委员会关于核准公司非公

开发行股票的批复。

截止本报告披露日,本次非公开发行股票已发行完毕并办理了新增股份登记(具体详见 2015

年 8 月 25 日刊登在《证券日报》、《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》及上海证券交

易所网站上的《用友网络非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》(公告编号:2015-051 号)。

(四) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减

减(%) 减(%) (%)

软件行业 1,469,072,753 576,576,225 60.75 -3.09 3.28 减少 2.42

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减

减(%) 减(%) (%)

软件产品 750,893,782 20,606,670 97.26 -9.16 -16.23 增加 0.24

个百分点

技术服务 674,317,760 518,238,400 23.15 5.03 4.55 增加 0.36

及培训 个百分点

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2015 年半年度报告

其他 43,861,211 37,731,155 13.98 -7.10 -0.55 减少 5.66

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

2、 主营业务收入明细

单位:元 币种:人民币

业务

分类 技术服务及培

软件产品 其他 合计

产品 训

分类

高端客户软件

279,984,564 514,833,339 794,817,903

服务

中端客户软件

298,179,509 140,586,638 438,766,147

服务

低端客户软件

172,729,709 18,897,783 191,627,492

服务

其他(商品) 43,861,211 43,861,211

合计 750,893,782 674,317,760 43,861,211 1,469,072,753

(五) 核心竞争力分析

参见第四节 董事会报告中一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析中的(一)、

公司各项业务发展情况。

(六) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

参见董事会报告中一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析中的(一)、公司各

项业务发展情况的 7、投资与并购业务发展情况。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类 资金来 产品类 投资盈

签约方 投资份额 投资期限 预计收益 是否涉诉

型 源 型 亏

银行理 自有资 中信银行股份有限公 60,000,000 2015.2.4-2015.8.3 保本浮 预期年化收益率为 否

财 金 司总行营业部 动收益 4.6%

结构性 自有资 天津银行股份有限公 60,000,000 2015.1.8-2015.12.28 保本保 预期年化收益率为 否

存款 金 司 证收益 4.9%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 2,000,000.00 2015.06.05-2015.07.05 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 5.3%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 20,000,000.00 2015.06.02-2015.08.01 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 5.4%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 30,000,000.00 2015.06.24-2015.08.23 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 5.4%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 30,000,000.00 2015.06.24-2015.08.13 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 5.1%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 30,000,000.00 2015.06.23-2015.08.10 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 5.5%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 4,000,000.00 2015.06.24-2015.07.01 非保本 预期年化收益率为 否

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2015 年半年度报告

财 金 司 收益型 4.8%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 10,000,000.00 2015.06.24-2015.07.01 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 4.8%

银行理 自有资 招商银行股份有限公 3,000,000.00 2015.07.01-2015.07.08 非保本 预期年化收益率为 否

财 金 司 收益型 4.8%

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

公司名称 注册资本 主要产品 经营范围 公 司 直 营业收入 总资产 净利润(净损

或服务 接持股 失)

比例(%)

用友优普信 100,000,000 计算软件 电子计算机软件、硬 100 293,486,621 433,849,277 78,279,639

息技术有限 /系统集 件及辅助设备的技术

公司 成/咨询 开发、技术咨询、技

行业 术转让、技术服务、

技术培训;企业管理

咨询;数据库服务;

销售计算机、软件及

辅助设备;设计、制

作、代理、发布广告;

技术进出口、货物进

出口、代理进出口。

畅捷通信息 217,181,666 计算机软 互联网信息服务(不 68.94 192,088,981 1,396,338,322 51,551,262

技术股份有 /硬件/耗 含新闻、出版、教育、

限公司 材、电子 医疗保健、药品和医

行业 疗器械,含电子公告

服务);电子计算器软

件、硬件及外部设备

的技术开发、技术咨

询、技术转让、技术

服务、技术培训;销

售打印纸和计算器耗

材、电子计算器软硬

件及外部设备;数据

库服务。

新道科技股 100,000,000 计算机软 电子计算机软件、硬 69.67 68,322,248 201,574,583 23,186,907

份有限公司 件/管理 件及外部设备的技术

培训 开发、技术咨询、技

术转让、技术服务、

技术培训、管理课程

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2015 年半年度报告

开发与培训、销售打

印纸的计算机耗材;

管理咨询与服务;数

据库服务;销售电子

计算机软件硬件及外

部设备;在线学习;

大赛与活动的策划与

执行;自营和代理各

类商品和技术进出

口。

用友汽车信 82,000,000 计算机软 计算机软硬件及网络 99 125,811,066 284,061,774 28,154,042

息科技(上 件/系统 设备、产品及系统集

海)有限公 集成/咨 成的技术开发、转让、

司 询行业 服务、咨询、网络布

线、办公自动化产品、

电子产品、通讯设备

的销售,企业管理咨

询。

北京用友政 129,775,735 计算机软 应用软件服务;销售 84.19 125,770,390 580,837,401 -34,008,946

务软件有限 /硬件、技 计算机、软件及辅助

公司 术咨询及 设备。

电子行业

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

非募集资金项目情况说明

公司继续推进用友产业基地建设,截至报告期末,已累计投资 22.68 亿元。

(七) 公司下半年工作安排

下半年,公司将继续按照 2015 年发展战略和计划要求,重点落实以下工作:

一是加大企业互联网业务的投入,加快业务发展,优化组织发展与激励机制,加强收购兼并,

聚焦研发资源,实现企业互联网服务业务突破;

二是加强软件业务的互联网化发展,加强软件业务项目管理,深化行业专业服务经营,进一

步改进软件业务的利润率水平,提升客户满意度;

三是加快企业理财、企业征信业务的落地,同时与各金融机构积极开展合作,为互联网金融

业务的快速发展奠定良好基础,实现互联网金融业务战略布局;

四是加强客户与数据管理及共享工作,加快推进软件、企业互联网服务以及互联网金融业务

的融合发展;

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2015 年半年度报告

五是继续推进包括与阿里等战略伙伴的全面深化合作,加快打造企业互联网的生态系统。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

(一)2015 年 4 月 9 日公司召开了 2014 年度股东大会,会议审议通过了以下方案:

1、《公司 2014 年度利润分配方案》,该分配方案为:公司以 2014 年度净利润 458,366,678

元为基数,提取 10%的法定盈余公积金 45,836,669 元,提取 5%任意盈余公积金 22,918,334 元,

加往年累积的未分配利润 870,161,078 元,本次实际可供分配的利润为 1,259,772,753 元。

2、《公司 2014 年度资本公积金转增股本方案》,该转增股本方案为:公司以 2014 年末总股

本 1,171,419,007 股为基数,拟向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转增 234,283,801 股,转增股

本后,公司总股本 1,405,702,808 股,资本公积余额 193,839,119 元。

(二)2015 年 4 月 24 日,公司发布了 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告,

本次利润分配方案和资本公积金转增股本方案以 2015 年 4 月 29 日为股权登记日,除权除息日为

2015 年 4 月 30 日,新增股份可上市流通日为 2015 年 5 月 4 日,现金红利发放日为 2015 年 4 月

30 日。

(三)2015 年 4 月 4 月 29 日,公司 2014 年度利润分配方案实施完毕, 5 月 4 日,公司 2014

年度资本公积金转增股本方案实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数(股)

每 10 股派息数(元)(含税)

每 10 股转增数(股)

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

报告期内,公司决定以人民币 125,000,000 元收购秉钧 用友网络科技股份有限公司第六届董事

网络 62.50%的股权,并以人民币 50,000,000 元向秉钧 会第十六次会议决议公告(临

网络增资。上述股权收购和增资完成后,公司持有秉钧 2015-022)、用友网络科技股份有限公

网络 70%的股权。 司关于收购上海秉钧网络科技有限公司

部分股权并向其增资的公告(临

2015-023)。

用友网络科技股份有限公司第六届董事

报告期内,公司决定以人民币 56,025,000 元收购畅捷通

会第十九次会议决议公告(临

支付公司 24.9%的股权。上述股权收购后,公司持有畅 2015-032)、用友网络科技股份有限公

捷通支付公司 24.9%的股权,公司控股子公司畅捷通公 司关于收购北京畅捷通支付技术有限公

司持有畅捷通支付公司 75.1%的股权。 司部分股权的公告(临 2015-033)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

√适用 □不适用

激励方式:股票期权

标的股票来源:向激励对象发行股份

单位:份

公司高级管理人员和公司及控股子公司的资深专

报告期内激励对象的范围 家;公司及控股子公司的中层管理人员、高级专家、

专家;公司及控股子公司的其他骨干人员。

报告期内授出的权益总额 0

报告期内行使的权益总额 0

报告期内失效的权益总额 738,917

至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总 20,872,509

至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 0

公司于 2015 年 4 月 9 日召开了 2014 年度股东大会

决议通过了《公司 2014 年度资本公积金转增股本

报告期内授予价格与行权价格历次调整的情

方案》,4 月 30 日,公司 2014 年度利润分配方案

况以及经调整后的最新授予价格与行权价格

实施完毕,5 月 4 日,公司 2014 年度资本公积金转

增股本方案实施完毕,转增股本后,公司总股本为

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2015 年半年度报告

1,405,702,808 股。上述利润分配与资本公积金转

增股本实施完毕后,按照《公司股票期权与限制性

股票激励计划(草案修订稿)》的规定,公司对股

票期权的数量与行权价格和限制性股票的数量与

授予价格进行了调整。调整后,首次授予的股票期

权的数量为 9,962,741 份,行权价格为 8.31 元/股;

首次授予的限制性股票的数量为 6,639,749 股,授

予价格为 4.69 元/股;预留股票期权的数量为

1,998,040 份,行权价格为 14.98 元/股;预留限制

性股票的数量为 1,957,840 股,授予价格为 8.76

元/股。

董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况

报告期末尚未

报告期内获授 报告期内行使

姓名 职务 行使的权益数

权益数量 权益数量

因激励对象行权所引起的股本变动情况

权益工具公允价值的计量方法

估值技术采用的模型、参数及选取标准

权益工具公允价值的分摊期间及结果

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司

的担保)

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2015 年半年度报告

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子

公司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 200,000,000

报告期末对子公司担保余额合计(B) 200,000,000

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 200,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 5.72%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E)

上述三项担保金额合计(C+D+E)

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关规定

和要求,修订了《公司章程》。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司

治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理活动开展情况如下:

(一)报告期内,公司召开了 1 次年度股东大会会议和 1 次临时股东大会会议。公司股东大

会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,公司能

够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。

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2015 年半年度报告

(二)报告期内,公司共召开了 12 次董事会会议和 5 次董事会专门委员会会议。公司董事会

五个专门委员会对公司的发展规划、财务审计和高管聘任等事项进行研究并召开了相关会议,充

分发挥专业作用,加强了公司决策的科学性,提高了重大事项决策的效益和质量。

(三)报告期内,公司共召开了 2 次监事会会议。公司监事能够认真履行自己的职责,能够

本着为股东负责的态度,对公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。全体监事

全部列席公司的董事会会议,及时全面掌握公司的经营情况,履行对董事会和管理层的监督职责。

(四)公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定,

真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,严格按照相关法律法规的规定编制并披露了公司 2014

年年度报告和公司 2015 年第一季度报告,积极按照公司公告披露的内容落实了利润分配和资本公

积金转增股本等工作。公司不断完善投资者关系管理工作,严格信息披露,确保信息披露真实、

准确、完整、及时、公平。公司通过组织投资者交流会、组织公司 2014 年度和 2015 年第一季度

业绩交流会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度,并指定《上海证券报》、

《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸,使所有股东都有平等的

机会获得信息。

(五)公司通过安排董事、监事、高级管理人员积极参加证券监管部门组织的专项培训活动,

使其公司治理知识得到更新和加强,公司董事、监事和高级管理人员进一步增强了法制意识、责

任意识,更加忠实、勤勉地履行义务,提高公司决策和管理的规范性。

(六)公司治理的完善是一项长期的系统工程,需要持续地改进和提高。公司将继续根据有

关规定及时完善公司治理制度,不断强化企业管理,夯实管理基础,通过完善法人治理、强化内

部管理,加强科学决策与内部控制,不断提高公司规范运作和法人治理水平,促进公司平稳健康

发展。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

报告期内,根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规定,经中华人

民共和国国家版权局批准,公司获得了“用友移动应用运营管理平台软件”等 3 项软件著作权。

报告期内,根据《中华人民共和国专利法》规定,经中华人民共和国知识产权局核准,公司

获得了“查询处理装置和查询处理方法”等 27 项专利授权。

报告期内,根据《中华人民共和国商标法》规定,经中华人民共和国国家工商行政管理总局

商标局核准,公司获得了“用友 BQ”等 54 项注册商标专有权。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行 送 其

数量 比例(%) 公积金转股 小计 数量 比例(%)

新股 股 他

一、有限售条

7,164,657 0.61 1,432,931 1,432,931 8,597,588 0.61

件股份

1、国家持股

2、国有法人持

3、其他内资持

其中:境内非

国有法人持股

境内自然人持

7,164,657 0.61 1,432,931 1,432,931 8,597,588 0.61

4、外资持股

其中:境外法

人持股

境外自然人持

二、无限售条

1,164,254,350 99.39 232,850,870 232,850,870 1,397,105,220 99.39

件流通股份

1、人民币普通

1,164,254,350 99.39 232,850,870 232,850,870 1,397,105,220 99.39

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数 1,171,419,007 100.00 234,283,801 234,283,801 1,405,702,808 100.00

2、 股份变动情况说明

公司于 2015 年 4 月 9 日召开的 2014 年度股东大会决议通过的《公司 2014 年度资本公积金转

增股本方案》,并于 2015 年 4 月 24 日发布了《公司关于 2014 年度利润分配及资本公积金转增股

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2015 年半年度报告

本实施公告》。公司以 2014 年末总股本 1,171,419,007 股为基数,向全体股东每 10 股转增 2 股,

共计转增 234,283,801 股,转增股本后,公司总股本为 1,405,702,808 股。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

公司于 2015 年 4 月 9 日召开的 2014 年度股东大会决议通过的《公司 2014 年度资本公积金转

增股本方案》,并于 2015 年 4 月 24 日发布了《公司关于 2014 年度利润分配及资本公积金转增股

本实施公告》。公司以 2014 年末总股本 1,171,419,007 股为基数,向全体股东每 10 股转增 2 股,

转增后限制性股票由 7,164,657 股变为 8,597,588 股。

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 67,194

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限 股 数量

股东名称

报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 售条件股 份 股东性质

(全称)

份数量 状

北京用友科技 69,873,287 414,239,722 29.47% 质 212,000,000 境内非国有法

有限公司 押 人

上海用友科技 26,742,939 178,456,657 12.70% 境内非国有法

咨询有限公司 人

上海益倍管理 10,671,648 70,029,888 4.98% 境内非国有法

咨询有限公司 人

北京用友企业 9,758,838 58,553,029 4.17% 15,000,000 境内非国有法

管理研究所有 人

限公司

上海优富信息 7,000,000 42,000,000 2.99% 境内非国有法

咨询有限公司 人

刘世强 14,979,978 41,500,000 2.95% 无 境内自然人

中信证券股份 22,709,948 23,026,680 1.64% 国有法人

有限公司

孟国兴 5,187,766 20,000,000 1.42% 无 境内自然人

鹏华资产-中 18,856,100 18,856,100 1.34% 境内非国有法

信证券-鹏华 人

资产原点 5 号

资产管理计划

鹏华资产-中 13,405,803 13,405,803 0.95% 境内非国有法

信证券-鹏华 人

资产原点 3 号

资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况

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2015 年半年度报告

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

北京用友科技有限公司 414,239,722 人民币普 414,239,722

通股

上海用友科技咨询有限公司 178,456,657 人民币普 178,456,657

通股

上海益倍管理咨询有限公司 70,029,888 人民币普 70,029,888

通股

北京用友企业管理研究所有限公司 58,553,029 人民币普 58,553,029

通股

上海优富信息咨询有限公司 42,000,000 人民币普 42,000,000

通股

刘世强 41,500,000 人民币普 41,500,000

通股

中信证券股份有限公司 23,026,680 人民币普 23,026,680

通股

孟国兴 20,000,000 人民币普 20,000,000

通股

鹏华资产-中信证券-鹏华资产原点 5 号资产管理计 18,856,100 人民币普 18,856,100

划 通股

鹏华资产-中信证券-鹏华资产原点 3 号资产管理计 13,405,803 人民币普 13,405,803

划 通股

上述股东关联关系或一致行动的说明

北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询有

限公司(简称“用友咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公司(简

称“用友研究所”)因受相同控股股东控制而存在关联关系,上海益

倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)与上海优富信息咨询有限

公司(简称“上海优富”)因其执行董事担任用友研究所的董事而与

用友研究所形成关联关系。上海益倍与上海优富因受不同控股股东

控制而不存在关联关系,与用友科技因受不同控股股东控制也不存

在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公

司不了解其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无优先股股东。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

吴政平 董事 1,156,235 1,040,682 -115,553 资本公积金转

增、二级市场

买卖

许建钢 监事会主席 198,255 216,706 18,452 资本公积金转

增、二级市场

买卖

章培林 执行总裁 568,434 172,200 -396,234 资本公积金转

增、二级市场

买卖

郑雨林 高级副总裁 427,758 393,310 -34,448 资本公积金转

增、二级市场

买卖

严绍业 高级副总裁 105,513 102,616 -2,897 资本公积金转

增、二级市场

买卖

陈巧红 高级副总裁 779,031 868,800 89,769 资本公积金转

增、二级市场

买卖

欧阳青 高级副总裁 491,580 589,896 98,316 资本公积金转

谢志华 高级副总裁 258,600 274,560 15,960 资本公积金转

增、二级市场

买卖

胡彬 高级副总裁 157,400 149,040 -8,360 资本公积金转

增、二级市场

买卖

徐宝东 高级副总裁 256,480 238,416 -18,064 资本公积金转

增、二级市场

买卖

李宏伟 高级副总裁 61,000 73,200 12,200 资本公积金转

任志刚 高级副总裁 45,000 75,600 30,600 股票期权行

权、资本公积

金转增

季学庆 高级副总裁 27,000 32,400 5,400 资本公积金转

陈强兵 高级副总裁 16,800 40,320 23,520 股票期权行

权、资本公积

金转增

王健 高级副总裁 21,320 39,168 17,848 股票期权行

权、资本公积

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2015 年半年度报告

金转增

牛立伟 高级副总裁 140,433 130,440 -9,993 资本公积金转

增、二级市场

买卖

朱铁生 高级副总裁 216,247 215,216 -1,031 资本公积金转

增、二级市场

买卖

吴健 高级副总裁 615,540 698,400 82,860 资本公积金转

增、二级市场

买卖

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈强兵 高级副总裁 聘任 公司内部人员变动

王健 高级副总裁 聘任 公司内部人员变动

吴健 高级副总裁 离任 公司内部人员变动

牛立伟 高级副总裁 离任 公司内部人员变动

朱铁生 高级副总裁 离任 离职

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 用友网络科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 七、1 2,537,394,843 2,963,403,868

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 32,932,586 37,513,638

应收账款 七、5 1,504,514,848 1,476,189,106

预付款项 七、6 71,713,662 23,307,247

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七、7 2,659,272 1,595,211

应收股利

其他应收款 七、9 346,047,583 167,839,581

买入返售金融资产

存货 七、10 23,004,384 22,487,600

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、13 301,557,141 250,477,692

流动资产合计 4,819,824,319 4,942,813,943

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、14 423,663,568 370,320,681

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七、17 130,720,721 134,730,818

投资性房地产

固定资产 七、19 1,158,814,782 959,182,227

在建工程 七、20 697,820,932 850,863,276

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2015 年半年度报告

无形资产 七、25 475,819,088 492,481,340

开发支出 七、26 131,912,056 88,314,569

商誉 七、27 871,300,204 880,123,618

长期待摊费用 七、28 21,178,691 22,120,609

递延所得税资产 七、29 36,688,977 69,683,782

其他非流动资产

非流动资产合计 3,947,919,019 3,867,820,920

资产总计 8,767,743,338 8,810,634,863

流动负债:

短期借款 七、31 2,213,527,950 1,268,000,000

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、34 4,000,000

应付账款 七、35 341,157,104 400,369,531

预收款项 七、36 650,322,872 689,463,698

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、37 219,274,310 505,607,403

应交税费 七、38 143,358,245 244,361,930

应付利息 七、39 7,637,671 21,137,671

应付股利 七、40 23,760,140 312,500

其他应付款 七、41 194,525,279 201,827,655

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、43 661,179,535 184,420,991

其他流动负债 七、44 5,724,255 14,510,745

流动负债合计 4,464,467,361 3,530,012,124

非流动负债:

长期借款 七、45 277,261,328 326,332,464

应付债券 七、46 498,082,310

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 七、51 25,006,637 10,006,637

递延所得税负债 七、29 3,293,025 3,686,778

其他非流动负债

非流动负债合计 305,560,990 838,108,189

负债合计 4,770,028,351 4,368,120,313

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2015 年半年度报告

所有者权益

股本 七、53 1,405,702,808 1,171,419,007

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 七、55 543,067,596 744,991,795

减:库存股 七、56 1,903,800

其他综合收益 七、57 -1,132,030 -957,408

专项储备

盈余公积 七、59 591,644,432 591,644,432

一般风险准备

未分配利润 七、60 958,965,345 1,479,061,538

归属于母公司所有者权益 3,496,344,351 3,986,159,364

合计

少数股东权益 501,370,636 456,355,186

所有者权益合计 3,997,714,987 4,442,514,550

负债和所有者权益总 8,767,743,338 8,810,634,863

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:用友网络科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 877,753,558 728,567,938

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 15,486,721 20,241,358

十七、 702,602,642 717,384,367

应收账款

1

预付款项 56,788,432 10,488,402

应收利息

应收股利 70,398,322 12,002,658

十七、 711,523,396 651,017,651

其他应收款

2

存货 11,038,297 13,415,912

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,448,144 51,150,458

流动资产合计 2,462,039,512 2,204,268,744

非流动资产:

可供出售金融资产 353,205,687 308,040,000

持有至到期投资

36 / 146

2015 年半年度报告

长期应收款

十七、 2,416,566,136 2,309,414,625

长期股权投资

3

投资性房地产

固定资产 1,098,247,027 898,835,499

在建工程 368,700,261 552,137,958

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 277,837,834 283,118,156

开发支出 87,021,046 62,115,079

商誉 62,140,673 62,140,675

长期待摊费用 11,403,711 12,746,968

递延所得税资产 5,355,371 25,509,107

其他非流动资产

非流动资产合计 4,680,477,746 4,514,058,067

资产总计 7,142,517,258 6,718,326,811

流动负债:

短期借款 2,491,766,251 1,394,171,789

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,000,000

应付账款 129,073,087 135,960,237

预收款项 272,477,774 290,159,983

应付职工薪酬 100,532,491 221,435,555

应交税费 78,555,863 110,694,278

应付利息 7,637,671 21,137,671

应付股利

其他应付款 285,923,387 296,528,303

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 580,026,523 97,866,714

其他流动负债 1,505,358 4,135,395

流动负债合计 3,951,498,405 2,572,089,925

非流动负债:

长期借款 157,789,879 186,949,107

应付债券 498,082,310

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 25,000,000 10,000,000

递延所得税负债 246,357 246,357

其他非流动负债

非流动负债合计 183,036,236 695,277,774

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2015 年半年度报告

负债合计 4,134,534,641 3,267,367,699

所有者权益:

股本 1,405,702,808 1,171,419,007

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 214,253,719 428,122,920

减:库存股 1,903,800

其他综合收益

专项储备

盈余公积 591,644,432 591,644,432

未分配利润 798,285,458 1,259,772,753

所有者权益合计 3,007,982,617 3,450,959,112

负债和所有者权益总 7,142,517,258 6,718,326,811

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,514,943,249 1,554,476,117

其中:营业收入 七、61 1,514,943,249 1,554,476,117

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,793,802,205 1,657,875,093

其中:营业成本 七、61 576,769,632 558,261,439

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、62 22,297,804 20,424,588

销售费用 七、63 411,562,207 405,572,466

管理费用 七、64 700,938,670 600,992,141

财务费用 七、65 47,458,446 39,974,194

资产减值损失 七、66 34,775,446 32,650,265

加:公允价值变动收益(损失以“-”

号填列)

投资收益(损失以“-”号填 七、68 6,897,185 174,077

列)

其中:对联营企业和合营企业 -1,316,915 -974,270

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2015 年半年度报告

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填

列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -271,961,771 -103,224,899

加:营业外收入 七、69 173,824,082 155,857,616

其中:非流动资产处置利得 454,078 315,579

减:营业外支出 七、70 4,102,480 1,098,312

其中:非流动资产处置损失 172,259 294,179

四、利润总额(亏损总额以“-”号 -102,240,169 51,534,405

填列)

减:所得税费用 七、71 43,345,387 41,248,340

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -145,585,556 10,286,065

归属于母公司所有者的净利润 -168,670,491 11,274,297

少数股东损益 23,084,935 -988,232

六、其他综合收益的税后净额 -177,916 -460,236

归属母公司所有者的其他综合收益 七、72 -174,622 -460,236

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其 -174,622 -460,236

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

5.外币财务报表折算差额 -174,622 -460,236

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的 -3,294

税后净额

七、综合收益总额 -145,763,472 9,825,829

归属于母公司所有者的综合收益总 -168,845,113 10,814,061

归属于少数股东的综合收益总额 23,081,641 -988,232

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) -0.120 0.008

(二)稀释每股收益(元/股) -0.119 0.008

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 491,637,603 722,993,941

减:营业成本 十七、4 231,510,444 250,929,649

营业税金及附加 9,106,058 11,625,178

销售费用 131,063,730 188,952,397

管理费用 290,293,870 312,292,883

财务费用 72,923,852 50,119,166

资产减值损失 3,484,820 19,112,750

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5 83,162,330 182,265,556

其中:对联营企业和合营企业的投资 -1,275,643 -986,280

收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -163,582,841 72,227,474

加:营业外收入 74,243,586 92,801,824

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 560,565 371,476

其中:非流动资产处置损失 42,740 136,753

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -89,899,820 164,657,822

减:所得税费用 20,161,773 15,819,616

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -110,061,593 148,838,206

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -110,061,593 148,838,206

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,547,586,274 1,594,799,524

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 191,280,935 129,776,774

收到其他与经营活动有关的现金 七、74 56,475,357 58,368,513

经营活动现金流入小计 1,795,342,566 1,782,944,811

购买商品、接受劳务支付的现金 297,897,386 278,071,995

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,299,098,003 1,191,444,494

支付的各项税费 330,547,653 331,382,814

支付其他与经营活动有关的现金 七、74 412,553,517 376,857,192

经营活动现金流出小计 2,340,096,559 2,177,756,495

经营活动产生的现金流量净额 -544,753,993 -394,811,684

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 577,680,000 -

取得投资收益收到的现金 4,254,615 2,703,377

处置固定资产、无形资产和其他长期资 857,828 823,031

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 6,501,494 -

净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、74 19,560,145 7,757,480

投资活动现金流入小计 608,854,082 11,283,888

购建固定资产、无形资产和其他长期资 94,767,718 142,291,682

产支付的现金

投资支付的现金 678,342,887 3,489,535

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金

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2015 年半年度报告

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 773,110,605 145,781,217

投资活动产生的现金流量净额 -164,256,523 -134,497,329

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 50,270,860 686,323,628

其中:子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金 1,533,202,750 966,953,757

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,583,473,610 1,653,277,385

偿还债务支付的现金 653,671,136 690,000,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 436,026,432 380,212,728

其中:子公司支付给少数股东的股利、 8,100,000 24,578,946

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、74 207,074,301

筹资活动现金流出小计 1,296,771,869 1,070,212,728

筹资活动产生的现金流量净额 286,701,741 583,064,657

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -689,867 789,866

五、现金及现金等价物净增加额 -422,998,642 54,545,510

加:期初现金及现金等价物余额 2,929,397,594 2,076,851,106

六、期末现金及现金等价物余额 2,506,398,952 2,131,396,616

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 435,545,197 636,334,319

收到的税费返还 75,793,563 79,706,021

收到其他与经营活动有关的现金 45,368,343 68,985,378

经营活动现金流入小计 556,707,103 785,025,718

购买商品、接受劳务支付的现金 86,024,181 82,066,039

支付给职工以及为职工支付的现金 502,697,554 612,521,853

支付的各项税费 96,826,475 186,553,610

支付其他与经营活动有关的现金 175,655,939 294,459,462

经营活动现金流出小计 861,204,149 1,175,600,964

经营活动产生的现金流量净额 -304,497,046 -390,575,246

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 54,661,500

取得投资收益收到的现金 26,154,615 185,881,233

处置固定资产、无形资产和其他长期资 681,115 646,025

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

42 / 146

2015 年半年度报告

净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,900,920 1,195,855

投资活动现金流入小计 85,398,150 187,723,113

购建固定资产、无形资产和其他长期资 45,563,046 70,468,174

产支付的现金

投资支付的现金 205,234,087 115,100,000

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 250,797,133 185,568,174

投资活动产生的现金流量净额 -165,398,983 2,154,939

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,038,114,079 1,007,330,364

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,038,114,079 1,007,330,364

偿还债务支付的现金 980,004,046 720,000,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 432,521,936 357,280,507

支付其他与筹资活动有关的现金 1,903,800 -

筹资活动现金流出小计 1,414,429,782 1,077,280,507

筹资活动产生的现金流量净额 623,684,297 -69,950,143

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -278,920 -

五、现金及现金等价物净增加额 153,509,348 -458,370,450

加:期初现金及现金等价物余额 713,142,964 854,800,877

六、期末现金及现金等价物余额 866,652,312 396,430,427

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

项目 益工具 专 般 少数股东权 所有者权益合

其他综合收 项 风 益 计

股本 优 永 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润

其 益 储 险

先 续

他 备 准

股 债

一、上年期末余额 1,171,419,007 744,991,795 0 -957,408 591,644,432 1,479,061,538 456,355,186 4,442,514,550

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

其他

二、本年期初余额 1,171,419,007 744,991,795 -957,408 591,644,432 0 1,479,061,538 456,355,186 4,442,514,550

三、本期增减变动金额 234,283,801 -201,924,199 1,903,800 -174,622 -520,096,193 45,015,450 -444,799,563

(减少以“-”号填

列)

(一)综合收益总额 -174,622 -168,670,491 23,081,641 -145,763,472

(二)所有者投入和减 32,359,602 1,903,800 53,481,449 83,937,251

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者 34,970,191 34,970,191

权益的金额

4.其他 -2,610,589 1,903,800 53,481,449 48,967,060

(三)利润分配 -351,425,702 -31,547,640 -382,973,342

44 / 146

2015 年半年度报告

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) -351,425,702 -31,547,640 -382,973,342

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部 234,283,801 -234,283,801

结转

1.资本公积转增资本 234,283,801 -234,283,801

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,405,702,808 543,067,596 1,903,800 -1,132,030 591,644,432 958,965,345 501,370,636 3,997,714,987

上期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

项目 益工具 专 般

: 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

一、上年期末余额 971,174,633 446,122,337 -1,899,063 522,889,429 1,288,918,332 135,690,091 3,362,895,759

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 971,174,633 0 0 0 446,122,337 0 -1,899,063 0 522,889,429 0 1,288,918,332 135,690,091 3,362,895,759

45 / 146

2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额(减 194,234,927 0 0 0 190,241,537 0 -460,236 0 0 0 -280,078,093 315,832,279 419,770,414

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -460,236 11,274,297 -988,232 9,825,829

(二)所有者投入和减少 0 0 0 0 384,476,464 0 0 0 0 0 0 341,399,457 725,875,921

资本

1.股东投入的普通股 341,399,457 341,399,457

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权 37,114,000 37,114,000

益的金额

4.其他 347,362,464 347,362,464

(三)利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -291,352,390 -24,578,946 -315,931,336

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -291,352,390 -24,578,946 -315,931,336

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结 194,234,927 0 0 0 -194,234,927 0 0 0 0 0 0 0 0

1.资本公积转增资本(或 194,234,927 -194,234,927

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,165,409,560 636,363,874 -2,359,299 522,889,429 1,008,840,239 451,522,370 3,782,666,173

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

母公司所有者权益变动表

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2015 年半年度报告

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工 其

具 他 专

项目 综 项 所有者权益合

股本 优 永 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润

其 合 储 计

先 续

他 收 备

股 债

一、上年期末余额 1,171,419,007 428,122,920 0 591,644,432 1,259,772,753 3,450,959,112

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,171,419,007 428,122,920 591,644,432 1,259,772,753 3,450,959,112

三、本期增减变动金额(减 234,283,801 -213,869,201 1,903,800 -461,487,295 -442,976,495

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -110,061,593 -110,061,593

(二)所有者投入和减少资 20,414,600 1,903,800 18,510,800

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益 20,414,600 20,414,600

的金额

4.其他 1,903,800 -1,903,800

(三)利润分配 -351,425,702 -351,425,702

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -351,425,702 -351,425,702

3.其他

(四)所有者权益内部结转 234,283,801 -234,283,801

1.资本公积转增资本(或股 234,283,801 -234,283,801

本)

2.盈余公积转增资本(或股

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2015 年半年度报告

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,405,702,808 214,253,719 1,903,800 591,644,432 798,285,458 3,007,982,617

上期

其他权益工具 专

项目 减:库存 其他综 项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 合收益 储

股 债 他 备

一、上年期末余额 971,174,633 493,604,742 522,889,429 1,161,513,468 3,149,182,272

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 971,174,633 493,604,742 522,889,429 1,161,513,468 3,149,182,272

三、本期增减变动金额(减 194,234,927 -157,120,927 -142,514,184 -105,400,184

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 148,838,206 148,838,206

(二)所有者投入和减少资 0 37,114,000 0 37,114,000

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益 37,114,000 37,114,000

的金额

4.其他

(三)利润分配 0 0 -291,352,390 -291,352,390

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -291,352,390 -291,352,390

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2015 年半年度报告

3.其他

(四)所有者权益内部结转 194,234,927 -194,234,927

1.资本公积转增资本(或股 194,234,927 -194,234,927

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,165,409,560 336,483,815 522,889,429 1,018,999,284 3,043,782,088

法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:王家亮 会计机构负责人:王仕平

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以

下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限

公司。根据2015年1月9日召开的2015年第一次临时股东大会通过的决议,公司名称由“用友软件

股份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。2015年1月26日,相关工商变更手续已办

理完毕。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司营业执照注册号

为110000005119254。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事电子计算机软件、硬件及外

部设备的技术开发、技术咨询、技术转让等服务;企业管理咨询;数据库服务;销售电子计算机

软硬件及外部设备。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号用友软件园。

本公司经营范围为:零售图书;第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不

含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(增值电信业务许可证有效期至2015年10月20日);

因特网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容)(电信与

信息服务业务许可证有效期至2015年7月29日);电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、

技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;销售打印纸和计算机耗材;企业管理咨询;数据库

服务;销售电子计算机软硬件及外部设备;设计、制作、代理、发布广告;自营和代理各类商品

和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;出租办公用房。(依法

须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)

本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的北京用友科技有限公司(以下简称“用友科

技”)。

本财务报表业经公司董事会于2015年8月28日决议批准。

2. 合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注八合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具

体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照

相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

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2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

惟本会计期间为 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。

3. 营业周期

本公司以一年(12 个月)作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元

为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财

务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时的,为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合

并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,

不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的

其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,

并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性

证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被

购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的

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2015 年半年度报告

权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东

权益变动,转为购买日所属当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。子公司,是指被

本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间

的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其

余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得

控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买

日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初

纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并

后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控

制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营

企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享

有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债

的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目

折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易

发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用

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2015 年半年度报告

公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他

综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产

和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他

项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境

外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即

从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融

资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质

性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按

照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团

承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融

资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相

关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金

融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

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2015 年半年度报告

的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但

是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损

益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其

摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,

均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际

利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确

认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金

融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但

是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损

益。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

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2015 年半年度报告

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有

抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该

金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债

务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履

行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则

确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生

减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本

金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现

金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利

率(即初始确认时确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确

定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,

如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款项以

及与之相关的减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,

且客观上与确认该损失后发生事项有关,原确认减值损失予以转入当期损益。但该转回后的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”

根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判

断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损

益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发

生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

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2015 年半年度报告

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或

期间长短,结合其他因素进行判断

对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过,

转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利

息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生

的减值损失一经确认,不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资

产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额

两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求

偿还的最高金额

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 2,000,000 元以上

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大(人民币 2,000,000 元以上)的

应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表

明其已发生减值,根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额确认减值损失,计入当期

损益。单独测试未发生减值的单项重大的应收

款项,应包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄组合 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)

其中:1 年以内分项,可添加行

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1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3 年以上

3-4 年 40 40

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等。

坏账准备的计提方法 公司对于单项金额不重大但具备以下特征的应收

款项,单独进行减值测试,如有客观证据表明其

发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

12. 存货

存货包括原材料、库存商品和周转材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加

权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次

转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌

价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净

值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的

金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项

目计提。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

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2015 年半年度报告

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股

权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留

存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东

权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资

的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以

购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),

合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买

日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后

仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权

投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:

支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定

初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力

运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是

指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照

本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享

有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投

资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计

准则之前已经持有的对联营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还

应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位

发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益,按相应的比例转入当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的

账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 40 年 3% 2.4%

运输工具 年限平均法 6年 3% 16.2%

办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 0% 20-33%

机器设备 年限平均法 8-20 年 3% 4.9-12.1%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时

进行调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18. 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计

入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,

并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独

确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

土地使用权 50 年

软件著作权 5-10 年

软件使用权 10 年

云应用系统平台 5 年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使

用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

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对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不

予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述

使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于

发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完

成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的

意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和

其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

22. 长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计

其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论

是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年

进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估

计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减

记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组

或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集

团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,

确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值

与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组

组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值

所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在 1 年以上的各项费用或因收购一些资产

及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期限内分期平均

摊销。

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2015 年半年度报告

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式

的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提

供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成

本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当

期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负

债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时

符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计

负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的

较高者进行后续计量。

26. 股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指

本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行

权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公

允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用

布莱克-斯科尔斯模型确定,参见附注-股份支付。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增

加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映

了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

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对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,

此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为

可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,

增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支

付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于

替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代

权益工具进行处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相

联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收

入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

软件产品销售以收到客户收货确认单、且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。

提供劳务收入

于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务

收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够

可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本

集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团

以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。

技术服务及培训收入中,已经提供的劳务占应提供劳务总量以收到客户确认单为准。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

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2015 年半年度报告

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照

收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取

得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不

明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为

基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相

关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益

的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返

还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制

并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延

所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(3) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的

递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额。

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2015 年半年度报告

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产

负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所

有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税

主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租

金在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入

当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

32. 其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资

产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性

所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来

会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使

用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当

资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似

资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的

折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现

金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。

非上市股权投资的公允价值

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2015 年半年度报告

非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折

现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此

具有不确定性。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预计受益

期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损

确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

折旧

本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预

计可使用年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类

资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间

对折旧费用进行调整。

无形资产的可使用寿命

无形资产的预计可使用寿命,以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础,按照历

史经验施行估计,并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。

如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长,则对于可使用寿命有限的无形资产,应改变其摊销

年限;对于可使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当估计其使

用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

应收款项的坏账准备

应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财

政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

以可变现净值为基础计提的存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞

销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是

否低于存货成本进行重新估计。

所得税

本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得

税时,由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此需以现行的税收法规及

其他相关政策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时,

该些差额将对当期的所得税造成影响。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

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34. 其他

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税

消费税

营业税

城市维护建设税

企业所得税

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

本集团适用的主要税种及税率如下:

(1) 增值税–根据国家税务法规,本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司及

子公司的个别情况,增值税征收方法有所不同。个别分公司或子公司为增值税一般纳税人的,增

值税由买方按销售额的 17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司,分公司及子公司在扣除

那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。

2011 年 11 月 16 日,财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服

务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号),自 2012 年 1 月 1 日起在上海市开展交

通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。2012 年 7 月 31 日,财政部和国家税务总局

印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》

(财税[2012]71 号文),明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围,由上海

市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省(含宁波市)、安徽省、福建省(含厦门市)、湖北

省、广东省(含深圳市)等 8 个省(直辖市)。上述 8 个省(直辖市)“营改增”试点已分别于 2012

年 9 月 1 日、2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动。财政部和国

家税务总局 2013 年 5 月 24 日联合印发财税[2013]37 号《财政部、国家税务总局关于在全国开展

交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》,从 2013 年 8 月 1 日起在

全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的相关税收政策。根据上述

文件,本集团提供的技术服务收入或培训收入,适用 6%增值税税率。

依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财

税[2011]100 号),自 2011 年 1 月 1 日起,本公司及本公司的北京分公司销售其自行开发生产的

计算机软件产品,可按法定 17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即

征即退政策。本公司的子公司北京用友政务软件有限公司(以下简称“用友政务”)、上海用友政

务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司(以下简称“用友烟草”)、用友医疗卫生信息

系统有限公司(以下简称“用友医疗”)、畅捷通信息技术股份有限公司(以下简称“畅捷通”)、

用友金融信息技术有限公司(以下简称“用友金融”)、用友审计软件有限公司(以下简称“用友审

计”)、新道科技股份有限公司(以下简称“新道科技”)、用友汽车信息科技(上海)股份有限公司

(以下简称“用友汽车”)、北京用友艾福斯软件系统有限公司(以下简称“用友艾福斯”)和用友

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2015 年半年度报告

优普信息技术有限公司(以下简称“用友优普”)亦已经获得税务局的批准可实施与本公司同一政

策;其他分公司及子公司按法定 17%的税率征收增值税,不作退还。

另有个别分公司或子公司由商业企业小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时,

依照以上方法计征增值税。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间,在小规模纳税人制度下,

其增值税由买方按销售额 3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司,在此简易方法下,

那些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣,分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税

予税务机关。

(2) 营业税–根据国家有关税务法规,本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服务收入的 5%

和培训收入的 3%计缴营业税。根据财税字[1999]273 号所规定的“从事技术转让、技术开发业务

和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税”的优惠政策,2015 年本公司及

本公司的北京分公司、南京分公司及子公司用友政务、北京用友政务软件有限公司江苏分公司、

用友云达信息技术服务(南昌)有限公司(以下简称“用友云达”)、用友烟草、用友审计、用友金

融、用友汽车对符合条件的技术开发合同免缴营业税或营改增后免缴增值税。

(3) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规,除注册地在上海的用友汽车、注册地在北京的用

友优普、用友移动通信技术服务有限公司(以下简称“用友移动”)、畅捷通及用友艾福斯因另有

当地规定而减征外,本集团按实际缴纳的流转税的 7%计缴城巿维护建设税。用友汽车、用友优普、

用友移动、畅捷通及用友艾福斯根据当地税务局认定分别按增值税净额和营业税税额的均按 5%计

缴此税。

(4) 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定,本公司及本公司的各分公司及子公司

按应缴纳的增值税净额和营业税额的 3%缴纳教育费附加;部分分公司及子公司再按缴纳的增值税

净额和营业税额的 2%缴纳地方教育费附加。

(5) 企业所得税–本集团依照 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》,按应

纳税所得额计算企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发 2008[28]号文的要求,本公司于 2015 年对所有

的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以 15%的企业所得税税率,

预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时,以年度合并税前利润计算的应纳税所得额为基础,

按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配,然后总分支机构以分配到的应纳税所得额

乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用,根据其与预缴的所得税额之差额进行补缴或

退税。

因本集团内各子公司情况不同,税率亦有所不同。除下述子公司外,本公司的其他子公司于 2015

年执行《中华人民共和国企业所得税法》,按应纳税所得额的 25%计缴企业所得税。

本公司之子公司用友政务、用友汽车、用友烟草、广东用友软件有限公司(以下简称“广东用友”)、

用友审计、用友医疗及用友金融被认定为高新技术企业,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友优普,符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业

认定标准及管理办法》的有关规定,被认定为软件企业,享受两免三减半的优惠政策,2015 年为

免征收的第二年,可享受 0%的优惠税率。

本公司之子公司新道科技,符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业

认定标准及管理办法》的有关规定,被认定为软件企业,享受两免三减半的优惠政策,2015 年为

减半征收的第二年,可享受 12.5%的优惠税率。

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(6) 其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。

2. 税收优惠

本公司之子公司用友政务于 2014 年 10 月 30 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编

号为 GF201411003309,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司广东用友于 2014 年 10 月 10 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编

号为 GF201444001100,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友汽车于 2014 年 9 月 24 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编

号为 GR201431000867,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友医疗于 2014 年 7 月 30 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编

号为 GF201411000058,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司北京用友审计于 2014 年 10 月 30 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证

书编号为 GF201411001347,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司用友金融于 2014 年 10 月 30 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编

号为 GR201411002835,2015 年可享受 15%的优惠税率。

本公司之子公司畅捷通于 2014 年 10 月 22 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书,证书编号

GF201411000681,2015 年可享受 15%的优惠税率。

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,123,321 3,851,131

银行存款 2,505,275,631 2,925,546,463

其他货币资金 30,995,891 34,006,274

合计 2,537,394,843 2,963,403,868

其中:存放在境外的款 42,028,396 31,455,776

项总额

其他说明

注1. 本集团其他货币资金为所有权受到限制的履约保函资金,共计人民币 30,995,891 元

(2014 年 12 月 31 日:人民币 34,006,274 元)。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 32,932,586 37,513,638

商业承兑票据

合计 32,932,586 37,513,638

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

于 2015 年 6 月 30 日,本账户余额中无已贴现取得短期借款的应收票据(2014 年 12 月 31 日:无);

亦无已质押的应收票据(2014 年 12 月 31 日:无)

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 提 账面 计提 账面

比例 例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%

例 (%)

)

(%)

单项金额重大 34,663,513 2 34,663,513 100 0 34,143,513 2 34,143,513 100 0

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 1,743,626,309 94 239,111,461 14 1,504,514,848 1,690,159,213 95 213,970,107 13 1,476,189,106

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 68,000,079 4 68,000,079 100 0 61,036,629 3 61,036,629 100 0

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 1,846,289,901 / 341,775,053 / 1,504,514,848 1,785,339,355 / 309,150,249 / 1,476,189,106

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 7,861,538 7,861,538 100 逾期尚未收回

货款

单位 2 3,455,299 3,455,299 100 逾期尚未收回

货款

单位 3 3,227,812 3,227,812 100 逾期尚未收回

货款

其他 20,118,864 20,118,864 100 逾期尚未收回

货款

合计 34,663,513 34,663,513 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 808,602,597

1至2年 404,920,389 40,492,040 10%

2至3年 264,393,572 52,878,714 20%

3 年以上

3至4年 138,107,540 55,243,016 40%

4至5年 74,209,040 37,104,520 50%

5 年以上 53,393,171 53,393,171 100%

合计 1,743,626,309 239,111,461 14%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 32,624,804 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

应收账款年末余额 应收账款年末余额占 坏账准备年末余额

应收账款总额的比例

(%)

单位 1 10,444,676 1 4,177,870

单位 2 7,861,538 <1 7,861,538

单位 3 7,694,218 <1

单位 4 4,814,192 <1 4,814,192

单位 5 4,579,514 <1

合计 35,394,138 2 16,853,600

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

其他说明:

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 62,538,647 87 15,861,309 68

1至2年 5,001,434 7 4,319,782 18

2至3年 1,506,719 2 2,054,107 9

3 年以上 2,666,862 4 1,072,049 5

合计 71,713,662 100 23,307,247 100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

预付账款年末余额 占预付账款总额的比例(%)

单位 1 1,949,545 3

单位 2 933,860 1

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2015 年半年度报告

单位 3 900,917 1

单位 4 658,934 1

单位 5 657,824 1

合计 5,101,080 7

其他说明

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 2,659,272 1,595,211

委托贷款

债券投资

合计 2,659,272 1,595,211

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明:

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 比 提 账面 比 提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

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2015 年半年度报告

按信用风险 362,952,997 99 16,905,414 5 346,047,583 182,594,353 99 14,754,772 8 167,839,581

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

单项金额不 2,572,256 1 2,572,256 100 2,572,256 1 2,572,256 100 0

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 365,525,253 / 19,477,670 / 346,047,583 185,166,609 / 17,327,028 / 167,839,581

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 305,960,293

1至2年 22,211,109 2,221,111 10%

2至3年 16,541,912 3,308,382 20%

3 年以上

3至4年 7,865,418 3,146,167 40%

4至5年 4,289,023 2,144,512 50%

5 年以上 6,085,242 6,085,242 100%

合计 362,952,997 16,905,414 5%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 □不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 2,150,642 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 86,285,375 80,897,217

增值税退税款 12,112,071 62,601,635

员工备用金 25,286,639 10,456,638

其他 241,841,168 31,211,119

合计 365,525,253 185,166,609

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

单位 1 信托计划 205,170,500 1 年以内 56

委托购买股

票款

单位 2 增值税退税 12,112,071 1 年以内 3

单位 3 房屋租金 4,407,658 1 年以内 1

单位 4 房租租金 2,931,683 1 年以内 1

单位 5 软件园建设 2,040,000 2-3 年 1 408,000

合计 / 226,661,912 / 62 408,000

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 金额及依据

北京市海淀区税务局 增值税退税 12,112,071 1 年以内 2015 年 9 月《关于

软件产品增值税政

策的通知》 (财税

[2011]100 号)

合计 / 12,112,071 / /

其他说明

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:

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2015 年半年度报告

其他说明:

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 988,150 988,150 1,160,565 1,160,565

在产品

库存商品 22,016,234 22,016,234 21,327,035 21,327,035

周转材料

消耗性生物资

建造合同形成

的已完工未结

算资产

合计 23,004,384 23,004,384 22,487,600 22,487,600

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

原材料

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计

本集团于 2015 年 6 月 30 日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成

本等原因,而使存货成本高于其可变现净值的情况,故不需计提存货跌价准备。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

13、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

理财产品 249,000,000 246,080,000

待摊房租费用 2,996,579 2,944,759

其他待摊费用 49,560,562 1,452,933

合计 301,557,141 250,477,692

其他说明

于 2015 年 6 月 30 日,理财产品包括从天津银行购入的保本保证收益型理财产品,金额为人民币

6,000 万元,到期日为 2015 年 12 月 28 日,预期年收益率为 4.9%;从中信银行购入的保本浮动收

益型理财产品,金额为人民币 6,000 万元,到期日为 2015 年 8 月 3 日,预期年收益率为 4.6%;

从招商银行购入的固定期限理财产品-非保本收益型理财产品,金额为人民币 12,900 万元,收回

方式为对应理财持有期限后自动赎回,预期年收益率为 4.8%至 5.5%。

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:

按公允价值计量

按成本计量的 423,763,568 100,000 423,663,568 370,420,681 100,000 370,320,681

合计 423,763,568 100,000 423,663,568 370,420,681 100,000 370,320,681

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

账面余额 减值准备

在被投

被投资 本 本 本 资单位 本期现金红

单位 本期 期 期 期 持股比 利

期初 期末 期初 期末 例(%)

增加 减 增 减

少 加 少

中投信用担保有 5,000,000 5,000,000 低于

限公司 10

中企永联数据交 2,500,000 2,500,000 19.81 61,433

换技术(北京)有

限公司

深圳市新希元软 5,000,000 5,000,000 19.8

件技术有限公司

通联支付网络服 45,000,000 45,000,000 低于 1,500,000

务股份有限公司 10

上海长伴信息技 540,000 540,000 18

术咨询有限公司

百年人寿保险股 240,000,000 240,000,000 低于

份有限公司 10

北京随锐科技有 9,093,770 9,093,770 10

限公司

北京族米科技有 15,000,000 15,000,000 12.85

限公司

北京中明万长管 2,019,500 2,019,500 12.25

理咨询有限公司

北京创业创媒传 6,000,000 6,000,000 低于

媒技术有限公司 10

北京文德致远文 5,980,500 5,980,500 低于

化传播有限公司 10

太原用友政务软 100,000 100,000 100,000 100,000 20

件有限公司

启购时代电子商 5,000,000 5,000,000 低于

务(北京)有限公 10

易云捷讯科技 10,000,000 10,000,000 10

(北京)有限公司

中驰电子商务 385,000 177,200 562,200 低于

(昆山)有限公 10

司(注 3)

易游时代网络科 2,000,000 2,000,000 17

技有限责任公司

深圳华傲数据技 9,800,000 9,800,000 低于

术有限公司 10

北京圣围科技有 5,000,000 5,000,000 10

限公司

北京爱肌肤科技 2,000,000 2,000,000 10

有限公司

民太安财产保险 45,165,687 45,165,687 15

公估股份有限公

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2015 年半年度报告

司(注 1)

北京慧友云商科 8,000,000 8,000,000 8.493

技有限公司(注

2)

其他 1,911 1,911 低于

10

合计 370,420,681 53,342,887 423,763,568 100,000 100,000 / 1,561,433

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 100,000 100,000

本期计提

其中:从其他综合收益转

本期减少

其中:期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 100,000 100,000

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

其他说明

注 1:根据第六届董事会 2015 年第十九次会议决议,本公司于 2015 年以现金 45,165,687 元人民

币认购民太安财产保险公估股份有限公司(下称“民太安公司”)增发的股份 19,637,255 股。本

次增资完成后,本公司持有民太安公司 15%的股权。

注 2:根据北京用友幸福云创创业投资中心(有限合伙)(以下简称“幸福云创”)投资决策委

员会 2014 年第 3 次会议决议,幸福云创以股权投资方式向北京慧友云商科技有限公司注资 800

万元。第一期投资 600 万元,注资完成后持股比例为 7.505%;第二期投资 200 万元,增资完成后

持股比例为 8.493%。

注 3、根据增资协议,本公司之子公司北京用友创新投资中心(有限合伙)以货币资金形式向

中驰电子商务(昆山)有限公司增资 17.72 万。

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

79 / 146

2015 年半年度报告

本期增减变动

他其 计

追减 综他 提

期初 期末 备

被投资单位 加 少 权益法下确认 合 权 宣告发放现金股 减 其

余额 余额 期

投 投 的投资损益 收益 利或利润 值 他

资资 益变 准

调动 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

北京致远协创软 58,244,043 -1,052,143 -2,389,865 54,802,035

件有限公司(以下

简称“致远协创”)

北京西玛国正商 6,192,432 178,927 -303,317 6,068,042

用表单技术有限

公司(以下简称

“西玛商用表

单”)

北京西玛永泰商 398,813 -24 398,789

用表单技术有限

公司(以下简称

“西玛永泰”)

北京用友幸福联 69,895,530 -443,675 69,451,855

创投资中心(有限

合伙) (以下简称

“幸福联创”)

小计 134,730,818 -1,316,915 -2,693,182 130,720,721

合计 134,730,818 -1,316,915 -2,693,182 130,720,721

其他说明

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

办公及电子

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

设备

一、账面原值:

1.期初余额 872,649,470 131,605,689 56,834,753 277,102,888 1,338,192,800

2.本期增加金额 224,221,835 1,967,480 1,628,012 11,051,522 238,868,849

80 / 146

2015 年半年度报告

(1)购置 173,334 28,718 1,628,012 11,051,522 12,881,586

(2)在建工程转

224,048,501 1,938,762 225,987,263

(3)企业合并增

3.本期减少金额 30,000 3,284,924 5,787,661 9,102,585

(1)处置或报废 30,000 3,284,924 5,787,661 9,102,585

4.期末余额 1,096,871,305 133,543,169 55,177,841 282,366,749 1,567,959,064

二、累计折旧

1.期初余额 100,377,839 40,729,669 34,087,133 203,815,932 379,010,573

2.本期增加金额 12,941,668 3,702,686 3,784,536 17,783,485 38,212,375

(1)计提 12,941,668 3,702,686 3,784,536 17,783,485 38,212,375

3.本期减少金额 14,092 2,634,011 5,430,563 8,078,666

(1)处置或报废 14,092 2,634,011 5,430,563 8,078,666

4.期末余额 113,319,507 44,418,263 35,237,658 216,168,854 409,144,282

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 983,551,798 89,124,906 19,940,183 66,197,895 1,158,814,782

2.期初账面价值 772,271,631 90,876,020 22,747,620 73,286,956 959,182,227

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值

房屋建筑物 416,542,045

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

81 / 146

2015 年半年度报告

本集团于 2015 年 6 月 30 日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲

置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况,故不需计提固定资产减值准备(2014 年

12 月 31 日:无)。

于 2015 年 6 月 30 日,本集团没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2014 年 12 月 31

日:无)。

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

用友软件园项目 368,700,261 368,700,261 552,137,958 552,137,958

二期工程

用友(南昌)工程 316,785,005 316,785,005 289,405,101 289,405,101

一期

其他 12,335,666 12,335,666 9,320,217 9,320,217

合计 697,820,932 697,820,932 850,863,276 850,863,276

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

工程

累计 本期

其 工 资

本期转入 投入 利息资本 其中:本 利息

期初 本期增加 他 期末 程 金

项目名称 预算数 固定资产 占预 化累计金 期利息资 资本

余额 金额 减 余额 进 来

金额 算比 额 本化金额 化率

少 度 源

例 (%)

(%)

用友软件 1,400,000,000 552,137,958 42,549,566 225,987,263 368,700,261 82 82 47,906,805 7,934,087 6.70% 自筹

园项目二 % 资金

/银

期工程

行贷

用友(南 450,000,000 289,405,101 27,379,904 - 316,785,005 70 70 14,116,101 5,430,018 6.90% 自筹

昌)工程一 % 资金

/银

行贷

其他 9,320,217 3,015,449 12,335,666 3 3%

-

合计 850,863,276 72,944,919 225,987,263 697,820,932 / / 62,022,906 13,364,105 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用 √不适用

其他说明

82 / 146

2015 年半年度报告

于 2015 年 6 月 30 日,在建工程无计提减值准备的情况(2014 年 12 月 31 日:无)。

于 2015 年 6 月 30 日,本集团所有权受限的在建工程参见附注长期借款及所有权或使用权受到限

制的资产。

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 382,507,452 300,445,629 682,953,081

2.本期增加金 5,034,215 5,034,215

(1)购置 1,449,589 1,449,589

(2)内部研 3,584,626 3,584,626

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 382,507,452 305,479,844 687,987,296

二、累计摊销

1.期初余额 51,874,407 130,974,533 182,848,940

2.本期增加金 3,834,787 17,861,680 21,696,467

(1)计提 3,834,787 17,861,680 21,696,467

83 / 146

2015 年半年度报告

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 55,709,194 148,836,213 204,545,407

三、减值准备

1.期初余额 7,622,801 7,622,801

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 7,622,801 7,622,801

四、账面价值

1.期末账面价 326,798,258 149,020,830 475,819,088

2.期初账面价 330,633,045 161,848,295 492,481,340

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.69%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

其他说明:

软件使用权本年新增主要为本公司购买的电脑软件使用权共计人民币 1,449,589 元。

土地使用权包括用友软件园一期的土地出让金及相关税费人民币 7,235,590 元和开发建设费人民

币 100,987,500 元,用友软件园二期的土地出让金及相关税费人民币 77,130,460 元、开发建设费

人民币 108,609,120 元和城市基础设施费人民币 3,393,800 元,用友(南昌)的土地出让金及相关

税费人民币 37,625,849 元以及三亚用友产业园的土地出让金人民币 47,525,133 元。截至 2015

年 6 月 30 日,本公司尚未支付的上述开发建设费共计人民币 74,596,620 元。参见附注-其他应付

款。

于 2015 年 6 月 30 日,本集团所有权受限的无形资产参见附注长期借款及所有权或使用权受限制

的资产。

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 转入 期末

项目 内部开发支 确认为无

余额 其他 当期 余额

出 形资产

损益

84 / 146

2015 年半年度报告

新一代商业智能 22,860,934 3,495,197 26,356,131

平台 BQ8 项目

畅捷通 CSP 开放 13,989,563 11,964,338 25,953,901

平台

用友新一代信息 7,750,916 6,474,273 14,225,189

系统

用友 UAP RIA 应 6,850,508 2,944,877 9,795,385

用平台

用友 UAP 开发平 6,579,190 3,176,530 9,755,720

用友 UAP Web 应 5,643,093 3,550,517 9,193,610

用平台

用友 UAP 移动应 5,601,739 4,322,816 9,924,555

用平台

用友 UAP 数据处 5,248,514 2,982,203 8,230,717

理平台

用友 UAPXBRL 平 4,906,347 2,285,679 7,192,026

用友 UAP 云管理 4,424,755 2,148,146 6,572,901

平台

畅捷通通用数据 3,584,626 - 3,584,626 -

平台

畅捷通大数据平 874,384 1,314,761 2,189,145

畅捷通微企创新 - 1,775,713 1,775,713

云应用好会计

畅捷通微企创新 - 747,063 747,063

云应用好生意

合计 88,314,569 47,182,113 3,584,626 131,912,056

其他说明

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位:元 币种:人民币

本期增加 本期减少

企业

被投资单位名称或

期初余额 合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成

用友汽车 378,396,387 378,396,387

用友政务 308,399,874 308,399,874

特博深 37,828,833 37,828,833

时空超越 35,997,518 35,997,518

广州尚南 28,555,713 28,555,713

85 / 146

2015 年半年度报告

广州安易及江门安 14,807,958 14,807,958

用友政务收购参股 14,579,959 14,579,959

代理公司

上海天诺坛网 12,659,937 12,659,937

新道科技 8,823,414 8,823,414 -

用友医院 7,602,648 7,602,648

上海哈久 6,637,723 6,637,723

重庆迈特 5,709,400 5,709,400

珠海用友 4,778,619 4,778,619

徐州用友 3,497,241 3,497,241

常州用友 3,115,084 3,115,084

北京伟库 2,896,357 2,896,357

用友华表 1,155,000 1,155,000

其他 5,064,153 5,064,153

合计 880,505,818 8,823,414 871,682,404

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

用友华表 382,200 382,200

合计 382,200 382,200

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

其他说明

商誉的减少是由于本公司的子公司新道科技转让其子公司用友教育导致。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 14,202,472 3,564,579 2,853,240 14,913,811

其他 7,918,137 1,118,343 2,771,600 6,264,880

合计 22,120,609 4,682,922 5,624,840 21,178,691

其他说明:

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

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2015 年半年度报告

资产减值准备 7,622,801 1,454,200 7,622,801 1,454,200

内部交易未实现利润 17,359,424 3,734,997 13,589,155 3,103,140

可抵扣亏损

未支付的应付职工薪酬 190,725,645 21,405,631 477,856,941 55,266,656

政府补助 71,373,100 6,988,640 72,213,065 7,187,219

预提费用 5,724,255 753,808 14,266,262 1,878,676

固定资产折旧差异 6,916,037 793,891 6,916,037 793,891

信托受益权计划成本 10,385,401 1,557,810

合计 310,106,663 36,688,977 592,464,261 69,683,782

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资 23,666,741 3,293,025 26,291,762 3,686,778

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

合计 23,666,741 3,293,025 26,291,762 3,686,778

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

合计

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

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2015 年半年度报告

合计 /

其他说明:

30、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明:

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,193,527,950 650,000,000

信用借款 1,020,000,000 618,000,000

合计 2,213,527,950 1,268,000,000

短期借款分类的说明:

于 2015 年 6 月 30 日,上述人民币借款的年利率为 4.85%至 5.60%(2014 年 12 月 31 日借款的年利

率为 5.60%至 6.30%)。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

于 2015 年 6 月 30 日,本集团无已到期但未偿还的短期借款(2014 年 12 月 31 日:无)。

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 4,000,000

合计 4,000,000

本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 188,051,136 335,387,264

1至2年 98,550,862 38,722,295

2至3年 32,134,360 12,780,623

3 年以上 22,420,746 13,479,349

合计 341,157,104 400,369,531

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

于 2015 年 6 月 30 日,本账户余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 430,888,687 504,359,316

1至2年 94,378,753 104,378,278

2至3年 74,089,877 35,981,926

3 年以上 50,965,555 44,744,178

合计 650,322,872 689,463,698

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

其他说明

预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。该款项按照收入确认的会计政策应于

以后年度确认收入。

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2015 年半年度报告

于 2015 年 6 月 30 日,本账户余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项(2014 年 12 月 31 日:无)。

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 492,187,502 978,052,076 1,263,663,795 206,575,783

二、离职后福利-设定提存 12,874,260 127,021,669 127,306,168 12,589,761

计划

三、辞退福利 545,641 2,909,236 3,346,111 108,766

四、一年内到期的其他福

合计 505,607,403 1,107,982,981 1,394,316,074 219,274,310

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 477,856,941 812,227,326 1,099,358,622 190,725,645

补贴

二、职工福利费

三、社会保险费 5,502,394 57,250,696 57,079,610 5,673,480

其中:医疗保险费 4,830,964 51,741,866 51,456,597 5,116,233

工伤保险费 257,078 1,972,792 2,019,137 210,733

生育保险费 414,352 3,536,038 3,603,876 346,514

四、住房公积金 2,399,762 104,886,036 105,361,400 1,924,398

五、工会经费和职工教育 4,774,722 1,437,607 1,637,350 4,574,979

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

其他短期薪酬 1,653,683 2,250,411 226,813 3,677,281

合计 492,187,502 978,052,076 1,263,663,795 206,575,783

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 12,311,111 120,460,930 120,818,625 11,953,416

2、失业保险费 563,149 6,560,739 6,487,543 636,345

3、企业年金缴费

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2015 年半年度报告

合计 12,874,260 127,021,669 127,306,168 12,589,761

其他说明:

38、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 73,146,419 156,998,476

消费税

营业税 2,787,157 2,271,753

企业所得税 33,626,722 57,124,406

个人所得税 23,600,191 8,185,967

城市维护建设税 9,373,746 17,695,888

其他 824,010 2,085,440

合计 143,358,245 244,361,930

其他说明:

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 7,637,671 21,137,671

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 7,637,671 21,137,671

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

于 2015 年 6 月 30 日,集团无逾期未支付利息(2014 年 12 月 31 日:无)。

2013 年 3 月 19 日,本公司发行了 2013 年度第一期中期票据,票据期限为 3 年,面值为人民币 100

元,发行总额为人民币 500,000,000 元,票面利率为 5.4%,固定利率,单利按年计息,每年 3 月

20 日为付息日。参见附注一年内到期的非流动负债。

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2015 年半年度报告

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 23,760,140 312,500.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 23,760,140 312,500.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

于 2015 年 6 月 30 日,应付股利主要为畅捷通和用友政务尚未向少数股东支付的现金股利,金额

分别为人民币 23,447,640 元和人民币 312,500 元。

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付土地开发建设费(注 2) 74,596,620 74,596,620

押金 52,475,920 52,682,101

应付软件园建设款(注 1) 12,303,353 11,277,918

资产业务收购款(注 3) 4,182,947 4,182,947

房租 1,495,892 1,494,440

股权收购款 90,000 90,000

其他 49,380,547 57,503,629

合计 194,525,279 201,827,655

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 74,596,620 未到合同约定的付款日

单位 2 1,510,000 未到合同约定的付款日

单位 3 1,500,000 未到合同约定的付款日

合计 77,606,620 /

其他说明

注 1. 应付软件园建设款主要核算与用友软件园一期二期建设相关的建筑工程设计、工程招标咨

询、工程建造等应付未付款项。

注 2. 详情参见附注-无形资产。

注 3. 资产业务收购款主要为本集团于 2009 年度至 2011 年度一系列的资产业务收购活动而产生

的尚未支付完毕的收购款。

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2015 年半年度报告

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款(注 1) 100,616,931 107,216,931

1 年内到期的应付债券(注 3) 498,854,509

1 年内到期的长期应付款

一年内到期的递延收益(注 2) 61,708,095 77,204,060

合计 661,179,535 184,420,991

其他说明:

注 1. 参见附注长期借款。

注 2. 参见附注递延收益。

注 3. 2013 年 3 月 19 日,本公司发行了 2013 年度第一期中期票据,票据期限为 3 年,面值为

人民币 100 元,发行总额为人民币 500,000,000 元,相关发行费用为人民币 4,500,000 元,票面

利率为 5.4%,固定利率,单利按年计息,每年 3 月 20 日为付息日。相关的计提利息及利息支付

参见附注-应付利息。

44、 其他流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

审计费 - 1,850,000

房租 2,641,276 220,215

其他 3,082,979 12,440,530

合计 5,724,255 14,510,745

短期应付债券的增减变动:

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

按面值

债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价摊 本期 期末

面值 计提利

名称 日期 期限 金额 余额 发行 销 偿还 余额

合计 / / /

其他说明:

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2015 年半年度报告

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 377,878,259 433,549,395

抵押借款

保证借款

信用借款

减:一年内到期的长期借款 -100,616,931 -107,216,931

合计 277,261,328 326,332,464

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

注 1. 于 2015 年 06 月 30 日,本公司以账面价值人民币 24,234,984 元 (2014 年 12 月 31 日人

民币 24,487,559 元) 的中关村永丰基地 III-14 及 III-16 地块土地使用权及价值为人民币

115,597,482 元(2014 年 12 月 31 日人民币 61,759,290 元) 的地上在建工程为抵押,取得招商银行

股份有限公司北京清华园支行借款人民币 61,004,898 元(2014 年 12 月 31 日人民币 68,400,000

元)。

于 2015 年 06 月 30 日,本公司以账面价值人民币 46,544,985 元(2014 年 12 月 31 日人民币

47,145,559 元)的中关村永丰基地 III-10 及 III-12 地块土地使用权及价值为人民币 247,801,323

元(2014 年 12 月 31 日人民币 248,401,897 元)的地上在建工程为抵押,取得招商银行股份有限公

司北京清华园支行借款人民币 113,294,811 元(2014 年 12 月 31 日人民币 127,684,729 元)。

于 2015 年 06 月 30 日,本公司以账面价值人民币 47,718,884 元(2014 年 12 月 31 日人民币

48,225,631 元)的中关村永丰基地 III-22 地块土地使用权为抵押取得工商银行北京中关村支行借

款人民币 44,283,285 元(2014 年 12 月 31 日人民币 51,657,492 元)。

于 2015 年 06 月 30 日,用友(南昌)以账面价值人民币 33,800,554 元(2014 年 12 月 31 日人民币

34,176,813 元)的土地使用权取得北京银行南昌分行借款人民币 159,295,265 元(2014 年 12 月 31

日人民币 185,807,174 元)。

上述长期借款利率以中国人民银行公布的同期基准利率为准。

46、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

2013 年第一期中期债券 498,082,310

合计 498,082,310

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2015 年半年度报告

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:

□适用 √不适用

其他说明:

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 87,210,697 21,453,720 21,949,685 86,714,732

减:一年内到期 -77,204,060 -1,453,720 -16,949,685 -61,708,095

的递延收益

合计 10,006,637 20,000,000 5,000,000 25,006,637 /

涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

金额 外收入金额 收益相关

基于安全可 21,686,400 21,686,400 与收益相关

靠基础软硬

件的事务处

理应用研究

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2015 年半年度报告

与示范工程

支撑行业大 11,540,000 6,924,000 4,616,000 与收益相关

数据应用的

软件平台研

发与产业化

面向大型行 11,400,000 11,400,000 与收益相关

业应用的共

性云计算基

础软件平台

研制与应用

第三批省战 10,000,000 10,000,000 与收益相关

略性新兴产

业发展专项

资金

支撑新型应 10,000,000 5,000,000 5,000,000 与收益相关

用模式的专

有云解决方

案研发及推

广

面向制造企 5,000,000 3,750,000 1,250,000 与收益相关

业供应链管

理的第三方

电子商务平

台研发及应

用示范

企业云平台 4,668,600 1,555,700 3,112,900 与收益相关

关键技术北

京市工程实

验室

企业内部风 4,000,000 4,000,000 - 与收益相关

险管理控制

信息系统研

发及产业化

广东省现代 3,000,000 3,000,000 与收益相关

信息服务业

发展专项资

四川课题- 2,267,500 2,267,500 与收益相关

协同医疗卫

生服务支撑

关键技术研

统一移动软 20,000,000 20,000,000 与收益相关

件平台研发

与产业化

上海市科技 1,200,000 1,200,000 与收益相关

成果转化和

产业化项目

其他 3,648,197 253,720 717,800 -2,185 3,181,932 与收益相关

合计 87,210,697 21,453,720 21,947,500 -2,185 86,714,732 /

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2015 年半年度报告

其他说明:

52、 其他非流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明:

53、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 1,171,419,007 234,283,801 234,283,801 1,405,702,808

其他说明:

注 1. 根据 2015 年 4 月 9 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配方案

及资本公积金转增股本方案》,本公司以总股本 1,171,419,007 股为基数,向全体股东每 10 股转

增 2 股,共计转增 234,283,801 股。

经上述股本变动后,截至 2015 年 6 月 30 日,本公司共发行股份 1,405,702,808 股,注册资本为

人民币 1,405,702,808 元,每股价值人民币 1 元。

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 608,998,665 234,283,801 374,714,864

价)(注1)

其他资本公积 19,458,206 19,458,206

股权激励成本(注 123,425,069 34,970,191 158,395,260

2)

新股申购冻结资 20,148,153 20,148,153

金利息

关联交易差价 17,969,348 17,969,348

转让/受让少数股 -45,007,646 2,610,589 -47,618,235

东股权(注 3)

合计 744,991,795 34,970,191 236,894,390 543,067,596

97 / 146

2015 年半年度报告

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注 1. 本年股本溢价减少是由于公司根据 2014 年度利润分配方案将资本公积转增股本所致。

注 2. 参见附注股份支付。

注 3. 本年转让/受让少数股东股权减少是由于公司转让子公司新道科技 5%股权所致。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1,903,800 1,903,800

合计 1,903,800 1,903,800

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据本公司 2015 年 3 月 19 日第六届董事会 2015 年第三次会议决议,公司董事会决定回购并注销

已离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票。于 2015 年 6 月 1 日前往中登公司对已离职人员的限

售流通股进行回购,共计回购 375,417 股,本次回购成交金额为人民币 1,903,800 元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:前期

计入其

期初 本期所得 减:所 税后归 期末

项目 他综合 税后归属

余额 税前发生 得税 属于少 余额

收益当 于母公司

额 费用 数股东

期转入

损益

一、以后不能重分

类进损益的其他综

合收益

其中:重新计算设

定受益计划净负债

和净资产的变动

权益法下在被投

资单位不能重分类

进损益的其他综合

收益中享有的份额

二、以后将重分类 -957,408 -174,622 -174,622 -1,132,030

进损益的其他综合

收益

其中:权益法下在

被投资单位以后将

重分类进损益的其

他综合收益中享有

的份额

98 / 146

2015 年半年度报告

可供出售金融资

产公允价值变动损

持有至到期投资

重分类为可供出售

金融资产损益

现金流量套期损

益的有效部分

外币财务报表折 -957,408 -174,622 -174,622 -1,132,030

算差额

其他综合收益合计 -957,408 -174,622 -174,622 -1,132,030

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 423,964,290 423,964,290

任意盈余公积 167,680,142 167,680,142

储备基金

企业发展基金

其他

合计 591,644,432 591,644,432

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,479,061,538 1,288,918,332

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润 1,479,061,538 1,288,918,332

加:本期归属于母公司所有者的净利 -168,670,491 11,274,297

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 351,425,702 291,352,390

转作股本的普通股股利

99 / 146

2015 年半年度报告

期末未分配利润 958,965,345 1,008,840,239

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

注 1. 根据本公司 2015 年 4 月 9 日召开的 2014 年度股东大会通过的 2014 年度利润分配议案,

本公司以 2014 年末总股本 1,171,419,007 股为基数向全体股东按每 10 股派发现金股利 3 元(含

税),共计派发现金股利人民币 351,425,702 元。

61、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,469,072,753 576,576,225 1,515,877,151 558,239,823

其他业务 45,870,496 193,407 38,598,966 21,616

合计 1,514,943,249 576,769,632 1,554,476,117 558,261,439

62、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 4,817,915 3,166,830

城市维护建设税 9,412,300 9,356,016

教育费附加 6,903,386 6,014,796

资源税

其他 1,164,203 1,886,946

合计 22,297,804 20,424,588

其他说明:

63、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及福利 278,126,221 289,164,522

业务宣传费 43,294,226 32,138,137

业务招待费 29,180,255 29,125,099

差旅费 30,355,339 31,385,926

咨询服务费 10,279,924 8,124,567

办公费 9,799,216 7,912,077

折旧及摊销 4,449,532 3,119,257

租赁费及物业管理费 4,734,601 2,806,700

100 / 146

2015 年半年度报告

其他 1,342,893 1,796,181

合计 411,562,207 405,572,466

其他说明:

64、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及福利 503,550,151 412,100,720

业务宣传费 5,006,240 5,737,077

业务招待费 10,418,544 8,833,284

差旅费 15,872,094 14,021,158

咨询服务费 23,523,250 30,194,062

办公费 13,529,135 13,191,523

折旧及摊销 58,774,403 46,398,888

租赁费及物业管理费 48,285,823 56,816,965

其他 21,979,030 13,698,464

合计 700,938,670 600,992,141

其他说明:

65、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 63,772,929 58,536,597

减:利息收入 -13,001,453 -7,320,296

减:利息资本化金额 -13,364,105 -12,221,534

汇兑损失/(收益) 5,770,801 -62,665

其他 4,280,274 1,042,092

合计 47,458,446 39,974,194

其他说明:

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 34,775,446 32,650,265

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

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2015 年半年度报告

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 34,775,446 32,650,265

其他说明:

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,316,915 -974,270

处置长期股权投资产生的投资收益 -970,086 -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 1,561,433 73,980

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 7,622,753 1,074,367

合计 6,897,185 174,077

其他说明:

69、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 454,078 315,579 454,078

合计

102 / 146

2015 年半年度报告

其中:固定资产处置 454,078 315,579 454,078

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

接受捐赠

政府补助 31,552,714 24,105,381 31,552,714

增值税退税返还 140,791,371 129,776,774

罚款净收入 1,028 12,771 1,028

其他 1,024,891 1,647,111 1,024,891

合计 173,824,082 155,857,616 33,032,711

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

支撑行业大数据应用 6,924,000 与收益相关

的软件平台研发与产

业化

地方财政补贴 5,180,000 与收益相关

支撑新型应用模式的 5,000,000 与收益相关

专有云解决方案研发

及推广

企业内部风险管理控 4,000,000 与收益相关

制信息系统研发及产

业化

面向制造企业供应链 3,750,000 与收益相关

管理的第三方电子商

务平台研发及应用示

海南省电子信息产业 2,945,800 与收益相关

发展专项资金

企业云平台关键技术 1,555,700 6,740,000 与收益相关

北京市工程实验室

基于企业内部控制规 5,000,000 与收益相关

范的 IT 治理管理系统

研发

面向居民健康管理的 5,850,000 与收益相关

移动平台

面向中小企业的 CSP 2,200,000 与收益相关

公共服务平台

大数据挖掘分析管理 1,818,000 与收益相关

系统

产品全生命周期管理 276,000 与收益相关

系统

103 / 146

2015 年半年度报告

其他 2,197,214 2,221,381 与收益相关

合计 31,552,714 24,105,381 /

其他说明:

70、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 172,259 294,179 172,259

失合计

其中:固定资产处置 172,259 294,179 172,259

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 1,390,600 3,932 1,390,600

罚款支出 160,324 134,941 160,324

其他 2,379,297 665,260 2,379,297

合计 4,102,480 1,098,312 4,102,480

其他说明:

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 10,350,582 2,649,546

递延所得税费用 32,994,805 38,598,794

合计 43,345,387 41,248,340

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

104 / 146

2015 年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用

其他说明:

72、 其他综合收益

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补贴款 30,946,014 27,349,601

其他营业收入 12,066,053 30,128,129

畅捷通客户备付金 11,264,123 -

其他 2,199,167 890,783

合计 56,475,357 58,368,513

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 46,227,433 65,890,344

业务宣传费 48,300,466 38,131,414

租赁费及物业管理费 53,020,424 62,036,355

业务招待费 39,598,799 41,375,932

咨询服务费 33,803,174 38,318,629

其他 191,603,221 131,104,518

合计 412,553,517 376,857,192

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品投资收益 6,237,330 437,184

105 / 146

2015 年半年度报告

利息收入 13,322,815 7,320,296

合计 19,560,145 7,757,480

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

股票回购 1,903,800

股权激励预付股票款 205,170,501

合计 207,074,301

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 -145,585,556 10,286,065

加:资产减值准备 34,775,446 32,650,265

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 38,212,375 35,096,192

性生物资产折旧

无形资产摊销 21,696,467 11,535,339

长期待摊费用摊销 5,624,840 6,194,070

处置固定资产、无形资产和其他长期 -281,819 -21,400

资产的损失(收益以“-”号填列)

106 / 146

2015 年半年度报告

固定资产报废损失(收益以“-”号

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号

填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 43,178,172 38,932,102

投资损失(收益以“-”号填列) -6,897,185 -174,077

递延所得税资产减少(增加以“-” 32,994,805 38,598,794

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” -393,753 -

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -516,784 -5,932,613

经营性应收项目的减少(增加以 -80,113,119 -90,902,632

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 -522,418,073 -508,187,789

“-”号填列)

其他 34,970,191 37,114,000

经营活动产生的现金流量净额 -544,753,993 -394,811,684

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 2,506,398,952 2,131,396,616

减:现金的期初余额 2,929,397,594 2,076,851,106

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -422,998,642 54,545,510

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,700,000

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 198,506

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 6,501,494

其他说明:

107 / 146

2015 年半年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,506,398,952 2,929,397,594

其中:库存现金 1,123,321 3,851,131

可随时用于支付的银行存款 2,505,275,631 2,925,546,463

可随时用于支付的其他货币资

可用于支付的存放中央银行款

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,506,398,952 2,929,397,594

其中:母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明:

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 30,995,891 履约保函

应收票据

存货

固定资产

无形资产 152,299,407 取得银行借款抵押

在建工程 363,398,805 取得银行借款抵押

合计 546,694,103 /

其他说明:

77、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目:

单位:元

108 / 146

2015 年半年度报告

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元 3,452,693 6.1136 21,108,385

欧元

港币 6,395,827 0.7886 5,043,749

日元 1,438,301 0.0501 72,059

新加坡元 1,039,732 4.5580 4,739,099

澳门元 5,479,166 0.7780 4,262,791

马来西亚令吉 669,635 1.6387 1,097,331

台币 28,397,124 0.2009 5,704,982

人民币

人民币

应收账款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

109 / 146

2015 年半年度报告

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

(6). 其他说明:

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

110 / 146

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子公

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权之 司股权投

置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股

时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合

名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价

依据 权的比例 生的利得或 方法及主要假 收益转入

公司净资产份 值 值

损失 设 投资损益

额的差额

的金额

北 京 用 6,700,000 100% 协议转让 2015 年 6 公司受让股 7,853,328

友教育 月 12 日 东召开董事

投资有 会、收取投

限公司 资转让款

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1:根据第六届董事会 2015 年第三次会议,本公司于 2015 年 3 月 20 日与北京恒易合信投资中心(有限合伙)共同发起设立用友广信网络科技有限公司。

截止 2015 年 6 月 30 日,相关工商登记已完成。

2:根据第六届董事会 2015 年第三次会议,本公司于 2015 年 3 月 20 日与北京中能合创投资中心(有限合伙)共同发起设立用友能源网络科技有限公司。

截止 2015 年 6 月 30 日,相关工商登记已完成。

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2015 年半年度报告

6、 其他

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

主要 持股比例(%)

子公司 注册 取得

经营 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

重庆用友软件有限公司(以 重庆 重庆 计算机软、硬件行业 81.88 18.12 设立

下简称“重庆用友”) 市 市 或投

深圳巿灏麓梵科技有限公 深圳 深圳 计算机软件行业 100 - 设立

司(以下简称“深圳灏麓 市 市 或投

梵”) 资

武汉用友软件有限责任公 武汉 武汉 计算机软/硬件及电子行 100 - 设立

司(以下简称“武汉用 市 市 业 或投

友”) 资

广东用友软件有限公司 广州 广州 计算机软/硬件/网络、技 90 10 设立

市 市 术咨询及电子行业 或投

天津用友软件技术有限公 天津 天津 计算机软/硬件、技术咨 90 10 设立

司(以下简称“天津用 市 市 询及电子行业 或投

友”) 资

安徽用友软件有限公司(以 合肥 合肥 计算机软/硬件、技术咨 82 18 设立

下简称“安徽用友”) 市 市 询及电子行业 或投

YONYOU INTERNATIONAL 英属 英属 投资控股、计算机软件开 100 - 设立

HOLDINGS.,LTD.(以下简 维尔 维尔 发及技术咨询 或投

称 京群 京群 资

“ YONYOU INTERNATIONA 岛 岛

L”) (注 1)

北京用友华表软件技术有 北京 北京 计算机软/硬件、技术咨 100 - 设立

限公司 市 市 询及电子行业 或投

北京用友艾福斯软件系统 北京 北京 计算机软/硬件、技术咨 100 - 设立

有限公司 市 市 询及电子行业 或投

北京用友政务软件有限公 北京 北京 计算机软/硬件、技术咨 84.19 - 设立

司(注 2) 市 市 询及电子行业 或投

用友金融信息技术有限公 北京 北京 计算机软/硬件/网络、技 80 - 设立

司(注 3) 市 市 术咨询及电子行业 或投

浙江用友软件有限公司(以 杭州 杭州 计算机软/硬件/网络、技 90 10 设立

下简称“浙江用友”) 市 市 术咨询及电子行业 或投

沈阳用友软件有限公司(以 沈阳 沈阳 计算机软/硬件/技术咨 90 10 设立

下简称“沈阳用友”) 市 市 询及电子行业 或投

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2015 年半年度报告

大连用友软件有限公司(以 大连 大连 计算机软/硬件/技术咨 90 10 设立

下简称“大连用友”) 市 市 询及电子行业 或投

广西用友软件有限公司(以 南宁 南宁 计算机软/硬件/咨询及 90 10 设立

下简称“广西用友”) 市 市 电子行业 或投

厦门用友烟草软件有限责 厦门 厦门 计算机软/硬件/电子行 73 - 设立

任公司 市 市 业 或投

深圳用友软件有限公司(以 深圳 深圳 计算机软/硬件/耗材、电 90 10 设立

下简称“深圳用友”) 市 市 子行业 或投

山东用友软件技术有限公 济南 济南 计算机软/硬件/耗材、技 90 10 设立

司(以下简称“山东用 市 市 术咨询、电子行业 或投

友”) 资

江西用友软件有限责任公 南昌 南昌 计算机软/硬件/耗材、电 100 - 设立

司(以下简称“江西用 市 市 子行业 或投

友”) 资

湖南用友软件有限公司(以 长沙 长沙 计算机软/硬件/咨询行 90 10 设立

下简称“湖南用友”) 市 市 业 或投

内蒙古用友软件技术有限 呼和 呼和 计算机软/硬件/咨询行 90 10 设立

公司(以下简称“内蒙古用 浩特 浩特 业 或投

友”) 市 市 资

用友医疗卫生信息系统有 北京 北京 计算机软件/系统集成/ 80 - 设立

限公司 市 市 咨询行业 或投

用友(南昌)产业基地发展 南昌 南昌 房地产业/金融投资业/ 100 - 设立

有限公司(以下简称“用友 市 市 计算机软、硬件和耗材、 或投

(南昌)”) 电子行业 资

天津滨海用友软件有限公 天津 天津 计算机技术及产品 90 10 设立

司(以下简称“滨海用 市 市 或投

友”) 资

三亚用友软件科技有限公 三亚 三亚 软件研发和销售,IT 服 100 - 设立

司(以下简称“三亚用 市 市 务,技术交流和培训 或投

友”) 资

北京用友幸福投资管理有 北京 北京 投资管理 80 - 设立

限公司(以下简称“幸福投 市 市 或投

资”)(注 6) 资

北京用友创新投资中心(有 北京 北京 投资管理 99 1 设立

限合伙)(以下简称“创新 市 市 或投

投资”) 资

畅捷通信息技术股份有限 北京 北京 计算机软/硬件/耗材、电 68.94 3.38 设立

公司 市 市 子行业 或投

用友长伴管理咨询(上海) 上海 上海 企业管理咨询/计算机应 100 - 设立

有限公司(以下简称“长伴 市 市 用系统的规划、集成和开 或投

咨询”) 发 资

新道科技股份有限公司(注 三亚 三亚 计算机软件/管理培训 69.67 - 设立

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2015 年半年度报告

4) 市 市 或投

用友云达信息技术服务(南 南昌 南昌 计算机软件/系统集成/ 100 - 设立

昌)有限公司 市 市 咨询行业 或投

用友优普信息技术有限公 北京 北京 计算软件/系统集成/咨 100 - 设立

司 市 市 询行业 或投

深圳前海用友力合金融服 深圳 深圳 咨询管理/计算机软件 60 5.83 设立

务交易所有限公司(以下简 市 市 或投

称“友金所”)(注 5) 资

用友移动通信技术服务有 北京 北京 计算机软硬件及设备行 30.2 49.8 设立

限公司 市 市 业 或投

用友广信网络科技有限公 北京 北京 电信行业、广电行业的销 80 - 设立

司(以下简称“用友广 市 市 售软件、软件开发/实施、 或投

信”) (注 7) 培训等业务 资

用友能源网络科技有限公 北京 北京 信息传输、软件和信息技 80 - 设立

司(以下简称“用友能 市 市 术服务业;计算机软、硬 或投

源”) (注 8) 件行业;商务服务行业; 资

北京用友审计软件有限公 北京 北京 计算机软、硬件/系统集 82 企业

司 市 市 成行业 合并

用友汽车信息科技(上海) 上海 上海 计算机软件/系统集成/ 99 1 企业

股份有限公司(注 6) 市 市 咨询行业 合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

本集团子公司不存在持股比例与表决权不一致的情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

注 1. 根据 2014 年第六届董事会 2014 年第十次会议决议,本公司认购子公司 YONYOU

INTERNATIONAL HOLDINGS CO.,LTD.(用友海外发展公司)发行的股票 10000 股,每股面值 1 美元,

认购价位每股 200 美元。

注 2. 根据北京用友政务软件有限公司 2015 年第一次董事会会议决议,北京用友政务软件有限公

司注册资本由 11561.85 万元增加至 12977.5735 万元;增资完成后,本公司出资额为 11457 万元,

持股比例 84.1910%,财政部财政科学研究院持股 4.9%,北京通和宝投资管理中心(有限合伙)持

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2015 年半年度报告

股 6.6134%,北京政友协同投资管理中心(有限合伙)持股 4.2956%。截止 2015 年 6 月 30 日,相

关的工商变更登记已完成。

注 3. 根据北京友融利亨投资管理中心(有限合伙)(以下简称“友融利亨”)、北京友融利丰

投资管理中心(有限合伙)(以下简称“友融利丰”)与用友金融信息技术有限公司(以下简称

“用友金融”)2014 年 12 月 28 日签署的增资扩股协议,友融利亨、友融利丰分别以货币资金

733.96 万、516.04 万向用友金融注资,注资后,友融利亨和友融利丰分别持有用友金融 11.74336%

和 8.25664%的股权,用友网络科技股份有限公司持股 80%。截止 2015 年 6 月 30 日,相关的工商

登记已完成。

注 4. 根据第六届董事会 2015 年第二十次会议,新道有限公司整体变更设立股份有限公司:由新

道有限公司整体变更设立新道科技股份有限公司,新道有限公司的全体股东为新道股份公司的发

起人。整体变更完成后,新道股份公司总股本为 100,000,000 股,新道股份公司各发起人持有的

股份比例与其持有新道有限公司的股权比例保持一致。截止 2015 年 6 月 30 日,相关的工商登记

已完成。

注 5. 根据第六届董事会 2015 年第十四次会议决议,本公司于 2015 年 5 月 29 日以现金人民币 2100

万向友金所增资,北京用友创新投资中心(有限合伙)、深圳力合金融控股股份有限公司和深圳

合力成邦投资管理中心(有限合伙)将分别以现金人民币 350 万元、现金人民币 612.5 万元和现

金人民币 437.5 万元向金融服务有限公司增资,增资后,友金所注册资本由 2500 万增加至 6000

万。增资后本公司持股比例为 60%,深圳力合金融控股股份有限公司持股 16.46%,深圳合力成邦

投资管理中心(有限合伙)持股 17.71%,北京用友创新投资中心(有限合伙)持股 5.83%。截止

2015 年 6 月 30 日,相关工商登记已完成。

注 6. 根据第六届董事会 2015 年第二十次会议,用友汽车信息科技(上海)有限公司整体变更设

立股份有限公司:由用友汽车信息科技(上海)有限公司整体变更设立用友汽车信息科技(上海)

股份有限公司,用友汽车信息科技(上海)有限公司的全体股东为用友汽车信息科技(上海)股

份有限公司的发起人。 整体变更完成后,用友汽车信息科技(上海)股份有限公司总股本为

82,000,000 股,用友汽车信息科技(上海)股份有限公司各发起人持有的股份比例与其持有用友

汽车信息科技(上海)有限公司的股权比例保持一致。截止 2015 年 7 月 14 日,相关工商登记已

经完成。

注 7:根据第六届董事会 2015 年第三次会议,本公司于 2015 年 3 月 20 日与北京恒易合信投资中

心(有限合伙)共同发起设立用友广信网络科技有限公司。截止 2015 年 6 月 30 日,相关工商登

记已完成。

注 8:根据第六届董事会 2015 年第三次会议,本公司于 2015 年 3 月 20 日与北京中能合创投资中

心(有限合伙)共同发起设立用友能源网络科技有限公司。截止 2015 年 6 月 30 日,相关工商登

记已完成。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

本期向少数股

少数股东持股 本期归属于少 期末少数股

子公司名称 东宣告分派的 其他变动

比例 数股东的损益 东权益余额

股利

畅捷通 27.68% 12,151,841 23,447,640 - 345,136,826

用友政务 15.81% 3,281,529 - 23,709,360 43,180,399

新道科技 30.33% 6,377,208 - 6,672,089 42,989,983

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

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2015 年半年度报告

其他说明:

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司

非流动负 非流动负

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

债 债

畅捷通 1,238,791,066 157,547,256 1,396,338,322 174,652,437 382,982 175,035,419 1,193,099,328 150,339,448 1,343,438,776 98,583,051 776,735 99,359,786

用友政 533,414,757 47,422,644 580,837,401 206,000,605 25,110,254 231,110,859 571,431,708 48,680,137 620,111,845 300,762,936 25,110,254 325,873,190

新道科 195,688,660 5,885,923 201,574,583 52,499,551 - 52,499,551 208,604,078 15,236,682 223,840,760 104,755,009 - 104,755,009

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

畅捷通 192,088,981 51,551,262 51,539,361 63,136,000 188,006,070 70,773,215 70,937,215 71,828,000

用友政务 125,770,390 -34,008,946 -34,008,946 -145,813,922 144,959,321 -13,494,784 -13,494,784 -116,507,850

新道科技 68,322,248 23,186,907 23,186,907 -52,822,599 45,887,099 8,262,485 8,262,485 -3,504,209

其他说明:

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2015 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

其他说明:

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

根据股权转让协议,本公司将持有的新道科技 5%的股权以 4,061,500 元的价格转让给郭延生。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

单位:元 币种:人民币

购买成本/处置对价 4,061,500

--现金 4,061,500

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 4,061,500

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 6,672,089

产份额

差额 -2,610,589

其中:调整资本公积 -2,610,589

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

注册

或联营企 主要经营地 业务性质 企业投资

地 直接 间接

业名称 的会计处

理方法

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2015 年半年度报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

其中:现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的

股利

其他说明

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2015 年半年度报告

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业

的股利

其他说明

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

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2015 年半年度报告

联营企业:

投资账面价值合计 130,720,721 134,730,818

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -1,316,915 -974,270

--其他综合收益

--综合收益总额 -1,316,915 -974,270

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 (或本期分享的净利润) 损失

YUNANO 5,388,540 4,132,647 9,521,187

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

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2015 年半年度报告

金融资产 — 贷款和应收款项

2015年6月30日 2014年12月31日

货币资金 2,537,394,843 2,963,403,868

应收票据 32,932,586 37,513,638

应收账款 1,504,514,848 1,476,189,106

应收利息 2,659,272 1,595,211

其他应收款 346,047,583 167,839,581

其他流动资产(理财产品) 249,000,000 246,080,000

4,672,549,132 4,892,621,404

金融资产 — 可供出售金融资

产 423,663,568 370,320,681

金融负债 — 其它金融负债

2015年6月30日 2014年12月31日

短期借款 2,213,527,950 1,268,000,000

应付票据 4,000,000 -

应付账款 341,157,104 400,369,531

应付利息 7,637,671 21,137,671

其他应付款 194,525,279 201,827,655

一年内到期的长期借款 100,616,931 107,216,931

长期借款 277,261,328 326,332,464

应付债券(含一年内到期) 498,854,509 498,082,310

3,637,580,772 2,822,966,562

2. 金融工具风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、其他流动资产、短期借款、长

期借款、应付债券、应收利息和应付利息等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运

营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、应付账

款、应收票据、应付票据、其他应收款和其他应付款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理

政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款及其他应收款余额进

行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位

币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款等,这些金融资产的

信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

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2015 年半年度报告

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中

按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的

部门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持

有任何担保物或其他信用增级。

于2015年6月30日,本公司认为本集团金融资产中无尚未逾期但已发生减值的金额。本公

司认为本集团不存在已逾期已减值但未计提减值准备的重大金融资产。本集团未逾期未减

值及已逾期未减值的金融资产主要为账龄为1年以内的应收账款及其它应收款。于2015年6

月30日,尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,

也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、应付债券、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性

与灵活性的平衡。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

金融负债

3 个月以上 1 年以上

1个月以内 1至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计

短期借款 200,000,000 300,000,000 1,713,527,950 - -2,213,527,950

应付票据 4,000,000 4,000,000

应付账款 307,041,394 34,115,710 - - - 341,157,104

应付利息 - - 7,637,671 - - 7,637,671

其他应付款 194,525,279 - - - - 194,525,279

一年内到期的

长期借款 - - 100,616,931 - - 100,616,931

长期借款 - - - 277,261,328 - 277,261,328

一年内到期的

应付债券 - - 498,854,509 - - 498,854,509

701,566,673 338,115,710 2,320,637,061 277,261,328 -3,637,580,772

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的

变动时,将对净利润 (通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

基准点 净利润 股东权益

增加/(减少 ) 增加/(减少 ) 增加/(减少 )*

2015 年

124 / 146

2015 年半年度报告

人民币 50 (5,835,129 ) (5,835,129 )

人民币 ( 50 ) 5,835,129 5,835,129

*不包括留存收益

汇率风险

本集团的业务主要位于中国,绝大部分交易均以人民币为记账本位币,于2015年6月30日,

本集团的资产及负债当中,除了人民币17,502元(2014年:人民币27,533元)及人民币

42,010,894元(2014年:人民币31,428,243元) 的现金及现金等价物分别为美元及其他外

币为单位以外,均以人民币为单位。

本集团管理层认为汇率变动不会对本集团的净利润及股东权益产生重大影响。

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支

持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维

持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本

集团不受外部强制性资本要求约束。2015年1-6月和2014年度,资本管理目标、政策或程

序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净

负债包括所有借款款项、应付账款、应付职工薪酬、除应交所得税之外的其他应交税费、

应付利息、其他应付款及应付债券减现金和现金等价物后的净额。资本包括归属于母公司

股东权益,本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

短期借款 2,213,527,950 1,268,000,000

应付票据 4,000,000 -

应付账款 341,157,104 400,369,531

应付职工薪酬 219,274,310 505,607,403

应交税费(不含应交所得税) 109,731,523 187,237,524

应付利息 7,637,671 21,137,671

其他应付款 194,525,279 201,827,655

长期借款(含一年内到期) 377,878,259 433,549,395

应付债券(含一年内到期) 498,854,509 498,082,310

减:现金和现金等价物 2,537,394,843 2,963,403,868

净负债 1,429,191,762 552,407,621

归属於母公司的股东权益 3,496,344,351 3,986,159,364

资本和净负债 4,925,536,113 4,538,566,985

杠杆比率 29.02% 12.17%

125 / 146

2015 年半年度报告

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

北京 技术开发、技 85,000,000 29.47% 29.47%

术转让、技术

北京用友科 咨询、技术服

技有限公司 务、企业管理

(以下简称” 咨询、经济信

用友科技”) 息咨询、项目

投资、投资管

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是

其他说明:

其他重要股东

名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

上海用友科技 上海 计算机软硬件 25,000,000 12.70% 12.70%

咨询有限公司 的技术开发、

(以下简称” 技术转让、技

上海用友科技 术咨询、技术

咨询”) 服务、企业管

理咨询,投资

管理、实业投

资、计算机软

硬件的销售

北京用友企业 北京 法律、行政法 25,000,000 4.17% 4.17%

管理研究所有 规、国务院决

限公司(以下 定禁止的,不

简称”用友研 得经营;法律、

究所” 行政法规、国

务院决定规定

应该许可的,

经审批机关批

准并经工商行

政管理机关登

记注册后方可

经营;法律、

行政法规、国

务院决定未规

定许可的,自

主选择经营项

目开展经营活

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2015 年半年度报告

上述三家主要股东的最终控制方为王文京。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

致远协创 联营企业

西玛商用表单 联营企业

其他说明

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

上海益倍管理咨询有限公司(以下简称” 其他

上海益倍”)

上海优富信息咨询有限公司(以下简称” 其他

上海优富”)

北京伟库电子商务科技有限公司(以下简 股东的子公司

称“北京伟库”)

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

致远协创 采购商品/接受劳务 1,922,501 3,333,705

西玛商用表单 采购商品/接受劳务 124,235 179,385

出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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2015 年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方:

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

用友伟库 用友软件园办公用房 413,817 374,823

用友研究所 用友软件园办公用房 40,176 -

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

用友科技 200,000,000 2014 年 7 月 22 日 2015 年 7 月 22 日 否

用友科技 200,000,000 2014 年 9 月 9 日 2015 年 9 月 9 日 否

用友科技 150,000,000 2014 年 10 月 13 日 2015 年 10 月 13 日 否

用友科技 100,000,000 2014 年 10 月 22 日 2015 年 10 月 22 日 否

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬

董事、监事及关键管理人员薪酬支 12,820,670 11,991,743

出金额

董事、监事及关键管理人员获授股

权激励股数

董事、监事及关键管理人员获授限

制性股票股数

(8). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

于 2015 年 6 月 30 日,本集团无重大关联方往来款余额。

7、 关联方承诺

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额 738,917

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 8.31~14.98

合同剩余期限

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2015 年半年度报告

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 2.37~3.35 年

围和合同剩余期限

其他说明

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 188,517,981

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,414,600

其他说明

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

5、 其他

股份支付计划

本公司于 2013 年 8 月 16 日召开第五届董事会 2013 年第十一次会议,审议通过《公司股票期权与

限制性股票激励计划(草案)》并出具公告,并于 2013 年 10 月 18 日获得中国证监会备案无异议公

告。2013 年 11 月 12 日,本公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《股权激励计划(草案修

订稿)》(以下简称“本计划”)。本公司于 2014 年 11 月 5 日召开第六届董事会 2014 年第七次会

议,审议通过了《公司关于授予预留股票期权与限制性股票的议案》。

本公司将此次股票期权与限制性股票的授予日确定为 2014 年 11 月 6 日。

本公司实行的上述股票期权激励计划的激励对象包括本公司的高级管理人员及经认定的本公司及

其子公司的核心员工。

(1) 限制性股票激励计划

本计划 2013 年首次授予限制性股票的授予价格为人民币 6.76 元,首次授予价格依据本计划公告

区前 20 个交易日公司股票交易均价人民币 11.25 元的 60%确定。2014 年 4 月 17 日公司披露公告

了《用友软件股份有限公司 2013 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》,公司向股东每

10 股转增 2 股。根据《股权激励计划(草案修订稿)》的相关规定,激励对象认购限制性股票的

授予价格调整为 5.63 元人民币/股。

2014 年预留授予限制性股票的授予价格为人民币 10.51 元,授予价格依据本计划公告区前 20 个

交易日公司股票交易均价人民币 17.51 元的 60%确定。

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2015 年半年度报告

2015 年 4 月 23 日公司披露公告了《用友网络科技股份有限公司 2014 年度利润分配及资本公积转

增股本实施公告》,公司向股东每 10 股转增 2 股。根据《股权激励计划(草案修订稿)》的相关

规定,2013 年首次授予的激励对象认购限制性股票的授予价格调整为 4.69 元人民币/股;2014

年预留授予的激励对象认购限制性股票的授予价格调整为 8.75 元人民币/股。

授予的限制性股票激励对象应在授予日起满 12 个月后的未来 36 个月内分三期解锁。本激励计划

授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示:

解锁期 解锁时间 可解锁数量占获受限制性股票数量比例

第一个解锁期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内的最后一个

交易日当日止 60%

第二个解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内的最后一个

交易日当日止 20%

第三个解锁期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 48 个月内的最后一个

交易日当日止 20%

于 2015 年 6 月 30 日,本公司在本计划下授予的限制性股票为 8,597,588 份,2015 年确认的限制

性股票费用为人民币 11,562,700 元。

根据 2014 年 10 月 10 日召开的公司第六届董事会 2014 年第五次会议审议通过的《公司关于股权

计划限制性股票符合解锁条件的议案》,2014 年解锁限制性股票 8,026,808 股。

(2) 股票期权激励计划

本计划 2013 年首次授予的股票期权行权价格为人民币 12.63 元,2014 年 4 月 17 日公司披露公告

了《用友软件股份有限公司 2013 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》,公司向股东每

10 股转增 2 股。根据《股权激励计划(草案修订稿)》的相关规定,激励对象获授的股票期权的

行权价格调整为 10.275 元人民币/股。

2014 年预留授予股票期权的行权价格为人民币 18.28 元。2015 年 4 月 23 日公司披露公告了《用

友网络科技股份有限公司 2014 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》,公司向股东每 10

股转增 2 股。根据《股权激励计划(草案修订稿)》的相关规定,2013 年首次授予的股票期权行

权价格调整为 8.31 元人民币/股;2014 年预留授予的股票期权行权价格调整为 14.98 元人民币/

股。

本股票期权激励计划有效期为自股票期权授予日起 48 个月。本计划有效期结束后,已获授但尚未

行权的股票期权不得行权。

授予股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示:

行权期 行权时间 可行权数量占获授期权数量比例

第一个行权期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内的最后一个

交易日当日止 40%

第二个行权期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内的最后一个

交易日当日止 30%

第三个行权期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 48 个月内的最后一个

交易日当日止 30%

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2015 年半年度报告

在行权期内,如达到相应的行权期规定的行权条件,则激励对象可以在该行权期内行权;如未达

到行权条件或激励对象在行权期内未行权,该部分股票期权由本公司注销。

2015 年确认的股票期权的费用为人民币 8,851,900 元。

授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值,采用布莱克-斯科尔斯模型,结合授予股份的

条款和条件,作出估计。下表列示了所用模型的输入变量:

2014 年预留授予 2013 年首次授予

股利率(%) 1.7 1.7

预计波动率(%) 51.10 41.53

历史波动率(%) 51.10 41.53

无风险利率(%) 3.35 4.25

股份期权预计期限(年) 2.95 2.95

授予日股价(元) 10.51 12.05

股票期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定

的,其反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动

率能反映出未来趋势的假设,但并不一定是实际的结果。

公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。

按照本计划,发行在外的股票期权如下:

2014年预留授 股票期权数量 2013年首次授 股票期权数量

予部分加权平 予加权平均行

均行权价格 权价格

人民币元/股 份 人民币元/股 份

年初数 18.28 1,704,533 10.275 8,827,484

调整增加(注1) 14.983 340,907 8.313 1,765,497

失效(注2) 14.983 42,740 8.313 320,760

行权 - - - -

年末数 2,002,700 10,272,221

注1.详情参见附注-股本。

注2.失效部分主要包括作废的股票期权、未行权视同放弃的股票期权及部分放弃行权的股票

期权。

截至资产负债表日,发行在外的股票期权的行权价格和行权有效期如下:

股票期权数量 行权价格* 行权有效期

份 人民币元/股

10,272,221 8.313 2015年11月12日至2017年11月12日

2,002,700 14.983 2015年11月6日至2018年11月6日

12,274,921

* 股票期权的行权价格可根据配股、派发股票股利或本公司股本的其他类似变化予以调整。

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2015 年半年度报告

于 2015 年 6 月 30 日,本公司在本计划下发行在外的股票期权为 12,274,921 份。根据本公司资本

结构,如果发行在外的股票期权全部行权,将发行 12,274,921 股额外本公司普通股,增加本公司

股本人民币 12,274,921 元和股本溢价人民币 103,124,506 元(扣除发行费用前)。

于本财务报表批准日,本公司在本计划下发行在外的股票期权为 12,274,921 份,约为本公司当日

发行在外股份的 0.87%。

(二)、子公司股份支付

本公司之子公司畅捷通于 2015 年建立员工信托受益权计划(「本计划」),旨在激励及奖励对

本集团成功营运有贡献的合资格员工。 本计划的激励对象(包括若干董事及监事)为对实现

本公司战略目标至关重要的本公司及本公司附属公司员工,包括中高层管理人员、专家和核

心骨干。 本计划自 2015 年 6 月 8 日生效,而除非有其他原因导致取消或修改,否则将在该日

期起六年内有效。

畅捷通委托或透过其附属公司委托三家合资格且相互独立的代理机构作为本计划的信托机

构,设立三项信托,一家信托机构是为畅捷通关连人士的激励对象设立仅持有内资股的关连

信托,其余两家信托机构是为畅捷通非关连人士的激励对象设立持有内资股及/或 H 股的非

关连信托(其中一家为境内激励对象设立,另一家为境外激励对象设立)。

畅捷通或透过其附属公司向信托机构支付以设立关连信托及非关连信托的激励计划资金来

自于畅捷通的自有资金及可用于此等用途的首次公开发行募集资金。

信托机构根据本计划拟购入的标的股票总数为本计划于 2014 年度股东周年大会获批准之日

畅捷通已发行股本总额的 10%,即 217,181,666 股股份中的 21,718,166 股股份。 附生效条

件的信托受益权份额将通过首次授予、后续授予及再次授予授予给激励对象。 首次授予及

后续授予需于 2016 年 12 月 31 日前完成,再次授予需于本计划于股东周年大会获批准之日起

两年内完成。

在本计划有效期内,若畅捷通发生资本公积转增股份、派送股票红利、股票拆细、缩股等事

项,应按照计划规则的调整机制对涉及的标的股票总数进行相应的调整。 若发生供股,则由

股东大会授权董事会审议决定畅捷通是否采取任何行动将标的股票总数调整为经扩大后畅

捷通股本总额的 10%,以使本计划下标的股票总数占畅捷通股本总额的比例保持不变。

每次授予均设三个解锁日,依次为该次授予日后的第一个、第二个和第三个周年届满之日。

如解锁条件成就及于前述解锁日届满时,激励对象个人获授信托受益权份额的 30%、30%和

40%须分别予以解锁。 授予日至上述各个解锁日的期间为锁定期,期间不得处置信托受益权

份额。

激励对象(除董事、监事及本公司高级管理人员外)的行权有效期为解锁日后的一年内,期间

激励对象有权就其信托受益权份额申请行权。 属董事、监事及本公司高级管理人员的激励

对象可于解锁日至本公司与信托机构之信托合同规定的信托清算之日期间申请就信托受益

权份额行权。

于二零一五年六月十六日,董事会批准依据本计划无偿向 182 名激励对象(包括一名董事、两

名监事、本公司及其附属公司的中高层管理人员、专家及核心骨干)首次授予附生效条件的

信托受益权份额。 首次授予项下标的股票总数为 17,370,000 股,占 2015 年 6 月 30 日本公

司已发行股本总额约 8%。 信托机构将从内资股股东或于公开市场购买首次授予项下的

17,370,000 股标的股票。

激励对象享有标的股票的分红收益。

已授信托受益权份额授予日的公平值以布莱克-舒尔茨(Black-Scholes)期权定价模型及蒙

特卡罗模型,结合授予信托受益权份额的条款和条件,做出估计。 截至二零一五年六月三十

日止六个月,授予信托受益权份额的公平值利用以下假设于授予日估计:

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2015 年半年度报告

预期分红收益率 (%) 0.00%

预期股价波动率 (%) 51.50%-63.20%

无风险利率(%) 0.157%-1.815%

股票预期期限(年) 1-10

加权平均股票价格(人民币元/股) 24.60 元

于授予日授予信托受益权份额的公平值为人民币 427,285,062 元。 截至 2015 年 6 月 30 日,

本集团已于综合损益表中确认股份支付费用约人民币 10,385,400 元。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2015年6月30日 2014年12月31日

资本承诺

已签约但未拨备(注1) 276,564,737 293,409,373

注 1:截至 2015 年 6 月 30 日,本公司与北京华清地热开发有限公司、中国建筑第五局有限公司、

泛华建设集团有限公司和铭基电子技术(北京)有限公司等签订的与用友软件园一期二期工程施工、

工程设计相关合同,共计人民币 1,687,336,287 元,本公司已支付人民币 1,531,998,912 元。因

此,就上述与用友软件园一期二期工程建设相关之资本承诺共计人民币 155,337,375 元。

截至 2015 年 6 月 30 日,本公司与江西建工第一建筑有限责任公司、北京华清元泰新能源技术开

发有限公司和八冶建设集团有限公司等订的与用友南昌产业园工程施工、工程设计相关合同,共

计人民币 407,535,888 元,本公司已支付人民币 290,767,426 元。因此,就上述与用友南昌产业

园工程建设相关之资本承诺共计人民币 116,768,462 元。

截至 2015 年 6 月 30 日,本公司与三来亿博房地产顾问有限公司、上海朴利建筑规划设计有限公

司等签订的与三亚用友产业园工程设计等相关合同,共计人民币 8,257,500 元,本公司已支付人

民币 3,798,600 元。因此,就上述与三亚用友产业园工程建设相关之资本承诺共计人民币

4,458,900 元。

租赁承诺

本集团于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺:

2015年6月30日 2014年12月31日

一年内 43,919,978 34,336,181

一至二年内 20,549,696 26,245,611

二至三年内 13,486,892 14,269,218

三年以上 8,889,225 7,427,689

86,845,791 82,278,699

于2015年6月30日,除上述已披露的事项外,本集团和本公司无其他需作披露的重大承诺

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2015 年半年度报告

事项(2014 年 12 月 31 日:无)。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

截至资产负债表日,本集团并无应披露的或有事项。

3、 其他

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

1、 公司于 2015 年 1 月 5 日获得中国证券监督管理委员会下发的《中国证监会行政许可申请受理

通知书》。

公司于 2015 年 5 月 8 日召开了第六届董事会第十八次会议,审议通过了《公司关于调整非公开发

行股票募集资金金额与发行数量的议案》、《公司非公开发行股票预案(修订稿)》、《公司非

公开发行股票募集资金使用的可行性报告(修订稿)》,公司本次非公开发行股票募集资金总额

(含发行费用)由不超过 180,000 万元调整为不超过 165,000 万元,发行数量由不超过

120,240,480 股调整为不超过 110,220,440 股。

公司于 2015 年 5 月 15 日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会本次非公开发行 A 股股票

的申请获得审核通过的通知,并于 2015 年 6 月 11 日收到中国证券监督管理委员会关于核准公司

非公开发行股票的批复。

公司于 2015 年 8 月 25 日已向 7 名投资者定向增发 53,484,602 股,募集资金 1,649,999,972 元。

此次增发后,公司总股本由 1,405,702,808 股变更为 1,459,187,410 股。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

135 / 146

2015 年半年度报告

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

(2). 报告分部的财务信息

单位:元 币种:人民币

项目 分部 1 分部间抵销 合计

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

由于本集团收入逾 90%来自于中国境内的客户,而且本集团资产逾 90%位于中国境内,所以无须列

报更详细的地区分部信息。

由于本集团的收入和资产逾 90%与软件销售及相关技术服务有关,所以无须列报更详细的业务分

部信息

(4). 其他说明:

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、 其他

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

种类

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

136 / 146

2015 年半年度报告

计 价值 计 价值

比 提 比 提

金额 例 金额 比 金额 例 金额 比

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单 项 金 额 重 大 28,479,116 3 28,479,116 100 27,429,116 3 27,429,116 100

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按 信 用 风 险 特 836,506,911 93 133,904,269 16 702,602,642 850,609,264 93 133,224,897 16 717,384,367

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单 项 金 额 不 重 34,332,063 4 34,332,063 100 0 33,880,040 4 33,880,040 100 0

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 899,318,090 / 196,715,448 / 702,602,642 911,918,420 / 194,534,053 / 717,384,367

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

7,861,538 7,861,538 100 逾期尚未收回

单位 1

货款

3,455,299 3,455,299 100 逾期尚未收回

单位 2

货款

3,227,812 3,227,812 100 逾期尚未收回

单位 3

货款

13,934,467 13,934,467 100 逾期尚未收回

其他

货款

合计 28,479,116 28,479,116 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 335,633,951

1至2年 210,201,875 21,020,187 10%

2至3年 133,517,433 26,703,487 20%

3 年以上

3至4年 83,590,209 33,436,083 40%

137 / 146

2015 年半年度报告

4至5年 41,637,863 20,818,932 50%

5 年以上 31,925,580 31,925,580 100%

合计 836,506,911 133,904,269 16%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 2,181,395 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

应收账款年末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备年末余额

(%)

单位 1 10,444,676 1 4,177,870

单位 2 7,861,538 1 7,861,538

单位 3 4,814,192 1 4,814,192

单位 4 4,094,904 <1 -

单位 5 3,924,695 <1 -

合计 31,140,005 3 16,853,600

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

其他说明:

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

138 / 146

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 718,826,738 100 7,303,342 1 711,523,396 657,017,568 100 5,999,917 1 651,017,651

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 1,326,696 <1 1,326,696 100 0 1,326,696 <1 1,326,696 100 0

但单独计提坏账

准备的其他应收

合计 720,153,434 / 8,630,038 / 711,523,396 658,344,264 / 7,326,613 / 651,017,651

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 694,662,542

1至2年 9,062,174 906,217 10%

2至3年 7,664,498 1,532,900 20%

3 年以上

3至4年 2,323,173 929,269 40%

4至5年 2,358,790 1,179,395 50%

5 年以上 2,755,561 2,755,561 100%

合计 718,826,738 7,303,342 1%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

139 / 146

2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 1,303,425 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方借款 631,673,096 442,997,147

押金及保证金 46,810,323 32,229,091

增值税退税 4,759,177 29,773,474

员工备用金 11,867,753 4,118,618

其他 25,043,085 149,225,934

合计 720,153,434 658,344,264

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

单位 1 增值税退税 4,759,177 1 年以内 1

单位 2 房屋租金 4,407,658 1 年以内 1

单位 3 房屋租金 2,931,683 1 年以内 <1

单位 4 软件园建设 2,040,000 2-3 年 <1 408,000

单位 5 房屋租金 1,608,756 1 年以内 <1

合计 / 15,747,274 / 2 408,000

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 金额及依据

北京市海淀区税务局 增值税退税 4,759,177 1 年以内 2015 年 9 月《关于

软件产品增值税政

策的通知》(财税

[2011]100 号)

合计 / 4,759,177 / /

其他说明

140 / 146

2015 年半年度报告

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

其他说明:

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投 2,297,479,635 6,682,955 2,290,796,680 2,186,359,300 6,682,955 2,179,676,345

对联营、合 125,769,456 125,769,456 129,738,280 129,738,280

营企业投资

合计 2,423,249,091 6,682,955 2,416,566,136 2,316,097,580 6,682,955 2,309,414,625

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减 末余额

重庆用友 675,000 675,000

深圳灏麓梵 1,000,000 1,000,000

武汉用友 3,290,000 3,290,000

广东用友 7,890,000 7,890,000

天津用友 7,019,999 7,019,999

安徽用友 876,000 876,000

YONYOU 46,692,259 12,568,400 59,260,659 6,300,755

INTERNATIONAL(注

1)

用友华表 46,334,169 46,334,169 382,200

用友艾福斯 8,392,716 8,392,716

用友政务 496,252,992 496,252,992

用友金融 50,000,000 50,000,000

浙江用友 4,500,000 4,500,000

沈阳用友 2,700,000 2,700,000

大连用友 2,700,000 2,700,000

141 / 146

2015 年半年度报告

广西用友 2,700,000 2,700,000

用友烟草(注 2) 15,200,000 600,000 14,600,000

深圳用友 63,000,000 63,000,000

山东用友 4,500,000 4,500,000

江西用友 20,000,000 20,000,000

湖南用友 2,700,000 2,700,000

内蒙古用友 2,700,000 2,700,000

用友审计 13,685,542 13,685,542

用友医疗 80,000,000 80,000,000

用友(南昌) 80,000,000 80,000,000

滨海用友 1,800,000 1,800,000

三亚用友 100,000,000 100,000,000

幸福投资 5,000,000 5,000,000

创新投资 198,000,000 198,000,000

畅捷通 220,060,623 220,060,623

用友汽车 486,090,000 486,090,000

长伴咨询 30,000,000 30,000,000

新道科技(注 3) 50,000,000 3,348,065 46,651,935

用友云达 10,000,000 - 10,000,000

用友优普 100,000,000 - 100,000,000

用友移动 15,100,000 - 15,100,000

友金所(注 4) 7,500,000 22,500,000 30,000,000

用友能源(注 5) 40,000,000 40,000,000

用友广信(注 6) 40,000,000 40,000,000

合计 2,186,359,300 115,068,400 3,948,065 2,297,479,635 6,682,955

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

他 其 计

追 减 综 他 提

投资 期初 权益法下确 宣告发放现 期末 备

加 少 合 权 减其

单位 余额 认的投资损 金股利或利 余额 期

投 投 收 益 值他

益 润 末

资 资 益 变 准

调 动 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

致远协创 58,244,043 -1,052,143 2,389,865 54,802,035

西玛商用表单 6,192,432 178,927 303,317 6,068,042

西玛永泰 398,813 -24 398,789

幸福联创 64,902,992 -402,402 64,500,590

小计 129,738,280 -1,275,642 2,693,182 125,769,456

合计 129,738,280 -1,275,642 2,693,182 125,769,456

142 / 146

2015 年半年度报告

其他说明:

4、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 433,127,509 231,407,037 657,383,908 250,915,898

其他业务 58,510,094 103,407 65,610,033 13,751

合计 491,637,603 231,510,444 722,993,941 250,929,649

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 80,295,665 183,177,856

权益法核算的长期股权投资收益 -1,275,642 -986,280

处置长期股权投资产生的投资收益 713,435

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,561,433 73,980

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 1,867,439 -

合计 83,162,330 182,265,556

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -688,267

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密 31,552,714

切相关,按照国家统一标准定额或定量享

143 / 146

2015 年半年度报告

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 7,622,753 -

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,904,302

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -3,558,290

少数股东权益影响额

合计 32,024,608

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

单位:元 币种:人民币

项目 涉及金额 原因

144 / 146

2015 年半年度报告

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -4.44 -0.120 -0.119

利润

扣除非经常性损益后归属于 -5.28 -0.143 -0.142

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

145 / 146

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的会计报表。

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本和

备查文件目录

公告原稿。

董事长:王文京

董事会批准报送日期:2015 年 8 月 28 日

146 / 146

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