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辅仁药业：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-29 04:00:56
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2015 年半年度报告

公司代码：600781 公司简称：辅仁药业

辅仁药业集团实业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。其中独立董事张雁冰女士因出差不能亲自出席现场会议，委

托独立董事安慧女士，并代为表决。

三、 公司负责人朱文臣、主管会计工作负责人赵文睿及会计机构负责人（会计主管人员）李成声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、 公司半年度报告未经审计。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 18

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 91

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

本公司、公司 指 辅仁药业集团实业股份有限公司

辅仁堂 指 河南辅仁堂制药有限公司

辅仁集团 指 辅仁药业集团有限公司

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 辅仁药业集团实业股份有限公司

公司的中文简称 辅仁药业

公司的法定代表人 朱文臣

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 张海杰 孙佩琳

联系地址 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼

电话 0371-60107778 0371-60107778

传真 0317-60107755 0317-60107755

电子信箱 zhanghj@shfuren.cn sunpeilin@eastday.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 河南省鹿邑县产业集聚区同源路1号

公司注册地址的邮政编码 477200

公司办公地址 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼

公司办公地址的邮政编码 450008

公司网址 http://www.shfuren.cn

电子信箱 furen@shfuren.cn

报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼

报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

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2015 年半年度报告

A股 上海证券交易所 辅仁药业 600781 上海辅仁

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年2月10日

注册登记地点 河南省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 310000400056387

税务登记号码 412725607229055

组织机构代码 60722905-5

报告期内注册变更情况查询索引 报告期内未发生变更

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 196,419,348.37 195,077,734.86 0.69

归属于上市公司股东的净利润 13,659,286.45 13,855,838.93 -1.42

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 13,735,057.48 10,239,666.22 34.14

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 20,570,273.69 -9,169,120.46 -

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 352,941,225.14 314,978,366.19 12.05

总资产 1,137,184,626.29 1,065,800,717.47 6.70

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0769 0.0780 -1.41

稀释每股收益（元／股） 0.0769 0.0780 -1.41

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0773 0.0577 33.97

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 4.09 4.86 减少0.77个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.11 3.59 增加0.52个百分

产收益率（%） 点

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2015 年半年度报告

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 380.32

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

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2015 年半年度报告

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -103,650.00

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 12,008.20

所得税影响额 15,490.45

合计 -75,771.03

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年以来，公司采取降低成本、加大促销力度等措施，积极应对激烈的市场竞争。本报告

期内营业收入稳中有升，产品整体毛利率较去年同期上升 5.86%。同时，公司加大资金回款力度，

经营活动现金净额较较上年同期增加 2,973.94 万元，增长 324.34%。

公司本报告期内实现营业总收入 19,641.93 万元，较上年同期 19,507.77 万元，增加 0.69%。

公司报告期内销售毛利率为 43.60%，较上年增长 5.86%；主要是公司降低成本使整体毛利率有所

上升。

公司本报告期内期间费用总额为 6,429.17 万元，其中：管理费用为 1,990.60 万元；财务费

用为 982.08 万元；销售费用为 3,456.49 万元，其中销售费用增加较多主要为公司加大了促销力

度所致。

2015 年 6 月 30 日，资产总计 113,718.46 万元，其中：流动资产合计 34,880.70 万元、可供

出售金融资产 2,637.32 万元、固定资产合计 48,053.72 万元、在建工程合计 22,192.60 万元、无

形资产合计 4,326.62 万元；期末负债合计 72,106.73 万元，其中：流动负债合计 39,681.99 万元；

期末股东权益合计 35,294.12 万元；期末资产负债率为 63.41%。

公司本报告期内现金流量净增加额为-3,573.65 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额

为 2,057.03 万元；主要为公司加大资金回笼力度，提高资金使用效率所致。投资活动产生的现金

流量净额为-4,589.88 万元；主要形成原因为公司在建项目继续加大投资。筹资活动产生的现金

流量净额为-1,040.72 万元。

财务数据较大变动分析：

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2015 年半年度报告

本期期末金

本期期末数占 本期期初数

额较期初金

项目名称 本期期末数 总资产的比例 本期期初数 占总资产的

额变动比例

（%） 比例（%）

（%）

其他应收款 13,001,381.81 1.14 5,268,438.73 0.49 146.78

可供出售金融资

26,373,180.50 2.32 11,069,608.00 1.04 138.25

产

在建工程 221,926,028.08 19.52 143,530,215.13 13.47 54.62

应交税费 9,015,675.50 0.79 6,273,058.14 0.59 43.72

其他应付款 77,564,726.36 6.82 51,847,971.74 4.86 49.60

一年内到期的非流

27,490,000.00 2.42 51,980,000.00 4.88 -47.11

动负债

长期应付款 43,779,826.59 3.85

注：

1、 其他应收款：较年初增加 146.78%，主要原因是子公司辅仁堂本期新增的设备租赁保证金增加

所致。

2、 可供出售金融资产：较年初增加 138.25%，主要原因是公司持有申万宏源集团股份有限公司的

股权期末公允价值变动增加所致。

3、 在建工程：较年初增加 54.62%，主要原因是报告期内子公司辅仁堂新建项目的正在建设所致。

4、 应交税费：较年初增加 43.72%，主要原因是报告期内的未交税金增加所致。

5、 其他应付款：较年初增加 49.60%，主要原因是报告期内子公司辅仁堂暂借款增加所致。

6、 一年内到期的非流动负债：较年初减少 47.11%，主要原因是报告期内偿还了上半年到期的长

期借款所致。

7、 长期应付款：较年初增加 4,377.98 万元，主要原因是子公司辅仁堂新增设备租赁款所致。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 196,419,348.37 195,077,734.86 0.69

营业成本 110,774,304.14 121,450,372.15 -8.79

销售费用 34,564,910.61 23,708,514.61 45.79

管理费用 19,906,043.74 17,444,718.31 14.11

财务费用 9,820,766.68 15,875,216.84 -38.14

经营活动产生的现金流量净额 20,570,273.69 -9,169,120.46 324.34

投资活动产生的现金流量净额 -45,898,789.54 -82,904,309.86 44.64

筹资活动产生的现金流量净额 -10,407,217.37 143,173,655.12 -

销售费用变动原因说明:是子公司辅仁堂加大促销力度，费用增加所致。

财务费用变动原因说明:是子公司辅仁堂本期较上年同期银行融资咨询费及借款利率的降低

所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:是子公司辅仁堂本期支付的采购货款较上年同

期减少所致。

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2015 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:是子公司辅仁堂在建项目建设投入所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

增加 5.86

药业 196,419,348.37 110,774,304.14 43.60 0.72 -8.75

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

胶囊剂 34,514,836.73 19,243,945.12 44.24 5.66 -6.69 增加 7.38

个百分点

片剂 5,345,448.95 4,925,485.09 7.86 -1.42 15.18 减少

13.27 个

百分点

冲剂 93,985,345.04 67,312,771.18 28.38 22.43 21.88 增加 0.33

个百分点

胶剂 51,009,493.46 9,723,267.69 80.94 -28.20 -70.31 增加

27.05 个

百分点

其他 11,564,224.19 9,568,835.06 17.25 26.84 12.40 增加

10.63 个

百分点

(三) 核心竞争力分析

通过“研产供销服”全价值链管理，注重实体经营，寻求互信共赢的合作伙伴，提供优质服

务等措施，提升品牌价值，使企业经营稳步发展。

产品质量始终是企业的最根本、最有价值的竞争。对于医药制造企业来说，产品的质量控制

和疗效是其核心价值。公司始终坚持严把产品质量关，在生产上不断增加投入，提高产品生产条

件和生产能力，以为客户提供优质高效的产品为已任，生产老百姓“用得放心、用得起”的药品，

让更多用户信赖“辅仁”品牌，提升品牌价值，打造“医药工业”实体，促进“有形资产”和“无

形资产”全面发展。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

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2015 年半年度报告

(1) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报

告

期 会

证 所 计 股

期初持 期末持

证券代 券 有 核 份

最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 报告期损益

码 简 者 算 来

（%） （%）

称 权 科 源

益 目

变

动

000166 申 2,012,100.00 0.0109 0.0109 26,315,672.50 24,303,572.50 0 可 募

万 供 集

宏 出 申

源 售 购

金

融

资

产

合计 2,012,100.00 / / 26,315,672.50 24,303,572.50 0 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

本公司持有申万宏源集团股份有限公司于 2015 年 1 月 26 日在深圳交易所挂牌上市，截止到 2015

年 6 月 30 日，持有申万宏源的账面价值为 26,315,672.50 元。

2、 主要子公司、参股公司分析

公司的主要控股子公司为河南辅仁堂制药有限公司，成立于 2004 年。注册地在河南鹿邑县玄

武经济开发区，为中医药制造行业，辅仁堂现注册资本为 27,416 万元，本公司控股 86.32%。截

止 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 110,014.66 万元，净资产 45,704.27 万元，2015 年上半年

度实现营业收入为 18,485.51 万元，净利润 1,730.30 万元。

辅仁堂主要生产品种有：齿痛消炎灵颗粒、小儿清热宁颗粒、参芪健胃颗粒、益心通脉颗粒、

降脂通便胶囊、糖尿乐胶囊、阿胶、鹿角胶、鳖甲胶等，主要品种多为中药保护品种或全国独家

生产品种，在市场上具有较强的竞争优势。

辅仁堂成立以来，一直坚持走大生产能力和医药创新开发并举的发展之路，始终注重产品质

量问题，坚持"当成本与质量发生矛盾时，成本让位于质量；当产量与质量发生矛盾时，产量让位

于质量"的质量观。在产能上，通过最近数年的连续投入，公司新建提取车间投入运营，生产条件、

生产能力以及仓储能力已得到大幅度的提升，为公司业绩增加打下良好基础。公司非常重视环境

保护，公司数年来持续投入，连续对治污排污进行了多次升级提升，确保污水排放达标，减少环

境污染。

但同时，我们也认识到了国家整体经济下行压力较大以及国内医药行业激烈竞争的现状，公

司在品牌建设和销售渠道建设上不断增加投入，提升有效终端数量，增强对终端的掌控能力，使

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2015 年半年度报告

公司的优质产品更便于消费者认可。同时对新产品的研发和现有品种的二次开发也进行了持续投

入，树立核心产品为龙头，来带动公司销售收入，为公司的快速成长打牢基础。

3、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审定的辅仁药业集团实业股份有限公司 2014 年度

财务审计报告，本公司 2013 年度末未分配利润为-15,026,917.25 元，加上 2014 年度实现归属母

公司所有的净利润为 12,123,833.00 元，2014 年末未分配利润为-2,903,084.25 元。辅仁药业集

团实业股份有限公司母公司 2014 年度末未分配利润为：-217,194,788.92 元。

经公司 2014 年度股东大会审议，2014 年度利润分配预案为：不分配现金红利，不送红股，

不进行资本公积转增股本。报告期内未实施利润分配。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

半年度利润分配方案为：不分配现金红利，不送红股，不进行资本公积转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、 出售资产情况

单位:元 币种:人民币

是否为关 资产出售为

本年初起至出售

出售产 联交易 所涉及的资产 所涉及的债权债 上市公司贡

交易 被出售 出售价 日该资产为上市 资产出售定

出售日 生的损 （如是， 产权是否已全 务是否已全部转 献的净利润 关联关系

对方 资产 格 公司贡献的净利 价原则

益 说明定价 部过户 移 占利润总额

润

原则） 的比例(%)

周其 上海创 2015 9,000, 0 0 否 协商 是 是 0 其他

雍 新投资 年4月 000.00

有限公

司

出售资产情况说明

根据 2015 年 4 月辅仁药业集团实业股份有限公司与周其雍签订的《股权转让协议》，辅仁药业集团实业股份有限公司将其持有的上海创新投资有限

公司 18%的股权作价 9,000,000.00 元，转让给周其雍先生。

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2015 年半年度报告

2、 企业合并情况

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺时 时履行应 及时履

承诺类 承诺内 是否有履 是否及时

承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说

型 容 行期限 严格履行

限 成履行的 明下一

具体原因 步计划

解决同 辅仁药 A、如上 2006 否 否 辅仁集团 公司于

业竞争 业集团 海辅仁 年1月 及其所控 2014 年

有限公 29.52% 4日 制企业有 3 月 22

司 的股份 部分中药 日公

过户至 品种在生 告，将

辅仁集 产的原因 在公告

团名 如下：首 日起 5

与重大资产 下，则 先，由于 年内彻

重组相关的 承诺人 药品生产 底解决

承诺 及其附 的特殊 同业竞

属公司 性，有关 争问

不直接 法律、法 题。

或间接 规规定，

参与经 辅仁集团

营与上 及其所控

海辅仁 制企业所

实业 拥有的中

13 / 91

2015 年半年度报告

（集 成药品种

团）股 不能转移

份有限 到上海辅

公司 仁下属企

（原 业。其次，

“上海 从生产工

民丰实 艺、品种、

业（集 剂型还是

团）股 销售渠道

份有限 等方面分

公 析，辅仁

司”， 集团及其

下同） 所控企业

目前主 所经营的

业以及 中药产品

将来主 与辅仁堂

业相同 不同。再

的业 次，辅仁

务，承 集团目前

诺人亦 所在生产

将促使 的中药品

附属公 种均在经

司不直 国家食品

接或间 药品监督

接参与 管理局批

经营任 准的辅仁

何与上 堂经营范

海辅 围之外，

仁、河 辅仁堂目

南辅仁 前无法生

堂制药 产上述品

有限公 种。

司（以

下简称

“辅仁

堂”）

之控股

公司有

竞争的

业务。

B、承诺

人承诺

将不再

投资与

上海辅

仁目前

主业以

及将来

主业有

关的任

14 / 91

2015 年半年度报告

何企业

或业

务，亦

不再投

资与上

海辅

仁、辅

仁堂及

其控股

公司有

竞争或

可能有

竞争的

任何企

业或业

务。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司于2015年7月16日收到中国证券监督管理委员会河南监管局《关于对朱文臣、张

海杰实施出具警示函措施的决定》（[2015]17号），对公司董事长朱文臣、董事会秘书张

海杰予以警示并记入证券期货诚信档案。公司已就决定中所列事项提出整改报告。董事

长、总经理朱文臣、董事会秘书张海杰明确表示，将严格按照河南证监局要求，认真学

习相关法律法规和《上市公司信息披露管理办法》，真实、准确、完整、及时地履行信

息披露义务，杜绝类似情况的再次发生。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及证监会有关法律法规的要求，不断完善公

司法人治理结构，规范运作，股东大会、董事会、监事会和经营班子按照国家法律和公司章程赋

予的权利义务开展工作，公司各部门各司其职，结合现有制度和业务情况不断提升公司治理水平：

1.三会运作合法合规。上半年召开了 2 次董事会、1 次监事会和 1 次股东大会。三会的召集、

召开程序符合《公司章程》、三大议事规则和上交所《股票上市规则》的要求，各位董监事谨慎

认真行使相应权利、及时了解公司业务经营管理情况，对会议的各项议案进行表决，保证公司所

披露的信息的真实性与准确性。各会议流程方面都符合规定要求，确保了所有股东，特别是中小

股东充分实施表决权，享有平等地位，切实维护了广大中小股东的权益。

2.进一步完善内控建设，确保风险可控在控。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引

规定和其他内部控制监管要求，并结合公司内部控制制度等相关制度和规定，继续深化和完善内

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2015 年半年度报告

部控制和风险管理工作。 通过完善法人治理结构，促进公司管理水平和风险防范能力的持续提升，

确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，

促进实现发展战略。

公司将继续完善公司治理，严格执行各项规章制度，保证公司经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整。加大监督检查力度，增强风险防范。根据公司过去在信息披露方

面的情况，进一步加强信息披露和内幕信息知情人保密工作。通过上述举措，不断提高企业经营

效率和效果，推进各项工作不断深化，保证股东利益安全，促进公司稳步、健康发展。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 18,972

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东

股份

（全称） 增减 量 (%) 件股份 性质

状态

数量

辅仁药业集团有限 0 48,100,024 27.08 48,100,000 境内

公司 非国

质押

有法

人

花中富 2,815,683 2,815,683 1.59 境内

无 自然

人

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2015 年半年度报告

中国银行股份有限 2,700,000 2,700,000 1.52 其他

公司－富国改革动

无

力混合型证券投资

基金

上海磐沣投资中心 2,339,754 2,339,754 1.32 其他

无

（有限合伙）

严春凤 0 2,121,714 1.19 境内

无 自然

人

中国银行－华夏回 -300,000 2,055,922 1.16 国有

无

报证券投资基金 法人

交通银行－华夏蓝 -813,639 2,000,000 1.13 其他

筹核心混合型证券 无

投资基金(LOF)

中国光大银行股份 1,313,026 1,313,026 0.74 其他

有限公司－国投瑞

无

银创新动力股票型

证券投资基金

中融国际信托有限 1,195,850 1,195,850 0.67 其他

无

公司－融新 366 号

张萍 1,155,514 1,155,514 0.65 境内

无 自然

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

辅仁药业集团有限公司 48,100,024 人民币普通

股

花中富 2,815,683 人民币普通

股

中国银行股份有限公司－富国改 2,700,000 人民币普通

革动力混合型证券投资基金 股

上海磐沣投资中心（有限合伙） 2,339,754 人民币普通

股

严春凤 2,121,714 人民币普通

股

中国银行－华夏回报证券投资基 2,055,922 人民币普通

金 股

交通银行－华夏蓝筹核心混合型 2,000,000 人民币普通

证券投资基金(LOF) 股

中国光大银行股份有限公司－国 1,313,026

人民币普通

投瑞银创新动力股票型证券投资

股

基金

中融国际信托有限公司－融新 366 1,195,850 人民币普通

号 股

张萍 1,155,514 人民币普通

股

上述股东关联关系或一致行动的 未知

说明

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2015 年半年度报告

表决权恢复的优先股股东及持股

数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（无）

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

赵欣 财务总监 离任 个人工作原因

赵文睿 财务总监 聘任

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 辅仁药业集团实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 87,018,552.94 105,206,016.81

结算备付金

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2015 年半年度报告

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,010,007.44 4,818,240.90

应收账款 95,220,399.54 74,007,602.20

预付款项 9,848,825.44 10,398,939.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 13,001,381.81 5,268,438.73

买入返售金融资产

存货 140,375,063.64 144,224,198.73

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 332,749.38 552,014.76

流动资产合计 348,806,980.19 344,475,451.93

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 26,373,180.50 11,069,608.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 480,537,226.45 499,799,955.56

在建工程 221,926,028.08 143,530,215.13

工程物资 567,667.42

固定资产清理 11,932.54 11,932.54

生产性生物资产

油气资产

无形资产 43,266,236.10 45,046,834.50

开发支出 10,673,773.58 9,541,698.10

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,589,268.85 5,589,268.85

其他非流动资产 6,168,085.44

非流动资产合计 788,377,646.10 721,325,265.54

资产总计 1,137,184,626.29 1,065,800,717.47

流动负债：

短期借款 209,000,000.00 209,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

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2015 年半年度报告

应付票据 19,549,000.00 24,000,000.00

应付账款 36,180,107.23 48,669,491.97

预收款项 9,246,339.26 10,074,606.89

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,306,440.32 6,477,963.56

应交税费 9,015,675.50 6,273,058.14

应付利息

应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98

其他应付款 77,564,726.36 51,847,971.74

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 27,490,000.00 51,980,000.00

其他流动负债

流动负债合计 396,819,920.65 409,790,724.28

非流动负债：

长期借款 250,020,000.00 250,020,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 43,779,826.59

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 30,447,519.07 30,217,519.07

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 324,247,345.66 280,237,519.07

负债合计 721,067,266.31 690,028,243.35

所有者权益

股本 177,592,864.00 177,592,864.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 129,363,477.46 129,363,477.46

减：库存股

其他综合收益 24,303,572.50

专项储备

盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98

一般风险准备

未分配利润 10,756,202.20 -2,903,084.25

归属于母公司所有者权益合计 352,941,225.14 314,978,366.19

少数股东权益 63,176,134.84 60,794,107.93

所有者权益合计 416,117,359.98 375,772,474.12

负债和所有者权益总计 1,137,184,626.29 1,065,800,717.47

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2015 年半年度报告

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:辅仁药业集团实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 167,493.50 168,326.29

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 851,627.44 695,660.12

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,019,120.94 863,986.41

非流动资产：

可供出售金融资产 26,373,180.50 11,069,608.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 167,698,369.02 167,698,369.02

投资性房地产

固定资产 1,339,608.28 1,463,676.88

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 195,411,157.80 180,231,653.90

资产总计 196,430,278.74 181,095,640.31

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

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2015 年半年度报告

衍生金融负债

应付票据

应付账款 3,388,862.23 3,388,862.23

预收款项

应付职工薪酬 102,915.23 111,428.39

应交税费 1,499,700.13 1,502,778.39

应付利息

应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98

其他应付款 68,520,492.17 76,194,443.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 74,979,601.74 82,665,144.95

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 74,979,601.74 82,665,144.95

所有者权益：

股本 177,592,864.00 177,592,864.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 127,107,311.30 127,107,311.30

减：库存股

其他综合收益 24,303,572.50

专项储备

盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98

未分配利润 -218,478,179.78 -217,194,788.92

所有者权益合计 121,450,677.00 98,430,495.36

负债和所有者权益总计 196,430,278.74 181,095,640.31

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

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2015 年半年度报告

一、营业总收入 196,419,348.37 195,077,734.86

其中：营业收入 196,419,348.37 195,077,734.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 177,200,299.44 180,114,182.19

其中：营业成本 110,774,304.14 121,450,372.15

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,134,274.27 1,635,360.28

销售费用 34,564,910.61 23,708,514.61

管理费用 19,906,043.74 17,444,718.31

财务费用 9,820,766.68 15,875,216.84

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,219,048.93 14,963,552.67

加：营业外收入 380.32 5,004,000.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 103,650.00 75,454.08

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,115,779.25 19,892,098.59

减：所得税费用 3,074,465.89 3,372,646.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,041,313.36 16,519,452.30

归属于母公司所有者的净利润 13,659,286.45 13,855,838.93

少数股东损益 2,382,026.91 2,663,613.37

六、其他综合收益的税后净额 24,303,572.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税 24,303,572.50

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 24,303,572.50

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

23 / 91

2015 年半年度报告

2.可供出售金融资产公允价值变动 24,303,572.50

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 40,344,885.86 16,519,452.30

归属于母公司所有者的综合收益总额 37,962,858.95 13,855,838.93

归属于少数股东的综合收益总额 2,382,026.91 2,663,613.37

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0769 0.0780

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0769 0.0780

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 1,282,421.12 2,708,319.97

财务费用 969.74 694.54

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,283,390.86 -2,709,014.51

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,283,390.86 -2,709,014.51

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,283,390.86 -2,709,014.51

五、其他综合收益的税后净额 24,303,572.50

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

24 / 91

2015 年半年度报告

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 24,303,572.50

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 24,303,572.50

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 23,020,181.64 -2,709,014.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 185,795,374.53 174,105,651.22

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 456,217.11 15,596,423.87

经营活动现金流入小计 186,251,591.64 189,702,075.09

购买商品、接受劳务支付的现金 91,871,624.11 129,756,582.54

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 13,181,888.24 16,408,063.75

支付的各项税费 23,909,666.68 22,382,891.72

25 / 91

2015 年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金 36,718,138.92 30,323,657.54

经营活动现金流出小计 165,681,317.95 198,871,195.55

经营活动产生的现金流量净额 20,570,273.69 -9,169,120.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 12,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 12,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 45,910,789.54 82,904,309.86

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 45,910,789.54 82,904,309.86

投资活动产生的现金流量净额 -45,898,789.54 -82,904,309.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 60,000,000.00 270,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 87,500,000.00 9,706,000.00

筹资活动现金流入小计 147,500,000.00 279,706,000.00

偿还债务支付的现金 114,490,000.00 120,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 16,116,066.73 8,581,864.88

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 27,301,150.64 7,950,480.00

筹资活动现金流出小计 157,907,217.37 136,532,344.88

筹资活动产生的现金流量净额 -10,407,217.37 143,173,655.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -730.65

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -35,736,463.87 51,100,224.80

加：期初现金及现金等价物余额 95,206,016.81 79,834,553.21

六、期末现金及现金等价物余额 59,469,552.94 130,934,778.01

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,158,769.38 1,297,360.56

经营活动现金流入小计 1,158,769.38 1,297,360.56

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 999,787.16 1,093,160.41

支付的各项税费 39,615.38 120,770.17

支付其他与经营活动有关的现金 119,468.98 702,291.82

经营活动现金流出小计 1,158,871.52 1,916,222.40

经营活动产生的现金流量净额 -102.14 -618,861.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -730.65

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -832.79 -618,861.84

加：期初现金及现金等价物余额 168,326.29 834,146.74

六、期末现金及现金等价物余额 167,493.50 215,284.90

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

27 / 91

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 177,592 129,363 10,925, -2,903, 60,794,10 375,772,4

,864.00 ,477.46 108.98 084.25 7.93 74.12

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 177,592 129,363 10,925, -2,903, 60,794,10 375,772,4

,864.00 ,477.46 108.98 084.25 7.93 74.12

三、本期增减变动金额（减 24,303, 13,659, 2,382,026 40,344,88

少以“－”号填列） 572.50 286.45 .91 5.86

（一）综合收益总额 24,303, 13,65 2,382,026 40,344,88

572.50 9,286 .91 5.86

.45

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

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2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 177,592 129,363 24,303, 10,925, 10,756, 63,176,13 416,117,3

,864.00 ,477.46 572.50 108.98 202.20 4.84 59.98

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 177,592 104,544 10,925, -15,026 56,985,13 335,020,4

,864.00 ,294.62 108.98 ,917.25 5.94 86.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 177,592 104,544 10,925, -15,026 56,985,13 335,020,4

,864.00 ,294.62 108.98 ,917.25 5.94 86.29

三、本期增减变动金额（减 13,855, 2,663,613 16,519,45

少以“－”号填列） 838.93 .37 2.30

（一）综合收益总额 13,855, 2,663,613 16,519,45

838.93 .37 2.30

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2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 177,592 104,544 10,925, -1,171, 59,648,74 351,539,9

,864.00 ,294.62 108.98 078.32 9.31 38.59

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 177,592, 127,107,3 10,925,1 -217,194 98,430,49

864.00 11.30 08.98 ,788.92 5.36

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 177,592,8 127,107,3 10,925,1 -217,194 98,430,49

64.00 11.30 08.98 ,788.92 5.36

三、本期增减变动金额（减 24,303,5 -1,283,3 23,020,18

少以“－”号填列） 72.50 90.86 1.64

（一）综合收益总额 24,303,5 -1,283,3 23,020,18

72.50 90.86 1.64

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

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2015 年半年度报告

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 177,592,8 127,107,3 24,303,5 10,925,1 -218,478 121,450,6

64.00 11.30 72.50 08.98 ,179.78 77.00

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 177,592,8 102,288,1 10,925,1 -209,664 81,141,89

64.00 28.46 08.98 ,202.52 8.92

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 177,592,8 102,288,1 10,925,1 -209,664 81,141,89

64.00 28.46 08.98 ,202.52 8.92

三、本期增减变动金额（减 -2,709,0 -2,709,01

少以“－”号填列） 14.51 4.51

（一）综合收益总额 -2,709,0 -2,709,01

14.51 4.51

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

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2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 177,592,8 102,288,1 10,925,1 -212,37 78,432,88

64.00 28.46 08.98 3,217.0 4.41

3

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：李成

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

1、公司历史沿革

辅仁药业集团实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海民丰实业（集

团）股份有限公司，于 1996 年 10 月 20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。

1996 年 11 月 12 日，经中国证券监督管理委员会“证监发字［1996］328 号”文批准，公司向社

会公开发行境内上市 A 股股票并在上海证券交易所上市交易。1997 年末股本总额为人民币

104,272,128.00 元。

经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（1998）18 号文同意、中国证券监督管理委员会证

监上字（1998）84 号文批准，公司于 1998 年 8 月 27 日至 9 月 9 日以 1997 年末公司总股本

104,272,128 股为基数，向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股，配售价格为 5.80 元/

股，共计配售 14,123,115 股，共募集资金人民币 80,176,812.71 元（已扣除发行费用 1,737,254.29

元），配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。

2001 年 7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数，向全体股东用资本公积按

10：5 的比例转增股本 59,197,621 股，转增后公司总股本增至 177,592,864 股，注册资本为人民

币 177,592,864.00 元，本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字（2001）

第 11089 号验资报告验证。

2006 年 4 月，本公司进行股权分置改革，股权分置方案为：（1）本公司第一大股东河南辅

仁药业集团有限公司（现已更名为“辅仁药业集团有限公司”，以下简称“辅仁集团”）将其持

有的河南辅仁堂制药有限公司（以下简称“辅仁堂”）95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有

限公司 72.60%的股权以及其他低效资产进行置换。（2）公司非流通股股东向本方案实施股权登

记日登记在册的全体流通股股东支付股票对价，全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票，非

流通股股东向流通股股东共计支付对价 5,062,500 股。上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完成股

权变更手续和资产移交手续，并于 2006 年 6 月完成股权分置改革。

完成上述股权分置改革后，公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股

沪总字第 019018 号（市局）的企业法人营业执照，并更名为上海辅仁实业（集团）股份有限公司。

本公司于 2011 年 8 月 19 日收到上海市工商行政管理局准予变更登记通知书，自 2011 年 8

月 19 日起公司启用新的工商注册号：310000400056387，原工商注册号 019018 不再使用。同时，

公司企业法人营业执照中公司类型由“股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）”变更为“股

份有限公司（上市）”。

2013 年 12 月 6 日，经 2013 年第一次临时股东大会同意，本公司注册地址由“上海市建国西

路 285 号 13 楼”变更为“河南省鹿邑县产业集聚区同源路 1 号”。

2014 年 3 月 20 日，经 2014 年第一次临时股东大会同意，本公司公司注册名称由“上海辅仁实业

（集团）股份有限公司”变更为“辅仁药业集团实业股份有限公司”。并于 2014 年 3 月 25 日向

河南省工商行政管理局办理了变更登记手续。

2014 年 4 月 2 日，经上海证券交易所批准，本公司股票简称由“上海辅仁”变更为“辅仁药

业”。

公司类型：股份有限公司（上市）

公司注册号：310000400056387

公司法定代表人：朱文臣

2、公司所处行业、经营范围

公司所属行业：公司现在主要的生产经营主体为子公司--河南辅仁堂制药有限公司，其所属

行业为药品生产行业，主要产品是中成药。

本公司经批准的经营范围：服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及

销售；提供纺织行业的信息，咨询、技术设计服务；仓储配送；从事非配额许可证管理，非专营

商品的收购出口业务；科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务；计算机软件的开

发，设计、制作，销售自产产品及售后服务。

本公司在 2006 年完成重大资产重组后，主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销售

为主，母公司的业务基本停顿，成为一个控股公司。

3、公司主要产品

34 / 91

2015 年半年度报告

公司主要产品为各类中成药。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 27 日决议批准报出

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年上半度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本公司本报告期合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月

30 日的财务状况及 2015 上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表

在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

35 / 91

2015 年半年度报告

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

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同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司

发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初

始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流

量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 15.00 15.00

2－3 年 30.00 30.00

3 年以上

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 100.00 100.00

5 年以上 100.00 100.00

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款

项有明显差别的应收款项。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生

减值，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试

未发生减值的，并入相应的组合按账龄分析法计

提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较

低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

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组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、

9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账

面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资

产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

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控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司 2014 年 7 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长

期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期

损益。

③ 购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价

值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 20 4、10 4.80、4.5

机器设备 年限平均法 10 4、10 9.60、9.0

电子设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18

运输设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18

其他设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

(4).其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平

均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶段的具体标

准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

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之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立

即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应

调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，

相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，

相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除

此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接

受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处

理。

25. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

26. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用

于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出

金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，

必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但

对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按

照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业

均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

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2015 年半年度报告

① 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

② 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

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2015 年半年度报告

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

① 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。

① 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

② 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%的税率计算销项 17%

税，并按扣除当期允许抵扣的进

项税额后的差额计缴增值税。

消费税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

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2015 年半年度报告

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5%、7%

计缴。

企业所得税 分别适用 25%、15%的税率。 25%、15%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

河道维护费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 1%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

辅仁药业集团实业股份有限公司 25%

上海顺丰储运有限公司 25%

上海民丰房地产开发经营有限公司 25%

河南辅仁堂制药有限公司 15%

广东瑞辉医药有限公司 25%

2. 税收优惠

本公司的子公司河南辅仁堂制药有限公司 2014 年度通过河南省 2014 年度高新技术企业复核，

于 2014 年 10 月 23 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方

税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201441000129。根据科技部、财政部、国

家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通

知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关

规定，河南辅仁堂制药有限公司 2014 年至 2016 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 192,678.30 126,692.12

银行存款 67,259,643.42 85,070,769.13

其他货币资金 19,566,231.22 20,008,555.56

合计 87,018,552.94 105,206,016.81

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

截止 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金 19,566,231.22 元，其中 19,549,000.00 元为超过三

个月的银行承兑汇票保证金。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,010,007.44 4,818,240.90

商业承兑票据

合计 3,010,007.44 4,818,240.90

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2015 年半年度报告

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 13,128,982.11

商业承兑票据

合计 13,128,982.11

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 108,03 100.00 12,809 11.86 95,220 86,817 100 12,809 14.75 74,007

征组合计提坏 0,214. ,814.9 ,399.5 ,417.1 ,814.9 ,602.2

账准备的应收 51 7 4 7 7 0

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

108,03 / 12,809 / 95,220 86,817 / 12,809 / 74,007

合计 0,214. ,814.9 ,399.5 ,417.1 ,814.9 ,602.2

51 7 4 7 7

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 85,123,635.47 3,393,092.80 3.99

1至2年 8,872,222.11 1,083,229.22 12.21

2至3年 4,860,604.14 1,263,002.57 25.98

3 年以上

3至4年 2,146,344.19 453,534.15 21.13

4至5年 1,906,203.59 1,495,751.22 78.47

5 年以上 5,121,205.01 5,121,205.01 100.00

合计 108,030,214.51 12,809,814.97 11.86

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2015 年半年度报告

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备

额的比例（%）

服装集团民丰进出口部 非关联方 4,013,258.33 5 年以上 3.71 4,013,258.33

辅仁药业集团医药有限公司 关联方 1,807,957.89 1 至 2 年 1.67 90,397.89

上海双臣印染进出口公司 非关联方 663,964.00 4 至 5 年 0.61 663,964.00

江苏九泰医药有限公司 非关联方 152,600.00 1 年以内 0.14 7,630.00

宿迁瑞康医药有限公司 非关联方 153,648.82 1 年以内 0.14 7,682.44

合计 6,791,429.04 6.27 4,782,932.66

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,789,791.57 89.25 8,312,330.78 79.93

1至2年 461,952.65 4.69 1,488,011.75 14.31

2至3年 130,449.03 1.32 151,070.26 1.45

3 年以上 466,632.19 4.74 447,527.01 4.30

合计 9,848,825.44 100.00 10,398,939.80 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项

单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因

的比例

河南许继智能科技股份有限 非关联方 1,133,177.8 11.51 货物未到

公司

北京诚益通控制工程科技股 非关联方 728,160.00 7.39 货物未到

份有限公司

河南天力电气设备有限公司 非关联方 588,373.32 5.97 货物未到

河南博生医药有限公司 非关联方 578,000.00 5.87 货物未到

南京康达生物工程设备厂 非关联方 300,000.00 3.05 货物未到

合计 3,327,711.12 33.79

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

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2015 年半年度报告

比 计提 价值 比 计提 价值

金额 例 金额 比例 金额 例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单项金额重 1,280,000. 4.2 1,280,000. 100. 1,280,000. 5.7 1,280,000. 100.

大并单独计 00 9 00 00 00 8 00 00

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 27,647,258 92. 14,648,994 52.9 13,0 19,917,433 90. 14,648,994 73.5 5,268

特征组合计 .14 64 .63 9 01,3 .36 07 .63 5 ,438.

提坏账准备 81.8 73

的其他应收 1

款

单项金额不 916,932.44 3.0 916,932.44 100. 916,932.44 4.1 916,932.44 100.

重大但单独 7 00 5 00

计提坏账准

备的其他应

收款

29,844,190 / 16,845,927 13,0 22,114,365

/ / 16,845,927 / 5,268

.58 .07 01,3 .8 .07 ,438.

合计

81.8 73

1

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 5,093,482.00 248,303.16 4.87

1 年以内小计 5,093,482.00 248,303.16 4.87

1至2年 5,482,438.69 73,918.89 1.35

2至3年 2,790,434.23 53,302.29 1.91

3 年以上

3至4年 14,865.87 7,432.94 50.00

4至5年 48,415.50 48,415.50 100.00

5 年以上 14,217,621.85 14,217,621.85 100.00

合计 27,647,258.14 14,648,994.63 52.99

确定该组合依据的说明：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,669,683.05 1,821,250.21

市场风险保证金 2,500,000.00 86,072

往来款 22,352,607.53 16,292,009.15

押金 21,900.00 187,602

意外险 3,300,000.00 3,300,000.00

服务费 427,432.44

合计 29,844,190.58 22,114,365.80

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

永太公司 往来款 10,139,340.99 5 年以上 33.97 10,139,340.99

中国人寿保险 意外险 3,102,000.00 1 至 2 年 10.39 155,100.00

股份有限公司

周口分公司

国通科技 往来款 2,757,561.00 5 年以上 9.24 2,757,561.00

远东国际租赁 保证金 2,500,000.00 1 年以内 8.38 125,000.00

有限公司

悦洋公司 往来款 1,100,000.00 5 年以上 3.69 1,100,000.00

合计 / 19,598,901.99 / 65.67 14,277,001.99

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

6、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,287,564.7 13,287,564.15 26,456,741.63 26,456,741.6

5 3

在产品 6,767,909.74 6,767,909.74 3,317,114.30 3,317,114.30

库存商 92,882,153.2 4,278,009.40 88,604,143.86 87,755,487.98 4,278,009 83,477,478.5

品 6 .40 8

周转材 9,087,612.92 9,087,612.92 12,990,415.93 12,990,415.9

料 3

消耗性

生物资

产

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2015 年半年度报告

建造合

同形成

的已完

工未结

算资产

自制半 22,627,832.9 22,627,832.97 17,982,448.29 17,982,448.2

成品 7 9

合计 144,653,073. 4,278,009.40 140,375,063.6 148,502,208.1 4,278,009 144,224,198.

64 4 3 .40 73

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料

在产品

库存商品 4,278,009 4,278,009

.40 .40

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 4,278,009 4,278,009

.40 .40

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

试生产产品 120,003.00

待抵扣进项税 332,749.38 432,011.76

合计 332,749.38 552,014.76

8、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售

债务工

具：

可供出售

权益工

具：

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2015 年半年度报告

按公 24,303,572. 24,303,572.5

允价值计 50 0

量的

按成 2,369,608. 300,000.0 2,069,608.00 11,369,608.0 300,000.0 11,069,608.0

本计量的 00 0 0 0 0

26,673, 300,000.0 26,373,180.5 11,369,608.00 300,00 11,069,608.0

合计

180.50 0 0 0.00 0

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被 本

被 账面余额 减值准备

投资 期

投

本 本 单位 现

资

本期 本期 期 期 持股 金

单 期初 期末 期初 期末

增加 减少 增 减 比例 红

位

加 少 (%) 利

上 9,000,000 9,000,00 18.0

海 .00 0.00 0

创

新

投

资

有

限

公

司

申 2,012,100 24,303,57 26,315,67 0.01

万 .00 2.50 2.50 09

宏

源

集

团

股

份

有

限

公

司

成 300,000.0 300,000.0 300,000 300,000

都 0 0 .00 .00

海

发

实

业

股

份

有

59 / 91

2015 年半年度报告

限

公

司

上 57,508.00 57,508.00 0.08

海

宝

鼎

投

资

股

份

有

限

公

司

合 11,369,60 24,303,57 9,000,00 26,673,18 300,000 300,000 /

计 8.00 2.50 0.00 0.50 .00 .00

9、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

电子设备及其

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 408,685,955.85 242,392,952.77 6,305,476.95 2,315,974.28 659,700,359.85

2.本期增加

70,953.81 714,668.79 51,339.82 836,962.42

金额

（1）购置 714,668.79 51,339.82 766,008.61

（2）在建

工程转入

（3）企业

合并增加

其他 70,953.81 70,953.81

3.本期减少

69,166.00 69,166.00

金额

（1）处置

69,166.00 69,166.00

或报废

其他

4.期末余额 408,756,909.66 243,107,621.56 6,236,310.95 2,367,314.10 660,468,156.27

二、累计折旧

1.期初余额 77,432,367.59 74,306,747.59 5,184,080.12 1,592,593.61 158,515,788.91

2.本期增加

9,774,396.90 9,963,915.94 238,475.14 111,283.87 20,088,071.85

金额

（1）计提 9,774,396.90 9,963,915.94 238,475.14 111,283.87 20,088,071.85

3.本期减少

57,546.32 57,546.32

金额

（1）处置

57,546.32 57,546.32

或报废

60 / 91

2015 年半年度报告

4.期末余额 87,206,764.49 84,270,663.53 5,365,008.94 1,703,877.48 178,546,314.44

三、减值准备

1.期初余额 1,384,615.38 1,384,615.38

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 1,384,615.38 1,384,615.38

四、账面价值

1.期末账面

321,550,145.17 157,452,342.65 871,302.01 663,436.62 480,537,226.45

价值

2.期初账面

331,253,588.26 166,701,589.80 1,121,396.83 723,380.67 499,799,955.56

价值

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

10、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 值 减 值

项目 账面价值 账面价值

账面余额 账面余额

准备 准备

新口服固体 197,127,963.10 197,127,963.10 128,010,499.00 128,010,499.00

制剂车间建

设工程

新车间生产 17,794,581.17 17,794,581.17 9,897,435.89 9,897,435.89

线

其他工程 7,003,483.81 7,003,483.81 5,622,280.24 5,622,280.24

合计 221,926,028.08 221,926,028.08 143,530,215.13 143,530,215.13

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

工

本 程 本

期本 累 期

转期 计 利

项 入其 投 工 息 资

利息资本 其中：本

目 期初 本期增加 固他 期末 入 程 资 金

预算数 化累计金 期利息资

名 余额 金额 定减 余额 占 进 本 来

额 本化金额

称 资少 预 度 化 源

产金 算 率

金额 比 (%

额 例 )

(%)

新 219,006,80 128,010,49 69,117,46 197,127,96 98. 9 28,567,97 9,260,14 6. 金

口 9.71 9.00 4.10 3.10 14 5 8.65 3.10 67 融

服 机

固 构

体 贷

制 款

剂 和

车 自

间 筹

建

设

工

程

新 9,897,435. 7,897,145 17,794,581 自

车 89 .28 .17 筹

间

生

产

线

其 5,622,280. 1,381,203 7,003,483. 自

他 24 .57 81 筹

工

程

合 219,006,80 143,530,21 78,395,81 221,926,02 / / 28,567,97 9,260,14 / /

计 9.71 5.13 2.95 8.08 8.65 3.10

11、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 567,667.42

合计 567,667.42

12、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

62 / 91

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

已报废的机器设备 11,932.54 11,932.54

合计 11,932.54 11,932.54

13、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 32,187,039.20 56,590,360.00 16,509.43 88,793,908.63

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 32,187,039.20 56,590,360.00 16,509.43 88,793,908.63

二、累计摊销

1.期初余额 2,713,328.22 40,202,298.33 2,030.92 42,917,657.47

2.本期增加 321,870.36 1,458,728.04 1,780,598.40

金额

（1）计提 321,870.36 1,458,728.04 1,780,598.40

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 3,035,198.58 41,661,026.37 2,030.92 44,698,255.87

三、减值准备

1.期初余额 829,416.66 829,416.66

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

63 / 91

2015 年半年度报告

4.期末余额 829,416.66 829,416.66

四、账面价值

1.期末账面 29,151,840.62 14,099,916.97 14,478.51 43,266,236.10

价值

2.期初账面 29,473,710.98 15,558,645.01 14,478.51 45,046,834.50

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

14、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

确认

期初 内部 转入 期末

项目 为无

余额 开发 其他 当期 余额

形资

支出 损益

产

新药研 9,541,698.10 1,132,075.48 10,673,773.58

究开发

合计 9,541,698.10 1,132,075.48 10,673,773.58

15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 13,184,784.84 2,025,739.31 13,184,784.84 2,025,739.31

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

职工薪酬 5,867,496.21 907,194.75 5,867,496.21 907,194.75

其他非流动负债 17,708,898.62 2,656,334.79 17,708,898.62 2,656,334.79

合计 36,761,179.67 5,589,268.85 36,761,179.67 5,589,268.85

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

64 / 91

2015 年半年度报告

16、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付的设备采购款 6,168,085.44

合计 6,168,085.44

17、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 139,000,000.00 139,000,000.00

信用借款

保理借款 60,000,000.00 60,000,000.00

合计 209,000,000.00 209,000,000.00

短期借款分类的说明：

注：①截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的保理借款 60,000,000.00 元，为子公司辅仁堂向中

国工商银行股份有限公司鹿邑支行申请办理有追索权的国内保理业务借款，借款用途为购买原材

料。

②截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的保证借款 139,000,000.00 元，其中，70,000,000.00 元

为子公司辅仁堂向中国农业发展银行鹿邑县支行的保证借款，借款用途为购买原材料，保证人为

辅仁药业集团有限公司；19,000,000.00 元为子公司辅仁堂向周口市商业银行的保证借款，借款

用途为日常生产经营周转，保证人为河南同源制药有限公司；20,000,000.00 元为子公司辅仁堂

向中国银行股份有限公司周口分行的保证借款，借款用途为购买中药材，保证人为辅仁药业集团

有限公司；30,000,000.00 元为子公司辅仁堂向中国工商银行鹿邑支行的保证借款，借款用途为

购买原材料，保证人为辅仁药业集团有限公司。

③截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的抵押借款 10,000,000.00 元，为子公司辅仁堂向中国农

业发展银行鹿邑县支行的抵押借款，借款用途为购买原材料，抵押物为其拥有的原值为

14,969,551.22 元的机器设备。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款情况。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

18、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

19、 衍生金融负债

□适用 √不适用

20、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

商业承兑汇票

银行承兑汇票 19,549,000.00 24,000,000.00

合计 19,549,000.00 24,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

21、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 31,227,502.72 42,779,312.04

设备款 856,824.9 716,420.25

工程款 3,094,119.61 3,094,119.61

其他 1,001,660.00 2,079,640.07

合计 36,180,107.23 48,669,491.97

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

东方集团 503,030.97 历史遗留

太康服装总厂 435,763.22 历史遗留

上海衬衫制衣公司 370,524.22 历史遗留

洛阳佳云水处理技术有限公司 278,749.70 工程尾款

瑞安市飞云机械厂 16,800.00 货款未支付

合计 1,604,868.11 /

22、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收的药品款 9,177,676.01 10,005,943.64

预收的其他款项 68,663.25 68,663.25

合计 9,246,339.26 10,074,606.89

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

广东诺邦药业有限公司 320,218.28 未清算货款

广东家之和药业有限公司 296,000.00 未清算货款

广东梓瑞药业有限公司 260,520.00 未清算货款

中山市健民药业有限公司 228,298.97 未清算货款

广东德顺医药有限公司 225,720.40 未清算货款

合计 1,330,757.65 /

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

23、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 6,282,523.17 11,425,438.92 12,898,282.05 4,809,680.04

二、离职后福利-设定提存 195,440.39 2,584,926.08 283,606.19 2,496,760.28

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 6,477,963.56 14,010,365.00 13,181,888.24 7,306,440.32

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 5,448,824.41 10,839,429.93 12,305,220.06 3,983,034.28

补贴

二、职工福利费

三、社会保险费 519,920.99 519,920.99

其中：医疗保险费 282,380.99 282,380.99

工伤保险费 237,540.00 237,540.00

生育保险费

四、住房公积金 66,088.00 66,088.00

五、工会经费和职工教育 833,698.76 7,053.00 826,645.76

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 6,282,523.17 11,425,438.92 12,898,282.05 4,809,680.04

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 195,440.39 2,584,926.08 283,606.19 2,496,760.28

2、失业保险费

3、企业年金缴费

合计 195,440.39 2,584,926.08 283,606.19 2,496,760.28

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2015 年半年度报告

24、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 5,375,313.56 3,272,280.79

消费税

营业税

企业所得税 2,707,828.79 1,826,551.49

个人所得税 35,363.65 12,966.70

城市维护建设税 222,783.58 195,203.60

房产税 57,261.18

土地使用税 447,381.14 680,119.98

堤围防护费 19,387.76

教育费附加及地方教育费附加 227,004.78 203,094.87

印花税 6,191.77

合计 9,015,675.50 6,273,058.14

25、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永 1,467,631.98 1,467,631.98

续债股利

法人股及职工股股利 291,110.67 291,110.67

未上市前的老股东股利 1,176,521.31 1,176,521.31

合计 1,467,631.98 1,467,631.98

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：应付股利系公司未上市前遗留未支付的股利。

26、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

备用金 76,542.22 55,735.86

市场风险保证金 2,229,965.95 2,584,750.81

押金 34,677.28 77,012.05

租金 112,266.00 112,266.00

遣散费 1,221,358.37 1,221,358.37

往来款 65,510,111.75 46,216,062.14

保险费 991,909.98 991,909.98

其他 7,387,894.81 588,876.53

合计 77,564,726.36 51,847,971.74

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

68 / 91

2015 年半年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

辅仁药业集团有限公司 25,424,960.86 往来款

刘秀云 9,000,000.00 往来款

上海民峰实业有限公司 3,644,966.00 历史遗留

上海创新投资有限公司 1,247,600.00 往来款

职工奖励基金 1,221,358.37 历史遗留

合计 40,538,885.23 /

27、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 27,490,000.00 51,980,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 27,490,000.00 51,980,000.00

其他说明：

一年内到期的长期借款明细见附注 45。

28、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 77,510,000.00 90,000,000.00

保证借款 200,000,000.00 212,000,000.00

信用借款

减：一年内到期的长期借款 -27,490,000.00 -51,980,000.00

合计 250,020,000.00 250,020,000.00

长期借款分类的说明：

注：①截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的保证借款 200,000,000.00 元。其中 40,000,000.00

元为子公司辅仁堂 2011 年 12 月 14 日向国家开发银行股份有限公司的借款，借款总金额为

90,000,000.00 元，用于口服固体制剂生产线建设项目，借款保证人为辅仁药业集团有限公司和

本公司的最终控制人朱文臣。根据借款合同规定的还款计划，剩余 40,000,000.00 元应于 2015

年还款 12,000,000.00 元，2016 年还款 28,000,000.00 元，截止 2015 年 6 月 30 日，一年内到

期的长期借款余额为 12,000,000.00 元，长期借款余额为 28,000,000.00 元；160,000,000.00 元

为子公司辅仁堂 2014 年 6 月 18 日向中国工商银行股份有限公司鹿邑支行的借款，用于口服固体

制剂生产线建设项目，借款保证人为辅仁药业集团有限公司，根据借款合同规定的还款计划，剩

余 160,000,000.00 元应于 2015 年还款 3,000,000.00 元，2016 年还款 32,000,000.00 元，2017

年还款 50,000,000.00 元，2018 年还款 50,000,000.00 元，2019 年还款 25,000,000.00 元，截

止 2015 年 6 月 30 日，一年内到期的长期借款余额为 3,000,000.00 元，长期借款余额为

157,000,000.00 元；

②截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的抵押借款 77,510,000.00 元，为子公司辅仁堂 2013 年

8 月 16 日向中国银行股份有限公司鹿邑支行的借款，借款总金额为 90,000,000.00 元，用于口服

固体制剂生产线扩建项目，根据借款合同规定的还款计划，剩余 77,510,000.00 元应于 2015 年 7

月还款 12,490,000.00 元，2016 年 1 月还款 18,450,000.00 元，2016 年 7 月还款 18,450,000.00

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2015 年半年度报告

元，2017 年 1 月还款 14,060,000.00 元，2017 年 8 月还款 14,060,000.00 元，截止 2015 年 6

月 30 日，一年内到期的长期借款余额为 12,490,000.00 元，长期借款余额为 65,020,000.00 元。

保证人为辅仁药业集团有限公司，抵押物明细如下：

抵押物 权利证书编号 贷款银行 抵押金额(元) 抵押期间

土地使用权 鹿国用[2005]第 002 号

土地使用权 鹿国用[2005]第 003 号

房屋建筑物 房权证鹿房字第 001008 号 中国银行股份有

2013 年 08 月 22 日至

房屋建筑物 房权证鹿房字第 000238 号 限公司鹿邑支行 90,000,000.00

2017 年 08 月 16 日

房屋建筑物 房权证鹿房字第 011901 号

房屋建筑物 房权证鹿房字第 011902 号

房屋建筑物 房权证鹿房字第 011903 号

合计 90,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

借款 借款

贷款单位 利率（%） 币种

起始日 终止日

国家开发银行河南省分行 2011-12-14 2016-12-13 浮动利率 人民币

中国银行股份有限公司鹿邑支行 2013-8-22 2017-8-16 浮动利率 人民币

中国工商银行股份有限公司鹿邑支行 2014-6-18 2019-6-10 浮动利率 人民币

合计

（续）

年末数 年初数

贷款单位 其中： 年内到 其中：1 年内到

借款金额 借款金额

期的借款金额 期的借款金额

国家开发银行河南省分行 40,000,000.00 12,000,000.00 52,000,000.00 24,000,000.00

中国银行股份有限公司鹿邑支行 77,510,000.00 12,490,000.00 90,000,000.00 24,980,000.00

中国工商银行股份有限公司鹿邑支行 160,000,000.00 3,000,000.00 160,000,000.00 3,000,000.00

合计 277,510,000.00 27,490,000.00 302,000,000.00 51,980,000.00

29、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

设备租赁款 43,779,826.59

其他说明：

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2015 年半年度报告

30、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

17,708,898.62 230,000.00 17,938,898.62 政府扶助企业发

政府补助

展资金

拆迁补偿款 12,508,620.45 12,508,620.45

合计 30,217,519.07 230,000.00 30,447,519.07 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 与收益相关

额

基本药物 6,238,898.62 6,238,898.62 与资产相关

GMP 质量升

级改造项目

清洁生产改 4,920,000.00 4,920,000.00 与资产相关

造项目

中药材种植 6,550,000.00 6,550,000.00 与资产相关

基地及口服

固体制剂生

产线新建项

目

其他 230,000.00 230,000.00 与资产相关

合计 17,708,898.62 230,000.00 17,938,898.62 /

31、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 177,592,864.00 177,592,864.00

数

32、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 93,834,416.07 93,834,416.07

价）

其他资本公积 35,529,061.39 35,529,061.39

合计 129,363,477.46 129,363,477.46

33、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初 本期发生金额 期末

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2015 年半年度报告

余额 减：前期 余额

计入其

减：所 税后归 税后归

本期所得税前 他综合

得税 属于母 属于少

发生额 收益当

费用 公司 数股东

期转入

损益

一、以后不能

重分类进损

益的其他综

合收益

其中：重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重 24,303,572.50 24,303,572.50

分类进损益

的其他综合

收益

其中：权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售 24,303,572.50 24,303,572.50

金融资产公

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务

报表折算差

额

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2015 年半年度报告

其他综合收 24,303,572.50 24,303,572.50

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

申万宏源集团股份有限公司于 2015 年 1 月 26 日在深圳证券交易所挂牌上市，截止到 2015

年 6 月 30 日该项可供出售金融资产产生公允价值变动损益 24,303,572.50 元。

34、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 7,368,132.19 7,368,132.19

任意盈余公积 3,556,976.79 3,556,976.79

储备基金

企业发展基金

其他

合计 10,925,108.98 10,925,108.98

35、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -2,903,084.25 -15,026,917.25

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -2,903,084.25 -15,026,917.25

加：本期归属于母公司所有者的净利 13,659,286.45 13,855,838.93

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 10,756,202.20 -1,171,078.32

36、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 196,419,348.37 110,774,304.14 195,013,133.15 121,398,690.75

其他业务 64,601.71 51,681.40

合计 196,419,348.37 110,774,304.14 195,077,734.86 121,450,372.15

37、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税

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2015 年半年度报告

城市维护建设税 1,067,137.14 817,680.14

教育费附加 1,067,137.13 817,680.14

资源税

合计 2,134,274.27 1,635,360.28

其他说明：

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。

38、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 9,465,733.87 8,407,747.92

促销费 9,463,850.65 3,111,421.39

广告费 3,268,609.39 2,223,110.34

宣传费 312,700.86 233,478.62

运杂费 2,862,963.3 2,782,619.33

其他 9,191,052.54 6,950,137.01

合计 34,564,910.61 23,708,514.61

其他说明：

注：销售费用中促销费本期较上年同期增加 204.16%，主要原因是子公司辅仁堂加大促销力

度，费用增加所致。

39、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 3,865,261.76 4,342,475.63

无形资产摊销 1,780,598.40 3,151,448.40

折旧费 2,270,960.73 2,302,266.32

差旅费 359,920.4 311,413.84

其他 11,629,302.45 7,337,114.12

合计 19,906,043.74 17,444,718.31

其他说明：

注：管理费用中无形资产摊销本期较上年同期减少 43.50%，主要原因是子公司辅仁堂 2005

年取得的药品文号于 2014 年年末已摊销完毕。

40、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 5,820,581.71 7,314,664.88

减：利息收入 -215,717.11 -107,228.24

汇兑损失 730.65

减：汇兑收益

手续费 9,916.66 717,300.20

银行融资费用 4,205,254.77 7,950,480.00

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2015 年半年度报告

合计 9,820,766.68 15,875,216.84

其他说明：

注：财务费用本期较上年同期减少 38.14%，主要原因是子公司辅仁堂本期较上年同期长期银

行融资咨询费及借款利率降低所致。

41、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 380.32 380.32

合计

其中：固定资产处置 380.32 380.32

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 5,004,000.00

合计 380.32 5,004,000.00 380.32

42、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 100,000.00 100,000.00

其他 3,650.00 75,454.08 3,650.00

合计 103,650.00 75,454.08 103,650.00

43、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,074,465.89 3,372,646.29

递延所得税费用

合计 3,074,465.89 3,372,646.29

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2015 年半年度报告

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用

44、 其他综合收益

详见附注

45、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 10,500.00 2,485,195.63

利息收入 215,717.11 107,228.24

政府补助 230,000.00 10,004,000.00

保证金 3,000,000.00

合计 456,217.11 15,596,423.87

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用（业务招待费、差旅费、广 27,708,506 20,419,163.88

告费等）

管理费用（保险费、业务招待费、差 6,876,755.78 6,304,944.08

旅费等）

银行手续费 9,916.66 717,300.15

往来款 2,122,960.48 2,882,249.43

合计 36,718,138.92 30,323,657.54

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑贴现 9,706,000.00

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2015 年半年度报告

往来款—暂借款 50,000,000.00

融资租赁款 37,500,000.00

合计 87,500,000.00 9,706,000.00

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

筹资费用 9,752,150.64 7,950,480.00

银行承兑保证金 9,549,000.00

银行贷款保证金 8,000,000.00

合计 27,301,150.64 7,950,480.00

46、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 16,041,313.36 16,519,452.30

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 20,030,525.53 18,354,762.28

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,780,598.40 3,151,448.40

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 -380.32

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 9,822,449.91 15,872,861.65

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 3,849,135.09 -11,356,440.94

经营性应收项目的减少（增加以 -24,165,046.14 -73,842,138.68

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -6,788,322.14 22,130,934.53

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 20,570,273.69 -9,169,120.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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2015 年半年度报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 59,469,552.94 130,934,778.01

减：现金的期初余额 95,206,016.81 79,834,553.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -35,736,463.87 51,100,224.80

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 59,469,552.94 95,206,016.81

其中：库存现金 192,678.30 127,907.74

可随时用于支付的银行存款 59,259,643.42 85,069,553.51

可随时用于支付的其他货币资 17,231.22 10,008,555.56

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 59,469,552.94 95,206,016.81

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

注：控股子公司辅仁堂 2014 年底在农业发展银行的 800 万元属于受限的货币资金，在本报告

期内已做出调整。

47、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 27,549,000.00 银行借款、承兑保证金

应收票据

存货

固定资产 95,800,505.35 抵押借款

无形资产 6,528,576.00 抵押借款

合计 129,878,081.35 /

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2015 年半年度报告

48、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 603,937.35 105,177.33

其中：美元 3,818.35 6.1136 23,343.86

欧元

港币 70,119.00 0.7886 55,295.84

日元 530,000.00 0.0501 26,537.63

人民币

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

上海顺丰储 上海市 上海市 服务业 100.00 投资设立

运有限公司

上海民丰房 上海市 上海市 房地产 90.00 10.00 投资设立

地产开发经

营有限公司

河南辅仁堂 河南鹿邑县 河南鹿邑县 医药制造 86.32 非同一控制下

制药有限公 的企业合并

司

广东瑞辉医 广州市 广州市 医药批发 90.00 投资设立

药有限公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

河南辅仁堂制 13.68% 2,382,026.91 63,176,134.84

药有限公司

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 流动资 非流动资产合 流动负 非流动负负债合 流动资 非流动资资产合 流动负 非流动负债合

产 资产 计 债 债 计 产 产 计 债 负债 计

河南辅仁堂 335,28 764,8 1,100, 331,365 311,73 643,10 332,18 712,93 1,045, 337,64 267,7 605,37

制药有限公 7,857. 58,72 146,58 ,175.00 8,725. 3,900. 4,803. 2,708. 117,51 8,885. 28,89 7,783.

司 84 9.59 7.43 21 21 61 66 2.27 37 8.62 99

广东瑞辉医 28,255 287,1 28,543 22,858, 22,858 25,838 306,53 26,144 20,527 20,527

药有限公司 ,883.0 21.04 ,004.0 640.43 ,640.4 ,306.3 3.49 ,839.7 ,624.4 ,624.4

5 9 3 0 9 2 2

本期发生额 上期发生额

综合

子公司名称 经营活动现金 综合收 经营活动现金流

营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润

流量 益总额 量

总额

河南辅仁堂 184,855,1 17,302,9 20,178,532.13 180,955,851.20 19,111,662.34 -11,220,392.42

制药有限公 24.18 58.94

司

广东瑞辉医 15,323,38 67,148.2 191,820.96 19,597,349.62 220,231.09 -94,909.58

药有限公司 4.69 9

九、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 24,303,572.50 24,303,572.50

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 24,303,572.50 24,303,572.50

（3）其他

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2015 年半年度报告

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 24,303,572.50 24,303,572.50

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

十、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

辅仁药业集 河南鹿邑 医药生产销 400,000,000.00 27.08 27.08

团有限公司 售

本企业的母公司情况的说明

辅仁药业集团有限公司是一家以药业、酒业为主导产业，集研发、生产、经营、投资、管理

于一体的综合性集团公司。旗下拥有辅仁药业集团医药有限公司、河南辅仁堂制药有限公司、开

封制药（集团）有限公司、开封豫港制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、河南同源制

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2015 年半年度报告

药有限公司、辅仁医药科技开发有限公司、河南省宋河酒业股份有限公司等多家全资、控股子公

司。产品涵盖了中、西药制剂，生化制药，生物制药，原料药等多个门类。

辅仁集团一直一来秉承“百姓药 辅仁造”的企业使命，提出“全球通用名药中国制造商”的

初期企业定位。建立了以“多品种为核心、大产能为基础、大营销做支撑，带动辅仁大品牌的建

立”的主导赢利模式。贯彻“产量让位于质量、成本让位于质量”的质量管理方针；以“专门、

专业、专注”为产业的发展定位。本着“和而不同共赢天下”的经营理念，兼容并蓄、尊重规律、

践行规则，在分享全球化带来的利益时，强化企业的战略构想和对未来的把握。

本企业最终控制方是朱文臣

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

河南辅仁医药科技开发有限公司 母公司的控股子公司

河南辅仁怀庆堂制药有限公司 母公司的控股子公司

河南同源制药有限公司 母公司的控股子公司

开封东润化工有限公司 母公司的控股子公司

开封豫港制药有限公司 母公司的控股子公司

开封制药（集团）有限公司 母公司的控股子公司

郑州豫港制药有限公司 母公司的控股子公司

河南省宋河酒业股份有限公司 母公司的控股子公司

辅仁药业集团医药有限公司 母公司的控股子公司

上海民峰实业有限公司 其他

河南省宋河酒实业有限公司 母公司的控股子公司

河南省老子酒业有限公司 母公司的控股子公司

河南九辰置业有限公司 母公司的控股子公司

亳州市顺康中药材商贸有限公司 其他

郑州市鸿硕商贸有限公司 其他

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

河南省宋河酒实业有限公 采购酒 350,039.97 95,200

司

开封豫港制药有限公司 采购药品 984,640.00 1,134,343.64

开封制药（集团）有限公 采购药品 2,803,371.22 3,178,803.40

司

河南同源制药有限公司 采购药品 4,317,427.78 3,855,560.88

辅仁药业集团有限公司 采购药品 2,482,179.20 3,566,118.00

辅仁药业集团有限公司 其他 326,867.50 456,221.14

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

辅仁药业集团医药有限公 销售药品 1,104,963.20 1,455,391.88

司

辅仁药业集团有限公司 销售药品 825.01

辅仁药业集团有限公司 其他 477,840.73 1,943,441.27

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

辅仁药业集团有 30,000,000.00 2014-09-18 2015-09-17 否

限公司、朱文亮

辅仁药业集团有 20,000,000.00 2015-06-18 2016-06-18 否

限公司

河南同源制药有 19,000,000.00 2014-08-15 2015-08-14 否

限公司

辅仁药业集团有 30,000,000.00 2014-09-16 2015-09-12 否

限公司

辅仁药业集团有 40,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14 否

限公司

辅仁药业集团有 10,000,000.00 2015-02-02 2016-01-29 否

限公司

辅仁药业集团有 90,000,000.00 2011-12-14 2016-12-13 否

限公司、朱文臣

辅仁药业集团有 160,000,000.00 2014-06-11 2019-06-10 否

限公司

5、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

辅仁药业集团 544.10 27.21 544.10 27.21

有限公司

辅仁药业集团 1,807,957.89 94,503.69 1,890,073.89 94,503.69

医药有限公司

河南省宋河酒 1,030.00 151.50 1,030.00 151.50

实业有限公司

预付款项：

河南省宋河酒业 350,039.97

股份有限公司

开封制药（集 592,213.56

团）有限公司

开封豫港制药 497,430.08 982,070.08

有限公司

其他应收款：

辅仁药业集团 299,016.08 14,950.80 299,016.08 14,950.80

有限公司

亳州市顺康中 50,000.00 50,000.00

药材商贸有限

公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款：

开封制药（集团）有 11,157.66 44,496.00

限公司

辅仁药业集团医药有 2,216,082.30

限公司

河南同源制药有限公 5,179,616.84 4,024,839.56

司

辅仁药业集团有限公 2,343,994.04 2,231,414.84

司

预收款项：

河南辅仁怀庆堂制药 22,698.00

有限公司

其他应付款：

辅仁药业集团有限公 16,424,960.86 25,424,960.86

司

上海民峰实业有限公 3,644,966.00 3,644,966.00

司

6、 关联方承诺

本公司本年度无关联方承诺情况。

7、 其他

本公司控股子公司辅仁堂与其他关联方在 2014 年度发生资金往来情况补充如下：

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2015 年半年度报告

序号 关联方 期初金额 2014 年度发生额 2014 年度偿还额 期末余额

1 郑州鸿硕商贸有限公司 87,800,000.00 87,800,000.00

亳州市顺康中药材商贸

2 97,500,000.00 97,500,000.00

有限公司

3 河南同源制药有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

十一、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十二、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十三、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账

种类 面 面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价 金额 金额 价

(%) 例(%) (%) 例(%)

值 值

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按 信 用 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 /

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本报告期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,013,258.33 元，占应收

账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,013,258.33 元。

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 15,038,4 96.49 14,186,84 94.3 851,627.44 14,882,50 96.46 14,186,8 95.33 695,660.1

险特征组 73.32 5.88 4 6.00 45.88 2

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额 546,932. 3.51 546,932.4 100 546,932.4 3.54 546,932. 100.00

不重大但 44 4 4 44

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

15,585,4 / 14,733,77 / 851,627.44 15,429,43 / 14,733,7 / 695,660.1

合计

05.76 8.32 8.44 78.32 2

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

568,735.97 20,638.43 3.63

1 年以内小计 568,735.97 20,638.43 3.63

1至2年 357,094.00 53,564.10 15.00

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年 47,000.00 47,000.00 100.00

5 年以上 14,065,643.35 14,065,643.35 100.00

合计 15,038,473.32 14,186,845.88

确定该组合依据的说明：

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,045,486.95 872,768.65

往来款 14,518,018.81 14,107,837.35

押金 21,900.00 21,400.00

服务费 427,532.44

合计 15,585,405.76 15,429,538.44

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

永太公司 往来款 6,083,179.83 5 年以上 39.03 6,083,179.83

永太公司 往来款 4,056,161.16 5 年以上 26.03 4,056,161.16

国通科技 往来款 2,757,561.00 5 年以上 17.69 2,757,561.00

悦洋公司 往来款 1,100,000.00 5 年以上 7.06 1,100,000.00

江宁路筹建新 服务费 426,932.44 3-4 年 2.74 213,466.22

公司

董碧华 备用金 200,000.00 1 年以内 1.28 10,000.00

合计 / 14,623,834.43 / 93.83 14,220,368.21

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02

对联营、合营企业

投资

合计 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增 本期减 本期计 减值准

被投资单位 期初余额 期末余额

加 少 提减值 备期末

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2015 年半年度报告

准备 余额

上海顺丰储运 4,500,000.00 4,500,000.00

有限公司

河南辅仁堂制 158,698,369.02 158,698,369.02

药有限公司

上海民丰房地 4,500,000.00 4,500,000.00

产开发经营有

限公司

合计 167,698,369.02 167,698,369.02

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

十五、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 380.32

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

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2015 年半年度报告

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,650.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 15,490.45

少数股东权益影响额 12,008.20

合计 -75,771.03

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 4.09 0.0769 0.0769

利润

扣除非经常性损益后归属于 4.11 0.0773 0.0773

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人签名的半年度报告文本。

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

备查文件目录

员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：朱文臣

董事会批准报送日期：2015-08-27

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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