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道博股份：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-29 04:23:48
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2015 年半年度报告

公司代码：600136 公司简称：道博股份

武汉道博股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人易仁涛先生、主管会计工作负责人李珍玉女士及会计机构负责人（会计主管人员）

周旭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投

资者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义.................................................................. 3

第二节 公司简介.............................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 5

第四节 董事会报告. ........................................................... 7

第五节 重要事项............................................................. 16

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 25

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31

第九节 财务报告............................................................. 32

第十节 备查文件目录 ........................................................ 120

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

道博股份、公司、本公司、 指 武汉道博股份有限公司

上市公司

当代集团 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司

新星汉宜 指 武汉新星汉宜化工有限公司

强视传媒 指 浙江强视传媒有限公司

重大资产出售报告书 指 《武汉道博股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草

案）》

资产出售协议 指 《武汉道博股份有限公司与武汉当代科技产业集团股份有限

公司之重大资产出售协议》

重大资产重组报告书 指 《武汉道博股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募

集配套资金暨关联交易报告书（草案）》

本次交易 指 道博股份将持有的恒裕矿业 80%股权及健坤物业 98%股权出售

给当代集团，当代集团以支付现金及承担道博股份对健坤物

业、恒裕矿业合计 93,987,946.47 元的债务作为对价的行为。

健坤物业 指 武汉健坤物业有限公司

恒裕矿业 指 湖北恒裕矿业有限公司

发行股份及支付现金购买 指 道博股份与苏州双刃剑全体股东、当代集团、新星汉宜、灵瑜

资产并募集配套资金协议 投资、远洲生物、吴珉及杨光华于 2015 年 7 月 16 日签署的《武

汉道博股份有限公司与双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司

全体股东及武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉

宜化工有限公司、上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲

生物工程有限公司、吴珉及杨光华之发行股份及支付现金购买

资产并募集配套资金协议书》

盈利预测补偿协议 指 道博股份与蒋立章、彭章瑾于 2015 年 7 月 16 日签署的《武汉

道博股份有限公司与蒋立章、彭章瑾之关于双刃剑（苏州）体

育文化传播有限公司实际盈利数与承诺净利润差额的补偿协

议》

股份认购协议 指 依据《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金协议》，

为明确股份认购的具体事项，道博股份与当代集团、新星汉宜、

灵瑜投资、远洲生物、吴珉、杨光华于 2015 年 7 月 16 签署的

《股份认购协议》（作为《发行股份及支付现金购买资产并募

集配套资金协议》的附件）

本次重大资产重组 指 本公司第七届董事会第十二次会议审议通过的交易方案，即向

苏州双刃剑全体股东发行股份及支付现金购买其合法持有或

有权处置的双刃剑（苏州）100%的股权，向当代集团、新星汉

宜、灵瑜投资、远洲生物、吴珉、杨光华发行股份募集 60,000

万元的配套资金的行为

苏州双刃剑 指 双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 武汉道博股份有限公司

公司的中文简称 道博股份

公司的外文名称 WUHAN DOUBLE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 DOUBLE

公司的法定代表人 易仁涛先生

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 周家敏先生 方玮琦先生

联系地址 武汉市武昌区中南路99号保利 武汉市武昌区中南路99号保利

大厦48F 大厦48F

电话 027-87115482 027-87115482

传真 027-87115487 027-87115487

电子信箱 zhoujiamin0716＠126.com fwq_whdb@126.com

三、 基本情况变更简介

本报告期公司基本情况未发生变更。

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 道博股份 600136 ST道博

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据 上年同期 年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 104,747,017.30 26,757,421.04 291.47

归属于上市公司股东的净利润 22,215,673.19 -1,173,147.81 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 18,008,871.87 -1,165,266.90 不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -28,863,494.11 -4,642,347.81 不适用

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 837,957,498.79 134,753,745.86 521.84

总资产 1,176,476,804.70 191,532,991.58 514.24

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.15 -0.01 不适用

稀释每股收益（元／股） 0.15 -0.01 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.12 -0.01 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 3.70 -0.88 增加4.58个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.00 -0.87 增加3.88个百分点

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 5,610,332.00

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

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2015 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,247.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 112.57

所得税影响额 -1,402,395.37

合计 4,206,801.32

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年度，公司启动了产业方向调整的重大战略转型，将企业的未来发展方向锁定在成长性

较好、发展前景广阔的文化产业。本报告期内，公司收购强视传媒的成功实施，标志着公司正式

切入文化产业的同时，也标志着公司在主业转型、产业结构调整之路上迈出了成功的第一步。

在此基础上，为突出主业、加快文化产业的布局，本报告期内， 公司继续深化产业结构调整，

实施“送出去、请进来”战略，将传统的行业前景不明朗、盈利能力弱的学生公寓运营管理和磷

矿石贸易业务出售给大股东，同时以发行股份购买方式收购双刃剑（苏州）体育文化传播有限公

司 100%股权。

通过上述产业调整，公司将打造“大文化产业整合平台”作为公司长期的发展战略，并明确

了公司将围绕“大文化、大市场、大格局”的发展思路，加大对“文化、体育与娱乐”相关产业

的投资步伐和力度。

截止本报告期，公司实现主营业务收入 104,747,017.3 元，营业利润 22,140,756.66 元,净利

润 22,047,645.93 元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 104,747,017.30 26,757,421.04 291.47

营业成本 60,009,471.66 21,211,924.77 182.90

销售费用 973,196.11 320,394.18 203.75

管理费用 14,371,014.30 4,650,857.24 209.00

财务费用 6,226,907.35 547,688.13 1,036.94

经营活动产生的现金流量净额 -28,863,494.11 -4,642,347.81 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -122,287,400.93 -6,580,897.32 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 168,818,981.01 -3,495,748.85 不适用

营业外收入 5,610,332.00 0 100.00

所得税费用 5,702,194.85 956,117.58 496.39

净利润 22,047,645.93 -1,203,685.57 不适用

销售商品、提供劳务收到的现金 65,592,599.34 27,059,810.48 142.40

收到其他与经营活动有关的现金 14,678,977.15 2,149,416.35 582.93

经营活动现金流入小计 85,881,908.49 29,209,226.83 194.02

购买商品、接受劳务支付的现金 56,035,204.14 22,313,121.57 151.13

支付给职工以及为职工支付的现金 6,303,915.97 1,821,843.60 246.02

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2015 年半年度报告

支付的各项税费 5,520,650.53 2,243,709.90 146.05

支付其他与经营活动有关的现金 46,885,631.96 7,472,899.57 527.41

处置子公司及其他营业单位收到的 0 2,048,100.00 -100.00

现金净额

购建固定资产、无形资产和其他长 1,710,265.32 3,675.64 46,429.73

期资产支付的现金

投资支付的现金 0 8,625,321.68 -100.00

取得子公司及其他营业单位支付的 120,636,175.61 0 100.00

现金净额

取得借款收到的现金 87,000,000.00 5,000,000.00 1,640.00

偿还债务支付的现金 75,000,000.00 5,000,000.00 1,400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 6,952,018.11 181,600.00 3,728.20

现金

现金及现金等价物净增加额 17,668,085.97 -14,718,993.98 不适用

期初现金及现金等价物余额 2,183,083.64 17,940,350.38 -87.83

期末现金及现金等价物余额 19,851,169.61 3,221,356.40 516.24

营业收入变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

营业成本变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

销售费用变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

管理费用变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

财务费用变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导

致合并报表范围发生变化所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒收购的现金

对价支付所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系 2015 年 2 月，公司完成对强视传媒收购的重

大资产重组项目中的配套资金的募集所致。

营业外收入变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发

生变化所致。

所得税费用变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发

生变化所致。

净利润变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，

导致合并报表范围发生变化所致。

收到的税费返还变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范

围发生变化所致。

收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，

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2015 年半年度报告

导致合并报表范围发生变化所致。

购买商品、接受劳务支付的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，

导致合并报表范围发生变化所致。

支付给职工以及为职工支付的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，

导致合并报表范围发生变化所致。

支付的各项税费变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范

围发生变化所致。

支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，

导致合并报表范围发生变化所致。

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额变动原因说明:主要系上年同期收到公司出售全资子

公司武汉思瑞尾款所致。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明:主要系公司购置固定资产所致

投资支付的现金变动原因说明:主要系公司上年同期支付收购天风股权款所致。

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传

媒收购的现金对价支付所致。

吸收投资收到的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月，公司完成对强视传媒收购的重大资产重

组项目中的配套资金的募集所致。

取得借款收到的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报

表范围发生变化所致。

收到其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系子公司恒裕矿业收回保证金所致。

偿还债务支付的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报

表范围发生变化所致。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明:主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的

收购，导致合并报表范围发生变化所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购,导致公司合并报告表发生变化所致。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

1、2015 年 2 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉道博股份有限公司向游

建鸣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]137 号），截至 2015 年 2 月

17 日，公司已完成募集配套资金、标的资产过户及新增股份登记等相关手续，并于 2015 年 3 月

17 日完成了公司相关的工商变更手续。

2、2015 年 6 月 23 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了公司将持有的健坤物业 98%股权及恒裕

矿业 80%股权出售给当代集团的重大资产出售相关议案，截止本报告出具日，上述重大资产出售

已实施完毕。

(3) 其他

公司其他财务指标大幅度变动的情况及原因

科目 本期数 期初数 变动比例（%）

货币资金 33,551,384.55 22,483,298.36 49.23

应收票据 600,000.00 3,116,000.00 -80.74%

应收账款 302,175,756.95 10,394,678.18 2807.02%

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2015 年半年度报告

预付款项 44,189,010.12 4,918,093.62 798.50%

其他应收款 18,920,708.35 3,285,143.37 475.95%

存货 282,250,200.72 1,232,118.68 22807.71%

其他流动资产 1,575,144.48 0 100.00

无形资产 100,027.06 68,400.04 46.24%

商誉 339,914,571.92 0 100.00

长期待摊费用 1,707,056.26 83,385.50 1947.19%

递延所得税资产 3,910,962.20 183,579.26 2030.39%

短期借款 90,000,000.00 0 100.00

应付账款 73,566,170.27 5,135,775.80 1332.43%

预收款项 24,268,661.24 2,419,054.16 903.23%

应付职工薪酬 1,391,004.86 946,597.88 46.95%

应交税费 17,424,984.67 10,149,316.62 71.69%

应付利息 2,020,442.89 0 100.00

其他应付款 55,510,435.36 4,663,042.63 1090.43%

长期借款 27,000,000.00 0 100.00

实收资本(或股本) 164,018,461.00 104,444,000.00 57.04%

资本公积 623,231,308.01 1,817,689.27 34187.01%

归属于母公司的股东权益合计 837,957,498.79 134,753,745.86 521.84%

少数股东权益 18,499,613.63 10,027,465.64 84.49%

货币资金变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

应收票据变动原因说明：主要系子公司恒裕矿业应收票据较年初减少所致。

应收账款变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

预付款项变动原因说明：主要系子公司恒裕矿业预付货款较年初增加以及 2015 年 2 月公司完成对

强视传媒的收购导致合并报表范围发生变化所致。

其他应收款变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发

生变化所致。

存货变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生变化

所致。

其他流动资产变动原因说明：主要系公司购买理财产品所致。

无形资产变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

商誉变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，合并成本超过强视传媒净资

产公允价值的差额。

长期待摊费用变动原因说明：公司确认长期待摊费用以及 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购

导致合并报表范围发生变化所致。

递延所得税资产变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范

围发生变化所致。

短期借款变动原因说明：主要系公司子公司强视传媒、恒裕矿业新增短期借款所致。

应付账款变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

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2015 年半年度报告

预收款项变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

应付职工薪酬变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围

发生变化所致。

应交税费变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

应付利息变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

其他应付款变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发

生变化所致。

长期借款变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

实收资本(或股本) 变动原因说明：主要系公司发行股份收购强视传媒并募集配套资金所致。

资本公积变动原因说明：主要系公司发行股份收购强视传媒并募集配套资金所致。

归属于母公司的股东权益合计变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导

致合并报表范围发生变化所致。

少数股东权益变动原因说明：主要系 2015 年 2 月公司完成对强视传媒的收购，导致合并报表范围

发生变化所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比上 营业成本比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）

年增减（%） 年增减（%）

影视产品 74,103,666.52 33,983,468.96 54.14

制作销售

磷矿石贸易 24,607,350.78 22,836,117.52 7.20 18.75% 26.71 减少 5.83 个百分点

学生公寓 6,036,000.00 3,189,885.18 47.15 0 0

运营管理

(三) 核心竞争力分析

未来公司的核心竞争力主要有以下两点：

1、公司的管理经营团队务实创新，具有明晰的战略发展思路、成熟的运营管控能力。

2、公司重组成功后的全资子公司强视传媒拥有着一支影视剧运作经验丰富的管理团队。

3、公司剥离了非文化类资产后，可更加专注文化类资产的发展与谋划。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期所

最初投资金额 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损益 会计核算

所持对象名称 有者权益 股份来源

（元） 比例（%） 比例（%） （元） （元） 科目

变动（元）

天风证券股份 29,250,000.00 2.10 1.05 61,357,769.00 0 0 可供出售 认购及受让

有限公司 金融资产

汉口银行股 0.00 0.01 0.01 1,136,520.00 49,200.00 0 可供出售

份有限公司 金融资产

合计 29,250,000.00 / / 62,494,289.00 49,200.00 0 / /

持有金融企业股权情况的说明

2015 年 3 月 2 日，天风证券股份有限公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过增资扩股方

案,公司持股比例由原 2.10%变更为 1.05%。

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向

2015 年 非公开发行 15,598.81 15,599.04 15,599.04 -0.23

合计 / 15,598.81 15,599.04 15,599.04 -0.23 /

募集资金总体使用情况说明 本公司前次募集资金项目的实际投资总额 15,599.04 万元，超出承诺投资金额 0.23 万元，系补充强视传媒的营

运资金产生的差异。差异原因是：前次募集资金专户使用期间产生的部分利息收入 0.23 万元，作为补充流动资金

划转到强视传媒。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

承诺项目名 是否变 募集资金拟 募集资金本报 募集资金累计 是否符合 产生收 是否符合 未达到计划进 变更原因及募集资

项目进度 预计收益

称 更项目 投入金额 告期投入金额 实际投入金额 计划进度 益情况 预计收益 度和收益说明 金变更程序说明

收购强视传 否 12,500.00 12,500.00 12,500.00 是

媒 100%股权

补充强视传 否 3,098.81 3,098.81 3,099.04 是

媒营运资金

合计 / 15,598.81 15,598.81 15,599.04 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明 2015 年 3 月 1 日至 6 月 30 日期间，强视传媒产生效益情况为实现净利润 2,614.96 万元。

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2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

(1)主要控股及参股的公司情况

单位：万元 币种：人民币

公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润

浙江强视传媒有限公司 影视制作 影视产品制作销售 6,000 61,778.58 34,487.52 2,614.96

湖北恒裕矿业有限公司 矿石贸易 矿石贸易 3,000 8,491.14 3,479.15 -93.37

武汉健坤物业有限公司 物业开发及管理 学生公寓运营管理 10,646 15,594.89 14,597.99 185.93

(2) 主要控股及参股的公司简要财务状况

单位：元 币种：人民币

公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润

浙江强视传媒有限公司 74,103,666.52 39,749,874.86 26,149,572.83

湖北恒裕矿业有限公司 24,607,350.78 1,711,384.36 -933,726.80

武汉健坤物业有限公司 6,036,000.00 2,846,114.82 1,859,315.19

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

鉴于公司(母公司)2014 年度实现净利-4,404,505.37 元，加上年初未分配利润-53,072,472.84 元，

2014 年度可供股东分配利润-57,476,978.21 元。经公司 2014 年度股东大会批准，公司 2014 年度

未实施利润分配。

(二) 半年拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

2015 年度上半年，公司无拟定的利润分配、公积金转增股本预案。

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2015 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

1、2015 年 2 月 25 日，经公司第七届董事会第八次会议审议，同意公司向全资子公司强视传媒提

供 1700 万元用于补充运营资金。

2、2015 年 3 月 17 日，经公司第七届董事会第九次会议审议，同意公司全资子公司强视传媒向中

国银行东阳横店支行申请人民币 5000 万元综合授信，并为其综合授信 5000 万元提供担保。该议

案已经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。

3、2015 年 5 月 28 日，经公司第七届董事会第十次会议审议，公司拟聘请游建鸣先生为公司第七

届董事会董事候选人，同时拟将持有的恒裕矿业 80%股权、健坤物业 98%股权出售给当代集团。上

述议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。截止本报告出具日，本次交易相关手续已办理完毕。

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司以发行股份并支付现金方式收购强视传媒 详见 2015 年 2 月 3 日、2015 年 2 月 14 日、2015

年 2 月 26 日、2015 年 3 月 20 日刊登于《中国

证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上

海证券交易所网站上的公司公告。

公司将持有的恒裕矿业 80%股权、健坤物业 98% 详见 2015 年 6 月 1 日、2015 年 6 月 12 日、2015

股权出售给当代集团 年 6 月 23 日刊登于《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上

的公司公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交 关联交易 关联交 关联交易定 占同类交易金 关联交易结 市场 交易价格与市场参考价

关联关系 关联交易价格 关联交易金额

易方 类型 易内容 价原则 额的比例(%) 算方式 价格 格差异较大的原因

28.5-30品位290-380元/吨之间 18,100,913.90 36 330-420元/吨之间

恒顺 采购磷 26-28.5品位220-280元/吨之间 6,031,293.75 12 245-330元/吨之间

其他关联人 购买商品 协议定价 现金及票据

矿业 矿石 23.5-26品位175-180元/吨之间 590,768.87 1 175-220元/吨之间

综合矿55-120元/吨之间 1,469,549.00 3 60-120元/吨之间

26-28.5品位220-280元/吨之间 4,031,293.75 8 245-330元/吨之间

长青 母公司的控 采购磷

购买商品 协议定价 23.5-26品位175-180元/吨之间 5,620,768.87 11 现金及票据 175-220元/吨之间

矿业 股子公司 矿石

综合矿55-120元/吨之间 2,112,251.23 4 60-120元/吨之间

合计 / / 37,956,839.37 75 / / /

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市 恒裕矿业按市场定价原则向关联方采购磷矿石，属于正常和必要的交易行为，进行此类关联交易，有利于保证其开展正常

场其他交易方）进行交易的原因 的生产经营活动。

关联交易对上市公司独立性的影响 该关联交易为日常关联交易，因此对上市公司独立性的不存在影响。

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

关联交易的说明

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2015 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司以发行股份并支付现金方式收购强视传媒 详见 2015 年 2 月 3 日、2015 年 2 月 14 日、2015

年 2 月 26 日、2015 年 3 月 20 日刊登于《中国

证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上

海证券交易所网站上的公司公告。

公司将持有的恒裕矿业 80%股权、健坤物业 98% 详见 2015 年 6 月 1 日、2015 年 6 月 12 日、2015

股权出售给当代集团 年 6 月 23 日、2015 年 8 月 20 日刊登于《中国

证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上

海证券交易所网站上的公司公告。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系

期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额

恒顺矿业 其他关联人 0 27,261,439.59 27,261,439.59

游建鸣 参股股东 0 550,000.00 550,000.00

游建清 其他关联人 0 400,000.00 400,000.00

合计 0 27,261,439.59 27,261,439.59 0 950,000.00 950,000.00

报告期内公司向控股股东及其子 27,261,439.59

公司提供资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供 27,261,439.59

资金的余额（元）

关联债权债务形成原因 主要系恒裕矿业 2015 年销售规模扩大而大量采购矿石所致。

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成果及 公司控股子公司恒裕矿业向恒顺矿业支付的资金为采购磷矿石付款项，因此对公

财务状况的影响 司经营成果及财务状况不构成影响。

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方 担保发 担保是

是否存 是否为

与上市 被担保 担保金 生日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联

担保方 在反担 关联方

公司的 方 额 (协议签 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系

保 担保

关系 署日) 毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 5,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,200

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 6,200

担保总额占公司净资产的比例(%) 7.40

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

2015 年 5 月 28 日，公司与当代集团签署了附条件生效的《重大资产出售协议》，本次交易所涉

及的相关议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时履行 如未能及时

是否有履 是否及时

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 应说明未完成履 履行应说明

行期限 严格履行

行的具体原因 下一步计划

解决同业竞争 当代集团自成为新星汉宜控股股东后，将保证上市公司的独

收购报告书或权益变

解决关联交易 当代集团 立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公司关 2015 年 5 月 18 日起 否 是

动报告书中所作承诺

其他 联交易。

道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：新星汉宜自本次

股份限售 交易股份发行完成之日（即该等股份登记至其证券帐户之

日，下同）起所获新增股份 36 个月内不得上市交易或转让。 2015 年 2 月 17 日起

是 是

道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：新星汉宜自本次 3 年内

其他 新星汉宜 交易股份发行完成之日起所持道博股份公司股份 36 个月内

不以任何方式减持。

与重大资产重组相 解决同业竞争 道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：将保证上市公司

关的承诺 解决关联交易 的独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公 2015 年 2 月 17 日起 否 是

其他 司关联交易。

道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：承诺强视传媒

2014 年、2015 年及 2016 合并报表归属于母公司所有者的净

盈利预测及 2014 年度至 2017

游建鸣 利润分别不低于 5,599.92 万元、7,582.97 万元及 9,641.07 是 是

补偿 年度

万元；强视传媒 2014 年、2015 年及 2016 三个年度合并报

表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别

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2015 年半年度报告

不低于 4,743.77 万元、6,392.56 万元及 8,164.10 万元。

若本次交易完成日迟于 2014 年 12 月 31 日，则游建鸣还承

诺强视传媒 2017 年度合并报表归属于母公司所有者的净利

润不低于 12,165.36 万元；强视传媒 2017 年度合并报表扣

除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于

10,123.15 万元。承诺期内，如强视传媒实际实现的合并报

表归属于母公司所有者的净利润未达到累积承诺净利润，或

者实际实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司

所有者的净利润未达到累积承诺扣非净利润的，游建鸣将按

照《盈利预测补偿协议》及本协议的约定措施对上市公司进

行补偿。

道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：（1）道博股份

收购强视传媒完成，游建鸣自本次交易而获得的上市公司股

份自本次交易股份发行完成之日起 12 个月内不得上市交易

或转让；（2）自本次交易股份发行完成之日起满 12 个月，

且经审计机构对本次交易股份发行完成当年强视传媒该年

度实际盈利情况进行审计并出具《专项审核报告》后，其已

履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进行补偿，其

当年可解除锁定的股份数量不超过其因本次交易而获得的 2015 年 2 月 17 日起

股份限售 是 是

上市公司股份数量的 15%；（3）自本次交易股份发行完成 4 年内

之日起满 24 个月，且经审计机构对本次交易股份发行完成

次年强视传媒该年度实际盈利情况进行审计并出具《专项审

核报告》后，其已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度

无需进行补偿，其当年可增加解除锁定的股份数量不超过其

因本次交易而获得的上市公司股份数量的 20%；（4）自本

次交易股份发行完成之日起满 36 个月，且经审计机构对本

次交易股份发行完成第三年强视传媒该年度实际盈利情况

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2015 年半年度报告

进行审计并出具《专项审核报告》及《减值测试报告》后，

其已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进行补

偿，其当年可增加解除锁定的股份数量不超过其因本次交易

而获得的上市公司股份数量的 25%；（5）自本次交易股份

发行完成之日起满 48 个月，其增加解除锁定的股份数量为

因本次交易而获得的上市公司股份数量的 40%。上述期限内

如游建鸣对上市公司负有股份补偿义务，则其当年实际可解

锁股份数应以其当年可解锁股份数的最大数额扣减其当年

应补偿股份数量，如扣减后实际可解锁数量小于或等于 0

的，则其当年实际可解锁股份数为 0。

解决同业竞争 道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：将避免与上市公

2015 年 2 月 17 日起 否 是

解决关联交易 司同业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。

道博股份收购强视传媒重大资产重组项目：1、自道博股份

收购强视传媒完成之日起的 36 个月内，未经道博股份书面

同意，不通过任何方式(包括但不限于增持、协议、合作、

关联方关系、一致行动等)主动扩大对上市公司股份的控制

比例以谋求对道博股份的控制权。2、12 个月内不通过包括

游建鸣 但不限于增持、委托、征集投票权、协议等任何方式主动扩 2015 年 2 月 17 日起

其他 是 是

金华东影 大在道博股份的股份表决权。12 个月至 36 个月内，如新星 3 年内

汉宜增持股份，则承诺方可以增持股份，但增持后的股权比

例与新星汉宜持有的上市公司股权比例的差额不少于本次

交易完成时点的股份差额。3、违反承诺获得的上市公司股

份，将根据上市公司要求予以减持，减持完成前不行使该等

应减持部分股份的表决权。

解决同业竞争 公司关于出售所持有的健坤物业 98%的股权及恒裕矿业 80%

当代集团

解决关联交易 的股权交易事项：将保证上市公司的独立性、避免与上市公 2015 年 5 月 28 日起 否 是

艾路明

其他 司同业竞争、减少并规范与上市公司关联交易

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2015 年半年度报告

承诺控股子公司恒顺矿业和长青矿业向本公司出具书面保

证：恒顺矿业和长青矿业所产磷矿石将以不高于同期市场价

其他承诺 其他 新星汉宜 格优先满足恒裕矿业的采购需求；恒裕矿业采购后的剩余磷 2011 年 12 月 1 日起 否 是

矿石，恒顺矿业和长青矿业若向除恒裕矿业以外的关联方或

非关联第三方出售时，出售价格将不得低于上述价格。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2015 年 6 月 23 日，经公司 2014 年度股东大会审议，公司决定续聘众环海华会计师事务所（特殊

普通合伙）为公司 2015 年度审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，

建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章、

公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和

股东的合法权益，公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、公司董事李永平因个人原因，于报告期内提出辞去公司第七届董事会董事职务的申请。经公司

2014 年度股东大会审议，同意聘请游建鸣先生为公司第七届董事会董事。

2、2015 年 7 月 16 日，公司召开了第七届董事第十二次会议，审议通过了关于拟收购苏州双刃剑

的重大资产重组相关议案，2015 年 8 月 21 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了本次

重大资产重组的相关议案。2015 年 8 月 27 日，公司收到《中国证监会行政受理许可通知书》152615

号）。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份 150,000 0.14 59,574,461 59,574,461 59,724,461 36.41

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 150,000 0.14 59,574,461 59,574,461 59,724,461 36.41

其中：境内非国有法人持股 150,000 0.14 29,502,190 29,502,190 29,652,190 18.08

境内自然人持股 30,072,271 30,072,271 30,072,271 18.33

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 104,294,000 99.86 104,294,000 63.59

1、人民币普通股 104,294,000 99.86 104,294,000 63.59

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 104,444,000 100.00 59,574,461 59,574,461 164,018,461 100.00

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2015 年半年度报告

2、 股份变动情况说明

2015 年 2 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉道博股份有限公司向游建鸣

等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]137 号），公司收购强视传媒正

式获得中国证监会的核准。2015 年 2 月 17 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司完成了股权发行登记相关事宜。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解除 报告期增加 报告期末限

股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期

限售股数 限售股数 售股数

武汉新星汉宜

0 0 14,893,617 14,893,617

化工有限公司

游建鸣 0 0 27,165,371 27,165,371

北京博大成长

投资管理中心 0 0 4,364,836 4,364,836

（有限合伙）

北京信中利股

权投资中心 0 0 3,172,175 3,172,175

（有限合伙）

金华东影投资

合伙企业（有 0 0 3,072,872 3,072,872

限合伙）

乐视网信息技

术（北京）股 0 0 2,349,716 2,349,716

公司非公开

份有限公司

发行新股

绍兴同禧股权

投资合伙企业 0 0 824,487 824,487

（有限合伙）

温州永宣投资

企业（有限合 0 0 824,487 824,487

伙）

徐志明 0 0 466,494 466,494

王学伟 0 0 388,335 388,335

朴时演 0 0 388,335 388,335

杜淳 0 0 380,510 380,510

徐卫锋 0 0 353,286 353,286

胡一朦 0 0 353,269 353,269

刘朝晨 0 0 353,269 353,269

靳东 0 0 223,402 223,402

合计 0 0 59,574,461 59,574,461 / /

26 / 120

2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 7,275

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 持有有限售条 质押或冻结情况

报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股东性质

（全称） 件股份数量 股份状态 数量

武汉新星汉宜化工

14,893,617 35,146,071 21.43 14,893,617 质押 35,123,600 境内非国有法人

有限公司

游建鸣 27,165,371 27,165,371 16.56 27,165,371 质押 9,500,000 境内自然人

武汉市夏天科教发展

0 12,179,507 7.43 0 质押 12,000,000 境内非国有法人

有限公司

武汉合信实业有限

0 6,396,608 3.90 0 质押 6,310,000 境内非国有法人

公司

武汉远洲生物工程

0 5,208,000 3.18 0 无 0 境内非国有法人

有限公司

北京博大成长投资

管理中心（有限合 4,364,836 4,364,836 2.66 4,364,836 无 0 境内非国有法人

伙）

北京信中利股权投

3,172,175 3,172,175 1.93 3,172,175 质押 1,586,087 境内非国有法人

资中心（有限合伙）

金华东影投资合伙

3,072,872 3,072,872 1.87 3,072,872 无 0 境内非国有法人

企业（有限合伙）

乐视网信息技术（北

2,349,716 2,349,716 1.43 2,349,716 无 0 境内非国有法人

京）股份有限公司

国联安基金－光大

银行－国联安－光

-1,177,993 1,570,277 0.96 0 无 0 其他

大－叶山 1 号资产管

理计划

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

武汉新星汉宜化工有限公司 20,252,454 人民币普通股 20,252,454

武汉市夏天科教发展有限公司 12,179,507 人民币普通股 12,179,507

武汉合信实业有限公司 6,396,608 人民币普通股 6,396,608

武汉远洲生物工程有限公司 5,208,000 人民币普通股 5,208,000

国联安基金－光大银行－国联安－光大

1,570,277 人民币普通股 1,570,277

－叶山 1 号资产管理计划

厦门国际信托有限公司－吾股丰登 2 号

1,131,055 人民币普通股 1,131,055

证券投资集合资金信托

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2015 年半年度报告

长安基金－广发银行－长安尊享 2 号分

650,000 人民币普通股 650,000

级资产管理计划

招商银行股份有限公司－中邮核心主题

599,915 人民币普通股 599,915

股票型证券投资基金

长安基金－光大银行－长安宏吉 1 号分

584,500 人民币普通股 584,500

级资产管理计划

孙福忠 505,050 人民币普通股 505,050

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，在本公司知情范围除知悉游建鸣与金华东影投资合伙企

业（有限合伙）为一致行动人外，其余股东相互之间不存在关联关系，

也无《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售

序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件

条件股份数量 可上市交易时间

易股份数量

1 武汉新星汉宜化工有限公司 14,893,617 2018 年 2 月 17 日 14,893,617

2016 年 2 月 17 日 4,074,806 审计机构出具上年度实际盈

2017 年 2 月 17 日 5,433,074 利预测的《专项审核报告》

2 游建鸣 27,165,371

2018 年 2 月 17 日 6,791,343

及《减值测试报告》，且游

建鸣完成业绩补偿

2019 年 2 月 17 日 10,866,148

北京博大成长投资管理中心

3 4,364,836 2016 年 2 月 17 日 4,364,836

（有限合伙）

北京信中利股权投资中心 2016 年 2 月 17 日 1,586,087

4 3,172,175

（有限合伙） 2017 年 2 月 17 日 1,586,088

2016 年 2 月 17 日 768,218

金华东影投资合伙企业

5 3,072,872 2017 年 2 月 17 日 768,218

（有限合伙）

2018 年 2 月 17 日 1,536,436

乐视网信息技术（北京）股 2016 年 2 月 17 日 1,174,858

6 2,349,716

份有限公司 2017 年 2 月 17 日 1,174,858

绍兴同禧股权投资合伙企业

7 824,487 2016 年 2 月 17 日 824,487

（有限合伙）

温州永宣投资企业

8 824,487 2016 年 2 月 17 日 824,487

（有限合伙）

9 徐志明 466,494 2016 年 2 月 17 日 466,494

2016 年 2 月 17 日 97,084

10 王学伟 388,335 2017 年 2 月 17 日 97,084

2018 年 2 月 17 日 194,167

上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，在本公司知情范围除知悉游建鸣与金华东影投资合伙企业（有

的说明 限合伙）为一致行动人外，其余股东相互之间不存在关联关系，也无《上市

公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人

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2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

√适用 □不适用

新实际控制人名称 艾路明

变更日期 2015 年 5 月 18 日

指定网站查询索引及日期 2015 年 5 月 19 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

李永平 董事 离任 因个人原因请求辞职

游建鸣 董事 选举 因选举聘任

31 / 120

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 武汉道博股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 九（七）1 33,551,384.55 22,483,298.36

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 九（七）4 600,000.00 3,116,000.00

应收账款 九（七）5 302,175,756.95 10,394,678.18

预付款项 九（七）6 44,189,010.12 4,918,093.62

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 九（七）8 49,200.00 59,040.00

其他应收款 九（七）9 18,920,708.35 3,285,143.37

买入返售金融资产

存货 九（七）10 282,250,200.72 1,232,118.68

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 九（七）12 1,575,144.48

流动资产合计 683,311,405.17 45,488,372.21

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 九（七）13 62,494,289.00 62,494,289.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 九（七）18 85,038,493.09 83,214,965.57

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

32 / 120

2015 年半年度报告

无形资产 九（七）24 100,027.06 68,400.04

开发支出

商誉 九（七）26 339,914,571.92

长期待摊费用 九（七）27 1,707,056.26 83,385.50

递延所得税资产 九（七）28 3,910,962.20 183,579.26

其他非流动资产

非流动资产合计 493,165,399.53 146,044,619.37

资产总计 1,176,476,804.70 191,532,991.58

流动负债：

短期借款 九（七）29 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 九（七）32 25,700,000.00 20,300,000.00

应付账款 九（七）33 73,566,170.27 5,135,775.80

预收款项 九（七）34 24,268,661.24 2,419,054.16

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 九（七）35 1,391,004.86 946,597.88

应交税费 九（七）36 17,424,984.67 10,149,316.62

应付利息 九（七）37 2,020,442.89

应付股利 九（七）38 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 九（七）39 55,510,435.36 4,663,042.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 291,658,795.29 45,390,883.09

非流动负债：

长期借款 九（七）43 27,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 九（七）48 1,360,896.99 1,360,896.99

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 28,360,896.99 1,360,896.99

负债合计 320,019,692.28 46,751,780.08

33 / 120

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 九（七）50 164,018,461.00 104,444,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 九（七）52 623,231,308.01 1,817,689.27

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 九（七）56 6,943,130.06 6,943,130.06

一般风险准备

未分配利润 九（七）57 43,764,599.72 21,548,926.53

归属于母公司所有者权益合计 837,957,498.79 134,753,745.86

少数股东权益 18,499,613.63 10,027,465.64

所有者权益合计 856,457,112.42 144,781,211.50

负债和所有者权益总计 1,176,476,804.70 191,532,991.58

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

34 / 120

2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:武汉道博股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 5,369,902.34 1,316,888.56

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 313,797.38 1,100,000.00

应收利息

应收股利 49,200.00 59,040.00

其他应收款 九（十七）2 23,597,905.61 310,462.75

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 29,330,805.33 2,786,391.31

非流动资产：

可供出售金融资产 62,494,289.00 62,494,289.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 九（十七）3 742,779,257.04 92,779,257.04

投资性房地产

固定资产 2,292,836.48 734,894.47

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,600.06 68,400.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 721,583.44

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 808,352,566.02 156,076,840.55

资产总计 837,683,371.35 158,863,231.86

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

35 / 120

2015 年半年度报告

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 830,917.88 946,597.88

应交税费 1,556,036.39 1,556,036.39

应付利息

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 98,483,263.33 95,508,008.29

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 102,647,313.60 99,787,738.56

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,360,896.99 1,360,896.99

负债合计 104,008,210.59 101,148,635.55

所有者权益：

股本 164,018,461.00 104,444,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 625,218,063.20 3,804,444.46

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06

未分配利润 -62,504,493.50 -57,476,978.21

所有者权益合计 733,675,160.76 57,714,596.31

负债和所有者权益总计 837,683,371.35 158,863,231.86

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

36 / 120

2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 104,747,017.30 26,757,421.04

其中：营业收入 九（七）58 104,747,017.30 26,757,421.04

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 82,655,460.64 27,051,135.56

其中：营业成本 九（七）58 60,009,471.66 21,211,924.77

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 九（七）59 430,171.60 158,898.58

销售费用 九（七）60 973,196.11 320,394.18

管理费用 九（七）61 14,371,014.30 4,650,857.24

财务费用 九（七）62 6,226,907.35 547,688.13

资产减值损失 九（七）63 644,699.62 161,372.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 九（七）65 49,200.00 59,040.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,140,756.66 -234,674.52

加：营业外收入 九（七）66 5,610,332.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 九（七）67 1,247.88 12,893.47

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,749,840.78 -247,567.99

减：所得税费用 九（七）68 5,702,194.85 956,117.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,047,645.93 -1,203,685.57

归属于母公司所有者的净利润 22,215,673.19 -1,173,147.81

少数股东损益 -168,027.26 -30,537.76

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

37 / 120

2015 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 22,047,645.93 -1,203,685.57

归属于母公司所有者的综合收益总额 22,215,673.19 -1,173,147.81

归属于少数股东的综合收益总额 -168,027.26 -30,537.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.15 -0.01

（二）稀释每股收益(元/股) 0.15 -0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

38 / 120

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 5,393,994.43 3,094,976.43

财务费用 -350,105.24 1,314.04

资产减值损失 32,328.72 239,502.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 九（十七）4 49,200.00 59,040.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,027,017.91 -3,276,753.01

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 497.38 362.06

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,027,515.29 -3,277,115.07

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,027,515.29 -3,277,115.07

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -5,027,515.29 -3,277,115.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.03 -0.03

（二）稀释每股收益(元/股) -0.03 -0.03

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 65,592,599.34 27,059,810.48

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,610,332.00

收到其他与经营活动有关的现金 九（七）69 14,678,977.15 2,149,416.35

经营活动现金流入小计 85,881,908.49 29,209,226.83

购买商品、接受劳务支付的现金 56,035,204.14 22,313,121.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 6,303,915.97 1,821,843.60

支付的各项税费 5,520,650.53 2,243,709.90

支付其他与经营活动有关的现金 九（七）69 46,885,631.96 7,472,899.57

经营活动现金流出小计 114,745,402.60 33,851,574.64

经营活动产生的现金流量净额 -28,863,494.11 -4,642,347.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 59,040.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 2,048,100.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 59,040.00 2,048,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长 1,710,265.32 3,675.64

期资产支付的现金

投资支付的现金 8,625,321.68

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 120,636,175.61

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

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2015 年半年度报告

投资活动现金流出小计 122,346,440.93 8,628,997.32

投资活动产生的现金流量净额 -122,287,400.93 -6,580,897.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 161,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 87,000,000.00 5,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 九（七）69 6,599,999.78

筹资活动现金流入小计 254,599,999.78 5,000,000.00

偿还债务支付的现金 75,000,000.00 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 6,952,018.11 181,600.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 九（七）69 3,829,000.66 3,314,148.85

筹资活动现金流出小计 85,781,018.77 8,495,748.85

筹资活动产生的现金流量净额 168,818,981.01 -3,495,748.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 17,668,085.97 -14,718,993.98

加：期初现金及现金等价物余额 2,183,083.64 17,940,350.38

六、期末现金及现金等价物余额 19,851,169.61 3,221,356.40

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

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2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,001,166.54 3,882,900.09

经营活动现金流入小计 3,001,166.54 3,882,900.09

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 3,048,336.82 1,292,357.52

支付的各项税费 8,517.21 438,099.67

支付其他与经营活动有关的现金 26,429,034.75 3,051,292.96

经营活动现金流出小计 29,485,888.78 4,781,750.15

经营活动产生的现金流量净额 -26,484,722.24 -898,850.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 59,040.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 2,048,100.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 59,040.00 2,048,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长 1,693,253.32

期资产支付的现金

投资支付的现金 8,625,321.68

取得子公司及其他营业单位支付的 125,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 126,693,253.32 8,625,321.68

投资活动产生的现金流量净额 -126,634,213.32 -6,577,221.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 161,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 161,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3,828,050.66

筹资活动现金流出小计 3,828,050.66

筹资活动产生的现金流量净额 157,171,949.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 4,053,013.78 -7,476,071.74

加：期初现金及现金等价物余额 1,316,888.56 9,794,882.22

六、期末现金及现金等价物余额 5,369,902.34 2,318,810.48

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备

一、上年期末余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 21,548,926.53 10,027,465.64 144,781,211.50

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 21,548,926.53 10,027,465.64 144,781,211.50

三、本期增减变动金额（减少以“－” 59,574,461.00 621,413,618.74 22,215,673.19 8,472,147.99 711,675,900.92

号填列）

（一）综合收益总额 22,215,673.19 -168,027.26 22,047,645.93

（二）所有者投入和减少资本 59,574,461.00 621,413,618.74 8,640,175.25 689,628,254.99

1．股东投入的普通股 59,574,461.00 621,413,618.74 680,988,079.74

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 8,640,175.25 8,640,175.25

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 164,018,461.00 623,231,308.01 6,943,130.06 43,764,599.72 18,499,613.63 856,457,112.42

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2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备

一、上年期末余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 20,594,784.84 9,655,208.94 143,454,813.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 20,594,784.84 9,655,208.94 143,454,813.11

三、本期增减变动金额（减少以“－” 954,141.69 372,256.70 1,326,398.39

号填列）

（一）综合收益总额 954,141.69 372,256.70 1,326,398.39

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 21,548,926.53 10,027,465.64 144,781,211.50

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -57,476,978.21 57,714,596.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -57,476,978.21 57,714,596.31

三、本期增减变动金额（减少以“－” 59,574,461.00 621,413,618.74 -5,027,515.29 675,960,564.45

号填列）

（一）综合收益总额 -5,027,515.29 -5,027,515.29

（二）所有者投入和减少资本 59,574,461.00 621,413,618.74 680,988,079.74

1．股东投入的普通股 59,574,461.00 621,413,618.74 680,988,079.74

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 -62,504,493.50 733,675,160.76

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2015 年半年度报告

上期

项目 其他权益工具 其他综

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -53,072,472.84 62,119,101.68

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -53,072,472.84 62,119,101.68

三、本期增减变动金额（减少以“－” -4,404,505.37 -4,404,505.37

号填列）

（一）综合收益总额 -4,404,505.37 -4,404,505.37

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -57,476,978.21 57,714,596.31

法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：李珍玉女士 会计机构负责人：周旭先生

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

武汉道博股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1992 年 10 月 30 日经武汉市经

济体制改革委员会武体改[1992]44 号文批准，由海南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用

社、海南宏盛实业有限公司等三家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。

公司于 1992 年 10 月 30 日在武汉市工商行政管理局注册登记正式成立，领取了由武汉市工商行政

管理局核发的 420100000005251 号企业法人营业执照。

公司 1992 年 10 月 30 日成立时的总股本为 3,000 万股。1995 年 1 月，公司以期末未分配利

润按每 10 股送 2 股。实施送股后，公司总股本为 3,600 万股。1996 年 2 月经武汉市体改委武体

企改字[1996]1 号文和武汉证券管理办[1996]52 号文批准，以每股 1.80 元价格向社会法人募集

3,400 万股，募股后公司总股本增加到 7,000 万股。1998 年 2 月，经中国证监会证监发字[1998]4

号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，并于 1998 年 2 月 18 日在上海证券

交易所上网定价发行，发行 A 股后，公司总股本为 9,500 万股。2000 年 6 月，经中国证监会证监

公司字[2000]72 号文批准，向全体股东配售 944.4 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 750

万股，向内部职工股股东配售 194.4 万股。配股后，公司总股本为 10,444.40 万股。

2014 年，公司启动了拟发行股份及支付现金购买浙江强视传媒股份有限公司（以下简称“ 强

视传媒”）100%股权，并向武汉新星汉宜化工有限公司（以下简称“新星汉宜”）发行股份募集

集配套资金的重大资产重组。2015 年 1 月 28 日，该重组事项已经中国证监会审核通过，并取得

中国证监会证监许可（2015）137 号《关于核准武汉道博股份有限公司向游建鸣等发行股份购买

资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过人民币普通股 59,574,461 股，其中，

核准公司向游建鸣等 15 位股东发行 44,680,844 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超

过 14,893,617 股新股募集发行股份购买资产的配套资金。

2015 年 2 月 10 日，公司向新星汉宜发行的人民币普通股股票每股面值为人民币 1.00 元，发

行数量 59,574,461 股，发行价格为每股人民币 11.75 元，同时收到新星汉宜缴纳的重大资产重组

的配套资金人民币 175,000,000.00 元，其中增加实收资本为人民币 14,893,617.00 元，并由众环

海华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 2 月 10 日出具众环验字（2015）010008 号验资报

告。此次验资后，注册资本为人民币 164,018,461.00 元，实收资本为人民币 119,337,617.00 元。

2015 年 2 月 12 日，游建鸣等 18 位强视传媒原股东在东阳市工商行政管理局完成了相关股权

变更的工商登记手续，公司收到强视传媒 100%股权，公司实际发行人民币普通股 44,680,844 股，

并支付现金对价人民币 125,000,000.00 元。上述股份发行后，公司收到股东出资的对应股权资产

47 / 120

2015 年半年度报告

人民币 525,000,000.00 元，实际缴纳注册资本人民币 44,680,844.00 元。并由众环海华会计师事

务所（特殊普通合伙）于 2015 年 2 月 12 日出具众环验字（2015）010009 号验资报告。截止 2015

年 2 月 17 日，公司已完成上述重大资产重组，办理完毕股份登记手续，股本及注册资本变更为

164,018,461 元，并于 2015 年 3 月 17 日办理完毕工商变更登记手续。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 164,018,461.00 元，股本为人民币

164,018,461.00 元。

1、公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地：中国湖北省武汉市。

组织形式：股份有限公司。

总部地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园 C 座 3-2F。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围包括：影视、文化、体育、传媒、动漫、游戏项目的投资、开发、咨询；对其

他企业和项目的投资（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可经营）。公司营业期限自 1992

年 10 月 30 日至 2042 年 10 月 30 日。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营制作、复制、发行、专题、专栏、电视剧、

影视服装道具租赁、艺人经纪；矿产品加工、销售（不含煤炭）；化工产品（不含危险化学品及

国家限制经营的化学品）销售；化肥、磷肥、复合肥销售；机械配件、五金交电、日用百货、建

筑材料销售；学生公寓及房地产开发；房屋租赁、物业管理；建筑装饰材料、五金、照明电器的

销售。

3、第一大股东的名称

截止财务报告日，本公司第一大股东为武汉新星汉宜化工有限公司，武汉新星汉宜化工有限

公司的实际控制人为艾路明。

2. 合并财务报表范围

截至财务报告日，纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，详见财务报告（九）1。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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2015 年半年度报告

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团

正常营业周期短于一年。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务

报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列

情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的

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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交

易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并

成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的

“合并财务报表”会计政策执行。

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6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月

31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部

分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

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报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转

为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权

时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务

架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规

规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产

和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负

债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清

偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该

安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集

团分别确定各项合营安排的分类。

（2）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，

以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认

该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损

失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股

权投资计量的会计政策进行会计处理。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中

间价，下同）折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本

金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。

10. 金融工具

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

认金额。

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③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

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2015 年半年度报告

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

b）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资

产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值

的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行

初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4） 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

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本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集

团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指金额前 5 名的应

收款项及其他不属于前 5 名，但期末单项金额

占应收账款总额 10%（含 10%）以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生

减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特

征的应收款项组合中再进行减值测试。

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1（已单独计提减值准备的应收款项除外， 账龄分析法

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄

段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确

定坏账准备计提的比例。）

组合 2（对合并报表范围内公司的应收款项不计 不计提坏账准备

提坏账准备。）

组合 1 中，非影视公司采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合1中，影视公司采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生

了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

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12. 存货

（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过

程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商

品、材料采购、在产品等。

本集团影视公司存货类别分别为：

原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电

影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或

《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：

本集团非影视公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际

成本。

本集团影视公司存货取得和发出的计价方法如下：

①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方

法执行：

A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项

时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视

片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合

同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”

科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目

进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据

或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

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A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售

成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定

时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单

位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内(主要提供给电视台

播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔

（期）结转销售成本。

C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。

（4） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于

其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

②存货跌价准备按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（5） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

（1）持有待售的确认标准

本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

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持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通

过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是

一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊

至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资

产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后

按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量

方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部

分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将

其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售

之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进

行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1） 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

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2015 年半年度报告

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

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2015 年半年度报告

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集

团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政

策执行。

15. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规

定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375

机器设备 年限平均法 10 5 9.5

运输设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5

其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折

旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

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2015 年半年度报告

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

16. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

19. 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

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2015 年半年度报告

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

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其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

本集团销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫

货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的

成本占估计总成本的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

用权收入。

其中影视行业公司收入确认方法如下:

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2015 年半年度报告

电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片

公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算

的金额确认；

电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，于电影票房结算完成后根据合

同约定按照票房的一定比例确定收入。

电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益

很可能流入本公司时确认。

电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行

许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确

认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预

售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定

提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该

资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当

期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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2015 年半年度报告

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，

计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为

折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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2015 年半年度报告

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

28. 其他

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该

组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 6%，17%

消费税

营业税 营业收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 5%，7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳流转税额 2%

城市堤防费 营业收入 1‰

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

子公司武汉健坤物业有限公司从事高校后勤服务，根据财政部国家税务总局财税[2013]83 号

文规定，对按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生公寓住宿费收入，免征营业税；对高

校学生公寓免征房产税。该文件规定执行时间自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止。

子公司浙江强视传媒有限公司从事影视制作，在营业税、城建税、增值税、企业所得税享有

税收优惠，具体内容如下：根据中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产

业发展若干意见（市委[2012]46 号），设立影视文化产业发展专项资金。实验区内影视文化企业，

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2015 年半年度报告

可享受影视文化产业发展专项资金奖金。企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前 2 年按 100%，

第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区之年起前 2

年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部分自

获利之年起前 2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 95,510.44 3,747.08

银行存款 19,755,659.17 2,179,336.56

其他货币资金 13,700,214.94 20,300,214.72

合计 33,551,384.55 22,483,298.36

其中：存放在境外的款项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 600,000.00 3,116,000.00

商业承兑票据

合计 600,000.00 3,116,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 27,890,000.00

商业承兑票据

合计 27,890,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

组合 1 317,223,370.11 100% 15,047,613.16 4.74 302,175,756.95 10,966,780.65 100.00 572,102.47 5.22 10,394,678.18

组合 2

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 - -

的应收账款

合计 317,223,370.11 / 15,047,613.16 / 302,175,756.95 10,966,780.65 / 572,102.47 / 10,394,678.18

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 270,324,060.52 8,320,817.26 3.08

1 年以内小计 270,324,060.52 8,320,817.26 3.08

1至2年 34,877,871.01 3,487,787.10 10.00

2至3年 7,865,834.98 1,573,167.00 20.00

3至4年 4,149,603.60 1,659,841.80 40.00

4至5年

5 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00

合计 317,223,370.11 15,047,613.16 4.74

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 219,505.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余 计提的坏账准

单位名称 期末余额

额的比例(%) 备期末余额

浙江东阳中广影视文化有限公司 63,800,000.00 20.11 1,914,000.00

上海田都影业有限公司 39,600,000.00 12.48 1,188,000.00

海宁晴心影视文化有限公司 33,909,645.00 10.69 1,017,289.35

北京初阳文化传媒有限公司 28,000,000.00 8.83 840,000.00

中国广播电影电视节目交易中心 24,402,000.00 7.69 732,060.00

合 计 189,711,645.00 59.80 5,691,349.35

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2015 年半年度报告

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 21,640,122.07 48.97 4,002,233.62 81.38

1至2年 11,164,065.91 25.26 915,860.00 18.62

2至3年 10,324,822.14 23.37

3 年以上 1,060,000.00 2.40

合计 44,189,010.12 100.00 4,918,093.62 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

超过 1 年未结算的原因系子公司强视传媒投资拍摄的影视产品尚未完成。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额

湖北恒顺矿业有限责任公司 27,261,439.59

天津津源辉煌文化投资有限公司 9,530,000.00

保康县恒昌矿贸有限公司 1,587,441.20

阮杰工作室 1,000,000.00

高红川工作室 500,000.00

林天爱工作室 500,000.00

合 计 40,378,880.79

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

汉口银行股份有限公司 49,200.00 59,040.00

合计 49,200.00 59,040.00

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

组合1 21,359,590.58 100.00 2,438,882.23 11.42 18,920,708.35 4,816,022.08 100.00 1,530,878.71 31.79 3,285,143.37

组合2

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 21,359,590.58 / 2,438,882.23 / 18,920,708.35 4,816,022.08 / 1,530,878.71 / 3,285,143.37

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 16,818,351.41 593,764.01 3.53%

1 年以内小计 16,818,351.41 593,764.01 3.53%

1至2年 2,607,590.91 260,759.09 10.00%

2至3年 229,706.50 45,941.30 20.00%

3 年以上

3至4年 234,814.03 95,025.61 40.47%

4至5年 64,338.80 38,603.28 60.00%

5 年以上 1,404,788.93 1,404,788.93 100.00%

合计 21,359,590.58 2,438,882.22 11.42%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 425,193.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 1,276,802.90 276,802.90

备用金借支 1,736,998.95 1,032,282.31

押金 813,156.62

代垫代付运费 3,761,008.65 1,771,469.83

其他对非关联方的应收往来款 13,771,623.46 1,735,467.04

合计 21,359,590.58 4,816,022.08

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

广东金视广告有

往来款 5,409,555.37 1 年之内 25.33 162,286.66

限公司

北京中润恒泰股

往来款 5,000,000.00 1 年之内 23.41 150,000.00

权投资有限公司

安徽六国化工股

往来款 1,851,730.00 1 年之内 8.67 92,586.50

份有限公司

武汉中小企业信

往来款 1,000,000.00 1 年之内 4.68 50,000.00

用担保有限公司

合肥四方磷复肥

往来款 878,240 1 年之内 4.11 43,912.00

有限责任公司

合计 / 14,139,525.37 / 66.20 498,785.16

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,985,267.00 13,985,267.00

在产品 211,371,333.51 211,371,333.51

库存商品 56,893,600.21 56,893,600.21 1,232,118.68 1,232,118.68

周转材料

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

合计 282,250,200.72 282,250,200.72 1,232,118.68 1,232,118.68

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待摊费用 1,575,144.48

合计 1,575,144.48

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2015 年半年度报告

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

按公允价值计量的

按成本计量的 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

合计 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

在被投

被投资 资单位 本期现

单位 持股比 金红利

本期 本期 本期 本期

期初 期末 期初 期末 例(%)

增加 减少 增加 减少

天风证 61,357,769.00 61,357,769.00 1.05

券股份

有限公

司

汉口银 1,136,520.00 1,136,520.00 0.01 49,200

行股份

有限公

司

合计 62,494,289.00 62,494,289.00 / 49,200

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 投资性房地产

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 103,015,191.40 259,914.53 3,165,726.93 404,677.99 106,845,510.85

2.本期增加金额 1,732,196.15 3,577,327.32 2,296,674.96 7,606,198.43

（1）购置 5,811.97 1,595,586.32 119,029.00 1,720,427.29

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加 1,726,384.18 1,981,741.00 2,177,645.96 5,885,771.14

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 103,015,191.40 1,992,110.68 6,743,054.25 2,701,352.95 114,451,709.28

二、累计折旧

1.期初余额 21,457,303.15 12,087.43 1,920,110.84 241,043.86 23,630,545.28

2.本期增加金额 1,247,625.30 1,183,167.83 1,330,813.15 2,021,064.63 5,782,670.91

（1）计提 1,247,625.30 12,806.00 363,797.19 130,684.87 1,754,913.36

（2）企业合并增加 1,170,361.83 967,015.96 1,890,379.76 4,027,757.55

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 22,704,928.45 1,195,255.26 3,250,923.99 2,262,108.49 29,413,216.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 80,310,262.95 796,855.42 3,492,130.26 439,244.46 85,038,493.09

2.期初账面价值 81,557,888.25 247,827.10 1,245,616.09 163,634.13 83,214,965.57

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

83 / 120

2015 年半年度报告

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

1-4#学生公寓及食堂 100,200,858.00 资产过户手续尚在办理之中

注：根据有关出资协议、章程的约定，子公司武汉健坤物业有限公司（以下简称“健坤物业”）

注册资本为 10,646 万元，其中第二期固定资产出资为武汉理工大学华夏学院 1-3 号学生公寓及食

堂，作价 7,352.20 万元，应由武汉华软软件有限责任公司（以下简称“华软公司”）于 2008 年

4 月 3 日之前缴足；另外，健坤物业与华软公司签定了资产购买协议，购买武汉理工大学华夏学

院 4 号学生公寓，转让价格为 2,553.46 万元。2006 年度，华软公司已将武汉理工大学华夏学院

1-4 号学生公寓及食堂移交给健坤物业管理与使用。截止 2015 年 6 月 30 日，上述资产的过户手

续尚在办理之中。

19、 在建工程

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 76,000.00 76,000.00

2.本期增加金额 52,750.00 52,750.00

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加 52,750.00 52,750.00

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 128,750.00 128,750.00

84 / 120

2015 年半年度报告

二、累计摊销

1.期初余额 7,599.96 7,599.96

2.本期增加金额 21,122.98 21,122.98

（1）计提 5,569.18 5,569.18

(2)企业合并增加 15,553.80 15,553.80

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 28,722.94 28,722.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 100,027.06 100,027.06

2.期初账面价值 68,400.04 68,400.04

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成

期初余额 期末余额

商誉的事项 企业合并形成的 处置

浙江强视传媒有限公司 339,914,571.92 339,914,571.92

合计 339,914,571.92 339,914,571.92

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公室装修 1,926,837.67 294,070.31 1,632,767.36

码头整改物 83,385.50 9,096.60 74,288.90

资及装修

合计 83,385.50 1,926,837.67 303,166.91 1,707,056.26

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 15,643,848.80 3,910,962.20 734,317.00 183,579.26

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 15,643,848.80 3,910,962.20 734,317.00 183,579.26

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,842,646.59 1,368,664.20

可抵扣亏损 12,801,958.21 7,987,169.72

合计 14,644,604.80 9,355,833.92

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 1,071,761.59 1,071,761.59

2018 867,495.22 867,495.22

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2015 年半年度报告

2019 6,047,912.91 6,047,912.91

2020 4,814,788.49

合计 12,801,958.21 7,987,169.72 /

29、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 30,000,000.00

保证借款 60,000,000.00

信用借款

合计 90,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

1、子公司强视传媒向中国银行东阳横店支行借款，借款由浙江强视传媒有限公司用其应收账

款质押；

2、子公司强视传媒向中国银行东阳横店支行借款，借款由游建鸣、武汉道博股份有限公司提

供担保；

3、子公司恒裕矿业向招商银行宜昌分行、湖北银行宜昌分行分别借款 500 万元，招商银行宜

昌分行借款由武汉中小企业信用担保有限公司提供担保，湖北银行宜昌分行由武汉道博股份有限

公司、湖北恒顺矿业有限责任公司提供担保。

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 15,700,000.00 20,300,000.00

信用证 10,000,000.00

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2015 年半年度报告

合计 25,700,000.00 20,300,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 62,711,942.41 5,135,775.80

1-2 年 (含 2 年) 2,965,908.45

2-3 年 (含 3 年) 7,045,655.18

3 年以上 842,664.23

合计 73,566,170.27 5,135,775.80

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

电视剧《情仇姐妹》摄制组 2,232,769.63 尚未支付

电视剧《隐婚时代》摄制组 1,198,084.58 尚未支付

北京北电风华正茂影视文化艺术发展有限公司 1,774,646.82 尚未结算完毕的投资分成款

杭州银江传媒有限公司 1,072,859.80 尚未结算完毕的投资分成款

国恒时尚传媒科技集团股份有限公司 1,044,869.31 尚未结算完毕的投资分成款

中山市盛世华彩文化传媒有限公司 1,379,945.30 尚未结算完毕的投资分成款

合计 8,703,175.44 /

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 12,534,161.24 2,419,054.16

1 年以上 11,734,500.00

合计 24,268,661.24 2,419,054.16

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湖南兴业投资有限公司 6,000,000.00 预收的电视剧投资款，电视剧尚未拍摄完成

上海天娱传媒有限公司 1,470,000.00 预收的电视剧投资款，电视剧尚未拍摄完成

海宁乐合荣量影视有限公司 4,000,000.00 预收的电视剧投资款，电视剧尚未拍摄完成

合计 11,470,000.00 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

88 / 120

2015 年半年度报告

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 946,597.88 6,187,303.42 5,742,896.44 1,391,004.86

二、离职后福利-设定提存

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 946,597.88 6,187,303.42 5,742,896.44 1,391,004.86

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 640,579.97 5,480,324.70 5,062,416.22 1,058,488.45

补贴

二、职工福利费 85,254.70 85,254.7

三、社会保险费 474,574.02 426,795.52 47,778.50

其中：医疗保险费 140,324.16 124,268.23 16,055.93

工伤保险费 11,261.22 10,411.61 849.61

生育保险费 11,673.03 10,388.50 1,284.53

失业保险费 18,873.76 17,155.13 1,718.63

基本养老保险 292,441.85 264,572.05 27,869.80

四、住房公积金 157,309.50 127,184.00 148,464.00 136,029.50

五、工会经费和职工教育 148,708.41 19,966.00 19,966.00 148,708.41

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 946,597.88 6,187,303.42 5,742,896.44 1,391,004.86

(3).设定提存计划列示

□适用 √不适用

36、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,770,706.18 549,202.20

消费税

营业税 27,516.95

企业所得税 13,976,467.62 7,991,177.04

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2015 年半年度报告

个人所得税 1,557,742.34 1,553,835.17

城市维护建设税 67,496.98 25,973.71

教育费附加 40,750.79 15,584.23

地方教育费附加 26,086.47 13,041.97

其他税费 -41,782.66 502.30

合计 17,424,984.67 10,149,316.62

37、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 55,846.68

企业债券利息

短期借款应付利息 136,690.52

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

其他应付款利息 1,827,905.69

合计 2,020,442.89

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

38、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,777,096.00 1,777,096.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 1,777,096.00 1,777,096.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。

39、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 55,065,817.78 4,663,042.63

代垫代付运费款 444,617.58

合计 55,510,435.36 4,663,042.63

90 / 120

2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

42、 其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 27,000,000.00

信用借款

合计 27,000,000.00

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

对外提供担保 1,360,896.99 1,360,896.99 借款担保

未决诉讼

91 / 120

2015 年半年度报告

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 1,360,896.99 1,360,896.99 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：公司为深圳市万通科技发展有限公司（以下简称“深圳万通公司”）向华夏银行深圳宝

安支行贷款 3450 万元提供连带责任担保。因深圳万通公司未按合同约定条款偿还贷款本息被华夏

银行深圳宝安支行起诉。2005 年 3 月 15 日，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第

32 号民事判决书判决：深圳万通公司向原告偿还借款本金及利息共 3,553.61 万元，判决书生效

之日起十日内未支付的，应加倍支付迟延履行期间的债务利息。公司对上述债务承担连带清偿责

任；此外，案件受理费及诉讼保全费共 36.48 万元由深圳万通公司及公司连带承担。因深圳万通

公司已无偿还能力，公司以前年度已确认了预计负债 40,919,616.99 元，2005 年公司代为偿还借

款利息 1,000,000.00 元，2006 年公司代为偿还借款利息 4,058,720.00 元、借款本金

34,500,000.00 元。公司已将代深圳万通公司支付的款项计入其他应收款，并全额计提了坏账准

备。公司账面对该项担保的预计负债余额为 1,360,896.99 元。由于公司尚未收取法院终止执行裁

定书，因此公司尚未转销上述预计负债余额。

49、 递延收益

□适用 √不适用

50、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额 发行 送 期末余额

金 其他 小计

新股 股

转

股

股份 104,444,000.00 59,574,461.00 59,574,461.00 164,018,461.00

总数

其他说明：

2015 年 2 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉道博股份有限公司向游建鸣

等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]137 号），公司收购强视传媒正

式获得中国证监会的核准。2015 年 2 月 17 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司完成了股权发行登记相关事宜。

92 / 120

2015 年半年度报告

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,707,920.00 621,413,618.74 623,121,538.74

其他资本公积 109,769.27 109,769.27

合计 1,817,689.27 621,413,618.74 623,231,308.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本节 50、股本的其他说明

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

□适用 √不适用

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 6,943,130.06 6,943,130.06

57、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 21,548,926.53 20,594,784.84

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 21,548,926.53 20,594,784.84

加：本期归属于母公司所有者的净利 22,215,673.19 -1,173,147.81

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

93 / 120

2015 年半年度报告

期末未分配利润 43,764,599.72 19,421,637.03

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

58、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 102,609,127.7 60,009,471.66 26,757,421.04 21,211,924.77

其他业务 2,137,889.6

合计 104,747,017.3 60,009,471.66 26,757,421.04 21,211,924.77

59、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 101,167.33

城市维护建设税 145,620.32 72,818.78

教育费附加 98,578.43 51,647.89

水利基金 39,373.94

地方教育发展 45,431.58 34,431.91

合计 430,171.60 158,898.58

60、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 347,402.00 112,575.00

差旅费 38,757.40 46,501.50

交通费 3,397.20 3,206.00

制片费 531,364.41

运输费 83,646.68

办公费 23,652.30

通讯费 7,361.00

其他 52,275.10 43,451.70

合计 973,196.11 320,394.18

61、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

94 / 120

2015 年半年度报告

职工薪酬 5,538,115.70 1,499,268.60

董事会费 229,600.00 1,119,800.00

办公费 941,640.18 182,841.20

招待费 716,699.57 444,386.10

租赁费 2,467,090.49

折旧费 469,440.70 271,395.14

长期待摊费用摊销 294,070.31

无形资产摊销 5,569.18

中介机构费用 353,500.00 400,000.00

差旅费 1,142,802.63 165,055.97

通讯费 97,601.13 75,141.42

车辆使用费 695,157.74 286,900.39

外聘人员费用 126,000.00 126,000.00

专业服务费 456,097.63

制作费 181,817.20

其他 655,811.84 80,068.42

合计 14,371,014.30 4,650,857.24

62、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 6,116,176.56 467,163.89

减：利息收入 -218,958.85 -67,930.63

手续费及其他 329,689.64 148,454.87

合计 6,226,907.35 547,688.13

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 644,699.62 161,372.66

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 644,699.62 161,372.66

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

95 / 120

2015 年半年度报告

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 49,200.00 59,040.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 49,200.00 59,040.00

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 5,610,332.00 5,610,332.00

合计 5,610,332.00 5,610,332.00

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

税费返还 5,610,332.00 与收益相关

合计 5,610,332.00 /

96 / 120

2015 年半年度报告

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

赔偿金、违约金 1,247.88 362.06 1,247.88

其他 12,531.41

合计 1,247.88 12,893.47 1,247.88

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,815,662.53 936,585.12

递延所得税费用 -113,467.68 19,532.46

合计 5,702,194.85 956,117.58

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 27,749,840.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,937,460.20

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 140,647.43

非应税收入的影响 -1,462,949.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 106.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -55,135.83

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 142,066.63

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 5,702,194.85

69、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的的其他与经营活动有关的现金 14,678,977.15 2,149,416.35

97 / 120

2015 年半年度报告

合计 14,678,977.15 2,149,416.35

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金 46,885,631.96 7,472,899.57

合计 46,885,631.96 7,472,899.57

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金 6,599,999.78

合计 6,599,999.78

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金 3,829,000.66 3,314,148.85

合计 3,829,000.66 3,314,148.85

70、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 22,047,645.93 -1,203,685.57

加：资产减值准备 644,699.62 161,372.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,694,432.44 1,454,408.11

性生物资产折旧

无形资产摊销 5,569.18

长期待摊费用摊销 294,070.31

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 5,814,656.26 181,600.00

投资损失（收益以“－”号填列） -49,200.00 -59,040.00

递延所得税资产减少（增加以“－” -113,225.56 19,532.46

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

98 / 120

2015 年半年度报告

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 24,596,248.75 791,592.46

经营性应收项目的减少（增加以 -68,422,295.98 -4,099,690.55

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -15,376,095.06 -1,888,437.38

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -28,863,494.11 -4,642,347.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 19,851,169.61 3,221,356.40

减：现金的期初余额 2,183,083.64 17,940,350.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 17,668,085.97 -14,718,993.98

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 125,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,363,824.39

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 120,636,175.61

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 19,851,169.61 2,183,083.64

其中：库存现金 95,510.44 3,747.08

可随时用于支付的银行存款 19,755,659.17 2,179,336.56

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

99 / 120

2015 年半年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 19,851,169.61 2,183,083.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

71、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 13,700,214.94 保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

应收账款 50,213,000.00 质押用于银行借款

合计 63,913,214.94 /

72、 外币货币性项目

□适用 √不适用

73、 套期

□适用 √不适用

100 / 120

2015 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股权取得比例 购买日的确 购买日至期末被购 购买日至期末被购

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日

（%） 定依据 买方的收入 买方的净利润

浙江强视传 2015.2.17 650,000,000.00 100.00 发行股份并支 2015.2.28 股权登记变 41,688,790.33 3,636,336.05

媒有限公司 付现金 更办理完毕

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2015 年半年度报告

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金 125,000,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值 525,000,000.00

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 650,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 310,085,428.08

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 339,914,571.92

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行 44,680,844 股，每股面值为人

民币 1 元，发行价按 11.75 元/每股确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例为：交换股权后

被合并方游建鸣、徐卫锋、徐志明、王学伟、胡一朦、朴时演、杜淳、刘朝晨、靳东等 9 名自然

人及乐视网、同禧投资、永宣投资、博大投资、信中利、 金华东影等 6 家机构合计持有本公司

27.24%，本公司持有被合并方 100%股权。

大额商誉形成的主要原因：

系本期本公司收购强视传媒取得的可辨认净资产公允价值份额 310,085,428.08 元和合并成

本 650,000,000.00 元的差额。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 浙江强视传媒有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 595,487,995.43 595,487,995.43

货币资金 4,363,824.39 4,363,824.39

应收款项 249,511,813.24 249,511,813.24

预付账款 12,705,006.94 12,705,006.94

其他应收款 16,284,534.63 16,284,534.63

存货 305,614,330.79 305,614,330.79

其他流动资产 381,783.29 381,783.29

固定资产 1,858,013.59 1,858,013.59

无形资产 37,196.20 37,196.20

102 / 120

2015 年半年度报告

递延所得税资产 3,614,157.38 3,614,157.38

其他非流动资产 1,117,334.98 1,117,334.98

负债： 276,762,392.10 276,762,392.10

借款 30,000,000.00 30,000,000.00

预收账款 30,373,151.27 30,373,151.27

应付款项 81,529,558.52 81,529,558.52

应付职工薪酬 504,708.74 504,708.74

应交税费 611,353.65 611,353.65

应付利息 3,157,804.74 3,157,804.74

其他应付款 130,585,815.18 130,585,815.18

递延所得税负债

净资产 318,725,603.33 318,725,603.33

减：少数股东权益 8,640,175.25 8,640,175.25

取得的净资产 310,085,428.08 310,085,428.08

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

按可辨认资产、负债的账面价值分析确定，购买日可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

武汉健坤物 武汉市东湖 武汉市东湖 学生公寓的租 98.00 非同一控制下

业有限公司 开发区 开发区 赁及管理 企业合并取得

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2015 年半年度报告

的子公司

湖北恒裕矿 宜昌市 宜昌市 矿产品销售 80.00 同一控制下企

业有限公司 业合并

浙江强视传 北京市 浙江东阳市 影视制作 100.00 非同一控制下

媒有限公司 企业合并取得

的子公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东

子公司名称 期末少数股东权益余额

比例 股东的损益 宣告分派的股利

武汉健坤物 2% 37,186.30 2,919,598.39

业有限公司

湖北恒裕矿 20% -186,745.36 6,958,308.19

业有限公司

104 / 120

2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

武汉健坤物 77,068,663.38 78,880,201.40 155,948,864.78 9,968,945.12 9,968,945.12 71,964,584.74 80,070,818.14 152,035,402.88 7,914,798.41 7,914,798.41

业有限公司

湖北恒裕矿 82,409,778.68 2,501,648.61 84,911,427.29 50,119,886.33 50,119,886.33 62,225,342.63 2,676,217.72 64,901,560.35 29,176,292.59 29,176,292.59

业有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

武汉健坤物业有限公司 6,036,000 1,859,315.19 1,859,315.19 -8,421.36 6,036,000 2,473,464.74 2,473,464.74 33,812.84

湖北恒裕矿业有限公司 24,607,350.78 -933,726.80 -933,726.80 20,721,421.04 -400,035.24 -400,035.24 -3,777,310.59

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2015 年半年度报告

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要

目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如

应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、 金融工具分类信息

期末余额：

金融资产的分类

以公允价值计量且

项目 持有至到 可供出售金融

其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计

期投资 资产

益的金融资产

以成本或摊销成本计量

货币资金 30,151,384.55 30,151,384.55

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

应收票据 600,000.00 600,000.00

应收账款 302,175,756.95 302,175,756.95

应收股利

其他应收款 18,920,708.35 18,920,708.35

可供出售金融资产 62,494,289.00 62,494,289.00

合计 351,847,849.85 62,494,289.00 414,342,138.85

金融负债的分类

项目 以公允价值计量且其变动计入当

其他金融负债 合计

期损益的金融负债

以成本或摊销成本计量

短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00

应付票据 25,700,000.00 25,700,000.00

应付账款 73,566,170.27 73,566,170.27

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 55,510,435.36 55,510,435.36

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

合计 247,914,598.62 247,914,598.62

年初余额：

106 / 120

2015 年半年度报告

金融资产的分类

以公允价值计量且

项目 持有至到

其变动计入当期损 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计

期投资

益的金融资产

以成本或摊销成本计量

货币资金 22,483,298.36 22,483,298.36

应收票据 3,116,000.00 3,116,000.00

应收账款 10,966,780.65 10,966,780.65

应收股利 59,040.00 59,040.00

其他应收款 4,816,022.08 4,816,022.08

可供出售金融资产 62,494,289.00 62,494,289.00

合计 41,441,141.09 62,494,289.00 103,935,430.09

金融负债的分类

项目 以公允价值计量且其变动计入当

其他金融负债 合计

期损益的金融负债

以成本或摊销成本计量

应付票据 20,300,000.00 20,300,000.00

应付账款 5,135,775.80 5,135,775.80

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 4,663,042.63 4,663,042.63

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

合计 33,236,811.42 33,236,811.42

2、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，

所以无需担保物。本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团的其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款等，这些金融资产的

信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见财务报告（七）5 和

财务报告（七）9 的披露。

3、 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本集团通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以

管理其流动性风险。于报告期末，本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。

截止报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见财务报告（十二）5 的披露。

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2015 年半年度报告

4、 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截止报告期末，本集团无外汇业务，因此不存在汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款，于2015年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计

价的固定利率借款合同，金额合计为11,700.00万元。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

洪山区卓 农业初级产 109,959,500.00 21.43 21.43

刀泉路 14 品的批发兼

号（洪山燃 零售；矿产

料物资总 品，化工产品

公司内） (不含有毒有

害易燃易爆

武汉新星汉

危险品)销

宜化工有限

售，化肥的生

公司

产、销售。（依

法须经批准

的项目，经相

关部门批准

后方可开展

经营活动）。

本企业最终控制方是艾路明

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见财务报告（九）1

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2015 年半年度报告

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

湖北恒顺矿业有限责任公司 其他

人福医药集团股份公司 其他

安徽华茂集团有限公司 其他

安庆市华茂房地产开发有限责任公司 其他

武汉当代地产开发有限公司 其他

湖北南湖当代学生公寓物业有限公司 其他

汇康生物科技有限责任公司 其他

新疆安格香料有限公司 其他

武汉鸣皋教育投资有限责任公司 其他

武汉晟道创业投资基金管理有限公司 其他

武汉三特索道集团股份有限公司 其他

常州光洋轴承股份有限公司 其他

武汉当代科技产业集团股份有限公司 其他

游建鸣 参股股东

游建清 其他

其他说明

注：湖北恒顺矿业有限责任公司（以下简称“恒顺矿业）于 2014 年 11 月 17 日进行工商登记变更，

本公司的第一大股东武汉新星汉宜化工有限公司已不再是恒顺矿业的股东；2014 年 12 月 2 日进

行工商登记变更，恒顺矿业第一大股东变更为武汉当代科技产业集团股份有限公司。神农架林区

阳日镇长青矿业有限责任公司（以下简称“长青矿业”）于 2015 年 6 月 4 日进行工商登记变更，

本公司的第一大股东武汉新星汉宜化工有限公司已不再是恒顺矿业的股东。

下表中涉及长青矿业的关联方交易的本期发生披露至 2015 年 6 月 4 日；关联方应收应付款项余额

披露，不再包含该公司。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

湖北恒顺矿业有限责任公司 采购磷矿石 26,192,525.52 10,214,770.66

神农架林区阳日镇长青矿业有 采购磷矿石 11,764,313.85

限责任公司

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

湖北恒裕矿业有限公司 12,000,000 2014.7.22. 2017.1.21. 否

浙江强视传媒有限公司 50,000,000 2015.3.20 2016.3.19 否

关联担保情况说明

2014 年 7 月 22 日，湖北恒裕矿业有限公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订授信协议，

约定授信期间为 24 个月，从 2014 年 7 月 22 日起到 2016 年 7 月 21 日止；并约定在本授信期间内

发生的具体业务到期日不得超过 2017 年 1 月 21 日。本公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签

订的最高额保证合同，相应的保证期间即为 2014 年 7 月 22 日至 2017 年 1 月 21 日。

2015 年 4 月 15 日，浙江强视传媒有限公司与中国银行东阳横店支行签订银行贷款合同，贷

款期限为 12 个月，从 2015 年 4 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日止；本公司与中国银行东阳支行横店

支行签订最高额保证合同，约定在最高额保证额度下为被保证人在保证期间的授信贷款提供保证，

最高额保证额度为 5,000 万元，保证期间为 2015 年 3 月 20 日至 2016 年 3 月 19 日。

本报告期内无关联方为本集团担保的情况。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,063,545.00 755,800.00

(8). 其他关联交易

2015 年 5 月 28 日，经公司第七届董事会第十次会议审议，公司拟将持有的恒裕矿业 80%股权、健

坤物业 98%股权出售给当代集团。上述议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。截止本报告出

具日，本次交易相关手续已办理完毕。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

湖北恒顺矿业 27,261,439.59

预付账款

有限责任公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 游建清 550,000.00

其他应付款 游建鸣 400,000.00

7、 关联方承诺

详见第五节重要事项七、承诺事项履行情况

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

本集团对外担保或有事项，详见财务报告（七）48 。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

除上述对外担保涉及的诉讼事项外，本集团不存在其他重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

1、2015 年 5 月 28 日，经公司第七届董事会第十次会议审议，公司拟将持有的恒裕矿业 80%股权、

健坤物业 98%股权出售给当代集团。上述议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。截止本报告

出具日，本次交易相关手续已办理完毕。

2、2015 年 7 月 16 日，公司召开了第七届董事第十二次会议，审议通过了关于拟收购苏州双刃剑

的重大资产重组相关议案，2015 年 8 月 21 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了本次

重大资产重组的相关议案。2015 年 8 月 27 日，公司收到《中国证监会行政受理许可通知书》152615

号）。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、磷矿石贸易分部：湖北恒裕矿业有限公司位处湖北省宜昌市, 经营范围主要是磷矿产品加

工、销售，属于本集团的磷矿石贸易分部。

B、学生公寓运营管理分部：武汉健坤物业有限公司位处湖北省武汉市，经营范围主要是学

生公寓的租赁及管理，属于本集团的学生公寓运营管理分部。

C、影视产品制作销售分部：浙江强视传媒有限公司位处北京市，经营范围主要是影视产品

的制作及发行，属于本集团的影视产品制作销售分部。

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2015 年半年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 磷矿石贸易 学生公寓运营管理 影视产品 未分配金额 分部间抵销 合计

对外营业收入 24,607,350.78 6,036,000.00 74,103,666.52 104,747,017.30

分部间交易收入

销售费用 336,231.70 636,964.41 973,196.11

利息收入 130,103.75 27.11 49,065.96 358,814.08 319,052.05 218,958.85

利息费用 633,892.53 5,801,336.08 319,052.05 6,116,176.56

对联营企业和合营企业的

投资收益

资产减值损失 30,991.29 137,500.00 443,879.61 32,328.72 644,699.62

折旧费和摊销费 170,377.32 35,106.54 393,993.08 135,311.31 734,788.25

利润总额（亏损） -793,079.37 2,479,086.92 31,091,348.52 -5,027,515.29 27,749,840.78

资产总额 84,911,427.29 155,948,864.78 617,785,772.87 837,683,371.35 519,852,631.59 1,176,476,804.70

负债总额 50,119,886.33 9,968,945.12 272,910,596.71 104,008,210.59 116,987,946.47 320,019,692.28

对联营企业和合营企业的 -

长期股权投资

长期股权投资以外的其他 14,261.97 12,912.00 2,414,836.76 2,442,010.73

非流动资产增加额

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(2). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款

组合1 1,998,898.51 8 1,400,992.90 70.9 597,905.61 1,679,126.93 100.00 1,368,664.18 81.51 310,462.75

组合2 23,000,000.00 92 23,000,000.00

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 24,998,898.51 / 1,400,992.90 / 23,597,905.61 1,679,126.93 / 1,368,664.18 / 310,462.75

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 319771.58 15988.58 5%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 319,771.58 15,988.58 5%

1至2年 326,802.90 32,680.29 10%

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,352,324.03 1,352,324.03 100%

合计 1,998,898.51 1,400,992.90

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 32,328.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 276,802.90 276,802.90

备用金借支 305,740.38 439,190.72

对子公司的应收款项 23,000,000.00

对非关联公司的应收款项 1,416,355.23 963,133.31

合计 24,998,898.51 1,679,126.93

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

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2015 年半年度报告

浙江强视传媒 往来款 23,000,000.00 1 年以内 91.73 0.00

有限公司

武汉道博物业 往来款 415,871.09 5 年以上 1.66 415,871.09

发展有限公司

肖明星 员工借支 300,000.00 1 年以内 1.20 15,000.00

湖北保利置业 保证金 220,763.00 1-2 年 0.88 22,076.30

有限公司

周建纲 往来款 151,387.37 5 年以上 0.6 151,387.37

合计 / 24,088,021.46 / 96.07 604,334.76

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 742,779,257.04 742,779,257.04 92,779,257.04 92,779,257.04

对联营、合营企业

投资

合计 742,779,257.04 742,779,257.04 92,779,257.04 92,779,257.04

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

武汉健坤物业 66,792,501.85 66,792,501.85

有限公司

湖北恒裕矿业 25,986,755.19 25,986,755.19

有限公司

浙江强视传媒 650,000,000.00 650,000,000.00

有限公司

合计 92,779,257.04 650,000,000.00 742,779,257.04

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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2015 年半年度报告

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 49,200.00 59,040.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 49,200.00 59,040.00

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,610,332.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

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2015 年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,247.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,402,395.37

少数股东权益影响额 112.57

合计 4,206,801.32

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报告期利润

益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.70 0.15 0.15

扣除非经常性损益后归属于公司 3.00 0.12 0.12

普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

119 / 120

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

备查文件目录

董事长：易仁涛先生

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 29 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

120 / 120

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