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南方汇通：2015年半年度财务报告

来源：深交所
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 2015-08-28 15:03:56
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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

南方汇通股份有限公司

2015 年半年度财务报告

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

膜分离材料产品的研制、生产、销售；种类家具、床上用品、家居用品，工

业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部

令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企

业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售

的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的

原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公

司 2015 年 6 月 30 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信

息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014

年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及子公司从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、

生产、销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计

准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和

估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日

止。

2、营业周期

1

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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及

境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按

其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在

情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发

生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

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为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的

递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企

业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33

号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注

四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不

属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按

照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公

司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控

制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并

日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对

子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同

时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的

商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独

看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对

其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处

置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财

务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根

据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企

业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权

益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的

负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公

司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经

营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下

同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合

《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司

向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同

经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人

民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发

生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记

账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此

产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套

期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确

认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面

余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外

币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经

营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的

记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确

认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分

配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用

项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后

资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算

差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

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股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下

列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，

全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属

于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比

例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融

资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其

他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所

能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司

采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交

易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目

的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于

衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的

计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公

司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组

合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人

员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的

实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资

产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基

础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金

融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收

股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

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发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以

外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额

扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可

供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但

是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后

续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资

产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生

减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的

金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

余额。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该

权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含

50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减

值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过

20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格

波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转

回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且

未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转

让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企

业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对

于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息

支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采

用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计

入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

保合同，没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款

的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第

13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号

—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其

一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换

现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后

续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的

利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，

其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方

面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具

定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果

无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工

具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权

益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据

表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债

务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒

闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

提方法

本公司将金额为人民币 1,000.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大

的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值

的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款

项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方

法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，

按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映

债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的

未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 应收款项期末实际账龄

本集团内各公司间应收款 合并范围内各公司

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似

信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经

济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

本集团内各公司间应收款 不计提坏账准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 3 3

1-2 年 5 5

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

2-3 年 10 10

3-4 年 30 30

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明

组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

本集团内各公司间应收款 0 0

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回

后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成

本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转

销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品

等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按加权平均法计价；

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，

以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其

可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货

跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转

回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立

即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤

销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流

动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与

公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产

和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资

产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该

处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流

动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，

在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动

资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较

低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照

其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调

整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指

本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股

东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方

股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终

形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本

作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生

或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成

本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

16

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权

投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公

积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构

成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投

出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出

业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资

产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——

企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对

被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊

销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权

的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得

价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例

结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其

在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按

比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务

报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失

对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他

所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权

的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包

括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）

作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果

与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地

产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或

土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期

资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产

时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换

为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改

变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采

用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济

利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的

处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本

公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计

提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20 3 4.85

机器设备 直线法 10 3 9.70

电子设备 直线法 5 3 19.40

运输设备 直线法 5 3 19.40

注：根据《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政

策的通知》精神，本公司对 2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

设备，单位价值不超过 100 万元的，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所

得额时扣除，不再分年度计算折旧；对 2014 年度新购进的单位价值不超过 5000

元的固定资产，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年

度计算折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产

减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有

固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入

且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价

值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止

确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值

和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工

程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在

达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资

产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

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用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借

款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的

汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的

其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计

提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命

不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生

变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见

的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件

的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产

减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。本公司的长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

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量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长

期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要

包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关

资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无

偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司

将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处

理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，

在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务

是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该

义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条

件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确

认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确

认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分

业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议

时），才确认与重组相关的义务。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金

结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授

予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能

够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允

价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服

务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确

定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，

相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在

等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承

担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新

计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价

值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值

的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了

股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务

进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权

益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确

认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，

本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服

务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以

下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的

股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应

承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积

（其他资本公积）或负债。

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，

将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且

授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股

份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同

一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易

的确认和计量，比照上述原则处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益

工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件

下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为

非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为

衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或

其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工

具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为

一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他

权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按

照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、

利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款

费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、

出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有

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权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百

分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计

总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地

计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补

偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政

府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界

定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政

府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府

补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对

比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相

关的政府补助。

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但

对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到

财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合

以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正

式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大

不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》

的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当

是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制

定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相

应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本

公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均

分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损

失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经

发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损

益。

本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进

行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其

中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费

用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收

益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取

得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应

调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损

益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同

时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

28、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或

当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金

额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金

收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入

当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中

发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款

额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租

赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、

在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立

的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一

个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得

的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关

描述。

（2）套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定

条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套

期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管

理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地

对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高

度有效。

（1）公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利

得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期

损益，同时调整被套期项目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已

行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

（2）现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有

效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损

益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计

入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期

损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能

弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则

将已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始

成本中/原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的

相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在

32

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期

间转出，计入当期损益。

当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、

已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计

入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转

出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即

转出，计入当期损益。

（3）资产证券化

本公司将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，

由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次

级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资

产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产

处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司

作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流

动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，

优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作

为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎

所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具

有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产

的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

- 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以

终止确认该金融资产；

- 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确

认该金融资产；

- 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公

司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确

认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。

如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

（4）非货币性交易的计量

33

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

在非货币性资产交换的情况下，不论是一项资产换入一项资产、一项资产换

入多项资产、多项资产换入一项资产，还是多项资产换入多项资产，换入资产的

成本都有两种计量基础：公允价值和账面价值。

1.以公允价值为计量基础

根据企业会计准则的规定，非货币性资产交换同时满足下列两个条件的，应

当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账

面价值的差额计入当期损益;

(1)该项交换具有商业实质;

(2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产

公允价值均能可靠计量的，应当以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的

基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

符合以下三种情况之一的，公允价值视为能够可靠计量：

1.换入资产或换出资产存在活跃市场;

2.换入资产或换出资产不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场;

3.换入资产或换出资产不存在同类或类似资产的可比市场交易，应当采用估

值技术确定其公允价值。该公允价值估计数的变动区间较小，或者在公允价值估

计数变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理确定的，视为公

允价值能够可靠计量。

2.以账面价值为计量基础

不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币

性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投入资产的

成本，无论是否支付补价，均不确定损益。

30、重要会计政策、会计估计的变更

无

31、重大会计判断和估计

34

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要

对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计

和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做

出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资

产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能

与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账

面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估

计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又

影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重

要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值

是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值

及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可

变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基

于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证

据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出

判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账

面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价

值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、

信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相

关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断

和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的

过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被

投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违

35

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能

发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当

其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存

在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的

净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格

或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相

关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回

金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有

关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者

资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计

时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当

的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命

内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告

期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合

预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折

旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流

量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用

的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未

来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得

税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定

36

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些

税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定

期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设

条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人

员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当

年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍

将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏

损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时

义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对

或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债

的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评

估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承

诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验

可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年

度的损益。

12、公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已

成立估价小组（该估价小组由本公司的财务总监领导），以便为公允价值计量确

定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公

司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合

作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董

事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的

原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的

相关信息在附注中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

37

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

税种 具体税率情况

应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵

增值税

扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%、7%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税额的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额的2%计缴。

2、税收优惠及批文

（1）本公司的子公司贵阳时代沃顿科技有限公司经贵州省科学技术厅、贵

州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准认定为高新技术企业并

于2014年再次复审通过，授予高新技术企业证书（编号GR201452000088），有

效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税

率征收企业所得税。

（2）本公司的子公司贵州大自然科技有限公司于2014年6月20日取得高新

技术企业证书，证书编号：GF201452000009，有效期3年；根据《中华人民共

和国企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税率征收企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015

年 1 月 1 日，年末指 2015 年 6 月 30 日。本年指 2015 年度，上年指 2014 年度。

1、货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 1,290.23 245.62

银行存款 215,577,289.68 240,710,173.61

其他货币资金 51,335,048.05 65,583,748.61

合 计 266,913,627.96 306,294,167.84

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

注：其中受限制的货币资金明细如下

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 27,313,396.67 61,595,590.59

信用证保证金 1,513,818.32

保函保证金 1,223,490.00 2,239,580.00

存出投资款 206.29 205.93

由于长期未使用而被冻结的货币资

0.00 0.00

金

合计 28,537,092.96 65,349,194.84

2、交易性金融资产

（1）交易性金融资产情况

期末余额

项 目

原始成本 公允价值变动 账面价值

交易性债券投资 0.00 0.00 0.00

交易性权益工具投资 30,439,472.95 -1,853,432.95 28,586,040.00

其中：股票投资 30,439,472.95 -1,853,432.95 28,586,040.00

基金投资

其他

合 计 30,439,472.95 -1,853,432.95 28,586,040.00

3、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 18,969,590.70 13,121,379.05

商业承兑汇票 0.00 0.00

合 计 18,969,590.70 13,121,379.05

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 68,817,875.01 0.00

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

商业承兑汇票 0.00 0.00

合 计 68,817,875.01 0.00

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

51,570,029.02 100.00 1,616,899.04 3.14 49,953,129.98

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的应收款项

合 计 51,570,029.02 100.00 1,616,899.04 3.14 49,953,129.98

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的

30,756,930.77 100.00 1,001,486.58 3.26 29,755,444.19

应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的应收款项

合 计 30,756,930.77 100.00 1,001,486.58 3.26 29,755,444.19

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 50,479,679.07 1,514,390.38 3.00%

40

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1至2年 174,320.41 8,716.02 5.00%

2至3年 905,081.12 90,508.11 10.00%

3至4年 10,948.42 3,284.53 30.00%

4至5年 0.00 0.00 80.00%

5 年以上 0.00 0.00 100.00%

合 计 51,570,029.02 3.14%

1,616,899.04

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 615,412.46 元，本年无坏账准备收回及转回情况。

（3）本年实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

30,773,614.78 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 59.67%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额为 923,208.45 元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内

15,698,803.60 74.35 36,657,037.74 94.33

1至2年

5,135,394.00 24.32 2,015,134.00 5.19

2至3年

274,400.00 1.30 178,400.00 0.46

3 年以上

7,200.00 0.03 7,200.00 0.02

合 计 21,115,797.60 100.00 100.00

41

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

38,857,771.74

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为

13,404,331.25 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 63.48%。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

6,506,655.30 100.00 214,907.64 3.30 6,291,747.66

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

合 计 6,506,655.30 100.00 214,907.64 3.30 6,291,747.66

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

3,251,226.94 100.00 109,078.36 3.35 3,142,148.58

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 3,251,226.94 100.00 109,078.36 3.35 3,142,148.58

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,966,168.10 177,954.28 3%

42

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1至2年 491,171.20 24,558.56 5%

2至3年 12,000.00 1,200.00 10%

3至4年 37,316.00 11,194.80 30%

4至5年 0.00 0.00 80%

5 年以上 0.00 0.00 100%

合 计 6,506,655.30 214,907.64 3.30%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 105,829.28 元，本期无坏账准备收回及转回情况。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 478,089.20 8,907.60

代付款 500,000.00 0.00

押金 526,287.20 463,787.20

评估验审费 0.00 0.00

往来及其他 5,002,278.90

2,778,532.14

合 计 6,506,655.30

3,251,226.94

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

上海知瑞国际物流有限公司 往来款 924,916.78 1 年以内 14.21 27,747.50

白云供电局 往来款 900,000.00 1 年以内 13.83 27,000.00

中国科学院长春应用化学研

往来款 750,000.00 1 年以内 11.53 22,500.00

究所

沃尔玛（贵州）商业零售有限

往来款 510,850.00 1-2 年 7.85 15,325.50

公司

南方汇通微硬盘科技有限公

往来款 500,000.00 1 年以内 7.68 15,000.00

司管理人

合 计 — 3,585,766.78 — 55.10 107,573.00

7、存货

（1）存货分类

43

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 52,718,888.18 0.00 52,718,888.18

在产品 20,641,769.98 0.00 20,641,769.98

库存商品 3,176,757.34 0.00 3,176,757.34

周转材料 6,192,197.65 0.00 6,192,197.65

消耗性生物资产 706,878.05 0.00 706,878.05

发出商品 35,259,472.31 0.00 35,259,472.31

合 计 118,695,963.51 0.00 118,695,963.51

（续）

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 58,387,630.98 0.00 58,387,630.98

在产品 17,769,511.19 0.00 17,769,511.19

库存商品 15,567,892.14 0.00 15,567,892.14

周转材料 5,893,078.44 0.00 5,893,078.44

消耗性生物资产 558,694.56 0.00 558,694.56

发出商品 29,926,008.72 0.00 29,926,008.72

合 计 128,102,816.03 0.00 128,102,816.03

8、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

留抵税额 8,509,922.17 13,355,435.88

预缴税金 4,894,614.77 4,894,614.77

应收出口退税 21,730,814.15

合 计 13,404,536.94 39,980,864.80

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项 目 年末余额

44

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00

可供出售权益工具 417,549,827.50 4,574,698.80 412,975,128.70

其中：按公允价值计量的 401,635,003.20 0.00 401,635,003.20

按成本计量的 15,914,824.30 4,574,698.80 11,340,125.50

其他 0.00 0.00 0.00

合 计 417,549,827.50 4,574,698.80 412,975,128.70

（续）

年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00

可供出售权益工具 463,999,217.74 4,574,698.80 459,424,518.94

其中：按公允价值计量的 448,084,393.44 0.00 448,084,393.44

按成本计量的 15,914,824.30 4,574,698.80 11,340,125.50

其他 0.00 0.00 0.00

合 计 463,999,217.74 4,574,698.80 459,424,518.94

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 49,547,102.91 49,547,102.91

公允价值 401,635,003.20 401,635,003.20

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 352,087,900.29 352,087,900.29

已计提减值金额 0.00 0.00

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

年初 本年增加 本年减少 年末

贵州汇通华城股份有限公司 11,240,125.50 0.00 0.00 11,240,125.50

南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80

贵州科创新材料生产力促进中心 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00

合 计 15,914,824.30 0.00 0.00 15,914,824.30

（续）

减值准备 在被投资单位 本年现

被投资单位

年初 本年增加 本年减 年末 持股比例（%） 金红利

45

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

少

贵州汇通华城股份

0.00 0.00 0.00 0.00 18.47 0.00

有限公司

南方汇通微硬盘科

4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80 2.45 0.00

技有限公司

贵州科创新材料生

0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00

产力促进中心

合 计 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80 — 0.00

注：贵州汇通华城股份有限公司（831483）为新三板挂牌上市公司，因目

前新三板交易量小，无法取得公允的市场参考价格，公司对贵州汇通华城股份有

限公司的投资采用成本法核算。

10、长期股权投资

本年增减变动

权益法下确

被投资单位 年初余额 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资 认的投资损

益调整 变动

益

联营企业

贵州南方汇通世华

26,243,196.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

微硬盘有限公司

贵州中车汇通净水

13,500,000.00 -201,182.47

科技有限公司

合 计 26,243,196.69 13,500,000.00 0.00 -201,182.47 0.00 0.00

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额

其他 余额

股利或利润 值准备

联营企业

贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 0.00 0.00 0.00 26,243,196.69 26,243,196.69

贵州中车汇通净水科技有限公司 13,298,817.53

合 计 0.00 0.00 0.00 39,542,014.22 26,243,196.69

注：贵州南方汇通世华微硬盘有限公司已于 2006 年停止经营，资不抵债，

本公司对其长期股权投资已减记为零，现无财务人员留守，无法取得本期财务报

46

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

表。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1、年初余额 106,804,761.31 0.00 0.00 106,804,761.31

2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）存货\固定资产\在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 106,804,761.31 0.00 0.00 106,804,761.31

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 28,983,407.71 0.00 0.00 28,983,407.71

2、本年增加金额 2,590,015.44 0.00 0.00 2,590,015.44

（1）计提或摊销 2,590,015.44 0.00 0.00 2,590,015.44

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 31,573,423.15 0.00 0.00 31,573,423.15

三、减值准备

1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00

2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1、年末账面价值 75,231,338.16 75,231,338.16

47

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

2、年初账面价值 77,821,353.60 77,821,353.60

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 48,546,580.99 正在积极办理

12、固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计

一、账面原值

1、年初余额 63,247,651.78 59,422,697.17 3,606,252.80 20,416,708.23 146,693,309.98

2、本年增加金额 0.00 4,746,171.64 0.00 13,064,517.38 17,810,689.02

（1）购置 0.00 2,428,666.86 0.00 1,808,185.47 4,236,852.33

（2）在建工程转入 0.00 2,317,504.78 0.00 11,256,331.91 13,573,836.69

3、本年减少金额 0.00 1,194,006.06 0.00 0.00 1,194,006.06

（1）处置或报废 0.00 1,194,006.06 0.00 0.00 1,194,006.06

（2）重组转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 63,247,651.78 62,974,862.75 3,606,252.80 33,481,225.61 163,309,992.94

二、累计折旧

1、年初余额 29,980,299.77 20,960,626.72 1,317,309.39 11,657,586.86 63,915,822.74

2、本年增加金额 1,533,755.58 5,537,828.91 255,074.40 2,527,347.51 9,854,006.40

（1）计提 1,533,755.58 5,537,828.91 255,074.40 2,527,347.51 9,854,006.40

3、本年减少金额 0.00 188,069.90 0.00 0.00 188,069.90

（1）处置或报废 0.00 188,069.90 0.00 0.00 188,069.90

（2）重组转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 31,514,055.35 26,310,385.73 1,572,383.79 14,184,934.37 73,581,759.24

三、减值准备

1、年初余额 0.00 6,040.98 0.00 0.00 6,040.98

2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）重组转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

48

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计

4、年末余额 0.00 6,040.98 0.00 0.00 6,040.98

四、账面价值

1、年末账面价值 31,733,596.43 32,262,603.73 2,033,869.01 19,227,783.86 85,257,853.03

2、年初账面价值 33,267,352.01 38,456,029.47 2,288,943.41 8,759,121.37 82,771,446.26

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 25,002,038.09 正在积极办理

13、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

沙文 I 期建设 99,693,355.50 0 99,693,355.50 62,909,453.61 0.00 62,909,453.61

沙文 I 期-动力用房 3,800,830.00 0 3,800,830.00 150,000.00 0.00 150,000.00

生产线 52,353,192.61 0 52,353,192.61 32,708,552.69 0.00 32,708,552.69

沙文工业园建设项目

（大自然） 73,172,244.43 0.00 73,172,244.43

85,042,580.82 0 85,042,580.82

科技园 9#厂房中央

空调项目 2,194,500.00 0.00 2,194,500.00

0

科技园供电增容项目 1,330,000.00 0 1,330,000.00 700,000.00 0.00 700,000.00

零星项目 77,962.39 0 77,962.39 78,710.25 0.00 78,710.25

合 计 242,297,921.32 0.00 242,297,921.32 171,913,460.98 0.00 171,913,460.98

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年其

本年增加 本年转入固

项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额

金额 定资产金额

金额

沙文 I 期建设 100,000,000.00 62,909,453.61 36,783,901.89 0.00 0.00 99,693,355.50

沙文 I 期-动力用

5,000,000.00 150,000.00 0.00 0.00 3,800,830.00

房 3,650,830.00

生产线 100,000,000.00 32,708,552.69 31,037,723.96 11,393,084.04 0.00 52,353,192.61

沙文工业园建设

138,000,000.00 73,172,244.43 0.00 0.00 85,042,580.82

项目（大自然） 11,870,336.39

合 计 343,000,000.00 168,940,250.73 83,342,792.24 11,393,084.04 0.00 240,889,958.93

49

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（续）

工程累计投

工程 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资

工程名称 入占预算比 资金来源

进度 计金额 息资本化金额 本化率（%）

例（%）

沙文 I 期建设 99.69 95.00 0.00 0.00 0.00 其他来源

沙文 I 期-动力用房 76.02 70.00 0.00 0.00 0.00 其他来源

生产线 52.35 50.00 0.00 0.00 0.00 其他来源

沙文工业园建设项目 借款及其他来

61.63 80.00 5,735,159.84 5,735,159.84 6.04

（大自然）

源

合 计 5,735,159.84 5,735,159.84 0.00

14、无形资产

项 目 土地使用权 专有技术 软 件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 110,858,300.95 0.00 1,741,224.81 112,599,525.76

2、本年增加金额 0.00 0.00 248,072.88 248,072.88

（1）购置 0.00 0.00 248,072.88 248,072.88

（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）重组转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 110,858,300.95 0.00 1,989,297.69 112,847,598.64

二、累计摊销

1、年初余额 9,436,102.84 0.00 1,094,538.45 10,530,641.29

2、本年增加金额 1,120,979.52 0.00 133,988.86 1,254,968.38

（1）计提 0.00 133,988.86

1,120,979.52 1,254,968.38

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）重组转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 10,557,082.36 0.00 1,228,527.31 11,785,609.67

50

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 土地使用权 专有技术 软 件 合 计

三、减值准备

1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00

2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1、年末账面价值 100,301,218.59 0.00 760,770.38 101,061,988.97

2、年初账面价值 101,422,198.11 0.00 646,686.36 102,068,884.47

15、开发支出

本年增加 本年减少

项 目 年初余额 确认为无 年末余额

内部开发支出 其他 转入当期损益

形资产

复合反渗透产品研

0.00 34,752,806.11 0.00 0.00 34,752,806.11 0.00

究

棕纤维产品开发 0.00 8,191,750.04 0.00 0.00 8,191,750.04 0.00

柱塞泵缸体产品开

0.00 1,277,198.07 0.00 0.00 1,277,198.07 0.00

发

铜铝复合材料 0.00 52,835.02 0.00 0.00 52,835.02 0.00

太阳能建筑一体化光

0.00 169,509.34 0.00 0.00 169,509.34 0.00

伏光热构件项目

水处理项目调研 0.00 286,494.09 0.00 0.00 286,494.09 0.00

北京瑞宝利热能科技

0.00 25,472.93 0.00 0.00 25,472.93 0.00

公司项目

合 计 0.00 44,756,065.60 0.00 0.00 44,756,065.60 0.00

16、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

经营租入固定资的改良支

1,473,284.42 0.00 85,552.74 0.00 1,387,731.68

出

51

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

林地流转费 785,345.16 0.00 8,166.48 0.00 777,178.68

土地租金 31,097.19 0.00 31,097.19 0.00 0.00

合 计 2,289,726.77 0.00 124,816.41 0.00 2,164,910.36

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 1,054,996.15 158,249.43 1,054,996.15 158,249.43

未支付应付职工薪

酬 3,129,524.97 469,428.75

3,129,524.97 469,428.75

递延收益 69,220,700.00 10,383,105.00 69,220,700.00 10,383,105.00

合 计 73,405,221.12 11,010,783.18

73,405,221.12 11,010,783.18

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允

352,087,900.29 88,021,975.07 397,999,430.53 99,499,857.63

价值变动

合 计 352,087,900.29 88,021,975.07 397,999,430.53 99,499,857.63

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 4,636,308.57 4,636,308.57

可抵扣亏损 197,542,898.70 197,542,898.70

合 计 202,179,207.27 202,179,207.27

注：可抵扣亏损本期增加较大，主要原因为：2015 年 1 月，贵州省贵阳市

中级人民法院裁定贵州南方汇通世华微硬盘有限公司破产，南方汇通本部对贵州

南方汇通世华微硬盘有限公司的投资损失作税前损失认定形成较大的可抵扣亏

损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

52

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

年 份 年末余额 年初余额 备注

2015 年度 0.00 0.00

2016 年度 0.00 0.00

2017 年度 0.00 0.00

2018 年度 1,367,901.94 1,367,901.94

2019 年度 196,174,996.76 196,174,996.76

合 计 197,542,898.70 197,542,898.70

18、其他非流动资产

项 目 年末余额 年初余额

预付工程及设备款 106,560,326.28 105,549,111.88

多缴企业所得税 0.00 0.00

减：一年内到期部分 0.00 0.00

合 计 106,560,326.28 105,549,111.88

19、短期借款

项 目 年末余额 年初余额

质押借款 0.00 0.00

抵押借款 0.00 0.00

保证借款 34,000,000.00 34,000,000.00

信用借款 0.00 0.00

合 计 34,000,000.00 34,000,000.00

20、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票 0.00 0.00

银行承兑汇票 26,098,396.67 61,595,590.59

合 计 26,098,396.67 61,595,590.59

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。

21、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 78,824,218.57 44,286,702.13

1 年以上 5,841,893.86 8,084,828.75

合 计 84,666,112.43 52,371,530.88

53

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

广州市汇逸丰家具有限公司 3,106,646.01 尚未支付

北京同想同创家具有限公司 743,901.00 尚未支付

河口瑶族自治县垻洒农场 1,081,600.00 尚未支付

合 计 4,932,147.01

22、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 86,096,963.99 87,538,326.97

1 年以上 126,313.21 916,593.08

合 计 86,223,277.20 88,454,920.05

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 1,779,251.20 38,386,733.08 37,903,439.04 2,262,545.24

二、离职后福利-设定提存计划 1,357,783.20 7,200,841.15 7,269,188.72 1,289,435.63

三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

四、一年内到期的其他福利 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

合 计 3,437,034.40 45,587,574.23 45,172,627.76 3,851,980.87

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 0 29,286,349.63 29,283,734.63 2,615.00

2、职工福利费 0 1,589,342.12 1,589,342.12 0

3、社会保险费 819,688.73 2,651,302.09 3,018,689.36 452,301.46

其中：医疗保险费 337,112.00 2,219,805.28 2,514,599.87 42,317.41

工伤保险费 327,941.05 268,053.31 313,900.36 282,094.00

生育保险费 154,635.68 163,443.50 190,189.13 127,890.05

4、住房公积金 0 3,906,037.00 3,631,939.00 274,098.00

5、工会经费和职工教育经费 959,562.47 953,702.24 379,733.93 1,533,530.78

6、短期带薪缺勤 0 0 0 0

7、短期利润分享计划 0 0 0 0

54

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

合 计 1,779,251.20 38,386,733.08 37,903,439.04 2,262,545.24

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 936,423.80 5,811,451.79 6,324,714.17 423,161.42

2、失业保险费 46,790.30 627,940.01 621,451.69 53,278.62

3、企业年金缴费 374,569.10 761,449.35 323,022.86 812,995.59

合 计 1,357,783.20 7,200,841.15 7,269,188.72 1,289,435.63

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该设定

提存计划，本公司分别按员工社保基数的 20%、2%每月向该设定提存计划缴存

费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于

发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

增值税 1,598,074.74 2,168,765.95

营业税 60,079.46 437,632.94

企业所得税 1,064,211.74 6,032,604.02

个人所得税 109,214.70 3,832,672.14

城市维护建设税 209,812.74 71,667.79

教育费附加及地方教育附加 932,076.94 192,918.85

价格调节基金 -642,265.00 35,901.78

印花税 0.00 12,364.49

其他 0.00 0.00

合 计 3,331,205.32 12,784,527.96

25、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00

短期借款应付利息 54,233.35 59,983.30

合 计 54,233.35 59,983.30

26、其他应付款

（1）按账龄列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 12,039,096.19 2,576,911.26

1 年以上 1,777,367.87 1,917,067.87

55

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 年末余额 年初余额

合 计 13,816,464.06 4,493,979.13

（2）按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

代收款 1,428,002.91 190,000.00

保证金 1,621,500.00 1,684,000.00

应付评审费 1,180,000.00 310,000.00

风险抵押金 317,693.70 419,293.70

代垫运费 6,064,291.27 0.00

拆迁暂收款 0.00 0.00

往来及其他 3,204,976.18 1,890,685.43

合 计 4,493,979.13

13,816,464.06

（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

贵州阳明投资管理有限公司 700,000.00 保证金

福建恒安集团厦门商贸有限公司贵阳经营部 100,000.00 保证金

广东佛山市泓达木业有限公司 100,000.00 保证金

贵阳华劲科技有限公司 120,000.00 保证金

合 计 1,020,000.00

27、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

项 目 年末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,220,000.00 1,220,000.00

二、辞退福利 2,380,000.00 2,380,000.00

三、其他长期福利 0.00 0.00

合 计 3,600,000.00 3,600,000.00

28、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

56

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

与资产相关的政府补助 68,230,500.00 0.00 68,230,500.00

与收益相关的政府补助 52,127,732.14 6,583,800.00 1,264,588.91 57,446,943.23

合 计 120,358,232.14 6,583,800.00 1,264,588.91 125,677,443.23 —

29、股本

期初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数

发

项目 公积

行 送 其 小

数量 比例 金转 数量 比例

新 股 他 计

股

股

一、有限售条件股

份

二、无限售条件股

份

1、人民币普通股 422,000,000.00 100% 422,000,000.00 100%

2、境内上市的外资

股

三、股份总数 422,000,000.00 100% 422,000,000.00 100%

30、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 0.00 0.00 0.00 0.00

其他资本公积 19,886,818.76 0.00 0.00 19,886,818.76

合 计 19,886,818.76 0.00 0.00 19,886,818.76

31、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 39,146,850.52 0.00 0.00 39,146,850.52

任意盈余公积 19,573,425.26 0.00 0.00 19,573,425.26

合 计 58,720,275.78 0.00 0.00 58,720,275.78

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积

57

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

32、其他综合收益

本年发生金额

年初 减：前期计入

项目 本年 减：所得税费

余额 其他综合收益

所得税前发生额 用

当期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他

3,280,000.00 0.00 0.00 0.00

综合收益

其中：重新计量设定受益计划净负

3,280,000.00 0.00 0.00 0.00

债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00

中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综

298,499,572.90 -45,911,530.24 0.00 -11,477,882.56

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

0.00

将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00

中享有的份额

可供出售金融资产公允价

298,499,572.90 -45,911,530.24 0.00 -11,477,882.56

值变动损益

持有至到期投资重分类为

0.00 0.00 0.00 0.00

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

部分 0.00 0.00 0.00

外币财务报表折算差额

0.00 0.00 0.00 0.00

其他综合收益合计 301,779,572.90 -45,911,530.24 0.00 -11,477,882.56

（续）

本年发生金额

年末

项目 税后归属于

税后归属于母公司 余额

少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

0.00 0.00 3,280,000.00

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产

0.00 0.00 3,280,000.00

的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进

0.00 0.00 0.00

损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

-34,433,647.68 0.00 264,065,925.22

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

0.00 0.00 0.00

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

-34,433,647.68 0.00 264,065,925.22

持有至到期投资重分类为可供出售金

0.00 0.00 0.00

融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

0.00 0.00

58

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本年发生金额

年末

项目 税后归属于

税后归属于母公司 余额

少数股东

外币财务报表折算差额

0.00 0.00 0.00

其他综合收益合计 -34,433,647.68 267,345,925.22

注：可供出售金融资产公允价值变动损益为本公司持海通证券股份有限公司

公允价值变动影响，本期计算所得税影响时考虑南方汇通公司本部未来的所得税

率按 25%执行，本期期末按 25%综合计算考虑所得税的影响。

33、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 143,864,399.66 65,316,876.82

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 -103,900,000.00

调整后年初未分配利润 143,864,399.66 -38,583,123.18

加：本年归属于母公司股东的净利润 42,997,595.78 182,447,522.84

其他转入 0.00 0.00

减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

提取任意盈余公积 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00

应付普通股股利 0.00 0.00

转作股本的普通股股利 0.00 0.00

年末未分配利润 186,861,995.44 143,864,399.66

34、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 395,024,609.67 212,582,554.69 742,384,797.04 539,140,343.96

其他业务 35,153,425.54 30,729,659.88 203,323,923.21 201,562,492.01

合 计 430,178,035.21 243,312,214.57 945,708,720.25 740,702,835.97

35、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 387,954.59 1,439,619.46

59

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 本年发生额 上年发生额

城市维护建设税 1,142,258.45 852,866.11

教育费附加 779,654.90 670,850.44

地方教育附加 509,230.38 441,605.87

价调基金 289,864.95 295,968.13

合 计 3,108,963.27 3,700,910.01

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

运输费 21,117,872.03 19,480,201.76

广告费 8,400,733.78 4,947,051.29

人工费用 4,620,065.91 4,517,727.09

修理费 3,234,016.40 3,417,871.43

产品宣传费 482,471.52 632,643.90

展览费 665,254.30 638,895.82

招（议）标费 344,589.00 700,482.00

租赁费 1,028,542.40 974,800.56

差旅费 984,421.36 1,014,278.34

包装费 818,907.47

折旧费 25,403.92 27,773.15

其他费用 1,738,412.34 6,012,937.17

合计 42,641,782.96 43,183,569.98

37、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

人工费用 10,643,658.69 36,620,653.74

修理费 1,378,050.12 14,030,115.41

技术开发费 44,756,065.60 40,200,335.51

折旧费用 2,119,812.40 5,854,134.08

劳动保护费 135,436.84 748,022.38

运输费 329,742.41 1,300,683.44

税金 3,196,818.91 2,674,715.71

差旅费 593,963.75 1,496,988.21

水电费 13,464.82 2,352,489.03

摊销费用 1,348,687.60 2,383,069.38

其他费用 5,275,367.74 11,586,543.80

合计 69,791,068.88 119,247,750.69

60

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

38、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 1,040,750.05 2,431,174.26

减：利息收入 1,791,859.26 1,873,491.18

减：利息资本化金额 1,040,750.05

汇兑损益 -995,501.36 -479,892.20

减：汇兑损益资本化金额 0

手续费及其他 510,521.51 583,403.25

合 计 -2,276,839.11 661,194.13

39、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 721,241.74 -2,218,450.67

存货跌价损失 0.00 0.00

固定资产减值损失 4,464,339.69 2,276,629.25

合 计 5,185,581.43 58,178.58

40、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -201,182.47 0.00

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 2,122,706.88

处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,306,248.50 0.00

交易性金融资产取得的投资收益 342,766.07

合 计 4,447,832.10 2,122,706.88

41、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 188,069.90 620,609.61 188,069.90

其中：固定资产处置利得 188,069.90 620,609.61 188,069.90

61

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00

资产重组利得 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00

接受捐赠 0.00 0.00 0.00

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,373,188.91 28,752,855.13 1,373,188.91

其他 0.53 700,634.93 0.53

合 计 1,561,259.34 30,074,099.67 1,561,259.34

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

高性能反渗透膜材料规模化制备技术

(863 计划) 与收益相关

1,770,000.00

海水淡化复合反渗透膜元件开发

与收益相关

20,000.00

高通量反渗透膜生产线

与收益相关

2,300,000.00

外贸企业市级出品示范基地及国际市

场开拓等专项扶持资金 与收益相关

200,000.00

进出口增量补助

与收益相关

27,550.00

金税服务费

与收益相关

1,050.00

名牌企业奖励款

与收益相关

50,000.00

贵州省专利优秀奖

与收益相关

30,000.00

植物纤维弹性床垫生产线扩能改造

0.00 400,000.00 与收益相关

剑麻纤维材料制备及产品推广应用

与收益相关

62

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

0.00 300,000.00

拆迁补偿款

与收益相关

814,588.91 22,566,555.13

棕麻植物纤维软体床垫产业化示范

与收益相关

300,000.00

多段式结构床垫产业化关键技术研究

与收益相关

150,000.00

贵阳市人力资源和社会保障厅转岗补

贴 与收益相关

644,000.00

贵阳市人力资源和社会保障厅高技能

人才补贴 与收益相关

12,300.00

能源系统节能改造款

与收益相关

240,000.00

理化实验室项目补助款

与收益相关

300,000.00

合 计 1,373,188.91 28,752,855.13

42、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 0.00 416,345.22 0.00

其中：固定资产处置损失 0.00 416,345.22 0.00

无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00

对外捐赠支出 0.00 0.00 0.00

搬迁损失及相关支出 0.00 0.00 0.00

其 他 814,662.65 6,638,029.95 814,662.65

合 计 814,662.65 7,054,375.17 814,662.65

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

63

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 11,462,222.86 10,831,033.38

递延所得税费用 0.00 0.00

合 计 11,462,222.86 10,831,033.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 71,756,259.05

按法定/适用税率计算的所得税费用 17,939,064.76

子公司适用不同税率的影响 -7,802,078.05

调整以前期间所得税的影响 0.00

非应税收入的影响 0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,325,236.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 0.00

损的影响

加计扣除影响 0.00

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00

所得税费用 11,462,222.86

44、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

政府补助 6,252,400.00 67,140,198.94

利息收入 1,786,216.43 1,873,491.18

往来款及其他 8,843.32 5,137,645.29

合作单位往来款 1,570,000.00 6,200,000.00

合 计 9,617,459.75 80,351,335.41

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

付现费用及其他 50,656,522.95 83,406,436.56

经销商店面补偿 0.00 0.00

64

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 本年发生额 上年发生额

往来款 1,260,652.98 5,650,364.36

支付保证金 0.00 0.00

支付合作单位款项 690,000.00 10,860,000.00

合 计 52,607,175.93 99,916,800.92

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

拆迁补偿款 0.00 0.00

代收贵州迅达电器有限公司清算费用 0.00 0.00

资产重组交易净额 9,908,345.76 0.00

合 计 9,908,345.76 0.00

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

子公司向少数股东借款 0.00 0.00

子公司收到政府筹资款项 640,000.00 0.00

合 计 640,000.00 0.00

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 60,294,036.19 52,465,678.89

加：资产减值准备 5,185,581.43 58,178.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,854,006.40 38,796,217.10

无形资产摊销 1,254,968.38 2,058,737.79

长期待摊费用摊销 124,816.41 595,025.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） -188,069.90 -204,264.39

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

65

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补充资料 本年金额 上年金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,853,432.95

财务费用（收益以“－”号填列） 2,143,348.78 1,951,282.06

投资损失（收益以“－”号填列） -4,447,832.10 -2,122,706.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 778.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,477,882.56 -5,757,842.41

存货的减少（增加以“－”号填列） 9,406,852.52 -96,518,282.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,411,750.29 25,627,918.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,215,059.05 -4,858,971.88

其他 0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额 116,806,567.26 12,091,749.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 238,376,535.00 328,548,051.74

减：现金的期初余额 240,944,973.00 443,383,840.60

加：现金等价物的期末余额 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00

现金及现金等价物净增加额 -2,568,438.00 -114,835,788.86

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 238,376,535.00 240,944,973.00

其中：库存现金 1,290.23 245.62

可随时用于支付的银行存款 215,577,289.68 240,710,173.61

可随时用于支付的其他货币资金 22,797,955.09 234,553.77

可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

存放同业款项 0.00 0.00

拆放同业款项 0.00 0.00

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

66

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 年末余额 年初余额

三、年末现金及现金等价物余额 238,376,535.00 240,944,973.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

0.00 0.00

金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物。

46、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 28,537,092.96 使用有限制

合 计 28,537,092.96

七、合并范围的变更

无

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

复合反渗透膜、纳滤膜

贵阳时代沃顿科技

贵阳 贵阳 及其他膜分离材料产 79.61 同一控制下合并

有限公司

品的研制、生产、销售

贵州大自然科技有 植物纤维材料的研制、

贵阳 贵阳 51.00 现金设立

限公司 生产、销售

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额

贵阳时代沃顿科技有限公司 20.39 6,380,020.08 6,116,889.40 77,891,859.66

贵州大自然科技有限公司 49.00 10,916,420.33 0.00 78,484,846.48

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 年末余额

67

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

子公司名称 年末余额

流动资产 非流动资产 资产合计

贵阳时代沃顿科技有限公司 345,179,766.74 268,807,985.74 613,987,752.48

贵州大自然科技有限公司 90,453,880.01 229,315,815.45 319,769,695.46

（续）

年末余额

子公司名称

流动负债 非流动负债 负债合计

贵阳时代沃顿科技有限公司 166,499,469.86 62,570,500.00 229,069,969.86

贵州大自然科技有限公司 97,699,773.31 63,106,943.23 160,806,716.54

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计

贵阳时代沃顿科技有限公司 387,891,922.57 205,485,351.30 593,377,273.87

贵州大自然科技有限公司 113,271,892.12 209,692,146.13 322,964,038.25

（续）

年初余额

子公司名称

流动负债 非流动负债 负债合计

贵阳时代沃顿科技有限公司 174,920,899.76 57,076,700.00 231,997,599.76

贵州大自然科技有限公司 113,739,976.34 63,281,532.14 177,021,508.48

（续）

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

贵阳时代沃顿科技有限公司 274,895,636.24 53,538,108.51 53,538,108.51 87,729,860.91

贵州大自然科技有限公司 124,279,377.42 13,020,449.15 13,020,449.15 12,263,645.96

（续）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

贵阳时代沃顿科技有限公司 212,848,461.86 49,826,931.09 49,826,931.09 100,842,383.56

贵州大自然科技有限公司 114,297,414.26 12,524,964.65 12,524,964.65 12,920,972.54

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账

款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关

的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管

68

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存

在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内

容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对

本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益

最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司

所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对

各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有

关，本公司除以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计

价结算。于 2015 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的

资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对

本公司的经营业绩产生影响。

单位：美

元

项 目 年末数 年初数

现金及现金等价物 810,336.54 1,897,660.01

应收账款 3,030,600.66 1,294.03

预付款项 0.00 37,890.00

应付账款 0.00 3,881,682.15

预收款项 0.00 7,385,023.99

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

2、信用风险

2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自

于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担

的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量

的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，

69

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，

并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个

资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充

分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较

低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项 目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公

合计

值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量 430,221,043.20 430,221,043.20

（一）以公允价值计量且其变动

28,586,040.00 0.00 0.00 28,586,040.00

计入当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产 401,635,003.20 0.00 0.00 401,635,003.20

1、债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

2、权益工具投资 401,635,003.20 0.00 0.00 401,635,003.20

3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

（三）投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

持续以公允价值计量的资产总额 430,221,043.20 0.00 0.00 430,221,043.20

（五）交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）以公允价值计量且其变动

0.00 0.00 0.00 0.00

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00

二、非持续的公允价值计量 0.00 0.00 0.00 0.00

（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00

非持续以公允价值计量的资产总

0.00 0.00 0.00 0.00

额

非持续以公允价值计量的负债总

0.00 0.00 0.00 0.00

额

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南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比

比例（%） 例（%）

铁路机车车辆、城市轨道

交通车辆、机电设备及零

中国南车集团公司 北京 部件、电子电器及环保设 926,128.20 42.64 42.64

备相关产品的设计、制造、

修理；

注：本公司的最终控制方是中国南车集团公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注六、10 长期股权投资。本年与本公

司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营

企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 联营企业

贵州中车汇通净水科技有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中国南车股份有限公司 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团北京二七车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团成都机车车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团株洲电力机车厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团洛阳机车车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团眉山车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团南京浦镇车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团戚墅堰机车车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团石家庄车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团武汉江岸车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团武昌车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团铜陵车辆厂 同受中国南车集团公司控制

71

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中国南车集团株洲车辆厂 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团贵阳车辆厂 同受中国南车集团公司控制

南车长江车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车四方车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

中国南车集团四方机车车辆股份有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车株洲电力机车有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车资阳机车有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车南京浦镇车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车眉山车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车二七车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车洛阳机车有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车长江铜陵车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车眉山车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车戚墅堰机车有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车石家庄车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车投资租赁有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车成都机车车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车株洲电力机车研究所有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车株洲电机有限公司 同受中国南车集团公司控制

四川制动科技股份有限公司 同受中国南车集团公司控制

北京隆长泰工程机械有限公司 同受中国南车集团公司控制

北京隆轩橡塑有限公司 同受中国南车集团公司控制

青岛四方机车车辆铸锻有限公司 同受中国南车集团公司控制

北京南车时代机车车辆机械有限公司 同受中国南车集团公司控制

株洲时代新材料科技股份有限公司 同受中国南车集团公司控制

宇宙钢丝绳有限公司 同受中国南车集团公司控制

北京丰华实机械有限公司 同受中国南车集团公司控制

河北路友铁路机车车辆配件有限公司 同受中国南车集团公司控制

眉山南车紧固件科技有限公司 同受中国南车集团公司控制

河北南车铁龙机电设备有限公司 同受中国南车集团公司控制

资阳南车电力机车有限责任公司 同受中国南车集团公司控制

南车长江车辆有限公司株洲分公司 同受中国南车集团公司控制

南车长江车辆有限公司武汉分部 同受中国南车集团公司控制

北京南车时代信息技术有限公司 同受中国南车集团公司控制

南车贵阳车辆有限公司 同受中国南车集团公司控制

72

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联 2015 年度 2014 年度数

交易 占同 占同

定价 类交 类交

关联交易

关联方 方式 易金 易金

内容 金 额 金额

及决 额的 额的

策程 比例 比例

序 （%） （%）

23,358,373.9

南车贵阳车辆有限公司 采购商品 市价 77.55 0.00

2

23,358,373.9

合 计 77.55 0.00

2

②出售商品/提供劳务情况

关联 2015 年度 2014 年度数

交易 占同 占同

定价 类交 类交

关联交易

关联方 方式 易金 易金

内容 金 额 金额

及决 额的 额的

策程 比例 比例

序 （%） （%）

南车青岛四方机车车辆股

销售商品 市价 104,260.00 0.09 0.00

份有限公司

南车成都机车车辆有限公

销售商品 市价 2,151.00 0.00 0.00

司

合 计 106,411.00 0.09 0.00

（2）关联租赁情况

无

（3）关联方担保

73

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本公司作为担保方

担保是否已经履

被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日

行完毕

贵州大自然科技有限公司 2,400.00 2014-11-17 2015-11-16 否

贵州大自然科技有限公司 1,000.00 2014-11-14 2015-11-13 否

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

南车成都机车车辆有限公司 2,151.00 64.53

合 计 2,151.00 64.53 0.00 0.00

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

南车贵阳车辆有限公司 22,254,333.60 0.00

合 计 22,254,333.60 0.00

其他应付款：

南车贵阳车辆有限公司 1,104,040.32 0.00

中国南车集团贵阳车辆厂 1,843.20 0.00

合 计 1,105,883.52

预收款项：

南车青岛四方机车车辆股份有限公司 104,260.00 0.00

合 计 104,260.00 0.00

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

74

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

公司本期不进行利润分配。

十四、其他重要事项

无.

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

22,495,037.10 100.00 674,851.12 3.00 21,820,185.98

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的应收款项

合 计 22,495,037.10 100.00 674,851.12 3.00 21,820,185.98

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,285,933.26 100.00 38,578.00 3.00 1,247,355.26

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的应收款项

合 计 1,285,933.26 100.00 38,578.00 3.00 1,247,355.26

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 年末余额

75

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 22,495,037.10 674,851.12 3.00

1至2年 0.00 0.00 5.00

2至3年 0.00 0.00 10.00

3至4年 0.00 0.00 30.00

4至5年 0.00 0.00 80.00

5 年以上 0.00 0.00 100.00

合 计 22,495,037.10 674,851.12 3.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 636,273.12 元；本年收回或转回坏账准备金额

0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的应收账款前五名 22,491,920.26 元，占应收

账款年末余额合计数的比例为 99.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总

金额 674,757.61 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

40,608,999.41 100.00 18,269.98 0.00 40,590,729.43

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

合 计 40,608,999.41 100.00 18,269.98 0.00 40,590,729.43

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

76

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准

40,008,907.60 100.00 267.23 0.00 40,008,640.37

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

合 计 40,008,907.60 100.00 267.23 0.00 40,008,640.37

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 608,999.41 18,269.98 3.00

1至2年 0.00 0.00 5.00

2至3年 0.00 0.00 0.00

3至4年 0.00 0.00 0.00

4至5年 0.00 0.00 0.00

5 年以上 0.00 0.00 0.00

合 计 608,999.41 18,269.98 3.00

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

本集团内各公司间其他应收款 40,000,000.00 0.00 0.00

合 计 40,000,000.00 0.00 0.00

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

借款 40,000,000.00 40,000,000.00

备用金 108,999.41 8,907.60

代垫费用等 500,000.00 0.00

合 计 40,608,999.41 40,008,907.60

77

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 532,391,665.71 0.00 532,391,665.71

对联营、合营企业投资 39,542,014.22 26,243,196.69 13,298,817.53

合 计 571,933,679.93 26,243,196.69 545,690,483.24

（续）

年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 532,391,665.71 0.00 532,391,665.71

对联营、合营企业投资 26,243,196.69 26,243,196.69 0.00

合 计 558,634,862.40 26,243,196.69 532,391,665.71

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少

贵阳时代沃顿科技有限公司 506,891,665.71 0.00 0.00

贵州大自然科技有限公司 25,500,000.00 0.00 0.00

合 计 532,391,665.71 0.00 0.00

（续）

被投资单位 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

贵阳时代沃顿科技有限公司 506,891,665.71 0.00 0.00

贵州大自然科技有限公司 25,500,000.00 0.00 0.00

合 计 532,391,665.71 0.00 0.00

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 0.00 0.00 342,784,944.98 282,120,641.04

其他业务 37,174,334.75 34,085,414.86 207,643,012.09 207,404,034.64

合 计 37,174,334.75 34,085,414.86 550,427,957.07 489,524,675.68

5、投资收益

78

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 23,883,110.60 0.00

权益法核算的长期股权投资收益 -201,182.47 0.00

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 2,122,706.88

处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,306,248.50 0.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 342,766.07

合 计 28,330,942.70 2,122,706.88

79

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 188,069.90

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

1,373,188.91

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

0.00

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

债务重组损益 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 4,649,014.57

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

0.00

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

0.00

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -814,662.12

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

小 计 5,395,611.26

所得税影响额 130,796.49

少数股东权益影响额（税后） 206,234.32

合 计 5,058,580.45

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

80

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

4.44 0.10 0.10

净利润

扣除非经常损益后归属于

3.92 0.09 0.09

普通股股东的净利润

81

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：南方汇通股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 266,913,627.96 306,294,167.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

28,586,040.00

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,969,590.70 13,121,379.05

应收账款 49,953,129.98 29,755,444.19

预付款项 21,115,797.60 38,857,771.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,291,747.66 3,142,148.58

买入返售金融资产

存货 118,695,963.51 128,102,816.03

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,404,536.94 39,980,864.80

流动资产合计 523,930,434.35 559,254,592.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 412,975,128.70 459,424,518.94

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 13,298,817.53

投资性房地产 75,231,338.16 77,821,353.60

固定资产 85,257,853.03 82,771,446.26

在建工程 242,297,921.32 171,913,460.98

工程物资 6,743,307.66

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 101,061,988.97 102,068,884.47

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,164,910.36 2,289,726.77

递延所得税资产 11,010,783.18 11,010,783.18

其他非流动资产 106,560,326.28 105,549,111.88

非流动资产合计 1,056,602,375.19 1,012,849,286.08

资产总计 1,580,532,809.54 1,572,103,878.31

流动负债：

82

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

短期借款 34,000,000.00 34,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 26,098,396.67 61,595,590.59

应付账款 84,666,112.43 52,371,530.88

预收款项 86,223,277.20 88,454,920.05

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,851,980.87 3,437,034.40

应交税费 3,331,205.32 12,784,527.96

应付利息 54,233.35 59,983.30

应付股利

其他应付款 13,816,464.06 4,493,979.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 252,041,669.90 257,197,566.31

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 3,600,000.00 3,600,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益 125,677,443.23 120,358,232.14

递延所得税负债 88,021,975.07 99,499,857.63

其他非流动负债

非流动负债合计 217,299,418.30 223,458,089.77

负债合计 469,341,088.20 480,655,656.08

所有者权益：

股本 422,000,000.00 422,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 19,886,818.76 19,886,818.76

减：库存股

其他综合收益 267,345,925.22 301,779,572.90

专项储备

盈余公积 58,720,275.78 58,720,275.78

一般风险准备

83

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

未分配利润 186,861,995.44 143,864,399.66

归属于母公司所有者权益合计 954,815,015.20 946,251,067.10

少数股东权益 156,376,706.14 145,197,155.13

所有者权益合计 1,111,191,721.34 1,091,448,222.23

负债和所有者权益总计 1,580,532,809.54 1,572,103,878.31

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 73,883,339.75 113,008,752.02

以公允价值计量且其变动

28,586,040.00

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 21,820,185.98 1,247,355.26

预付款项 11,955.50 10,049,019.63

应收利息

应收股利

其他应收款 40,590,729.43 40,008,640.37

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,404,536.94 33,777,010.26

流动资产合计 178,296,787.60 198,090,777.54

非流动资产：

可供出售金融资产 412,975,128.70 459,424,518.94

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 545,690,483.24 532,391,665.71

投资性房地产 75,231,338.16 77,821,353.60

固定资产 38,975,882.05 39,548,139.21

在建工程 1,407,962.39 2,973,210.25

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 19,581,166.79 19,835,583.59

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,093,861,961.33 1,131,994,471.30

资产总计 1,272,158,748.93 1,330,085,248.84

流动负债：

短期借款 50,000,000.00 100,000,000.00

84

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 22,763,544.59 1,525,513.78

预收款项 406,080.30 715,842.32

应付职工薪酬 1,594,962.19 300,000.00

应交税费 38,614.42 3,819,459.94

应付利息

应付股利

其他应付款 3,039,225.23 2,175,874.17

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 77,842,426.73 108,536,690.21

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 3,600,000.00 3,600,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 88,021,975.07 99,499,857.63

其他非流动负债

非流动负债合计 91,621,975.07 103,099,857.63

负债合计 169,464,401.80 211,636,547.84

所有者权益：

股本 422,000,000.00 422,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 389,347,691.20 389,347,691.20

减：库存股

其他综合收益 267,345,925.22 301,779,572.90

专项储备

盈余公积 58,720,275.78 58,720,275.78

未分配利润 -34,719,545.07 -53,398,838.88

所有者权益合计 1,102,694,347.13 1,118,448,701.00

负债和所有者权益总计 1,272,158,748.93 1,330,085,248.84

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 430,178,035.21 945,708,720.25

85

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其中：营业收入 430,178,035.21 945,708,720.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 361,762,772.00 907,554,439.36

其中：营业成本 243,312,214.57 740,702,835.97

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,108,963.27 3,700,910.01

销售费用 42,641,782.96 43,183,569.98

管理费用 69,791,068.88 119,247,750.69

财务费用 -2,276,839.11 661,194.13

资产减值损失 5,185,581.43 58,178.58

加：公允价值变动收益（损

-1,853,432.95

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

4,447,832.10 2,122,706.88

号填列）

其中：对联营企业和合

-201,182.47

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,009,662.36 40,276,987.77

加：营业外收入 1,561,259.34 30,074,099.67

其中：非流动资产处置

188,069.90 620,609.61

利得

减：营业外支出 814,662.65 7,054,375.17

其中：非流动资产处置

416,345.22

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

71,756,259.05 63,296,712.27

号填列）

减：所得税费用 11,462,222.86 10,831,033.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,294,036.19 52,465,678.89

归属于母公司所有者的净利

42,997,595.78 21,711,845.73

润

少数股东损益 17,296,440.41 30,753,833.16

六、其他综合收益的税后净额 -34,433,647.68 -32,627,773.67

归属母公司所有者的其他综合

-34,433,647.68 -32,627,773.67

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

86

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-34,433,647.68 -32,627,773.67

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

-34,433,647.68 -32,627,773.67

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 25,860,388.51 19,837,905.22

归属于母公司所有者的综合

8,563,948.10 -10,915,927.94

收益总额

归属于少数股东的综合收益

17,296,440.41 30,753,833.16

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.102 0.051

（二）稀释每股收益 0.102 0.051

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利

润为：元。

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 37,174,334.75 550,427,957.07

减：营业成本 34,085,414.86 489,524,675.68

营业税金及附加 354,438.42 417,561.88

销售费用 6,884,570.08

管理费用 10,615,846.17 70,527,417.14

财务费用 -549,354.73 -3,613,155.96

资产减值损失 654,275.87 -2,837,630.03

加：公允价值变动收益（损

-1,853,432.95

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

28,330,942.70 2,122,706.88

号填列）

其中：对联营企业和合

-201,182.47

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

18,491,223.91 -8,352,774.84

列）

加：营业外收入 188,069.90 6,943,818.60

87

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其中：非流动资产处置

188,069.90 422,305.00

利得

减：营业外支出 1,499,325.33

其中：非流动资产处置

416,345.22

损失

三、利润总额（亏损总额以“－”

18,679,293.81 -2,908,281.57

号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填

18,679,293.81 -2,908,281.57

列）

五、其他综合收益的税后净额 -34,433,647.68 -32,627,773.67

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-34,433,647.68 -32,627,773.67

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

-34,433,647.68 -32,627,773.67

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 -15,754,353.87 -35,536,055.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.044 0.007

（二）稀释每股收益 0.044 0.007

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

356,801,482.08 926,583,357.28

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

88

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 25,875,983.77

收到其他与经营活动有关

9,617,459.75 80,351,335.41

的现金

经营活动现金流入小计 392,294,925.60 1,006,934,692.69

购买商品、接受劳务支付的

147,270,647.59 731,295,527.79

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

43,610,972.78 123,606,212.92

付的现金

支付的各项税费 31,999,562.04 40,024,401.52

支付其他与经营活动有关

52,607,175.93 99,916,800.92

的现金

经营活动现金流出小计 275,488,358.34 994,842,943.15

经营活动产生的现金流量净额 116,806,567.26 12,091,749.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 790,660.00

取得投资收益收到的现金 4,649,014.57 2,122,706.88

处置固定资产、无形资产和

70,000.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

9,908,345.76

的现金

投资活动现金流入小计 15,348,020.33 2,192,706.88

购建固定资产、无形资产和

84,685,392.63 123,124,562.65

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 44,192,272.95

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

89

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 128,877,665.58 123,124,562.65

投资活动产生的现金流量净额 -113,529,645.25 -120,931,855.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 16,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

640,000.00

的现金

筹资活动现金流入小计 640,000.00 16,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息

7,163,389.40 2,138,300.00

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 7,163,389.40 22,138,300.00

筹资活动产生的现金流量净额 -6,523,389.40 -6,138,300.00

四、汇率变动对现金及现金等价

678,029.39 142,617.37

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -2,568,438.00 -114,835,788.86

加：期初现金及现金等价物

240,944,973.00 443,383,840.60

余额

六、期末现金及现金等价物余额 238,376,535.00 328,548,051.74

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

18,793,866.79 538,974,906.83

现金

收到的税费返还 21,644,447.74

收到其他与经营活动有关

866,269.60 17,219,289.40

的现金

经营活动现金流入小计 41,304,584.13 556,194,196.23

购买商品、接受劳务支付的

13,783,589.67 507,387,659.87

现金

支付给职工以及为职工支

6,364,720.41 87,280,882.23

付的现金

支付的各项税费 2,333,036.86 5,532,058.00

支付其他与经营活动有关

2,010,176.80 36,209,716.68

的现金

经营活动现金流出小计 24,491,523.74 636,410,316.78

90

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额 16,813,060.39 -80,216,120.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 790,660.00

取得投资收益收到的现金 28,532,125.17 2,122,706.88

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

11,090,100.90

的现金

投资活动现金流入小计 40,412,886.07 2,122,706.88

购建固定资产、无形资产和

870,340.00 34,037,759.45

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 44,192,272.95

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

30,000,000.00

的现金

投资活动现金流出小计 45,062,612.95 64,037,759.45

投资活动产生的现金流量净额 -4,649,726.88 -61,915,052.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息

1,435,352.06

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 51,435,352.06

筹资活动产生的现金流量净额 -51,435,352.06

四、汇率变动对现金及现金等价

146,605.92 66,684.36

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -39,125,412.63 -142,064,488.76

加：期初现金及现金等价物

113,008,546.09 208,030,851.18

余额

六、期末现金及现金等价物余额 73,883,133.46 65,966,362.42

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有

股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权

91

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合

其他

股 债 收益 准备 润 计

422,0 19,886 301,77 58,720 143,86 145,19 1,091,

一、上年期末余

00,00 ,818.7 9,572. ,275.7 4,399. 7,155. 448,22

额 0.00 6 90 8 66 13 2.23

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

422,0 19,886 301,77 58,720 143,86 145,19 1,091,

二、本年期初余

00,00 ,818.7 9,572. ,275.7 4,399. 7,155. 448,22

额 0.00 6 90 8 66 13 2.23

三、本期增减变 -34,43 42,997 11,179 19,743

动金额（减少以 3,647. ,595.7 ,551.0 ,499.1

“－”号填列） 68 8 1 1

-34,43 72,997 17,296 55,860

（一）综合收益

3,647. ,595.7 ,440.4 ,388.5

总额 68 8 1 1

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-30,00 -36,11

-6,116,

（三）利润分配 0,000. 6,889.

889.40

00 40

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-30,00 -36,11

3．对所有者（或 -6,116,

0,000. 6,889.

股东）的分配 00

889.40

40

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

92

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

422,0 19,886 267,34 58,720 186,86 156,37 1,111,

四、本期期末余

00,00 ,818.7 5,925. ,275.7 1,995. 6,706. 191,72

额 0.00 6 22 8 44 14 1.34

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益 所有

少数

项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权

资本 减：库 专项 盈余 股东

股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合

其他 公积 存股 储备 公积 权益

股 债 收益 准备 润 计

422,0 534,43 58,720 65,316 261,54 1,342,

一、上年期末余

00,00 9,775. ,275.7 ,876.8 4,554. 021,48

额 0.00 34 8 2 15 2.09

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

422,0 534,43 58,720 65,316 261,54 1,342,

二、本年期初余

00,00 9,775. ,275.7 ,876.8 4,554. 021,48

额 0.00 34 8 2 15 2.09

三、本期增减变 -32,62 21,711 30,753 19,837

动金额（减少以 7,773. ,845.7 ,833.1 ,905.2

“－”号填列） 67 3 6 2

-32,62 21,711 30,753 19,837

（一）综合收益

7,773. ,845.7 ,833.1 ,905.2

总额 67 3 6 2

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

93

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

422,0 501,81 58,720 87,028 292,29 1,361,

四、本期期末余

00,00 2,001. ,275.7 ,722.5 8,387. 859,38

额 0.00 67 8 5 31 7.31

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄静

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 股 合收益 备 积

股 债 润 计

422,00 -53,39 1,118,4

一、上年期末余 389,347, 301,779, 58,720,2

0,000.0 8,838. 48,701.

额 0

691.20 572.90 75.78

88 00

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

422,00 -53,39 1,118,4

二、本年期初余 389,347, 301,779, 58,720,2

0,000.0 8,838. 48,701.

额 0

691.20 572.90 75.78

88 00

三、本期增减变 18,679

-34,433, -15,754,

动金额（减少以 ,293.8

647.68 353.87

“－”号填列） 1

18,679

（一）综合收益 -34,433, -15,754,

,293.8

总额 647.68

1

353.87

（二）所有者投

入和减少资本

94

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

422,00 -34,71 1,102,6

四、本期期末余 389,347, 267,345, 58,720,2

0,000.0 9,545. 94,347.

额 0

691.20 925.22 75.78

07 13

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 股 合收益 备 积

股 债 润 计

422,00 -91,69

一、上年期末余 537,888, 58,720,2 926,910

0,000.0 8,393.

额 0

998.73 75.78

10

,881.41

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

422,00 -91,69

二、本年期初余 537,888, 58,720,2 926,910

0,000.0 8,393.

额 0

998.73 75.78

10

,881.41

三、本期增减变 -32,627, -2,908, -35,536,

动金额（减少以 773.67 281.57 055.24

95

南方汇通股份有限公司 2015 年半年度财务报告

“－”号填列）

（一）综合收益 -32,627, -2,908, -35,536,

总额 773.67 281.57 055.24

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

422,00 -94,60

四、本期期末余 505,261, 58,720,2 891,374

0,000.0 6,674.

额 0

225.06 75.78

67

,826.17

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

南方汇通股份有限公司

二〇一五年八月二十六日

96

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