联美控股：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600167 公司简称：联美控股

联美控股股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

独立董事钟田丽因工作原因，无法现场参刘永泽

加

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人朱昌一、主管会计工作负责人潘文戈及会计机构负责人（会计主管人员）智桥声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请

投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

1 / 56

2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 4

第五节重要事项 ............................................................................................................................. 7

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 8

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 10

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 10

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 11

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 56

2 / 56

2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

联美控股指联美控股股份有限公司

联美集团指联美集团有限公司

浑南热力指沈阳浑南热力有限责任公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称联美控股股份有限公司

公司的中文简称联美控股

公司的外文名称 Luenmei Holding Co.,Ltd

公司的法定代表人朱昌一

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘思生胡波

联系地址沈阳市浑南新区远航中路1号沈阳市浑南新区远航中路1号

电话 024-23784835 024-23784835

传真 024-83781352 024-83781352

电子信箱 zqb@shnd.sina.net zqb@shnd.sina.net

三、基本情况变更简介

公司注册地址沈阳市浑南新区新明街8号

公司注册地址的邮政编码 110179

公司办公地址沈阳市浑南新区远航中路1号

公司办公地址的邮政编码 110168

公司网址无

电子信箱 zqb@shnd.sina.net

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所联美控股 600167 黎明股份、ST黎明

、ST沈新开、沈阳

新开

3 / 56

2015 年半年度报告

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 390,168,921.23 337,823,892.64 15.49

归属于上市公司股东的净利润 132,536,647.63 115,302,500.08 14.95

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 132,219,257.77 114,455,698.30 15.52

利润

经营活动产生的现金流量净额 -1,015,875,918.05 -162,417,421.90 不适用

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,121,445,297.60 988,908,649.97 13.40

总资产 2,752,340,617.82 2,893,100,150.01 -4.87

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.6281 0.5465 14.93

稀释每股收益（元／股） 0.6281 0.5465 14.93

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.6266 0.5424 15.52

加权平均净资产收益率（%） 12.56 12.45 增加0.11个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.53 12.36 增加0.17个百分点

（%）

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -11,963.97

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 582,000.00

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,146.51

少数股东权益影响额 -106.82

所得税影响额 -109,392.84

合计 317,389.86

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期公司经营稳健，供暖面积和接网面积稳步增长。全面推进信息化管理，对已经上线展开的

项目进一步细致完善，把信息化管理水平提升到新的层次。继续强化技能培训，保障安全生产，

全面深入开展员工技能培训，落实安全生产责任制，确保生产稳定运行。

4 / 56

2015 年半年度报告

报告期公司实现营业收入 390,168,921.23 元，同比增长 15.49%，营业利润 176,628,386.33 元，

同比增长 16.12%，净利润 132,534,355.84 元，同比增长 14.95%，其中归属于上市公司普通股股

东的净利润 132,536,647.63 元，同比增长 14.95%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 390,168,921.23 337,823,892.64 15.49

营业成本 198,947,967.24 170,754,696.54 16.51

销售费用 814,738.77 809,621.93 0.63

管理费用 16,846,039.95 17,346,487.77 -2.89

财务费用 -8,545,022.62 -7,797,267.10 不适用

经营活动产生的现金流量净额 -1,015,875,918.05 -162,417,421.90 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -104,787,148.32 -22,125,464.57 不适用

营业收入变动原因说明:供暖面积增加，供暖收入增加

营业成本变动原因说明:供暖面积增加，对应营业成本增加

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司上海澜盛公司偿还欠款

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:收购上海澜盛公司

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

供暖业务 299,911,101.13 178,579,677.84 40.46 15.40 9.23 增加 3.37 个

百分点

接网业务 80,907,178.14 13,573,448.72 83.22 18.11 2,926.76 减少 16.13

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

报告期接网业务营业成本较去年同期大幅度上升，主要原因是报告期二次网工程施工及完工量较

去年同期大幅度增长。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

沈阳 390,168,921.23 15.49

主营业务分地区情况的说明

公司业务均在沈阳开展，因此所有收入均在沈阳地区实现。

(三) 核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在 3 个方面：

1、管理优势。经过多年积累，公司形成了比较成熟的管理模式和经验，形成了相对领先的成本控

制能力和经验。

2、区位优势。公司控股子公司沈阳浑南热力有限责任公司，位于沈阳市浑南新区，负责浑南新区

的供暖业务，是沈阳市集中供暖的大型供暖企业，具有服务区域市场相对封闭优势。随着新区的

不断发展，可给公司带来稳定的发展空间。

5 / 56

2015 年半年度报告

3、优质服务。公司经过多年的发展，以其优秀的供暖质量和贴心的服务赢得了广大用户的认可和

信赖.建立了较好的服务品牌和形象。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持期末持报告期报告期所会计

最初投资金额期末账面价值股份

所持对象名称股比例股比例损益有者权益核算

（元）（元）来源

（%）（%）（元）变动（元）科目

中国信达财产保 234,000,000.00 6 6 234,000,000.00 长期增发

险股份有限公司投资股份

合计 234,000,000.00 / / 234,000,000.00 / /

2、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、主要子公司、参股公司分析

持股比注册资本本期净利润（万

公司名称主要业务期末总资产（万元）

例（%）（万元）元）

沈阳浑南热力有限责任公司 100 供热 13,000 238,595.27 13,012.71

资产、物业

沈阳华新联美资产管理有限公司 99 18,500 30,894.44 -22.92

管理

沈阳浑南市政建设工程有限公司 100 工程施工 500 397.56 -93.33

上海澜盛实业发展有限公司 100 实业投资 500 88,335.75 0.61

4、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期投累计实际投入项目收益情

项目名称项目金额项目进度

入金额金额况

3 号热源厂 24,875 69.21% 182 17,217

新建工程

合计 24,875 / 182 17,217 /

非募集资金项目情况说明

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司未实施利润分配。

6 / 56

2015 年半年度报告

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

7 / 56

2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 12155

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

8 / 56

2015 年半年度报告

持有有质押或冻

股东名称报告期内期末持股数比例限售条结情况

股东性质

（全称）增减量 (%) 件股份股份数

数量状态量

联美集团有限公 0 99,100,000 46.97 0 境内非国有法人

无

司

北京浩天投资有 0 20,900,000 9.90 0 境内非国有法人

未知

限公司

周泽亮 -2,827 9,219,752 4.37 0 未知境内自然人

中国光大银行股 3,750,058 3,750,058 1.78 0 未知

份有限公司－摩

根士丹利华鑫资未知

源优选混合型证

券投资基金

周启生 0 3,552,550 1.68 0 未知境内自然人

大成价值增长证 -903,107 1,590,816 0.75 0 未知

未知

券投资基金

苏鑫 1,098,736 1,098,736 0.52 0 未知境内自然人

朱鹏飞 378,000 1,000,200 0.47 0 未知境内自然人

华润深国投信托 884,800 884,800 0.42 0 未知

有限公司－民森 H

未知

号证券投资集合

资金信托计划

周宏伟 0 877,000 0.42 0 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

联美集团有限公司 99,100,000 人民币

普通股

北京浩天投资有限公司 20,900,000 人民币

普通股

周泽亮 9,219,752 人民币

普通股

中国光大银行股份有限公司－ 3,750,058

人民币

摩根士丹利华鑫资源优选混合

普通股

型证券投资基金

周启生 3,552,550 人民币

普通股

大成价值增长证券投资基金 1,590,816 人民币

普通股

苏鑫 1,098,736 人民币

普通股

朱鹏飞 1,000,200 人民币

普通股

华润深国投信托有限公司－民 884,800

人民币

森 H 号证券投资集合资金信托计

普通股

划

周宏伟 877,000人民币

普通股

上述股东关联关系或一致行动上述前 10 名无限售条件股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上

的说明市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

9 / 56

2015 年半年度报告

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

10 / 56

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 联美控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 220,333,999.21 1,340,997,065.58

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 13,375,646.54 9,184,194.97

预付款项 60,814,374.94 18,259,655.76

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 18,414,831.52 23,142,709.44

买入返售金融资产

存货 34,099,854.24 19,761,105.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 347,038,706.45 1,411,344,731.06

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 403,201,700.53 403,201,700.53

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 13,600,000.00 400,000.00

投资性房地产 106,589,634.27 107,841,547.83

固定资产 848,727,740.33 891,633,027.28

在建工程 3,861,228.21

工程物资 1,122,758.13 249,953.03

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 62,137,359.05 63,054,142.67

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 15,375,047.61 15,375,047.61

其他非流动资产 950,686,443.24

非流动资产合计 2,405,301,911.37 1,481,755,418.95

11 / 56

2015 年半年度报告

资产总计 2,752,340,617.82 2,893,100,150.01

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 220,086,358.73 200,007,088.76

预收款项 451,712,511.97 641,331,227.48

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 129,980.70 129,980.70

应交税费 -4,387,529.58 17,931,127.39

应付利息

应付股利

其他应付款 6,110,854.49 6,057,461.87

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 673,652,176.31 865,456,886.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 955,343,747.92 1,036,832,926.06

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 955,343,747.92 1,036,832,926.06

负债合计 1,628,995,924.23 1,902,289,812.26

所有者权益

股本 211,000,000.00 211,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 247,018,554.58 247,018,554.58

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 10,435,796.33 10,435,796.33

一般风险准备

未分配利润 652,990,946.69 520,454,299.06

归属于母公司所有者权益合计 1,121,445,297.60 988,908,649.97

少数股东权益 1,899,395.99 1,901,687.78

所有者权益合计 1,123,344,693.59 990,810,337.75

12 / 56

2015 年半年度报告

负债和所有者权益总计 2,752,340,617.82 2,893,100,150.01

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:联美控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 89,753,451.17 957,714,815.08

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 993,360,750.00 114,742,350.00

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,083,114,201.17 1,072,457,165.08

非流动资产：

可供出售金融资产 234,000,000.00 234,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 407,708,079.57 317,708,079.57

投资性房地产

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 641,708,079.57 551,708,079.57

资产总计 1,724,822,280.74 1,624,165,244.65

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 119,733.49 119,733.49

应交税费 407,252.72 235,893.40

应付利息

应付股利

13 / 56

2015 年半年度报告

其他应付款 1,220,753,623.92 1,123,743,162.66

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,221,280,610.13 1,124,098,789.55

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,221,280,610.13 1,124,098,789.55

所有者权益：

股本 211,000,000.00 211,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 260,720,248.35 260,720,248.35

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 10,435,796.33 10,435,796.33

未分配利润 21,385,625.93 17,910,410.42

所有者权益合计 503,541,670.61 500,066,455.10

负债和所有者权益总计 1,724,822,280.74 1,624,165,244.65

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 390,168,921.23 337,823,892.64

其中：营业收入 390,168,921.23 337,823,892.64

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 213,540,534.90 185,715,409.26

其中：营业成本 198,947,967.24 170,754,696.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,476,811.56 4,601,870.12

14 / 56

2015 年半年度报告

销售费用 814,738.77 809,621.93

管理费用 16,846,039.95 17,346,487.77

财务费用 -8,545,022.62 -7,797,267.10

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,628,386.33 152,108,483.38

加：营业外收入 611,509.57 1,155,957.30

其中：非流动资产处置利得 1,486.94

减：营业外支出 184,620.05 26,894.79

其中：非流动资产处置损失 13,450.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 177,055,275.85 153,237,545.89

减：所得税费用 44,520,920.01 37,938,673.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,534,355.84 115,298,872.18

归属于母公司所有者的净利润 132,536,647.63 115,302,500.08

少数股东损益 -2,291.79 -3,627.90

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 132,534,355.84 115,298,872.18

归属于母公司所有者的综合收益总额 132,536,647.63 115,302,500.08

归属于少数股东的综合收益总额 -2,291.79 -3,627.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.6281 0.5465

（二）稀释每股收益(元/股) 0.6281 0.5465

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：132,445,934.66 元, 上期

被合并方实现的净利润为： 114,494,503.92 元。

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 1,163,110.81 1,101,730.82

财务费用 -5,796,731.49 -4,760,237.44

资产减值损失

15 / 56

2015 年半年度报告

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,633,620.68 3,658,506.62

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,633,620.68 3,658,506.62

减：所得税费用 1,158,405.17 965,703.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,475,215.51 2,692,803.32

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 3,475,215.51 2,692,803.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 120,106,171.28 110,781,862.69

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 15,550,854.91 8,264,111.99

经营活动现金流入小计 135,657,026.19 119,045,974.68

购买商品、接受劳务支付的现金 183,279,846.77 178,116,138.16

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

16 / 56

2015 年半年度报告

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 27,369,714.60 24,212,176.64

支付的各项税费 67,511,172.84 71,939,139.56

支付其他与经营活动有关的现金 873,372,210.03 7,195,942.22

经营活动现金流出小计 1,151,532,944.24 281,463,396.58

经营活动产生的现金流量净额 -1,015,875,918.05 -162,417,421.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 4,781,956.76

投资活动现金流入小计 4,781,956.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,369,105.08 22,125,464.57

投资支付的现金 103,200,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 109,569,105.08 22,125,464.57

投资活动产生的现金流量净额 -104,787,148.32 -22,125,464.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 180,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 180,000,000.00

偿还债务支付的现金 180,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 180,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,120,663,066.37 -184,542,886.47

加：期初现金及现金等价物余额 1,340,997,065.58 1,118,516,191.40

六、期末现金及现金等价物余额 220,333,999.21 933,973,304.93

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 301,588,871.06 87,830,593.37

经营活动现金流入小计 301,588,871.06 87,830,593.37

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 858,053.03 700,935.26

支付的各项税费 1,065,754.13 1,183,370.03

17 / 56

2015 年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金 1,077,626,427.81 100,497,002.27

经营活动现金流出小计 1,079,550,234.97 102,381,307.56

经营活动产生的现金流量净额 -777,961,363.91 -14,550,714.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 90,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 90,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -90,000,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 180,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 180,000,000.00

偿还债务支付的现金 180,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 180,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -867,961,363.91 -14,550,714.19

加：期初现金及现金等价物余额 957,714,815.08 551,663,730.53

六、期末现金及现金等价物余额 89,753,451.17 537,113,016.34

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

18 / 56

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 211,000,000.00 247,018,554.58 10,435,796.33 520,454,299.06 1,901,687.78 990,810,337.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 211,000,000.00 247,018,554.58 10,435,796.33 520,454,299.06 1,901,687.78 990,810,337.75

三、本期增减变动金额（减少以 132,536,647.63 -2,291.79 132,534,355.84

“－”号填列）

（一）综合收益总额 132,536,647.63 -2,291.79 132,534,355.84

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

19 / 56

2015 年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 211,000,000.00 247,018,554.58 10,435,796.33 652,990,946.69 1,899,395.99 1,123,344,693.59

上期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 211,000,000.00 247,018,554.58 4,797,111.80 405,500,884.37 1,892,919.61 870,209,470.36

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 211,000,000.00 247,018,554.58 4,797,111.80 405,500,884.37 1,892,919.61 870,209,470.36

三、本期增减变动金额（减少以 115,302,500.08 -3,627.90 115,298,872.18

“－”号填列）

（一）综合收益总额 115,302,500.08 -3,627.90 115,298,872.18

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

20 / 56

2015 年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 211,000,000.00 247,018,554.58 4,797,111.80 520,803,384.45 1,889,291.71 985,508,342.54

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 10,435,796.33 17,910,410.42 500,066,455.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 211,000,000.00 260,720,248.35 10,435,796.33 17,910,410.42 500,066,455.10

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,475,215.51 3,475,215.51

（一）综合收益总额 3,475,215.51 3,475,215.51

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

21 / 56

2015 年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 10,435,796.33 21,385,625.93 503,541,670.61

上期

项目

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 4,797,111.80 9,362,249.62 485,879,609.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 211,000,000.00 260,720,248.35 4,797,111.80 9,362,249.62 485,879,609.77

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,692,803.32 2,692,803.32

（一）综合收益总额 2,692,803.32 2,692,803.32

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 4,797,111.80 12,055,052.94 488,572,413.09

法定代表人：朱昌一主管会计工作负责人：潘文戈会计机构负责人：智桥

22 / 56

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）联美控股股份有限公司（以下简称本公司）注册地：沈阳市浑南新区新明街 8 号

（2）总部地址：沈阳浑南新区远航中路 1 号

（3）业务性质：公用事业

（4）主要经营活动：供热、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理

（5）财务报告批准报出日：2015 年 1-6 月财务报告批准报出日为 2015 年 8 月 26 日

2. 合并财务报表范围

本期财务报表合并范围增加上海澜盛实业发展有限公司，企业合并财务报表范围如下：

子公司全沈阳浑南热力有限责任公沈阳华新联美资产沈阳浑南市政工程有限上海澜盛实业发展有限

称司管理有限公司公司公司

子公司类有限责任

有限责任有限责任有限责任

型

注册地沈阳沈阳沈阳上海

业务性质供热资产、物业管理工程施工实业投资

注册资本 130,000,000.00 185,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

企业资产管理、社区实业投资，商务信息咨

物业管理、房产经济询，企业管理咨询，会展

供热、供暖、供气；供热工代理、日用百货销服务，图文设计制作，建

市政、工程施工；供热工

经营范围程设计；管道安装；聚氨脂售、公共设施设备维材、钢材、石材、木材的

程设计、安装、施工

保温；公用事业设施建设修服务、工程维修、销售。

绿化工程及咨询服

务

期末实际

130,000,000.00 185,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

出资额

持股比例% 100.00 99.00 100.00 100.00

表决权比

100.00 99.00 100.00 100.00

例%

是否合并

是是是是

报表

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财

务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

是指假定企业的生产经营活动在可预见的将来不会面临破产清算，而将按照它既定的目标继续不

断地经营下去，本公司具备持续经营的能力。

23 / 56

2015 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

营业周期是指从准备为供暖开始到供暖结束，本公司营业周期是自每年的四月初到第二年的三月

末。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

（1）长期股权投资的确认和计量

按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并形成长期股权投资，

合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，

借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应

收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科目，以支付现金、

非现金资产方式进行的，该初始投资成本与支付的现金、非现金资产的差额，相应调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余

公积和未分配利润；以发行权益性证券方式进行的，长期股权投资的投资成本与所发行的股份的

面值总额之间的差额，应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢

价）的余额不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利润。合并方为进行企业合并发生的各项直

接相关费用，计入当期损益。

（2）合并日合并财务报表的编制

同一控制下的企业合并形成母子关系的，合并方一般应在合并日编制合并财务报表，反映于

合并日形成的报告主体的财务状况，视同该主体一直存在产生的经营成果等。

非同一控制下的企业合并

（1）长期股权投资的确认和计量

非同一控制下的企业合并中，购买方取得对被购买方控制权的，在购买日应当按照确定的企

业合并成本（不包括自被投资单位收取的现金股利或利润），作为形成的对被购买方长期股权投

资的投资成本，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或

利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科

目，按其差额，贷记“营业外收入”或借记“营业外支出”等科目。按发生的直接相关费用，借

记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目

（2）合并日合并财务报表的编制

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成

本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益。

24 / 56

2015 年半年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。

公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。

编制合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进行

加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，

然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。

子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、

子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益

在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股

东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分类：合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营，是指合营方享有该安排

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权

利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法：合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

一确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

二确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

三确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

四按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

五确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负

债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，

属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产

生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。

外币报表折算采用时态法。

10. 金融工具

金融工具分资融资产及金融负债

（1）金融资产:

A：金融资产的分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

25 / 56

2015 年半年度报告

B：金融资产的确认和计量

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取

得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计

量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；

在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金

额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

C：金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供

出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降

形成的累计损失计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损

失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的

可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关

的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

（2）金融负债：

A：金融负债的分类

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。

B：金融负债的确认和计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失，计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 50 万元以上的应收账款和 1000 万元以上的其

他应收账款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 余额组合除已单独计提减值准备的应收款项外,公司以

信用风险特征相同或相类似应收款项的实际损

失率为基础,作为信用风险特征划分组合。

组合 2 关联方组合公司对合并范围内的关联方应收账款、其他应

收款不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

26 / 56

2015 年半年度报告

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合 1 余额组合 6 6

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合 2 关联方组合 0 0

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但按照组合

计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、

自制半成品、低值易耗品和产成品等。

（2）存货发出的计价方法：存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）

采用先进先出法核算；工程物资采用先进先出法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

相关税费后的金额。不同存货可变现净值的构成不同。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，应当以该存货的估计售价减去

估计的销费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售

价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备主要原材

料及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净

值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

（4）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

（5）低值易耗品采用一次摊销法，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

13. 划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产（包括固定资产）应当划分为持有待售：

（1）企业已经就处置该资产做出了决议；

（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的销售协议；

（3）该转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

（1）非企业合并形成的长期股权投资投资成本的确定

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括购买过程中

支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收

项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

27 / 56

2015 年半年度报告

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议

约定价值不公允的除外。

具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允

价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入

当期损益。

以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债

务账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法

核算。

A：采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

资收益。

B：采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担

的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务

的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

C：本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制：对被投资单位是否构成共同控制时，一般情况下以下列情况做为确定依据：

A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常经营活动进行

管理，但其必须在合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行驶管理权。

重大影响：符合以下情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：

A：在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；

B：参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的确定；

C：与被投资单位之间发生主要交易；

D：向被投资单位派出管理人员；

E：向被投资单位提供关键技术资料。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被

投资单位具有重大影响。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

我公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，直线法提取折旧。

16. 固定资产

(1).确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，

并且同时满足以下条件：

28 / 56

2015 年半年度报告

A：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

B：该固定资产的成本能够可靠计量。

与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认

条件的，应当在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 35 5 2.71

构筑物平均年限法 20 5 4.75

传导设备平均年限法 10 5 9.50

机器设备平均年限法 14 5 6.79

工具器具平均年限法 5 5 19.00

运输设备平均年限法 4 5 23.75

办公家俱平均年限法 5 5 19.00

电子设备平均年限法 3 0 33.33

17. 在建工程

在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程

预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计预转

资产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和

辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的

期间，当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：

A：资产支出已经发生；

B：借款费用已经发生；

C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借

款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法：本公司无形资产按照成本进行初始计量。

A：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。

B：自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，

对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

C：投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

29 / 56

2015 年半年度报告

D：通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别

按照相关准则规定确定。

（2）无形资产使用寿命：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形

资产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产

不作摊销。

20. 长期资产减值

当企业资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减

值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收

回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。

本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试及会计处理方法

A：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响。

C：市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D：有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E：资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F：企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G：其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过

其可收回金额，其差额确认为减值损失。

（3）固定资产减值测试及会计处理方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等

原因导致其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值

准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）在建工程减值测试及会计处理方法

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该

项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

A：停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

B：所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大

的不确定性；

C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产的减值测试及会计处理方法

无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形

资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备

A：已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

D：其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

30 / 56

2015 年半年度报告

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

当在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其

他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

将离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划，本公司暂没有设定受益计划的财务核算。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的会计年度报告期结束

12 个月内支付全部应缴存金额的，应当参照规定折现率，将全部应缴存的金额以折现后的金额计

量应付职工薪酬。

(3)、辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：

一是企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；二是企业确

认与涉及支付辞退的重组相关的成本或费用时。

按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工新酬。辞退福利预期在其确

认的年度报告期结束后 12 个月内完全支付的，应当适用短期薪酬的规定；辞退福利预期在年度报

告结束后 12 个月内不能完全支付的，应当适用关于其他长期职福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定计划提存条件的，应当设定提存计划相同的原则

进行处理。此外，应当适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债

或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列三个组成部分：一

是服务成本；二是其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；三是重新计量其他长期职工

福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或