九华旅游：2015年半年度报告_股票频道

安徽九华山旅游发展股份有限公司

2015 年半年度报告

安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：603199 公司简称：九华旅游

安徽九华山旅游发展股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人舒畅、主管会计工作负责人王晓宏及会计机构负责人（会计主管人员）张先进声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 15

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 21

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 119

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

九华集团指安徽九华山旅游（集团）有限公司

青阳城建指青阳县城市建设经营发展有限公司

安徽国资指安徽省国有资产运营有限公司

安粮兴业指安徽安粮兴业有限公司

创业投资指安徽省创业投资有限公司

嘉润金地指安徽嘉润金地投资管理有限公司

担保集团指安徽省信用担保集团有限公司

九华山国资委指九华山风景区国有资产监督管理委员会

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称安徽九华山旅游发展股份有限公司

公司的中文简称九华旅游

公司的外文名称 Anhui Jiuhuashan Tourism Development Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 JHT

公司的法定代表人舒畅

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴勇俞昌海

联系地址安徽省池州市青阳县五溪新城区安徽省池州市青阳县五溪新城区

电话 0566-5578899 0566-5578829

传真 0566-5578801 0566-5578801

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc jhgf@jiuhuashan.cc

三、基本情况变更简介

公司注册地址安徽省池州市九华山风景名胜区九华街

公司注册地址的邮政编码 242811

公司办公地址安徽省池州市青阳县五溪新城区

公司办公地址的邮政编码 242800

公司网址 www.jiuhuashan.cc

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所九华旅游 603199 不适用

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2000-12-27

注册登记地点安徽省池州市九华山风景名胜区九华街

企业法人营业执照注册号 341700000005313

税务登记号码 342924728528190

组织机构代码 72852819-0

报告期内注册变更情况查询索引公司股票于2015年3月26日在上海证券交易所挂牌上市

，根据本次发行上市后的实际情况，公司注册资本发生

相应变更，变更公告及变更后的营业执照参见2015年5

月26日在上海证券交易所网址发布并同时刊登在《上海

证券报》和《证券时报》上的《安徽九华山旅游发展股

份有限公司关于完成公司工商变更登记的公告》（公告

编码：临2015-018）。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 208,673,254.45 213,925,832.24 -2.46

归属于上市公司股东的净利润 40,464,019.54 34,931,759.19 15.84

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 39,160,546.02 36,430,430.25 7.49

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 53,000,839.68 64,179,196.53 -17.42

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 865,689,469.18 533,595,435.64 62.24

总资产 1,007,934,499.38 911,554,971.41 10.57

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(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.4178 0.4209 -0.74

稀释每股收益（元／股） 0.4178 0.4209 -0.74

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.4044 0.4389 -7.86

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.75 7.13 减少1.38个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.56 7.44 减少1.87个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

(1)归属于上市公司股东的净资产比上年度末增加 62.24%，主要是公司本年上市募集资金

304,903,176.00 元记入股本及资本公积，导致期末净资产上升。

(2)加权平均净资产收益率下降主要是本年上市募集资金导致净资产增加较大。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如

适用）

非流动资产处置损益 -394,292.46

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 2,132,257.15

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -434,491.17

合计 1,303,473.52

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，国内宏观经济深度调整，发展步入新常态，各行业都处在产业结构调整和转

型升级的关键时期，旅游业也同样面临着机遇和挑战并存的局面。一方面互联网的迅猛发展、交

通条件的逐步改善以及国家促进旅游投资和消费等一系列利好政策的出台，推动整个旅游业不断

优化整合，行业发展持续向好；另一方面旅游市场结构和消费模式发生了巨大改变，公务商旅消

费回归本位，大众化旅游已成为市场消费的决定性力量，旅游新业态的不断涌现和竞争格局的不

断加剧正倒逼传统旅游企业加快业态创新，实现业务模式和经营方式的彻底转变。

报告期内，公司始终围绕年度发展任务，以市场渠道构建和品质品牌打造为突破口，强化市

场开拓，优化管理模式，加快企业转型，力争减少酒店业务、旅行社业务在新一轮市场结构调整

冲击中受到的影响，有效稳定了主业经营。同时，提质增效，加大成本费用控制。报告期内，公

司共实现营业收入 208,673,254.45 元，同比减少 2.46%；实现营业利润 52,268,026.82 元，同比

增长 7.18%；实现归属于上市公司股东的净利润 40,464,019.54 元，同比增长 15.84%。报告期内，

重点开展并推进以下工作：

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1．完成公司股票首发上市工作。中国证券监督管理委员会于 2 月 27 日核准了公司首次公开

发行 A 股股票并上市申请，股票于 3 月 26 日在上海证券交易所挂牌上市，公司综合实力和品牌知

名度显著提升。

2．强化市场渠道整合，构架新型业务平台。在新业态上，积极探索“互联网+”的内涵与外

延，主抓网络营销，建立直销平台，强化佑途网、行愿九华会员俱乐部网站打造；大力拓展分销

渠道，与大型 OTA 开展全面合作，建成九华山电子票门禁系统和酒店分销系统，打通了线上线下

服务流程；加强移动互联网的应用，开发了佑途网手机版、微信公众号营销平台；积极整合区域

内主要景区景点、酒店、线路、特产等旅游资源产品，构建企业大数据平台，推进区域旅游业与

互联网的融合，以打造具有自主知识产权、具有巨大扩展空间的信息化平台为目标，积极提倡互

联网思维，推进智慧旅游建设。在传统业态上，抓住九华山机场、京福高铁、宁宜高铁等大交通

网络不断完善契机，强化实体销售渠道建设，增设驻客源地办事机构，加大新市场、新业务的开

发力度，推进非公团购市场发展，加强定制化产品开发，推动旅行社转型，实现新业态和传统模

式并举，进一步激活大众旅游市场，保持市场领先优势。

3．提升品质品牌，打造核心价值优势。一是狠抓环境、硬件、主题文化的打造。强化设施设

备的持续改进与提升，从硬件品质、配套产品、气氛营造等方面，实现产品硬质量、软环境一体

化；二是实施制度流程再造，科学构建品质管理体系。对照行业标准，在标准化的基础上，逐步

建立产品和服务的个性化、差异化、特色化、多样化；三是全面树立品质意识，强化员工职业能

力、职业道德、职业精神提升，将情感和态度转化成服务的灵魂，实现“硬件、软件、管理”三

位一体，让游客充满信任、享受快乐、体验尊贵，提升客户性价比，赢得市场口碑与社会认可，

走品质品牌之路。

4．稳步推进募投项目建设，增强持续发展能力。公司发行上市募集资金投资项目为天台索道

改建项目、东崖宾馆改造项目、西峰山庄扩建项目等。股票发行募集资金到位后，公司严格执行

募集资金管理和使用的监管要求，按轻重缓急分别投入各项目建设。目前，天台索道改建项目实

施完毕并投入运营，西峰山庄扩建项目建设正稳步推进，东崖宾馆改造项目将利用经营淡季择机

施工，争取早日达产。上述项目实施完毕，将有效提高公司的旅游接待能力，提升游客的旅游质

量和满意度，强化公司综合竞争实力和抗风险能力，并为下一步发展拓展了空间。

5．完善内控建设，强化企业规范运作。根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配

套指引》的等相关规定，以及监管部门对上市公司的相关要求，公司全面启动内控体系建设工作。

上半年，结合本行业特点和实际情况，公司不断完善各项经营管理制度，优化管理流程，有效控

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制经营风险，确保内部控制符合生产经营需要，促进发展战略的实现。同时，按照证券监管部门

强化事中事后监管的转型要求，重点在公司治理、信息披露、会计核算和财务管理、内控建设、

内部交易防控、投资者权益保护等方面，进一步建立健全制度，加大合规尽责的排查，规范企业

的运行管理，筑牢合规运作基础，提升上市公众公司治理形象。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 208,673,254.45 213,925,832.24 -2.46

营业成本 100,349,250.95 105,956,416.39 -5.29

销售费用 10,585,907.81 6,713,911.27 57.67

管理费用 29,578,330.78 30,721,433.80 -3.72

财务费用 4,783,319.78 10,440,353.05 -54.18

经营活动产生的现金流量净额 53,000,839.68 64,179,196.53 -17.42

投资活动产生的现金流量净额 -71,144,211.13 -30,804,895.60 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 67,366,862.33 -41,470,279.56 不适用

研发支出

营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期减少主要是酒店业务和旅行社业务收入减少。

营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期减少主要是收入减少，成本相应减少。

销售费用变动原因说明:销售费用比上年同期增加主要是员工薪酬、修理费、广告宣传费增加。

管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期减少主要是员工薪酬减少。

财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少主要是利息支出减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:净流入减少主要是收入减少，现金流入相应减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:净流出增加主要是利用部分闲置募集资金购买理财

产品。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:净流入增加主要是发行股票募集到的资金所致。

研发支出变动原因说明:无

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无

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(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年，公司认真贯彻落实董事会年初制定的发展目标，经营计划有序开展，上半年

共实现营业收入 2.09 亿元，完成年度计划的 49.68%，基本完成计划进度。下半年，公司将继续

扎实推进各项工作以实现经营目标。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

旅游服务业 207,786,487.84 100,349,250.95 51.71 -2.48 -5.29 增加 1.43

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

酒店业务 63,035,774.98 49,760,823.24 21.06 -14.64 -4.83 减少 8.14

个百分点

索道缆车业 83,501,972.00 12,141,078.60 85.46 5.66 5.96 减少 0.04

务个百分点

客运业务 39,505,494.85 18,908,891.46 52.14 12.15 -2.39 增加 7.13

个百分点

旅行社业务 21,743,246.01 19,538,457.65 10.14 -12.92 -14.45 增加 1.61

个百分点

合计 207,786,487.84 100,349,250.95 51.71 -2.48 -5.29 增加 1.43

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

池州市 207,786,487.84 -2.48

主营业务分地区情况的说明

报告期内，本公司主营业务收入全部集中在安徽省池州市境内。

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(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生显著变化，具体请查阅 2014 年年度报告“第四节董事会

报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析（四）核心竞争力分析”。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

截止本报告期末，本公司无对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

实际计提资金来源

委托理实际是否经是否

委托理财产委托理财金委托理财报酬确定预计收收回减值是否涉并说明是

合作方名称财起始获得过法定关联关联关系

品类型额终止日期方式益本金准备诉否为募集

日期收益程序交易

金额金额资金

招商银行股招商银行结 45,000,000 2015年4 2015年10 保本浮动 877,500 是 0 否否是

份有限公司构性存款月29日月26日收益型

合肥新站支 H0000119

行

合计 / 45,000,000 / / / 877,500 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明公司于2015年4月8日召开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议审议通

过了《关于使用暂时闲置募集资金进行银行结构性存款的议案》，同意公司自董事会审

议通过后一年之内，使用不超过6,000万元人民币暂时闲置募集资金进行银行结构性存

款。在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

募集资金本报告期已使用募已累计使用募集资金尚未使用募集资金用途及去

募集年份募集方式尚未使用募集资金总额

总额集资金总额总额向

2015 年首次发行 304,903,176.00 229,491,467.00 229,491,467.00 75,411,709.00 购买结构性存款及存放于募

集资金三方监管账户中

合计 / 304,903,176.00 229,491,467.00 229,491,467.00 75,411,709.00 /

募集资金总体使用情况说明报告期公司向社会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,768 万股，每股面值 1 元，发

行价格为人民币 12.08 元，募集资金总额为人民币 334,374,400.00 元，扣除承销和保荐费用

20,062,464.00 元后的募集资金为 314,311,936.00 元，已由主承销商国元证券股份有限公司于

2015 年 3 月 17 日汇入本公司募集资金监管帐户，另扣除中介机构费用和其他发行费用

9,408,760.00 元（截至 2015 年 6 月 30 日，该部分费用从募集资金专户中支付 5,435,275.60 元，

尚未转出 3,973,484.40 元）后，公司本次募集净额为 304,903,176.00 元。本次发行募集资金已

由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2015]1322 号《验资报告》验证确认。

2015 年 1-6 月募集资金共使用 254,989,206.60 元，其中：募投项目使用募集资金 229,491,467.00

元（包括以募集资金置换的先期投入 113,026,400.00 元及以募集资金直接投入 116,465,067.00

元），支付发行费用共计 25,497,739.60 元。截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为

79,479,870.11 元（含结构性存款等），其中尚未使用的募集资金 75,411,709.00 元、扣除银行

手续费后的银行存款利息 94,676.71 元、发行费用 3,973,484.40 元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

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单位:元币种:人民币

未达到变更原因

是否是否符

承诺项目募集资金拟投入募集资金本报告募集资金累计实是否符合计划进及募集资

变更合计划项目进度预计收益产生收益情况

名称金额期投入金额际投入金额预计收益度和收金变更程

项目进度

益说明序说明

天台索道否 98,210,000.00 97,005,900.00 97,005,900.00 是 100% 85,901,700.00 51,840,763.00 是

改建项目

东崖宾馆否 48,006,000.00 是 0.00%

改造项目

西峰山庄否 49,300,000.00 23,098,391.00 23,098,391.00 是 75.00%

扩建项目

偿还银行否 109,387,176.00 109,387,176.00 109,387,176.00 是 100.00%

贷款

合计 / 304,903,176.00 229,491,467.00 229,491,467.00 / / 85,901,700.00 / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明本公司严格按照有关规定使用募集资金，截至报告期末，募集资金承诺项目的实际进度正常。

说明：

1、预计收益指预计年均可实现销售收入。

2、产生收益情况指 2015 年 1-6 月份实现的销售收入。

3、项目进度指工程实际进度。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

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4、主要子公司、参股公司分析

公司目前拥有一家全资子公司，即安徽九华山旅游客运有限责任公司，无参股公司。安徽九

华山旅游客运有限责任公司成立于 2002 年 12 月 20 日，注册资本 1,580 万元，主要经营范围为旅

游客运、停车场经营等。截至 2015 年 6 月 30 日，该子公司总资产为 129,262,450.09 元，净资产

76,616,187.88 元，报告期内收入 40,043,244.85 元，净利润 10,612,912.11 元。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

本报告期投入金累计实际投入金项目收益情

项目名称项目金额项目进度

额额况

九华山精品街 19,500,000 2% 388,865.52 388,865.52

项目

合计 19,500,000 / 388,865.52 388,865.52 /

非募集资金项目情况说明

该项目经第五届董事会第九次会议审议通过，报告期内进行项目前期筹备。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 4 月 27 日召开了第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司 2014 年度

利润分配预案的议案》。根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2014 年度财务报

告进行审计，公司 2014 年度实现净利润为 65,986,767.99 元（合并报表），按公司章程规定提

取法定盈余公积金 5,468,169.63 元，本年度未分配利润为 60,518,598.36 元，累计未分配利润为

347,340,807.39 元。其中母公司本年度实现净利润为 54,681,696.34 元，按公司章程规定提取法

定盈余公积金 5,468,169.63 元，本年度未分配利润为 49,213,526.71 元，累计未分配利润为

299,112,857.00 元。根据《公司章程》、《公司股东分红回报规划》等规定和要求，结合企业所

处发展阶段，建议以公司完成首次公开发行股票后（截止 2015 年 3 月末）的总股本 11,068 万

股为基数，每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共计分派现金股利 1,328.16 万元。剩余滚存

的未分配利润结转以后年度分配。独立董事发表了同意的独立意见。

公司于 2015 年 5 月 21 日召开了 2014 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2014 年度利润

分配预案的议案》。

公司于 2015 年 7 月 9 日发布了《安徽九华山旅游发展股份有限公司 2014 年年度分红派息实

施公告》，2014 年度利润分配发放范围为截止 2015 年 7 月 14 日下午上海证券交易所收市后，在

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。本次分配以公司总股本

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

11,068 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共计派发现金股利 1,328.16

万元（含税）。公司派发现金股利的股权登记日为 2015 年 7 月 14 日，除权除息日为 2015 年 7 月

15 日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 4 月 27 日公司召开的第五届董事会第九次会议审议通过了《关于预计公司 2015

年度日常关联交易的议案》，对公司 2015 年度日常关联交易进行了预计，具体预计情况以及 2015

年上半年公司日常关联交易执行情况如下：

单位：元币种：人民币

2015 年 1-6 月

交易类别关联单位交易内容预计交易金额

交易额

安徽九华山旅游（集团）有限公司大愿文化园门票 2,800,000.00 791,804.00

采购货物

池州市九华山供排水有限公司供水服务 500,000.00 189,787.90

及接受劳务

池州市九华山供排水有限公司瓶装矿泉水 300,000.00 80,673.50

提供旅游、宾馆、客

安徽九华山旅游（集团）有限公司 100,000.00 9,380.00

出售商品运等服务

及提供劳务提供旅游、宾馆、客

安徽九华山金地旅游发展有限公司 50,000.00 7,000.00

运等服务

总金额 3,750,000.00 1,078,645.40

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

无

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七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及

承诺时是否有是否及时履行应

时履行应

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容间及期履行期时严格说明未完

说明下一

限限履行成履行的

步计划

具体原因

公司控股股东九华集团关于股份锁定及减持价格的承诺承诺：自公

司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理直接或

者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购

与首次公开发

股份限售九华集团该等股份。所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格 36 个月是是不适用不适用

行相关的承诺

不低于发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票价格连续 20 个交易

日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行

价，所持公司的股票的锁定期限自动延长 6 个月。

公司股东创业投资、嘉润金地承诺：自公司股票上市之日起十二个

与首次公开发创业投资、

股份限售月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发 12 个月是是不适用不适用

行相关的承诺嘉润金地

行的股份，也不由公司回购该等股份。

九华旅游关于上市后三年内稳定股价的承诺：如果公司首次公开发

行人民币普通股（A 股）并上市后三年内股价出现连续 20 个交易日

与首次公开发收盘价低于每股净资产时，公司将启动稳定股价预案。如各方最终

其他九华旅游 36 个月是是不适用不适用

行相关的承诺确定以公司回购社会公众股作为稳定股价的措施，则公司承诺以稳

定股价方案公告时，最近一期经审计的可供分配利润 10%的资金回

购社会公众股。

控股股东关于上市后三年内稳定股价的承诺：在符合股票交易相关

规定的前提下，按照公司关于稳定股价具体方案中确定的增持金额

与首次公开发

其他九华集团和期间，增持公司股票。购买所增持股票的总金额不低于其上年度 36 个月是是不适用不适用

行相关的承诺

初至董事会审议通过稳定股价具体方案日期间，从公司获取的税后

现金分红总额。

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八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经公司 2015 年 5 月 21 日 2014 年年度股东大会审议通过，同意续聘华普天健

会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》

等有关法律法规的规定，建立健全了符合上市公司要求的法人治理结构。鉴于公司已经完成首次

公开发行并上市，根据中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规和业务规则，报告期内公司

对现行重要制度进行了全面梳理、修订或完善。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层之间职责明确，相互制约和监督。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会、上海证券交易所相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

积

比例送其比例

数量发行新股金小计数量

(%) 股他 (%)

转

股

一、有限售条件股 83,000,000 83,000,000 74.99

份

1、国家持股

2、国有法人持股 64,226,100 77.38 64,226,100 58.03

3、其他内资持股 18,773,900 22.62 18,773,900 16.96

其中：境内非国有 18,773,900 22.62 18,773,900 16.96

法人持股

境内自然人

持股

4、外资持股

其中：境外法人持

股

境外自然人

持股

二、无限售条件流 27,680,000 27,680,000 27,680,000 25.01

通股份

1、人民币普通股 27,680,000 27,680,000 27,680,000 25.01

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数 83,000,000 100 27,680,000 27,680,000 110,680,000 100

2、股份变动情况说明

经中国证监会《关于核准安徽九华山旅游发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证

监许可[2015]309 号）核准，公司于 2015 年 3 月份首次向社会公开发行股票 2,768 万股，发行后

公司总股本为 11,068 万股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 12,196

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条

股份状数量股东性质

（全称）减量 (%) 件股份数量

态

安徽九华山旅游（集 -1,626,324 36,109,376 32.63 36,109,376 无国有法人

团）有限公司

安徽省创业投资有限 -732,662 16,267,338 14.70 16,267,338 无国有法人

公司

安徽嘉润金地投资管 0 16,000,000 14.46 16,000,000 无境内非国有

理有限公司法人

安徽省信用担保集团 -173,680 3,856,220 3.48 3,856,220 无国有法人

有限公司

安徽安粮兴业有限公 0 2,773,900 2.51 2,773,900 无境内非国有

司法人

全国社会保障基金理 2,768,000 2,768,000 2.50 2,768,000 无未知

事会转持二户

安徽省国有资产运营 -119,549 2,654,351 2.40 2,654,351 无国有法人

有限公司

青阳县城市建设经营 -115,785 2,570,815 2.32 2,570,815 无国有法人

发展有限公司

海通证券股份有限公 1,358,000 1,358,000 1.23 0 未知未知

司

中国工商银行－华安 880,000 880,000 0.80 0 未知未知

中小盘成长股票型证

券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

海通证券股份有限公司 1,358,000 人民币普通股 1,358,000

中国工商银行－华安中小盘成长股 880,000 人民币普通股 880,000

票型证券投资基金

华泰证券股份有限公司 833,386 人民币普通股 833,386

张强 609,510 人民币普通股 609,510

深圳市茂盛源投资有限公司 562,800 人民币普通股 562,800

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

天安财产保险股份有限公司－保赢 450,870 人民币普通股 450,870

理财 1 号

华夏人寿保险股份有限公司－万能 398,200 人民币普通股 398,200

产品

周建乐 396,600 人民币普通股 396,600

刘光顺 260,780 人民币普通股 260,780

五矿国际信托有限公司－五矿信托 216,020 人民币普通股 216,020

－领袖之都 28 号证券投资集合资金

信托计划

上述股东关联关系或一致行动的说未发现上述股东存在关联关系和一致行动的情况

明

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用

量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份

可上市交易情况

序持有的有限售条限售条

有限售条件股东名称新增可上

号件股份数量可上市交易件

市交易股

时间

份数量

1 安徽九华山旅游（集团）有限公司 36,109,376 2018-03-26 0 36 个月

2 安徽省创业投资有限公司 16,267,338 2016-03-26 0 12 个月

3 安徽嘉润金地投资管理有限公司 16,000,000 2016-03-26 0 12 个月

4 安徽省信用担保集团有限公司 3,856,220 2016-03-26 0 12 个月

5 安徽安粮兴业有限公司 2,773,900 2016-03-26 0 12 个月

6 全国社会保障基金理事会转持二户 1,626,324 2018-03-26 0 36 个月

7 全国社会保障基金理事会转持二户 1,141,676 2016-03-26 0 12 个月

8 安徽省国有资产运营有限公司 2,654,351 2016-03-26 0 12 个月

9 青阳县城市建设经营发展有限公司 2,570,815 2016-03-26 0 12 个月

上述股东关联关系或一致行动的说明未发现上述股东存在关联关系和一致行动的情况

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 87,060,096.49 37,836,604.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 15,621,123.23 2,459,682.93

预付款项 10,460,024.65 3,828,169.39

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 2,590,198.49 1,991,025.49

买入返售金融资产

存货 6,440,797.56 6,947,816.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 46,925,521.08 1,393,956.41

流动资产合计 169,097,761.50 54,457,255.18

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 682,518,661.53 706,622,067.87

在建工程 20,069,021.64 9,625,453.39

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 114,505,663.27 116,171,502.89

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,811,905.22 5,895,739.22

递延所得税资产 7,868,637.72 9,720,104.36

其他非流动资产 9,062,848.50 9,062,848.50

非流动资产合计 838,836,737.88 857,097,716.23

资产总计 1,007,934,499.38 911,554,971.41

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 345,500.00

应付账款 27,224,632.15 38,246,077.24

预收款项 6,300,183.07 6,384,882.44

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 23,176,753.02 29,736,410.70

应交税费 9,267,960.24 9,119,276.53

应付利息 41,383.33 462,085.04

应付股利 13,281,600.00

其他应付款 12,437,861.17 7,679,197.75

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 38,400,000.00

其他流动负债 577,288.81 527,290.81

流动负债合计 122,307,661.79 130,900,720.51

非流动负债：

长期借款 2,000,000.00 229,750,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,004,871.27 14,360,534.42

递延所得税负债

其他非流动负债 3,932,497.14 2,948,280.84

非流动负债合计 19,937,368.41 247,058,815.26

负债合计 142,245,030.20 377,959,535.77

所有者权益

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股本 110,680,000.00 83,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 333,293,772.61 56,070,596.61

减：库存股

其他综合收益

专项储备 576,512.07 568,074.07

盈余公积 46,615,957.57 46,615,957.57

一般风险准备

未分配利润 374,523,226.93 347,340,807.39

归属于母公司所有者权益合计 865,689,469.18 533,595,435.64

少数股东权益

所有者权益合计 865,689,469.18 533,595,435.64

负债和所有者权益总计 1,007,934,499.38 911,554,971.41

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 84,064,987.87 35,013,991.80

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 14,472,549.86 2,459,682.93

预付款项 8,811,711.84 3,086,299.77

应收利息

应收股利

其他应收款 36,301,515.47 48,195,964.05

存货 5,868,463.14 6,393,048.71

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 45,181,319.60

流动资产合计 194,700,547.78 95,148,987.26

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 15,720,012.16 15,720,012.16

投资性房地产

固定资产 615,254,453.94 637,248,847.92

在建工程 19,680,156.12 9,625,453.39

工程物资

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 65,899,581.92 66,932,839.44

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,361,905.22 2,295,739.22

递延所得税资产 7,090,617.42 8,674,748.67

其他非流动资产 9,062,848.50 9,062,848.50

非流动资产合计 734,069,575.28 749,560,489.30

资产总计 928,770,123.06 844,709,476.56

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 345,500.00

应付账款 23,695,799.18 32,354,539.97

预收款项 5,729,838.07 6,145,909.44

应付职工薪酬 19,641,543.52 25,023,882.93

应交税费 5,724,643.23 8,358,034.31

应付利息 41,383.33 462,085.04

应付股利 13,281,600.00

其他应付款 9,279,862.19 5,661,089.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 38,400,000.00

其他流动负债 577,288.81 527,290.81

流动负债合计 107,971,958.33 117,278,332.11

非流动负债：

长期借款 2,000,000.00 229,750,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,004,871.27 14,360,534.42

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 16,004,871.27 244,110,534.42

负债合计 123,976,829.60 361,388,866.53

所有者权益：

股本 110,680,000.00 83,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 331,814,971.46 54,591,795.46

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,615,957.57 46,615,957.57

未分配利润 315,682,364.43 299,112,857.00

所有者权益合计 804,793,293.46 483,320,610.03

负债和所有者权益总计 928,770,123.06 844,709,476.56

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 208,673,254.45 213,925,832.24

其中：营业收入 208,673,254.45 213,925,832.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 156,405,227.63 165,160,730.31

其中：营业成本 100,349,250.95 105,956,416.39

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 10,399,853.58 10,493,404.27

销售费用 10,585,907.81 6,713,911.27

管理费用 29,578,330.78 30,721,433.80

财务费用 4,783,319.78 10,440,353.05

资产减值损失 708,564.73 835,211.53

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,268,026.82 48,765,101.93

加：营业外收入 2,132,257.15 1,219,740.82

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 394,292.46 3,217,968.90

其中：非流动资产处置损失 394,292.46 3,217,968.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,005,991.51 46,766,873.85

减：所得税费用 13,541,971.97 11,835,114.66

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,464,019.54 34,931,759.19

归属于母公司所有者的净利润 40,464,019.54 34,931,759.19

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 40,464,019.54 34,931,759.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 40,464,019.54 34,931,759.19

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.4178 0.4209

（二）稀释每股收益(元/股) 0.4178 0.4209

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 172,931,798.60 182,604,820.94

减：营业成本 85,742,148.49 90,981,276.94

营业税金及附加 8,213,521.56 8,502,069.42

销售费用 10,585,907.81 6,713,911.27

管理费用 25,143,618.05 26,881,605.93

财务费用 4,785,038.50 10,440,552.83

资产减值损失 617,876.98 782,968.76

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

28 /119

安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,843,687.21 38,302,435.79

加：营业外收入 2,003,723.15 1,219,740.82

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 3,417.15 3,189,497.19

其中：非流动资产处置损失 3,417.15 3,189,497.19

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,843,993.21 36,332,679.42

减：所得税费用 9,992,885.78 9,152,033.99

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,851,107.43 27,180,645.43

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 29,851,107.43 27,180,645.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 193,872,779.65 204,246,632.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,809,205.66 5,486,929.79

经营活动现金流入小计 197,681,985.31 209,733,561.88

购买商品、接受劳务支付的现金 49,877,410.53 60,492,099.52

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 60,696,929.40 53,176,719.75

支付的各项税费 23,970,180.40 22,619,762.98

支付其他与经营活动有关的现金 10,136,625.30 9,265,783.10

经营活动现金流出小计 144,681,145.63 145,554,365.35

经营活动产生的现金流量净额 53,000,839.68 64,179,196.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 23,214.00 84,295.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 23,214.00 84,295.00

购建固定资产、无形资产和其他长 26,167,425.13 30,889,190.60

期资产支付的现金

投资支付的现金 45,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 71,167,425.13 30,889,190.60

投资活动产生的现金流量净额 -71,144,211.13 -30,804,895.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 314,311,936.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 344,311,936.00 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 266,150,000.00 61,125,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 5,121,275.07 10,345,279.56

现金

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 5,673,798.60

筹资活动现金流出小计 276,945,073.67 71,470,279.56

筹资活动产生的现金流量净额 67,366,862.33 -41,470,279.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1.30 3.40

影响

五、现金及现金等价物净增加额 49,223,492.18 -8,095,975.23

加：期初现金及现金等价物余额 37,836,604.31 34,717,586.87

六、期末现金及现金等价物余额 87,060,096.49 26,621,611.64

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 159,576,476.40 171,067,203.03

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 10,004,026.24 10,278,672.57

经营活动现金流入小计 169,580,502.64 181,345,875.60

购买商品、接受劳务支付的现金 41,901,436.81 50,936,526.93

支付给职工以及为职工支付的现金 49,048,953.61 44,562,225.32

支付的各项税费 21,125,756.35 19,551,196.60

支付其他与经营活动有关的现金 9,996,347.82 8,204,543.16

经营活动现金流出小计 122,072,494.59 123,254,492.01

经营活动产生的现金流量净额 47,508,008.05 58,091,383.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 300.00 43,217.50

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 300.00 43,217.50

购建固定资产、无形资产和其他长 20,824,175.61 24,456,907.50

期资产支付的现金

投资支付的现金 45,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 65,824,175.61 24,456,907.50

投资活动产生的现金流量净额 -65,823,875.61 -24,413,690.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 314,311,936.00

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 344,311,936.00 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 266,150,000.00 61,125,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 5,121,275.07 10,345,279.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 5,673,798.60

筹资活动现金流出小计 276,945,073.67 71,470,279.56

筹资活动产生的现金流量净额 67,366,862.33 -41,470,279.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1.30 3.40

影响

五、现金及现金等价物净增加额 49,050,996.07 -7,792,582.57

加：期初现金及现金等价物余额 35,013,991.80 32,626,030.60

六、期末现金及现金等价物余额 84,064,987.87 24,833,448.03

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

32 /119

安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 83,000, 56,070, 568,074 46,615, 347,340 533,595,4

000.00 596.61 .07 957.57 ,807.39 35.64

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 83,000, 56,070, 568,074 46,615, 347,340 533,595,4

000.00 596.61 .07 957.57 ,807.39 35.64

三、本期增减变动金额（减 27,680, 277,223 8,438.0 27,182, 332,094,0

少以“－”号填列） 000.00 ,176.00 0 419.54 33.54

（一）综合收益总额 40,464, 40,464,01

019.54 9.54

（二）所有者投入和减少资 27,680, 277,223 304,903,1

本 000.00 ,176.00 76.00

1．股东投入的普通股 27,680, 277,223 304,903,1

000.00 ,176.00 76.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -13,281 -13,281,6

,600.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）的 -13,281 -13,281,6

分配 ,600.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 8,438.0 8,438.00

1．本期提取 444,990 444,990.0

.00 0

2．本期使用 436,552 436,552.0

.00 0

（六）其他

四、本期期末余额 110,680 333,293 576,512 46,615, 374,523 865,689,4

,000.00 ,772.61 .07 957.57 ,226.93 69.18

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 83,000, 56,070, 337,223 41,147, 296,782 477,337,8

000.00 596.61 .07 787.94 ,209.03 16.65

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 83,000, 56,070, 337,223 41,147, 296,782 477,337,8

000.00 596.61 .07 787.94 ,209.03 16.65

三、本期增减变动金额（减 281,245 24,971, 25,253,00

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安徽九华山旅游发展股份有限公司 2015 年半年度报告

少以“－”号填列） .00 759.19 4.19

（一）综合收益总额 34,931, 34,931,75

759.19 9.19

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,960, -9,960,00

000.00 0.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -9,960, -9,960,00

分配 000.00 0.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 281,245 281,245.0

.00 0

1．本期提取 388,266 388,266.0

.00 0

2．本期使用 107,021 107,021.0

.00 0

（六）其他

四、本期期末余额 83,000, 56,070, 618,468 41,147, 321,753 502,590,8

000.00 596.61 .07 787.94 ,968.22 20.84

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 83,000,00 54,591,79 46,615,9 299,112, 483,320,6

0.00 5.46 57.57 857.00 10.03

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 83,000,00 54,591,79 46,615,9 299,112, 483,320,6

0.00 5.46 57.57 857.00 10.03

三、本期增减变动金额（减 27,680,00 277,223,1 16,569,5 321,472,6

少以“－”号填列） 0.00 76.00 07.43 83.43

（一）综合收益总额 29,851,1 29,851,10

07.43 7.43

（二）所有者投入和减少资 27,680,00 277,223,1 304,903,1

本 0.00 76.00 76.00

1．股东投入的普通股 27,680,00 277,223,1 304,903,1

0.00 76.00 76.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -13,281, -13,281,6

600.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -13,281, -13,281,6

配 600.00 00.00

3．其他

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（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 110,680,0 331,814,9 46,615,9 315,682, 804,793,2

00.00 71.46 57.57 364.43 93.46

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 83,000,00 54,591,79 41,147,7 259,859, 438,598,9

0.00 5.46 87.94 330.29 13.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 83,000,00 54,591,79 41,147,7 259,859, 438,598,9

0.00 5.46 87.94 330.29 13.69

三、本期增减变动金额（减 17,220,6 17,220,64

少以“－”号填列） 45.43 5.43

（一）综合收益总额 27,180,6 27,180,64

45.43 5.43

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

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3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,960,0 -9,960,00

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -9,960,0 -9,960,00

配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 83,000,00 54,591,79 41,147,7 277,079, 455,819,5

0.00 5.46 87.94 975.72 59.12

法定代表人：舒畅主管会计工作负责人：王晓宏会计机构负责人：张先进

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三、公司基本情况

1. 公司概况

安徽九华山旅游发展股份有限公司系经安徽省体改委《关于同意设立安徽九华山旅游发展股

份有限公司的批复》（皖体改函【2000】108 号）及安徽省人民政府《安徽省股份有限公司批准

证书》（皖府股字【2000】第 55 号）的批准，由安徽九华山旅游(集团)有限公司作为主发起人，

联合安徽省国有资产运营有限公司、安徽省创新投资有限公司、青阳县城市建设经营发展有限公

司、安徽省九华山佛茶有限责任公司（以下简称“佛茶公司”）共同发起设立的股份有限公司。

2000 年 12 月 27 日，公司取得了安徽省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。

2005 年 7 月，根据佛茶公司与安粮兴业签订的《股权转让协议》，佛茶公司将其拥有本公司

5.55%的股权转让于安粮兴业，并在安徽省工商行政管理局依法办理了股权转让变更手续。

2006 年 9 月，根据本公司 2005 年度股东大会决议，本公司吸收安徽省投资集团有限责任公

司（以下简称“投资集团”）和安徽嘉润投资控股集团有限公司（以下简称“嘉润投资”）为本

公司的新增股东。根据《安徽九华山旅游发展股份有限公司增资扩股协议书》，投资集团以货币

资金 5083 万元认缴本公司 1700 万股的股份，嘉润投资以货币资金 4784 万元认缴本公司 1600 万

股的股份，2006 年 12 月 14 日，本公司完成增资扩股事项，至此，本公司的总股本变更为 8300

万元。

2007 年 12 月 26 日，因营业执照证号升位，本公司重新领取了池州市工商行政管理局核发的

注册号为 341700000005313《企业法人营业执照》。

按照《安徽省人民政府关于同意成立安徽省信用担保集团有限公司的批复》（皖政秘【2005】

144 号），安徽创新吸纳安徽省科技产业投资有限公司及安徽省经贸投资有限公司，成立安徽省

信用担保集团有限公司（简称“担保集团”）。2009 年 1 月，上述股东变更在池州市工商行政管

理局完成变更登记，担保集团成为公司现有股东。

2009 年 6 月，根据投资集团与安徽省创业投资有限公司(以下简称“创业投资”)签订的《股

权转让协议》，并经安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资产权函［2008］750 号《关

于向安徽省创业投资有限公司转让 5 家企业股权的批复》批准，投资集团将其拥有本公司 20.48%

的股权转让于创业投资，并在池州市工商行政管理局依法办理了股权变更手续。

2010 年 8 月，根据嘉润投资 2010 年临时股东大会决议和嘉润投资与安徽嘉润金地投资管理

有限公司（以下简称“嘉润金地”）签订的《股权转让协议》，嘉润投资将其拥有本公司 19.28%

的股权以 10,900.00 万元转让于嘉润金地，本公司于 2010 年 10 月依法在池州市工商行政管理局

办理了股权变更手续。

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2015 年 3 月，根据 2015 年 2 月 27 日中国证券监督管理委员会《关于核准安徽九华山旅游发

展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]309 号）核准，本公司通过上海证

券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,768 万股，每股面值 1 元，发行价格为人

民币 12.08 元，募集资金总额为人民币 334,374,400.00 元，扣除承销费、保荐费、审计费、验资

费、律师费、信息披露费、发行手续费后募集资金净额为人民币 304,903,176.00 元，其中增加股

本 27,680,000.00 元，增加资本公积 277,223,176.00 元。2015 年 3 月 26 日，本公司股票在上海

证券交易所上市交易，股票简称：九华旅游，股票代码：603199。

至 2015 年 6 月 30 日止，本公司的股本结构为：

序号股东名称股份数（股）持股比例(%)

1 安徽九华山旅游(集团)有限公司 36,109,376.00 32.63

2 安徽省创业投资有限公司 16,267,338.00 14.70

3 安徽嘉润金地投资管理有限公司 16,000,000.00 14.46

4 安徽省信用担保集团有限公司 3,856,220.00 3.48

5 安徽省国有资产运营有限公司 2,654,351.00 2.40

6 安徽安粮兴业有限公司 2,773,900.00 2.51

7 青阳县城市建设经营发展有限公司 2,570,815.00 2.32

8 全国社会保障基金理事会 2,768,000.00 2.50

9 社会公众股 27,680,000.00 25.01

合计 110,680,000.00 100.00

本公司经营地址：安徽省池州市九华山风景名胜区九华街

本公司法定代表人：舒畅

本公司属旅游服务业。经营范围：许可经营项目：国内、入境旅游业务（凭有效许可证经营）；

一般经营项目：旅游索道、住宿、餐饮（以上分公司凭许可证经营）；旅游景区景点资源开发，

园林经营管理；电子商务、信息咨询；旅游商品销售（国家规定实行许可证管理的商品需凭许可

证经营）。

主要业务包括：

酒店业务：主要对外提供住宿、餐饮、会议、娱乐等综合性服务。

索道缆车业务：主要经营九华山风景区闵园大觉寺至天台木鱼峰南侧全长 1,245 米的索道、

祗园寺至百岁宫全长 452 米的缆车和方家里柳树湾至花台北侧全长 2,908 米的索道客运业务。

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旅行社业务：主要经营九华山及其周边地区旅游产品的设计及推广，组织接待旅游团队，提

供酒店及票务预订服务、导游等各种旅游服务。

旅游客运业务：主要经营九华山风景区内游客运输业务和对外包车客运服务。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号子公司全称子公司简称

直接间接

1 安徽九华山旅游客运有限责任公司客运公司 100.00 -

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”

(2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本报告期，本公司合并范围与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方

时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

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(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，全额确认该部分损失。

④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

① 增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

② 处置子公司或业务

A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

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C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

(4) 合并抵销中的特殊考虑

① 子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。

④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

① 购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

② 通过多次交易分步取得子公司控制权的

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A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续

计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编

制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

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的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A. 一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

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8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法。

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权

益项目下单独列示“其他综合收益”。

④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率

的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

(1) 金融资产的分类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

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券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表

日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其

公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

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(3) 金融资产的重分类：

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融工具与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A .终止确认部分的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

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将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 金融资产发生减值的客观证据：

A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

② 公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确

定为单项金额重大

单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计

提方法提坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

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其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风

险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提

坏账准备

12. 存货

(1) 存货的分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法：

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

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售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：

① 低值易耗品摊销方法：除酒店新开业所领用的大量低值易耗品，按预计受益期在领用后

36 个月内进行摊销外，其他领用均采用一次转销法进行摊销。

② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

无

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

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资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

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产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

① 成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

无

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价

值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋平均年限法 30－40 3.00－5.00 2.38-3.23

建筑物平均年限法 15－25 3.00－5.00 3.80-6.47

索道缆车设备平均年限法 15 3.00－5.00 6.33-6.47

机械设备平均年限法 10－14 3.00－5.00 6.79-9.70

运输设备平均年限法 6－12 3.00－5.00 7.92-16.17

电子设备平均年限法 5－8 3.00－5.00 11.88-19.40

其他设备平均年限法 5－8 3.00－5.00 11.88-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

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17. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目折旧年限（年）依据

土地使用权 20－50 法定使用权

计算机软件 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

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(2). 内部研究开发支出会计政策

1) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究

阶段的支出在发生时计入当期损益。

在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

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⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

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23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳

预期经济利益实现方式合理摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

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上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

① 合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

② 符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

26. 股份支付

无

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

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(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 本公司收入确认的具体方法：

① 酒店客房、餐饮服务收入

公司酒店对外提供客房、餐饮服务时，在酒店客房、餐饮服务已提供且取得收取服务费的权

利时予以确认收入。

客房服务：客户入住酒店时，凭有效证件进行入住登记，前台收银员预收消费押金（押金形

式包括信用卡、现金、授权签单凭证等），并及时录入酒店管理系统。当晚根据客户的实际入住

情况、客户当日在酒店就餐消费及其他零星消费等，经酒店稽核后生成营业收入日报表，财务据

此确认当日收入；客户离店时，根据消费情况办理结算。

餐饮服务：客户就餐时，接待员根据客户实际消费录入酒店管理系统，打印电子结算单，由

客户在收银点现付结算或由签单权人进行签单。经酒店稽核无误后，财务据此确认收入。

② 索道缆车业务收入

公司索道缆车分公司对外提供索道缆车旅游服务时，在当日承运时间结束后，根据售票窗口

出售的定额票证及旅行社签单情况进行销售统计。依据售票统计表、乘座索道结算单和验票统计

表，经核对无误后，编制营业收入日报表，确认当日索道缆车运营收入。

③ 旅游客运业务收入

公司所属旅游客运公司对外提供旅游客运业务时，主要分为外事旅游包车业务和景区内线运

输业务。外事旅游包车业务收入确认主要按照事先约定并完成外事旅游运输后，根据《客户包车

协议》、《行程安排表》等单据汇总形成外事包车运输项目结算汇总表，通过现付结算或由客户

签单权人进行签单确认后确认收入。景区内线运输业务主要参照“索道缆车业务收入”确认原则，

在当日承运时间结束后，统计当日定额票据销售情况以及签单乘座情况，编制当日营业收入日报

表，结合完成的承运及收款情况，确认当日景区内线运输业务收入。

④ 旅行社旅游服务收入

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公司旅行社对外提供旅游服务业务时，按照事先约定提供完成旅游服务项目后，根据《团队

计划书》、《陪同记录表》、《团款现收表》及其他各种签单消费单据汇总形成旅游服务项目，

并经客户进行签字确认后，通过现付结算或由签单权人进行签单后确认收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

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重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

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益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入 3.00%

消费税

营业税应税营业收入 5.00%

城市维护建设税流转税额 7.00%、5.00%、1.00%

企业所得税应纳税所得额 25.00%

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教育费附加流转税额 3.00%

地方教育费附加流转税额 2.00%

房产税房产计税原值的 70% 1.20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

本公司报告期内未享受税收优惠。

3. 其他

根据国家税务总局公告 2013 年第 17 号《关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增

值税有关问题的公告》，本公司酒店销售非现场消费食品按销售收入的 3%缴纳增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 198,268.57 448,758.37

银行存款 86,730,704.87 37,096,552.84

其他货币资金 131,123.05 291,293.10

合计 87,060,096.49 37,836,604.31

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

(1) 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2) 货币资金2016年6月30日余额较2014年12月31日余额增长130.09%，主要系3月份IPO发行

股份收到募集资金所致。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

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(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

无

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比计提比

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 16,443,287.62 100.00 822,164.39 5.00 15,621,123.23 2,602,696.94 100.00 143,014.01 5.49 2,459,682.93

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

16,443,287.62 / 822,164.39 / 15,621,123.23 2,602,696.94 / 143,014.01 / 2,459,682.93

合计

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 16,443,287.62 822,164.39 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 16,443,287.62 822,164.39 5.00

确定该组合依据的说明：

账龄状态。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 679,150.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

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占应收账款期末余额合计坏账准备期末

单位名称期末余额

数的比例% 余额

重庆东江实业有限公司 414,995.00 2.52 20,749.75

黄山中海国际旅行社 387,132.80 2.35 19,356.64

安徽省中国旅行社有限责任公司 326,193.00 1.98 16,309.65

黄山分社

安徽省九华山招商旅游有限公司 304,855.00 1.85 15,242.75

贵豪旅行社有限公司 269,785.00 1.64 13,489.25

合计 1,702,960.80 10.36 85,148.04

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

应收账款 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额增加 1,384.06 万元，主要系年中

在授信期内销售款尚未收回所致。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 10,460,024.65 100.00 3,828,169.39 100.00

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 10,460,024.65 100.00 3,828,169.39 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

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占预付账款期末余额

单位名称期末余额

合计数的比例（%）

三河多贝玛亚运送系统有限公司 1,316,559.17 12.59

合肥菱湖家具有限公司 975,000.00 9.32

安徽省技术进出口股份有限公司 798,536.00 7.63

九华山风景区门票管理所 757,064.45 7.24

中国石油化工股份有限公司安徽池州石油分公司 520,350.38 4.97

合计 4,367,510.00 41.75

其他说明

预付款项 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额增长 173.24%，主要系预付电气设

备、家具及电梯款等增加所致。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例

金额金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 2,836,607.45 100.00 246,408.96 8.69 2,590,198.49 2,208,020.10 100.00 216,994.61 9.83 1,991,025.49

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

2,836,607.45 / 246,408.96 / 2,590,198.49 2,208,020.10 / 216,994.61 / 1,991,025.49

合计

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 2,597,315.43 129,865.76 5.00

1至2年 127,832.02 12,783.20 10.00

2至3年 11,000.00 3,300.00 30.00

3 年以上 100,460.00 100,460.00 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,836,607.45 246,408.96 8.69

确定该组合依据的说明：

账龄状态。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 29,414.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

旅行社组团优惠 655,834.70 1,260,149.80

备用金 648,103.11 80,212.08

保证金 450,578.27 416,699.26

代付款 970,479.63 371,294.46

其他 111,611.74 79,664.50

合计 2,836,607.45 2,208,020.10

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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

九华山风景区门票旅行社组团 545,834.70 1 年以内 19.24 27,291.74

管理所优惠

国网安徽青阳县供保证金 108,058.78 1 年以内 3.81 5,402.94

电有限责任公司

刘忠民备用金 80,000.00 1 年以内 2.82 4,000.00

青阳县建筑领域农保证金 60,000.00 1 年以内 2.12 3,000.00

民工工资支付工作

领导小组

池州港华燃气有限保证金 50,000.00 3 年以上 1.76 50,000.00

公司

合计 / 843,893.48 / 29.75 89,694.68

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

无

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 4,575,541.13 4,575,541.13 4,794,045.52 4,794,045.52

在产品

库存商品 1,865,256.43 1,865,256.43 2,153,771.13 2,153,771.13

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周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

合计 6,440,797.56 6,440,797.56 6,947,816.65 6,947,816.65

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明

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无

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保险费 1,900,521.08 1,393,956.41

租金 25,000.00

结构性存款 45,000,000.00

合计 46,925,521.08 1,393,956.41

其他说明

其他流动资产 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额增加 4,553.16 万元，主要系

用闲置募集资金购买结构性存款 4,500 万元所致。

14、可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、投资性房地产

□适用 √不适用

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19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 599,600,071.41 225,727,472.15 63,698,485.55 22,291,599.06 53,669,255.55 964,986,883.72

2.本期增加金额 1,563,978.70 152,970.53 405,830.77 195,447.00 117,659.00 2,435,886.00

（1）购置 152,970.53 405,830.77 195,447.00 117,659.00 871,907.30

（2）在建工程转入 1,563,978.70 1,563,978.70

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 3,181,351.61 3,181,351.61

（1）处置或报废 3,181,351.61 3,181,351.61

4.期末余额 601,164,050.11 225,880,442.68 60,922,964.71 22,487,046.06 53,786,914.55 964,241,418.11

二、累计折旧

1.期初余额 101,030,841.46 82,484,558.98 30,347,213.45 12,848,241.18 30,655,032.65 257,365,887.72

2.本期增加金额 10,852,947.47 7,046,922.18 2,574,299.47 1,587,924.46 4,059,692.30 26,121,785.88

（1）计提 10,852,947.47 7,046,922.18 2,574,299.47 1,587,924.46 4,059,692.30 26,121,785.88

3.本期减少金额 2,752,973.02 2,752,973.02

（1）处置或报废 2,752,973.02 2,752,973.02

4.期末余额 111,883,788.93 89,531,481.16 30,168,539.90 14,436,165.64 34,714,724.95 280,734,700.58

三、减值准备

1.期初余额 677,868.59 144,995.83 93,976.13 27,363.67 54,723.91 998,928.13

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 10,872.13 10,872.13

（1）处置或报废 10,872.13 10,872.13

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4.期末余额 677,868.59 144,995.83 83,104.00 27,363.67 54,723.91 988,056.00

四、账面价值

1.期末账面价值 488,602,392.59 136,203,965.69 30,671,320.81 8,023,516.75 19,017,465.69 682,518,661.53

2.期初账面价值 497,891,361.36 143,097,917.34 33,257,295.97 9,415,994.21 22,959,498.99 706,622,067.87

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

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20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西峰山庄扩建项目 19,680,156.12 19,680,156.12 9,625,453.39 9,625,453.39

九华山精品街项目 388,865.52 388,865.52

其他零星工程

合计 20,069,021.64 20,069,021.64 9,625,453.39 9,625,453.39

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期转入本期其工程累计投其中：本

期初期末工程进利息资本化本期利息资资金来

项目名称预算数本期增加金额固定资产他减少入占预算比期利息资

余额余额度累计金额本化率(%) 源

金额金额例(%) 本化金额

西峰山庄扩 49,300,000 9,625,453.39 10,054,702.73 19,680,156.12 46.85% 75% 募集资

建项目金

九华山精品 19,500,000 388,865.52 388,865.52 1.99% 2% 自筹

街项目

合计 68,800,000 9,625,453.39 10,443,568.25 20,069,021.64 / / / /

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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

在建工程 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额增长 108.50%，主要系西峰山庄扩

建项目工程投入增加所致。

21、工程物资

□适用 √不适用

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 127,040,064.60 779,060.00 127,819,124.60

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 127,040,064.60 779,060.00 127,819,124.60

二、累计摊销

1.期初余额 11,017,394.71 630,227.00 11,647,621.71

2.本期增加金额 1,646,837.62 19,002.00 1,665,839.62

（1）计提 1,646,837.62 19,002.00 1,665,839.62

3.本期减少金额

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(1)处置

4.期末余额 12,664,232.33 649,229.00 13,313,461.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 114,375,832.27 129,831.00 114,505,663.27

2.期初账面价值 116,022,669.89 148,833.00 116,171,502.89

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增其他减

项目期初余额本期摊销金额期末余额

加金额少金额

服装费*1 2,295,739.22 933,834.00 1,361,905.22

景区停车场地使用权*2 3,600,000.00 150,000.00 3,450,000.00

合计 5,895,739.22 1,083,834.00 4,811,905.22

其他说明：

注 1：服装费系本公司因服务接待需要，每三年为职工更换制服发生的支出，本公司按受益

期分三年进行摊销。

注 2：景区停车场地使用权系本公司根据与九华山风景区管理委员会签订的《九华山风景区

内部客运专营协议》，2006 年底一次性向九华山风景区管理委员会支付 2007 年 1 月 1 日至 2026

年 12 月 31 日止的风景区内停车场地使用权费用 600.00 万元形成。

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29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 1,068,573.35 267,143.34 360,008.62 90,002.16

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应付职工薪酬 16,401,106.24 4,100,276.56 24,159,874.36 6,039,968.59

递延收益 14,004,871.27 3,501,217.82 14,360,534.42 3,590,133.61

合计 31,474,550.86 7,868,637.72 38,880,417.40 9,720,104.36

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

旅游质量保证金 1,250,000.00 1,250,000.00

预付土地款 7,812,848.50 7,812,848.50

合计 9,062,848.50 9,062,848.50

其他说明：

无

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 30,000,000

合计 30,000,000

短期借款分类的说明：

无

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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

短期借款 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额增加 3,000.00 万元，主要系公司

根据经营需要向银行借贷资金所致。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 345,500.00

合计 345,500.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 14,590,518.85 16,879,217.00

应付劳务款 622,946.25 804,932.58

应付工程款 11,238,150.68 19,972,463.66

设备款 385,008.39 380,074.00

其他零星款项 388,007.98 209,390.00

合计 27,224,632.15 38,246,077.24

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

山东泰安建筑工程集团有限公司 2,917,680.96 未结算工程款

合肥亚龙装饰有限公司 1,485,998.10 未结算工程款

深圳市维业装饰集团股份有限公 726,677.94 未结算工程款

司

安徽地质工程有限公司 613,252.02 未结算工程款

合计 5,743,609.02 /

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其他说明

无

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预售消费卡 2,017,204.06 2,196,271.20

预收消费款 4,282,979.01 4,188,611.24

合计 6,300,183.07 6,384,882.44

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 28,852,791.81 50,648,854.32 57,208,512.00 22,293,134.13

二、离职后福利-设定提存 883,618.89 3,622,150.93 3,622,150.93 883,618.89

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 29,736,410.70 54,271,005.25 60,830,662.93 23,176,753.02

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 24,159,874.36 44,376,031.40 52,134,799.52 16,401,106.24

补贴

二、职工福利费 1,887,055.00 1,887,055.00

三、社会保险费 1,341,378.43 1,402,332.48 1,261,154.48 1,482,556.43

其中：医疗保险费 1,323,013.96 1,025,983.36 884,805.36 1,464,191.96

工伤保险费 8,087.20 169,341.28 169,341.28 8,087.20

生育保险费 10,277.27 111,203.84 111,203.84 10,277.27

大病补助 95,804.00 95,804.00

四、住房公积金 147,751.20 1,799,070.40 1,799,070.40 147,751.20

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五、工会经费和职工教育 3,203,787.82 1,184,365.04 126,432.60 4,261,720.26

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 28,852,791.81 50,648,854.32 57,208,512.00 22,293,134.13

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 823,715.30 2,714,481.42 2,714,481.42 823,715.30

2、失业保险费 59,903.59 206,857.51 206,857.51 59,903.59

3、企业年金缴费 700,812.00 700,812.00

合计 883,618.89 3,622,150.93 3,622,150.93 883,618.89

其他说明：

无

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 9,043.92

消费税

营业税 1,092,625.36 717,017.35

企业所得税 1,690,505.33 1,873,115.53

个人所得税 163,629.49 177,095.96

城市维护建设税 56,085.78 37,008.91

房产税 4,710,695.95 4,839,652.20

土地使用税 1,483,800.21 1,432,445.15

教育费附加 55,042.87 36,410.10

印花税 4,358.73 4,358.73

水利基金 2,172.60 2,172.60

合计 9,267,960.24 9,119,276.53

其他说明：

无

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 3,133.33 462,085.04

企业债券利息

短期借款应付利息 38,250.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 41,383.33 462,085.04

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重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

应付利息 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额下降 91.04%，主要系银行贷款减

少所致。

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 13,281,600.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 13,281,600.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利均已在 2015 年 7 月 17 日前支付完毕。

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证金 5,845,943.18 6,190,778.36

零星劳务费 1,638,952.42 396,673.85

代收代付款 974,404.29 934,539.46

发行费用 3,734,961.40

其他 243,599.88 157,206.08

合计 12,437,861.17 7,679,197.75

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

其他应付款 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额上升 61.97%，主要系 IPO 发行

费用尚未全部支付所致。

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

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单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 38,400,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 38,400,000.00

其他说明：

1 年内到期的非流动负债 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额减少 3,840 万元，

主要系本公司根据约定借贷时间偿还银行贷款所致。

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

土地房屋租赁费 577,288.81 527,290.81

合计 577,288.81 527,290.81

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

无

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 2,000,000.00 229,750,000.00

合计 2,000,000.00 229,750,000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：长期借款利率为 5.64%。

长期借款 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日余额下降 99.13%，主要系募投项目偿

还银行贷款 10,965.00 万元以及公司根据资金情况偿还银行贷款所致。

46、应付债券

□适用 √不适用

47、长期应付款

□适用 √不适用

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48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 14,360,534.42 355,663.15 14,004,871.27

合计 14,360,534.42 355,663.15 14,004,871.27 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

助金额外收入金额与收益相关

平天半岛项 11,637,000.00 168,000.00 11,469,000.00 资产相关

目奖励

天台索道项 1,755,557.00 66,666.00 1,688,891.00 资产相关

目贷款贴息

可再生能源 967,977.42 120,997.15 846,980.27 资产相关

利用补贴

合计 14,360,534.42 355,663.15 14,004,871.27 /

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

风景区内线客运专营权 3,932,497.14 2,948,280.84

合计 3,932,497.14 2,948,280.84

其他说明：

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风景区内线客运专营费系根据本公司与九华山管委会签订的《九华山风景区内部客运专营协

议》，自 2012 年 1 月 1 日起，按风景区内线客运收入 3%计提缴纳。

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额发行送其期末余额

金小计

新股股他

转股

股份 83,000,000.00 27,680,000.00 27,680,000.00 110,680,000.00

总数

其他说明：

2015 年 3 月，根据 2015 年 2 月 27 日中国证券监督管理委员会《关于核准安徽九华山旅游发

展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]309 号）核准，本公司通过上海证券

交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,768 万股，每股面值 1 元，发行价格为人民

币 12.08 元，募集资金总额为人民币 334,374,400.00 元，扣除承销费、保荐费、审计费、验资费、

律师费、信息披露费、发行手续费后募集资金净额为人民币 304,903,176.00 元，其中增加股本

27,680,000.00 元，增加资本公积 277,223,176.00 元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

已于 2015 年 3 月 17 日对本次发行的募集资金到位情况进行了审验，并出具了会验字〔2015〕1322

号《验资报告》验证确认。

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 56,070,596.61 277,223,176.00 333,293,772.61

其他资本公积

合计 56,070,596.61 277,223,176.00 333,293,772.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015年6月30日止资本溢价（股本溢价）增加 277,233,176元,属于新股发行产生的溢价。

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

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58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 568,074.07 444,990.00 436,552.00 576,512.07

合计 568,074.07 444,990.00 436,552.00 576,512.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费

用提取和使用管理办法》的通知，按上年同期客运收入的 1.5%计提安全生产费用，并用于安全管

理使用。

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 46,615,957.57 46,615,957.57

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 46,615,957.57 46,615,957.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 347,340,807.39 296,782,209.03

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 347,340,807.39 296,782,209.03

加：本期归属于母公司所有者的净利 40,464,019.54 34,931,759.19

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 13,281,600.00 9,960,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 374,523,226.93 321,753,968.22

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61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 207,786,487.84 100,349,250.95 213,069,438.93 105,956,416.39

其他业务 886,766.61 856,393.31

合计 208,673,254.45 100,349,250.95 213,925,832.24 105,956,416.39

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 9,447,023.37 9,518,906.48

城市维护建设税 478,498.33 493,017.10

教育费附加 474,331.88 481,480.69

资源税

合计 10,399,853.58 10,493,404.27

其他说明：

无

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬 5,774,955.67 3,822,108.34

折旧费 37,734.60 34,183.72

水电费 18,584.20 19,673.74

修理费 1,008,426.05 553,176.49

办公费 467,725.39 691,727.46

广告宣传费 2,449,604.90 924,802.00

其他 828,877.00 668,239.52

合计 10,585,907.81 6,713,911.27

其他说明：

报告期内，销售费用发生额同比增加 57.67%，主要系销售人员增加，人工成本相应增加；同

时，广告宣传费、修理费支出有所增加。

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64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 18,977,085.51 20,432,114.83

办公费 4,381,775.80 3,559,607.38

税金 2,000,639.81 2,606,881.27

折旧费 1,221,210.35 1,304,541.96

业务活动费 410,826.10 329,976.20

租赁费 170,831.00 158,598.00

无形资产摊销 1,665,839.62 1,670,037.62

其他 750,122.59 659,676.54

合计 29,578,330.78 30,721,433.80

其他说明：

无

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 4,700,573.36 10,189,648.49

减：利息收入 -178,095.05 -60,494.70

汇兑损失

减：汇兑收益 -1.30 -3.40

银行手续费 260,842.77 311,202.66

合计 4,783,319.78 10,440,353.05

其他说明：

本期财务费用减少主要为发行新股、募集资金到位后，归还部分银行贷款，利息支出相应减

少所致。

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 708,564.73 835,211.53

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 708,564.73 835,211.53

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其他说明：

无

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

□适用 √不适用

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 10,517.64

合计

其中：固定资产处置 10,517.64

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 2,129,257.15 1,209,223.18 2,132,257.15

其他 3,000.00

合计 2,132,257.15 1,219,740.82 2,132,257.15

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

平天半岛项目奖励 168,000.00 168,000.00 与资产相关

天台索道项目贷款贴 66,666.00 66,666.00 与资产相关

息

可再生能源利用补贴 120,997.15 120,997.18 与资产相关

促进企业发展社保补 383,350.00 300,000.00 与收益相关

贴资金

旅游接待奖励 104,310.00 149,560.00 与收益相关

重点商贸企业发展奖 107,400.00 4,000.00 与收益相关

励

社会节能专项资金 400,000.00 与收益相关

客运燃油补贴资金 128,534.00 与收益相关

企业上市挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关

技术标准战略奖励 50,000.00 与收益相关

合计 2,129,257.15 1,209,223.18 /

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其他说明：

无

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 394,292.46 3,217,968.90 394,292.46

失合计

其中：固定资产处置 394,292.46 3,217,968.90 394,292.46

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

合计 394,292.46 3,217,968.90 394,292.46

其他说明：

报告期内，营业外支出同比下降 87.75%，主要系去年同期对西峰山庄进行拆除，报废损失

318.95 万元。

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 11,690,505.33 11,346,106.73

递延所得税费用 1,851,466.64 489,007.93

合计 13,541,971.97 11,835,114.66

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 54,005,991.51

按法定/适用税率计算的所得税费用 13,501,497.88

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,474.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 13,541,971.97

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其他说明：

无

72、其他综合收益

详见附注

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助 1,776,594.00 2,063,531.76

租金 1,424,516.61 1,342,693.33

利息收入 178,095.05 60,494.70

往来及其他 430,000.00 2,020,210.00

合计 3,809,205.66 5,486,929.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金同比减少 30.57%，主要系报告期内收取的保证

金有所减少。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

办公费 5,286,239.60 4,251,334.84

水电费 18,584.20 19,673.74

往来款 372,841.50 1,964,433.79

业务宣传活动费 2,860,431.00 1,074,250.02

租赁费 253,557.00 357,269.70

银行手续费 260,842.77 311,202.66

其他 1,084,129.23 1,287,618.35

合计 10,136,625.30 9,265,783.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

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无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

发行费用 5,673,798.60

合计 5,673,798.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

报告期内，支付的其他与筹资活动有关的现金同比增加，主要系报告期内支付发行费用。

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 40,464,019.54 34,931,759.19

加：资产减值准备 708,564.73 835,211.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 26,121,785.88 26,486,613.17

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,665,839.62 1,670,037.62

长期待摊费用摊销 1,083,834.00 1,078,069.00

处置固定资产、无形资产和其他长期 394,292.46 3,207,451.26

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

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财务费用（收益以“－”号填列） 4,700,572.06 10,189,645.09

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－” 1,851,466.64 489,007.93

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 507,019.09 962,507.89

经营性应收项目的减少（增加以 -17,221,510.46 -16,501,500.37

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -7,275,043.88 830,394.22

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 53,000,839.68 64,179,196.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 87,060,096.49 26,621,611.64

减：现金的期初余额 37,836,604.31 34,717,586.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 49,223,492.18 -8,095,975.23

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 87,060,096.49 37,836,604.31

其中：库存现金 198,268.57 448,758.37

可随时用于支付的银行存款 86,730,704.87 37,096,552.84

可随时用于支付的其他货币资 131,123.05 291,293.10

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 87,060,096.49 37,836,604.31

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

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其他说明：

无

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、外币货币性项目

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

5、其他

无

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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

安徽九华山安徽省池州旅游客运，班车客运，

安徽九华山 100 同一控制下

旅游客运有市出租客运，包车客运，

风景区柯村企业合并取

限责任公司新区客运站经营，景点推得

介，停车场经营，客

运代理，汽车租赁，

商品汽车发送，汽车

修理，物流服务，信

息配载，仓储服务，

业务咨询，旅游服务

业开发经营，资本运

营，广告发布，房屋

租赁，旅游纪念品、

工艺美术品、日用百

货、预包装及散装食

品批发、零售，餐饮

服务，公交运输（此

经营项目仅公交分公

司经营）。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

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其他说明：

报告期内，本公司无非全资子公司。

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公

非流非流非流非流

司名流动资产流动负债流动资产流动负债

动资动负动资动负

称资产合计负债合计资产合计负债合计

产债产债

本期发生额上期发生额

经营活经营活

子公司名称营业收综合收营业收综合收

净利润动现金净利润动现金

入益总额入益总额

流量流量

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

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6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

安徽九华山安徽九华国有资本运 10,000 万 32.63 32.63

旅游（集团）山风景区营，旅游业务

有限公司柯村新区开发和经营

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是九华山国资委

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注九

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

安徽省创业投资有限公司参股股东

安徽嘉润金地投资管理有限公司参股股东

九华山旅游商品开发有限公司股东的子公司

九华山新区开发有限公司股东的子公司

安徽省池州市九华大愿旅游纪念品有限股东的子公司

公司

池州市九华山机场建设投资有限公司其他

池州市九华山供排水有限公司股东的子公司

安徽九华山金地旅游发展有限公司股东的子公司

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其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

池州市九华山供排水有限水费 189,787.90 211,124.10

公司

池州市九华山供排水有限瓶装矿泉水费 80,673.50 94,406.70

公司

安徽九华山旅游（集团）大愿文化园门票 791,804.00 881,032.00

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽九华山旅游（集团）提供旅游、宾馆服务 9,380.00 4,557.00

有限公司

安徽九华山金地旅游发展提供客运服务 7,000.00

有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,127,600 1,074,000

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(8). 其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安徽九华山旅游（集团） 9,380.00 469.00

应收帐款

有限公司

安徽九华山旅游（集团） 171,268.08 225,377.00

预付帐款

有限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款池州市九华山供排水有限公司 82,515.50 16,263.00

其他流动负债安徽九华山旅游（集团）有限公司 527,290.81 527,290.81

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

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十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部。

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经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置

资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会

计信息。

本公司报告分部包括：酒店业务板块、客运业务板块、索道缆车业务板块以及旅行社业务板

块。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目酒店业务索道缆车客运业务旅行社业公司管理分部间抵销合计

业务务及其他

主营业务收 63,783,2 83,501,97 39,505,49 40,620,53 19,624,730. 207,786,487

入 14.05 2.00 4.85 7.28 34 .84

主营业务成 50,508,2 12,141,07 18,908,89 38,415,74 19,624,730. 100,349,250

本 62.31 8.60 1.46 8.92 34 .95

资产总额 476,528, 303,155,4 141,516,9 24,651,82 926,858,4 864,776,912 1,007,934,4

737.29 84.81 65.47 3.66 00.95 .80 99.38

负债总额 84,135,3 119,731,2 60,050,35 20,745,13 181,789,3 324,206,476 142,245,030

79.51 98.54 3.71 7.80 37.40 .76 .20

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

(4). 其他说明：

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

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8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面计提账面

计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额比例价值

(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 15,234,263.02 100.00 761,713.16 5.00 14,472,549.86 2,602,696.94 100.00 143,014.01 5.49 2,459,682.93

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

15,234,263.02 / 761,713.16 / 14,472,549.86 2,602,696.94 / 143,014.01 / 2,459,682.93

合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 15,234,263.02 761,713.15 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 15,234,263.02 761,713.15 5.00

确定该组合依据的说明：

账龄状态

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 618,699.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额

单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

重庆东江实业有限公 414,995.00 2.72 20,749.75

司

黄山中海国际旅行社 387,132.80 2.54 19,356.64

安徽省中国旅行社有 326,193.00 2.14 16,309.65

限责任公司黄山分社

贵豪旅行社有限公司 269,785.00 1.77 13,489.25

安徽省九华山招商旅 254,055.00 1.67 12,702.75

游有限公司

合计 1,652,160.80 10.85 82,608.04

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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用

其他说明：

无

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比比例计提比

金额比例(%) 金额价值金额金额价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计 36,512,832.61 100.00 211,317.14 0.58 36,301,515.47 48,408,103.36 100 212,139.31 0.44 48,195,964.05

提坏账准备的其他应收

款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款

合计 36,512,832.61 / 211,317.14 / 36,301,515.47 48,408,103.36 / 212,139.31 / 48,195,964.05

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,895,478.98 94,773.94 5.00

1至2年 127,832.02 12,783.20 10.00

2至3年 11,000.00 3,300.00 30.00

3 年以上 100,460.00 100,460.00 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,134,771.00 211,317.14 9.90

确定该组合依据的说明：

账龄状态

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他方法

其他应收款坏账准备计提比例

对控股子公司的其他应收款 34,378,061.61 - -

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 822.17 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款 34,378,061.61 46,297,189.31

旅行社组团优惠 655,834.70 1,260,149.80

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备用金 552,603.11 76,412.08

保证金 444,978.27 351,600.00

代付款 369,743.18 282,519.41

其他 111,611.74 140,232.76

合计 36,512,832.61 48,408,103.36

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

款项的性坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合计

质期末余额

数的比例(%)

安徽九华山旅游客运有往来款 34,378,061.61 1 年以内 94.15 -

限责任公司

九华山风景区门票管理旅行社组 545,834.70 1 年以内 1.49 27,291.74

所团优惠

国网安徽青阳县供电有保证金 108,058.78 1 年以内 0.30 5,402.94

限责任公司

刘忠民备用金 80,000.00 1 年以内 0.22 4,000.00

青阳县建筑领域农民工保证金 60,000.00 1 年以内 0.16 3,000.00

工资支付工作领导小组

合计 / 35,171,955.09 / 96.32 39,694.68

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用

其他说明：

无

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 15,720,012.16 15,720,012.16 15,720,012.16 15,720,012.16

对联营、合营企业

投资

合计 15,720,012.16 15,720,012.16 15,720,012.16 15,720,012.16

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(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期减

被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末

少

准备余额

安徽九华山旅游客 15,720,012.16 15,720,012.16

运有限责任公司

合计 15,720,012.16 15,720,012.16

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 172,582,781.99 85,742,148.49 182,240,177.63 90,981,276.94

其他业务 349,016.61 364,643.31

合计 172,931,798.60 85,742,148.49 182,604,820.94 90,981,276.94

其他说明：

无

5、投资收益

□适用 √不适用

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -394,292.46

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,132,257.15

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

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债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -434,491.17

少数股东权益影响额

合计 1,303,473.52

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.75 0.4178 0.4178

扣除非经常性损益后归属于公司 5.56 0.4044 0.4044

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

无

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第十节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表。

备查文件目录载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本。

报告期内在《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上

备查文件目录

公开披露过的所有公司原件及公告原文。

董事长：舒畅

董事会批准报送日期：2015-8-27

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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