2015 年半年度报告
公司代码：600426 公司简称：华鲁恒升
山东华鲁恒升化工股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人常怀春、主管会计工作负责人高景宏及会计机构负责人（会计主管人员）张虎城
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节 财务报告........................................................................................................................... 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 84
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、华鲁恒升 指 山东华鲁恒升化工股份有限公司
华鲁控股 指 华鲁控股集团有限公司
恒升集团 指 山东华鲁恒升集团有限公司
德州热电 指 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东华鲁恒升化工股份有限公司
公司的中文简称 华鲁恒升
公司的外文名称 SHANDONGHUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HUALU-HENGSHENG
公司的法定代表人 常怀春
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高文军
联系地址 山东省德州市天衢西路24号
电话 0534-2465426
传真 0534-2465017
电子信箱 hlhs2465031@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省德州市天衢西路24号
公司注册地址的邮政编码 253024
公司办公地址 山东省德州市天衢西路24号
公司办公地址的邮政编码 253024
公司网址 http://www.hl-hengsheng.com
电子信箱 hlhs2465031@126.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
公司选定的信息披露报纸名称
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华鲁恒升 600426
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
七、 其他有关资料
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 4,673,398,117.84 4,702,324,857.26 -0.62
归属于上市公司股东的净利润 526,063,609.80 411,795,266.73 27.75
归属于上市公司股东的扣除非经常
522,259,532.69 412,827,658.24 26.51
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,289,397,701.41 830,378,660.04 55.28
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,997,230,636.60 6,612,796,921.81 5.81
总资产 12,826,488,480.67 13,049,964,473.89 -1.71
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.552 0.432 27.78
稀释每股收益（元／股） 0.552 0.432 27.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.548 0.433 26.56
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.65 6.79 增加0.86个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
7.60 6.81 增加0.79个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,793,897.68 七．41、42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,681,487.16 七．41、42
所得税影响额 -671,307.73
合计 3,804,077.11
四、 其他
无
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对化工产品市场持续低迷、竞争日趋激烈的局面，公司上下紧紧围绕年初确定
的清洁生产、运营增效、转型升级三大任务，坚持固本强基，强化运营管理，狠抓挖潜降耗，力
求质效双优，企业竞争力持续提升。
报告期内，公司统筹资源，优化条件，生产保持安全稳定运行，同时深挖潜力，降本增效拓
展盈利空间，为业绩增长提供了重要支撑。
报告期内，公司以市场为导向，提高销售的灵活性和针对性，在激烈的市场竞争态势下, 提
高了市场控制能力，顺利实现产品销售。
报告期内，公司项目建设稳步推进，传统产业升级及清洁生产综合利用、锅炉结构调整等项
目已全面启动。
报告期内，公司实现营业收入 46.73 亿元、利润总额 6.21 亿元、净利润 5.26 亿元，同比分
别增长-0.62%、27.91%、27.75%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,673,398,117.84 4,702,324,857.26 -0.62
营业成本 3,702,967,786.62 3,917,939,157.99 -5.49
销售费用 88,088,290.65 86,207,961.36 2.18
管理费用 112,454,717.01 54,787,210.02 105.26
财务费用 139,490,790.50 157,206,458.15 -11.27
经营活动产生的现金流量净额 1,289,397,701.41 830,378,660.04 55.28
投资活动产生的现金流量净额 -260,849,446.00 -470,857,234.58 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -833,582,565.50 -132,618,548.47 不适用
研发支出 112,088,319.61 92,990,116.71 20.54
营业收入变动原因说明:主要是化工产品市场低迷，价格较去年同期降低所致。
营业成本变动原因说明:主要是公司强化生产运营管理，提质降本增效，加之主要原材料价格
下跌所致。
销售费用变动原因说明:主要是公司出口业务量上升，出口费用上涨所致
管理费用变动原因说明:主要是研发支出、税金等费用增加所致。
财务费用变动原因说明:主要是贷款总额下降、利率下调致使利息支出降低所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系强化资金管控所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系报告期内项目投资降低所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系偿还贷款所致。
研发支出变动原因说明:主要系公司加大研发投入，研发支出相应增加所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司把握经济运行和行业发展新常态，围绕年初确定的目标任务，强化运营管理，
提质降本增效，保持了较高的盈利水平，企业竞争力持续提升，公司发展战略目标稳步推进。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
增 加 11.13
化肥 1,498,365,882.60 1,090,251,650.34 27.24 17.61 2.01
个百分点
增加 0.61 个
化工 3,031,954,468.79 2,504,436,930.16 17.40 -7.64 -8.31
百分点
增加 9.66 个
热电 121,831,552.08 89,789,778.06 26.30 4.46 -7.64
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
增 加 11.13
肥料 1,498,365,882.60 1,090,251,650.34 27.24 17.61 2.01
个百分点
增加 2.30 个
有机胺 754,560,012.39 572,253,481.54 24.16 -4.04 -6.86
百分点
己二酸及中间 增 加 10.07
728,175,562.71 629,525,884.84 13.55 6.15 -4.93
品 个百分点
减 少 13.24
醋酸及衍生品 677,183,671.05 520,393,767.77 23.15 -7.20 12.12
个百分点
增加 0.84 个
多元醇 676,649,935.23 624,535,442.06 7.70 -19.07 -19.80
百分点
增加 7.59 个
其他产品 317,216,839.49 247,518,132.01 21.97 -12.15 -19.94
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
1. 本期肥料产品营业收入、毛利率较上年同期增长，主要原因是产品销售价格上涨；
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2. 本期己二酸及中间品营业收入、毛利率较上年同期增长，主要原因是 10 万吨/年醇酮装
置节能改造项目投产后，在销量增加的同时，实现了产品成本降低。
3. 本期醋酸及衍生品营业收入、毛利率较上年同期下降，主要原因是产品销售价格降低。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
南方 1,524,911,298.39 -11.52
北方 2,907,261,076.71 6.00
出口 219,979,528.37 6.29
(三) 核心竞争力分析
1. 科学合理的产品结构优势
公司精强主业、突出核心，构筑了以洁净煤气化为依托的产业平台，以及化肥、有机胺、醋
酸衍生物、化工新材料等四大产品板块，平台资源集约，四大板块协同高效，综合竞争优势明显。
2. 集约高效的联产技术优势
公司通过重大项目建设、新产品开发和在线技术优化，掌握了洁净煤气化、羰基合成等一批
核心技术，形成了“一头多线”柔性多联产模式，可以根据市场变化灵活调节，实现系统、产品
间的产销互补，有效提高了资源利用率。
3. 精益求精的运营管理优势
公司深入开展固本强基、提质增效、管理提升活动，形成了独具特色的精益化生产管理、市场
化营销、一体化项目运作、全面预算管控、全方位对标、全员履职绩效考核等管理体系，企业竞
争优势不断增强。
4. 持续作为的职业团队优势
公司坚持价值导向，打通职业通道，通过实施“十百千人才工程”和“团队价值提升工程”，
涌现出一大批优秀管理、技术和技能人才。经过多年文化传承，公司管理团队务实精干，广大员
工敬业爱岗，人工效能不断提高。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
不适用
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益
项目名称 项目金额
度 额 额 情况
传统产业升级及清洁
2,831,090,000.00 1.50% 37,999,267.05 42,285,769.63
生产综合利用项目
锅炉结构调整项目 388,830,000.00 1.20% 4,043,084.52 4,651,537.35
项目一期
年产 60 万吨硝酸项目 984,230,000.00 55.00% 43,624,656.40 497,993,103.49
建成投产
合计 4,204,150,000.00 / 85,667,007.97 544,930,410.47 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配以 953,625,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50
元(含税)，共计派发股利 143,043,750.00 元，剩余未分配利润结转至以后年度，2014 年不进行
公积金转增股本。该分配方案独立董事发表了独立意见，公司第五届董事会第十三次会议审议通
过，并经 2014 年度股东大会表决通过。2015 年 6 月 23 日现金红利发放完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
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每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为满足公司 20 万吨/年多元醇项目运行对进口
丙烯等原料的需求，降低公司进口丙烯等原料的采
购成本，控制外汇汇率波动风险，公司与华鲁集团
有限公司（香港）签署了进口丙烯的《购销协议》。 具 体 公 告 内 容 详 见 上 交 所 网 站
http://www.sse.com.cn。
本关联交易经公司 2012 年度股东大会审议通过。但
报告期内，由于进口丙烯与国产丙烯出现价格倒挂，
造成该《购销协议》后续实施无进展。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2015 年 3 月 31 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于续签公司日常关联交易
协议预计相关关联方 2015 年日常关联交易额度的议案》；2015 年 4 月 23 日召开的 2014 年度股
东大会亦审议通过了上述议案，批准了 2015 年度公司与关联方预计发生的日常关联交易。截止本
报告期末，日常关联交易均没有超过批准额度。详细关联交易情况见下表：
币种：人民币
单位：元
占同类交
关联交易 关联交易 关联交易定价 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的
类型 内容 原则 结算方式
比例(%)
山东华鲁恒升集团有限
母公司 接受劳务 综合服务 按市场价格 3,523,844.83 76.49 转账结算
公司
山东华鲁恒升集团有限
母公司 经营租赁 土地租赁 按市场价格 2,277,436.32 48.37 转账结算
公司
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山东华鲁恒升集团有限
母公司 经营租赁 铁路租赁 按市场价格 62,800.02 100.00 转账结算
公司
山东华鲁恒升集团有限
母公司 经营租赁 房屋租赁 按市场价格 79,459.20 100.00 转账结算
公司
母公司的 根据当地政府
山东华鲁恒升集团德州
控 股 子 公 销售商品 蒸汽 指导价双方协 38,145,974.68 70.82 转账结算
热电有限责任公司
司 商定价
母公司的 工程劳务
德州德化装备工程有限
控 股 子 公 接受劳务 及设备制 按市场价格 27,845,651.28 5.71 转账结算
公司
司 造
母公司的
山东华鲁恒升集团德化
控 股 子 公 接受劳务 工程设计 按市场价格 8,150,200.00 18.76 转账结算
设计研究有限公司
司
母公司的
住宿及餐
德州民馨服务有限公司 全 资 子 公 接受劳务 按市场价格 4,008,284.20 92.05 转账结算
饮服务
司
山东新华制药股份有限 同 一 实 际
销售商品 化工原料 按市场价格 7,534,029.13 0.45 转账结算
公司 控制人
新华制药（寿光）有限 同 一 实 际
销售商品 化工原料 按市场价格 9,960,681.00 1.17 转账结算
公司 控制人
华鲁国际融资租赁有限 同 一 实 际
融资租赁 设备租赁 按市场价格 38,688,176.54 100.00 转账结算
公司 控制人
合计 / / 140,276,537.20
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
不适用
(四) 关联债权债务往来
不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
不适用
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七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司董事会根据 2014 年度股东大会决议，续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2015 年度财务审计的审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
无
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 70,923
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 结情况 股东性
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 质
数量 状态 量
国有法
山东华鲁恒升集团有限公司 308,902,832 32.39 无
人
全国社保基金一零六组合 10,915,800 27,261,618 2.86 未知 未知
香港中央结算有限公司 5,521,194 6,747,437 0.71 未知 未知
科威特政府投资局－自有资金 5,170,884 5,170,884 0.54 未知 未知
境内自
葛中伟 -987,457 3,520,143 0.37 未知
然人
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投维才证券投资集合资金 3,363,503 3,363,503 0.35 未知 未知
信托计划
境内自
殷建东 458,647 3,235,880 0.34 未知
然人
境内自
罗燕 3,073,967 3,073,967 0.32 未知
然人
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境内自
罗育文 3,000,000 3,000,000 0.31 未知
然人
中国工商银行－博时精选股票证
2,799,895 2,799,895 0.29 未知 未知
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
山东华鲁恒升集团有限公司 308,902,832 人民币普通股 308,902,832
全国社保基金一零六组合 27,261,618 人民币普通股 27,261,618
香港中央结算有限公司 6,747,437 人民币普通股 6,747,437
科威特政府投资局－自有资金 5,170,884 人民币普通股 5,170,884
葛中伟 3,520,143 人民币普通股 3,520,143
陕西省国际信托股份有限公司－陕国投维才证
3,363,503 人民币普通股 3,363,503
券投资集合资金信托计划
殷建东 3,235,880 人民币普通股 3,235,880
罗燕 3,073,967 人民币普通股 3,073,967
罗育文 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,799,895 人民币普通股 2,799,895
上述股东中，山东华鲁恒升集团有限公司与其余股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人；除此之外，本
公司无法确定其余股东之间是否存在关联关系或为一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨振峰 董事长 离任 换届
韩惠忠 董事 离任 换届
盛杰民 独立董事 离任 任期届满
丁新林 监事会主席 离任 换届
张成勇 监事 离任 换届
程学展 董事 选举 换届
张成勇 董事 选举 换届
徐孟洲 独立董事 选举 换届
赵敬国 监事会主席 选举 换届
刘焕发 监事 选举 换届
三、其他说明
2015 年 3 月 31 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于董事会换
届选举的议案》，鉴于公司第五届董事会成员任期将至，经提名委员会建议，公司董事会提名常
怀春先生、董岩先生、程学展先生、高景宏先生、张成勇先生、王元仁先生、杨春升先生为公司
第六届董事会董事候选人，提名王全喜先生、周平先生、曹培忠先生、徐孟洲先生为公司第六届
董事会独立董事候选人；同时公司召开第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于监事会换
届选举的议案》，公司监事会提名赵敬国先生、庄建先生为公司第六届监事会监事候选人。
2015 年 4 月 20 日，公司临时职工代表大会选举刘焕发先生为职工监事。
2015 年 4 月 23 日，公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了《关于选举董事的议案》、《关
于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。
以上具体公告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、《证券日报》。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,146,604,455.67 949,013,741.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 976,994,150.23 1,108,912,885.58
应收账款 七、3 35,356,968.05 31,993,397.60
预付款项 七、4 117,314,571.00 116,697,721.14
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 866,242.98 804,549.95
存货 七、6 271,231,869.63 337,122,372.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、7 22,110,953.15 22,488,301.20
其他流动资产 七、8 114,665,909.72 134,583,031.74
流动资产合计 2,685,145,120.43 2,701,616,001.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、9 9,158,055,107.61 8,947,537,471.39
在建工程 七、10 136,644,360.23 686,419,927.06
工程物资 七、11 34,412,079.47 41,270,664.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 340,888,396.58 345,050,671.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 89,683,333.34 3,621,940.93
递延所得税资产 七、14 6,765,033.95 6,629,959.69
其他非流动资产 七、15 374,895,049.06 317,817,837.98
非流动资产合计 10,141,343,360.24 10,348,348,472.87
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2015 年半年度报告
资产总计 12,826,488,480.67 13,049,964,473.89
流动负债：
短期借款 七、16 30,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、17 107,588,600.00
应付账款 七、18 873,134,892.12 792,872,876.73
预收款项 七、19 189,181,894.88 262,584,280.70
应付职工薪酬 七、20 34,420,466.68 28,653,419.72
应交税费 七、21 80,619,652.73 51,665,887.52
应付利息 七、22 32,580,910.07 8,196,684.24
应付股利
其他应付款 七、23 5,108,705.90 6,068,018.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、24 885,048,357.06 1,089,253,251.38
其他流动负债 七、25 160,714.29 160,714.29
流动负债合计 2,130,255,593.73 2,427,043,732.99
非流动负债：
长期借款 七、26 3,567,359,692.00 3,844,107,910.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、27 108,780,951.21 149,154,301.96
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、28 21,000,000.00 15,000,000.00
预计负债
递延收益 七、29 1,861,607.13 1,861,607.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,699,002,250.34 4,010,123,819.09
负债合计 5,829,257,844.07 6,437,167,552.08
所有者权益：
股本 七、30 953,625,000.00 953,625,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、31 2,328,061,114.35 2,328,061,114.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、32 1,413,854.99
盈余公积 七、33 443,919,771.91 443,919,771.91
未分配利润 七、34 3,270,210,895.35 2,887,191,035.55
所有者权益合计 6,997,230,636.60 6,612,796,921.81
负债和所有者权益总计 12,826,488,480.67 13,049,964,473.89
法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：张虎城
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2015 年半年度报告
利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 七、35 4,673,398,117.84 4,702,324,857.26
减：营业成本 七、35 3,702,967,786.62 3,917,939,157.99
营业税金及附加 七、36 12,791,385.54 21,783.32
销售费用 七、37 88,088,290.65 86,207,961.36
管理费用 七、38 112,454,717.01 54,787,210.02
财务费用 七、39 139,490,790.50 157,206,458.15
资产减值损失 七、40 1,403,356.89 -283,412.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 616,201,790.63 486,445,698.97
加：营业外收入 七、41 5,120,790.72 323,071.25
其中：非流动资产处置利得 2,409,303.56
减：营业外支出 七、42 645,405.88 1,537,649.50
其中：非流动资产处置损失 615,405.88 1,520,498.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 620,677,175.47 485,231,120.72
减：所得税费用 七、43 94,613,565.67 73,435,853.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 526,063,609.80 411,795,266.73
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 526,063,609.80 411,795,266.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.552 0.432
（二）稀释每股收益(元/股) 0.552 0.432
法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：张虎城
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2015 年半年度报告
现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,305,850,295.82 3,949,224,066.42
收到的税费返还 19,772,586.80
收到其他与经营活动有关的现金 七、44 9,385,042.93 5,340,637.14
经营活动现金流入小计 4,315,235,338.75 3,974,337,290.36
购买商品、接受劳务支付的现金 2,662,569,474.12 2,884,199,165.74
支付给职工以及为职工支付的现金 181,651,002.70 150,141,170.41
支付的各项税费 168,053,544.31 78,462,028.47
支付其他与经营活动有关的现金 13,563,616.21 31,156,265.70
经营活动现金流出小计 七、44 3,025,837,637.34 3,143,958,630.32
经营活动产生的现金流量净额 1,289,397,701.41 830,378,660.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2,725,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、44 6,000,000.00
投资活动现金流入小计 8,725,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
269,574,446.00 470,857,234.58
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 269,574,446.00 470,857,234.58
投资活动产生的现金流量净额 -260,849,446.00 -470,857,234.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 156,963,600.00 551,770,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 156,963,600.00 551,770,000.00
偿还债务支付的现金 694,281,818.00 468,211,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
255,931,725.85 215,885,339.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 七、44 40,332,621.65 291,390.53
筹资活动现金流出小计 990,546,165.50 684,388,548.47
筹资活动产生的现金流量净额 -833,582,565.50 -132,618,548.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,280,464.76 1,519,896.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 196,246,154.67 228,422,773.45
加：期初现金及现金等价物余额 948,524,221.00 684,388,109.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,144,770,375.67 912,810,883.22
法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：张虎城
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2015 年半年度报告
所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 其他
项目 永 库
股本 优先 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 存
股 他 股 收益
债
一、上年期末余额 953,625,000.00 2,328,061,114.35 443,919,771.91 2,887,191,035.55 6,612,796,921.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 953,625,000.00 2,328,061,114.35 443,919,771.91 2,887,191,035.55 6,612,796,921.81
三、本期增减变动金额（减少
1,413,854.99 383,019,859.80 384,433,714.79
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 526,063,609.80 526,063,609.80
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -143,043,750.00 -143,043,750.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-143,043,750.00 -143,043,750.00
配
3．其他
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2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,413,854.99 1,413,854.99
1．本期提取 12,086,110.02 12,086,110.02
2．本期使用 10,672,255.03 10,672,255.03
（六）其他
四、本期期末余额 953,625,000.00 2,328,061,114.35 1,413,854.99 443,919,771.91 3,270,210,895.35 6,997,230,636.60
上期
其他权益工具 减： 其他
项目 优 永 库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 363,476,972.72 2,239,495,842.88 5,868,658,929.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 363,476,972.72 2,239,495,842.88 5,868,658,929.95
三、本期增减变动金额（减少
805,825.55 335,505,266.73 336,311,092.28
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 411,795,266.73 411,795,266.73
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2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -76,290,000.00 -76,290,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-76,290,000.00 -76,290,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 805,825.55 805,825.55
1．本期提取 18,576,344.97 18,576,344.97
2．本期使用 17,770,519.42 17,770,519.42
（六）其他
四、本期期末余额 953,625,000.00 2,312,061,114.35 805,825.55 363,476,972.72 2,575,001,109.61 6,204,970,022.23
法定代表人：常怀春 主管会计工作负责人：高景宏 会计机构负责人：张虎城
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于 2000 年 4 月 24 日经山东省
经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第 29 号文批准，并于 2000 年 4 月 26 日在山东省工商行
政管理局登记注册的股份有限公司。股本、注册资本为人民币 953,625,000.00 元。
公司营业执照注册号为 370000018060251，法定代表人为常怀春。
公司注册地和总部地址为德州市天衢西路 24 号。
公司所属行业：公司属于化学肥料制造业。
公司经营范围：安全生产许可证批准范围内的化工产品的生产、销售；许可证范围发电业务，
许可证范围供热业务；化学肥料（不含前置审批项目）生产销售；备案范围内的进出口业务；协
议并网供电业务；技术推广服务。
公司主要产品：肥料、有机胺、己二酸及中间品、醋酸及衍生品、多元醇等。
公司的母公司：山东华鲁恒升集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 26 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
不适用
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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2015 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法(附注五 11)、存货的计价方法(附注五 12)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五 16 及 19)、
收入的确认时点(附注五 24)等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
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资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对
价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨
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认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的
金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公
司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不
足冲减的，调整留存收益。
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对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公
司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
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本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情
况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定
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其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融
资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，
但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
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持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷
款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资
产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资
产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确
认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，
其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票
股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收
到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资
产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部
分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确
认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为
了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
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得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金
融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务
或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实
际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊
余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，
期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本
公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照
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类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入
当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末余额在 500 万元以
上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客
观证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表
明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 6 6
2－3 年 6 6
3 年以上 6 6
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、
包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
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对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例
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上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金
融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价
值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营
企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企
业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应
改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股
权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
15. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
① 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 25-30 3%-5% 3.17-3.88
机器设备 平均年限法 10-14 3%-5% 6.79-9.70
运输设备 平均年限法 8 3%-5% 11.88-12.13
电子设备 平均年限法 5 3%-5% 19.00-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
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在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21. 职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞
退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产
成本或当期费用。
社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会
保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工
伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权
责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。
(1)、辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并
即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(2)、其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益。
设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服
务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工
当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； 2）设定受益义务的利息费用；
（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资
产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计
期间转回至损益。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如
缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改
后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份
支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出后，购货方签收无误后，收入金额确
定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
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（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协
议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
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（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计：本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使
用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用
寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经
济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额/采购额 尿素产品免征增值税，热力产
品、硫酸铵税率为 13%，其余产
品税率为 17%；出口产品实行
“免、抵、退”税政策
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得 15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 1%
自用部分按计税房产原值扣除
30%后，按年税率 1.2%缴纳；出
租房产按年租金的 12%缴纳。根
据财政部、国家税务总局财税
房产税 房产原值/房产出租收入 [2010]121 号文件《关于安置残
疾人就业单位城镇土地使用税
等政策的通知》规定, 对按照房
产原值计税的房产，房产原值包
含地价。
其他税项 按国家有关具体规定计缴。
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2. 税收优惠
（1）增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号文件《关于暂免征收尿素产品增
值税的通知》规定,自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
（2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字
[2015]33 号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等 889 家企业为 2014 年高新技术企业的通知》
的规定，本公司被认定为高新技术企业，认定资格有效期 3 年，企业所得税有效期为 2014 年 1
月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，证书编号为：GR20143700591。因此 2015 年度公司适用的企业所得
税税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,185.73 33,315.20
银行存款 1,144,759,189.94 948,490,905.80
其他货币资金 1,834,080.00 489,520.00
合计 1,146,604,455.67 949,013,741.00
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
（1）报告期末公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
款项。
（2）其他货币资金为保证金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 976,994,150.23 1,108,912,885.58
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 976,994,150.23 1,108,912,885.58
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 683,790,025.41
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商业承兑票据
合计 683,790,025.41
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
以上应收票据均为无息银行承兑汇票；应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 37,613,795.80 100.00 2,256,827.75 6.00 35,356,968.05 34,035,529.36 100.00 2,042,131.76 6.00 31,993,397.60
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 37,613,795.80 / 2,256,827.75 / 35,356,968.05 34,035,529.36 / 2,042,131.76 / 31,993,397.60
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
按余额 6.00%计提坏
37,613,795.80 2,256,827.75 6.00
账准备
合计 37,613,795.80 2,256,827.75 6.00
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 214,695.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
与本公司关 期末余额合
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
系 计数的比例
(%)
国网山东省电力公司德
非关联方 20,907,985.04 一年以内 55.59 1,254,479.10
州供电公司
MCKINN INTERNATIONAL
非关联方 2,418,693.00 一年以内 6.43 145,121.58
PTE LTD
SRIRAM COMPOUNDS
非关联方 1,818,752.72 一年以内 4.84 109,125.16
PRIVATE LIMITED
RAMNATH﹠COPVTLTD 非关联方 680,057.73 一年以内 1.81 40,803.46
URMI CHEMICALS 非关联方 624,467.56 一年以内 1.66 37,468.05
合计 26,449,956.05 70.33 1,586,997.35
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
（1）本报告期无公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应
收账款；
（2）报告期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
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4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 116,812,077.52 99.57 116,242,134.22 99.61
1至2年 247,362.36 0.21 183,305.41 0.16
2至3年 38,378.00 0.03 22,949.20 0.02
3 年以上 216,753.12 0.19 249,332.31 0.21
合计 117,314,571.00 100.00 116,697,721.14 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末
单位名称 与本公司关系 期末余额 余额合计数的比 预付款时间 未结算原因
例(%)
天津渤化石化有限公司 非关联方 22,119,700.14 18.86 3 个月 预付丙烯款
山西省阳泉荫营煤矿 非关联方 11,805,489.58 10.06 3 个月 预付煤炭款
阳泉煤业（集团）股份
非关联方 8,930,992.00 7.61 3 个月 预付煤炭款
有限公司
中国石油天然气股份有
预付苯、丙
限公司华北化工销售分 非关联方 7,594,142.20 6.47 3 个月
烯款
公司
山西省阳泉固庄煤矿 非关联方 6,782,080.44 5.78 3 个月 预付煤炭款
合计 57,232,404.36 48.78
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 921,535.08 35.56 55,292.10 6.00 866,242.98 855,904.20 33.88 51,354.25 6.00 804,549.95
备的其他应收款
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单项金额不重大
但单独计提坏账
1,670,070.55 64.44 1,670,070.55 100.00 1,670,070.55 66.12 1,670,070.55 100.00
准备的其他应收
款
合计 2,591,605.63 / 1,725,362.65 / 866,242.98 2,525,974.75 / 1,721,424.80 / 804,549.95
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
按余额 6.00%计提坏账准备 921,535.08 55,292.10 0.06
合计 921,535.08 55,292.10 0.06
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东鑫衢国际物流有限公司 1,143,776.35 1,143,776.35 100 账龄较长
阳泉市南庄煤炭集团有限责
405,087.28 405,087.28 100 账龄较长
任公司
陕西榆林煤炭运销集团京榆
86,764.00 86,764.00 100 账龄较长
有限公司
青岛晟捷热力设备有限公司 30,000.00 30,000.00 100 账龄较长
刘杰 4,442.92 4,442.92 100 账龄较长
合计 1,670,070.55 1,670,070.55 100
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,937.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2015 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款项 1,665,627.63 1,665,627.63
个人往来款项 925,978.00 860,347.12
合计 2,591,605.63 2,525,974.75
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
山东鑫衢国际物流有限公司 应收退税款 1,143,776.35 3 年以上 44.13 1,143,776.35
阳泉市南庄煤炭集团有限责
预付货款 405,087.28 3 年以上 15.63 405,087.28
任公司
北京博爱医院 工伤借款 400,000.00 1-2 年 15.43 24,000.00
山东大学齐鲁医院 工伤借款 265,765.20 1-2 年 10.25 15,945.91
陕西榆林煤炭运销集团京榆
预付货款 86,764.00 3 年以上 3.35 86,764.00
有限公司
合计 / 2,301,392.83 / 88.79 1,675,573.54
其他说明：
（1）报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况。
（2）报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
（3）报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大
额其他应收款。
（4）报告期内公司无核销其他应收款的情况。
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 154,093,121.56 154,093,121.56 271,775,500.24 271,775,500.24
在产品
库存商品 118,323,471.12 1,184,723.05 117,138,748.07 65,849,734.46 502,861.89 65,346,872.57
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 272,416,592.68 1,184,723.05 271,231,869.63 337,625,234.70 502,861.89 337,122,372.81
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 502,861.89 1,184,723.05 502,861.89 1,184,723.05
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 502,861.89 1,184,723.05 502,861.89 1,184,723.05
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额无借款费用资本化金额。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
7、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
下一年度将摊销的长期待摊费用 19,153,586.51 13,763,291.16
下一年度将摊销的未实现售后租回损益 2,957,366.64 8,725,010.04
合计 22,110,953.15 22,488,301.20
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 114,665,909.72 134,583,031.74
合计 114,665,909.72 134,583,031.74
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2015 年半年度报告
9、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,503,892,617.19 11,245,816,064.99 47,037,345.16 387,051,550.86 13,183,797,578.20
2.本期增加金额 48,556,692.33 593,621,260.69 14,064,039.71 23,817,374.96 680,059,367.69
（1）购置 6,930,388.23 2,722,511.63 1,950,692.30 11,603,592.16
（2）在建工程转入 48,556,692.33 586,690,872.46 11,341,528.08 21,866,682.66 668,455,775.53
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 335,336.43 1,009,084.12 8,646,592.05 159,231.26 10,150,243.86
（1）处置或报废 335,336.43 1,009,084.12 8,646,592.05 159,231.26 10,150,243.86
4.期末余额 1,552,113,973.09 11,838,428,241.56 52,454,792.82 410,709,694.56 13,853,706,702.03
二、累计折旧
1.期初余额 346,305,837.40 3,658,249,681.78 26,488,161.20 171,926,924.05 4,202,970,604.43
2.本期增加金额 30,123,392.11 401,097,274.53 2,531,914.19 34,910,960.94 468,663,541.77
（1）计提 30,123,392.11 401,097,274.53 2,531,914.19 34,910,960.94 468,663,541.77
3.本期减少金额 206,031.36 673,594.61 8,271,392.71 121,035.48 9,272,054.16
（1）处置或报废 206,031.36 673,594.61 8,271,392.71 121,035.48 9,272,054.16
4.期末余额 376,223,198.15 4,058,673,361.70 20,748,682.68 206,716,849.51 4,662,362,092.04
三、减值准备
1.期初余额 16,739,920.66 16,404,662.58 144,919.14 33,289,502.38
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 16,739,920.66 16,404,662.58 144,919.14 33,289,502.38
四、账面价值
1.期末账面价值 1,159,150,854.28 7,763,350,217.28 31,706,110.14 203,847,925.91 9,158,055,107.61
2.期初账面价值 1,140,846,859.13 7,571,161,720.63 20,549,183.96 214,979,707.67 8,947,537,471.39
(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 315,180,148.01 19,454,141.26 295,726,006.75
其他说明：
（1）公司本期在建工程转资增加固定资产原值 668,455,775.53 元。
（2）报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（3）报告期末公司无持有待售的固定资产。
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2015 年半年度报告
（4）报告期末公司无对外抵押、担保的固定资产。
（5）期末根据可收回金额低于账面价值部分计提减值准备金额为33,289,502.38元。
10、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 60 万吨硝酸 454,368,447.09 454,368,447.09
传统产业升级及清洁
42,285,769.63 42,285,769.63 4,286,502.58 4,286,502.58
生产综合利用
锅炉结构调整项目 4,651,537.35 4,651,537.35 608,452.83 608,452.83
零星工程及小型技改 89,707,053.25 89,707,053.25 227,156,524.56 227,156,524.56
合计 136,644,360.23 136,644,360.23 686,419,927.06 686,419,927.06
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2015 年半年度报告
（2）.重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计 本期利
本期其
期初 本期转入固定资 期末 投入占预 利息资本化累 其中：本期利 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 工程进度 资金来源
余额 产金额 余额 算比例 计金额 息资本化金额 化率
金额
(%) (%)
年产 60 万吨硝
984,230,000.00 454,368,447.09 43,624,656.40 497,993,103.49 50.60 55.00% 8,194,224.31 695,742.95 6.00 贷款、自筹
酸
传统产业升级
及清洁生产综 2,831,090,000.00 4,286,502.58 37,999,267.05 42,285,769.63 1.49 1.50% 142,630.52 142,630.52 5.65 贷款、自筹
合利用
锅炉结构调整
388,830,000.00 608,452.83 4,043,084.52 4,651,537.35 1.20 1.20% 307,379.66 307,379.66 5.75 贷款、自筹
项目
零星工程及小
227,156,524.56 33,013,200.73 170,462,672.04 89,707,053.25 自筹
型技改
合计 4,204,150,000 686,419,927.06 118,680,208.70 668,455,775.53 136,644,360.23 / / 8,644,234.49 1,145,753.13 / /
(2). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明：
（1）公司报告期内在建工程利息资本化金额 1,145,753.13 元。
（2）公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
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11、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程物资 34,412,079.47 41,270,664.06
合计 34,412,079.47 41,270,664.06
其他说明：
期末公司工程物资不存在减值情况，故未计提工程物资减值准备。
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 393,613,371.51 393,613,371.51
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 393,613,371.51 393,613,371.51
二、累计摊销
1.期初余额 48,562,699.75 48,562,699.75
2.本期增加金额 4,162,275.18 4,162,275.18
（1）计提 4,162,275.18 4,162,275.18
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 52,724,974.93 52,724,974.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 340,888,396.58 340,888,396.58
2.期初账面价值 345,050,671.76 345,050,671.76
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2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园新增用地 142,218,366.98 正在办理
其他说明：
报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销
项目 期初余额 本期增加金额 其他减少金额 期末余额
金额
农业灌溉设施补偿
921,940.93 100,000,000.00 12,588,607.59 88,333,333.34
费及用水权
中期票据承销费 2,700,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
合计 3,621,940.93 100,000,000.00 13,938,607.59 89,683,333.34
其他说明：
（1）2012 年 1 月华鲁控股集团有限公司募集并为本公司提供 9 亿元的中期票据，公司每年
需承担融资额的 0.3%作为承销费，本期摊销金额 135 万元。
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
1、递延收益 2,022,321.42 303,348.21 2,022,321.42 303,348.21
2、坏帐准备 3,982,190.40 597,328.56 3,763,556.56 564,533.48
3、存货跌价准备 1,184,723.05 177,708.46 502,861.89 75,429.28
4、固定资产减值 33,289,502.38 4,993,425.36 33,289,502.38 4,993,425.36
5、其他 4,621,489.05 693,223.36 4,621,489.05 693,223.36
合计 45,100,226.30 6,765,033.95 44,199,731.30 6,629,959.69
其他说明：
期末公司无未确认的递延所得税资产。
15、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 21,530,716.98 16,834,585.10
预付长期资产购建款项 353,364,332.08 300,983,252.88
合计 374,895,049.06 317,817,837.98
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2015 年半年度报告
其他说明：
预付长期资产购建款项期末余额主要明细如下：
与本公
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
司关系
非关联
山东德州运河经济开发区财政局 202,588,000.00 1-2 年 土地预付款
方
非关联
德州中联大坝水泥有限公司 10,000,000.00 1-2 年 拆迁补偿款
方
合计 212,588,000.00
16、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 30,000,000.00 80,000,000.00
合计 30,000,000.00 80,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
17、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 107,588,600.00
合计 107,588,600.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 769,201,739.45 609,097,415.41
1 年至 2 年 39,765,972.93 131,877,108.68
2 年至 3 年 10,207,519.87 26,756,663.39
3 年以上 53,959,659.87 25,141,689.25
合计 873,134,892.12 792,872,876.73
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳透平机械股份有限公司 7,567,103.43 质保金按合同付款
湖南百利工程科技股份有限公司 6,600,000.00 质保金按合同付款
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2015 年半年度报告
合计 14,167,103.43 /
其他说明：
（1）本公司报告期末一年以上的应付账款主要为尚未支付的设备质量保证金。
（2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）应付账款中应付关联方款项，详见附注九、关联方及关联交易。
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 176,561,413.37 250,838,041.63
1 年至 2 年 3,422,518.70 3,267,733.30
2 年至 3 年 1,733,180.48 1,265,335.11
3 年以上 7,464,782.33 7,213,170.66
合计 189,181,894.88 262,584,280.70
其他说明
（1）预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（2）预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）预收款项中预收关联方款项，详见附注九、关联方及关联交易。
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,653,419.72 174,811,462.86 169,044,415.90 34,420,466.68
二、离职后福利-设定
15,775,714.86 15,775,714.86
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 28,653,419.72 190,587,177.72 184,820,130.76 34,420,466.68
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
147,088,780.98 147,088,780.98
补贴
二、职工福利费 7,399,338.64 7,399,338.64
三、社会保险费 6,220,347.43 6,220,347.43
其中：医疗保险费 4,667,123.56 4,667,123.56
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2015 年半年度报告
工伤保险费 955,905.19 955,905.19
生育保险费 597,318.68 597,318.68
四、住房公积金 7,484,000.55 7,484,000.55
五、工会经费和职工教育
28,653,419.72 6,618,995.26 851,948.30 34,420,466.68
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 28,653,419.72 174,811,462.86 169,044,415.90 34,420,466.68
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,180,627.93 15,180,627.93
2、失业保险费 595,086.93 595,086.93
3、企业年金缴费
合计 15,775,714.86 15,775,714.86
其他说明：
（1）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。
（2）本期未发生因解除劳动关系给予的补偿。
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,593,743.95
消费税
营业税 760.70 3,367.55
企业所得税 50,719,720.35 42,056,438.68
个人所得税 5,268,457.68 2,999,897.79
城市维护建设税 1,535,883.63 153,926.83
教育费附加 658,235.84 65,968.64
地方教育费附加 438,823.92 43,979.13
地方水利建设基金 219,412.04 21,989.58
房产税 1,029,309.37 955,581.91
土地使用税 4,792,506.71 4,792,506.71
印花税 362,798.54 572,230.70
合计 80,619,652.73 51,665,887.52
22、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 31,935,619.22 7,530,017.58
企业债券利息
短期借款应付利息 42,500.00 133,333.33
融资租赁利息 602,790.85 533,333.33
合计 32,580,910.07 8,196,684.24
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2015 年半年度报告
其他说明：
应付利息为期末公司计提的尚未支付借款利息和融资租赁利息。
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
个人往来款项 16,938.07 20,118.70
保证金、押金 4,841,767.83 4,580,371.10
其他 250,000.00 1,467,528.61
合计 5,108,705.90 6,068,018.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国化学工程第十三建设有限公司 500,000.00 安全保证金
淄博长运交通特种车辆运输有限公司 300,000.00 安全保证金
合计 800,000.00 /
其他说明：
其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
24、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 811,190,000.00 1,021,760,000.00
一年内到期的融资租赁款 83,219,600.38 79,053,758.18
一年内到期的未确认融资费用 -9,361,243.32 -11,560,506.80
合计 885,048,357.06 1,089,253,251.38
其他说明：
（1）期末金额前五名的一年内到期的长期借款
利率 2015-6-30
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本位币金额
中国建设银行股份
2013-3-29 2015-9-28 人民币 6.15 100,000,000.00
有限公司德州分行
中国农业银行股份
有限公司德州德城 2013-3-8 2016-3-7 人民币 5.75 92,000,000.00
支行
中国银行股份有限
2010-12-24 2016-3-16 人民币 5.65-6.15 100,000,000.00
公司德州分行
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2015 年半年度报告
中国银行股份有限
2011-8-18 2016-6-22 人民币 5.65 100,000,000.00
公司德州分行
中国建设银行股份
2013-11-29 2015-11-28 人民币 60,000,000.00
有限公司德州分行 6.00
合计 452,000,000.00
（2）公司一年内到期的长期借款中没有逾期借款
25、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
下一年需要摊销的递延收益 160,714.29 160,714.29
合计 160,714.29 160,714.29
26、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,585,859,692.00 1,635,107,910.00
信用借款 1,981,500,000.00 2,209,000,000.00
合计 3,567,359,692.00 3,844,107,910.00
其他说明，包括利率区间：
（1） 余额前五名长期借款情况
单位：元 币种：人民币
借款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
民生银行股份有
2012-1-1 2016-12-30 人民币 5.83 900,000,000.00 900,000,000.00
限公司济南分行
中国建设银行股
份有限公司德州 2010-5-5 2018-9-4 人民币 5.605 200,000,000.00 200,000,000.00
分行
招商银行股份有
限公司济南解放 2014-10-17 2017-2-8 人民币 5.50 154,000,000.00 152,000,000.00
路支行
中国银行股份有
2011-3-11 2016-12-15 人民币 5.65-5.90 150,000,000.00 50,000,000.00
限公司
中国农业银行股
份有限公司德州 2014-3-14 2018-11-23 人民币 5.75-6.40 140,000,000.00 145,000,000.00
德城支行
（2）期末公司无到期未偿还的长期借款。
27、 长期应付款
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁款 197,826,293.67 238,801,165.58
减：未确认融资费用 15,186,985.40 22,153,612.24
减：一年内到期的融资租赁款 83,219,600.38 79,053,758.18
加：一年内到期的未确认融资费用 9,361,243.32 11,560,506.80
合计 108,780,951.21 149,154,301.96
其他说明：
公司长期应付款中应付关联方款项，详见附注九、关联方及关联交易。
28、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国有资本经 国有资本经营预
15,000,000.00 6,000,000.00 21,000,000.00
营预算支出 算支出
合计 15,000,000.00 6,000,000.00 21,000,000.00 /
其他说明：
（1）2015 年 1 月，山东省财政厅根据鲁财企指［2014］80 号文关于《下达 2014 年省级国有
资本经营预算节能减排奖励资金预算指标的通知》，给予国有资本经营预算支出资金 400 万元，
专项用于“锅炉节能减排改造”项目。
（2）2015 年 1 月，根据山东省财政厅鲁财建指［2014］56 号文《关于下达国家补助和省级大
气污染防治专项资金预算指标的通知》和山东省环境保护厅《关于对 2014 年度国家补助和省级大
气污染防治专项资金调整报告的批复》（鲁环函[2014]838 号)，给予大气污染防治专项资金 200
万元，专项用于“烟气脱硫改造项目”。
29、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
省会城市群经 省会城市群经济
1,861,607.13 1,861,607.13
济圈专项资金 圈专项资金
合计 1,861,607.13 1,861,607.13 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 动 与收益相关
羰基合成项目
1,861,607.13 1,861,607.13 与资产相关
专项资金
合计 1,861,607.13 1,861,607.13 /
66 / 84
2015 年半年度报告
30、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 953,625,000.00 953,625,000.00
数
其他说明：
截止 2015 年 6 月 30 日，山东华鲁恒升集团有限公司持有本公司股份 289,830,487 股、德州
热电有限责任公司持有本公司股份 19,072,345 股。
31、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,279,093,444.63 2,279,093,444.63
价）
其他资本公积 22,297,669.72 22,297,669.72
国债补助金 26,670,000.00 26,670,000.00
合计 2,328,061,114.35 2,328,061,114.35
32、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,086,110.02 10,672,255.03 1,413,854.99
合计 12,086,110.02 10,672,255.03 1,413,854.99
33、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 443,919,771.91 443,919,771.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 443,919,771.91 443,919,771.91
34、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,887,191,035.55 2,239,495,842.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 2,887,191,035.55 2,239,495,842.88
加：本期归属于母公司所有者的净利
526,063,609.80 411,795,266.73
润
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2015 年半年度报告
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 143,043,750.00 76,290,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,270,210,895.35 2,575,001,109.61
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,652,151,903.47 3,684,478,358.56 4,673,181,508.72 3,897,439,974.82
其他业务 21,246,214.37 18,489,428.06 29,143,348.54 20,499,183.17
合计 4,673,398,117.84 3,702,967,786.62 4,702,324,857.26 3,917,939,157.99
其他说明：
（1）主营业务（分行业）
行 本期发生额 上期发生额
业
名 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利
称
化
1,498,365,882.60 1,090,251,650.34 408,114,232.26 1,273,960,591.02 1,068,770,325.32 205,190,265.70
肥
化
3,031,954,468.79 2,504,436,930.16 527,517,538.63 3,282,595,148.08 2,731,452,361.98 551,142,786.10
工
热
121,831,552.08 89,789,778.06 32,041,774.02 116,625,769.62 97,217,287.52 19,408,482.10
电
合
4,652,151,903.47 3,684,478,358.56 967,673,544.91 4,673,181,508.72 3,897,439,974.82 775,741,533.90
计
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
肥料 1,498,365,882.60 1,090,251,650.34 408,114,232.26
有机胺 754,560,012.39 572,253,481.54 182,306,530.85
68 / 84
2015 年半年度报告
己二酸及中间品 728,175,562.71 629,525,884.84 98,649,677.87
醋酸及衍生品 677,183,671.05 520,393,767.77 156,789,903.28
多元醇 676,649,935.23 624,535,442.06 52,114,493.17
其他产品 317,216,839.49 247,518,132.01 69,698,707.48
合计 4,652,151,903.47 3,684,478,358.56 967,673,544.91
（续）
上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
肥料 1,273,960,591.02 1,068,770,325.32 205,190,265.70
有机胺 786,292,345.80 614,433,565.27 171,858,780.53
己二酸及中间品 686,016,691.52 662,148,919.33 23,867,772.19
醋酸及衍生品 729,695,731.29 464,151,245.03 265,544,486.26
多元醇 836,110,451.54 778,764,661.16 57,345,790.38
其他产品 361,105,697.55 309,171,258.71 51,934,438.84
合计 4,673,181,508.72 3,897,439,974.82 775,741,533.90
（3）主营业务（分地区）
主营业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
南方 1,524,911,298.39 1,723,389,905.59
北方 2,907,261,076.71 2,742,825,427.71
出口 219,979,528.37 206,966,175.42
合计 4,652,151,903.47 4,673,181,508.72
主营业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
南方 1,205,499,973.89 1,436,835,848.87
北方 2,298,299,681.92 2,286,766,267.43
出口 180,678,702.75 173,837,858.52
合计 3,684,478,358.56 3,897,439,974.82
（4）公司前五名客户的营业收入情况
69 / 84
2015 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
占公司全部营业 占公司全部营业
销售总额 销售总额
收入的比例(%) 收入的比例(%)
公司向前五名客户销售总额
492,967,719.33 10.55 514,828,624.63 10.94
及比例
36、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 760.70 19,277.26
城市维护建设税 6,887,259.51 1,349.41
教育费附加 2,951,682.64 578.32
地方教育费附加 1,967,788.42 385.55
地方水利建设基金 983,894.27 192.78
合计 12,791,385.54 21,783.32
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 65,873,807.83 66,371,330.82
出口费用 11,538,812.45 8,711,004.98
仓储费用 3,719,877.10 3,072,960.10
职工薪酬 5,341,379.35 4,827,792.50
其他费用 1,614,413.92 3,224,872.96
合计 88,088,290.65 86,207,961.36
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,497,410.45 7,831,360.61
税金 13,670,288.01 9,492,851.46
排污费 2,174,084.00 3,104,890.00
修理费 2,037,438.06 5,014,451.18
折旧费 13,798,327.41 10,526,942.32
租赁费 4,788,095.52 2,130,344.32
咨询服务中介等费用 1,668,939.12 1,152,925.61
招待费 1,355,086.96 1,340,551.80
办公费 652,894.69 734,672.76
差旅费 526,899.90 428,666.60
研发费用 50,996,663.01 932,631.97
其他费用 9,288,589.88 12,096,921.39
合计 112,454,717.01 54,787,210.02
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
70 / 84
2015 年半年度报告
利息支出 140,722,427.04 161,861,966.63
减：利息收入 -7,142,525.11 -3,955,879.63
手续费 2,106,150.46 1,070,152.67
汇兑损失 -1,423,441.81 -1,769,781.52
融资租赁利息支出 5,228,179.92 0.00
合计 139,490,790.50 157,206,458.15
40、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 218,633.84 682,587.26
二、存货跌价损失 1,184,723.05 -965,999.81
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,403,356.89 -283,412.55
41、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
2,409,303.56 2,409,303.56
合计
其中：固定资产处置
2,409,303.56 2,409,303.56
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
罚没所得 84,000.00 235,392.00 84,000.00
赔偿收入及其他 2,627,487.16 87,679.25 2,627,487.16
合计 5,120,790.72 323,071.25 5,120,790.72
42、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
71 / 84
2015 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
615,405.88 1,520,498.79 615,405.88
失合计
其中：固定资产处置
615,405.88 1,520,498.79 615,405.88
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 30,000.00 17,150.71 30,000.00
合计 645,405.88 1,537,649.50 645,405.88
43、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 94,748,639.93 72,653,528.35
递延所得税费用 -135,074.26 782,325.64
合计 94,613,565.67 73,435,853.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 620,677,175.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 93,101,576.32
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,511,989.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 94,613,565.67
44、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,142,525.11 3,955,879.63
保证金及其他 2,242,517.82 1,384,757.51
合计 9,385,042.93 5,340,637.14
72 / 84
2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 8,914,236.15 10,019,570.30
销售费用 825,840.06 1,755,991.36
保证金等其他 3,823,540.00 19,380,704.04
合计 13,563,616.21 31,156,265.70
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府拨付的项目专项资金 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
分配红利手续费 276,863.61 149,190.53
融资租赁手续费 0.00 142,200.00
融资租赁费用 40,055,758.04 0.00
合计 40,332,621.65 291,390.53
45、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 526,063,609.80 411,795,266.73
加：资产减值准备 1,403,356.89 -283,412.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
468,663,541.77 395,556,174.10
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,162,275.18 4,112,023.08
长期待摊费用摊销 8,548,312.24 6,881,645.58
处置固定资产、无形资产和其他长期
-2,409,303.56 1,520,498.79
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
615,405.88
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 140,722,427.04 161,861,966.63
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-135,074.26 782,325.64
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,208,642.02 -22,654,335.61
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2015 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以
127,657,988.17 -408,396,233.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-51,103,479.76 279,202,741.13
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,289,397,701.41 830,378,660.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,144,770,375.67 912,810,883.22
减：现金的期初余额 948,524,221.00 684,388,109.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 196,246,154.67 228,422,773.45
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,144,770,375.67 948,524,221.00
其中：库存现金 11,185.73 33,315.20
可随时用于支付的银行存款 1,144,759,189.94 948,490,905.80
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,144,770,375.67 948,524,221.00
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
46、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,834,080.00 保证金
应收票据
存货
固定资产
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2015 年半年度报告
无形资产
合计 1,834,080.00 /
48、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 9,021,094.07 6.1136 55,151,361.22
欧元 376,399.16 6.8699 2,585,824.59
应收账款
其中：美元 2,732,565.23 6.1136 16,705,810.76
应付账款
其中：美元 279,799.22 6.1136 1,710,580.54
预付账款
其中：美元 3,351,359.60 6.1136 20,488,872.04
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司应收账款除销售给国网山东省电
力公司德州供电公司电力款存在赊销外，全部为款到发货。公司与国网山东省电力公司德州供电
公司货款结算方式为下月客户全部支付上月货款。本公司国外客户应收账款主要为以信用证方式
结算形成应收账款。应收账款的回收较有保证，公司不致面临重大坏账风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险等。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
司外币业务涉及会计科目为货币资金、应收账款、应付账款、预付账款。
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2015 年半年度报告
2015 年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债外币金额及折算成人民币的金
额列示如下：
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,021,094.07 6.1136 55,151,361.22
欧元 376,399.16 6.8699 2,585,824.59
应收账款
其中：美元 2,732,565.23 6.1136 16,705,810.76
应付账款
其中：美元 279,799.22 6.1136 1,710,580.54
预付账款
其中：美元 3,351,359.60 6.1136 20,488,872.04
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款有关。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
五金件、塑料
制品制造，化
工原料（不含
危险、监控、
食用及易制
毒化学品），
山东华鲁恒 德州市德
资格证书范
升集团有限 城区天衢 101,170,000.00 30.39 30.39
围内的进出
公司 西路 44 号
口业务。（依
法须经批准
的项目，经相
关部门批准
后方可展开
经营活动）。
本企业最终控制方是山东省国资委。
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2015 年半年度报告
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华鲁控股集团有限公司 其他
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 母公司的控股子公司
德州德化装备工程有限公司 母公司的控股子公司
德州民馨服务有限公司 母公司的全资子公司
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司 母公司的控股子公司
山东新华医药集团有限责任公司 其他
山东新华医药股份有限公司 其他
山东新华医药贸易有限公司 其他
山东新华制药进出口有限责任公司 其他
山东新华医药化工设计有限公司 其他
淄博新华大药店连锁有限公司 其他
新华制药（欧洲）有限公司 其他
新华制药（美国）有限公司 其他
淄博新华－中西制药有限责任公司 其他
淄博新华—百利高制药有限责任公司 其他
新华制药（寿光）有限公司 其他
新华（淄博）置业有限公司 其他
新华制药（高密）有限公司 其他
山东新华工贸股份有限公司 其他
山东新华万博化工有限公司 其他
山东淄博新达制药有限公司 其他
山东华鲁集团有限公司 其他
华鲁集团有限公司（香港） 其他
青岛华鲁利华置业有限公司 其他
山东新华机电工程有限公司 其他
华鲁国际融资租赁有限公司 其他
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德州德化装备工程有限公司 工程劳务及设备制造 27,845,651.28 27,328,273.49
山东华鲁恒升集团德化设计
工程设计 8,150,200.00 7,021,900.00
研究有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东华鲁恒升集团德州热电
蒸汽 38,145,974.68 42,366,869.43
有限责任公司
新华制药（寿光）有限公司 醋酸、醋酐等化工产品 9,960,681.00 14,476,618.09
山东新华制药股份有限公司 醋酐等化工产品 7,534,029.13 6,264,213.82
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2015 年半年度报告
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东华鲁恒升集团
土地租赁 2,277,436.32 1,868,535.12
有限公司
山东华鲁恒升集团
铁路线租赁 62,800.02 408,400.02
有限公司
山东华鲁恒升集团
房屋租赁 79,459.20 79,459.20
有限公司
本公司融资租赁情况：
单位：元 币种：人民币
承租方 租赁资 租赁起 租赁终 利率 其中：一年内到
出租方名称 确认的租赁费
名称 产情况 始日 止日 （%） 期的租赁费
华鲁国际融资租
本公司 设备 2014-11-21 2017-11-21 5.5 91,634,713.58 36,112,975.31
赁有限公司
华鲁国际融资租
本公司 设备 2014-12-23 2017-12-23 5.5 91,610,650.56 33,082,059.16
赁有限公司
华鲁国际融资租
本公司 设备 2014-12-26 2017-12-26 5.5 14,580,929.53 4,663,322.59
赁有限公司
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东华鲁恒升集团有限公司 30,930,000.00 2013-7-22 2016-7-21 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2011-8-18 2016-6-22 否
山东华鲁恒升集团有限公司 15,000,000.00 2012-5-25 2016-4-22 否
山东华鲁恒升集团有限公司 1,190,000.00 2013-5-24 2015-8-19 否
山东华鲁恒升集团有限公司 250,000,000.00 2010-12-24 2016-12-15 否
山东华鲁恒升集团有限公司 150,000,000.00 2013-11-25 2018-11-23 否
山东华鲁恒升集团有限公司 120,000,000.00 2012-7-23 2017-7-22 否
山东华鲁恒升集团有限公司 200,000,000.00 2010-5-5 2018-9-4 否
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山东华鲁恒升集团有限公司 28,428,000.00 2010-4-7 2018-4-6 否
山东华鲁恒升集团有限公司 16,205,000.00 2010-4-23 2018-4-22 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2010-7-5 2018-8-4 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2010-7-30 2018-12-29 否
山东华鲁恒升集团有限公司 20,619,000.00 2010-7-16 2018-9-15 否
山东华鲁恒升集团有限公司 14,985,000.00 2010-8-19 2018-11-18 否
山东华鲁恒升集团有限公司 6,800,000.00 2010-3-11 2019-3-10 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2010-1-7 2019-4-6 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2011-10-26 2017-11-25 否
山东华鲁恒升集团有限公司 50,000,000.00 2011-11-16 2017-5-14 否
山东华鲁恒升集团有限公司 53,000,000.00 2011-11-25 2017-8-24 否
山东华鲁恒升集团有限公司 40,000,000.00 2011-12-15 2017-7-14 否
山东华鲁恒升集团有限公司 50,000,000.00 2012-3-15 2017-9-13 否
山东华鲁恒升集团有限公司 10,570,000.00 2012-12-11 2017-7-4 否
山东华鲁恒升集团有限公司 16,600,000.00 2013-1-17 2017-4-16 否
山东华鲁恒升集团有限公司 30,000,000.00 2013-1-30 2017-6-29 否
山东华鲁恒升集团有限公司 100,000,000.00 2013-3-19 2017-4-18 否
山东华鲁恒升集团有限公司 20,000,000.00 2015-5-29 2022-12-28 否
山东华鲁恒升集团有限公司 29,963,600.00 2015-6-5 2022-12-2 否
山东华鲁恒升集团有限公司 15,000,000.00 2015-1-16 2018-7-27 否
山东华鲁恒升集团有限公司 22,000,000.00 2015-3-20 2020-3-3 否
山东华鲁恒升集团有限公司 33,000,000.00 2014-5-14 2019-5-03 否
山东华鲁恒升集团有限公司 32,700,000.00 2014-7-1 2019-5-10 否
山东华鲁恒升集团有限公司 20,000,000.00 2014-10-22 2019-4-18 否
山东华鲁集团有限公司 6,059,092.00 2005-5-31 2020-5-31 否
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,453,481.39 969,427.80
(5). 其他关联交易
单位：元 币种：人民币
项目 关联方 本期发生额 上期发生额
综合服务 山东华鲁恒升集团有限公司 3,523,844.83 3,284,800.01
住宿及餐饮服务 德州民馨服务有限公司 4,008,284.20 4,050,610.70
4、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东华鲁恒升集团德化设计研究
应付账款 - 1,001,415.09
有限公司
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应付账款 德州德化装备工程有限公司 1,770,686.75 5,427,166.06
预收款项 山东新华制药股份有限公司 448,064.31 55,129.44
预收款项 新华制药（寿光）有限公司 536,286.26 321,917.26
应付利息 华鲁国际融资租赁有限公司 602,790.85 533,333.33
一年内到期的非
华鲁国际融资租赁有限公司 73,858,357.06 79,053,758.18
流动负债
长期应付款 华鲁国际融资租赁有限公司 114,606,693.29 159,747,407.40
5、 关联方承诺
无
6、 其他
无
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十一、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十二、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,793,897.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,681,487.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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所得税影响额 -671,307.73
少数股东权益影响额
合计 3,804,077.11
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.65 0.552 0.552
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.60 0.548 0.548
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明：
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）、报告期
利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
在建工程 136,644,360.23 686,419,927.06 -549,775,566.83 -80.09 注1
长期待摊费用 89,683,333.34 3,621,940.93 86,061,392.41 2,376.11 注2
短期借款 30,000,000.00 80,000,000.00 -50,000,000.00 -62.50 注3
应付票据 0.00 107,588,600.00 -107,588,600.00 -100.00 注4
应交税费 80,619,652.73 51,665,887.52 28,953,765.21 56.04 注5
应付利息 32,580,910.07 8,196,684.24 24,384,225.83 297.49 注6
专项应付款 21,000,000.00 15,000,000.00 6,000,000.00 40.00 注7
注 1：在建工程 2015 年 6 月 30 日较年初降低 80.09%，主要原因系在建项目完工转入固定资产
所致。
注 2：长期待摊费用 2015 年 6 月 30 日较年初增长 2376.11%，主要原因系新增水权费所致。
注 3：短期借款 2015 年 6 月 30 日较年初降低 62.50%，主要原因系偿还到期借款所致。
注 4：应付票据 2015 年 6 月 30 日较年初降低 100.00%，主要原因系票据到期支付所致。
注 5：应交税费 2015 年 6 月 30 日较年初增长 56.04%，主要原因系增值税及企业所得税增加所
致。
注 6：应付利息 2015 年 6 月 30 日较年初增长 297.49%，主要原因系计提中期票据利息所致。
注 7：专项应付款 2015 年 6 月 30 日较年初增长 40.00%，主要原因系新增专项资金拨款所致。
（2）利润表
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报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
管理费用 112,454,717.01 54,787,210.02 57,667,506.99 105.26 注1
营业外收入 5,120,790.72 323,071.25 4,797,719.47 1,485.03 注2
注 1：管理费用 2015 年 6 月 30 日较上年同期增长 105.26%，主要原因系研发支出、税金等费
用增加所致。
注 2：营业外收入 2015 年 6 月 30 日较上年同期增长 1485.03%，主要原因系处置资产产生的收
益所致。
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年报正文。
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
员）签字并盖章的财务会计报告。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿
董事长：常怀春
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日
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