大恒科技：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600288 公司简称：大恒科技

大恒新纪元科技股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人鲁勇志、主管会计工作负责人杨晓红及会计机构负责人（会计主管人员）杨晓红

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 26

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 106

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

大恒科技、公司、本公司指大恒新纪元科技股份有限公司

中国大恒指中国大恒（集团）有限公司

中科大洋指北京中科大洋科技发展股份有限公司

宁波明昕指宁波明昕微电子股份有限公司

诺安基金指诺安基金管理有限公司

大恒图像指中国大恒（集团）有限公司图像分公司及北

京大恒图像视觉有限公司

泰州明昕指泰州明昕微电子有限公司

香港科恒指香港科恒实业有限公司

宁波华龙电子、宁波华龙指宁波华龙电子股份有限公司

大陆期货指上海大陆期货有限公司

大恒鼎芯指北京大恒鼎芯科技有限公司

大恒晟晏指大恒晟晏（北京）科技发展有限公司

大恒普信指北京大恒普信医疗技术有限公司

潍坊天恒指潍坊天恒检测科技有限公司

大恒激光指北京大恒激光设备有限公司

大恒光电科技指大恒光电科技发展（北京）有限公司

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称大恒新纪元科技股份有限公司

公司的中文简称大恒科技

公司的外文名称 Daheng New Epoch Technology,Inc.

公司的外文名称缩写 DHKJ

公司的法定代表人鲁勇志

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名严宏深潘裕民

联系地址北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦

北座15层北座15层

电话 010-82827855 010-82827852

传真 010-82827853 010-82827853

电子信箱 600288＠dhkj.sina.net pym@chinadaheng.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座13层

公司注册地址的邮政编码 100080

公司办公地址北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座15层

公司办公地址的邮政编码 100080

公司网址 http://www.dhxjy.com.cn

电子信箱 600288＠dhkj.sina.net

报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变化

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所大恒科技 600288 G 大恒

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年1月21日

注册登记地点北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座13层

企业法人营业执照注册号 110000010666264

税务登记号码京税证字110108710923360

组织机构代码 71092336-0

报告期内注册变更情况查询索引报告期内，公司完成了法定代表人变更及公司章程修

改的备案。根据公司章程规定，董事长为公司的法定代

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表人，公司报告期内选举董事长的公告见2014年12月30

日披露的《第六届董事会第一次会议决议公告》（

2014-045），报告期内修改公司章程的公告见2014年12

月30日披露的《2014年度第二次临时股东大会决议公告

》（2014-044）和2015年2月11日披露的《2015年第一

次临时股东大会决议公告》（2015-019）。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

币种：人民币

单位：元

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,109,946,105.29 1,466,642,250.22 -24.32

归属于上市公司股东的净利润 10,190,817.22 2,754,472.87 269.97

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 6,127,999.20 746,232.91 721.19

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -106,334,395.38 -133,281,246.11 不适用

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,459,849,290.14 1,457,957,672.92 0.13

总资产 2,942,204,042.35 3,162,575,713.95 -6.97

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0233 0.0063 269.84

稀释每股收益（元／股） 0.0233 0.0063 269.84

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.0140 0.0017 723.53

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.70 0.20 增加0.50个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

0.42 0.05 增加0.37个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -1,437,912.41

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 8,651,182.40

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,383.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -1,668,527.75

所得税影响额 -1,438,541.04

合计 4,062,818.02

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第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

（一）总体情况

公司 2015 年 1-6 月实现营业收入 11.10 亿元，较 2014 年同期的 14.66 亿元下降 24.32%。营

业收入下降主要原因：控股子公司中国大恒主动压缩原办公自动化等资金占用较大、库存周转期

限较长、毛利率较低的国外品牌代理销售业务。

2015 年 1-6 月归属于母公司的净利润为 1,019.08 万元，较 2014 年同期的 275.45 万元上升

269.97%。净利润增加主要由于（1）控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司 2015 年 1-6

月亏损人民币 2,046.07 万元，较去年同期（2014 年 1-6 月亏损人民币 4,041.13 万元）减亏 49.37%；

（2）参股公司诺安基金管理有限公司 2015 年 1-6 月投资收益人民币 4,762.92 万元，较去年同期

（2014 年 1-6 月投资收益为人民币 2,511.85 万元）增长 89.62%。

（二）母公司经营情况

母公司光电仪器、光学组件、光学薄膜产品及光源事业部经营均稳定。母公司 2015 年 1-6

月实现营业收入 5,580.06 万元，较去年同期减少 5%，净利润 4,041.61 万元，较去年同期 3,891.70

万元增长 3.85%。

大恒光电研究所（简称大恒光电）2015 年 1-6 月经营状况平稳：销售收入微降 4%，主要因从

6 月开始进行电子化报关，造成 6 月部分外贸业务未完成报关，不符合收入确认条件。税前利润

比去年同期上升 22%，主要因产品销售毛利提升及技术服务费增加，光电所标准件产品总体销售

稳中有升。

大恒光电承担的两个科技部重大仪器专项“基于飞秒激光的太赫兹光谱仪”和“软 X 射线/

极紫外无谐波光栅单色仪”进展顺利，在与众多高校研究机构的项目合作中，大恒光电发挥了自

身在产品化方面的优势，获得业界认可。

大恒薄膜中心 2015 年 1-6 月销售额较去年同期增长 35%，净利润从去年的基本持平转变为稳

定盈利。主要得益于新增进口镀膜设备的投产和红外光学元件需求的快速增长。薄膜中心在红外

元件镀膜方面已有多年技术积累，红外镀膜、探测器金属化光窗两产品正积极拓展海外业务。

诺安基金管理有限公司 20%股权投资收益报告期内为 4,762.92 万元，较 2014 年同期的

2,511.85 万元增长 89.62%。

（三）主要控股子公司经营情况

1.中国大恒（集团）有限公司（持股比例 72.7%）

中国大恒报告期内营业收入 8.50 亿元，较 2014 年同期的 11.25 亿元下降 24.44%。归属大恒

科技母公司的净利润为 1,114.95 万元，与去年同期的 1,111.13 万元基本持平。造成营业收入下

降的原因：公司主动压缩在销售额中占比较大的国外品牌 IT、办公自动化等类产品的代理销售。

作为中国大恒主导产业的“机器视觉”报告期内保持增长势头。大恒图像（包括大恒图像子

公司和中国大恒图像分公司）2015 年 1-6 月销售收入 2.25 亿元，较上年同期增长 13.9%，净利润

2,018.58 万元，较上年同期增长 63.56%。“大恒图像印刷检测系统”销售收入较去年同期增长

14.4%，稳居行业首位；纺织行业销售收入较去年同期增长 182.86%，市场占有率已跃升至行业第

二位；图像公司自主研发生产的“水星系列工业数字摄像机”已为国内用户普遍接受，销售额有

所增加。

“大恒图像玻璃瓶检测设备”已成功应用于啤酒瓶、白酒瓶、输液瓶、食用瓶、化妆瓶等日

用玻璃瓶生产企业。大恒图像在“玻瓶照像检验机”和玻瓶检测国内市场优势明显，法国 TIAMA

集团为全球最大的玻璃器皿检验设备生产商，在冷、热端“综合检验机”和国际市场优势明显。

双方已成立合资公司。

由于网上电商销售导至线下代理销售已日益艰难，公司对历史形成的中国大恒 IT 类、办公自

动化类、照明类产品代理销售继续进行调整、压缩。除具明显区域优势的菲利浦照明代理及对中

国大恒“系统集成业务”有帮助的苹果代理等部分产品外，其它类别代理销售均采取限制、收缩

方式。在代理规模压缩过程中，难于避免库存贬值和不良应收，将对下半年的中国大恒营业额和

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净利润产生负面影响。报告期内公司亦决定将扭亏无望的数码印刷厂关闭，数码印刷设备出让，

完成结算的设备转让亏损额已计入上半年损益中。

中国大恒持股 49%的大陆期货，报告期内净利润为 2,231.00 万元，较 2014 年同期的 82.64

万元上升 2,599.66%，贡献投资收益 1,093.19 万元。

2.北京中科大洋科技发展股份有限公司（持股比例 56.48%）

报告期内营业收入 1.37 亿元，较 2014 年同期的 1.59 亿元下降 13.84%。归属于母公司净利

润为-2,045.74 万元，较去年同期的-4,037.08 万元减亏 49.33%。

本公司自 2003 年成为中科大洋控股股东，为调动原管理团队积极性和充分发挥其原有广电行

业优势，前几届中科大洋董事会组成一直以原管理团队为主，主要经营决策亦由原管理团队制定。

由于近两年中科大洋业绩严重滑坡，大恒科技决定对大洋股权结构和董事会进行调整以实现中科

大洋与大恒科技的全面融合集中管理，2015 年 5 月，大恒科技决定以 1,500 万元收购“北京知金

科技投资有限公司”所持中科大洋 6.79%股权，收购后大恒科技持有中科大洋股权将增至 63.27%

（工商过户于七月份完成，故报告期持股比例仍为 56.48%）。.

北京中科大洋信息技术有限公司（以下简称“大洋信息”）为原管理团队控股的关联企业（中

科大洋、大恒科技均不持该企业股权）。由于在项目、利益分配等方面存诸多模糊地带，新一届

中科大洋董事会决定按“大洋信息”账面净资产 3,489.42 万元，收购其 100%股权，收购后将成

为中科大洋全资子公司（已在 2015 年 7 月 11 日公告）。为今后资源整合、人力调配等方面排除

了障碍。

中科大洋在传统广电行业一直具有优势，但对近年新兴的“云平台”，“新媒体”等方面起

步晚，投入少，形成企业的短板。故新一届中科大洋董事会将尽快弥补此领域的不足。

新任管理班子加强“应收款回收”和“成本控制”，使中科大洋现金流有所改善，尽管销售

收入有所下降，但仍比去年同期减亏近半。

3.泰州明昕微电子有限公司（持股比例 100%）

报告期内营业收入 3,338.56 万元，较 2014 年同期营业收入 1,027.04 万元增加 225.07%。净

利润-2,456.88 万元，较 2014 年同期净利润-665.93 万元亏损增加。

泰州明昕原为宁波明昕全资子公司，为宁波明昕芯片封测生产基地。2014 年 12 月公司决定

将宁波明昕 73%股权出让（详见 2014 年 12 月 17 日《关于控股子公司宁波明昕资产重组及股权转

让的公告》），同时由公司回购宁波明昕所持泰州明昕全部股权及所持宁波华龙 27.05%股权。（上

述工商信息已全部变更完毕）。依相关资产转让协议，泰州明昕从宁波明昕收购了约 7,000 万元

半导体封测设备，使泰州明昕固定资产大幅增加，设备折旧随之增加。所购设备亦须迁移、安装、

调试，操作工培训及产能发挥、获取国外厂商认证均需较长过程。故报告期内，亏损大幅增加，

预计下半年仍将亏损。

4．北京大恒普信医疗技术有限公司（大恒科技持股 95%）

中国大恒与北京同仁医院在眼科远程诊断方面的合作已持续多年，并获得国家科委“支撑计

划项目”资金支持。因顾虑在网点铺设期间可能产生较大数额的当期亏损，故前期在从事该项目

的大恒普信中，中国大恒仅以技术出资 5%，其余 95%为青岛和天下投资管理有限公司持有。公司

出资 820 万收购青岛和天下投资管理有限公司的 570 万已出资额并向其补足尚未到位的出资额

380 万元获得该公司 95%股权。

报告期内大恒普信亏损 208.27 万元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,109,946,105.29 1,466,642,250.22 -24.32

营业成本 899,168,519.96 1,224,886,581.34 -26.59

销售费用 109,126,133.94 106,454,739.70 2.51

管理费用 157,161,413.64 165,131,350.21 -4.83

财务费用 9,530,672.60 21,222,160.72 -55.09

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2015 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额 -106,334,395.38 -133,281,246.11 20.22

投资活动产生的现金流量净额 -13,931,225.84 19,008,434.03 -173.29

筹资活动产生的现金流量净额 -216,698,094.11 -23,856,435.72 -808.34

研发支出 68,044,881.82 60,811,782.67 11.89

货币资金 416,606,674.92 736,760,866.86 -43.45

预付账款 181,054,278.04 115,263,754.79 57.08

可供出售金融资产 36,060,525.49 20,060,525.49 79.76

在建工程 406,557.00 3,225,204.48 -87.39

商誉 22,167,283.23 14,019,667.16 58.12

应交税费 -9,800,945.88 -4,777,588.70 -105.14

其他应付款 106,018,425.53 175,719,959.60 -39.67

财务费用变动原因说明:主要系本报告期短期借款减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司比去年同期银行贷款减少所致。

货币资金变动原因说明:主要系本报告期内偿还借款及预付货款进货增加所致。

预付账款变动原因说明:主要系本报告期内预付货款进货增加所致。

可供出售金融资产变动原因说明:主要系本报告期内下属子公司投资所致。

在建工程变动原因说明:主要系本报告期内下属子公司在建工程完工转入固定资产所致。

商誉变动原因说明:主要系本报告期内投资子公司所致。

应交税费变动原因说明:主要系本报告期内期末留抵增值税额增加所致。

其他应付款变动原因说明:主要系本报告期内下属子公司泰州明昕提前偿还泰州鑫海投资部分专

项借款所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

利润表项目

单位：元币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月增减额增减比例变动原因

主要系本报告期短期

财务费用 9,530,672.60 21,222,160.72 -11,691,488.12 -55.09%

借款减少所致。

公允价值变主要系本报告期

-173,246.95 173,246.95 100.00%

动收益已无减少所致。

主要系本报告期联营

投资收益 56,779,188.93 23,307,090.77 33,472,098.16 143.61%

企业利润增加所致。

主要系本报告期收到

营业外收入 31,858,143.97 17,879,438.72 13,978,705.25 78.18% 增值税软件退税增加

所致。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 1 月 15 日召开的公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司符合非公开发

行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等非公开发行股票相关议案；2015

年 2 月 10 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了上述非公开发行股票相关议案；

2015 年 3 月 27 日，公司 2015 年度非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会受理；2015 年 6 月 5

日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》。公司于 2015 年 1 月 16 日、2

月 11 日、3 月 31 日、6 月 9 日在法定媒体上履行了相应的信息披露义务。2015 年 7 月 3 日，公

司披露《关于<大恒新纪元科技股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见>的回复》，并于

2 个工作日内将回复文件提交中国证监会。

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2015 年半年度报告

(3) 经营计划进展说明

2015 年，公司的经营计划为继续专注主营业务，提升市场竞争力，确保公司的可持续发展和

行业地位。2015 年预计实现销售收入约 34.33 亿元，营业成本约 27 亿元，三项费用计划约 5.8

亿元，全年实现净利润约 2,700 万元。报告期内，经营计划进展如下：

（1）根据公司目前的经营状况，调整业务格局，对办公自动化业务板块中的数码印刷业务进

行了缩减剥离；

（2）加强了对控股子公司中科大洋在生产经营、资金运作、市场开发等多方面的监督和管控，

逐步解决其亏损的问题。

（3）根据实现公司发展战略的要求，推进公司 2015 年非公开发行股票的相关事宜。

（4）报告期内，公司实现销售收入 11.10 亿元，营业成本 8.99 亿元，三项费用 2.76 亿元，

净利润 1,019.08 万元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

信息技术及办公 651,632,719.75 544,562,782.96 16.43 -28.65 -30.48 增加 2.20 个百分点

自动化

光机电一体化产 258,724,811.74 234,386,616.04 9.41 -1.70 0.48 减少 1.96 个百分点

品

电视数字网络编 120,912,637.70 54,191,421.02 55.18 -14.84 -31.43 增加 10.85 个百分点

辑及播放系统

半导体元器件 33,163,873.99 48,670,381.86 -46.76 -69.79 -55.26 减少 47.68 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

信息技术及办公 651,632,719.75 544,562,782.96 16.43 -28.65 -30.48 增加 2.20 个百分点

自动化

光机电一体化产 258,724,811.74 234,386,616.04 9.41 -1.70 0.48 减少 1.96 个百分点

品

电视数字网络编 120,912,637.70 54,191,421.02 55.18 -14.84 -31.43 增加 10.85 个百分点

辑及播放系统

半导体元器件 33,163,873.99 48,670,381.86 -46.76 -69.79 -55.26 减少 47.68 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

单位：元币种：人民币

2015 年 1-6 月主营营业收入主营营业成本营业利润率

办公自动化设备、耗材等经销商品 375,303,001.72 356,857,881.40 4.91%

视觉检测类产品 167,447,235.48 91,048,828.45 45.63%

系统集成 88,375,203.30 79,838,619.72 9.66%

其他信息技术产品 20,507,279.25 16,817,453.39 17.99%

合计 651,632,719.75 544,562,782.96 16.43%

2014 年 1-6 月主营营业收入主营营业成本营业利润率

办公自动化设备、耗材等经销商品 639,067,049.28 597,180,626.00 6.55%

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2015 年半年度报告

视觉检测类产品 160,506,412.01 85,418,603.29 46.78%

系统集成 95,304,523.94 85,230,639.88 10.57%

其他信息技术产品 18,416,276.49 15,482,080.47 15.93%

合计 913,294,261.72 783,311,949.64 14.23%

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

北京 981,228,727.87 -22.32

上海 50,041,441.32 -9.59

泰州 33,163,873.99 222.91

合计 1,064,434,043.18 -25.47

(三) 核心竞争力分析

品牌优势：公司经过十多年的不断努力，凭借着业内领先的技术和高质量的产品，在信息技

术及办公自动化、光机电一体化、电视数字网络编辑及播放系统、智能检测等领域拥有较高的知

名度，并形成了包括光电所、大恒图像等业内领军的优秀品牌。

技术研发优势：报告期内，公司投入人民币 68,044,881.82 元用于技术研究开发，不断提升

研发能力，增强企业核心竞争力。

团队优势：为了更好的实现发展目标，公司着力加强拔尖人才和领军人物的培养，建立对人

才的培养、使用、考核、激励等机制，作为人才强企战略的主要任务，并积极创造创新创优的良

好环境。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资总额为 258,104,905.84 元，与去年相比增加 7,500,000 元，增

长幅度 2.99%。报告期内，公司投资设立合营公司潍坊天恒检测科技有限公司，主要从事检测业

务，公司持股比例 50%。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持期末持会计

最初投资金额期末账面价值报告期损益所有者股份

所持对象名称股比例股比例核算

（元）（元）（元）权益变来源

（%）（%）科目

动（元）

长期购买

上海大陆期货

73,500,000.00 49 49 107,090,904.43 10,931,912.42 股权股权

有限公司

投资

诺安基金管理 116,320,136.00 20 20 211,361,998.98 47,629,249.55 长期购买

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2015 年半年度报告

有限公司股权股权

投资

合计 189,820,136.00 / / 318,452,903.41 58,561,161.97 / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

（1）主要子公司

单位：万元币种：人民币

单位名称经营范围注册资本资产总额股东权益营业收入净利润

中国大恒（集团）有限公电子信息技术产品等的研发、生产和

30000 139100.65 72987.73 85113.24 1300.74

司销售

北京中科大洋科技发展计算机图形、图像处理系统、数据采

股份有限公司集处理系统等；销售电子计算机及外 7367.5 65029.78 22612.96 13717.44 -2046.07

部设备、广播电视通讯设备制造等

泰州明昕微电子股份有半导体器件生产

14100 28973.47 11089.75 3338.56 -2456.88

限公司

北京大恒激光设备有限激光技术开发、激光技术设备生产、

公司技术转让、技术培训、技术咨询、技 300 3159.03 -629.59 1209.80 2.41

术服务；对外加工等

北京大恒鼎芯科技有限音视频编码器、解码器和芯片、计算

1500 1161.98 -720.52 2029.68 -29.57

公司机芯片的开发等

大恒光电科技发展（北计算机技术开发及转让

500 162.93 139.53 0.00 -7.52

京）有限公司

北京大恒普信医疗技术技术研发

1000 247.78 232.99 5.83 -208.27

有限公司

（2）参股公司

单位：万元币种：人民币

单位名称经营范围注册资本资产总额股东权益营业收入净利润

基金募集、基金销售、

诺安基金管理

资产管理、中国证监 15000 120630.77 105680.10 49897.13 23814.62

有限公司

会许可的其他业务。

（3）重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东

子公司名称期末少数股东权益余额

持股比例损益宣告分派的股利

中国大恒（集团）有限公

27.30% 4,901,479.14 233,644,243.87

司

北京中科大洋科技发展

43.52% -8,906,346.15 98,715,813.87

股份有限公司

（4）重要的非全资子公司主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中国大恒（集团）

1,149,545,037.41 241,461,503.91 1,391,006,541.32 660,979,221.10 150,000.00 661,129,221.10

有限公司

北京中科大洋科

技发展股份有限 518,940,085.28 131,357,745.96 650,297,831.24 410,718,191.31 13,450,000.00 424,168,191.31

公司

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中国大恒（集团）

1,233,042,211.26 231,976,244.52 1,465,018,455.78 747,998,576.94 150,000.00 748,148,576.94

有限公司

北京中科大洋科

技发展股份有限 593,804,716.35 128,859,794.96 722,664,511.31 461,303,396.76 15,450,000.00 476,753,396.76

公司

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中国大恒（集团）有限

851,132,407.81 13,007,441.41 13,007,441.41 -45,311,555.48

公司

北京中科大洋科技发展

137,174,393.21 -20,460,696.66 -20,460,696.66 -54,990,641.04

股份有限公司

上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中国大恒（集团）有限

1,125,470,922.62 10,882,299.08 10,882,299.08 -83,597,977.25

公司

北京中科大洋科技发展

158,796,125.85 -40,411,285.70 -40,411,285.70 -64,593,982.29

股份有限公司

（5）重要的联营企业

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2015 年半年度报告

持股比例（%）对联营企业投

联营企业名称主要经营地注册地业务性质资的会计处理

直接间接

方式

诺安基金管理有限公司深圳深圳基金管理 20.00 权益法核算

上海大陆期货有限公司上海上海期货业务 49.00 权益法核算

（6）重要的联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

诺安基金管理有限上海大陆期货有限诺安基金管理有限上海大陆期货有限

公司公司公司公司

流动资产 795,108,801.28 1,106,468,840.94 805,606,226.32 1,023,175,114.43

非流动资产 411,198,849.23 29,412,981.56 357,676,706.13 28,094,042.77

资产合计 1,206,307,650.51 1,135,881,822.50 1,163,282,932.45 1,051,269,157.20

流动负债 149,497,655.61 917,328,956.32 157,119,185.31 840,026,316.36

非流动负债

负债合计 149,497,655.61 917,328,956.32 157,119,185.31 840,026,316.36

少数股东权益

归属于母公司股东权益 1,056,809,994.90 218,552,866.18 1,006,163,747.14 211,242,840.84

按持股比例计算的净资

211,361,998.98 107,090,904.43 201,232,749.43 103,508,992.01

产份额

调整事项 - - 30,045,835.80 9,181,492.25

商誉

内部交易未实现利润

其他 30,045,835.80 9,181,492.25

对联营企业权益投资的

211,361,998.98 107,090,904.43 201,232,749.43 103,508,992.01

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 498,971,284.38 47,214,457.42 293,708,287.51 33,472,488.89

净利润 238,146,247.77 22,310,025.34 125,592,417.75 826,383.20

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营

37,500,000.00 28,000,000.00

企业的股利

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2015 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 3 月 20 日公司召开了 2014 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2014 年度利润分

配方案》。公司向股权登记日登记在册的股东派发现金红利：每 10 股派发现金红利 0.19 元（含

税），实际分配利润 8,299,200.00 元，占 2014 年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润比

率 31.26%。

2015 年 5 月 4 日，公司发布了《2014 年度利润分配实施公告》（临 2015-032），股权登记

日为 2015 年 5 月 7 日，现金红利发放日（除息日）为 2015 年 5 月 8 日。

2015 年 5 月 8 日，公司 2014 年度利润分配方案实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2014 年 12 月 16 日，公司第五届董事会第二十三详见 2014 年 12 月 17 日披露的《关于控股子公

次会议审议通过了《关于宁波明昕微电子股份有司宁波明昕资产重组及股权转让的公告》（临

限公司资产重组及股权转让的议案》，公司与自 2014-038），2015 年 1 月 31 日披露的《关于

然人吴建龙达成意向，吴建龙受让大恒科技、中宁波明昕资产重组及股权转让的进展公告》临

国大恒、香港科恒合计持有的宁波明昕 73%股权。 2015-016），2015 年 5 月 14 日披露的《关于

基于受让方非电子行业企业，故双方达成宁波明宁波明昕资产重组及股权转让交易完成的公

昕重组方案，由公司受让宁波明昕持有的泰州明告》（临 2015-033），分别刊登在中国证券报、

昕 99.3%股权、宁波华龙电子 27.05%股权。上海证券报、证券日报和上海证券交易所网站。

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2015 年半年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、收购资产情况

单位:万元币种:人民币

是否为关联所涉及的所涉及的该资产为上市关

自收购日起至报告自本年初至本期末为上市

交易对方或资产收交易（如是，资产收购资产产权债权债务公司贡献的净联

被收购资产购买日期末为上市公司贡公司贡献的净利润（适用于

最终控制方购价格说明定价原定价原则是否已全是否已全利润占利润总关

献的净利润同一控制下的企业合并）

则）部过户部转移额的比例(%) 系

青岛和天下北京大恒普 2015年 820 -205.43 否出资额并是是不适用

投资咨询管信医疗技术 4月考虑资金

理有限公司有限公司95% 成本

股权

北京知金科北京中科大 2015年 1,500 否 2015年3 否否

技投资有限洋科技发展 5月月30日账

公司股份有限公面净资产

司6.79%股权

收购资产情况说明

公司收购中科大洋少数股东北京知金科技投资有限公司持有的中科大洋 6.79%股权，报告期内未完成工商变更手续。

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2015 年半年度报告

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

2015 年 1 月 15 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了公司非公开发行股票的相关议

案，公司拟向郑素贞女士非公开发行 A 股股票。本次非公开发行前，郑素贞女士持有公司股票

128,960,000 股，持股比例 29.52%，是公司的控股股东及实际控制人。因此，本次非公开发行构

成关联交易。2015 年 1 月 15 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于公司非公开发行

股票涉及重大关联交易的议案》，关联董事鲁勇志、赵忆波、王蓓回避表决。2015 年 2 月 10 日，

公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票涉及重大关联交易的议

案》，关联股东郑素贞回避表决。关联交易的具体情况见公司 2015 年 1 月 16 日披露的《关于非

公开发行股票涉及关联交易的公告》（2015-009）。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

上市担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

担保方被担保方在反担关联方

公司金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

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2015 年半年度报告

大恒新纪公司宁波明昕 1,000 2014. 2014.1 2015.1 连带否否 0是是其

元科技股本部微电子股 12.08 2.08 2.08 责任他

份有限公份有限公担保

司司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 21,500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 27,450

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 28,450

担保总额占公司净资产的比例(%) 19.49%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,000

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2015 年 2 月 27 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于续聘北京兴华会计师事

务所（特殊普通合伙）的议案》，2015 年 3 月 20 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了上述议

案。具体情况见公司 2015 年 2 月 28 日披露的《关于续聘会计师事务所的公告》（临 2015-021）。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等法律法规的要求，公司的权利机构、决策机构、监督机构、经营管理层按

照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁

工作细则》和《信息披露管理制度》等的要求，责权明晰，规范运作。各项制度执行有效。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

报告期内，公司向控股子公司泰州明昕提供借款 4,397 万元，向控股子公司中国大恒提供借

款 2,400 万元。

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 36,002

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情

股东名称报告期内比例限售条况

期末持股数量股东性质

（全称）增减 (%) 件股份股份状数量

数量态

郑素贞 0 128,960,000 29.52 0 无境内自然人

吴立新 5,659,369 11,127,459 2.55 0 无境内自然人

周益民 6,712,703 6,712,703 1.54 0 无境内自然人

任奇峰 6,055,600 6,055,600 1.39 0 无境内自然人

中国银行－嘉实成长收 3,622,200

3,622,200 0.83 0 无其他

益型证券投资基金

中国工商银行股份有限 2,816,818

公司－富国中证工业

2,816,818 0.64 0 无其他

4.0 指数分级证券投资

基金

李谕霖 2,051,893 2,051,893 0.47 0 无境内自然人

宁波盛光包装印刷有限 1,848,000

1,848,000 0.42 0 无未知

公司

长江证券股份有限公司 1,727,711 1,727,711 0.40 0 无未知

钱静光 1,716,190 1,716,190 0.39 0 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

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2015 年半年度报告

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

郑素贞 128,960,000 人民币普通股 128,960,000

吴立新 11,127,459 人民币普通股 11,127,459

周益民 6,712,703 人民币普通股 6,712,703

任奇峰 6,055,600 人民币普通股 6,055,600

中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 3,622,200 人民币普通股 3,622,200

中国工商银行股份有限公司－富国中证工业

2,816,818 人民币普通股 2,816,818

4.0 指数分级证券投资基金

李谕霖 2,051,893 人民币普通股 2,051,893

宁波盛光包装印刷有限公司 1,848,000 人民币普通股 1,848,000

长江证券股份有限公司 1,727,711 人民币普通股 1,727,711

钱静光 1,716,190 1,716,190

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名股东是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

23 / 106

2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

报告期内，公司无优先股相关事项。

24 / 106

2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

何建国原副总裁 0 3,000 3,000

其它情况说明

何建国先生持有公司股票的情况详见 2015 年 2 月 5 日披露的《关于高级管理人员买卖公司股

票情况的公告》（临 2015-017）。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

宋菲君副总裁、总工程师离任个人原因

何建国副总裁离任业务发展需要

25 / 106

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 大恒新纪元科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 416,606,674.92 736,760,866.86

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,246,893.00 22,551,825.00

应收账款 493,834,225.79 493,727,405.72

预付款项 181,054,278.04 115,263,754.79

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 48,332,459.03 41,150,760.97

买入返售金融资产

存货 786,745,725.88 793,927,934.35

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,944,820,256.66 2,203,382,547.69

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 36,060,525.49 20,060,525.49

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 381,752,139.31 362,322,950.38

投资性房地产 46,855,120.61 47,619,981.53

固定资产 407,496,837.82 407,665,453.28

在建工程 406,557.00 3,225,204.48

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 76,340,249.54 77,675,081.46

26 / 106

2015 年半年度报告

开发支出

商誉 22,167,283.23 14,019,667.16

长期待摊费用 1,815,703.53 2,142,658.85

递延所得税资产 24,489,369.16 24,461,643.63

其他非流动资产

非流动资产合计 997,383,785.69 959,193,166.26

资产总计 2,942,204,042.35 3,162,575,713.95

流动负债：

短期借款 323,000,000.00 447,509,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 29,727,956.97 25,931,511.52

应付账款 277,054,290.64 344,261,962.05

预收款项 386,159,906.88 331,573,520.18

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 25,534,422.22 25,862,152.86

应交税费 -9,800,945.88 -4,777,588.70

应付利息

应付股利 10,125,162.00

其他应付款 106,018,425.53 175,719,959.60

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 450,490.00 450,490.00

流动负债合计 1,138,144,546.36 1,356,656,169.51

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 150,000.00 150,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 17,989,089.24 17,674,564.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 18,139,089.24 17,824,564.66

负债合计 1,156,283,635.60 1,374,480,734.17

所有者权益

27 / 106

2015 年半年度报告

股本 436,800,000.00 436,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 186,888,464.45 186,888,464.45

减：库存股

其他综合收益 17,786,324.83 17,786,324.83

专项储备

盈余公积 88,213,755.18 88,213,755.18

一般风险准备

未分配利润 730,160,745.68 728,269,128.46

归属于母公司所有者权益合计 1,459,849,290.14 1,457,957,672.92

少数股东权益 326,071,116.61 330,137,306.86

所有者权益合计 1,785,920,406.75 1,788,094,979.78

负债和所有者权益总计 2,942,204,042.35 3,162,575,713.95

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:大恒新纪元科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 117,913,323.64 233,024,115.43

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 12,120,422.38 9,785,155.14

预付款项 20,416,448.49 5,686,942.48

应收利息

应收股利 20,802,848.50

其他应收款 201,273,572.33 136,205,759.69

存货 27,186,438.68 45,049,609.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 378,910,205.52 450,554,430.98

非流动资产：

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 744,532,853.01 723,857,991.93

投资性房地产 32,086,394.56 32,548,518.58

固定资产 48,181,480.28 50,337,982.92

在建工程 36,557.00

28 / 106

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,953,986.54 4,064,662.30

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 422,976.51 422,976.51

其他非流动资产

非流动资产合计 839,214,247.90 821,232,132.24

资产总计 1,218,124,453.42 1,271,786,563.22

流动负债：

短期借款 25,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 160,489.60 147,550.40

预收款项 8,499,422.60 4,174,514.36

应付职工薪酬 9,585,466.17 11,583,735.01

应交税费 -98,131.72 1,291,199.58

应付利息

应付股利

其他应付款 4,454,561.58 68,498,312.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 22,601,808.23 110,695,311.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,539,089.24 2,224,564.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,539,089.24 2,224,564.66

负债合计 27,140,897.47 112,919,876.13

所有者权益：

股本 436,800,000.00 436,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

29 / 106

2015 年半年度报告

资本公积 160,681,067.35 160,681,067.35

减：库存股

其他综合收益 17,786,324.83 17,786,324.83

专项储备

盈余公积 88,213,755.18 88,213,755.18

未分配利润 487,502,408.59 455,385,539.73

所有者权益合计 1,190,983,555.95 1,158,866,687.09

负债和所有者权益总计 1,218,124,453.42 1,271,786,563.22

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,109,946,105.29 1,466,642,250.22

其中：营业收入 1,109,946,105.29 1,466,642,250.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,187,684,375.17 1,522,348,711.54

其中：营业成本 899,168,519.96 1,224,886,581.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,729,873.76 4,655,384.86

销售费用 109,126,133.94 106,454,739.70

管理费用 157,161,413.64 165,131,350.21

财务费用 9,530,672.60 21,222,160.72

资产减值损失 6,967,761.27 -1,505.29

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -173,246.95

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 56,779,188.93 23,307,090.77

其中：对联营企业和合营企业的投资 56,779,188.93 23,307,090.77

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,959,080.95 -32,572,617.50

加：营业外收入 31,858,143.97 17,879,438.72

其中：非流动资产处置利得 124,858.06 110,185.91

减：营业外支出 1,609,652.84 639,173.68

其中：非流动资产处置损失 1,562,770.47 46,030.37

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,289,410.18 -15,332,352.46

减：所得税费用 3,225,015.43 5,160,856.28

30 / 106

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,064,394.75 -20,493,208.74

归属于母公司所有者的净利润 10,190,817.22 2,754,472.87

少数股东损益 -4,126,422.47 -23,247,681.61

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 6,064,394.75 -20,493,208.74

归属于母公司所有者的综合收益总额 10,190,817.22 2,754,472.87

归属于少数股东的综合收益总额 -4,126,422.47 -23,247,681.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0233 0.0063

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0233 0.0063

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 55,800,605.06 58,978,478.16

减：营业成本 40,008,326.63 30,583,701.06

营业税金及附加 1,509,678.02 583,672.92

销售费用 5,445,907.49 5,679,229.42

管理费用 17,801,655.55 10,864,010.42

财务费用 -2,547,429.12 -2,429,425.20

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 46,174,861.08 25,118,483.55

31 / 106

2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资 46,174,861.08 25,118,483.55

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,757,327.57 38,815,773.09

加：营业外收入 2,659,611.80 2,536,373.67

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,591,747.16

其中：非流动资产处置损失 1,553,438.14

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,825,192.21 41,352,146.76

减：所得税费用 409,123.35 2,435,049.48

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,416,068.86 38,917,097.28

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 40,416,068.86 38,917,097.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0925 0.0891

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0925 0.0891

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,302,542,437.95 1,619,113,176.74

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

32 / 106

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 25,463,100.74 17,222,912.16

收到其他与经营活动有关的现金 26,036,067.08 30,640,980.50

经营活动现金流入小计 1,354,041,605.77 1,666,977,069.40

购买商品、接受劳务支付的现金 1,105,728,606.40 1,419,327,716.10

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 178,113,576.52 192,667,463.66

支付的各项税费 68,749,262.43 60,380,942.10

支付其他与经营活动有关的现金 107,784,555.80 127,882,193.65

经营活动现金流出小计 1,460,376,001.15 1,800,258,315.51

经营活动产生的现金流量净额 -106,334,395.38 -133,281,246.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 44,850,000.00 28,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 23,860.88 32,250.03

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 13,357,300.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 58,231,160.88 28,032,250.03

购建固定资产、无形资产和其他长 12,034,779.30 9,023,816.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 45,200,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 14,927,607.42

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,162,386.72 9,023,816.00

投资活动产生的现金流量净额 -13,931,225.84 19,008,434.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 188,500,000.00 413,209,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 188,500,000.00 413,209,000.00

偿还债务支付的现金 313,009,000.00 415,400,266.72

分配股利、利润或偿付利息支付的 31,489,094.11 21,665,169.00

现金

33 / 106

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股 10,125,162.00 1,109,206.74

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 60,700,000.00

筹资活动现金流出小计 405,198,094.11 437,065,435.72

筹资活动产生的现金流量净额 -216,698,094.11 -23,856,435.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,237.36 -188,120.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -336,957,477.97 -138,317,368.48

加：期初现金及现金等价物余额 730,665,627.22 673,529,767.17

六、期末现金及现金等价物余额 393,708,149.25 535,212,398.69

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 64,190,626.12 64,202,149.61

收到的税费返还 122,364.03 293,266.86

收到其他与经营活动有关的现金 8,798,731.44 14,092,501.13

经营活动现金流入小计 73,111,721.59 78,587,917.60

购买商品、接受劳务支付的现金 30,419,480.86 43,868,041.74

支付给职工以及为职工支付的现金 17,292,376.47 13,484,740.86

支付的各项税费 10,456,742.52 5,324,671.33

支付其他与经营活动有关的现金 9,280,648.57 12,411,256.20

经营活动现金流出小计 67,449,248.42 75,088,710.13

经营活动产生的现金流量净额 5,662,473.17 3,499,207.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 58,302,848.50 28,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 300.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 13,357,300.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 72,660,448.50 28,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 1,109,822.71 80,950.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 25,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的 14,927,607.42

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 118,400,000.00 65,000,000.00

投资活动现金流出小计 159,937,430.13 65,080,950.00

投资活动产生的现金流量净额 -87,276,981.63 -37,080,950.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

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2015 年半年度报告

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 25,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 8,496,283.33 1,471,166.67

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 33,496,283.33 1,471,166.67

筹资活动产生的现金流量净额 -33,496,283.33 -1,471,166.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -115,110,791.79 -35,052,909.20

加：期初现金及现金等价物余额 233,024,115.43 200,109,992.22

六、期末现金及现金等价物余额 117,913,323.64 165,057,083.02

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目专般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库项风

股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

先续存股储险

他备准

股债

备

一、上年期末余额 436,800,000.00 186,888,464.45 17,786,324.83 88,213,755.18 728,269,128.46 330,137,306.86 1,788,094,979.78

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 436,800,000.00 186,888,464.45 17,786,324.83 88,213,755.18 728,269,128.46 330,137,306.86 1,788,094,979.78

三、本期增减变动金额 1,891,617.22 -4,066,190.25 -2,174,573.03

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 10,190,817.22 -4,126,422.47 6,064,394.75

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -8,299,200.00 -8,299,200.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东） -8,299,200.00 -8,299,200.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 60,232.22 60,232.22

四、本期期末余额 436,800,000.00 186,888,464.45 17,786,324.83 88,213,755.18 730,160,745.68 326,071,116.61 1,785,920,406.75

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目专般

少数股东权益所有者权益合计

优永减：库项风

股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

先续存股储险

他备准

股债

备

一、上年期末余额 436,800,000.0 164,906,965.55 1,450,997.68 88,110,108.23 712,950,655.89 376,802,810.21 1,781,021,537.56

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 436,800,000.00 164,906,965.55 1,450,997.68 88,110,108.23 712,950,655.89 376,802,810.21 1,781,021,537.56

三、本期增减变动金额 2,754,472.87 -23,247,681.61 -20,493,208.74

（减少以“－”号填

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2015 年半年度报告

列）

（一）综合收益总额 2,754,472.87 -23,247,681.61 -20,493,208.74

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 436,800,000.0 164,906,965.55 1,450,997.68 88,110,108.23 715,705,128.76 353,555,128.60 1,760,528,328.82

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

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2015 年半年度报告

本期

其他权益工具

项目优永减：库

股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股

他

股债

一、上年期末余额 436,800,000.00 160,681,067.35 17,786,324.83 88,213,755.18 455,385,539.73 1,158,866,687.09

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 436,800,000.00 160,681,067.35 17,786,324.83 88,213,755.18 455,385,539.73 1,158,866,687.09

三、本期增减变动金额 32,116,868.86 32,116,868.86

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 40,416,068.86 40,416,068.86

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -8,299,200.00 -8,299,200.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -8,299,200.00 -8,299,200.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

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2015 年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 436,800,000.00 160,681,067.35 17,786,324.83 88,213,755.18 487,502,408.59 1,190,983,555.95

上期

其他权益工

具

项目减：库

股本优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存股

先续

他

股债

一、上年期末余额 436,800,000.00 145,251,210.47 1,450,997.68 88,110,108.23 465,578,013.14 1,137,190,329.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 436,800,000.00 145,251,210.47 1,450,997.68 88,110,108.23 465,578,013.14 1,137,190,329.52

三、本期增减变动金额 38,917,097.28 38,917,097.28

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 38,917,097.28 38,917,097.28

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

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2015 年半年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 436,800,000.00 145,251,210.47 1,450,997.68 88,110,108.23 504,495,110.42 1,176,107,426.80

法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称本公司），原名新纪元物产股份有限公司，是由中

国新纪元物资流通中心（现已更名中国新纪元有限公司）作为主发起人，于 1998 年 12 月 14 日正

式成立，并于 1999 年 9 月 22 日更名为大恒新纪元科技股份有限公司。2000 年 11 月向社会公开

发行社会公众股 5,000 万股，发行后本公司总股本为 14,000 万股。

经 2001 年度股东大会决议，以 2001 年 12 月 31 日总股本为基数，以资本公积每 10 股转增 5

股，转增后的总股本为 21,000 万股。2006 年 4 月 27 日公司实施了 2005 年度股东大会审议通过

的 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后的总股

本为 33,600 万股。

经 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日总股本 33600 万股为基数，以资本公积每

10 股转增 3 股，转增股份总额 10080 万股，转增后的总股本为 43,680 万股。2009 年 6 月 30 日公

司实施了 2008 年度股东大会审议通过的 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，向全体

股东每 10 股转增 3 股，转增后的总股本为 43,680 万股。

本公司截止 2015 年 6 月 30 日的股本为：人民币 43,680 万元；法人代表：鲁勇志；注册地址：

北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦北座十三层；经营范围：光学、激光、红外元器件及设备、

计算机软硬件、多媒体产品、办公自动化设备、精细化工及生物工程设备、音视频设备、通信导

航产品、自动化控制设备、家用电器、电光源产品、高新技术产品的开发、销售；商业商品流通

服务设施的建设的投资、经营；汽车配件的销售；机械、电子设备、黑色金属、仪器仪表、建筑

材料、五金交电、化工产品及化工材料、轻工产品的销售、租赁、仓储；进出口业务。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司包括 7 家，新增 1 家子公司，北京大恒普信医疗技术有限公司，

具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—

基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2015 年半年度报告

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行

调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法

律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中的会计处理见本附注。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被

购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价

值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可

靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认

的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同

性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资

产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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2015 年半年度报告

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表

中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成

本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权

投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部

结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资

的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价

值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期

投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产

的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础

上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变

化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享

有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计

主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反

映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资

产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对

特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总

额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

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2015 年半年度报告

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的

未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”

和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合

并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资

产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初

数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现

金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得

的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并

方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之

日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报

表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表

中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方

重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其

他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是

指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及

价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入

当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下

单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

9. 金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

1、金融资产的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持

有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三

个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前

还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于

企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，

将认定其发生减值：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

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⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确

认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生

的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实

际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收

额标准款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备。

单项金额重大并单项计提坏账根据应收款项可收回性分析确认减值损失，计提坏账准备。

准备的计提方法

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划

分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的

坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 按账龄分析法提取坏账准备的应收款项

组合 2 按余额百分比法提取坏账准备的应收款项

组合 3 按款项性质不计提坏账准备的应收款项（主要包括投标保证金、备用金、

没有收回风险的应收款项以及母公司与关联方的往来）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 15 15

2－3 年 40 40

3 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

余额百分比法 5 5

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由可收回行较差

坏账准备的计提方法根据可收回性分析计提

11. 存货

(1)存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

b. 该存货的成本能够可靠地计量。

(2)存货分类

存货分类为原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、周

转材料、在产品、委托加工物资等。

(3)存货的初始计量

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于

存货采购成本的费用。

b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生

的其他支出。

d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。

e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外。

f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允

价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入存货的成本，不确认损益。

g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受

让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间

接费用，计入存货成本。

1)发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。

2)存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

3)周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）使用时一次计入成本费用。

4)存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有

存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以

及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注；

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的

董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参

与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身

利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进

而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，

从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术

资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合

考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价

之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲

减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或

股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

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2015 年半年度报告

初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购

买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确

认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投

资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧

政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

折旧或摊销方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 15-50 2-10% 6.5-1.9%

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形

资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同

时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 15-50 2-10% 6.5-1.9%

机器设备年限平均法 5-20 2-10% 19.6-4.75%

运输设备年限平均法 5-10 2-10% 19.6-9.5%

办公设备及其他年限平均法 5-25 2-10% 19.6-3.8%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列

一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者。

15. 在建工程

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定

资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但

不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

16. 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

借款费用停止资本化。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时

间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

3.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

每期利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

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2、无形资产使用寿命及摊销

（1）使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

无形资产类别估计使用年限

土地使用权土地使用年限

软件 3-10 年

房屋使用权 20-70 年

版权合同年限

专利及非专利技术合同年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行

调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

（2）使用寿命不确定的无形资产

使用寿命不确定的无形资产的判断是基于以下依据：合同或协议中没有规定使用年限、法律

没有规定使用年限。

针对使用寿命不确定的无形资产的减值测试为：对其按单个资产的可收回金额进行估计。

3、无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(2). 内部研究开发支出会计政策

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断

依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定

性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本

条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为

无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不

在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目

达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

18. 长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹

象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进

行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

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对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年

度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

19. 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入

固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或