2015 年半年度报告
公司代码：603006 公司简称：联明股份
上海联明机械股份有限公司
2015 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐涛明、主管会计工作负责人朱勇强及会计机构负责人（会计主管人员）余湘群
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 107
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、联明股份、联明机械 指 上海联明机械股份有限公司
烟台万事达 指 烟台万事达金属机械有限公司
沈阳联明 指 沈阳联明机械有限公司
武汉联明 指 武汉联明机械有限公司
立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
联明投资、控股股东 指 上海联明投资集团有限公司
上海通用 指 上海通用汽车有限公司
上海大众 指 上海大众汽车有限公司
上海银行 指 上海银行股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海联明机械股份有限公司
公司的中文简称 联明股份
公司的外文名称 Shanghai Lianming Machinery Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Lianming
公司的法定代表人 徐涛明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林晓峰 宋韵芸
联系地址 上海市浦东新区施湾六路950号 上海市浦东新区施湾六路950号
电话 021-58560017 021-58560017
传真 021-58566599 021-58566599
电子信箱 linxiaofeng@shanghailm.com songyunyun@shanghailm.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区川沙路905号
公司注册地址的邮政编码 201209
公司办公地址 上海市浦东新区施湾六路950号
公司办公地址的邮政编码 201202
公司网址 www.shanghailmjx.com
电子信箱 lmjx@shanghailm.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 联明股份 603006
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 262,504,085.93 217,358,327.21 20.77
归属于上市公司股东的净利润 28,724,172.92 32,866,938.10 -12.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 28,361,748.57 32,616,846.49 -13.05
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,172,436.65 10,155,215.63 -49.07
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 582,490,886.44 569,766,713.52 2.23
总资产 744,059,542.80 735,846,018.39 1.12
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3591 0.5478 -34.45
稀释每股收益（元／股） 0.3591 0.5478 -34.45
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3545 0.5436 -34.79
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.92 9.44 减少4.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.86 9.37 减少4.51个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 443,341.85
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
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量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 39,890.62
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -120,808.12
合计 362,424.35
四、 其他
无
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
今年上半年，中国汽车产业增速放缓，乘用车销量增长速度受到影响，面对不乐观的市场形
势，公司经营团队努力进取，加强内部管理，提高效率，控制成本费用，积极稳妥推进各项工作，
整体经营运行稳定,报告期内实现营业收入262,504,085.93元，同比增长20.77%；但受市场竞争、
新基地前期运营准备、人力成本上升等综合因素影响，报告期内公司实现归属于上市公司股东的
净利润28,724,172.92元，同比下降12.60%。
报告期内，公司继续稳定承接新产品订单，新产品开发工作也在有序推进；沈阳生产基地一
期稳定运作，武汉生产基地一期也进入生产阶段。
同时，报告期内，公司为增加新的利润增长点，提升公司为整车商综合服务的能力，增强公
司竞争能力，公司也启动了重大资产重组事项，即发行股份购买控股股东的物流资产事项，目前
该重大资产重组事项正在按照计划推进过程中。
下半年，公司将继续围绕年初制定的经营管理目标，面对严峻的市场形势，深化内部管理，
持续推动各项管理提升活动，努力提升公司业绩。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 262,504,085.93 217,358,327.21 20.77
营业成本 205,493,451.22 156,179,344.73 31.58
销售费用 2,413,983.96 1,435,491.65 68.16
管理费用 17,519,625.24 14,679,265.12 19.35
财务费用 -279,083.69 1,940,528.38 -114.38
经营活动产生的现金流量净额 5,172,436.65 10,155,215.63 -49.07
投资活动产生的现金流量净额 -75,816,507.65 -44,611,377.05 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -11,450,437.50 179,971,833.33 -106.36
研发支出 3,295,923.43 2,094,151.28 57.39
营业收入变动原因说明:主要系沈阳联明和武汉联明本期产品销售量增加导致
营业成本变动原因说明:主要系沈阳联明和武汉联明本期产品销售量增加导致
销售费用变动原因说明:主要系本期运输费、工资及社保费、业务招待费增加导致
管理费用变动原因说明:主要系本期工资及社保费、技术开发费、税费、业务招待费增加导致
财务费用变动原因说明:主要系本期理财产品（结构性存款）带来的利息收入增加及借款额度降低
使利息费用减少共同导致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付给职工以及为职工支付的现金、及管
理费用和销售费用的增加导致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期基建投资及设备采购资金增加导致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期有公开发行股票收到的投资者的投资款，
本期的借款额度较上年同期减少，以及本期向投资者支付股利导致
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研发支出变动原因说明:主要系本期新产品开发项目的增加导致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司净利润构成较上年同期有所下降，主要原因是：
1.产品价格受客户年降因素影响变化，以及部分产品结构调整，导致报告期内净利润下降；
2.公司武汉、沈阳两个新基地投入运作，前期运营费用高，使得公司报告期内净利润有所下
降；
3.报告期内，人力成本持续上升，也是导致公司利润下降的原因之一；
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2015 年上半年，公司实现营业收入 262,504,085.93 元，同比增长 20.77%，完成全年预算计
划的 43.32%，主要原因中国汽车产业增速放缓，乘用车销量增长速度受到影响，上半年公司主要
客户的产销量不及预期，导致公司上半年实现的营业收入低于预期。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
汽车零部 260,868,787.20 203,989,505.76 21.80 20.18 30.88 减少 6.40
件及配件 个百分点
制造业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
车身零部 249,102,621.20 193,978,511.27 22.13 14.76 24.46 减少 6.07
件 个百分点
模具 11,766,166.00 10,010,994.49 14.92
合计 260,868,787.20 203,989,505.76 21.80 20.18 30.88 减少 6.40
个百分点
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主营业务分行业和分产品情况的说明
产品中的模具上年同期没有销售收入。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 260,868,787.20 20.18
主营业务分地区情况的说明
报告期内，公司的产品主要在国内销售。
(三) 核心竞争力分析
经过多年的投入和发展，公司的核心竞争优势具体包括：（1）技术研发优势。公司拥有创新
的冲压与焊接技术、完善的产品开发系统、先进的模具开发能力及专业的技术研发团队。（2）产
品质量优势。公司严格执行 ISO/TS16949 质量管理体系，保证产品质量的稳定可靠。（3）客户
资源优势。公司主要客户为行业内领先企业，具有良好信用、先进的技术和管理水平，有利于公
司业务的稳定、健康、持续发展。（4）区位优势。生产基地均靠近客户，具备快速响应能力。（5）
生产工艺优势及经验优势。生产效率及产品的得料率、合格率、稳定性等指标都处于先进水平。
（6）试验检测能力优势，保证了产品质量和新产品试制水平。
报告期内，核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司不持有其他上市公司股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司
和期货公司等金融企业股权。
报告期内，公司未买卖其他上司公司股份。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资金来
是否 计提 是 关
报酬 是否 源并说
合作方名 委托理财产 委托理财 委托理财 预计 实际收回本 实际获得 经过 减值 否 联
委托理财金额 确定 关联 明是否
称 品类型 起始日期 终止日期 收益 金金额 收益 法定 准备 涉 关
方式 交易 为募集
程序 金额 诉 系
资金
上海银行 人民币保本 30,000,000.00 2015 年 4 2015 年 6 协议 4.70% 30,000,000.00 243,369.86 是 否 否 是 其
股份有限 浮动收益型 月 14 日 月 16 日 他
公司 结构性存款
上海银行 人民币保本 40,000,000.00 2015 年 1 2015 年 3 协议 4.70% 40,000,000.00 324,493.15 是 否 否 是 其
股份有限 浮动收益型 月 13 日 月 17 日 他
公司 结构性存款
合计 / 70,000,000.00 / / / 70,000,000.00 567,863.01 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资 募集资金
份 式 总额 募集资金总额 资金总额 金总额 用途及去
向
2014 年 首次发行 198,600,000.00 48,185,110.90 160,213,090.80 12,688,297.48 承诺项目
使用
合计 / 198,600,000.00 48,185,110.90 160,213,090.80 12,688,297.48 /
募集资金总体使用情况说明
为规范公司募集资金的管理和使用，保护中小投资者的权益，根据中国证监会《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司
募集资金管理办法》等法律法规及公司募集资金管理制度等的规定，公司制定《募集资金管理
制度》，对募集资金的存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定，对募集资
金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序等内容严格履行审批
手续，保证专款专用。公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》等规定，
使用募集基金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规使用募集
资金的情况。
募集资金总额为人民币 198,600,000.00 元，扣除承销费、保荐费人民币 21,000,000.00
元后，由中信建投证券股份有限公司于 2014 年 6 月 23 日划入公司开立在上海银行杨高路支行
账号为 03002365528 的人民币账户 123,000,000.00 元和开立在上海银行广中路支行账号为
03002365196 的人民币账户 54,600,000.00 元，减除已预付的保荐费人民币 300,000.00 元和
其他发行费用人民币 5,524,943.39 元后，募集资金净额为人民币 171,775,056.61 元。
募集资金结余 12,688,297.48 元，系未使用完毕的募集资金加上银行利息收入扣除手续费
后的净额。
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
未
达
是 是 到 变更
是 否 产 否 计 原因
否 符 预 生 符 划 及募
募集资金本
承诺项 变 募集资金拟 募集资金累计 合 项目进 计 收 合 进 集资
报告期投入
目名称 更 投入金额 实际投入金额 计 度 收 益 预 度 金变
金额
项 划 益 情 计 和 更程
目 进 况 收 收 序说
度 益 益 明
说
明
汽车大型 否 123,000,000 41,389,635.90 111,482,256.63 93.53%
冲压零部
件生产基
地（一期）
及模具研
发项目
汽车冲压 否 53,000,000 6,795,475.00 48,730,834.17 97.87%
及焊接零
部件生产
基地项目
176,000,000 48,185,110.90 160,213,090.80 / /
合计 / / / / /
.00
募集资金承诺项目使用情
况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:元 币种:人民币
公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
烟台万事达
金属机械有 汽车零部件
18,000,000.00 144,171,056.27 133,133,688.40 79,060,007.69 13,810,828.14
限公司
沈阳联明机
汽车零部件
械有限公司 20,000,000.00 144,006,423.05 30,083,124.70 64,057,526.38 8,535,799.73
武汉联明机
汽车零部件
械有限公司 10,000,000.00 135,491,906.31 8,285,884.66 29,502,757.06 1,478,114.56
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截止报告期末，公司拥有三家全资子公司，分别是烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联明
机械有限公司和武汉联明机械有限公司。公司三家全资子公司的经营情况和业绩情况如下：
（1）烟台万事达金属机械有限公司
烟台万事达成立于 2009 年 6 月 3 日，2009 年 12 月被公司收购 100%股权后，成为公司全资
子公司。报告期末，烟台万事达注册资本 1,800 万元，住所是烟台市福山区延峰路 13 号。烟台万
事达的经营范围是机械及汽车零部件的设计、加工、制造、销售；模具的研发、设计、制造及销
售；自有场地出租。截止报告期末，烟台万事达总资产 144,171,056.27 元，净资 133,133,688.40
元，上半年营业收入 79,060,007.69 元，净利润 13,810,828.14 元。
（2）沈阳联明机械有限公司
沈阳联明成立于 2013 年 6 月 4 日，注册资本 2,000 万元，住所为沈阳市大东区轩顺南路 26
号。沈阳联明的经营范围是汽车零部件的设计、生产、销售；模具的研究、设计、销售。截止报
告期末，沈阳联明总资产 144,006,423.05 元，净资产 30,083,124.70 元，上半年营业收入 64,057,526.38
元，净利润 8,535,799.73 元。
（3）武汉联明机械有限公司
武汉联明成立于 2013 年 9 月 10 日，注册资本 1,000 万元，住所为武汉市江夏经济开发区金
港新区通用大道 58 号。武汉联明的经营范围是汽车零部件设计、制造、销售；汽车零部件模具的
技术研发与转让。截止报告期末，武汉联明总资产 135,491,906.31 元，净资产 8,285,884.66 元，上
半年营业收入 29,502,757.06 元，净利润 1,478,114.56 元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
汽车零部件沈阳
135,000,000.00 72.53% 11,005,730.89 97,911,638.63 8,535,799.73
生产基地项目
汽车零部件武汉
178,679,100.00 48.44% 1,917,410.48 86,548,076.31 1,478,114.56
生产基地项目
合计 313,679,100.00 / 12,923,141.37 184,459,714.94 /
非募集资金项目情况说明
沈阳生产基地一期已经实现量产并产生效益，武汉生产基地一期已经完工，逐步实现了量产
并产生效益。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司经第三届董事会第二次会议和 2014 年年度股东大会审议通过了《关于<上海
联明机械股份有限公司 2014 年度利润分配预案>的议案》，以 2014 年末总股本 80,000,000 股为
基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 2.00 元（含税）进行分配，共分配利润 16,000,000.00
元（含税）。2014 年度盈余公积金和资本公积金不转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
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是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司拟向控股股东上海联明投资集团有限公司发行 该事项有关情况，详见公司在《中国证券
股份购买其持有的上海联明晨通物流有限公司 100% 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
的股权 站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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2015 年半年度报告
事项概述 查询索引
公司拟向控股股东上海联明投资集团有限公司 该事项有关情况，详见公司在《中国证券报》、
发行股份购买其持有的上海联明晨通物流有限 《上海证券报》及上海证券交易所网站
公司 100%的股权 （www.sse.com.cn）上披露的相关公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
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3 其他重大合同或交易
公司与控股股东上海联明投资集团有限公司于 2015 年 6 月 14 日签订了《发行股份购买资产
协议》及《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》。内容详见公司于 2015 年 6 月 15 日披露于
《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《上海联明机械
股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
承诺时 有
承诺 时 说明 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 履
类型 严 未完 说明
限 行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
股份 控股股东 自公司股票在上海证券交易 自公司 是 是
限售 联明投 所上市交易之日起三十六月 股票上
资、实际 内，不转让或委托他人管理其 市之日
控制人徐 直接或间接持有的公司上市 起 60 个
涛明、吉 前已发行股份，也不由公司回 月
蔚娣 购该等股份。在锁定期满后两
年内，不减持其直接或间接持
与首次公开 有的上市前已发行股份。
发行相关的 解决 控股股东 本公司/本人目前并没有直接 联明投 是 是
承诺 同业 联明投 或间接地从事任何与发行人 资作为
竞争 资、实际 所从事的业务构成同业竞争 公司控
控制人徐 的任何业务活动，今后的任何 股股东
涛明、吉 时间亦不会直接或间接地以 期间；徐
蔚娣 任何方式（包括但不限于独 涛明、吉
资、合资、合作和联营）参与 蔚娣夫
或进行任何与发行人所从事 妇作为
的业务有实质性竞争或可能 公司实
有实质性竞争的业务活动。 际控制
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人期间
其他 控股股东 公司控股股东、实际控制人应 自公司 是 是
联明投 当在符合股票交易相关规定 首次公
资，实际 的前提下，按照稳定股价方案 开发行
控制人徐 确定的增持金额和增持期间， 股票并
涛明、吉 以自有资金通过集中竞价交 上市之
蔚娣 易方式增持公司股份，并保证 日起 36
增持实施完毕后，公司的股权 个月内
分布仍符合上市条件。
其他 公司 如本次发行的招股说明书有 长期有 否 是
虚假记载、误导性陈述或者重 效
大遗漏，对判断本公司是否符
合法律规定的发行条件构成
重大、实质影响的，本公司将
依法回购首次公开发行的全
部新股。在证券监管部门或司
法机关认定有关违法事实后
的 30 个交易日内，本公司将
依法启动回购首次公开发行
的全部新股的程序，回购价格
将按照回购公告日前 30 个交
易日公司股票每日加权平均
价的算术平均值与本次发行
价格加算本次发行后至回购
时银行同期存款利息孰高确
定。在此期间本公司如发生除
权除息事项的，上述回购价格
及回购股份数量相应进行调
整。
其他 控股股东 如本次发行的招股说明书有 长期有 否 是
联明投资 虚假记载、误导性陈述或者重 效
大遗漏，对判断公司是否符合
法律规定的发行条件构成重
大、实质影响的，联明投资作
为公司控股股东，将督促公司
依法回购首次公开发行的全
部新股。
其他 公司、控 如本次发行的招股说明书有 长期有 否 是
股股东联 虚假记载、误导性陈述或者重 效
明投资， 大遗漏，致使投资者在证券交
实际控制 易中遭受损失的，将依法赔偿
人徐涛 投资者损失；在有关违法事实
明、吉蔚 被证券监管部门或司法机关
娣 认定后，将本着简化程序、积
极协商、先行赔付、切实保障
投资者特别是中小投资者利
益的原则，按照投资者直接遭
受的可测算的经济损失选择
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与投资者和解、通过第三方与
投资者调解及设立投资者赔
偿基金等方式积极赔偿投资
者由此遭受的直接经济损失。
其他 控股股东 若公司及全资子公司烟台万 长期有 否 是
联明投 事达、沈阳联明、武汉联明因 效
资，实际 社会保险和住房公积金欠缴
控制人徐 或缴纳不实等问题受到有关
涛明、吉 主管部门的处罚或被要求补
蔚娣 缴，其将全额补偿因此需要支
付或补缴的全部相关款项。
其他 实际控制 本人保证不会利用联明机械 长期有 否 是
人徐涛 实际控制人的地位，以任何方 效
明、吉蔚 式占用联明机械本次募集资
娣 金投向房地产企业或房地产
业务。如出现因本人或本人控
制的其他企业或组织违反上
述承诺而导致联明机械的权
益受到损害的情况，本人将赔
偿联明机械因此遭受的全部
损失并依法承担相应法律责
任。
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经 2015 年 4 月 7 日公司 2014 年度股东大会审议通过，公司续聘立信为 2015 年度公司财务审
计机构和内部控制审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本期公司无因执行上述企业会计准则而发生的追溯调整事项。
（2）其他重要会计政策变更：无。
2、重要会计估计变更
为更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，及响应财税【2014】75 号《关于完善固
定资产加速折旧企业所得税政策的通知》，公司第三届董事会第二次会议决议通过《关于上海联明
机械股份有限公司会计政策及会计估计变更的议案》，决定对 2015 年 1 月 1 日后新购进的单位价
值 5000 元（含）以下的固定资产，一次性计入当期成本费用，由于该项调整致使 2015 年 1-6 月
利润总额减少 49,401.94 元。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
徐培华 2,920,000 2,920,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
张桂华 2,910,000 2,910,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
秦春霞 2,400,000 2,400,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
黄云飞 1,200,000 1,200,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
陶永生 1,200,000 1,200,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
杨华 1,200,000 1,200,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
杨艳萍 900,000 900,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
李政涛 600,000 600,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
杨燕华 600,000 600,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
王少波 300,000 300,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
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2015 年半年度报告
行股票限售 30 日
股份
林晓峰 210,000 210,000 0 0 首次公开发 2015 年 6 月
行股票限售 30 日
股份
合计 14,440,000 14,440,000 0 0 / /
注 1：公司原任及现任董事、监事、高级管理人员徐培华、张桂华、李政涛、杨华、林晓峰承诺：
在其担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司
股份总数的百分之二十五；在其离职后半年内，不转让其直接或间接持有的公司股份。
注 2：公司原任及现任董事、高级管理人员徐培华、李政涛、杨华、林晓峰承诺：公司上市后 6
个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发
行价，其直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。锁定期满后两年内，其直接或
间接持有的公司上市前已发行股份减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票发行价。若联
明股份股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整。
其不因在公司职务的变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 6215
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 质押或冻结情况
告 数量
股东名称 期 期末持股数 比例 持有有限售条件 股东性
股份
（全称） 内 量 (%) 股份数量 质
状态
增
减
上海联明投 42,000,000 52.50 42,000,000 10,000,000 境内非
资集团有限 质押 国有法
公司 人
吉蔚娣 3,560,000 4.45 3,560,000 境外自
无
然人
徐培华 2,920,000 3.65 0 境内自
无
然人
张桂华 2,910,000 3.64 0 境内自
无
然人
秦春霞 2,400,000 3.00 0 境内自
无
然人
黄云飞 1,200,000 1.50 0 境内自
无
然人
陶永生 1,200,000 1.50 0 境内自
无
然人
杨华 1,200,000 1.50 0 境内自
无
然人
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2015 年半年度报告
杨艳萍 900,000 1.13 0 境内自
无
然人
中国建设银 600,039 0.75 0 未知
行－南方盛
元红利股票 无
型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
徐培华 2,920,000 人民币普通股 2,920,000
张桂华 2,910,000 人民币普通股 2,910,000
秦春霞 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
黄云飞 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
陶永生 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
杨华 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
杨艳萍 900,000 人民币普通股 900,000
中国建设银行－南 600,039 600,039
方盛元红利股票型 人民币普通股
证券投资基金
李政涛 600,000 人民币普通股 600,000
杨燕华 600,000 人民币普通股 600,000
上述股东关联关系 前十名股东中，上海联明投资集团有限公司为本公司控股股东，吉蔚娣为实
或一致行动的说明 际控制人之一。除上述关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系或
一致行动人情况。
表决权恢复的优先 不适用
股股东及持股数量
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
序 情况
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 新增可上市交
数量 可上市交易时间
易股份数量
1 上海联明投资集团有 42,000,000 2017 年 6 月 30 日 首次公开发行
限公司 股票限售股份
2 吉蔚娣 3,560,000 2017 年 6 月 30 日 首次公开发行
股票限售股份
上述股东关联关系或一致 上海联明投资集团有限公司为本公司控股股东，吉蔚娣为实际控制
行动的说明 人之一。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 上海联明机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 29,167,518.69 111,262,027.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 518,000.00
应收账款 89,326,398.26 80,659,896.18
预付款项 14,070,849.91 4,562,462.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 773,490.66 1,151,066.92
买入返售金融资产
存货 146,355,163.65 120,250,768.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,397,541.48 12,503,082.52
流动资产合计 290,090,962.65 330,907,303.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 295,852,018.09 268,707,876.43
在建工程 81,116,751.54 57,960,514.53
工程物资
固定资产清理 335.00
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 70,535,062.36 71,435,591.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,854,523.49 2,620,460.91
递延所得税资产 3,609,889.67 4,214,271.12
其他非流动资产
非流动资产合计 453,968,580.15 404,938,714.57
资产总计 744,059,542.80 735,846,018.39
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,384,611.45 64,330,501.63
预收款项 442,224.23 302,681.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,722,668.45 8,674,758.87
应交税费 9,632,611.57 12,643,015.16
应付利息 28,333.33 25,666.67
应付股利
其他应付款 34,985,899.74 53,287,031.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,196,348.77 154,263,655.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,372,307.59 11,815,649.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,372,307.59 11,815,649.44
负债合计 161,568,656.36 166,079,304.87
29 / 107
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 176,188,382.72 176,188,382.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,621,487.54 20,621,487.54
一般风险准备
未分配利润 305,681,016.18 292,956,843.26
归属于母公司所有者权益合计 582,490,886.44 569,766,713.52
少数股东权益
所有者权益合计 582,490,886.44 569,766,713.52
负债和所有者权益总计 744,059,542.80 735,846,018.39
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海联明机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,329,855.61 73,769,680.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 518,000.00
应收账款 37,357,993.42 31,004,679.99
预付款项 12,131,818.66 2,705,094.02
应收利息
应收股利
其他应收款 179,388,210.35 159,775,494.32
存货 73,599,212.06 69,026,774.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,674,260.20
流动资产合计 325,807,090.10 338,473,983.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,167,943.47 100,167,943.47
投资性房地产
固定资产 88,617,901.91 86,608,724.43
30 / 107
2015 年半年度报告
在建工程 60,848,442.63 32,317,457.95
工程物资
固定资产清理 335.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,994,698.03 34,496,747.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,795,114.38 2,513,879.26
递延所得税资产 1,838,075.92 1,915,703.40
其他非流动资产
非流动资产合计 288,262,511.34 258,020,456.12
资产总计 614,069,601.44 596,494,439.24
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,967,025.05 45,183,836.39
预收款项
应付职工薪酬 3,464,224.76 5,734,013.37
应交税费 3,585,223.18 3,752,259.86
应付利息 28,333.33 25,666.67
应付股利
其他应付款 25,844,465.37 57,185,911.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,889,271.69 126,881,688.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,024,197.60 7,356,049.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,024,197.60 7,356,049.44
负债合计 102,913,469.29 134,237,737.58
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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2015 年半年度报告
永续债
资本公积 176,041,826.19 176,041,826.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,621,487.54 20,621,487.54
未分配利润 234,492,818.42 185,593,387.93
所有者权益合计 511,156,132.15 462,256,701.66
负债和所有者权益总计 614,069,601.44 596,494,439.24
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 262,504,085.93 217,358,327.21
其中：营业收入 262,504,085.93 217,358,327.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 225,856,689.06 175,426,987.36
其中：营业成本 205,493,451.22 156,179,344.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 676,387.21 932,272.03
销售费用 2,413,983.96 1,435,491.65
管理费用 17,519,625.24 14,679,265.12
财务费用 -279,083.69 1,940,528.38
资产减值损失 32,325.12 260,085.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,647,396.87 41,931,339.85
加：营业外收入 503,232.47 357,954.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,000.00 24,499.04
其中：非流动资产处置损失
32 / 107
2015 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,130,629.34 42,264,795.33
减：所得税费用 8,406,456.42 9,397,857.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,724,172.92 32,866,938.10
归属于母公司所有者的净利润 28,724,172.92 32,866,938.10
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 28,724,172.92 32,866,938.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,724,172.92 32,866,938.10
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.3591 0.5478
（二）稀释每股收益(元/股) 0.3591 0.5478
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 92,489,929.68 110,209,288.78
减：营业成本 74,786,953.89 85,286,713.25
营业税金及附加 155,785.65 36,691.85
销售费用 1,745,658.32 1,153,519.04
管理费用 10,974,800.12 8,252,262.37
财务费用 -250,097.28 1,961,977.04
资产减值损失 -2,444.51 141,677.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
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2015 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 60,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,079,273.49 13,376,447.65
加：营业外收入 372,922.46 357,954.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,000.00 2,625.42
其中：非流动资产处置损失 2,625.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,432,195.95 13,731,776.75
减：所得税费用 532,765.46 2,284,874.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,899,430.49 11,446,902.51
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,899,430.49 11,446,902.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 276,107,662.89 265,738,263.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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2015 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 906,310.25 20,079.68
收到其他与经营活动有关的现金 3,711,985.01 384,511.49
经营活动现金流入小计 280,725,958.15 266,142,854.41
购买商品、接受劳务支付的现金 212,412,627.24 201,352,068.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,476,352.96 26,489,992.31
支付的各项税费 21,185,614.59 22,835,531.35
支付其他与经营活动有关的现金 9,478,926.71 5,310,046.94
经营活动现金流出小计 275,553,521.50 255,987,638.78
经营活动产生的现金流量净额 5,172,436.65 10,155,215.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 34,310.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,310.00
购建固定资产、无形资产和其他长 75,816,507.65 44,645,687.05
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,816,507.65 44,645,687.05
投资活动产生的现金流量净额 -75,816,507.65 -44,611,377.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 218,600,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
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2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 16,450,437.50 2,134,166.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,494,000.00
筹资活动现金流出小计 16,450,437.50 38,628,166.67
筹资活动产生的现金流量净额 -11,450,437.50 179,971,833.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,094,508.50 145,515,671.91
加：期初现金及现金等价物余额 111,262,027.19 55,930,615.82
六、期末现金及现金等价物余额 29,167,518.69 201,446,287.73
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,759,732.51 129,219,755.21
收到的税费返还 906,310.25 20,079.68
收到其他与经营活动有关的现金 3,368,368.30 326,250.15
经营活动现金流入小计 88,034,411.06 129,566,085.04
购买商品、接受劳务支付的现金 80,548,895.47 110,287,703.73
支付给职工以及为职工支付的现金 17,461,951.50 17,435,520.98
支付的各项税费 5,192,919.43 5,900,935.40
支付其他与经营活动有关的现金 4,847,827.53 3,535,421.06
经营活动现金流出小计 108,051,593.93 137,159,581.17
经营活动产生的现金流量净额 -20,017,182.87 -7,593,496.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 34,310.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 60,000,000.00 40,034,310.00
购建固定资产、无形资产和其他长 46,472,204.54 15,838,443.25
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,500,000.00
投资活动现金流出小计 46,472,204.54 56,338,443.25
投资活动产生的现金流量净额 13,527,795.46 -16,304,133.25
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2015 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,600,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 57,000,000.00
筹资活动现金流入小计 62,000,000.00 218,600,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 16,450,437.50 2,134,166.67
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 89,500,000.00 21,494,000.00
筹资活动现金流出小计 105,950,437.50 38,628,166.67
筹资活动产生的现金流量净额 -43,950,437.50 179,971,833.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,439,824.91 156,074,203.95
加：期初现金及现金等价物余额 73,769,680.52 37,218,347.58
六、期末现金及现金等价物余额 23,329,855.61 193,292,551.53
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
37 / 107
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
其他 所有者权益合计
减：库 项 风 东
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 权
其 存股 储 险
先 续 收益 益
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 80,000,000.00 176,188,382.72 20,621,487.54 292,956,843.26 569,766,713.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 176,188,382.72 20,621,487.54 292,956,843.26 569,766,713.52
三、本期增减变动金额（减 12,724,172.92 12,724,172.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,724,172.92 28,724,172.92
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -16,000,000.00 -16,000,000.00
分配
38 / 107
2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,188,382.72 20,621,487.54 305,681,016.18 582,490,886.44
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
其他 所有者权益合计
减：库 专项 风 东
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 险 权
先 续 收益
他 准 益
股 债
备
一、上年期末余额 60,000,000.00 24,413,326.11 19,013,242.80 228,287,820.77 331,714,389.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 24,413,326.11 19,013,242.80 228,287,820.77 331,714,389.68
三、本期增减变动金额（减 20,000,000.00 151,775,056.61 32,866,938.10 204,641,994.71
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,866,938.10 32,866,938.10
（二）所有者投入和减少 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
资本
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2015 年半年度报告
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,188,382.72 19,013,242.80 261,154,758.87 536,356,384.39
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
40 / 107
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 185,593,387.93 462,256,701.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 185,593,387.93 462,256,701.66
三、本期增减变动金额（减 48,899,430.49 48,899,430.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 64,899,430.49 64,899,430.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -16,000,000.00 -16,000,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
41 / 107
2015 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 20,621,487.54 234,492,818.42 511,156,132.15
上期
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 60,000,000.00 24,266,769.58 19,013,242.80 171,119,185.23 274,399,197.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 24,266,769.58 19,013,242.80 171,119,185.23 274,399,197.61
三、本期增减变动金额（减 20,000,000.00 151,775,056.61 11,446,902.51 183,221,959.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,446,902.51 11,446,902.51
（二）所有者投入和减少资 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
本
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 19,013,242.80 182,566,087.74 457,621,156.73
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：朱勇强 会计机构负责人：余湘群
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三、公司基本情况
1. 公司概况
上海联明机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2003 年 1 月 30 日经上
海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立，由上海联明投资集团有限公司和吉蔚娣等 13 位自然
人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：310115400116515。根据公司
2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]571 号《关于核
准上海联明机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通
股 2,000 万股，并于 2014 年 6 月在上海证券交易所上市。公司所属行业为汽车制造业。
截至 2015 年 6 月 30 日止，公司股本总数为 8,000 万股，注册资本为 8,000 万元，注册地：
上海市浦东新区川沙路 905 号。公司主要经营活动为汽车冲压零部件的生产和销售。本公司的母
公司为上海联明投资集团有限公司，本公司的实际控制人为徐涛明、吉蔚娣夫妇。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 8 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
烟台万事达金属机械有限公司
沈阳联明机械有限公司
武汉联明机械有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司不存在会对自报告期末起 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司
根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“11. 应收款项”、“12 .
存货”、“16.固定资产”、“21.无形资产”、“23.长期待摊费用”、“24. 职工薪酬” 、“28.
收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
⑴、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
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资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
⑵、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
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I、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
II、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。。
9. 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
⑵ 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
⑴、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⑵ 金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
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期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
⑷金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⑸金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
⑹、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
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认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
计提方法 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1(经单独测试后未发现减值迹象的单项金 账龄分析法
额重大的应收款项)
组合 2(根据以前年度与之相同或相类似的、按账 账龄分析法
龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内（含 6 个月） 0 5
6 个月－1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款
项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应
收款项
坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
12. 存货
⑴、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、模具等。
⑵、 发出存货的计价方法
除模具按个别认定法计价外，其他存货发出时按加权平均法计价。
⑶、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
⑷、存货的盘存制度
采用永续盘存制
⑸、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
不适用
14. 长期股权投资
⑴、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对
被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
⑵、初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑶、后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 价中包
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2015 年半年度报告
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
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同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产单位价值 5000 元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性计入当期成本费
用。
对固定资产单位价值 5000 元以上的折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计
使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5-10 18.00-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67
仪器设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
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17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
⑴、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑵、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
⑶、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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⑷、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①、无形资产的计价方法
I、公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
II、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 设立时经营年限或土地使用权年限
软件系统 3年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括临时建筑和自用模具。
⑴、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
⑵、 摊销年限
项 目 摊销年限
临时建筑 5年
自用模具 按产量摊销
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22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
②设定受益计划
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
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23. 收入
⑴、销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵、具体原则
①本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
I、汽车冲压零部件销售收入的确认政策和时间标准
公司根据客户的要求将产品运送至客户指定的地点，客户对产品的质量、品种规格等
验收确认，公司在收到客户确认反馈信息后确认销售收入的实现。
II、模具销售收入的确认政策和时间标准
公司外购模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产，经
客户验收后确认销售收入的实现。
②关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售商品收入相应的业务特点系订单式生产经营模式，新产品中标并成功签订合
同即意味着未来产品的销售已经确定，根据订单完成产品并经验收确认后确认销售收
入实现。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①、 类型
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助。
②、 确认时点
收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；对
于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。
③、 会计处理
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①、 类型
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
②、 确认时点
收到与收益相关的政府补助，应当在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期
损益，即用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入营业外收入；用
于补偿企业以后期间费用或损失的，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入。
③、 会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
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26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2014 年修订及新颁 公司第三届董事会第二次会议 无
布的准则 决议通过
其他说明
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
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《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本期公司无因执行上述企业会计准则而发生的追溯调整事项。
（2）其他重要会计政策变更：无。
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
表项目名称和金额)
公司第三届董事会 2015 年 1 月 1 日 利润总额
响应财税【2014】75 号《关于
第二次会议决议通
完善固定资产加速折旧企业
过
所得税政策的通知》
其他说明
为更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，及响应财税【2014】75 号《关于完善固
定资产加速折旧企业所得税政策的通知》，公司第三届董事会第二次会议决议通过《关于上海联明
机械股份有限公司会计政策及会计估计变更的议案》，决定对 2015 年 1 月 1 日后新购进的单位价
值 5000 元（含）以下的固定资产，一次性计入当期成本费用，由于该项调整致使 2015 年 1-6 月
利润总额减少 49,401.94 元。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 17
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
*公司城市维护建设税适用税率为 1%，公司的子公司烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联
明机械有限公司和武汉联明机械有限公司的城市维护建设税适用税率为 7%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
本报告期公司未享受税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,521.36 89,112.48
银行存款 29,053,997.33 111,172,914.71
其他货币资金
合计 29,167,518.69 111,262,027.19
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 518,000.00
商业承兑票据
合计 518,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账
账面余额 账面余额 坏账准备
准备
计
计
类别 提 账面 账面
提
比例 金 比 价值 比例 价值
金额 金额 金额 比
(%) 额 例 (%)
例
(%
(%)
)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 86,441,331.16 96.77 86,441,331.16 78,709,607.51 97.55 8,990.51 0.01 78,700,617.00
组合 2 2,885,067.10 3.23 2,885,067.10 1,973,433.06 2.45 14,153.88 0.72 1,959,279.18
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 89,326,398.26 / / 89,326,398.26 80,683,040.57 / 23,144.39 / 80,659,896.18
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 89,326,398.26
6 个月-1 年（含 1 年）
1 年以内小计 89,326,398.26
1至2年
2至3年
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3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 89,326,398.26
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，具体组合细分如下：
组合 1(经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的应收款项)
组合 2(根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项)
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 23,144.39 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期 末 余 额
占应收账款合计数 坏账准备
单位名称 应收账款 的比例(%)
客户一 79,044,393.16 88.49
客户二 2,826,572.34 3.16
客户三 2,201,684.35 2.46
客户四 1,352,122.97 1.51
客户五 1,016,558.34 1.14
合 计 86,441,331.16 96.76
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2015 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,070,849.91 100.00 4,544,962.19 99.62
1至2年 17,500.00 0.38
2至3年
3 年以上
合计 14,070,849.91 100.00 4,562,462.19 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
期 末 余 额
占预付账款合计数的
单位名称 预付账款 比例(%)
供应商一 3,557,200.00 25.28
供应商二 2,456,600.00 17.46
供应商三 1,291,172.75 9.18
供应商四 1,032,440.00 7.34
供应商五 1,019,954.56 7.25
合 计 9,357,367.31 66.51
其他说明
无
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2015 年半年度报告
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 账面 提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比 价值
(%) 例(%) (%)
例
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 869,779.65 100.00 96,288.99 11.07 773,490.66 1,213,228.33 100.00 62,161.41 5.12 1,151,066.92
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 869,779.65 / 96,288.99 / 773,490.66 1,213,228.33 / 62,161.41 / 1,151,066.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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2015 年半年度报告
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 524,545.15 26,227.26 5.00%
6 个月-1 年（含 1 年） 13,234.50 661.73 5.00%
1 年以内小计 537,779.65 26,888.99 5.00%
1至2年 322,000.00 64,400.00 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 869,779.65 96,288.99 11.07%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 34,769.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 642.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金及押金 717,971.99 1,073,686.50
个人保险费及公积金 151,807.66 139,541.83
合计 869,779.65 1,213,228.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
沈阳市劳动监 用工保证金 322,000.00 1 至 2 年 37.02 64,400.00
察局
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2015 年半年度报告
沈阳新北燃气有 燃气供暖保证 315,000.00 1 年以内 36.22 15,750.00
限公司 金
公司员工 个人保险费及 151,807.66 1 年以内 17.45 7,590.38
公积金
备用金 备用金 62,795.60 1 年以内 7.22 3,139.78
上海兴祝物业管 押金 10,000.00 2 至 3 年 1.15 5,000.00
理有限公司
合计 / 861,603.26 / 99.06 95,880.16
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,385,952.02 781,763.97 62,604,188.05 58,056,931.34 785,128.47 57,271,802.87
在产品 9,715,088.69 9,715,088.69 9,486,692.76 9,486,692.76
库存商品 20,132,167.29 20,132,167.29 13,727,081.39 13,727,081.39
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
委托加工物资 17,635,701.08 17,635,701.08 7,052,045.06 7,052,045.06
模具 36,268,018.54 36,268,018.54 32,713,146.74 32,713,146.74
合计 147,136,927.62 781,763.97 146,355,163.65 121,035,897.29 785,128.47 120,250,768.82
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2015 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 785,128.47 21,341.93 24,706.43 781,763.97
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 785,128.47 21,341.93 24,706.43 781,763.97
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 10,397,541.48 12,503,082.52
合计 10,397,541.48 12,503,082.52
其他说明
无
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 仪器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 194,100,932.73 127,668,222.63 5,293,947.62 5,207,154.16 3,050,028.15 335,320,285.29
2.本期增加金额 37,635,590.12 241,025.64 423,647.85 128,701.72 38,428,965.33
（1）购置 158,921.36 53,913.68 90,240.18 303,075.22
（2）在建工程转
37,476,668.76 241,025.64 369,734.17 38,461.54 38,125,890.11
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 6,700.00 6,700.00
（1）处置或报废 6,700.00 6,700.00
4.期末余额 194,100,932.73 165,303,812.75 5,534,973.26 5,624,102.01 3,178,729.87 373,742,550.62
二、累计折旧
1.期初余额 19,311,201.10 40,507,890.50 2,805,612.24 1,936,526.95 2,051,178.07 66,612,408.86
2.本期增加金额 4,677,568.56 5,445,416.34 407,996.71 482,080.68 271,426.38 11,284,488.67
（1）计提 4,677,568.56 5,445,416.34 407,996.71 482,080.68 271,426.38 11,284,488.67
3.本期减少金额 6,365.00 6,365.00
（1）处置或报废 6,365.00 6,365.00
4.期末余额 23,988,769.66 45,953,306.84 3,213,608.95 2,412,242.63 2,322,604.45 77,890,532.53
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2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 170,112,163.07 119,350,505.91 2,321,364.31 3,211,859.38 856,125.42 295,852,018.09
2.期初账面价值 174,789,731.63 87,160,332.13 2,488,335.38 3,270,627.21 998,850.08 268,707,876.43
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 88,302,400.36 房屋建筑物尚处于验收审核阶段
其他说明：
无
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
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2015 年半年度报告
浦东空港工业 60,848,442.63 60,848,442.63 26,030,538.28 26,030,538.28
园区机场分园
新购置设备及
新建综合厂房
项目
烟台市福山区 6,228,700.00 6,228,700.00 6,956,219.67 6,956,219.67
延峰路 13 号生
产基地设备安
装等工程
汽车零部件沈 11,994,767.50 11,994,767.50 1,014,925.50 1,014,925.50
阳生产基地项
目
汽车零部件武 2,044,841.41 2,044,841.41 23,958,831.08 23,958,831.08
汉生产基地项
目
合计 81,116,751.54 81,116,751.54 57,960,514.53 57,960,514.53
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中 本
利
本 ： 期
工程 息
期 本 利
累计 资
其 期 息
本期转入 投入 本
项目名 期初 本期增加 他 期末 工程 利 资 资金
预算数 固定资产 占预 化
称 余额 金额 减 余额 进度 息 本 来源
金额 算比 累
少 资 化
例 计
金 本 率
(%) 金
额 化 (%
额
金 )
额
浦东空港工 146,200,000.00 26,030,538.28 40,555,308.83 5,737,404.48 60,848,442.63 100 93.53% 募股资
业园区机场 金、金
分园新购置 融机构
设备及新建 贷款、
综合厂房项 其他来
目 源
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2015 年半年度报告
烟台市福山 71,500,000.00 6,956,219.67 7,803,676.92 8,531,196.59 6,228,700.00 98.45 97.87% 募股资
区延峰路 13 金、其
号生产基地 他来源
设备安装等
工程
汽车零部件 135,000,000.00 1,014,925.50 11,005,730.89 25,888.89 11,994,767.50 72.53 72.53% 其他来
沈阳生产基 源
地项目
汽车零部件 178,679,100.00 23,958,831.08 1,917,410.48 23,831,400.15 2,044,841.41 48.44 48.44% 其他
武汉生产基 来源
地项目
合计 531,379,100.00 57,960,514.53 61,282,127.12 38,125,890.11 81,116,751.54 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
电脑报废 335.00
合计 335.00
其他说明：
无
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 77,601,892.30 591,556.01 78,193,448.31
2.本期增加金 38,000.00 38,000.00
额
(1)购置 38,000.00 38,000.00
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 77,601,892.30 629,556.01 78,231,448.31
二、累计摊销
1.期初余额 6,487,165.94 270,690.79 6,757,856.73
2.本期增加金 838,881.00 99,648.22 938,529.22
额
（1）计提 838,881.00 99,648.22 938,529.22
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 7,326,046.94 370,339.01 7,696,385.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
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2015 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价 70,275,845.36 259,217.00 70,535,062.36
值
2.期初账面价 71,114,726.36 320,865.22 71,435,591.58
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
临时建筑 1,418,961.97 666,824.00 252,050.22 1,833,735.75
自用模具 1,201,498.94 180,711.20 1,020,787.74
合计 2,620,460.91 666,824.00 432,761.42 2,854,523.49
其他说明：
无
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 2,285,487.12 571,371.78 4,256,306.54 1,064,076.64
与资产相关的政府补助 11,372,307.59 2,843,076.89 11,815,649.44 2,953,912.36
存货跌价准备 781,763.97 195,441.00 785,128.47 196,282.12
合计 14,439,558.68 3,609,889.67 16,857,084.45 4,214,271.12
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2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
无
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 20,000,000.00 15,000,000.00
短期借款分类的说明：
公司与上海银行浦东分行签订《流动资金循环借款合同》，约定将其拥有的施湾六路 950 号
1-4 幢及川沙路 905 号 1-6 幢的房屋建筑物及其相应的土地使用权抵押给上海银行浦东分行，取得
了 1 亿元的循环借款额度，借款期限 2014 年 6 月 13 日至 2015 年 6 月 13 日，公司于 2015 年 7
月 13 日，与上海银行浦东分行签订了新的《流动资金循环借款合同》，借款额度 1 亿元，循环借
款额度期限自 2015 年 7 月 15 日起至 2016 年 6 月 29 日止，截至 2015 年 6 月 30 日止，该合同项
下短期借款余额为 2,000.00 万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
□适用 √不适用
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 73,554,515.35 60,572,032.19
1 年-2 年（含 2 年） 5,628,233.56 3,629,120.64
2 年-3 年（含 3 年） 101,808.89 67,604.61
3 年以上 100,053.65 61,744.19
合计 79,384,611.45 64,330,501.63
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂估款 5,830,096.10 供应商未结算
合计 5,830,096.10 /
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 442,224.23 302,681.94
合计 442,224.23 302,681.94
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,674,758.87 27,297,493.47 30,249,583.89 5,722,668.45
二、离职后福利-设定提存 3,931,002.93 3,931,002.93
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 8,674,758.87 31,228,496.40 34,180,586.82 5,722,668.45
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 8,648,220.51 23,508,739.34 26,472,836.58 5,684,123.27
补贴
二、职工福利费 1,689,627.33 1,689,627.33
三、社会保险费 1,616,609.04 1,616,609.04
其中：医疗保险费 1,352,510.51 1,352,510.51
工伤保险费 200,169.65 200,169.65
生育保险费 63,928.88 63,928.88
四、住房公积金 362,762.00 362,762.00
五、工会经费和职工教育 26,538.36 119,755.76 107,748.94 38,545.18
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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2015 年半年度报告
合计 8,674,758.87 27,297,493.47 30,249,583.89 5,722,668.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,797,321.30 3,797,321.30
2、失业保险费 133,681.63 133,681.63
3、企业年金缴费
合计 3,931,002.93 3,931,002.93
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,952,156.30 2,112,971.83
消费税
营业税
企业所得税 6,083,880.22 9,940,923.29
个人所得税 85,926.16 84,880.27
城市维护建设税 103,966.08 147,908.03
房产税 86,541.02 86,541.02
教育费附加 147,607.82 105,648.59
土地使用税 143,012.41 143,012.41
水利基金 12,407.42 21,129.72
河道管理费 17,114.14
合计 9,632,611.57 12,643,015.16
其他说明：
无
37、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 28,333.33 25,666.67
划分为金融负债的优先股\永续债
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2015 年半年度报告
利息
合计 28,333.33 25,666.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
38、 应付股利
□适用 √不适用
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程及及设备款 32,208,573.91 50,636,780.38
预提费用 2,535,677.13 2,418,449.09
其他 241,648.70 231,801.69
合计 34,985,899.74 53,287,031.16
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂估应付工程款 434,983.00 尚未最终结算
合计 434,983.00 /
其他说明
无
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
11,815,649.44 443,341.85 11,372,307.59 待摊销与资产相
政府补助
关的政府补助
合计 11,815,649.44 443,341.85 11,372,307.59 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
技术改造 7,356,049.44 331,851.84 7,024,197.60 与资产相关
专项资金
*1
汽车零部 4,459,600.00 111,490.01 4,348,109.99 与资产相关
件武汉生
产基地项
目专项补
贴*2
合计 11,815,649.44 443,341.85 11,372,307.59 /
其他说明：
*1根据上海市浦东新区经济和信息化委员会浦经信委工字[2010]113号文件《关于上海联明机
械股份有限公司汽车大型冲压零部件生产基地（一期）及模具研发项目资金的批复》，对公司浦
东空港工业园区机场分园新购置设备及新建综合厂房项目安排上海市重点技术改造专项资金，公
司实际收到上述项目资金896万元，自 2012年6月空港工业园区生产基地（一期）投入使用时起按
资产的使用年限平均摊销，年摊销额为663,703.68元。2014年6月28日，上海市浦东新区经济和信
息化委员会出具《关于上海联明机械股份有限公司技改项目验收意见的通知》，对该技改项目予
以结题。
*2 公司的子公司武汉联明机械有限公司于 2013 年 12 月收到武汉江夏经济开发区金口台商工
业园财政办事处基础设施建设补贴 4,459,600.00 元，用于汽车零部件武汉生产基地项目，该项目
主体工程已完工，自 2015 年 1 月汽车零部件武汉生产基地项目专项补贴投入使用时起按资产的
使用年限平均摊销，年摊销额为 222,980.00 元。
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2015 年半年度报告
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00
其他说明：
无
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 176,188,382.72 176,188,382.72
价）
其他资本公积
合计 176,188,382.72 176,188,382.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,621,487.54 20,621,487.54
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2015 年半年度报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 20,621,487.54 20,621,487.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 292,956,843.26 228,287,820.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 292,956,843.26 228,287,820.77
加：本期归属于母公司所有者的净利 28,724,172.92 32,866,938.10
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 305,681,016.18 261,154,758.87
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 260,868,787.20 203,989,505.76 217,067,578.14 155,856,833.66
其他业务 1,635,298.73 1,503,945.46 290,749.07 322,511.07
合计 262,504,085.93 205,493,451.22 217,358,327.21 156,179,344.73
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
消费税
营业税
城市维护建设税 325,939.34 527,663.46
教育费附加 328,192.78 399,366.88
资源税
河道管理费 22,255.09 5,241.69
合计 676,387.21 932,272.03
其他说明：
无
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 213,307.00 81,180.90
工资 1,159,447.73 886,454.06
运输费 645,606.03 142,789.75
社会保险费 263,284.23 162,922.10
其他 132,338.97 162,144.84
合计 2,413,983.96 1,435,491.65
其他说明：
无
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 533,054.40 241,722.20
工资 6,022,729.07 4,213,098.57
社会保险费 1,280,141.48 918,223.01
折旧及摊销 1,485,379.91 1,343,768.78
技术开发费 3,295,923.43 2,094,151.28
职工福利费 1,282,282.55 1,244,240.54
税费 919,882.13 611,884.41
租赁费 1,313,644.00 1,313,644.00
上市项目费用 500,000
车辆使用费 479,032.04 280,624.68
办公费 382,429.05 299,802.71
其他 525,127.18 1,618,104.94
合计 17,519,625.24 14,679,265.12
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 453,104.16 2,129,999.99
减：利息收入 -752,980.54 -204,722.64
汇兑损益
其他 20,792.69 15,251.03
合计 -279,083.69 1,940,528.38
其他说明：
无
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,983.19 142,522.02
二、存货跌价损失 21,341.93 117,563.43
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 32,325.12 260,085.45
其他说明：
无
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
65、 投资收益
□适用 √不适用
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 6,023.00
合计
其中：固定资产处置 6,023.00
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 443,341.85 331,851.84 443,341.85
其他 59,890.62 20,079.68 59,890.62
合计 503,232.47 357,954.52 503,232.47
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
重点技术改造专项资 331,851.84 331,851.84 与资产相关
金
汽车零部件武汉生产 111,490.01 与资产相关
基地项目专项补贴
合计 443,341.85 331,851.84 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 24,499.04
失合计
其中：固定资产处置 24,499.04
损失
无形资产处
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2015 年半年度报告
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
合计 20,000.00 24,499.04 20,000.00
其他说明：
无
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,802,074.97 10,377,363.30
递延所得税费用 604,381.45 -979,506.07
合计 8,406,456.42 9,397,857.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 37,130,629.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,282,657.34
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -876,200.92
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,406,456.42
其他说明：
无
90 / 107
2015 年半年度报告
69、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 752,980.54 204,722.64
政府补贴（收益相关）
收保证金、备用金 144,500.00
其他 2,814,504.47 179,788.85
合计 3,711,985.01 384,511.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
项目中其他主要为本期收到中国证券结算公司保证金及各股东转股时应缴纳的个人所得税款。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及销售费用 7,057,478.32 5,235,423.42
银行手续费 19,178.29 14,271.03
其他 2,402,270.10 60,352.49
合计 9,478,926.71 5,310,046.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
项目中其他主要为本期支付给中国证券结算公司保证金。
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 21,494,000.00
合计 21,494,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
70、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
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2015 年半年度报告
净利润 28,724,172.92 32,866,938.10
加：资产减值准备 32,325.12 260,085.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 11,284,488.67 7,554,396.68
性生物资产折旧
无形资产摊销 938,529.22 926,487.90
长期待摊费用摊销 432,761.42 1,985,955.64
处置固定资产、无形资产和其他长期 18,476.04
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 453,104.16 2,129,999.99
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” 604,381.45 -979,506.07
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,101,030.33 -32,127,553.24
经营性应收项目的减少（增加以 -17,379,378.03 -10,914,353.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 6,183,082.05 8,434,288.22
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,172,436.65 10,155,215.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,167,518.69 201,446,287.73
减：现金的期初余额 111,262,027.19 55,930,615.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,094,508.50 145,515,671.91
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
92 / 107
2015 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 29,167,518.69 111,262,027.19
其中：库存现金 113,521.36 89,112.48
可随时用于支付的银行存款 29,053,997.33 111,172,914.71
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 29,167,518.69 111,262,027.19
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
无
71、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 84,530,729.54 抵押
无形资产 39,311,045.03 抵押
合计 123,841,774.57 /
93 / 107
2015 年半年度报告
其他说明：
无
73、 外币货币性项目
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
烟台万事达金属 烟台市福山区 烟台市福山区 制造业 100 收购
机械有限公司 延峰路 13 号 延峰路 13 号
沈阳联明机械有 沈阳市大东区 沈阳市大东区 制造业 100 新设
限公司 轩顺南路 26 号 轩顺南路 26 号
武汉联明机械有 武汉市江夏经 武汉市江夏经 制造业 100 新设
限公司 济开发区金港 济开发区金港
新区通用大道 新区通用大道
58 号 58 号
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行日常的管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保计提充分的坏账准备，同时管
理层会定期布置应收账款的清理工作，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为
降低。
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，
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并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本
业务性 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股
质 的表决权比例(%)
比例(%)
上海联明投资集 上海市浦东新区 投资 3,500 万元 52.50 52.50
团有限公司 金海路 3288 号
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是徐涛明、吉蔚娣夫妇。
其他说明
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
公司与上海银行浦东分行签订《流动资金循环借款合同》，约定将其拥有的施湾六路 950 号
1-4 幢及川沙路 905 号 1-6 幢的房屋建筑物及其相应的土地使用权抵押给上海银行浦东分行，取
得了 1 亿元的循环借款额度，借款期限 2014 年 6 月 13 日至 2015 年 6 月 13 日，到期后经双方协
商续签的循环借款额度期限自 2015 年 7 月 15 日起至 2016 年 6 月 29 日止，抵押物中固定资产-
房 屋 建 筑 物 账 面 价 值 合 计 58,303,424.23 元 ， 无 形 资 产 - 土 地 使 用 权 账 面 价 值 合 计 为
33,772,425.48 元。公司于 2015 年 7 月 13 日，与上海银行浦东分行签订了新的《流动资金循环
借款合同》，借款额度 1 亿元。
公司的全资子公司烟台万事达金属机械有限公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行签
订《最高额抵押合同》，期限自 2014 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 9 日，抵押物为固定资产中账面
价值为 26,227,305.31 元的房屋建筑物和无形资产中账面价值为 5,538,619.55 元的土地使用权。
截至 2015 年 6 月 30 日止，烟台万事达金属机械有限公司尚未借款。
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2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
计
种类 账面 账面
提 比 计提
比例 金 价值 价值
金额 比 金额 例 金额 比例
(%) 额
例 (%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
组合 1 35,427,947.54 94.83 35,427,947.54 29,821,836.95 96.11 8,990.51 0.03 29,812,846.44
组合 2 1,930,045.88 5.17 1,930,045.88 1,205,987.43 3.89 14,153.88 1.17 1,191,833.55
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 37,357,993.42 / / 37,357,993.42 31,027,824.38 / 23,144.39 / 31,004,679.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 37,357,993.42
6 个月-1 年（含 1 年）
1 年以内小计 37,357,993.42
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 37,357,993.42
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2015 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，具体组合细分如下：
组合 1(经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的应收款项)
组合 2(根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项)
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 23,144.39 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期 末 余 额
占应收账款合计 坏账准备
单位名称 应收账款 数的比例(%)
客户一 30,057,041.30 80.46
客户二 2,201,684.35 5.89
客户三 1,352,122.97 3.62
客户四 1,016,558.34 2.72
客户五 800,540.58 2.14
合 计 35,427,947.54 94.83
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
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2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
例 (%) 例
(%) (%)
单项金额 179,357,494.80 99.98 179,357,494.80 159,672,579.82 99.93 159,672,579.82
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 37,069.00 0.02 6,353.45 17.14 30,715.55 109,910.00 0.07 6,995.50 6.36 102,914.50
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 179,394,563.80 / 6,353.45 / 179,388,210.35 159,782,489.82 / 6,995.50 / 159,775,494.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳联明机械有限公司 81,095,505.79 子公司
武汉联明机械有限公司 98,261,989.01 子公司
合计 179,357,494.80 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 27,069.00 1,353.45 5.00%
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6 个月-1 年（含 1 年）
1 年以内小计 27,069.00 1,353.45 5.00%
1至2年
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 37,069.00 6,353.45 17.14%
确定该组合依据的说明：
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 642.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及押金 13,500.00 88,000.00
代扣个人保险费 23,569.00 21,910.00
往来款 179,357,494.80 159,672,579.82
合计 179,394,563.80 159,782,489.82
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
武汉联明机械 往来款 98,261,989.01 1 年以内 54.77
有限公司
沈阳联明机械 往来款 81,095,505.79 1-2 年 45.21
有限公司
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公司员工 代扣个人保 23,569.00 1 年以内 0.01 1,178.45
险费
上海兴祝物业 押金 10,000.00 2 至 3 年 0.01 5,000.00
管理有限公司
备用金 备用金 3,500.00 1 年以内 175.00
合计 / 179,394,563.80 / 100.00 6,353.45
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 100,167,943.47 100,167,943.47 100,167,943.47 100,167,943.47
对联营、合营企业
投资
合计 100,167,943.47 100,167,943.47 100,167,943.47 100,167,943.47
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
烟台万事达金属机 70,167,943.47 70,167,943.47
械有限公司
沈阳联明机械有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
武汉联明机械有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
合计 100,167,943.47 100,167,943.47
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,940,032.07 74,244,364.72 107,236,517.00 82,325,637.44
其他业务 549,897.61 542,589.17 2,972,771.78 2,961,075.81
合计 92,489,929.68 74,786,953.89 110,209,288.78 85,286,713.25
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 60,000,000.00
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 443,341.85
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,890.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -120,808.12
少数股东权益影响额
合计 362,424.35
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
无
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.92 0.3591 0.3591
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.86 0.3545 0.3545
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
备查文件目录
董事长：徐涛明
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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