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2015 年半年度报告

公司代码：600093 公司简称：禾嘉股份

四川禾嘉股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人冷天辉、主管会计工作负责人宋浩及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本期不进行利润分配和资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实

质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 17

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 18

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 98

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

禾嘉股份、本公司、公司指四川禾嘉股份有限公司

九天工贸指云南九天工贸有限公司

中汽成配指中汽成都配件有限公司

贵州供应链指贵州禾嘉供应链管理有限公司

滇中供应链指云南滇中供应链管理有限公司

滇中保理指深圳滇中商业保理有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称四川禾嘉股份有限公司

公司的中文简称禾嘉股份

公司的外文名称 SICHUAN HEJIA CO.,LTD.

公司的法定代表人冷天辉

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名徐德智曾坷

联系地址四川省成都市高新技术产业开四川省成都市高新技术产业开

发区九兴大道3号发区九兴大道3号

电话（028）85155498 （028）85155498

传真（028）85178855 （028）85178855

电子信箱 dmb@hejia.com dmb@hejia.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号

公司注册地址的邮政编码 610041

公司办公地址四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号

公司办公地址的邮政编码 610041

公司网址 http://www.hejia.com

电子信箱 hejia@hejia.com

报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司

报告期内变更情况查询索引

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所禾嘉股份 600093

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1997年6月23日

注册登记地点四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号

企业法人营业执照注册号 510000000018610

税务登记号码 5101098201897897

组织机构代码 20189789-7

报告期内注册变更情况查询索引无

报告期内公司注册情况未发生变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 180,973,304.68 208,276,959.37 -13.11

归属于上市公司股东的净利润 42,525,317.34 24,930,457.78 70.58

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 42,457,159.04 24,666,234.98 72.13

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -385,146,164.68 26,887,106.96 不适用

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,306,244,915.74 459,121,897.25 1,055.74

总资产 5,691,833,305.71 771,493,781.64 637.77

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.132 0.077 71.43

稀释每股收益（元／股） 0.132 0.077 71.43

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.132 0.076 73.68

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.85 5.72 增加3.13个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.84 5.66 增加3.18个百分

产收益率（%）点

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二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

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减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 68,158.30

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额

合计 68,158.30

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现营业收入 18097.33 万元，较上年同期下降 13.11%；实现归属于上市公

司股东的净利润 4252.53 万元，较上年同期增长 70.58%。

1、汽车零部件业务

2015 年上半年，我国汽车行业共销售各类汽车 1185.03 万辆，同比增长 1.43%，其中，乘

用车销售 1009.56 万辆，同比增长 4.80%；商用车销售 175.47 万辆，同比下降 14.41%（数据

来源于中汽协）。在汽车行业增速放缓、竞争加剧以及终端消费市场疲软的背景下，公司汽车零

部件业务面临严峻的经营形势，产销均有较大幅度下降。报告期内，公司汽车零部件业务实现销

售收入 16246.31 万元，与去年同期相比下降 19.29%；实现净利润 1126.06 万元，与去年同期相

比下降 58.97%。

2、对外投资收益

面对严峻的国内外环境和经济下行压力加大的复杂局面，公司坚持把深化产业结构战略性调

整、构建现代产业发展新体系作为公司未来发展的核心工作，2015 年上半年公司的产业转型升级、

产业结构调整已初见成效。报告期内，公司参股的滇中供应链和滇中保理为公司实现投资收益

3,334.18 万元，占公司本期归属于上市公司股东的净利润的 78.40%。

3、顺利完成非公开发行

报告期内，公司完成了非公开发行工作，发行价格 6.06 元/股，募集资金净额 48.05 亿元，

股本增加至 11.22 亿股，有效补充了资本，拓宽了发展空间，为公司新一轮发展奠定了坚实的资

本基础。

2015 年 8 月 11 日，公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊

登了《四川禾嘉股份有限公司关于非公开发行股票募集资金投资项目进展公告》（公告编号：

2015-041），公司使用募集资金 28 亿元对滇中供应链进行了增资。本次增资完成后，滇中供应

链的注册资本变更为 33 亿元，公司持有滇中供应链 89.39%的股权；公司使用募集资金 15 亿元对

滇中保理进行了增资。本次增资完成后，滇中保理公司的注册资本变更为 17 亿元，公司持有滇中

保理 91.76%的股权。上述募投项目实施主体目前已成为公司的控股子公司。

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 180,973,304.68 208,276,959.37 -13.11

营业成本 144,072,868.47 149,285,731.85 -3.49

销售费用 6,442,102.87 7,013,628.04 -8.15

管理费用 16,220,493.93 18,286,808.26 -11.30

财务费用 2,605,244.51 1,285,540.27 102.66

经营活动产生的现金流量净额 -385,146,164.68 26,887,106.96 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -96,294,790.97 -67,893,667.20 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 4,785,506,411.65 -1,688,000.00 不适用

研发支出

营业收入变动原因说明:主要原因系汽车零部件业务销售量下降所致。

营业成本变动原因说明:主要原因系汽车零部件业务销售量下降所致。

销售费用变动原因说明:主要原因系汽车零部件业务销售量下降所致。

管理费用变动原因说明:主要原因系工资费用下降所致。

财务费用变动原因说明:本期财务利息费用支出较上年同期增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系支付滇中供应链款项所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系支付参股公司滇中保理投资款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系非公开发行募集资金到位所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

根据公司 2014 年第一次临时股东大会的第 16 项议案及 2014 年 9 月 16 日的投资协议，2014

年 10 月 16 日公司与滇中集团、优贸基金共同出资 5 亿元设立滇中供应链；根据 2014 年 10 月 8

日的投资协议，公司与滇中集团、优贸基金共同出资 2 亿元设立滇中保理。滇中供应链、滇中保

理在 2015 年均已正常开展经营，本报告期公司按投资比例分回参股投资收益 3334.18 万元。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号文《关于核准四川禾嘉股份有限公司非公

开发行股票的批复》的核准。2015 年 6 月 26 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A）

股 8 亿股，每股发行价格为人民币 6.06 元。本次非公开发行新增股份已于 2015 年 7 月 1 日在中

国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，限售期为 36 月。2015 年 7 月 3 日，

公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登了《四川禾嘉股份有限

公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（公告编号：2015-025）。

截止本报告期末，除已投入供应链管理平台项目的 5 亿元外，其余募集资金全部存放于募集

资金存储专户中管理。

(3) 经营计划进展说明

受汽车行业增速放缓，竞争加剧的影响，报告期内实现公司销售收入 18097.33 万元，完成

年度计划的 42.56%；由于公司产业结构调整和业务转型升级的措施初见成效，报告期内公司实现

利润 4252.53 万元，完成年度计划的 114.30%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

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2015 年半年度报告

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

汽车配件 162,463,095.81 128,521,238.25 20.89 -19.29 -11.53 减少 6.94

个百分点

供应链管理 10,758,517.35 10,200,739.82 5.47

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

凸轮轴 162,463,095.81 128,521,238.25 20.89 -19.29 -11.53 减少 6.94

个百分点

供应链管理 10,758,517.35 10,200,739.82 5.47

(三) 核心竞争力分析

公司秉承诚信、勤奋、进取的理念，勇于开拓，敢于创新，努力为客户提升价值，与客户共

创美好明天。公司不断提升法人治理水平，完善人才储备，积极探索推进产业结构调整，促进业

务转型升级，潜心培育核心竞争力。

公司子公司中汽成都配件有限公司是国内最大的汽车凸轮轴生产企业，是凸轮轴行业的龙头

企业。中汽成配是国内第一家凸轮轴专业生产企业，有深厚的历史积淀，严格管理和国际质量体

系保证，凸轮轴设计能力、检测能力、生产规模居全国同行业首位。

2014 年为实现跨越式发展，公司积极进入供应链管理及商业保理。公司以互联网为依托建立

的垂直类供应链管理平台将建立多方共赢的供应链模式，将成为企业控制成本，提高生产效率的

主要途径。供应链管理是一种集成的管理思想和方法，执行供应链中从供应商到最终用户的信息

流、资金流以及物流的计划和控制等职能。通过互联网，垂直类供应链管理平台能够有效地统一

信息流、物流和资金流，将整个供应链条内的供应商、制造商以及最终用户连结成一个整体的功

能网链，实现整个价值链的再造。公司所提供的商业保理服务，作为金融工具是供应链服务的深

化和延伸。更专注于提升供应链内各环节的资金使用效率，提高链内企业的资金周转率，降低财

务成本，减少应收账款风险。在以应收帐款“自偿”为核心的垂直供应链管理和商业保理的有机

互动下，将大大优化“链”上企业的信用，改善链内企业的融资环境。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

公司除持有子公司及参股公司的股权外无其他对外投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期已已累计使用尚未使用募集

募集年募集资金尚未使用募

募集方式使用募集资募集资金总资金用途及去

份总额集资金总额

金总额额向

存入募集资金

2015 非公开发行 480,459.77 50,000.00 50,000.00 430,459.77

专项账户

合计 / 480,459.77 50,000.00 50,000.00 430,459.77 /

募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号文《关于核

准四川禾嘉股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准。2015 年

6 月 26 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿

股，募集资金人民币 4,848,000,000.00 元，扣除发行费用

43,402,298.85 元后，募集资金净额为人民币 4,804,597,701.15 元。

上述资金到位情况已经北京天圆全会计师事务所《验资报告》（天

圆全验字[2015]000031 号）验证。截止本报告期末，除已投入供应

链管理平台项目的 5 亿元外，其余募集资金全部存放于募集资金存

储专户中管理。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元币种:人民币

募集募集产未达变更原

是否项预是否

是否募集资资金资金生到计因及募

符合目计符合

承诺项目名称变更金拟投本报累计收划进集资金

计划进收预计

项目入金额告期实际益度和变更程

进度度益收益

投入投入情收益序说明

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2015 年半年度报告

金额金额况说明

供应链管理平台否 33.48 5 5 是是

项目

商业保理项目否 15 0 0 是是

合计 / 48.48 5 5 / / / / / /

截止报告期末，公司供应链管理平台项目已投入 5 亿元，其

募集资金承诺项目使用情况说明

余募集资金全部存放于募集资金存储专户中管理。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

公司名称本企业持股资产总额净资产净利润

比例(%)

中汽成都配件有限公司 100 60209.69 33099.41 1126.06

贵州禾嘉供应链管理有限公司 100 1607.32 1040.32 40.32

云南滇中供应链管理有限公司 30 329293.49 59889.67 10224.63

深圳滇中商业保理有限公司 30 164410.88 20865.76 889.32

以上公司经营情况

单位：万元

与公司的关系公司名称营业收入营业利润净利润

全资子公司中汽成都配件有限公司 17021.48 1329.04 1126.06

全资子公司贵州禾嘉供应链管理有限公司 1075.85 53.76 40.32

参股公司云南滇中供应链管理有限公司 218438.89 13192.75 10224.63

参股公司深圳滇中商业保理有限公司 4031.96 1181.50 889.32

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司未进行利润分配，也未以资本公积转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司本期无利润分配预案、公积金转增股本预案。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

2015 年下半年，随着公司产业结构调整和业务转型升级的推进，以及募投项目的逐步启动，

公司的预计 2015 年的销售收入及净利润将比 2014 年有大幅度的增长。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

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2015 年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

经公司 2014 年第一次临时股东大会批准，公司《四川禾嘉股份有限公司关于与关联方共同投

在报告期内出资 6000 万元与云南省滇中产业发资设立供应链管理公司及商业保理公司的公告》

展集团有限责任公司、上海优贸股权投资基金管（公告编号：2014-021）、《四川禾嘉股份有限

理有限公司共同出资设立深圳滇中商业保理有公司 2014 年第一次临时股东大会决议公告》

限公司。（公告编号：2014-028）具体内容详见 2014 年

10 月 16 日《上海证券报》和上海证券交

易所网站（http://www.sse.com.cn）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

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2015 年半年度报告

担担

关

担担保方与担保发生日保保担保是否担保担保是否存是否为

被担担保担保联

保上市公司期(协议签起到已经履行是否逾期在反担关联方

保方金额类型关

方的关系署日) 始期完毕逾期金额保担保

系

日日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 0

司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 30,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.57

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否是否

承

承诺承诺承诺时间有履及时

诺承诺内容

背景类型及期限行期严格

方

限履行

与再 1、本次发行完成后的当年及未来 2 个完整的 2014 年 9

盈利九

融资会计年度，禾嘉股份经审计的归属于母公司股东的月 22 日，

预测天

相关净利润预计不低于 4 亿元、6 亿元、8 亿元。发行 2015 年 6 是是

及补工

的承完成当年的净利润预计数下限按照本次发行完成月 26 日至

偿贸

诺至当年年末的剩余时间折算，即发行完成当年的净 2017 年 12

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2015 年半年度报告

利润预计数下限=4 亿元×（本次发行股份登记完成月 31 日

日至当年年末的剩余天数）/365。

如禾嘉股份实际实现的归属于母公司股东的

净利润未达到当年预计数额下限，九天工贸将在年

度报告披露后一个月内以现金方式补偿给禾嘉股

份，补偿的现金金额的计算方式为：当期应补偿的

金额=禾嘉股份当期归属于母公司股东的净利润预

计数额下限-禾嘉股份当期实际实现的归属于母公

司股东的净利润。

2、在上述承诺期内，九天工贸将提请股东大

会审议关于禾嘉股份每年将不低于可分配利润的

50%用于向股东现金分红的议案，并在召开股东大

会表决时投赞成票。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司于 2015 年 1 月 27 日收到中国证券监督管理委员会四川监管局行政监管措施决定书

[2015]1 号《关于对四川禾嘉股份有限公司采取责令改正措施的决定》（内容详见公司公告

2015-006《四川禾嘉股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会四川监管局采取责令改正措

施决定的公告》）。

公司董事会对此高度重视，针对存在的问题召集专题会议，并制定了整改报告（内容详见公

司公告 2015-007《关于执行落实四川证监局<关于对四川禾嘉股份有限公司采取责令改正措施的

决定>的整改报告》），整改工作已完成。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司的各项经

营运作。公司不断完善股东大会、董事会、监事会制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与

管理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司董事、

独立董事、监事工作勤勉尽责，公司管理层严格执行股东大会和董事会的各项决定，忠实履行职

务，较好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。

14 / 98

2015 年半年度报告

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

公司的非公开发行工作已 2015 年 7 月 1 日完成，公司的主营业务、资产构成、盈利模式及经

营业态已发生重大变化，公司结合实际情况，为了更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营

成果、反映应收款项的实际回收情况，对本公司应收款项及应收款项坏帐准备计提政策做出调整。

本次会计政策及会计估计变更自 2015 年 4 月 1 日起执行。

公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十二次会议于 2015 年 8 月 3 日分别审议

通过了《四川禾嘉股份有限公司会计政策及会计估计变更的议案》。上述会计政策及会计估计的

变更日为 2015 年 4 月 1 日，此变更不会对公司已披露的合并财务报表产生重大影响。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

公司 2014 年第六届董事会第九次会议通过《关于非公开发行 A 股股票发行方案的议案》等相

关议案，并经 2014 年第一次临时股东大会决议通过拟非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 8

亿股。经中国证监会证监许可[2015]521 号文《关于核准四川禾嘉股份有限公司非公开发行股票

的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过 8 亿股新股。2015 年 6 月 26 日，公司通过向实际

控制人云南九天工贸有限公司以及云南省滇中产业发展集团有限责任公司、云南省工业投资控股

集团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资

有限公司非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，募集资金 4,848,000,000.00 元，扣除发行费

用 43,402,298.85 元后，募集资金净额为 4,804,597,701.15 元。2015 年 7 月 1 日，公司办理完

成股份登记手续。

2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 30,135

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

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2015 年半年度报告

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股比例限售条数量股东性

股份

（全称）增减数量 (%) 件股份质

状态

数量

云南九天工贸有限 0 76,000,000 23.57 0 69,665,610 境内非

公司质押国有法

人

云南兰茂投资管理 0 20,000,000 6.20 0 20,000,000 境内非

有限公司质押国有法

人

上海浦东发展银行 1,930,710 13,213,322 4.10 0 未知

－广发小盘成长股未知

票型证券投资基金

太平资管－建设银 3,451,504 3,451,504 1.07 0 未知

行－太平之星双动未知

力 2 号资管产品

华夏资本－工商银 2,888,421 2,888,421 0.90 0 未知

行－中国工商银行

未知

股份有限公司私人

银行部

中国银行股份有限 2,755,446 2,755,446 0.85 0 未知

公司－广发竞争优

未知

势灵活配置混合型

证券投资基金

胡明 2,725,500 2,725,500 0.85 0 未知未知

诺安基金－中信证券 1,675,270 1,675,270 0.52 0 未知

－深圳市融通资本财未知

富管理有限公司

滕世来 -5,028 1,500,000 0.47 0 未知未知

银华财富资本管理 1,398,502 1,398,502 0.43 0 未知

未知

（北京）有限公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

云南九天工贸有限公司 76,000,000 人民币普通股 76,000,000

云南兰茂投资管理有限公司 20,000,000 人民币普通股 20,000,000

上海浦东发展银行－广发小盘成长股票 13,213,322 13,213,322

人民币普通股

型证券投资基金

太平资管－建设银行－太平之星双动力 3,451,504 3,451,504

人民币普通股

2 号资管产品

华夏资本－工商银行－中国工商银行股 2,888,421 2,888,421

人民币普通股

份有限公司私人银行部

中国银行股份有限公司－广发竞争优势 2,755,446 2,755,446

人民币普通股

灵活配置混合型证券投资基金

胡明 2,725,500 人民币普通股 2,725,500

诺安基金－中信证券－深圳市融通资本 1,675,270 1,675,270

人民币普通股

财富管理有限公司

滕世来 1,500,000 人民币普通股 1,500,000

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2015 年半年度报告

银华财富资本管理（北京）有限公司 1,398,502 人民币普通股 1,398,502

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定

的一致行动人。

单位：

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位：四川禾嘉股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,361,997,141.74 55,815,760.22

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 33,977,995.31 23,551,798.44

应收账款 40,946,214.65 56,653,282.39

预付款项 11,106,704.27 826,077.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 516,368,841.18 17,288,719.50

买入返售金融资产

存货 78,085,776.94 76,209,733.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,954,775.36 4,646,191.35

流动资产合计 5,049,437,449.45 234,991,563.12

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 242,336,973.13 148,995,135.04

投资性房地产

固定资产 323,738,323.02 317,087,241.32

在建工程 33,025,573.34 29,789,841.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

18 / 98

2015 年半年度报告

无形资产 30,119,965.53 30,887,560.13

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 965,193.77 1,119,732.79

其他非流动资产 12,209,827.47 8,622,708.00

非流动资产合计 642,395,856.26 536,502,218.52

资产总计 5,691,833,305.71 771,493,781.64

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 50,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 78,874,600.67 69,580,965.59

预收款项 130,231,367.04 127,544,686.62

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,803,473.34 5,887,411.10

应交税费 8,405,962.04 11,271,367.30

应付利息 105,000.00

应付股利

其他应付款 128,011,120.86 42,720,587.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 380,326,523.95 307,110,018.37

非流动负债：

长期借款 426,363.82 426,363.82

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 540,000.00 540,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,156,500.12 5,156,500.12

负债合计 385,483,024.07 312,266,518.49

19 / 98

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 1,122,447,500.00 322,447,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,038,883,027.35 34,285,326.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 13,322,173.41 13,322,173.41

一般风险准备

未分配利润 131,592,214.98 89,066,897.64

归属于母公司所有者权益合计 5,306,244,915.74 459,121,897.25

少数股东权益 105,365.90 105,365.90

所有者权益合计 5,306,350,281.64 459,227,263.15

负债和所有者权益总计 5,691,833,305.71 771,493,781.64

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:四川禾嘉股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,309,254,935.93 1,507,410.77

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 515,006,965.51 15,540,674.60

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,769,887.95 3,769,887.95

流动资产合计 4,828,031,789.39 20,817,973.32

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 431,333,342.75 337,991,504.66

投资性房地产

固定资产 28,604,907.12 29,128,445.70

在建工程

20 / 98

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,471,148.15 2,514,853.05

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 462,409,398.02 369,634,803.41

资产总计 5,290,441,187.41 390,452,776.73

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,535,539.09 1,535,539.09

预收款项

应付职工薪酬 427,188.59 434,902.59

应交税费 4,322,185.18 4,322,160.66

应付利息

应付股利

其他应付款 146,851,810.66 82,469,511.81

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 153,136,723.52 88,762,114.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30

负债合计 156,979,059.82 92,604,450.45

所有者权益：

股本 1,122,447,500.00 322,447,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

21 / 98

2015 年半年度报告

资本公积 4,030,492,878.98 25,895,177.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81

未分配利润 -38,952,779.20 -69,968,879.36

所有者权益合计 5,133,462,127.59 297,848,326.28

负债和所有者权益总计 5,290,441,187.41 390,452,776.73

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 180,973,304.68 208,276,959.37

其中：营业收入 180,973,304.68 208,276,959.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 169,471,082.79 177,444,954.05

其中：营业成本 144,072,868.47 149,285,731.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 663,587.60 1,045,442.11

销售费用 6,442,102.87 7,013,628.04

管理费用 16,220,493.93 18,286,808.26

财务费用 2,605,244.51 1,285,540.27

资产减值损失 -533,214.59 527,803.52

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 33,341,838.09

其中：对联营企业和合营企业的投资 33,341,838.09

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,844,059.98 30,832,005.32

加：营业外收入 69,158.30 270,000.00

其中：非流动资产处置利得 210,000.00

减：营业外支出 1,000.00 5,777.20

其中：非流动资产处置损失 5,777.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,912,218.28 31,096,228.12

减：所得税费用 2,386,900.94 6,165,770.34

22 / 98

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,525,317.34 24,930,457.78

归属于母公司所有者的净利润 42,525,317.34 24,930,457.78

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 42,525,317.34 24,930,457.78

归属于母公司所有者的综合收益总额 42,525,317.34 24,930,457.78

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.132 0.077

（二）稀释每股收益(元/股) 0.132 0.077

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 1,831,058.28 1,498,575.89

财务费用 -2,365.89 -231,548.73

资产减值损失 497,045.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

23 / 98

2015 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 33,341,838.09

其中：对联营企业和合营企业的投资 33,341,838.09

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,016,100.16 -1,267,027.16

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 5,777.20

其中：非流动资产处置损失 5,777.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,016,100.16 -1,272,804.36

减：所得税费用 1,241,722.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,016,100.16 -2,514,526.62

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 31,016,100.16 -2,514,526.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 199,452,342.79 197,829,061.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

24 / 98

2015 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 83,745,232.66 1,536,751.22

经营活动现金流入小计 283,197,575.45 199,365,813.16

购买商品、接受劳务支付的现金 121,847,046.84 115,240,203.88

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 25,856,263.25 25,731,146.31

支付的各项税费 13,094,356.98 24,897,304.08

支付其他与经营活动有关的现金 507,546,073.06 6,610,051.93

经营活动现金流出小计 668,343,740.13 172,478,706.20

经营活动产生的现金流量净额 -385,146,164.68 26,887,106.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 740,000.00 210,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 740,000.00 210,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 37,034,790.97 68,103,667.20

期资产支付的现金

投资支付的现金 60,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 97,034,790.97 68,103,667.20

投资活动产生的现金流量净额 -96,294,790.97 -67,893,667.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,808,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,808,000,000.00 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 2,493,588.35 1,688,000.00

25 / 98

2015 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 22,493,588.35 21,688,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 4,785,506,411.65 -1,688,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -122,910.90 69,848.81

影响

五、现金及现金等价物净增加额 4,303,942,545.10 -42,624,711.43

加：期初现金及现金等价物余额 47,251,106.92 222,467,013.38

六、期末现金及现金等价物余额 4,351,193,652.02 179,842,301.95

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 64,517,761.50 3,733,089.22

经营活动现金流入小计 64,517,761.50 3,733,089.22

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 490,570.17 484,321.56

支付的各项税费 88,893.54 6,225,756.55

支付其他与经营活动有关的现金 504,190,772.63 430,718.43

经营活动现金流出小计 504,770,236.34 7,140,796.54

经营活动产生的现金流量净额 -440,252,474.84 -3,407,707.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

投资支付的现金 60,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 60,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -60,000,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,808,000,000.00

26 / 98

2015 年半年度报告

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,808,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 4,808,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 4,307,747,525.16 -3,407,707.32

加：期初现金及现金等价物余额 1,507,410.77 142,639,175.66

六、期末现金及现金等价物余额 4,309,254,935.93 139,231,468.34

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

27 / 98

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 322,447 34,285, 13,322, 89,066, 105,365.9 459,227,2

,500.00 326.20 173.41 897.64 0 63.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 322,447 34,285, 13,322, 89,066, 105,365.9 459,227,2

,500.00 326.20 173.41 897.64 0 63.15

三、本期增减变动金额（减 800,000 4,004,5 42,52 0.00 4,847,123

少以“－”号填列） ,000.00 97,701. 5,317 ,018.49

15 .34

（一）综合收益总额 42,525, 42,525,

317.34 317.34

（二）所有者投入和减少资 800,000 4,004,5 4,804,597

本 ,000.00 97,701. ,701.15

1．股东投入的普通股 800,000 4,004,5 4,804,597

,000.00 97,701. ,701.15

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

28 / 98

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,122,4 4,038,8 13,322, 131,592 105,365.9 5,306,350

47,500. 83,027. 173.41 ,214.98 0 ,281.64

00 35

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 322,447 34,285, 13,322, 53,633, 105,365.9 423,794,3

,500.00 326.20 173.41 954.82 0 20.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 322,447 34,285, 13,322, 53,633, 105,365.9 423,794,3

,500.00 326.20 173.41 954.82 0 20.33

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2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减 24,930, 24,930,45

少以“－”号填列） 457.78 7.78

（一）综合收益总额 24,930, 24,930,45

457.78 7.78

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 322,447 34,285, 13,322, 78,564, 105,365.9 448,724,7

,500.00 326.20 173.41 412.60 0 78.11

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

30 / 98

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -69,968, 297,848,3

00.00 7.83 27.81 879.36 26.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -69,968, 297,848,3

00.00 7.83 27.81 879.36 26.28

三、本期增减变动金额（减 800,000,0 4,004,597 31,016,1 4,835,613

少以“－”号填列） 00.00 ,701.15 00.16 ,801.31

（一）综合收益总额 31,016,1 31,016,10

00.16 0.16

（二）所有者投入和减少资 800,000,0 4,004,597 4,804,597

本 00.00 ,701.15 ,701.15

1．股东投入的普通股 800,000,0 4,004,597 4,804,597

00.00 ,701.15 ,701.15

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

31 / 98

2015 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,122,447 4,030,492 19,474,5 -38,952, 5,133,462

,500.00 ,878.98 27.81 779.20 ,127.59

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -62,443, 305,373,8

00.00 7.83 27.81 358.73 46.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -62,443, 305,373,8

00.00 7.83 27.81 358.73 46.91

三、本期增减变动金额（减 -2,514,5 -2,514,52

少以“－”号填列） 26.62 6.62

（一）综合收益总额 -2,514,5 -2,514,52

26.62 6.62

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

32 / 98

2015 年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 322,447,5 25,895,17 19,474,5 -64,957, 302,859,3

00.00 7.83 27.81 885.35 20.29

法定代表人：冷天辉主管会计工作负责人：宋浩会计机构负责人：欧亚琳

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

四川禾嘉股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地址：成都市高新技术产业开发区九

兴大道 3 号。公司经营范围：投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文

件经营）。

2. 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见第十节财务报告、九“在其他主体助的权益”。

本公司本期合并范围比上年度增加 1 户，详见第十节财务报告、九“在其他主体助的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，因

此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、

固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认时点及确认方法制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的

差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

34 / 98

2015 年半年度报告

进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并

成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对

于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以

公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一

项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成

本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额

计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商

誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，

如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组

组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产

达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中

和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项

企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，

调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期

最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

35 / 98

2015 年半年度报告

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)

起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报

表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会

计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归

属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权

益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢

价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽

子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成

一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考

虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行

会计处理。

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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定

对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能

决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同

经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认

其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采

用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不

同而产生的汇兑差额，除：1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化

计入相关资产的成本；2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；

3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外

的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其

他综合收益。

（2）外币财务报表折算

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为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表

中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益

项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生

日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算

后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动

对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价

物的影响”单独列示。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金

融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融资产和金融负债的分类：

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认

时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金

融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。

3)贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款。

4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资

产。

5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量：

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司

将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。

但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将

其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融

负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。

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金融资产的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除

将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资

产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不

扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该

金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融负债的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初

始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事

项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销

后的余额。

上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制的。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确

认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期

损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流

量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1)发行方或债务人发生严重财务困难；

(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

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组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融

资产无法支付的状况；

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具

投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12

个月(含 12 个月)；

(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记

至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，

计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账

面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该

金融资产的减值损失一经确认不得转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断公司将金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收账款、人民

依据或金额标准币 500 万元（含 500 万元）以上的其它应收款确定为单项金额重大的应

收款项。

单项金额重大并单项本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生

计提坏账准备的计提减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

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方法减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似

信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

关联方、备用金组合如确定无坏账风险，不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

6 个月以内（含 6 个月） 0 0

6 个月-1 年（含 1 年） 1 1

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对单项金额虽不重大但已识别出的个别信用风险特征明显不同，且

已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值

测试。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

(1)存货的分类：存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均

法确定发出存货的实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目

的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（1）存货的盘存制度为永续盘存制。

（2）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。

13. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投

资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上

新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权

益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其

公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

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本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控

制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告

发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重

大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公

司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部

分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部

分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收

益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共

有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响

是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公

司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

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15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时

才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 30-40 年 5 3.17-2.38

机器设备年限平均法 12 年 5 7.92

运输设备年限平均法 8年 5 11.88

电子设备其他年限平均法 5-8 年 5 19-11.88

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资

产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产

使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资

产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固

定资产。

17. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，

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2015 年半年度报告

开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，

停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用

在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非

专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等。

无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其

他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明

确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的

情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经

过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的

无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值

准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊

销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公

司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿

命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据

表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限

的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、

采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非

金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回

金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无

论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的

各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值

全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖

金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积

金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期

薪酬。

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后

福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不

再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公

司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长

期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存

计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计

量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬

成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，

且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预

计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1) 亏损合同

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2015 年半年度报告

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（1）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况

下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本

公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

23. 收入

（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：

1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

效控制；

3) 收入的金额能够可靠计量；

4) 相关经济利益很可能流入本公司；

5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

公司收入确认的具体方法：本公司汽车零部件等产品均为自营销售，提货方式以自提为主，

收入确认的时点以产品验收合格时确认收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

6) 收入的金额能够可靠计量；

7) 相关的经济利益很可能流入本公司；

8) 交易的完工进度能够可靠确定；

9) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

10) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相

同金额结转成本；

11) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）既销售商品又提供劳务的收入：

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳

务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作

为销售商品处理。

（4）让渡资产使用权收入：

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2015 年半年度报告

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：

相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。

（5）建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同

费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1) 合同总收入能够可靠地计量；

2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

5) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

6) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例已经完成的合同工作量占合同

预计总工作量的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同

成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

即确认为合同费用，不确认合同收入。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

府补助。本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分

配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政

府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计

入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算

的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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2015 年半年度报告

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，

采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，

与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得

税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的

其他租赁为经营租赁。

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2015 年半年度报告

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的

长期负债列示。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点响的报表项目名

称和金额)

鉴于公司的非公开发行工作已 2015 根据公司 2015 年 8 2015 年 4 月 1 日

年 7 月 1 日完成，公司的主营业务、月 3 日召开的第六届

资产构成、盈利模式及经营业态已发董事会第十八次会议

生重大变化，公司结合实际情况，为决议，审议通过了《四

了更加公允、恰当地反映公司的财务川禾嘉股份有限公司

状况和经营成果、反映应收款项的实会计政策及会计估计

际回收情况，对本公司应收款项及应变更的议案》。

收款项坏帐准备计提政策做出调整。

其他说明

变更前应收款项坏账准备计提政策如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：

1 年以内 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 30 30

变更后应收款项坏账准备计提政策如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

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2015 年半年度报告

1 年以内（含 1 年）

其中：

6 个月以内（含 6 个月） 0 0

6 个月-1 年（含 1 年） 1 1

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 60 60

5 年以上 100 100

本次会计估计变更自本公司董事会批准后开始执行，本期因账龄分析法组合坏账准备计提比

例的变更增加资产减值损失—坏账准备 61,570.08 元（其中应收账款--坏账准备减少

201,911.67 元，其他应收款--坏账准备减少 3577.42 元，预付账款--坏账准备增加 267,059.17

元），同时增加所得税费用—递延所得税费用 17,721.25 元，减少本公司 2015 年度 1-6 合并利

润表净利润 79,291.33 元，其中归属于上市公司股东的净利润 79,291.33 元。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入 17%

消费税

营业税营业税应税收入 5%

城市维护建设税应交流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 25%、15%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育费附加应交流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

中汽成都配件有限公司 15%

2. 税收优惠

根据国家发改委【2011】第 9 号《产业结构调整指导目录（2011 年末）》第一类-鼓励类-

第 14 类第 20 款“耐高温、耐腐蚀耐磨损精密铸锻件”，中汽成都配件有限公司享受西部大开发

所得税优惠政策，享受 15%优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 42,937.74 37,261.71

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2015 年半年度报告

银行存款 4,351,150,714.28 47,213,845.21

其他货币资金 10,803,489.72 8,564,653.30

合计 4,361,997,141.74 55,815,760.22

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明:

期末其他货币资金余额 10,803,489.72 元全部为信用证保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 33,977,995.31 23,551,798.44

商业承兑票据

合计 33,977,995.31 23,551,798.44

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

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2015 年半年度报告

按信用风 47,428,456.98 100.00 6,482,242.33 13.59 40,946,214.65 60,300,922.61 93.52 3,647,640.22 6.05 56,653,282.39

险特征组

合计提坏

账准备的

应收账款

单项金额 4,178,638.28 6.48 4,178,638.28 100.00

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

合计 47,428,456.98 / 6,482,242.33 / 40,946,214.65 64,479,560.89 / 7,826,278.50 / 56,653,282.39

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 40,717,770.96 0

6 个月--1 年以内 66,011.24 660.11 1

1 年以内小计 40,783,782.20 660.11

1至2年 147,458.72 14,745.87 10

2至3年 26,502.14 5,300.43 20

3 年以上

3至4年

4至5年 22,945.00 13,767.00 60

5 年以上 6,447,768.92 6,447,768.92 100

合计 47,428,456.98 6,482,242.33

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,344,036.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

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2015 年半年度报告

单位名称与本公司关系金额账龄占总额的比例（%）

上海通用东岳汽车有限公司非关联方 12,169,285.18 6 个月以内 25.66

成都金顶精密铸造有限公司非关联方 6,477,741.26 6 个月以内 13.66

东风康明斯发动机有限公司非关联方 3,445,218.27 6 个月以内 7.26

上海通用武汉分公司非关联方 3,168,301.15 6 个月以内 6.68

一汽解放汽车有限公司无锡柴油

非关联方 2,768,202.19 6 个月以内 5.84

机分公司

合计 28,028,748.05 59.10

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 11,092,117.64 99.87 593,262.98 71.82

1至2年 12,733.33 0.12 95,967.93 11.62

2至3年 1,491.30 0.01 724.00 0.09

3 年以上 362.00 136,122.46 16.47

合计 11,106,704.27 100.00 826,077.37 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 10,989,490.91 元，占预付

款项期末余额合计数的比例为 98.94%。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金 500,000,000.00 90.26 0 500,000,000.00 24,159,695.97 44.43 24,159,695.97 100.00

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 53,952,974.88 9.74 37,584,133.70 69.66 16,368,841.18 17,271,550.76 31.76 1,718,906.16 9.95 15,552,644.60

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 12,945,058.47 23.81 11,208,983.57 86.59 1,736,074.90

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 553,952,974.88 / 37,584,133.70 / 516,368,841.18 54,376,305.20 / 37,087,585.70 / 17,288,719.50

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

云南滇中供应链 500,000,000.00 0 0 以募集资金投入

管理有限公司项目公司，不计提

坏账准备

合计 500,000,000.00 0 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 1,348,761.92 0

6 个月--1 年以内 89,435.37 894.35 1%

1 年以内小计 1,438,197.29 894.35

1至2年 12,146,598.05 1,214,659.81 10%

2至3年 4,999,500.00 999,900.00 20%

3 年以上

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2015 年半年度报告

3至4年

4至5年

5 年以上 35,368,679.54 35,368,679.54 100%

合计 53,952,974.88 37,584,133.70 69.66%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 496,548.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项 500,000,000.00

往来款 52,604,212.96 52,640,230.30

备用金 1,348,761.92 1,736,074.90

合计 553,952,974.88 54,376,305.20

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款项的款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质合计数的比期末余额

例(%)

云南滇中供应链管理有投资款 500,000,000.00 6 个月以内 90.26 0

限公司

金色世纪商贸有限公司往来款 20,129,685.97 5 年以上 3.63 20,129,685.97

四川禾嘉实业（集团）有往来款 12,222,787.21 6 个月—1 年 2.21 1,215,421.70

限公司以内、1-2 年

四川飞球（集团）有限责往来款 4,999,500.00 2-3 年以内 0.90 999,900.00

任公司

四川天九实业有限公司往来款 2,500,000.00 5 年以上 0.45 2,500,000.00

合计 / 539,851,973.18 / 97.45 24,845,007.67

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

2015 年 6 月 26 日公司通过非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开发行 A

股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的增资（单

方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5 亿元。由

于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、评估且经

国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公司将投入

滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估及审批流

程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 8,524,001.08 8,524,001.08 8,724,235.30 8,724,235.30

在产品 5,572,042.38 5,572,042.38 8,517,258.42 8,517,258.42

库存商品 61,034,514.68 61,034,514.68 55,433,805.78 55,433,805.78

周转材料 2,955,218.80 2,955,218.80 3,534,434.35 3,534,434.35

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

合计 78,085,776.94 78,085,776.94 76,209,733.85 76,209,733.85

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计

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2015 年半年度报告

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待摊费用--搬迁费 3,184,887.41 876,303.40

待抵扣增值税 3,769,887.95 3,769,887.95

合计 6,954,775.36 4,646,191.35

其他说明

14、可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他其宣告计

准

减综他发放提

被投资期初期末备

少权益法下确认的合权现金减其

单位余额追加投资余额期

投投资损益收益股利值他

末

资益变或利准

余

调动润备

额

整

一、合

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2015 年半年度报告

营企业

小计

二、联

营企业

云南滇 148,995,135.04 30,673,888.45 179,669,023.49

中供应

链管理

有限公

司

深圳滇 60,000,000.00 2,667,949.64 62,667,949.64

中商业

保理有

限公司

小计 148,995,135.04 60,000,000.00 33,341,838.09 242,336,973.13

合计 148,995,135.04 60,000,000.00 33,341,838.09 242,336,973.13

其他说明

1、根据 2014 年第一次临时股东大会的第 16 项议案及 2014 年 10 月 8 日的投资协议，公司与

滇中集团、优贸基金共同出资 2 亿元设立深圳滇中商业保理有限公司，具体出资情况如下：

出资人出资金额（万元）出资比例（%）

云南省滇中产业发展集团有限责任公司 8,000.00 40.00

四川禾嘉股份有限公司 6,000.00 30.00

上海优贸股权投资基金管理有限公司 6,000.00 30.00

合计 20,000.00 100.00

截止 2015 年 6 月 30 日，公司已对深圳滇中商业保理有限公司出资 6000 万元。

2、2015 年 6 月 26 日公司通过公司非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开

发行 A 股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的

增资（单方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5

亿元。由于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、

评估且经国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公

司将投入滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估

及审批流程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

18、投资性房地产

□适用 √不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

电子设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 111,522,477.82 352,015,809.66 6,368,501.95 9,706,070.32 479,612,859.75

2.本期增加金额 22,669,578.84 432,435.00 222,222.23 23,324,236.07

（1）购置

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2015 年半年度报告

（2）在建工程转入 22,669,578.84 432,435.00 222,222.23 23,324,236.07

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 9,283,396.64 422,785.82 9,706,182.46

（1）处置或报废 9,283,396.64 422,785.82 9,706,182.46

4.期末余额 111,522,477.82 365,401,991.86 6,800,936.95 9,505,506.73 493,230,913.36

二、累计折旧

1.期初余额 24,046,182.46 134,476,405.92 2,947,599.14 1,055,430.91 162,525,618.43

2.本期增加金额 1,426,515.03 12,280,004.97 328,762.00 857,136.27 14,892,418.27

（1）计提 1,426,515.03 12,280,004.97 328,762.00 857,136.27 14,892,418.27

3.本期减少金额 7,527,636.40 397,809.96 7,925,446.36

（1）处置或报废 7,527,636.40 397,809.96 7,925,446.36

4.期末余额 25,472,697.49 139,228,774.49 3,276,361.14 1,514,757.22 169,492,590.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 86,049,780.33 226,173,217.37 3,524,575.81 7,990,749.51 323,738,323.02

2.期初账面价值 87,476,295.36 217,539,403.74 3,420,902.81 8,650,639.41 317,087,241.32

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋 42,167,909.24 正在办理中

其他说明：

①2013 年 7 月 9 日，子公司中汽成都配件有限公司与成都家具产业园建设投资有限公司签订

《关于中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物的收购协议》，收购标的为：中汽成都配件有限

公司位于成都市新都区大丰街道甫家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的土地使用权及

附着物。该协议价款合计 131,212,800.00 元，截至 2015 年 6 月 30 日，中汽成都配件有限公司已

收到价款合计 127,212,800.00 元，协议约定中汽成都配件有限公司应于 2015 年 11 月 30 日前拆

除新都国用[2004]第 1758 号土地上的建（构）筑物、地下设施及管线，并搬迁完毕，同时将该土

地移交给成都家具产业园建设投资有限公司，成都家具产业园建设投资有限公司在接收土地后 5

个工作日内向中汽成都配件有限公司支付余款 4,000,000.00 元。

截至 2015 年 6 月 30 日，上述资产中房屋及建筑物账面原值 22,747,200.00 元，累计折旧

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2015 年半年度报告

9,970,017.60 元，净值 12,777,182.40 元，（产权证号：权 0053039 号、权 0053040 号、权 0058031

号、权 0058032 号），土地使用权账面原值 12,025,930.00 元，累计摊销 2,378,496.08 元，

净值 9,647,433.92 元，（产权证号：新都国用[2004]第 1757 号、新都国用[2004]第 1758 号）已

存放于成都家具产业园建设投资有限公司，但产权尚未办理过户。

②用于银行抵押的说明

公司用于银行借款抵押的房屋及建筑物净值 28,578,122.96 元，产权证号为：金国用（2011）

第 14545 号，成房权证监证字第 1272891 号，金国用（2011）第 14546 号，成房权证监证字第 1270354

号，金国用（2011）第 14544 号，成房权证监证字第 1270381 号，金国用（2011）第 14547 号，

成房权证监证字第 1272899 号，金国用（2011）第 14558 号，成房权证监证字第 1189194 号，蓉

房权证成房监证字第 0946667 号，蓉房权证成房监证字第 0946668 号）。

20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

新厂房建设 1,326,145.06 1,326,145.06 323,736.00 323,736.00

专用设备 31,699,428.28 31,699,428.28 29,466,105.24 29,466,105.24

合计 33,025,573.34 33,025,573.34 29,789,841.24 29,789,841.24

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本

其

期工程

利息中：本期

其累计

资本本期利息

项目期初本期转入固定他期末投入工程资金

预算数本期增加金额化累利息资本

名称余额资产金额减余额占预进度来源

计金资本化率

少算比

额化金 (%)

金例(%)

额

新厂 83,370,000.00 323,736.00 1,002,409.06 1,326,145.06 63.57 95% 自筹

房建

设

专用 29,466,105.24 25,557,559.11 23,324,236.07 31,699,428.28 自筹

设备

合计 83,370,000.00 29,789,841.24 26,559,968.17 23,324,236.07 33,025,573.34 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、工程物资

□适用 √不适用

22、固定资产清理

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 35,372,336.00 35,372,336.00

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金 397,270.10 397,270.10

额

(1)处置

其他减少 397,270.10 397,270.10

4.期末余额 34,975,065.90 34,975,065.90

二、累计摊销

1.期初余额 4,484,775.87 4,484,775.87

2.本期增加金 370,324.50 370,324.50

额

（1）计提 370,324.50 370,324.50

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 4,855,100.37 4,855,100.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

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2015 年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 30,119,965.53 30,119,965.53

值

2.期初账面价 30,887,560.13 30,887,560.13

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

（1）土地使用权证（新都国用[2004]第 1757 号、新都国用[2004]第 1758 号）已存放于成都家具

产业园建设投资有限公司，但产权尚未办理过户。

（2）用于银行抵押的说明：公司用于银行借款抵押的无形资产土地使用权净值 2,471,148.15 元

（产权证号为：成高国用（2003）第 5181 号）。

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

□适用 √不适用

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 6,434,625.16 965,193.77 7,464,885.27 1,119,732.79

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 6,434,625.16 965,193.77 7,464,885.27 1,119,732.79

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 9,503,801.69 9,379,540.31

可抵扣亏损 -851,141.08 -851,141.08

合计 8,652,660.61 8,528,399.23

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2019 -3,404,564.30 -3,404,564.30

合计 -3,404,564.30 -3,404,564.30 /

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付设备款 10,004,150.05 8,622,708.00

预付土地款 2,205,677.42

合计 12,209,827.47 8,622,708.00

其他说明：

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00

保证借款 20,000,000.00

信用借款

合计 30,000,000.00 50,000,000.00

短期借款分类的说明：

公司从德阳银行成都国际商贸城支行借入 3000 万元，借款期限为 2014 年 7 月 14 日至 2015

月 7 月 13 日，借款利率为月息 7‰，该笔借款由四川禾嘉股份有限公司以房地产提供 3900 万元

的最高额抵押担保（抵押物清单：金国用（2011）第 14545 号，成房权证监证字第 1272891 号，

金国用（2011）第 14546 号，成房权证监证字第 1270354 号，金国用（2011）第 14544 号，成房

权证监证字第 1270381 号，金国用（2011）第 14547 号，成房权证监证字第 1272899 号，金国用

（2011）第 14558 号，成房权证监证字第 1189194 号，成高国用（2003）第 5181 号，蓉房权证成

房监证字第 0946667 号，蓉房权证成房监证字第 0946668 号）。

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2015 年半年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

□适用 √不适用

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 75,409,052.84 66,460,564.14

1 年以上 3,465,547.83 3,120,401.45

合计 78,874,600.67 69,580,965.59

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 2,719,367.95 15,825.00

1 年以上 127,511,999.09 127,528,861.62

合计 130,231,367.04 127,544,686.62

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

成都家具产业园建设投资有限公司 127,212,800.00 未办理产权过户

合计 127,212,800.00 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

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2015 年半年度报告

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 5,887,411.10 21,986,848.64 23,070,786.40 4,803,473.34

二、离职后福利-设定提存 2,093,930.99 2,093,930.99

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 5,887,411.10 24,080,779.63 25,164,717.39 4,803,473.34

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 5,161,156.44 19,505,227.12 20,505,227.12 4,161,156.44

补贴

二、职工福利费 1,039,148.74 1,039,148.74

三、社会保险费 857,546.24 857,546.24

其中：医疗保险费 615,478.87 615,478.87

工伤保险费 107,513.44 107,513.44

生育保险费 53,626.05 53,626.05

大病互助保险 80,927.88 80,927.88

四、住房公积金 202,058.00 202,058.00

五、工会经费和职工教育 726,254.66 382,868.54 466,806.30 642,316.90

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 5,887,411.10 21,986,848.64 23,070,786.40 4,803,473.34

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,930,755.04 1,930,755.04

2、失业保险费 163,175.95 163,175.95

3、企业年金缴费

合计 2,093,930.99 2,093,930.99

其他说明：

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年半年度报告

增值税 1,290,172.64 2,487,893.87

消费税

营业税 1,166,000.00 1,166,000.00

企业所得税 4,993,791.91 6,405,743.08

个人所得税 54,601.20 3,426.68

城市维护建设税 130,299.38 271,597.33

教育费附加 65,263.97 125,820.24

地方教育费附加 17,750.87 58,121.71

印花税 38,113.36 83,635.28

副食品调控基金 187,573.38 206,733.78

房产税 462,395.33 462,395.33

合计 8,405,962.04 11,271,367.30

其他说明：

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 105,000.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 105,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

40、应付股利

□适用 √不适用

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款 119,859,452.26 37,316,755.94

评估费 112,000.00 112,000.00

保证金 525,000.00 1,402,100.00

其他 7,514,668.60 3,889,731.82

合计 128,011,120.86 42,720,587.76

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

市建三公司 755,000.00 工程尾款

凉山州攀西生茂实业有限公司 290,000.00 工程尾款

宏升建筑工程公司 525,000.00 履约保证金-工程尚未结算

合计 1,570,000.00 /

其他说明

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

新都区财政局技改借款 426,363.82 426,363.82

合计 426,363.82 426,363.82

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

47、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

财政局退税款 3,937,800.00 3,937,800.00

成都市科委借款 252,336.30 252,336.30

合计 4,190,136.30 4,190,136.30

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助

重点行业结构 540,000.00 540,000.00 财政拨款

调整专项资金

合计 540,000.00 540,000.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/与

金额外收入金额收益相关

重点行业结 540,000.00 540,000.00 与资产相关

构调整专项

资金

合计 540,000.00 540,000.00 /

其他说明：

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2015 年半年度报告

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额发行送其期末余额

金小计

新股股他

转

股

股 322,447,500.00 800,000,000.00 800,000,000.00 1,122,447,500.00

份

总

数

其他说明：

公司 2014 年第六届董事会第九次会议通过《关于非公开发行 A 股股票发行方案的议案》等相

关议案，并经 2014 年第一次临时股东大会决议通过拟非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 8

亿股。经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521 号文《关于核准四川禾嘉股份有限公司非

公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过 8 亿股新股。2015 年 6 月 26 日，公

司通过向实际控制人云南九天工贸有限公司以及云南省滇中产业发展集团有限责任公司、云南省

工业投资控股集团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现代物流有限公司、陈亮、

云南禾溪投资有限公司非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，募集资金人民币 4,848,000,000.00

元。募集资金总额扣除发行费用 43,402,298.85 元后，募集资金净额为人民币 4,804,597,701.15

元，其中增加股本 800,000,000.00 元，增加资本公积 4,004,597,701.15 元。

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 4,004,597,701.15 4,004,597,701.15

其他资本公积 34,285,326.20 34,285,326.20

合计 34,285,326.20 4,004,597,701.15 4,038,883,027.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2014年第六届董事会第九次会议通过《关于非公开发行A股股票发行方案的议案》等相关

议案，并经2014年第一次临时股东大会决议通过拟非公开发行人民币普通股（A股）不超过8亿股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]521号文《关于核准四川禾嘉股份有限公司非公开发行

股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过8亿股新股。2015年6月26日，公司通过向实际

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2015 年半年度报告

控制人云南九天工贸有限公司以及云南省滇中产业发展集团有限责任公司、云南省工业投资控股

集团有限责任公司、云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资

有限公司非公开发行人民币普通股（A）股8亿股，募集资金人民币4,848,000,000.00元。募集资

金总额扣除发行费用43,402,298.85元后，募集资金净额为人民币4,804,597,701.15元，其中增加

股本800,000,000.00元，增加资本公积4,004,597,701.15元。

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 6,830,664.14 6,830,664.14

任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27

储备基金

企业发展基金

其他

合计 13,322,173.41 13,322,173.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82

加：本期归属于母公司所有者的净利 42,525,317.34 24,930,457.78

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 131,592,214.98 78,564,412.60

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

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2015 年半年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 173,221,613.16 140,257,216.64 201,293,128.52 145,270,899.60

其他业务 7,751,691.52 3,815,651.83 6,983,830.85 4,014,832.25

合计 180,973,304.68 144,072,868.47 208,276,959.37 149,285,731.85

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税 317,588.39 524,794.81

教育费附加 136,109.31 224,912.06

资源税

副食品调控基金 119,150.35 145,793.87

地方教育费附加 90,739.55 149,941.37

合计 663,587.60 1,045,442.11

其他说明：

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 3,665,693.34 4,325,198.03

广告、宣传费 7,400.00

零公里损失 731,941.64 940,526.87

承包费 981,916.40 1,144,143.50

差旅费 297,879.10 320,752.00

仓储费 697,153.79 227,025.70

其他 67,518.60 48,581.94

合计 6,442,102.87 7,013,628.04

其他说明：

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 10,294,953.40 12,987,269.40

无形资产摊销 305,887.74 172,578.42

折旧费 1,460,543.19 1,456,128.44

中介机构费 1,241,917.00 430,487.93

办公费 551,994.58 318,581.31

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2015 年半年度报告

差旅费 266,710.14 460,810.60

各项税费 324,113.28 662,030.85

物料消耗 290,540.45 330,227.43

招待费 305,685.52 243,829.54

汽车费用 128,922.62

修理费 419,226.49

技术开发费 320,972.95

其他 437,949.19 1,095,941.72

合计 16,220,493.93 18,286,808.26

其他说明：

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 2,473,833.35 1,578,000.00

减：利息收入 -38,700.15 -293,590.70

手续费、担保咨询费 47,200.41 70,979.78

汇兑损失 122,910.90

减：汇兑收入 -69,848.81

融资租赁利息支出

合计 2,605,244.51 1,285,540.27

其他说明：

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -533,214.59 527,803.52

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -533,214.59 527,803.52

其他说明：

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2015 年半年度报告

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 33,341,838.09

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

合计 33,341,838.09

其他说明：

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 210,000.00

其中：固定资产处置利得 210,000.00

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助

其他 69,158.30 60,000.00

合计 69,158.30 270,000.00

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 5,777.20

其中：固定资产处置损失 5,777.20

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2015 年半年度报告

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

罚款 1,000.00

合计 1,000.00 5,777.20

其他说明：

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 2,232,361.92 6,165,770.34

递延所得税费用 154,539.02

合计 2,386,900.94 6,165,770.34

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 44,912,218.28

按法定/适用税率计算的所得税费用 11,228,054.57

子公司适用不同税率的影响 -1,272,395.33

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,723,297.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

递延所得税费用 154,539.02

所得税费用 2,386,900.94

其他说明：

72、其他综合收益

详见附注

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 83,706,532.51 1,243,160.52

利息收入 38,700.15 293,590.70

合计 83,745,232.66 1,536,751.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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2015 年半年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 505,300,000.00 3,346,874.30

管理费用 1,833,474.95 2,815,463.91

销售费用 365,397.70 376,733.94

财务费用 47,200.41 70,979.78

合计 507,546,073.06 6,610,051.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

合计

78 / 98

2015 年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 42,525,317.34 24,930,457.78

加：资产减值准备 -533,214.59 527,803.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 14,892,418.27 11,859,275.91

性生物资产折旧

无形资产摊销 370,324.50 172,578.42

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 -210,000.00

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 5,777.20

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,607,506.84 1,508,151.19

投资损失（收益以“－”号填列） -33,341,838.09

递延所得税资产减少（增加以“－” 154,539.02

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,876,043.09 -4,102,462.26

经营性应收项目的减少（增加以 -480,149,593.23 -15,743,341.52

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 70,204,418.35 7,938,866.72

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -385,146,164.68 26,887,106.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4,351,193,652.02 179,842,301.95

减：现金的期初余额 47,251,106.92 222,467,013.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 4,303,942,545.10 -42,624,711.43

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 4,351,193,652.02 47,251,106.92

其中：库存现金 42,937.74 37,261.71

可随时用于支付的银行存款 4,351,150,714.28 47,213,845.21

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,351,193,652.02 47,251,106.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 10,803,489.72 信用证保证金

应收票据

存货

固定资产 12,777,182.40 存放于成都家具产业园建设投资有限公司，但产权尚未办理过户

无形资产 9,647,433.92 存放于成都家具产业园建设投资有限公司，但产权尚未办理过户

固定资产 28,578,122.96 用于银行抵押

无形资产 2,471,148.15 用于银行抵押

合计 64,277,377.15 /

其他说明：

77、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币

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2015 年半年度报告

余额

货币资金

其中：美元 167,132.94 6.1136 1,021,783.94

欧元 501,341.64 6.8699 3,444,166.93

港币

日元 85,121,221.00 0.050052 4,260,487.35

人民币

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

81 / 98

2015 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司业务性取得

主要经营地注册地间

名称质直接方式

接

贵州禾嘉供应链管兴义市瑞金路富康公贵州兴供应链 100.00 设立

理有限公司馆 1804 号义市管理

中汽成都配件有限新都区大丰镇南丰工四川成机械加 100.00 同一控制下合

公司业园都市工并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

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2015 年半年度报告

其他说明：

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公

非流非流非流非流

司名流动资产流动负债流动资产流动负债

动资动负动资动负

称资产合计负债合计资产合计负债合计

产债产债

本期发生额上期发生额

经营活经营活

子公司名称营业收综合收营业收综合收

净利润动现金净利润动现金

入益总额入益总额

流量流量

其他说明：

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

云南滇中云南省昆明云南昆明供应链管理 30.00 权益法

供应链管市空港经济

83 / 98

2015 年半年度报告

理有限公区大板桥街

司道办事处 3

号办公楼

105 室

深圳滇中深圳市前海深圳市以受让应收 30.00 权益法

商业保理深港合作区账款的方式

有限公司前湾一路 1 提供贸易融

号资；应收账

款的收付结

算、管理与

催收等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

值

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

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2015 年半年度报告

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的

股利

其他说明

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

云南滇中供应链管深圳滇中商业保理云南滇中供应链管

理有限公司有限公司理有限公司

流动资产 3,292,786,073.28 1,644,060,667.41 1,652,894,981.76

非流动资产 148,854.82 46,170.56 4,354,796.42

资产合计 3,292,934,928.10 1,644,106,837.97 1,657,249,778.18

流动负债 2,694,038,183.14 1,435,449,254.05 1,160,599,328.06

非流动负债

负债合计 2,694,038,183.14 1,435,449,254.05 1,160,599,328.06

少数股东权益

归属于母公司股东权益 598,896,744.96 208,657,583.92 496,650,450.12

按持股比例计算的净资 179,669,023.49 62,597,275.18 148,995,135.04

产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的 179,669,023.49 62,667,949.64 148,995,135.04

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 2,184,388,928.40 40,319,633.34 244,125,880.18

净利润 102,246,294.84 8,893,165.45 -3,349,549.88

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 102,246,294.84 8,893,165.45 -3,349,549.88

本年度收到的来自联营

企业的股利

其他说明

85 / 98

2015 年半年度报告

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

86 / 98

2015 年半年度报告

无

6、其他

2015 年 6 月 26 日公司通过公司非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开发

行 A 股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的增

资（单方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5 亿

元。由于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、评

估且经国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公司

将投入滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估及

审批流程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

昆明市二煤炭批发；水 15,160 万元 36.17 36.17

环西路 398 电开发；房屋

云南九天工号高新科建筑广场市

贸有限公司技广场政公用广场、

装饰装潢工

程

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是冷天辉。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

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2015 年半年度报告

云南省滇中产业发展集团有限责任公司其他

上海优贸股权投资基金管理有限公司其他

其他说明

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

经公司 2014 年第一次临时股东大会批准，公司在报告期内与云南省滇中产业发展集团有限责

任公司、上海优贸股权投资基金管理有限公司共同出资设立深圳滇中商业保理有限公司。

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款云南滇中供应链管理有限公司 500,000,000.00 0

2015 年 6 月 26 日公司通过公司非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开发

行 A 股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的增

资（单方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5 亿

元。由于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、评

估且经国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公司

将投入滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估及

审批流程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

88 / 98

2015 年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其它应付款云南九天工贸有限公司 90,199,237.07 28,549,237.07

7、关联方承诺

2014 年 9 月 22 日控股股东九天工贸出具的收益补偿承诺：

1、本次发行完成后的当年及未来 2 个完整的会计年度，禾嘉股份经审计的归属于母公司股东

的净利润预计不低于 4 亿元、6 亿元、8 亿元。发行完成当年的净利润预计数下限按照本次发行完

成至当年年末的剩余时间折算，即发行完成当年的净利润预计数下限=4 亿元×（本次发行股份登

记完成日至当年年末的剩余天数）/365。

如禾嘉股份实际实现的归属于母公司股东的净利润未达到当年预计数额下限，九天工贸将在

年度报告披露后一个月内以现金方式补偿给禾嘉股份，补偿的现金金额的计算方式为：当期应补

偿的金额=禾嘉股份当期归属于母公司股东的净利润预计数额下限-禾嘉股份当期实际实现的归属

于母公司股东的净利润。

2、在上述承诺期内，九天工贸将提请股东大会审议关于禾嘉股份每年将不低于可分配利润的

50%用于向股东现金分红的议案，并在召开股东大会表决时投赞成票。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

2015 年 8 月 11 日，公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登

了《四川禾嘉股份有限公司关于非公开发行股票募集资金投资项目进展公告》（公告编号：

2015-041），上述募投项目公司已成为公司的控股子公司。公司使用募集资金 28 亿元对滇中供

应链进行了增资。本次增资完成后，滇中供应链的注册资本变更为 33 亿元，公司持有滇中供应链

89.39%的股权；公司使用募集资金 15 亿元对滇中保理进行了增资。本次增资完成后，滇中保理的

注册资本变更为 17 亿元，公司持有滇中保理 91.76%的股权。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

种类

账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账

90 / 98

2015 年半年度报告

面面

比例计提比比例计提比

金额金额价金额金额价

(%) 例(%) (%) 例(%)

值值

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 3,833,863.46 / 3,833,863.46 / 3,833,863.46 / 3,833,863.46 /

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 3,833,863.46 3,833,863.46 100.00

合计 3,833,863.46 3,833,863.46

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

91 / 98

2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,509,891.91 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 91.55 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,509,891.91 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额 500,000,000.00 91.04 0 0 500,000,000.00 24,159,695.97 49.08 24,159,695.97 100.00

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 49,188,308.80 8.96 34,181,343.29 69.49 15,006,965.51 17,258,950.76 35.06 1,718,276.16 9.96 15,540,674.60

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额 7,806,325.62 15.86 7,806,325.62 100.00

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 549,188,308.80 / 34,181,343.29 / 515,006,965.51 49,224,972.35 / 33,684,297.75 / 15,540,674.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

500,000,000.00 0 0 以募集资金

云南滇中供应链管理有限公司投入项目公

司，不计提

合计 500,000,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

92 / 98

2015 年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内

6 个月—1 年以内 76,189.16 761.89 1%

1 年以内小计 76,189.16 761.89 1%

1至2年 12,146,598.05 1,214,659.81 10%

2至3年 4,999,500.00 999,900.00 20%

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 31,966,021.59 31,966,021.59 100%

合计 49,188,308.80 34,181,343.29 69.49%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 497,045.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 49,188,308.80 49,224,972.35

投资款 500,000,000.00

合计 549,188,308.80 49,224,972.35

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

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2015 年半年度报告

云南滇中供应链投资款 500,000,000.00 6 个月以内 91.04 0

管理有限公司

金色世纪商贸有非关联方 20,129,685.97 5 年以上 3.67 20,129,685.97

限公司

四川禾嘉实业非关联方 12,222,787.21 6 个月—1 年 2.23 1,215,421.70

（集团）有限公以内、1-2 年

司

四川飞球（集团）往来款 4,999,500.00 2-3 年 0.91 999,900.00

有限责任公司

四川天九实业有非关联方 4,030,010.00 5 年以上 0.73 4,030,010.00

限公司

合计 / 541,381,983.18 / 98.58 26,375,017.67

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

2015 年 6 月 26 日公司通过公司非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开发

行 A 股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的增

资（单方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5 亿

元。由于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、评

估且经国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公司

将投入滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估及

审批流程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 188,996,369.62 188,996,369.62 188,996,369.62 188,996,369.62

对联营、合营企业 242,336,973.13 242,336,973.13 148,995,135.04 148,995,135.04

投资

合计 431,333,342.75 431,333,342.75 337,991,504.66 337,991,504.66

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增本期减本期计减值准

被投资单位期初余额期末余额

加少提减值备期末

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2015 年半年度报告

准备余额

中汽成都配件 178,996,369.62 178,996,369.62

有限公司

贵州禾嘉供应 10,000,000.00 10,000,000.00

链管理有限公

司

合计 188,996,369.62 188,996,369.62

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

减其他宣告发

投资期初其他计提期末准备

少权益法下确认的综合放现金其

单位余额追加投资权益减值余额期末

投投资损益收益股利或他

变动准备余额

资调整利润

一、合营企

业

小计

二、联营企

业

云南滇中 148,995,135.04 30,673,888.45 179,669,023.49

供应链管

理有限公

司

深圳滇中 60,000,000.00 2,667,949.64 62,667,949.64

商业保理

有限公司

小计 148,995,135.04 60,000,000.00 33,341,838.09 242,336,973.13

合计 148,995,135.04 60,000,000.00 33,341,838.09 242,336,973.13

其他说明：

1、根据 2014 年第一次临时股东大会的第 16 项议案及 2014 年 10 月 8 日的投资协议，公司

与滇中集团、优贸基金共同出资 2 亿元设立深圳滇中商业保理有限公司，具体出资情况如下：

出资人出资金额（万元）出资比例（%）

云南省滇中产业发展集团有限责任公司 8,000.00 40.00

四川禾嘉股份有限公司 6,000.00 30.00

上海优贸股权投资基金管理有限公司 6,000.00 30.00

合计 20,000.00 100.00

截止 2015 年 6 月 30 日，公司已对深圳滇中商业保理有限公司出资 6000 万元。

2、2015 年 6 月 26 日公司通过公司非公开发行股票募集资金 48.48 亿元。按照《关于非公开

发行 A 股股票的申请报告》，公司募集资金将用于对以滇中供应链及滇中保理个募投项目公司的

增资（单方增资）。2015 年 6 月 29 日公司按照募投项目实施进度向滇中供应链投入募集资金 5

亿元。由于滇中供应链的国有股东放弃增资权，公司增资滇中供应链事项根据相关规定需审计、

评估且经国资部门审批，2015 年 6 月 29 日上述流程尚未完成，因此公司无法确定支付对价，公

司将投入滇中供应链的 5 亿元募集资金在本报告期末作其他应收款科目核算，待相关审计、评估

及审批流程完成，确定支付对价金额后，该款项将转入投资款科目进行核算。

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

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2015 年半年度报告

主营业务

其他业务

合计

其他说明：

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 33,341,838.09

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 33,341,838.09

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

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2015 年半年度报告

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,158.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 68,158.30

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 8.85 0.132 0.132

利润

扣除非经常性损益后归属于 8.84 0.132 0.132

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

备查文件目录载有董事长签名的半年度报告文本。

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表。

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告原稿。

董事长：冷天辉

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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