2015 年半年度报告
公司代码：600152 公司简称：维科精华
宁波维科精华集团股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人何承命、主管会计工作负责人黄福良及会计机构负责人（会计主管人员）薛春林
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 30
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、维科精华 指 宁波维科精华集团股份有限公司
维科集团、维科控股 指 维科控股集团股份有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波维科精华集团股份有限公司
公司的中文简称 维科精华
公司的外文名称 NINGBO VEKEN ELITE GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 VEKEN ELITE
公司的法定代表人 何承命
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛春林 杨昱
联系地址 宁波市和义路99号维科大厦10楼 宁波市和义路99号维科大厦10楼
电话 0574-87341480 0574-87341480
传真 0574-87279527 0574-87279527
电子信箱 xcl@mail.veken.com yangyu@mail.veken.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 宁波市和义路99号
公司注册地址的邮政编码 315010
公司办公地址 宁波市和义路99号维科大厦10楼
公司办公地址的邮政编码 315010
公司网址 http://www.vekenelite.com
电子信箱 xcl@mail.veken.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 宁波市和义路99号维科大厦10楼董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 维科精华 600152 敦煌集团
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1993年7月28日
注册登记地点 宁波市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 330200000036218
税务登记号码 3302033144069541
组织机构代码 14406954-1
报告期内注册变更情况查询索引
公司报告期内注册情况未变更。
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 363,177,996.68 648,636,592.82 -44.01
归属于上市公司股东的净利润 19,270,875.49 -63,161,201.19 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -43,218,340.50 -85,011,907.39 不适用
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -26,550,545.42 -21,035,589.75 不适用
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 569,251,045.09 581,085,943.52 -2.04
总资产 1,499,181,493.38 1,768,044,620.21 -15.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0657 -0.2152 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0657 -0.2152 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1473 -0.2897 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.26 -8.22 增加11.48个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -7.31 -11.07 增加3.76个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 51,603,583.73
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公 3,269,288.56
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取 1,868,568.50
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效 475,946.01
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 -371,454.03
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
国债回购收益 45,149.06
其他非流动资产投资收益 5,973,159.94
以前年度已经计提各项减值准备的 55,132.18
转回
少数股东权益影响额 -413,994.35
所得税影响额 -16,163.61
合计 62,489,215.99
四、 其他
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015上半年国际经济形势仍处在低速增长的调整期，主要发达经济体消费低迷。中国目前正
处于经济换档期、泡沫消化期、社会转型期三期叠加的时代，经济增速回落已经成为新常态。宏
观影响导致实体经济困难重重，市场消费动力不振，零售市场景气不高。面对严峻的行业情势，
公司坚持实施品牌战略，加强研发设计力度，完善内控与激励体系，加大重点企业调整等工作举
措，上半年公司净利润实现扭亏为盈，为公司进一步的产业结构调整等工作的推进夯实基础。
（一）报告期经营层主要工作情况
1、营销运作
报告期内，公司加强实施品牌战略，积极动员“维科家纺”加盟商以及所有直营网点进行店
面改造；调整库存结构，增加现金流减少物流保管费用；培育家居项目，以家纺为核心，家居饰
品为补充，全力以赴经营好“维科家纺”品牌。
2、重视研发
公司重视研发技术队伍建设和人才培养工作，充分发挥平台资源，协同产业链新品开发和升
级换代、工艺优化和创新、新材料推广应用；同时完善研发激励考核制度，促进创新的原动力和
积极性，对有前景的产品考虑有计划的技改投入，落实开展方案。
3、产业调整
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公司持续产业调整，对实施关停并转的重点企业，处理好资产结构调整、人员结构梳理处置等
工作。
4、专线管控
公司通过强化人力资源、财务、采购和运行四条专线管控责任，支持核心竞争力提升。通过人
力资源专线推进人员结构优化工作，关注核心骨干的稳定及关键岗位人才的培养，提高企业各级
员工的综合素质，满足公司发展对人才的需求；通过财务专线强化企业资金调控，对子公司的资
金预算刚性执行资金调控，建立极限预警及资产处置预案，有效防范风险。通过采购专线推进企
业内部产销对接，梳理中间供应商，挖掘和扩展终端商进货渠道；通过运行专线持续整改和有效
提高企业现场管理工作，落实安全生产。
（二）报告期经营情况
报告期内公司业绩扭亏为盈，实现营业收入 3.63 亿元，较上年同期下降 44.01%，利润总额
1517.43 万元，归属于上市公司的净利润 1927.09 万元。
本报告期末，公司合并报表内总资产 14.99 亿元，总负债 8.56 亿元，分别比期初减少 15.21%、
24.89%，归属于母公司所有者的权益为 5.69 亿元，比期初减少 2.04%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 363,177,996.68 648,636,592.82 -44.01
营业成本 334,355,878.24 603,355,134.04 -44.58
销售费用 25,949,961.64 47,226,618.57 -45.05
管理费用 39,996,408.06 53,853,827.14 -25.73
财务费用 15,735,429.39 30,670,818.87 -48.70
经营活动产生的现金流量净额 -26,550,545.42 -21,035,589.75 不适用
投资活动产生的现金流量净额 232,238,586.02 87,685,774.73 164.85
筹资活动产生的现金流量净额 -238,287,860.59 -106,843,791.38 不适用
研发支出 2,645,163.14 4,350,764.81 -39.20
营业收入变动原因说明:主要系报告期公司淘汰亏损产能及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进出
口有限公司所致。
营业成本变动原因说明:主要系报告期公司淘汰亏损产能及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进出口
有限公司所致。
销售费用变动原因说明:主要系报告期关闭亏损门店及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进出口有限
公司所致。
管理费用变动原因说明:主要系报告期公司淘汰亏损产能及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进出口
有限公司所致。
财务费用变动原因说明:主要系报告期淘汰亏损产能资金需求减少及处置资产资金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期处置合营企业华美线业有限公司股权
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期借款减少及还款增加所致。
研发支出变动原因说明:主要系报告期企业规模压缩所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2015 年上半年公司经营实现扭亏为盈，主要原因为公司转让合营企业华美线业有限公司 50%
股权取得收益所致，详见五、重大事项。
(2) 经营计划进展说明
报告期内公司业绩扭亏为盈，实现营业收入 3.63 亿元，归属于上市公司的净利润 1927.09
万元。
报告期内公司通过重点培养内销家纺品牌转型，实施持股经营机制，突破发展瓶颈，加快规
模扩张，以提升行业地位；实施汽车面料规模提升，将汽车面料后整理生产线作为重要发展项目，
筹备搭建国内汽车面料营销平台；重视新工艺、新流程的再造，把减少能耗、降低成本、提高生
产效率；进一步梳理简化内部管理职能，优化产业资源，统筹规划利用闲置或可整合的场地及厂
房；培养人才作为长远发展战略，采用"导师带徒工"的方式，落实高管带领培育年轻骨干，提升
团队合作力，增进团队绩效。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
纺织行业 349,584,861.45 322,726,346.27 7.68 -38.28 -38.56 增加 0.42
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
纱线类 133,671,119.75 135,274,874.56 -1.20 -41.01 -38.59 减少 3.99
个百分点
家纺类 174,360,630.84 148,625,465.64 14.76 -34.64 -36.34 增加 2.27
个百分点
服装类 41,553,110.86 38,826,006.07 6.56 -43.09 -45.74 增加 4.55
个百分点
其他 152,270.90 259,373.13 -70.34 -99.79 -99.64 减少 74.25
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期主营业收入和营业成本减少主要系公司淘汰亏损产能及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进
出口有限公司所致。
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国外销售 88,623,267.41 -69.15
国内销售 261,113,864.94 -26.08
主营业务分地区情况的说明
报告期主营业收入减少主要系公司淘汰亏损产能及去年 4 月底转让子公司宁波敦煌进出口有限公
司所致。
(三) 核心竞争力分析
1、完整产业链
公司建有家纺、经编、纱线、针织服装、梭织面料等内部产业群，拥有从棉花基地到产品研
发、设计、纺纱、织造、印染、后整理、缝制、加工、成品直到内销、外贸完整的垂直一体化产
业链。
2、设备工艺
公司各产业群均拥有较为先进的生产设备，线业、经编、针织产业群分别与美国、日本该领域
优秀企业合作，引进先进生产技术和管理模式。
3、品牌建设
维科精华实施多品牌运营体系，悉心经营着一批国内外知名的品牌群，如：家纺品牌"维科
VEKEN"、"KōYō（兴洋）、"敦煌"，装饰面料品牌"维科"、"人丰"，棉花、纱线品牌"天雪 TI SNOW"
等，对提高公司产品附加值、提升品牌效应具有一定影响力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内对外股权投资额为 14,268 万元，与上年同期比减少 3,732 万元，减幅为 20.73%。
2015 年上半年具体对外股权投资情况如下：
2015 年 4 月公司分别以 223 万元和 205 万元向淮安兴维纺织品有限公司和淮安市金纺纺织品
有限公司购买淮安安鑫家纺有限公司 15.2%和 14%的股权。淮安安鑫家纺有限公司主要从事珊瑚绒
毛毯、全棉毯、法兰绒床上用品、纺织品制造、加工、销售。本公司持有淮安安鑫家纺有限公司
100%股权。已完成工商变更手续。
2015 年 5 月公司增资下属子公司宁波维科家纺有限公司 12,600 万元，该公司主要从事纺织
品、服装、日用品、家居用品的制造、加工和销售。本公司持有宁波维科家纺有限公司 93.3375%
股权。已完成工商变更手续。
2015 年 4 月公司出资 1240 万元，参与上海中城渝通投资中心（有限合伙）增资，本公司出
资额占总投资的 40%。该合伙企业主要从事实业投资，投资管理，投资信息咨询（除经纪），企
业管理咨询，财务咨询等业务。已完成工商变更手续。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
持有数 期末账面 占期末证券总
序 证券 证券 证券 最初投资金 报告期损益
量 价值 投资比例
号 品种 代码 简称 额（元） （元）
（股） （元） （%）
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期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 521,095.07
合计 0 / 0 0 521,095.07
证券投资情况的说明
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
报
证 股
期初持 期末持 告 会计
证券代 券 最初投资 报告期所有者 份
股比例 股比例 期末账面值 期 核算
码 简 成本 权益变动 来
（%） （%） 损 科目
称 源
益
601328 交 1,120,120 0.0011 0.0011 6,487,648.64 1,133,763.84 可供
通 出售
银 金融
行 资产
合计 1,120,120 / / 6,487,648.64 1,133,763.84 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资金来源
委托理 委托理 实际收 实际 是否经 计提减 是否
合作方名 委托理财 委托理 报酬确定 是否 并说明是 关联
财起始 财终止 预计收益 回本金 获得 过法定 值准备 关联
称 产品类型 财金额 方式 涉诉 否为募集 关系
日期 日期 金额 收益 程序 金额 交易
资金
上海中城 150,00 2015年 2015年 按日计算 1,356,164. 0 0 是 0 否 否 资金来源
联盟投资 0,000 6月1日 11月30 收益(预 38 为公司自
管理股份 日 计年化收 有资金，
有限公司 益率 非募集资
11%) 金
合计 150,00 1,356,164. 0 0 0
/ / / / / / / / /
0,000 38
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司关于委托理财的公
告》，公告编号：2015-022
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
报告期公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)报告期内，公司主要子公司、参股公司情况：
单位：万元
主要产品或
公司名称
所处行业 服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
宁波维科精华进
出口有限公司 批发零售业 进出口贸易 2000 3858.22 2906.01 -8.41
宁波维科家纺有
批发零售业 家纺 21600
限公司 10287.59 5497.93 -189.97
宁波维科电子商
务有限公司 批发零售业 纺织品 2000 1377.33 -572.23 -137.57
宁波维科面料有
限公司 制造业 特种纺织品 120 万美元 570.12 523.21 -29.15
宁波维科精华投
资有限公司 投资 投资 2000 3413.30 3352.68 59.09
宁波甬大纺织有
限公司 制造业 纺织品 1320 1763.46 1739.07 -20.75
宁波维科棉纺织
有限公司 制造业 棉纱 2500 万美元 18400.57 17310.19 -481.96
宁波人丰家纺有
制造业 家纺制品 8000
限公司 9702.41 7641.11 57.89
宁波维科精华敦
煌针织有限公司 制造业 针织服装 3200 383.20 -489.75 -2.21
宁波维科精华浙
东针织有限公司 制造业 针织服装 4500 4872.55 2849.98 -85.13
九江维科针织有
限公司 制造业 服装 3500 7235.55 1211.39 -99.73
九江维科印染有
限公司 制造业 印染加工 3000 5263.85 1365.52 -65.15
镇江维科精华棉
制造业 棉纱 8000
纺织有限公司 12560.17 -4529.06 -501.48
淮安安鑫家纺有
限公司 制造业 毯类制品 7000 9520.11 -9908.62 -967.63
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（2）来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上情
况。
单位：万元
主要产品
所处行业
公司名称 或服务 营业收入 营业利润 净利润
宁波维科棉纺织有限公司 制造业 棉纱 7378.06 -521.62 -481.96
镇江维科精华棉纺织有限公司 制造业 棉纱 7272.22 -501.48 -501.48
淮安安鑫家纺有限公司 制造业 毯类制品 647.17 -1087.98 -967.63
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
非募集资金项目情况说明
（1）资本市场投资项目
根据公司 2014 年年度股东大会决议，同意继续利用闲置资金开展理财投资，授权公司经营层
继续在不超过公司最近一期经审计的合并报表净资产值 35%或者不超过人民币 20,000 万元的额度
内进行资本市场投资。2015 年上半年公司在股票二级市场仅进行新股申购的操作，截至本报告期
末获得收益 47.59 万元。
（2）对外股权投资、委托理财等项目已于前文说明。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经天衡会计师事务所审计，公司2014 年度归属于母公司的合并净利润为-220,752,697.76 元，
以母公司口径实现的净利润-169,322,224.31 元，由于亏损较为严重，决定2014年度不进行利润
分配，也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案已经公司2014年度股东大会审议通过。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预计公司2015年三季度归属于母公司净利润将扭亏为盈，主要系公司转让合营企业华美线业
有限公司50%股权取得收益所致。
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2015 年半年度报告
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司转让合营企业华美线业有限公司50%股权的交易事项 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七届董事会第二十次
会议决议公告》，公告编号：2015-002、《公司关于转让合营企业华美线业有限公司股权
的公告》，公告编号：2015-011。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自收购日起至 自本年初至本期末为 是否为关联 资产 所涉及的 所涉及的 该资产为上市 关
交易对方或 资产收购 报告期末为上 上市公司贡献的净利 交易（如是， 收购 资产产权 债权债务 公司贡献的净 联
被收购资产 购买日
最终控制方 价格 市公司贡献的 润（适用于同一控制下 说明定价原 定价 是否已全 是否已全 利润占利润总 关
净利润 的企业合并） 则） 原则 部过户 部转移 额的比例(%) 系
淮安兴维纺 淮安安鑫家 2015年4 2,230,000 -529,959.84 否 协议 是 是
织品有限公 纺有限公司 月8日 价
司 15.2%股权
淮安市金纺 淮安安鑫家 2015年4 2,050,000 -488,120.91 否 协议 是 是
纺织品有限 纺有限公司 月8日 价
公司 14%股权
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2015 年半年度报告
2、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年初起至 是否为关 资产出售为上
所涉及的 所涉及的
出售日该资 联交易 资产出 市公司贡献的
出售产生的 资产产权 债权债务 关联
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产为上市公 （如是， 售定价 净利润占利润
损益 是否已全 是否已全 关系
司贡献的净 说明定价 原则 总额的比例
部过户 部转移
利润 原则） (%)
American 华美线业有限公 2015 135,000, 3,456,623. 49,208,407. 否 评估 是 是 324.29
& Efird 司50%股权 年4月 000 48 93
Global, 20 日
LLC
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2015 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2014 年年度股东大会审议通过《关于预计 2015 年日常性关联交易情况的议案》，详
见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司关于预计 2015 年度日常性关联交
易情况公告》（公告编号 2015-007）和《公司 2014 年度股东大会决议公告》（公告编号 2015-016）。
该日常性关联交易主要为公司及控股子公司与控股股东维科控股集团股份有限公司及其关联方、
合营企业华美线业有限公司之间发生的交易事项,报告期内发生情况如下：
单位：万元
采购 销售
公司名称 2015 年上半年 2015 年预计 2015 年上半年 2015 年预计
数据 数据 数据 数据
宁波维科工贸有限公司 8.66 500 1118.99 4000
其他 2015.50 800 152.00 500
与上述维科控股及其关联方的 2024.16 1300 1270.99 4500
关联交易合计
华美线业有限公司[合营企业] 1334.49 4000 0 2000
总合计 3358.65 5300 1270.99 6500
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
华美线 合营公 购买商 涤纶短 市场定 13,344,869.96 9.86 银行
业有限 司 品 纤、纱 价 结算
公司 线
宁波维 母公司 购买商 棉花 市场定 19,742,305.03 14.59 银行
科嘉丰 的控股 品 价 结算
物资有 子公司
限公司
日本帝 其他关 购买商 化纤 市场定 1,392,835.84 0.22 银行
人商社 联人 品 价 结算
株式会
社
宁波兴 母公司 购买商 家纺 市场定 25,606.46 0.93 银行
洋毛毯 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
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宁波维 母公司 购买商 家纺 市场定 86,626.73 1.03 银行
科工贸 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
宁波中 母公司 购买商 原材料 市场定 387,019.66 0.26 银行
磊毛纺 的控股 品 价 结算
织染整 子公司
有限公
司
日清纺 其他关 销售商 棉纱 市场定 9,274,900.17 6.94 银行
控股株 联人 品 价 结算
式会社
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 11,189,938.46 0.06 银行
科工贸 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
日本三 其他关 销售商 服装 市场定 918,682.06 2.21 银行
宝株式 联人 品 价 结算
会社
宁波维 母公司 销售商 水电 市场定 501,699.10 16.34 银行
科特种 的控股 品 价 结算
材料有 子公司
限公司
宁波维 母公司 销售商 水电 市场定 535,271.41 17.43 银行
科丝网 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
宁波敦 母公司 销售商 家纺 市场定 108,481.28 0.26 银行
煌进出 的控股 品 价 结算
口股份 子公司
有限公
司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 105,606.84 0.06 银行
科电池 的控股 品 价 结算
股份有 子公司
限公司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 55,138.46 0.08 银行
科置业 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 48,433.33 银行
科城东 的控股 品 价 结算
置业有 子公司
限公司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 33,609.40 银行
科城西 的控股 品 价 结算
置业有 子公司
限公司
淮安青 母公司 销售商 家纺 市场定 8,974.36 0.01 银行
甫维科 的控股 品 价 结算
置业有
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限公司 子公司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 3,586.32 银行
科物业 的控股 品 价 结算
服务有
子公司
限公司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 85,528.21 0.05 银行
科投资 的控股 品 价 结算
发展有 子公司
限公司
宁波维 母公司 销售商 家纺 市场定 16,733.33 0.01 银行
科嘉丰 的控股 品 价 结算
物资有 子公司
限公司
鸭鸭股 母公司 销售商 服装 市场定 13,437.61 0.01 银行
份有限 的控股 品 价 结算
公司 子公司
KB都筑 其他关 销售商 家纺 市场定 7,744.60 0.01 银行
株式会 联人 品 价 结算
社
淮北维 母公司 销售商 家纺 市场定 3,418.80 银行
科印染 的控股 品 价 结算
有限公 子公司
司
合计 / / 57,890,447.42 70.36 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关
联方（而非市场其他交易方）进行交易
的原因
关联交易对上市公司独立性的影响
公司对关联方的依赖程度，以及相关解
决措施（如有）
关联交易的说明 报告期内，公司与控股股东维科控股集团股份有限公司
及其控股子公司共计发生日常性关联采购2024.16万元，
关联销售1270.99万元（关联销售金额占公司主营业务收
入的比例为3.63%），合计3295.15万元，不影响到公司
业务的独立性。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
报告期内无共同对外投资的重大关联交易事项。
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
江苏省纺织集 其他关联人 17,000,000.00 0 17,000,000.00
团有限公司
维科控股集团 母公司 40,000,000.00 0
股份有限公司
KB都筑株式会 其他关联人 3,708.59 0 3,708.59
社
淮北维科印染 母公司的控 3,596.45 525.80 4,122.25
有限公司 股子公司
镇江维科置业 母公司的控 100,000.00 0 100,000.00
限公司 股子公司
合计 0 0 0 57,107,305.04 525.80 17,107,830.84
报告期内公司向控股股东及 0
其子公司提供资金的发生额
（元）
公司向控股股东及其子公司 0
提供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 （1)公司与江苏省纺织（集团）有限公司之间的关联债务系其向公
司子公司镇江维科精华棉纺织有限公司提供股东贷款所致。（2）公
司与镇江维科置业限公司之间的关联债务系其向公司子公司镇江维
科精华棉纺织有限公司提供临时周转资金所致。（3)公司与维科控
股集团股份有限公司之间的关联债务系其向本公司提供股东贷款所
致。
关联债权债务清偿情况 向维科控股的贷款在 2015 年 1 月 23 日归还 4000 万元。
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成 向维科控股支付资金使用费 222,000 元。
果及财务状况的影响
(五) 其他
①专利权使用
原本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤纶超
细旦珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒毛毯及其生
产方法的专利权由维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司承诺将该项专利
权无偿提供给本公司及本公司控股子公司使用。
②技术援助
日清纺控股株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，2015
年 1-6 月应支付技术指导咨询费 146,656.40 元。
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2015 年半年度报告
③资金使用费
向关联方支付资金使用费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
维科控股集团股份有限公
司 222,000.00 -
江苏省纺织集团有限公司 - 561,000.00
合 计 222,000.00 561,000.00
向关联方收取资金使用费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
华美线业有限公司 464,938.36 -
合 计 464,938.36 -
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁
收益 是否
出租方 租赁方 租赁资产情 租赁资产涉 租赁起 租赁终 收益 关联
租赁收益 对公 关联
名称 名称 况 及金额 始日 止日 确定 关系
司影 交易
依据
响
本公司 宁波维 宁波市北仑 4,801,600.0 2015 2015 176,064.0 租赁 是 母公司
科丝网 维科工业园 0年1月 年6月 0 合同 的控股
有限公 区的 3,918 1日 30 日 子公司
司 平方米厂房
本公司 宁波维 宁波市北仑 211,010.68 2015 2015 6,480.00 租赁 是 母公司
科丝网 维科工业园 年1月 年6月 合同 的控股
有限公 区的职工宿 1日 30 日 子公司
司 舍3间
本公司 宁波维 宁波市北仑 2,210,000.0 2015 2015 403,560.0 租赁 是 母公司
科特种 维科工业园 0年1月 年6月 0 合同 的控股
材料有 区的 1,800 1日 30 日 子公司
限公司 平方米厂房
维科控 本公司 宁波市和义 554,274.46 2015 2015 36,744.00 租赁 是 母公司
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股集团 路 99 号维 年1月 年6月 合同
股份有 科大厦十楼 1日 30 日
限公司 部分办公场
地,建筑面
积 136.09
平方米
维科控 宁波维 宁波市和义 754,231.14 2015 2015 327,800.0 租赁 是 母公司
股集团 科家纺 路 99 号一 年1月 年6月 0 合同
股份有 有限公 楼 1日 30 日
限公司 司
维科控 宁波维 宁波市体育 4,619,645.0 2015 2015 301,413.3 租赁 是 母公司
股集团 科家纺 场路 2 号 0年1月 年6月 3 合同
股份有 有限公 1日 30 日
限公司 司
维科控 宁波维 宁波市北仑 2,159,876.8 2015 2015 148,000.0 租赁 是 母公司
股集团 科家纺 维科工业园 6年1月 年6月 0 合同
股份有 有限公 区的 4,600 1日 30 日
限公司 司 平方米房屋
维科控 宁波维 宁波市开明 527,173.80 2015 2015 50,000.00 租赁 是 母公司
股集团 科家纺 街 207 号 年1月 年6月 合同
股份有 有限公 1日 30 日
限公司 司
维科控 宁波维 宁波市体育 3,777,650.68 2015 2015 33,333.32 租赁 是 母公司
股集团 科电子 场路 2 号 年5月 年6月 合同
股份有 商务有 400 平米 1日 30 日
限公司 限公司
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 是否
是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 存在 关联
关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 反担 关系
担保
的关 签署 毕 保
系 日)
本公 公司 维科 200,0 2013 2013年 2015年 连带 是 否 是 是 母公
司 本部 控股 00,00 年3月 3月26 3月25 责任 司
集团 0.00 26日 日 日 担保
股份
有限
公司
本公 公司 维科 160,0 2014 2014年 2016年 连带 否 否 是 是 母公
司 本部 控股 00,00 年9月 9月19 9月18 责任 司
集团 0.00 19日 日 日 担保
股份
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2015 年半年度报告
有限
公司
本公 公司 维科 320,0 2014 2014年 2015年 连带 是 否 是 是 母公
司 本部 控股 00,00 年10 10月14 5月13 责任 司
集团 0.00 月14 日 日 担保
股份 日
有限
公司
本公 公司 维科 380,0 2015 2015年 2016年 连带 否 否 是 是 母公
司 本部 控股 00,00 年7月 5月14 5月12 责任 司
集团 0.00 20日 日 日 担保
股份
有限
公司
本公 公司 宁波 80,00 2013 2013年 2015年 连带 否 否 是 是 母公
司 本部 维科 0,000 年8月 8月31 8月31 责任 司的
嘉丰 .00 31日 日 日 担保 控股
物资 子公
有限 司
公司
本公 公司 宁波 33,00 2014 2014年 2017年 连带 否 否 是 是 母公
司 本部 敦煌 0,000 年7月 7月16 7月16 责任 司的
进出 .00 16日 日 日 担保 控股
口有 子公
限公 司
司
本公 公司 维科 240,0 2015 2015年 2019年 连带 否 否 是 是 母公
司 本部 控股 00,00 年5月 5月15 9月15 责任 司
集团 0.00 15日 日 日 担保
股份
有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公 1,413,000,000.00
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 893,000,000.00
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 39,009,360.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,009,360.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 902,009,360.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 158.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 893,000,000.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 869,009,360.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 617,383,837.46
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2015 年半年度报告
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,519,393,197.46
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
能及
如未能及
是否 是否 时履
承诺时 时履行应
承诺 承诺 有履 及时 行应
承诺背景 承诺内容 间及期 说明未完
类型 方 行期 严格 说明
限 成履行的
限 履行 下一
具体原因
步计
划
与股改相关
的承诺
其他 宁波 宁波工业投资集团 2015 年 是 是
工业 有限公司全资子公 5 月 19
收购报告书
投资 司宁波市工业投资 日至
或权益变动
集团 有限责任公司持有 2015 年
报告书中所
有限 的维科精华股份 12 月 31
作承诺
公司 35,685,450 股，2015 日
年内不再出售。
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他 维科 计划自 2015 年 7 月 是 是
控股 9 日起未来六个月内
集团 通过证券公司、基金
股份 管理公司定向资产
其他承诺
有限 管理等方式增持公
公司 司股份，计划增持公
司股份数量为不超
过 1,000 万股。承
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2015 年半年度报告
诺在增持期间及法
定期限内不减持所
持有的公司股份。
维科控股集团股份有限公司于 2015 年 8 月 3 日通过证券公司定向资产管理方式增持公司股份 245
万股。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经2014年年度公司股东大会审议通过，聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度
的财务和内控审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
1、报告期内公司股东宁波工业投资集团有限公司、宁波市工业投资有限责任公司收到上海
证券交易所监管部《关于对宁波工业投资集团有限公司、宁波市工业投资有限责任公司予以监管
关注的决定》上证公监函〔2015〕0036号。主要内容为：
宁波工业投资集团有限公司（以下简称“工投集团”）原持有宁波维科精华集团股份有限公
司14,716,702股，占公司总股本的5.01%，宁波市工业投资有限责任公司（以下简称“工投有限”）
原持有公司41,983,479股，占公司总股本的14.30%。工投有限为工投集团的全资子公司。根据《上
市公司收购管理办法》的有关规定，二者为一致行动人，原合计持有公司总股本的19.31%。自2011
年4月7日至2015年5月18日，工投有限和工投集团通过上海证券交易所交易系统累计卖出维科精华
股份15,935,831股，占公司总股本的5.43%。二者在合计卖出维科精华的股份达到其已发行总股份
的5%时，未按《证券法》第八十六条和《上市公司收购管理办法》第十三条的规定及时停止买卖
并履行权益变动的披露义务。
工投有限和工投集团的上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票
上市规则》）第1.4条、第3.1.6条等有关规定。根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交
易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部做出如下监管措施决定：对宁波工业投资集
团有限公司和宁波市工业投资有限责任公司予以监管关注。
2、报告期内公司股东宁波工业投资集团有限公司收到中国证券监督管理委员会宁波监管局行
政监管措施决定书《关于对宁波工业投资集团有限公司采取出具警示函监管措施的决定》〔2015〕
1号。主要内容为：
根据宁波工业投资集团有限公司2015年5月20日披露的简式权益变动报告书。截至2015年5月
14日，工投集团及其一致行动人宁波市工业投资有限责任公司合计减持维科精华股份14,786,487
股,合计减持股份占维科精华总股本5.039%。工投集团和工投有限未在该事实发生之日起3日内编
制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知维科精华，并予公告。同时
在2015年5月15日继续减持维科精华股票。上述行为违反了《上市公司收购管理办法》，决定采取
出具警示函的监管措施。
公司股东宁波工业投资集团有限公司、宁波市工业投资有限责任公司表示公司将引以为戒，
在从事证券交易等活动时，严格遵守法律法规和本所业务规则，自觉维护证券市场秩序，并认真
履行信息披露义务，及时告知上市公司已发生或拟发生的重大事件，积极配合上市公司做好信息
披露工作。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
293,494,200 100 293,494,200 100
股份
1、人民币普通股 293,494,200 100 293,494,200 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 293,494,200 100 293,494,200 100
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2015 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,831
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 数量 股东
股份
（全称） 减 量 (%) 件股份 性质
状态
数量
维科控股集团股 -11,259,939 60,000,000 20.44 60,000,000 境内
份有限公司 非国
质押
有法
人
宁波市工业投资 -100,000 35,685,450 12.16 国有
未知
有限责任公司 法人
全国社保基金一 6,659,119 2.27 未知
未知
一四组合
张永贞 3,775,654 1.29 未知 未知
郭明明 2,734,652 0.93 未知 未知
郭庆元 2,387,355 0.81 未知 未知
中国农业银行－ 1,723,490 0.59 未知
富国天成红利灵
未知
活配置混合型证
券投资基金
郑玉环 210,000 1,639,999 0.56 未知 未知
方正证券股份有 600,000 1,500,000 0.51 未知
限公司约定购回
未知
式证券交易专用
证券账户
中国工商银行－ 1,399,966 0.48 未知
南方稳健成长贰 未知
号证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
维科控股集团股份有限公司 60,000,000 人民币普通 60,000,000
股
宁波市工业投资有限责任公司 35,685,450 人民币普通 35,685,450
股
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2015 年半年度报告
全国社保基金一一四组合 6,659,119 人民币普通 6,659,119
股
张永贞 3,775,654 人民币普通 3,775,654
股
郭明明 2,734,652 人民币普通 2,734,652
股
郭庆元 2,387,355 人民币普通 2,387,355
股
中国农业银行－富国天成红利灵 1,723,490 人民币普通 1,723,490
活配置混合型证券投资基金 股
郑玉环 1,639,999 人民币普通 1,639,999
股
方正证券股份有限公司约定购回 1,500,000 人民币普通 1,500,000
式证券交易专用证券账户 股
中国工商银行－南方稳健成长贰 1,399,966 人民币普通 1,399,966
号证券投资基金 股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
表决权恢复的优先股股东及持股
数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
马东辉 副董事长 选举 经公司2014年年度股东
大会审议通过
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2015 年半年度报告
马东辉 监事会主席 解任 任期届满
苏伟军 董事 选举 经公司2014年年度股东
大会审议通过
苏伟军 副总经理兼董事会秘书 解任 任期届满
陈建良 董事 选举 经公司2014年年度股东
大会审议通过
陈良琴 监事 选举 经公司2014年年度股东
大会审议通过
陈良琴 董事 解任 任期届满
戴劲松 监事 选举 经公司2014年年度股东
大会审议通过
薛春林 财务总监兼董事会秘书 聘任 经公司第八届董事会第
一次会议审议通过
周永国 副董事长 解任 任期届满
陆华儿 监事 解任 任期届满
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
附后
三、财务报告附注
附后
第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会
备查文件目录
计报表；
备查文件目录 二、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文件；
三、本报告期内公司在指定的信息披露报纸《上海证券报》上公开披露
备查文件目录
过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：何承命
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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2015 年半年度报告
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 宁波维科精华集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 167,121,569.75 235,065,379.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,116,790.86 24,722,630.62
应收账款 80,105,779.61 85,903,205.53
预付款项 15,444,707.60 3,791,845.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,992,328.75 207,123.29
应收股利 20,500,000.00
其他应收款 52,870,382.41 59,129,005.02
买入返售金融资产
存货 165,678,374.82 166,006,003.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 197,800,767.13
其他流动资产 168,613,727.05 29,966,955.33
流动资产合计 693,443,660.85 802,592,915.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 60,689,915.37 47,156,151.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 137,150,523.95 285,650,844.08
投资性房地产 16,561,883.69 17,028,450.71
固定资产 469,598,195.32 490,322,949.63
在建工程 1,599,873.60 1,233,770.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,416,350.41 103,690,853.97
开发支出
商誉 621,113.14 621,113.14
长期待摊费用 2,871,717.33 3,745,230.65
递延所得税资产 12,728,259.72 13,245,678.27
其他非流动资产 1,500,000.00 2,756,661.90
非流动资产合计 805,737,832.53 965,451,704.42
资产总计 1,499,181,493.38 1,768,044,620.21
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款 537,910,011.20 718,109,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,800,000.00 38,400,000.00
应付账款 90,334,278.23 89,754,949.95
预收款项 36,683,779.32 41,406,657.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,049,096.63 29,943,664.68
应交税费 6,007,270.73 6,159,985.95
应付利息 3,649,425.19 4,134,199.09
应付股利 3,656,982.01 3,656,982.01
其他应付款 27,490,810.18 71,542,099.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,325,167.66 7,790,310.24
流动负债合计 729,906,821.15 1,010,897,948.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 32,798,855.08 33,254,930.08
预计负债
递延收益 92,088,066.22 94,581,996.05
递延所得税负债 1,341,882.16 1,058,441.20
其他非流动负债
非流动负债合计 126,228,803.46 128,895,367.33
负债合计 856,135,624.61 1,139,793,315.45
所有者权益
股本 293,494,200.00 293,494,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 128,557,511.53 160,752,601.33
减：库存股
其他综合收益 4,182,722.93 3,093,407.05
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2015 年半年度报告
专项储备
盈余公积 124,186,671.70 124,186,671.70
一般风险准备
未分配利润 18,829,938.93 -440,936.56
归属于母公司所有者权益合计 569,251,045.09 581,085,943.52
少数股东权益 73,794,823.68 47,165,361.24
所有者权益合计 643,045,868.77 628,251,304.76
负债和所有者权益总计 1,499,181,493.38 1,768,044,620.21
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:宁波维科精华集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,832,668.77 168,464,491.93
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,757,982.87 28,454,601.64
预付款项 1,156,297.39 21,515,172.37
应收利息 14,798,993.23 13,321,142.89
应收股利 20,500,000.00
其他应收款 243,321,237.90 337,249,546.79
存货 23,417,660.34 16,115,668.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 197,800,767.13
其他流动资产 161,605,860.49 9,908,918.84
流动资产合计 598,390,700.99 792,830,309.88
非流动资产：
可供出售金融资产 60,489,915.37 46,956,151.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 745,801,139.23 778,412,459.34
投资性房地产 99,873,011.87 101,890,031.65
固定资产 85,479,799.28 87,924,553.70
在建工程 1,599,873.60 1,233,770.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,440,157.57 28,790,090.47
开发支出
商誉
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2015 年半年度报告
长期待摊费用 1,874,025.31 2,135,883.97
递延所得税资产
其他非流动资产 1,500,000.00 1,563,000.00
非流动资产合计 1,025,057,922.23 1,048,905,941.20
资产总计 1,623,448,623.22 1,841,736,251.08
流动负债：
短期借款 529,972,000.00 706,972,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 37,800,000.00
应付账款 38,264,920.82 22,366,402.15
预收款项 6,194,210.84 6,314,023.74
应付职工薪酬 3,024,821.10 7,117,380.15
应交税费 1,299,607.26 1,437,583.26
应付利息 2,338,357.42 2,344,574.09
应付股利 32,980.40 32,980.40
其他应付款 105,467,161.92 159,380,864.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,955,083.01 883,617.71
流动负债合计 688,549,142.77 944,649,426.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,341,882.16 1,058,441.20
其他非流动负债
非流动负债合计 1,341,882.16 1,058,441.20
负债合计 689,891,024.93 945,707,867.51
所有者权益：
股本 293,494,200.00 293,494,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 172,362,563.56 172,362,563.56
减：库存股
其他综合收益 4,205,332.37 3,355,009.49
专项储备
盈余公积 116,387,692.71 116,387,692.71
未分配利润 347,107,809.65 310,428,917.81
所有者权益合计 933,557,598.29 896,028,383.57
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2015 年半年度报告
负债和所有者权益总计 1,623,448,623.22 1,841,736,251.08
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 363,177,996.68 648,636,592.82
其中：营业收入 363,177,996.68 648,636,592.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 418,662,497.06 748,306,562.28
其中：营业成本 334,355,878.24 603,355,134.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,065,219.58 3,991,087.98
销售费用 25,949,961.64 47,226,618.57
管理费用 39,996,408.06 53,853,827.14
财务费用 15,735,429.39 30,670,818.87
资产减值损失 -440,399.85 9,209,075.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -3,685,412.69
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 66,965,579.80 29,622,803.22
其中：对联营企业和合营企业的投资 7,147,436.33 10,903,281.83
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,481,079.42 -73,732,578.93
加：营业外收入 4,225,793.13 4,471,003.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 532,571.84 3,805,675.60
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,174,300.71 -73,067,250.83
减：所得税费用 919,263.54 1,809,858.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,255,037.17 -74,877,109.78
归属于母公司所有者的净利润 19,270,875.49 -63,161,201.19
少数股东损益 -5,015,838.32 -11,715,908.59
六、其他综合收益的税后净额 1,208,633.23 286,792.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税 1,089,315.88 308,683.65
后净额
35 / 106
2015 年半年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 1,089,315.88 308,683.65
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 850,322.88 23,620.08
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 238,993.00 285,063.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 119,317.35 -21,891.24
净额
七、综合收益总额 15,463,670.40 -74,590,317.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,360,191.37 -62,852,517.54
归属于少数股东的综合收益总额 -4,896,520.97 -11,737,799.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0657 -0.2152
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0657 -0.2152
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 112,768,233.86 179,673,492.13
减：营业成本 109,071,243.29 179,599,584.02
营业税金及附加 868,758.02 872,249.00
销售费用 2,855,179.59 1,123,525.18
管理费用 12,747,295.52 16,173,296.85
财务费用 11,620,633.73 17,582,307.70
资产减值损失 -4,831,380.95 -2,513,624.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0.00 677,180.98
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 56,259,136.34 41,841,801.49
其中：对联营企业和合营企业的投资 7,147,436.33 10,903,281.83
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,695,641.00 9,355,136.51
加：营业外收入 145,965.10 123,937.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 162,714.26 315,890.26
36 / 106
2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,678,891.84 9,163,183.71
减：所得税费用 1,013,541.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,678,891.84 8,149,642.66
五、其他综合收益的税后净额 850,322.88 23,620.08
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 850,322.88 23,620.08
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 850,322.88 23,620.08
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 37,529,214.72 8,173,262.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 412,238,409.95 756,705,974.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,884,938.24 54,170,006.69
37 / 106
2015 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 9,474,177.12 5,828,170.74
经营活动现金流入小计 441,597,525.31 816,704,152.39
购买商品、接受劳务支付的现金 301,999,283.87 627,994,674.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,852,217.62 128,904,907.36
支付的各项税费 24,350,869.09 31,385,619.34
支付其他与经营活动有关的现金 37,945,700.15 49,454,541.43
经营活动现金流出小计 468,148,070.73 837,739,742.14
经营活动产生的现金流量净额 -26,550,545.42 -21,035,589.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,000,000.00 4,496,000.00
取得投资收益收到的现金 75,180,457.79 20,291,564.26
处置固定资产、无形资产和其他长 7,258,520.43 53,258,591.59
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 36,656,010.97
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 397,438,978.22 114,702,166.82
购建固定资产、无形资产和其他长 2,716,231.61 7,703,173.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 162,484,160.59 13,830,344.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,482,874.12
投资活动现金流出小计 165,200,392.20 27,016,392.09
投资活动产生的现金流量净额 232,238,586.02 87,685,774.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 224,976,463.30 307,543,904.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 224,976,463.30 307,543,904.58
偿还债务支付的现金 445,137,100.00 385,125,374.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 18,127,223.89 29,262,321.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 463,264,323.89 414,387,695.96
筹资活动产生的现金流量净额 -238,287,860.59 -106,843,791.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
38 / 106
2015 年半年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,599,819.99 -40,193,606.40
加：期初现金及现金等价物余额 198,411,389.74 263,813,555.48
六、期末现金及现金等价物余额 165,811,569.75 223,619,949.08
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,846,435.74 181,667,321.45
收到的税费返还 8,777,961.46 11,617,094.43
收到其他与经营活动有关的现金 98,945,708.26 79,659,578.70
经营活动现金流入小计 256,570,105.46 272,943,994.58
购买商品、接受劳务支付的现金 102,728,462.63 153,871,972.34
支付给职工以及为职工支付的现金 25,828,814.57 28,575,078.31
支付的各项税费 5,697,122.67 5,906,687.25
支付其他与经营活动有关的现金 19,144,145.90 112,248,702.46
经营活动现金流出小计 153,398,545.77 300,602,440.36
经营活动产生的现金流量净额 103,171,559.69 -27,658,445.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,000,000.00 33,108,184.51
取得投资收益收到的现金 75,134,803.37 32,619,845.63
处置固定资产、无形资产和其他长 5,429,000.00 198,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 395,563,803.37 65,926,030.14
购建固定资产、无形资产和其他长 2,573,272.84 4,300,374.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 292,749,744.14 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 295,323,016.98 25,300,374.68
投资活动产生的现金流量净额 100,240,786.39 40,625,655.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 282,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 282,000,000.00
偿还债务支付的现金 437,000,000.00 259,645,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 14,973,269.24 31,841,331.60
现金
39 / 106
2015 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 451,973,269.24 291,486,331.60
筹资活动产生的现金流量净额 -231,973,269.24 -9,486,331.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,560,923.16 3,480,878.08
加：期初现金及现金等价物余额 156,882,689.11
六、期末现金及现金等价物余额 -28,560,923.16 160,363,567.19
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
40 / 106
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,49 160,75 3,093, 124,18 -440,9 47,165,3 628,251,
4,200. 2,601. 407.05 6,671. 36.56 61.24 304.76
00 33 70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 293,49 160,75 3,093, 124,18 -440,9 47,165,3 628,251,
4,200. 2,601. 407.05 6,671. 36.56 61.24 304.76
00 33 70
三、本期增减变动金额 -32,19 1,089, 19,270 26,629,4 14,794,5
（减少以“－”号填 5,089. 315.88 ,875.4 62.44 64.01
列） 8 9
（一）综合收益总额 1,089, 19,270 -5,015,8 15,344,3
315.88 ,875.4 38.32 53.05
9
41 / 106
2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
42 / 106
2015 年半年度报告
（六）其他 -32,19 31,645,3 -549,789
5,089. 00.76 .04
8
四、本期期末余额 293,49 128,55 4,182, 124,18 18,829 73,794,8 643,045,
4,200. 7,511. 722.93 6,671. ,938.9 23.68 868.77
00 53 70 3
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,49 154,96 810,87 124,18 225,93 82,961,4 882,352,
4,200. 0,461. 1.69 6,671. 8,691. 59.43 356.13
00 68 70 63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 293,49 154,96 810,87 124,18 225,93 82,961,4 882,352,
4,200. 0,461. 1.69 6,671. 8,691. 59.43 356.13
00 68 70 63
三、本期增减变动金额 199,07 -71,96 -11,715, -83,482,
（减少以“－”号填 7.07 6,027. 908.59 858.71
43 / 106
2015 年半年度报告
列） 19
（一）综合收益总额 199,07 -63,16 -11,715, -74,678,
7.07 1,201. 908.59 032.71
19
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,804 -8,804,8
,826.0 26.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -8,804 -8,804,8
的分配 ,826.0 26.00
0
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
44 / 106
2015 年半年度报告
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,49 154,96 1,009, 124,18 153,97 71,245,5 798,869,
4,200. 0,461. 948.76 6,671. 2,664. 50.84 497.42
00 68 70 44
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 293,494, 172,362 3,355,0 116,387 310,428 896,028
200.00 ,563.56 09.49 ,692.71 ,917.81 ,383.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,494, 172,362 3,355,0 116,387 310,428 896,028
45 / 106
2015 年半年度报告
200.00 ,563.56 09.49 ,692.71 ,917.81 ,383.57
三、本期增减变动金额 850,322 36,678, 37,529,
（减少以“－”号填列） .88 891.84 214.72
（一）综合收益总额 850,322 36,678, 37,529,
.88 891.84 214.72
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
46 / 106
2015 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,494, 172,362 4,205,3 116,387 347,107 933,557
200.00 ,563.56 32.37 ,692.71 ,809.65 ,598.29
上期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 293,494, 166,57 1,427,4 116,387 488,555 1,066,4
200.00 0,423. 37.68 ,692.71 ,968.12 35,722.
91 42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,494, 1,427,4 116,387 488,555 1,066,4
200.00 166,570 37.68 ,692.71 ,968.12 35,722.
,423.91 42
三、本期增减变动金额 23,620. -655,18 -631,56
（减少以“－”号填 08 3.34 3.26
列）
47 / 106
2015 年半年度报告
（一）综合收益总额 23,620. 8,149,6 8,173,2
08 42.66 62.74
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,804, -8,804,
826.00 826.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -8,804, -8,804,
的分配 826.00 826.00
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
48 / 106
2015 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,494, 1,451,0 116,387 487,900 1,065,8
200.00 166,570 57.76 ,692.71 ,784.78 04,159.
,423.91 16
法定代表人：何承命 主管会计工作负责人：黄福良 会计机构负责人：薛春林
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
宁波维科精华集团股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
宁波维科精华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波敦煌集团股份有
限公司，系经宁波市经济体制改革办公室甬体改办【1993】44 号文批准，由宁波线带集团公司
独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，股本总额为 4,500 万元。
1996 年 3 月，经本公司第四次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改（1996）
42 号文批准，股本变更为 7,014.2 万元。
1997 年 4 月，经本公司第五次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改（1997）
14 号文批准，股本变更为 9,118.46 万元。
1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）117 号文批准，于 1998 年 5
月 25 日向社会公众公开发行人民币普通股 4,500 万股，每股面值 1 元，股本增至人民币
13,618.46 万元，1998 年 6 月 9 日，经上海证券交易所上证上字（1998）34 号文批准挂牌交
易。
经本公司 1999 年度股东大会决议通过分配股票股利同时以资本公积转增股本，股本总额
增至 27,236.92 万元。
2000 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监字（2000）92 号文批准，本公司向社会公
众配售股份 2,112.50 万股，经此次配股后，股本变更为 29,349.42 万元。
2004 年 11 月，经国家商务部商资二批【2004】774 号《商务部关于同意宁波维科精华集
团股份有限公司转股并变更为外资股比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》批准，企
业类型变更为中外合资股份有限公司（外资比例小于 25%）。2004 年 11 月 22 日，本公司在
宁波市工商行政管理局办妥变更登记手续，并取得注册号为企合股浙甬总字第 008736 号的《企
业法人营业执照》。
2006 年 5 月 22 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，全体非流通股股东以向流
通股股东每 10 股赠送 3 股共计赠送 33,292,500 股为对价而获得非流通股的流通权。
2008 年 2 月，本公司原股东日本伊藤忠商事株式会社通过上海证券交易所交易系统出售了
其所持有的全部股份，经国家商务部批准本公司已变更为内资企业，并取得注册号为
330200000036218 的《企业法人营业执照》。
公司注册地和总部地址：宁波市和义路 99 号
经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、
加工（制造、加工限另地经营）；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进
50
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
出口的货物和技术除外；房屋租赁；投资咨询服务、技术咨询服务。（上述经营范围不含国家
法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
本公司 2015 半年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围无变化。
本财务报表经本公司董事会于 2015 年 8 月 26 日决议批准报出。
二、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个
月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2015
年 6 月 30 日止的 2015 年 1-6 月财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，
进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司
控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公
司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一
揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享
有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合
营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份
额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中
列示。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
11、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额 10%以上（含
10%）的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组合计提坏
账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合确定的依据如下：
①合营单位借款组合：所有应收的合营单位借款；
②其他应收款项组合：应收款项中除合营单位借款外的其他款项；
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
①合营单位借款组合：按应收款项余额的 1%计提；
②其他应收款项组合：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 20% 20%
三年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
行计提。
12、存货
（1）存货包括库存商品、原材料、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
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13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续
计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待
售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净
值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资
单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资
料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置
后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其
他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
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在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比
例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年
限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产使用寿命、预计净残值率和年折旧（摊销）
率如下：
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋及建筑物 20~50 年 3~5% 1.9~4.85%
土地使用权 50 年 - 2.00%
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
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（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20~50 年 3~10% 4.85~1.80%
通用设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%
专用设备 6~28 年 3~10% 16.17~3.21%
运输工具 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%
其他设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额
为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
软件 2-3 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
投资性房地产、 固定资产、 在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司
至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产
进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现
金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和
零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供
服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
59
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
60
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）公司收入确认的具体原则
①外销收入
公司国外销售采用装运港船上交货的销售方式，在外销产品已经报关出口、货物装船并取
得提单后确认外销收入的实现。
②内销收入
产品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户指定地点，主要风险及报酬就发
生转移的，在取得客户的签收凭证后确认销售。对于客户提货时风险及报酬就发生转移的，在
客户提货时确认收入。
对于合同约定经销商在实际销售公司货物后风险及报酬才发生转移的，在约定的结算期通
过与客户对账并取得代销清单时确认收入。
附有可全额无条件退货的销售，发货后在合同约定的退货期满或取得对方销售清单时确认
收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
61
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
62
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
无
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率 备 注
内销货物按 13%或 17%的税率计缴 13%或 17% 内销货物
增值税 出口货物享受 “免、抵、退”或“先征后退”
3%~17%
的税收政策，退税率为 3%~17%。
消费税 流转环节的增值额 5% 子公司-日本株式会社维科
按服务收入、房产销售收入、租赁收入、
营业税 5%
代理费收入计缴
土地增值税 增值额 四级超率累进税率
城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 5%和 7%
800 万日元以下 22%，超过 子公司-日本株式会社维科
按应税所得额计缴
800 万日元以上的部分 30%
企业所得税
除子公司-日本株式会社维
按应税所得额计缴 25%
科之外的其他公司
教育费附加 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 2%
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细分类
项 目 期末余额 期初余额
现金 102,084.88 116,767.03
银行存款 160,357,488.05 197,775,094.43
其他货币资金 6,661,996.82 37,173,518.28
合 计 167,121,569.75 235,065,379.74
其中：存放在境外的款项总额 1,779,259.64 2,723,549.78
（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金 840,000.00 元、信用证保证金 470,000.00
元外，没有其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,116,790.86 24,722,630.62
（2）期末公司无已质押的应收票据金额。
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,089,100.00 -
64
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
85,723,679.19 89.09% 5,617,899.58 6.55% 80,105,779.61 90,482,949.01 88.43% 5,679,743.48 6.28% 84,803,205.53
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
10,500,693.06 10.91% 10,500,693.06 100% - 11,843,613.02 11.57% 10,743,613.02 90.71% 1,100,000.00
准备的应收账款
合 计 96,224,372.25 100.00% 16,118,592.64 16.75% 80,105,779.61 102,326,562.03 100.00% 16,423,356.50 16.05% 85,903,205.53
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 80,635,831.35 4,031,791.57 5.00%
一至二年 2,257,588.47 225,758.85 10.00%
二至三年 1,837,387.76 367,477.55 20.00%
三年以上 992,871.61 992,871.61 100.00%
合 计 85,723,679.19 5,617,899.58 6.55%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
65
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-110,387.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 55,132.18 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 194,376.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 21,888,286.85 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 22.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
4,770,901.31 元。
4、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 13,732,015.37 88.91% 2,126,615.15 56.09%
一至二年 150,190.59 0.97% 1,593,901.10 42.03%
二至三年 1,562,501.64 10.12% 0.95 -
三年以上 - - 71,328.02 1.88%
合 计 15,444,707.60 100.00% 3,791,845.22 100.00%
（2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为 1,712,692.23 元，主要系预付材料款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 10,216,655.71 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 66.15%。
5、应收利息
项 目 期末余额 年初余额
上海中诚联盟投资管理股份有限公司 1,992,328.75 207,123.29
合 计 1,992,328.75 207,123.29
6、应收股利
项 目 期末余额 年初余额
华美线业有限公司 20,500,000.00 -
合 计 20,500,000.00 -
66
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
7、其他应收款
（1）分类情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
57,665,493.60 99.93% 4,795,111.19 8.32% 52,870,382.41 64,255,634.29 99.92% 5,126,629.27 7.98% 59,129,005.02
备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
39,000.00 0.07% 39,000.00 100.00% - 50,600.00 0.08% 50,600.00 100.00% -
准备的其他应收款
合 计 57,704,493.60 100.00% 4,834,111.19 8.36% 52,870,382.41 64,306,234.29 100.00% 5,177,229.27 8.05% 59,129,005.02
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 29,361,220.98 1,468,061.05 5.00%
一至二年 27,058,843.80 2,705,884.38 10.00%
二至三年 780,328.82 156,065.76 20.00%
三年以上 465,100.00 465,100.00 100.00%
合 计 57,665,493.60 4,795,111.19 8.32%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
67
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-331,518.08 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,600.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
上海中诚联盟投资管理股份有限公司借款 30,000,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产、在建工程应收款 25,800,000.00 25,800,000.00
押金及保证金 1,407,120.44 5,888,121.61
其他 497,373.16 2,618,112.68
合 计 57,704,493.60 64,306,234.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄
总额的比例 末余额
上海中诚联盟投资管理股份有限公司 借款 30,000,000.00 一年以内 51.99% 1,500,000.00
江西腾马纺织印染股份有限公司 资产转让款 25,800,000.00 一至二年 44.71% 2,580,000.00
维科旗舰店 保证金 670,000.00 一年以内 1.16% 33,500.00
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 服务费、展费 464,635.59 一年以内 0.80% 23,231.78
维科专营店 保证金 165,000.00 一年以内 0.29% 8,250.00
合 计 57,099,635.59 98.95% 4,144,981.78
8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 145,632,061.92 44,545,786.01 101,086,275.91 152,965,946.88 54,509,681.64 98,456,265.24
原材料 34,776,336.69 7,015,854.72 27,760,481.97 40,026,037.47 10,423,050.18 29,602,987.29
在产品 40,305,385.45 7,364,317.91 32,941,067.54 44,409,857.67 9,640,136.07 34,769,721.60
委托加工物资 4,011,913.43 121,364.03 3,890,549.40 3,344,159.86 167,130.08 3,177,029.78
合 计 224,725,697.49 59,047,322.67 165,678,374.82 240,746,001.88 74,739,997.97 166,006,003.91
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计 提 其 他 转 回 转 销 其 他
库存商品 54,509,681.64 - - - 9,963,895.63 - 44,545,786.01
原材料 10,423,050.18 - - - 3,407,195.46 - 7,015,854.72
在产品 9,640,136.07 - - - 2,275,818.16 - 7,364,317.91
委托加工物资 167,130.08 - - - 45,766.05 - 121,364.03
68
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
合 计 74,739,997.97 - - 15,692,675.30 - 59,047,322.67
9、一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
上海中诚联盟投资管理有限公司投资本金 - 180,000,000.00
上海中诚联盟投资管理有限公司应收利息 - 17,800,767.13
合 计 - 197,800,767.13
10、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 备 注
应收出口退税 9,948,428.30 17,603,189.86 尚未收到的出口退税
预交税金 582,491.55 602,493.15 预交的企业所得税
待抵扣税金 5,329,713.29 5,074,272.98 增值税进项税额留抵
国债回购 29,000.00 4,900,000.00
租赁费 772,101.90 986,758.85 待摊费用
保险费 318,505.82 660,692.39 待摊费用
短期债权投资 151,356,164.38 - 中诚联盟短期债权投资
其他 277,321.81 139,548.10 待摊费用
合 计 168,613,727.05 29,966,955.33
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 60,689,915.37 - 60,689,915.37 47,156,151.53 - 47,156,151.53
按公允价值计量的 6,487,648.64 - 6,487,648.64 5,353,884.80 - 5,353,884.80
按成本计量的 54,202,266.73 - 54,202,266.73 41,802,266.73 - 41,802,266.73
合 计 60,689,915.37 - 60,689,915.37 47,156,151.53 - 47,156,151.53
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,120,120.00
公允价值 6,487,648.64
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 5,367,528.64
已计提减值金额 -
69
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期 本期增 本期 单位持股 本期现金红利
期初数 本期增加 期末数 期初数 期末数
减少 加 减少 比例
苏州松禾成长创业投资中心（中国） 613,895.40 - - 613,895.40 - - - - 微小 -
宁波能任娟工业有限公司 2,409,939.62 - - 2,409,939.62 - - - - 10.00% 82,727.25
宁波大贯制线有限公司 1,798,431.71 - - 1,798,431.71 - - - - 20.00% -
镇江市诚信担保有限责任公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - - - 1.94% -
上海中城联盟投资管理股份有限公司 36,780,000.00 - - 36,780,000.00 - - - - 1.833% 2,076,547.90
上海中城渝通投资中心 12,400,000.00 12,400,000.00 40.00%
合 计 41,802,266.73 12,400,000.00 - 54,202,266.73 - - - - 2,159,275.15
12、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 末余额
资损益 益调整 动 利或利润 计提减值准备 其他
合营企业
华美线业有限公司 152,334,968.60 - 85,791,592.08 3,456,623.48 - - 70,000,000.00 - - - -
小 计 152,334,968.60 - 85,791,592.08 3,456,623.48 - - 70,000,000.00 - - - -
联营企业
宁波四维尔工业股份有限公司 93,890,731.56 - - 3,517,650.00 - - - - 97,408,381.56 -
宁波维科能源科技投资有限公司 39,425,143.92 - - 316,998.47 - - - 39,742,142.39 -
小 计 133,315,875.48 - - 3,834,648.47 - - - 137,150,523.95 -
合 计 285,650,844.08 - 85,791,592.08 7,291,271.95 - 70,000,000.00 - - 137,150,523.95 -
70
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
13、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、期初余额 20,839,414.78
2、本期增加金额 -
（1）外购 -
（2）固定资产、在建工程转入 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
4、期末余额 20,839,414.78
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 3,810,964.07
2、本期增加金额 466,567.02
（1）计提或摊销 466,567.02
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
4、期末余额 4,277,531.09
三、减值准备
1、期初余额 -
2、.本期增加金额 -
（1）计提 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
4、期末余额 -
四、账面价值
1、期末账面价值 16,561,883.69
2、期初账面价值 17,028,450.71
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 专用设备 房屋及建筑物 通用设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 588,355,214.93 462,116,308.87 25,828,245.99 9,596,029.96 24,930,804.02 1,110,826,603.77
2、本期增加金额 1,368,363.71 914,867.50 67,961.17 1,085,785.47 251,490.41 3,688,468.26
（1）购置 900,904.46 - 67,961.17 1,085,785.47 247,485.11 2,302,136.21
（2）在建工程转入 467,459.25 914,867.50 - - 4,005.30 1,386,332.05
3、本期减少金额 6,231,406.32 323,580.00 - 166,440.00 158,887.71 6,880,314.03
（1）处置或报废 6,231,406.32 323,580.00 - 166,440.00 158,887.71 6,880,314.03
（2）企业合并减少 - - - - - -
4、期末余额 583,492,172.32 462,707,596.37 25,896,207.16 10,515,375.43 25,023,406.72 1,107,634,758.00
二、累计折旧
1、期初余额 423,950,438.97 95,991,996.01 21,661,133.69 5,616,744.57 19,267,055.78 566,487,369.02
71
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
2、本期增加金额 14,839,081.90 5,855,539.49 221,000.45 626,740.98 805,008.82 22,347,371.64
（1）计提 14,839,081.90 5,855,539.49 221,000.45 626,740.98 805,008.82 22,347,371.64
3、本期减少金额 2,558,256.81 266,297.74 - 150,467.43 146,564.43 3,121,586.41
（1）处置或报废 2,558,256.81 266,297.74 - 150,467.43 146,564.43 3,121,586.41
（2）企业合并减少 - - - - - -
4、期末余额 436,231,264.06 101,581,237.76 21,882,134.14 6,093,018.12 19,925,500.17 585,713,154.25
三、减值准备
1、期初余额 53,599,984.86 138,377.73 - 31,163.40 246,759.13 54,016,285.12
2、本期增加金额 - - - - - --
（1）计提 - - - - - -
3、本期减少金额 1,692,876.69 - - - - 1,692,876.69
（1）处置或报废 1,692,876.69 - - - - 1,692,876.69
（2）企业合并减少 - - - - - -
4、期末余额 51,907,108.17 138,377.73 - 31,163.40 246,759.13 52,323,408.43
四、账面价值
1.期末账面价值 95,353,800.09 360,987,980.88 4,014,073.02 4,391,193.91 4,851,147.42 469,598,195.32
2.期初账面价值 110,804,791.10 365,985,935.13 4,167,112.30 3,948,121.99 5,416,989.11 490,322,949.63
（2）期末暂时闲置的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 140,559,870.63 95,337,079.87 31,829,043.21 13,393,747.55
通用设备 27,083.76 20,555.07 1,704.31 4,824.38
运输设备 304,736.00 246,074.34 - 58,661.66
其他设备 1,191,216.87 828,096.82 234,079.88 129,040.17
合 计 142,082,907.26 96,431,806.10 32,064,827.40 13,586,273.76
（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
项 目 账面价值
专用设备 9,026,687.29
房屋及建筑物 13,142,683.87
通用设备 21,782.87
运输设备 29,602.35
其他设备 6,958.97
合 计 22,227,715.35
（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
九江维科针织有限公司部分厂房 43,377,964.64 资料上报审批中
合 计 43,377,964.64
72
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
15、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,599,873.60 - 1,599,873.60 1,233,770.54 - 1,233,770.54
其他 - - - - - -
合 计 1,599,873.60 - 1,599,873.60 1,233,770.54 - 1,233,770.54
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少 利息资本化
工程投 累
其中：本期 资金
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 入占预 工程进度 计 本期利息
转入固定资产 其他减少 算比例 利息资本化 来源
金 资本化率
金额
额
待安装设备 - 1,233,770.54 837,567.61 471,464.55 - 1,599,873.60 - - - - - 自筹
其他 - - 914,867.50 914,867.50 - - - - - - - 自筹
合 计 1,233,770.54 1,752,435.11 1,386,332.05 - 1,599,873.60 - - - - -
73
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16、无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 其 他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 123,618,904.75 137,322.21 - 123,756,226.96
2、本期增加金额 - - - -
（1）购入 - - - -
3、本期减少金额 - 124,022.21 - 124,022.21
（1）处置 - 124,022.21 - 124,022.21
4、期末余额 123,618,904.75 13,300.00 - 123,632,204.75
二、累计摊销
1、期初余额 19,943,054.94 122,318.05 - 20,065,372.99
2、本期增加金额 1,259,524.40 14,979.16 - 1,274,503.56
（1）计提 1,259,524.40 14,979.16 - 1,274,503.56
3、本期减少金额 - 124,022.21 - 124,022.21
（1）处置 - 124,022.21 - 124,022.21
4、期末余额 21,202,579.34 13,275.00 - 21,215,854.34
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 102,416,325.41 25.00 - 102,416,350.41
2.期初账面价值 103,675,849.81 15,004.16 - 103,690,853.97
17、商誉
（1）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处 置
成的
宁波甬大纺织有限公司 2,797,094.62 - - - - 2,797,094.62
宁波维科面料有限公司 621,113.14 - - - 621,113.14
合 计 3,418,207.76 - - - 3,418,207.76
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处 置
成的
宁波甬大纺织有限公司 2,797,094.62 - - - - 2,797,094.62
合 计 2,797,094.62 - - - - 2,797,094.62
74
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
商誉减值测试方法：上述子公司合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视
为一个资产组，根据相关资产组提供的产品或劳务的市场情况，合理测算资产组的未来现金
流。综合考虑市场成本和债务成本等因素,确定未来现金流之现值时的折现率。与资产组或
者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
18、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销 期末数
装修及办公家具 1,639,010.11 - 443,573.70 1,195,436.41
软件 1,051,673.29 - 241,620.70 810,052.59
更新改造 244,894.80 - 99,721.81 145,172.99
其他 809,652.45 - 88,597.11 721,055.34
合 计 3,745,230.65 - 873,513.32 2,871,717.33
19、递延所得税资产、负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 5,418,752.24 1,354,688.06 6,749,810.36 1,687,452.59
存货跌价准备 743,634.36 185,908.59 743,634.36 185,908.59
政府性拆迁补偿 36,562,491.88 9,140,622.97 37,670,033.80 9,417,508.45
固定资产减值准备 1,012,489.44 253,122.36 1,012,489.44 253,122.36
弥补以前年度亏损 7,175,670.95 1,793,917.74 6,806,745.11 1,701,686.28
合 计 50,913,038.87 12,728,259.72 52,982,713.07 13,245,678.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产 5,367,528.64 1,341,882.16 4,233,764.80 1,058,441.20
合 计 5,367,528.64 1,341,882.16 4,233,764.80 1,058,441.20
（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 127,945,653.51 144,478,620.35
可抵扣亏损 420,505,539.76 409,270,915.55
合 计 548,451,193.27 553,749,535.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 期初余额
2016 年 36,184,444.73 36,184,444.73
2017 年 87,011,226.92 118,694,728.78
2018 年 59,994,172.56 59,994,172.56
2019 年 194,372,820.61 194,397,569.48
75
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
2020 年 42,942,874.94 -
合 计 420,505,539.76 409,270,915.55
20、其他非流动资产
单位/项目名称 期末余额 期初余额 备 注
预付土地款 1,500,000.00 1,500,000.00
预付设备款 - 1,256,661.90
合 计 1,500,000.00 2,756,661.90
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
担保借款 349,972,000.00 480,109,100.00
抵押借款 140,000,000,00 140,000,000.00
抵押、担保借款 7,938,011.20 6,000,000.00
质押、担保借款 40,000,000.00 92,000,000.00
合 计 537,910,011.20 718,109,100.00
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
22、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,800,000.00 38,400,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 2,800,000.00 38,400,000.00
截至报告期末，本公司无到期未付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 90,334,278.23 89,754,949.95
（2）截止 2015 年 6 月 30 日，公司账龄超过一年的应付账款余额 8,252,646.99 元，
主要为尚未支付的工程款及货款。
24、预收账款
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收账款 36,683,779.32 41,406,657.12
（2）截止 2015 年 6 月 30 日，公司账龄超过一年的预收账款余额 3,769,800.56 元，
主要为尚未结算的货款。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
短期薪酬 20,746,374.12 81,255,798.80 90,681,544.42 - 11,320,628.50
离职后福利-设定提存计划 290,128.98 7,172,631.39 7,183,758.75 - 279,001.62
辞退福利 8,907,161.58 1,529,219.38 5,986,914.45 - 4,449,466.51
合 计 29,943,664.68 89,957,649.57 103,852,217.62 - 16,049,096.63
注：其他减少为本期转让的子公司在转让日的应付职工薪酬余额。
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,387,832.65 68,175,600.63 77,685,939.01 - 8,877,494.27
职工福利费 677,022.08 4,252,707.33 4,266,611.14 - 663,118.27
社会保险费 76,699.63 4,522,043.04 4,517,601.13 - 81,141.54
住房公积金 274.00 3,085,220.00 3,081,338.00 - 4,156.00
工会经费 935,897.43 1,198,924.68 1,116,202.02 - 1,018,620.09
职工教育经费 668,648.33 21,303.12 13,853.12 - 676,098.33
合 计 20,746,374.12 81,255,798.80 90,681,544.42 - 11,320,628.50
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 267,246.60 6,621,872.45 6,627,342.59 261,776.46
失业保险费 22,882.38 550,758.94 556,416.16 17,225.16
合 计 290,128.98 7,172,631.39 7,183,758.75 279,001.62
26、应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 274,500.02 899,045.72
增值税 4,131,606.72 2,579,295.70
营业税 224,390.26 999,244.81
代扣代缴个人所得税 94,722.15 145,296.40
城市维护建设税 348,184.82 363,184.16
教育费附加 262,893.03 270,755.60
土地使用税 231,296.11 248,857.39
其他 439,677.62 654,306.17
合 计 6,007,270.73 6,159,985.95
27、应付利息
项 目 期末数 期初数
借款应付利息 3,649,425.19 4,134,199.09
28、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,656,982.01 3,656,982.01
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29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
向关联方借款 17,000,000.00 57,000,000.00
应付保证金及押金 4,149,034.48 6,960,765.44
其他 6,341,775.70 7,581,333.64
合 计 27,490,810.18 71,542,099.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏省纺织（集团）总公司 17,000,000.00 向子公司少数股东借款
31、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
淘宝服务费 1,824,422.74 3,278,505.81
商场费用 300,000.00 1,408,393.02
广告费 250,000.00 783,671.00
运费 500,000.00 670,894.70
水电费 1,375,348.61 513,883.31
其他 1,075,396.31 1,134,962.40
合 计 5,325,167.66 7,790,310.24
32、专项应付款
付款单位名称 期初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额 文件号
九府厅抄字【2009】288 号、
拆迁补偿款 33,254,930.08 - 456,075.00 32,798,855.08
九经贸文【2009】80 号
注：系公司子公司-九江维科印染有限公司拆迁补偿款。
33、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
淮安市人民政府专题会议纪
淮安安鑫家纺有限公司政府补助 46,222,222.35 - 866,666.64 45,355,555.71
要第 4 号、第 52 号
庐发改备字【2009】44 号、
九江维科针织有限公司政府补助 38,227,773.70 - 1,266,269.55 36,961,504.15 九府厅抄字【2009】289 号、
九经贸文【2009】80 号
九江维科针织有限公司政府补助 10,132,000.00 - 360,993.64 9,771,006.36 庐府办抄字【2014】186 号
合 计 94,581,996.05 - 2,493,929.83 92,088,066.22
34、股本
本期增减变动（+，-）
期初数 期末数
项 目 发行 送 公积金 其 小
数 量 比 例 新股 股 转股 他 计 数 量 比 例
股份总数 293,494,200 100.00% - - - - - 293,494,200 100.00%
35、资本公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少（注） 期末数
股本溢价 151,614,500.31 - 32,195,089.80 119,419,410.51
其他资本公积 9,138,101.02 - - 9,138,101.02
合 计 160,752,601.33 - 32,195,089.80 128,557,511.53
注：本期减少数是收购淮安安鑫家纺有限公司 29.20%少数股东股权所致。
36、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
项 目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
综合收益
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入
损益
一、以后不能重分类进损益的其 - - - - - - -
他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他
3,093,407.05 1,492,074.19 - 283,440.96 1,089,315.88 119,317.35 4,182,722.93
综合收益
其中：可供出售金融资产公允价
3,355,009.49 1,133,763.84 - 283,440.96 850,322.88 - 4,205,332.37
值变动损益
外币财务报表折算差额 -261,602.44 358,310.35 - 238,993.00 119,317.35 -22,609.44
其他综合收益合计 3,093,407.05 1,492,074.19 - 283,440.96 1,089,315.88 119,317.35 4,182,722.93
37、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,186,671.70 - - 124,186,671.70
38、未分配利润
项 目 金 额 提取/分配比例
调整前上年未分配利润 -440,936.56
加：上年会计差错更正 -
调整后年初未分配利润 -440,936.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,270,875.49
减：提取法定盈余公积 - 10%
应付普通股股利 -
期末未分配利润 18,829,938.93
39、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 349,737,132.35 323,885,719.40 640,549,789.17 596,552,452.80
其他业务 13,440,864.33 10,470,158.84 8,086,803.65 6,802,681.24
合 计 363,177,996.68 334,355,878.24 648,636,592.82 603,355,134.04
40、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
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教育费附加 1,044,770.58 1,331,145.34
城市维护建设税 1,462,678.74 1,865,008.50
营业税 418,305.89 451,614.01 计提标准见
房产税 139,464.37 - “三、税项”
其他 343,320.13
合 计 3,065,219.58 3,991,087.98
41、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,301,565.40 11,848,363.20
运输费、汽车、报关及快件费用 5,751,646.21 9,013,720.98
广告费、展览、策划费 3,488,768.55 3,142,320.81
租赁费 1,814,219.21 7,115,685.57
办公、差旅费、业务招待费 1,145,350.47 1,339,310.77
商场费、专柜费 1,509,903.04 2,908,705.27
维修费 712,526.30 1,126,523.66
检验检疫费 481,914.45 457,336.49
其他费用 2,744,068.01 10,274,651.82
合 计 25,949,961.64 47,226,618.57
42、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,506,460.39 28,852,559.04
非流动资产的折旧、摊销 4,396,393.53 5,990,955.36
税费 3,542,139.18 4,136,311.74
办公、差旅、交际应酬费 1,140,029.73 1,989,168.31
租赁费 657,839.43 1,354,934.50
运输、汽车费用 737,579.29 1,296,499.43
其他 7,015,966.51 10,233,398.76
合 计 39,996,408.06 53,853,827.14
43、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,194,138.23 30,877,681.77
减：利息收入 4,316,779.76 875,332.25
汇兑损益 -769,431.86 -543,796.82
手续费 627,502.78 1,212,266.17
合 计 15,735,429.39 30,670,818.87
44、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 - 11,268,062.08
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坏账准备 -440,399.85 -2,058,986.40
合 计 -440,399.85 9,209,075.68
45、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 - -3,685,412.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
合 计 - -3,685,412.69
46、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,291,271.95 10,903,281.83
处置长期股权投资产生的投资收益 50,808,196.97 109,283.10
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 475,946.01 3,013,675.40
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 2,371,855.87
国债回购收益 45,149.06 251,258.72
其他非流动资产收益 5,973,159.94 15,345,304.17
合 计 66,965,579.80 29,622,803.22
47、营业外收入
（1）营业外收入种类
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
处置固定资产、无形资产收益 847,826.87 575,659.90 847,826.87
政府补助 3,269,288.56 3,167,297.89 3,269,288.56
罚款及违约金收入 46,400.00 11,850.00 46,400.00
其他 62,277.70 716,195.91 62,277.70
合 计 4,225,793.13 4,471,003.70 4,225,793.13
（2）政府补助明细
本期与收益相 本期与资产相
项 目 本期发生额 上期发生额 备 注
关补助 关补助
技改、财政等补贴 3,258,788.56 3,018,255.89 764,858.73 2,493,929.83 系本公司及子公司所在
出口信用保险补贴 10,500.00 149,042.00 10,500.00 地财政局、科技局等政府
其他 - 部门给予的政府补助
合 计 3,269,288.56 3,167,297.89 775,358.73 2,493,929.83
48、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 52,440.11 2,580,480.91 52,440.11
其中：固定资产处置损失 52,440.11 2,580,480.91 52,440.11
罚款支出 50,000.00 54,259.97 50,000.00
水利建设基金 353,653.91 687,558.06 353,653.91
其他 76,477.82 483,376.66 76,477.82
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合 计 532,571.84 3,805,675.60 532,571.84
49、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 118,404.03 200,944.60
递延所得税资产、负债调整 800,859.51 1,608,914.35
合 计 919,263.54 1,809,858.95
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
本年发生额
项 目
15,174,300.71
利润总额
3,793,575.18
按法定/适用税率计算的所得税费用
242,733.29
加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,632,008.68
减：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,324,585.66
加：本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
839,549.41
加：其他
919,263.54
所得税费用
50、其他综合收益
详见附注五、36
51、现金流量表项目
（1）收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 775,358.73 875,361.70
利息收入 4,316,779.76 875,332.25
收到的往来款项等 4,382,038.63 4,077,476.79
合 计 9,474,177.12 5,828,170.74
（2）支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输装卸及报关费用 6,489,225.50 10,310,220.41
广告宣传策划费 2,288,768.55 3,142,320.81
办公、差旅费、招待费 2,285,380.20 3,328,479.08
租赁费 3,472,058.64 8,470,620.07
商场费用、专柜费 1,509,903.04 2,908,705.27
维修费 712,526.30 1,126,523.66
检验检疫费 481,914.45 457,336.49
支付的往来款项等 20,705,923.47 19,710,335.64
合 计 37,945,700.15 49,454,541.43
（3）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司收到的股权转让款大于处置日
- 36,656,010.97
子公司现金及现金等价物余额
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付与政府拨入安置有关的费用 - 5,482,874.12
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,255,037.17 -74,877,109.78
加：资产减值准备 -16,133,075.15 -2,938,155.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 22,347,371.64 32,035,835.77
无形资产摊销 1,274,503.56 1,253,884.26
长期待摊费用摊销 873,513.32 3,327,436.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -795,386.76 2,004,821.01
公允价值变动损失 3,685,412.69
财务费用 15,107,926.61 30,877,681.77
投资损失 -66,965,579.80 -29,622,803.22
递延所得税资产减少 517,418.55 2,522,394.16
递延所得税负债增加 283,440.96 -913,479.81
存货的减少 16,020,304.39 17,335,084.09
经营性应收项目的减少 46,971,244.36 130,218,654.74
经营性应付项目的增加 -60,307,264.27 -135,945,246.63
经营活动产生的现金流量净额 -26,550,545.42 -21,035,589.75
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 165,811,569.75 223,619,949.08
减：现金的期初余额 198,411,389.74 263,813,555.48
现金及现金等价物净增加额 -32,599,819.99 -40,193,606.40
（2）现金及现金等价物
项 目 期末数 期初数
现金 165,811,569.75 198,411,389.74
其中：库存现金 102,084.88 116,767.03
可随时用于支付的银行存款 160,357,488.05 197,775,094.43
可随时用于支付的其他货币资金 5,351,996.82 519,528.28
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金及现金等价物余额 165,811,569.75 198,411,389.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- -
现金和现金等价物
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
53、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限制的原因
货币资金 840,000.00 用于开具银行承兑汇票
货币资金 470,000.00 用于开具保函
固定资产 84,015,499.47 用于银行借款和开具银
无形资产 29,745,544.77 行承兑汇票抵押
合 计 115,071,044.24
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,258,614.54 6.1136 13,808,265.87
日元 35,548,206.86 0.050052 1,779,258.85
港币 1.00 0.7886 0.79
应收账款
其中：美元 3,069,352.81 6.1136 18,764,795.33
日元 5,944,741.07 0.050052 297,546.18
应付账款
其中：美元 39,335.65 6.1136 240,482.40
日元 36,654,522.10 0.050052 1,834,632.14
（2）境外经营实体说明
记账本位币选
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
择依据
日本维科株式会社 日本 日元 经营业务（商
英属维尔京 品、融资）主要
维科精华国际投资有限公司 港币 以该等货币
群岛
六、合并范围的变更
无
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营地 持股比例（%）
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波甬大纺织有限公司 宁波 宁波市北仑区振兴路 38 号 制造业 100.00% 设立和投资
宁波维科棉纺织有限公司 宁波 宁波北仑区江南出口加工贸易区 制造业 70.00% 设立和投资
宁波维科精华进出口有限公司 宁波 宁波市海曙区体育场路 1 弄 2 号 批发零售业 100.00% 设立和投资
宁波维科精华敦煌针织有限公司 宁波 宁波江南出口加工贸易区 制造业 100.00% 设立和投资
宁波维科精华浙东针织有限公司 宁波 宁波北仑区江南出口加工贸易区 制造业 100.00% 设立和投资
宁波人丰家纺有限公司 宁波 宁波市北仑小港红联纬五路 35 号 制造业 75.00% 设立和投资
镇江维科精华棉纺织有限公司 镇江 镇江市丹徒区辛丰镇 制造业 75.00% 设立和投资
上海维科家纺有限公司 上海 上海市长宁区广顺路 33 号 7 幢 6 楼 A 室 批发零售业 100.00% 设立和投资
宁波市江东北路 475 号意庭楼（N 幢）1001
宁波维科家纺有限公司 宁波 批发零售业 93.3375% 设立和投资
单元
宁波来茂尔制衣有限公司 宁波 宁波市北仑区纬三路 55 号 制造业 75.00% 设立和投资
宁波维盟针织有限公司 宁波 宁波市科技园区梅墟街道姜陇村 制造业 75.00% 设立和投资
宁波维科家纺技术研发有限公司 宁波 宁波北仑小港纬五路 35 号 制造业 75.00% 设立和投资
阿克苏维科精华棉业有限公司 新疆阿克苏 阿克苏市西大街 6 号 B 幢 2 单元 19A02 室 批发零售业 100.00% 设立和投资
非同一控制下企
日本株式会社维科 日本 日本大阪府和泉市内田町三丁目 4 番 66 号 批发零售业 66.70%
业合并
非同一控制下企
淮北宇大纺织有限公司 淮北 淮北市相山区淮纺东路南 制造业 100.00%
业合并
同一控制下企业
宁波维科电子商务有限公司 宁波 宁波市海曙区和义路 99 号维科大厦 15 楼 批发零售业 100.00%
合并
同一控制下企业
九江维科印染有限公司 九江 九江市浔阳东路 196 号 制造业 55.00%
合并
同一控制下企业
淮安安鑫家纺有限公司 淮安 淮安市清浦工业园维科路 88 号 制造业 100.00%
合并
85
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
非同一控制下企
宁波维科面料有限公司 宁波 宁波市北仑维科工业园 制造业 75.00%
业合并
宁波维科精华投资有限公司 宁波 宁波北仑区梅山盐场 1 号办公楼八号 159 室 投资咨询 100.00% 设立和投资
九江维科针织有限公司 九江 九江市庐山区化纤工业园 制造业 100.00% 设立和投资
进出口贸易、
维科精华国际投资有限公司 维尔京 英属维尔京群岛 100.00% 设立和投资
投资
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 支付的股利 余额
宁波维科棉纺织有限公司 30.00% -1,445,871.35 - 51,930,286.97
宁波人丰家纺有限公司 25.00% 147,887.77 - 17,950,491.59
镇江维科精华棉纺织有限公司 25.00% -1,253,700.63 - -11,322,655.17
宁波维盟针织有限公司 25.00% 6,825.87 - 796,893.93
宁波维科家纺技术研发有限公司 25.00% -12,605.56 - 271,492.28
宁波来茂尔制衣有限公司 25.00% -170.20 - 2,947,558.66
淮安安鑫家纺有限公司 29.20% -1,807,409.93 - 0
九江维科印染有限公司 45.00% -293,160.11 - 6,144,823.70
宁波维科面料有限公司 25.00% -72,881.50 - 1,308,016.27
日本株式会社维科 33.30% -217,539.82 - 104,917.35
宁波维科家纺有限公司 6.6625% -67,212.86 3,662,998.10
-5,015,838.32
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波维科棉纺织有限公司 84,588,223.27 99,417,491.50 184,005,714.77 10,903,783.62 - 10,903,783.62
宁波人丰家纺有限公司 70,141,349.95 26,882,792.41 97,024,142.36 20,308,453.05 - 20,308,453.05
86
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
镇江维科精华棉纺织有限公司 50,603,385.51 74,998,363.65 125,601,749.16 170,892,369.86 - 170,892,369.86
宁波维盟针织有限公司 8,044,822.33 - 8,044,822.33 2,539,079.61 - 2,539,079.61
宁波维科家纺技术研发有限公司 1,333,650.72 1,390,843.14 2,724,493.86 1,658,142.56 1,658,142.56
宁波来茂尔制衣有限公司 5,454,871.37 - 5,454,871.37 857,530.24 - 857,530.24
淮安安鑫家纺有限公司 12,779,624.19 82,421,520.43 95,201,144.62 148,931,789.40 45,355,555.71 194,287,345.11
九江维科印染有限公司 43,046,500.59 9,592,005.37 52,638,505.96 6,184,487.14 32,798,855.08 38,983,342.22
宁波维科面料有限公司 5,668,897.84 32,301.99 5,701,199.83 469,134.75 - 469,134.75
日本株式会社维科 2,302,735.16 - 2,302,735.16 1,987,668.03 - 1,987,668.03
宁波维科家纺有限公司 99,600,187.89 3,275,714.91 102,875,902.80 47,896,569.23 - 47,896,569.23
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波维科棉纺织有限公司 84,944,531.07 102,528,014.20 187,472,545.27 9,551,042.94 - 9,551,042.94
宁波人丰家纺有限公司 89,898,931.71 30,737,852.96 120,636,784.67 44,261,840.26 - 44,261,840.26
镇江维科精华棉纺织有限公司 41,124,395.16 78,424,578.42 119,548,973.58 159,824,791.75 - 159,824,791.75
宁波维盟针织有限公司 8,041,247.92 - 8,041,247.92 2,565,842.40 - 2,565,842.40
宁波维科家纺技术研发有限公司 1,784,454.23 1,554,400.45 3,338,854.68 2,222,081.14 - 2,222,081.14
宁波来茂尔制衣有限公司 5,455,953.10 - 5,455,953.10 857,704.22 - 857,704.22
淮安安鑫家纺有限公司 26,112,683.04 85,385,710.96 111,498,394.00 154,686,034.21 46,222,222.35 200,908,256.56
九江维科印染有限公司 45,923,146.71 9,609,182.29 55,532,329.00 7,970,768.26 33,254,930.08 41,225,698.34
宁波维科面料有限公司 6,416,110.79 40,194.85 6,456,305.64 932,714.57 - 932,714.57
日本株式会社维科 9,849,342.07 88,491.53 9,937,833.60 8,969,493.68 - 8,969,493.68
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波维科棉纺织有限公司 73,780,596.41 -4,819,571.18 -4,819,571.18 -608,920.70
87
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
宁波人丰家纺有限公司 74,462,414.23 591,551.07 591,551.07 -309,832.41
镇江维科精华棉纺织有限公司 72,722,225.24 -5,014,802.53 -5,014,802.53 2,562,934.22
宁波维盟针织有限公司 126,421.00 27,303.48 27,303.48 -158,526.40
宁波维科家纺技术研发有限公司 118,706.73 -50,422.24 -50,422.24 -556,243.54
宁波来茂尔制衣有限公司 - -680.81 -680.81 -173.98
淮安安鑫家纺有限公司 6,471,665.72 -9,676,337.93 -9,676,337.93 11,813,599.77
九江维科印染有限公司 - -651,466.92 -651,466.92 -477,891.94
宁波维科面料有限公司 2,735,219.23 291,525.99 291,525.99 317,882.69
日本株式会社维科 3,334,932.13 -1,011,583.14 -653,272.79 4,835,744.13
宁波维科家纺有限公司 38,059,687.11 -1,899,665.71 -1,899,665.71 -11,602,773.48
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波维科棉纺织有限公司 144,755,493.17 -12,552,123.89 -12,552,123.89 1,241,352.85
宁波人丰家纺有限公司 71,728,379.30 242,331.57 242,331.57 -4,274,894.38
镇江维科精华棉纺织有限公司 85,211,819.92 -8,132,595.94 -8,132,595.94 -11,268,325.65
宁波维盟针织有限公司 2,435,773.89 -87,161.60 -87,161.60 151,791.72
宁波维科家纺技术研发有限公司 857,832.73 262,152.99 262,152.99 484,240.99
宁波来茂尔制衣有限公司 256,923.08 -9,876.36 -9,876.36 -59,319.13
淮安安鑫家纺有限公司 18,950,739.34 -14,046,289.65 -14,046,289.65 10,557,660.35
九江维科印染有限公司 12,584,437.83 -3,609,082.00 -3,609,082.00 -1,416,197.46
宁波维科面料有限公司 13,580,465.78 657,646.10 657,646.10 -2,772,227.67
日本株式会社维科 2,822,370.39 -2,040,693.67 -1,262,379.44 500,943.89
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宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 营地 直接 间接
计处理方法
合营企业
生产各类缝纫线、绣花线及其各类纱线制品及半制
宁波市镇海
华美线业有限公 品、包括各类纱线制品的纺纱、捻线及染整加工；特
宁波市 区庄市兆龙 50.00% - 权益法核算
司（注） 种纱线及纺织品生产和加工；在国内外分销及出售本
路 195 号
企业生产的各种产品并提供售后服务
联营企业
宁波维科能源科 海曙区和义
宁波市 实业项目投资及相关咨询服务。 40.00% - 权益法核算
技投资有限公司 路 99 号
汽车标牌、汽车装饰件、汽车配件、塑料制品、精密
模具、组合仪表、摩托车装饰件制造；投资咨询服务；
浙江省慈溪
宁波四维尔工业 宁波 产品设计服务；计算机软件开发；自营和代理货物和
市匡堰镇樟 11.57% - 权益法核算
股份有限公司 市 技术的进出口，无进口商品分销业务。（不涉及国营
树村
贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国
家有关规定办理申请）。
注：2015 年 5 月 4 日，本公司与 AMERICAN & EFIRD GLOBAL,LLC（美国）签订股
权转让协议，本公司将所持有的华美线业有限公司 50%的股权以人民币 13,500 万元的价格
转让给 AMERICAN & EFIRD GLOBAL,LLC（美国）。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：公司向宁波四维尔工业股份有限公司委派了董事及监事。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 宁波维科能源科技 宁波四维尔工业 宁波维科能源科技 宁波四维尔工业股
投资有限公司 股份有限公司 投资有限公司 份有限公司
流动资产 20,765,681.13 1,189,904,896.35 18,753,354.85 1,052,772,744.77
其中:现金和现金等价物 667,556.13 76,450,798.16 1,213,354.85 91,966,924.99
非流动资产 78,653,842.75 729,476,966.41 80,666,978.27 706,531,955.37
资产合计 99,419,523.88 1,919,381,862.76 99,420,333.12 1,759,304,700.14
流动负债 64,167.94 1,168,789,897.14 857,473.35 1,093,683,954.93
非流动负债 - 82,803,127.42 - 63,177,234.97
负债合计 64,167.94 1,251,593,024.56 857,473.35 1,156,861,189.90
少数股东权益 - 117,658,548.14 - 82,716,418.13
归属于母公司股东权益 99,355,355.94 550,130,290.06 98,562,859.77 519,727,092.11
按持股比例计算的净资产份额 39,742,142.39 63,650,074.58 39,425,143.92 60,132,424.58
调整事项
--商誉 33,758,306.98 - 33,758,306.98
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 39,742,142.39 97,408,381.56 39,425,143.92 93,890,731.56
存在公开报价的权益投资的公允价值 - -
89
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
营业收入 424,062.21 796,313,007.68 - 661,997,297.90
财务费用 243.44 17,935,382.01 -362,378.85 12,874,372.35
所得税费用 - 5,925,415.95 - 6,949,920.86
净利润 792,496.17 30,403,197.95 5,338,356.02 32,752,519.46
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 792,496.17 30,403,197.95 5,338,356.02 32,752,519.46
本期收到的来自联营企业的股利 - - -
（3）重要合营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
华美线业有限公司 华美线业有限公司
流动资产 - 212,006,481.46
其中:现金和现金等价物 - 47,466,983.68
非流动资产 - 144,003,179.51
资产合计 - 356,009,660.97
流动负债 - 51,339,723.82
非流动负债 - -
负债合计 - 51,339,723.82
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 - 304,669,937.15
按持股比例计算的净资产份额 - 152,334,968.60
调整事项 -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对合营企业权益投资的账面价值 - 152,334,968.60
存在公开报价的权益投资的公允价值 - -
营业收入 139,393,864.32 246,068,270.81
财务费用 -29,493.75 -524,851.29
所得税费用 2,413,491.84 2,994,284.86
净利润 6,913,246.96 9,956,945.85
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 6,913,246.96 9,956,945.85
本期收到的来自合营企业的股利 70,000,000.00 8,000,000.00
注：华美线业有限公司损益指标为 1-4 月数据。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应
付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
90
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借
款（详见附注五、21）和一年内到期的长期借款（详见附注五、30）有关。在管理层进行
敏感性分析时，25~50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述
浮动利率计息的短期借款按期偿还假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升 25 个
基点/下降 50 个基点对税前利润的影响：
项 目 对税前利润的影响（人民币万元）
上升 25 个基点 153.94
下降 50 个基点 307.88
（2）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受
外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动
使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的银行存款于本公司总资产所占比
例很小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日，本公司外币资产余额情况参见附注五、55。
2、信用风险
于 2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公
允价值的变化而改变。
（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收
情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：
项 目 一年以内 一至五年 超过五年 合 计
计息银行借款 537,910,011.20 - - 537,910,011.20
应付账款 90,334,278.23 - - 90,334,278.23
应付票据 2,800,000.00 - - 2,800,000.00
合 计 631,044,289.43 - - 631,044,289.43
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允
合 计
计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 6,487,648.64 - - 6,487,648.64
持续以公允价值计量的资产总额 6,487,648.64 - - 6,487,648.64
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。
91
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 企业类 注册地 法定代 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本
型 表人 公司的持股 公司的表决
比例 权比例
维科控股集团 股份有 浙江宁波市 实业投资；纺织品、针织品、服装的制造、加工；房
何承命 107,065,497.00 20.44% 20.44%
股份有限公司 限公司 和义路 99 号 地产开发、经营，物业管理；进出口业务。
本公司的最终控制方是：何承命
2、本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
华美线业有限公司 公司持有其 50%股权
宁波维科能源科技投资有限公司 公司持有其 40%股权
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波维科工贸有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科特种材料有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科丝网有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
92
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
宁波中磊毛纺织染整有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
日清纺控股株式会社 持有本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司 25%股权
KB 都筑株式会社 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 6.25%股权
日本三宝株式会社 持有本公司子公司-宁波维盟针织有限公司 25%股权
江苏省纺织集团有限公司 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 18.75%股权
日本帝人商社株式会社 持有本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司 25%股权
宁波维科电池股份有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
淮北维科印染有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科联合贸易集团有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科嘉丰物资有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
鸭鸭股份有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科物业服务有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波东海融资租赁有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
淮安青甫维科置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科城西置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科城东置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
镇江维科置业限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波维科投资发展有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波兴洋毛毯有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波敦煌进出口有限公司 2014 年 5-12 月同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波能任绢工业有限公司 公司持有其 10%股权
宁波维科精华房地产开发有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波鄞州维科房地产开发有限公司 2 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波致远毛毯有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
宁波宁丰进出口有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制
93
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易 关联交易定价方式
关联方名称 本期发生额 上期发生额
内容 及决策程序
华美线业有限公司 货物 协议价 13,344,869.96 38,284,353.10
宁波维科嘉丰物资有限公司 货物 协议价 19,742,305.03 -
日本帝人商社株式会社 货物 协议价 1,392,835.84 1,249,464.87
宁波兴洋毛毯有限公司 货物 协议价 25,606.46 316,116.84
宁波维科工贸有限公司 货物 协议价 86,626.73 -
宁波中磊毛纺织染整有限公司 货物 协议价 387,019.66 174,873.50
淮北维科印染有限公司 货物 协议价 - 238,507.35
兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 固定资产 协议价 - 217,000.00
兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 货物 协议价 - 101,559.56
宁波致远毛毯有限公司 固定资产 协议价 - 131,000.00
合 计 34,979,263.68 40,712,875.22
②销售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易定价方
关联方名称 本期发生额 上期发生额
内容 式及决策程序
日清纺控股株式会社 货物 协议价 9,274,900.17 22,922,484.38
华美线业有限公司 货物 协议价 - 22,847,242.25
宁波维科工贸有限公司 货物 协议价 11,189,938.46 6,951,520.85
日本三宝株式会社 货物 协议价 918,682.06 2,656,971.77
宁波维科特种材料有限公司 货物 协议价 501,699.10 618,789.44
宁波维科丝网有限公司 货物 协议价 535,271.41 626,019.12
宁波敦煌进出口股份有限公司 货物 协议价 108,481.28 -
宁波中磊毛纺织染整有限公司 货物 协议价 - 144,933.52
宁波维科电池股份有限公司 货物 协议价 105,606.84 71,741.03
宁波维科置业有限公司 货物 协议价 55,138.46 151,241.88
宁波维科城东置业有限公司 货物 协议价 48,433.33 -
宁波维科城西置业有限公司 货物 协议价 33,609.40 -
宁波维科联合贸易集团有限公司 货物 协议价 - 11,870.94
淮安青甫维科置业有限公司 货物 协议价 8,974.36 16,068.38
宁波东海融资租赁有限公司 货物 协议价 - 4,700.85
宁波维科投资发展有限公司 货物 协议价 85,528.21 8,200.00
宁波维科嘉丰物资有限公司 货物 协议价 16,733.33 7,200.00
鸭鸭股份有限公司 货物 协议价 13,437.61 3,003.42
宁波鄞州维科房地产开发有限公司 货物 协议价 - 3,810.26
宁波维科物业服务有限公司 货物 协议价 3,586.32 -
宁波维科能源科技投资有限公司 货物 协议价 - 1,880.34
KB 都筑株式会社 货物 协议价 7,744.60 -
94
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
淮北维科印染有限公司 货物 协议价 3,418.80 -
合 计 22,911,183.74 57,047,678.43
（2）关联方租赁情况
①本公司作为出租方
本期确认的租 上期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
金收入 租金收入
宁波市北仑维科工业园区
本公司 宁波维科丝网有限公司 176,064.00 232,260.00
的 3,918 平方米厂房
宁波市北仑维科工业园区
本公司 宁波维科丝网有限公司 6,480.00 6,480.00
的职工宿舍 3 间
宁波维科特种材料有限 宁波市北仑维科工业园区
本公司 403,560.00 106,704.00
公司 的 1,800 平方米厂房
合 计 586,104.00 345,444.00
②本公司作为承租方
本期确认的租赁 上期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
费 赁费
宁波市和义路 99 号维科大厦十楼部分
维科控股集团股份有限公司 本公司 36,744.00 36,744.00
办公场地,建筑面积 136.09 平方米
维科控股集团股份有限公司 宁波维科家纺有
宁波市和义路 99 号一楼 327,800.00 327,800.00
限公司
宁波维科家纺有
维科控股集团股份有限公司 宁波市体育场路 2 号 301,413.33 255,500.00
限公司
宁波维科家纺有 宁波市北仑维科工业园区的 4,600 平
维科控股集团股份有限公司 148,000.00 144,500.00
限公司 方米房屋
维科控股集团股份有限公司 宁波维科家纺有
宁波市开明街 207 号 50,000.00 -
限公司
维科控股集团股份有限公司 宁波维科电子商
宁波市体育场路 2 号 400 平米 33,333.32 -
务有限公司
宁波兴洋毛毯有限公司 本公司 宁波市北仑区小港红联 - 425,400.00
合 计 897,290.65 1,189,944.00
（3）担保事项
①截止 2015 年 6 月 30 日，本公司为关联方提供担保情况如下：
人民币借款
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注
维科控股集团股份有限公司 中国进出口银行宁波市分行 160,000,000.00 2016/09/18 最高额保证 16,000 万元
维科控股集团股份有限公司 中国进出口银行宁波市分行 100,000,000.00 2016/11/17 最高额保证 24,000 万元
20,000,000.00 2015/09/10
维科控股集团股份有限公司 中国工商银行股份有限公司东门支行 30,000,000.00 2015/10/09 最高额保证 32,000 万元
20,000,000.00 2015/10/09
95
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
20,000,000.00 2015/10/14
40,000,000.00 2015/11/03
30,000,000.00 2015/11/03
20,000,000.00 2015/11/06
20,000,000.00 2016/03/18
40,000,000.00 2016/03/30
40,000,000.00 2016/05/20
40,000,000.00 2016/05/19
最高额保证 8,000 万
宁波维科嘉丰物资有限公司 中国进出口银行宁波分行 - - 元，担保期限是
2013-8-31 至 2015-8-31
最高额保证 3300 万元，
宁波敦煌进出口有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 - - 担保期限是
2014.07.16-2017.07.16
合 计 580,000,000.00
外币借款（单位：日元）
关联方名称 贷款金融机构 担保余额 借款到期日 备注（人民币）
- - 最高额保证 1.8 亿日
元，担保期限是
日本株式会社维科 中国银行股份有限公司大阪分行
2014-05-12 至
2017-03-17
合 计 - -
② 截至 2015 年 6 月 30 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保情况如下：
人民币借款
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注
最高额保证
11,000 万元，
上海浦东发展银行宁波分行高
维科控股集团股份有限公司 本公司 - - 担保期限是
新区支行
2014-09-15 至
2017-09-1
40,000,000.00 2015/11/03
10,000,000.00 2015/11/18
中国工商银行股份有限公司宁 最高额保证
维科控股集团股份有限公司 本公司 20,000,000.00 2015/12/08
波鼓楼支行 15,000 万元
30,000,000.00 2016/01/04
40,000,000.00 2016/02/03
本公司 中国建设银行股份有限公司宁
维科控股集团股份有限公司 - - 连带责任保证
波市分行
49,972,000.00 2015/07/29 最高额保证
30,000,000.00 2016/06/17 48,000 万元
维科控股集团股份有限公司 本公司 宁波银行股份有限公司 50,000,000.00 2015/11/14 最高额保证
96
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
5,000 万元
30,000,000.00 2015/10/19
中国农业银行股份有限公司宁 23,000,000.00 2016/01/21 最高额保证
维科控股集团股份有限公司 本公司
波海曙支行 37,000,000.00 2016/04/22 13,200 万元
30,000,000.00 2016/06/11
合 计 389,972,000.00
（4）从关联方借入资金
关联方名称 金 额 起始日 到期日
江苏省纺织集团有限公司 17,000,000.00 2010.12.21 无
合 计 17,000,000.00
（5）关联方资产转让、债务重组情况
①从关联方购买资产
关联交易 关联交易定价方
关联方名称 本期发生额 上期发生额
内容 式及决策程序
兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 固定资产 协议价 - 217,000.00
宁波致远毛毯有限公司 固定资产 协议价 - 131,000.00
合 计 - 348,000.00
（6）其他关联交易
①专利权使用
原本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤
纶超细旦珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒
毛毯及其生产方法的专利权由维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司
承诺将该项专利权无偿提供给本公司及本公司控股子公司使用。
②技术援助
日清纺控股株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，
2015 年 1-6 月应支付技术指导咨询费 146,656.40 元。
③资金使用费
向关联方支付资金使用费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
维科控股集团股份有限公司 222,000.00 -
江苏省纺织集团有限公司 - 561,000.00
合 计 222,000.00 561,000.00
向关联方收取资金使用费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
华美线业有限公司 464,938.36 -
合 计 464,938.36 -
97
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
（7）关联方应收应付款项
①应收关联方款项
期末余额 年初余额
会计科目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 华美线业有限公司 20,500,000.00 - - -
日清纺控股株式会社 1,240,804.15 62,040.21 1,964,401.59 98,220.08
日本三宝株式会社 31,370.63 1,568.53 1,752,463.64 87,623.18
华美线业有限公司 - - 1,471,845.98 73,592.30
宁波维科工贸有限公司 9,370,640.,47 468,532.02 564,216.90 28,210.85
宁波宁丰进出口有限公司 - - 428,988.18 42,898.82
应收账款
宁波维科精华房地产开发有限公司 - - 7,065.00 353.25
宁波敦煌进出口股份有限公司 31,778.10 1,588.91 - -
宁波维科电池股份有限公司 1,930.00 96.50 - -
鸭鸭股份有限公司 122.00 6.10 - -
小 计 10,676,645.35 533,832.27 6,188,981.29 330,898.48
②应付关联方款项
会计科目名称 关联方名称 期末余额 年初余额
应付票据 华美线业有限公司 2,800,000.00 600,000.00
宁波兴洋毛毯有限公司 3,390.00 357,000.00
华美线业有限公司 248,257.48
115,752.40
应付账款 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 - 120,594.10
宁波维科嘉丰物资有限公司 - 3,632.00
宁波中磊毛纺织染整有限公司 258,282.00 -
小 计 261,672.00 729,483.58
维科控股集团股份有限公司 40,000,000.00
江苏省纺织（公司）总公司 17,000,000.00 17,000,000.00
KB 都筑株式会社 3,708.59 3,708.59
其他应付款
淮北维科印染有限公司 4,122.25 3,596.45
镇江维科置业限公司 100,000.00 100,000.00
小 计 17,107,830.84 57,107,305.04
江苏省纺织（集团）总公司 1,776,500.00 1,776,500.00
应付利息 维科控股集团股份有限公司 - 75,166.67
小 计 1,776,500.00 1,851,666.67
6、关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 75.95 76.80
98
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无
2、或有事项
本公司为维科控股集团股份有限公司、宁波维科嘉丰物资有限公司、宁波敦煌进出口有
限公司、日本株式会社维科提供担保，详见本财务报表附注六、“担保事项”项目注释。
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
按业务和产品类型的主营业务收入、成本列示如下：
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
纱线类 133,671,119.75 135,274,874.56 226,599,195.22 220,288,142.80
家纺类 174,360,630.84 148,625,465.64 266,778,961.27 233,454,990.14
服装类 41,553,110.86 38,826,006.07 73,015,517.89 71,551,252.65
其他 152,270.90 259,373.13 74,156,114.79 71,258,067.21
合 计 349,737,132.35 322,985,719.40 640,549,789.17 596,552,452.80
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国外销售 88,623,267.41 81,284,869.08 287,314,409.87 272,335,375.35
国内销售 261,113,864.94 241,700,850.32 353,235,379.30 324,217,077.45
合 计 349,737,132.35 322,985,719.40 640,549,789.17 596,552,452.80
（3）其他业务分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 4,196,756.69 3,899,750.48 1,582,706.78 1,656,866.04
租赁业务 2,792,999.47 1,981,723.85 1,273,608.70 734,246.31
水电销售 3,070,520.78 2,745,541.61 1,299,653.63 988,176.43
废料销售 3,210,674.20 2,743,142.90 3,638,509.95 3,257,079.74
其他 169,913.19 - 292,324.59 166,312.72
合 计 13,440,864.33 11,370,158.84 8,086,803.65 6,802,681.24
99
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
十四、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
年末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
30,959,545.87 99.80% 2,201,563.00 7.11% 28,757,982.87 30,543,950.38 99.80% 2,089,348.74 6.84% 28,454,601.64
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏
62,039.83 0.20% 62,039.83 100.00% - 62,039.83 0.20% 62,039.83 100.00% -
账准备的应收账款
合 计 31,021,585.70 100% 2,263,602.83 7.30% 28,757,982.87 30,605,990.21 100% 2,151,388.57 7.03% 28,454,601.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 29,299,849.49 1,464,992.47 5.00%
一至二年 148,256.23 14,825.62 10.00%
二至三年 987,119.05 197,423.81 20.00%
三年以上 524,321.10 524,321.10 100.00%
合 计 30,959,545.87 2,201,563.00 7.11%
100
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 112,214.26 元；
本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 -
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,275,904.91 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 49.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
763,795.25 元。
101
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）分类情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
256,128,724.11 100.00% 12,807,486.21 5.00% 243,321,237.90 355,000,628.21 100.00% 17,751,081.42 5.00% 337,249,546.79
备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的其他应收款
合 计 256,128,724.11 100.00% 12,807,486.21 5.00% 243,321,237.90 355,000,628.21 100.00% 17,751,081.42 5.00% 337,249,546.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 256,107,724.11 12,805,386.21 5.00%
一至二年 21,000.00 2,100.00 10.00%
合 计 256,128,724.11 12,807,486.21 5.00%
102
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附
注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-4,943,595.21 元；本报告期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 -
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内部往来款项 256,105,773.25 354,953,633.77
其他 22,950.86 46,994.44
合 计 256,128,724.11 355,000,628.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄
余额合计数的比例 余额
淮安安鑫家纺有限公司 资金占用 137,950,412.93 一年以内 53.86% 6,897,520.65
镇江维科精华棉纺织有限公司 资金占用 103,190,000.00 一年以内 40.29% 5,159,500.00
九江维科针织有限公司 资金占用 10,995,466.67 一年以内 4.29% 549,773.33
宁波维科精华敦煌针织有限公司 资金占用 3,969,893.65 一年以内 1.55% 198,494.68
中国质量认证中心杭州分中心 产品检查费 7,000.00 一年以内 350.00
合 计 256,112,773.25 99.99% 12,805,638.66
103
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 746,750,751.05 138,100,135.77 608,650,615.28 630,861,751.05 138,100,135.77 492,761,615.28
对联营、合营企业投资 137,150,523.95 - 137,150,523.95 285,650,844.06 - 285,650,844.06
合 计 883,901,275.00 138,100,135.77 745,801,139.23 916,512,595.11 138,100,135.77 778,412,459.34
（2）对子公司投资
在被投资公司 在被投资单位表 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备 余额
持股比例 决权比例
宁波维科棉纺织有限公司 70.00% 70.00% 144,842,250.00 - - 144,842,250.00 - -
宁波维科人丰家纺有限公司 75.00% 75.00% 60,401,234.56 - - 60,401,234.56 - -
镇江维科精华棉纺织有限公司 75.00% 75.00% 58,743,357.08 - - 58,743,357.08 - 58,743,357.08
淮安安鑫家纺有限公司 100.00% 100.00% 48,170,508.84 4,280,000.00 - 52,450,508.84 - 48,170,508.84
宁波维科精华投资有限公司 100.00% 100.00% 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
宁波维科精华浙东针织有限公司 100.00% 100.00% 44,977,849.31 - - 44,977,849.31 - -
宁波维科家纺有限公司 93.3375% 93.3375% 83,900,800.00 126,000,000.00 14,391,000.00 195,509,800.00 -
宁波维科精华敦煌针织有限公司 100.00% 100.00% 31,186,269.85 - - 31,186,269.85 - 31,186,269.85
宁波维科精华进出口有限公司 100.00% 100.00% 25,620,329.96 - - 25,620,329.96 - -
九江维科针织有限公司 100. 00% 100.00% 43,000,000.00 - 43,000,000.00 - -
宁波甬大纺织有限公司 100.00% 100.00% 16,971,419.62 - - 16,971,419.62 - -
九江维科印染有限公司 55.00% 55.00% 16,706,188.64 - - 16,706,188.64 - -
宁波维科电子商务有限公司 100.00% 100.00% 19,970,152.70 - - 19,970,152.70 - -
104
宁波维科精华集团股份有限公司 2015 半年度财务报表附注
宁波维科面料有限公司 75.00% 75.00% 4,593,620.00 - - 4,593,620.00 - -
淮北宇大纺织有限公司 100.00% 100.00% 7,386,200.00 - - 7,386,200.00 - -
阿克苏维科精华棉业有限公司 100.00% 100.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
日本株式会社维科 66.70% 66.70% 1,391,569.70 - - 1,391,569.70 - -
维科精华国际投资有限公司 100.00% 100.00% 0.79 - - 0.79 - -
合 计 630,861,751.05 130,280,000.00 14,391,000.00 746,750,751.05 - 138,100,135.77
（3）对合营、联营企业投资
本期增减变动
其他综 减值准备期
被投资单位名称 期初余额 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 合收益 末余额
的投资损益 动 利或利润 计提减值准备 其他
调整
合营企业
华美线业有限公司 152,334,968.60 - -85,791,592.08 3,456,623.48 - - 70,000,000.00 - - - -
小 计 152,334,968.60 - -85,791,592.08 3,456,623.48 - - 70,000,000.00 - - - -
联营企业
宁波四维尔工业股份有限公司 93,890,731.56 - 3,517,650.00 - - - - 97,408,381.56
- -
宁波维科能源科技投资有限公司 39,425,143.92 - - 316,998.47 - - - 39,742,142.39 -
小 计 133,315,875.48 - - 3,834,648.47 - - - -
合 计 285,650,844.08 - -85,791,592.08 7,291,271.95 - 70,000,000.00 - - 137,150,523.95 -
105
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注
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 106,372,992.29 104,826,916.52 174,296,144.41 176,403,471.80
其他业务 6,395,241.57 4,244,326.77 5,377,347.72 3,196,112.22
合 计 112,768,233.86 109,071,243.29 179,673,492.13 179,599,584.02
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,291,271.95 10,903,281.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 475,440.65 -
可供出售金融资产投资收益 2,371,855.87 -
其他非流动资产收益 5,973,159.94 15,345,304.17
处置长期股权投资产生的投资收益 40,147,407.93 15,593,215.49
合 计 56,259,136.34 41,841,801.49
十五、其他补充资料
1、非经常性损益
项 目 金额
非流动性资产处置损益 51,603,583.73
计入当期损益的政府补助 3,269,288.56
收取资金占用费 1,868,568.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 475,946.01
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
国债回购收益 45,149.06
其他非流动资产投资收益 5,973,159.94
以前年度已经计提各项减值准备的转回 55,132.18
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -371,454.03
税前合计 62,919,373.95
减：所得税影响额 16,163.61
税后合计 62,903,210.34
减：少数股东权益影响额 413,994.35
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） 62,489,215.99
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.26% 0.0657
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.31% -0.1473
宁波维科精华集团股份有限公司
2015 年 8 月 26 日
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