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明星电力：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-28 18:17:26
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2015 年半年度报告

公司代码：600101 公司简称：明星电力

四川明星电力股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 赵雄翔 因公出差 蒋毅

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人秦怀平、主管会计工作负责人张涛及会计机构负责人（会计主管人员）梁文波声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，董事会没有审议利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明

公司本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

目录

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2015 年半年度报告

第一节 释义 .......................................................................................................................................3

第二节 公司简介 ...............................................................................................................................4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................5

第四节 董事会报告 ...........................................................................................................................7

第五节 重要事项 .............................................................................................................................18

第六节 股份变动及股东情况 .........................................................................................................26

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .....................................................................................29

第九节 财务报告 .............................................................................................................................30

第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................140

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

本公司、公司 指 四川明星电力股份有限公司

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 四川明星电力股份有限公司

公司的中文简称 明星电力

公司的外文名称 SICHUAN MINGXING ELECTRIC POWER CO.，LTD．

公司的外文名称缩写 MXEP

公司的法定代表人 秦怀平

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 唐敏 张春燕

联系地址 四川省遂宁市开发区明月路88号 四川省遂宁市开发区明月路88号

电话 （0825）2210081 （0825）2210081

传真 （0825）2210089 （0825）2210089

电子信箱 600101@mxdl.com.cn zhanger02@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 四川省遂宁市开发区明月路88号

公司注册地址的邮政编码 629000

公司办公地址 四川省遂宁市开发区明月路88号

公司办公地址的邮政编码 629000

公司网址 http://www.mxdl.com.cn

电子信箱 600101@mxdl.com.cn

报告期内变更情况查询索引 不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、

公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 四川省遂宁市开发区明月路88号

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 明星电力 600101 无

六、 公司报告期内注册变更情况

报告期内，公司注册情况未变更。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 598,346,388.82 565,769,225.28 5.76

归属于上市公司股东的净利润 46,316,216.67 53,651,207.79 -13.67

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

44,566,009.56 51,647,112.27 -13.71

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 42,603,227.54 53,592,514.67 -20.51

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,852,849,617.66 1,822,835,281.00 1.65

总资产 2,742,263,638.50 2,692,118,521.72 1.86

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.143 0.165 -13.33

稀释每股收益（元／股） 0.143 0.165 -13.33

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.137 0.159 -13.84

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.52 3.04 减少0.52个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

2.42 2.93 减少0.51个百分点

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -181,872.06

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,351,687.96

量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 580,391.21

少数股东权益影响额

所得税影响额

合计 1,750,207.11

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司继续践行“对股东负责，为遂宁服务，为员工谋福祉”三大使命，董事会带领

全体干部员工胸怀全局，励精图治，克难攻坚，真抓实干，各项工作有序推进，实现了公司健康、

稳定发展。

安全生产态势平稳。扎实开展“以人为本，关爱生命”为主题的安全大讨论、安全生产月和基

层班组安全日等活动。定期开展安规培训，坚持全员安规考试、考核。加强春检预试、基建施工、

农网工程等作业现场监督和分包施工队伍管理，落实“月计划、周安排、日管控”要求。加大习惯

性违章检查通报力度，曝光典型违章行为 74 起，查处违章违规行为 652 人次。大力开展隐患排查

和专项治理，强化电水设施反外力破坏工作，累计整治隐患 293 项，设备消缺 1,066 项，线路排障

4.1 万处，10kV 线路故障跳闸率同比下降 31%，有效遏制事故多发苗头。强化技术监督管理，开

展现场标准化作业，实施配网设备状态检修，完成渠河内坡整治等 121 项大修技改项目。完善专业

协同和责任闭环，发布安全预警 118 项。梳理完善应急预案，落实防灾度汛各项准备，扎实开展防

洪、反事故、应急保供等演练。成功应对“42”“51”雷雨大风灾害，及时恢复受灾用户供电。

科学调水调电，圆满完成各项重大保供任务。

网络建设有序推进。启动河东、安居 “十三五”电网规划编制。协助国网四川省电力公司遂宁

供电公司推进 110kV 遂西、金家沟、养生谷变电站前期工作。完成了 35kV 永兴、西眉、横山、桂

花、龙桥变电站改造和 35kV 流通坝变电站的新建。新建 35kV 线路 16 公里，10kV 线路 107.81 公

里。 2014 年农网改造 4500 万元投资项目通过验收。电水网 GIS 地籍系统建设和配网自动化一期

工程有序开展。城南水厂一期并网运行，城北、城南、河东遂绵路供水加压站建设进展顺利，城南

水厂二期、五水厂建设前期工作正紧密实施；完成主管网建设 6,400 米，旧管网和庭院管道改造 7,600

米。

服务质效不断提升。公司与各园区召开电水网建设协调会，解决用电用水具体困难和问题。做

好江淮汽车、万达广场、喜之郎等一批重点引资项目的供电供水服务。开展“业扩报装环境整治百

日行动”，梳理优化报装流程，落实属地供电公司责任，提升办理效率。开展白马、东禅、新桥等

五个乡镇标准化供电所和营业厅报建工作。不断拓展缴费网点和服务进社区，城乡代收网点新增

224 个，新增社区服务点 7 个。电水便民服务队差异化服务效果明显，品牌效应有效发挥。开通

“962501”服务热线、手机 APP，开发手机微信，服务功能增强，服务内容和方式多样化。服务

热线办结率 100%，公司荣获“政府服务热线工作先进集体”称号。

经营管理不断加强。积极应对经济下行带来的不利影响，深化经营诊断分析，大力增供扩销、

挖潜增效。新增业扩报装容量 77,383kVA，装表接电 7,621 户。开展线损管理年活动，上半年电力

线损 5.72%，同比下降 0.89 个百分点，自来水产销差率 34.46%，同比下降 7.93 个百分点。强化电

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2015 年半年度报告

水费回收管控，回收率保持在 99%以上。严格预算刚性执行，办公、差旅、车辆使用等费用支出

同比下降 11%。开展审计整改“回头看”，审减项目预结算金额 374.22 万元。强化资金集中管控，

增加资金收益 92 万元，节约融资成本 705 万元。开展绩效考核动态评价，过程管控有力。交流关

键岗位 143 人次，组织 330 余人参加职业技能鉴定，完成员工培训 381 期、2,078 人次。开展法治

企业建设。加强法律法规的学习、宣传。重要合同纳入法律审核。依法应诉农电触电诉讼案件，主

张法律权利。积极应对金世纪诉讼案件，化解遗留问题。强化物资集中采购管控。清理整顿外包施

工队伍。扎实开展“三严三实”专题教育，抓好教育实践活动“回头看”工作，深化“四风”问题

整治。落实全面从严治党要求，突出文化引领，集聚队伍力量，“三个建设”成效明显。

改革创新持续深化。深入学习领会中央关于电力体制改革的有关精神，分析掌握电力行业当前

形势，加强与政府部门的沟通汇报。开展配网抢修资源整合，设立城北、城南、河东三个配抢一体

化供电所，全力打造城区 24 小时 30 分钟抢修圈。加快实施发电集控和调控一体建设，小白塔水

电站顺利接入集控系统，东禅、三家、横山、桂花变电站实现无人值班。发挥信息化和大数据支撑

功能，“962501”服务效能有效发挥。完成财务 NC 系统升级改造，新建协同办公系统。与各大银

行联网开通电水费移动收费系统。与人民银行签订《水电信用信息应用共享合作协议》，将电水客

户纳入人民银行征信系统。实施计量装置、智能电表改造和新楼盘“户户通”工作，安装及改造智

能电表 5.98 万只，用电信息远程采集和远程费控实现率达 47.95%。

报告期内，公司完成上网发电量 17,709.30 万千瓦时，同比减少 4.18%；售电量 77,783.06 万千

瓦时，同比增长 7.48%；销售自来水 1,456.08 万吨，同比增长 9.92%。实现营业收入 59,834.64 万

元，同比增长 5.76%；实现营业利润 4,840.90 万元，同比减少 13.87%；实现归属于上市公司股东

的净利润 4,631.62 万元，同比减少 13.67%；每股收益 0.143 元，同比减少 13.33%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 598,346,388.82 565,769,225.28 5.76

营业成本 497,900,111.09 456,976,328.23 8.96

销售费用 7,089,193.74 7,335,538.46 -3.36

管理费用 49,553,832.71 46,354,190.62 6.90

财务费用 2,267,078.65 2,348,940.83 -3.49

经营活动产生的现金流量净额 42,603,227.54 53,592,514.67 -20.51

投资活动产生的现金流量净额 -40,321,771.70 -65,107,412.71 38.07

筹资活动产生的现金流量净额 -18,787,466.10 -3,420,083.33 -449.33

研发支出

资产减值损失 -17.20 -488.92 96.48

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2015 年半年度报告

营业外收入 7,210,897.78 3,140,830.90 129.59

非流动资产处置利得 18,513.00 -100.00

营业外支出 5,460,690.67 1,136,735.38 380.38

非流动资产处置损失 181,872.06 135,351.79 34.37

科目 本报告期末 上年度末 变动比例（%）

应收票据 1,475,531.94 550,000.00 168.28

应收账款 11,699,203.99 7,839,445.85 49.24

存货 72,334,287.94 114,322,651.36 -36.73

固定资产清理 241,000.00 100.00

应交税费 17,701,595.36 40,423,676.86 -56.21

一年内到期的非流动负债 1,366,797.12 2,718,485.08 -49.72

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期比上年同期减少 20.51%，主要原因是

受涪江来水减少影响，公司自发上网电量减少，致外购电量增加，外购电成本增幅较大。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期比上年同期增加 38.07%，主要原因是

购建电网、水网等固定资产支付的现金减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期比上年同期减少 449.33%，主要原因是

支付了股东红利，2014 年度支付股东红利在下半年。

资产减值损失变动原因说明：本报告期比上年同期增加 96.48%，主要原因是收回往来款后转

回了以前计提的坏账准备。

营业外收入变动原因说明：本报告期比上年同期增加 129.59%，主要原因是公司收到的供电线

路补偿款增加。

非流动资产处置利得变动原因说明：本报告期比上年同期减少 100%，原因是本报告期公司固

定资产处置未形成收入。

营业外支出变动原因说明：本报告期比上年同期增加 380.38%，主要原因是公司按供电区域城

乡“低保户”、农村“五保户”家庭免费用电基数政策计提了免费电量的电费支出。

非流动资产处置损失变动原因说明：本报告期比上年同期增加 34.37%，主要原因是公司报废

固定资产形成的处置损失增加。

应收票据变动原因说明：本报告期末比期初增加 168.28%，主要原因是全资子公司遂宁市明星

电气工程有限公司安装工程款和控股子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司销售电力

收取银行承兑汇票增加。

应收账款变动原因说明：本报告期末比期初增加 49.24%，主要原因是应收电费、水费、电气

安装工程款、酒店消费款等增加。

存货变动原因说明：本报告期末比期初减少 36.73%，主要原因是公司全资子公司遂宁市明星

电气工程有限公司工程结算加快后存货减少。

固定资产清理变动原因说明：本报告期末比期初增加 100%，原因是公司待处理报废固定资产

增加。

应交税费变动原因说明：本报告期末比期初减少 56.21%，主要原因是支付了期初应交未交的

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2015 年半年度报告

企业所得税及增值税。

一年内到期的非流动负债变动原因说明：本报告期末比期初减少 49.72%，原因是本报告期对

政府补助的递延收益进行了摊销。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司紧紧围绕“科技兴企，二次创业”战略部署，以“六个一体化建设”（运维一

体化、工程建设一体化、检修抢修一体化、营销一体化、物资一体化、财务管理一体化）为抓手，

深化“两个转变”（公司发展方式和网络发展方式转变），优化网络建设，着力提升优质服务水平

和要素保障能力，不断增强核心竞争力。主营业务电力和自来水市场占有率稳定，电、水销售量指

标再创新高，经营形势总体平稳。

公司科学编制“十三五”电、水网络规划，强化规划引领作用。全面加强主网建设，完成 35kV

流通坝输变电工程，加快推进花溪站、遂北站 10kV 线路工程等迎峰度夏重点项目，解决供电瓶颈，

电网安全水平和供电可靠性进一步提升。新建城南、城北自来水加压站，实施自来水城区主管网建

设和庭院管道改造，水网布局更加合理。电、水要素保障能力进一步加强。

报告期内，公司完成上网发电量 17,709.30 万千瓦时，完成全年计划的 32.18%；售电量 77,783.06

万千瓦时，完成全年计划的 47.73%；销售自来水 1,456.08 万吨，完成全年计划的 46.97%；实现主

营业务收入 58,924.16 万元，完成全年计划的 47.31%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成

营业收入

毛利率 本比上 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本 比上年增

（%） 年增减 （%）

减（%）

（%）

电力生产

517,271,238.78 445,948,314.57 13.79 7.52 11.45 减少 3.04 个百分点

和供应

自来水生

45,733,856.40 29,337,395.69 35.85 20.16 12.84 增加 4.16 个百分点

产和供应

建筑施工 26,764,395.35 21,362,423.44 20.18 -14.58 -15.29 增加 0.67 个百分点

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2015 年半年度报告

其他行业 14,607,317.10 14,094,185.75 3.51 6.06 12.69 减少 5.68 个百分点

小 计 604,376,807.63 510,742,319.45 15.49 7.11 10.11 减少 2.30 个百分点

减：公司

内各分部 15,135,248.98 15,840,066.01 -4.66 61.64 70.08 减少 5.20 个百分点

抵销数

合计 589,241,558.65 494,902,253.44 16.01 6.19 8.88 减少 2.08 个百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

电力 517,271,238.78 445,948,314.57 13.79 7.52 11.45 减少 3.04 个百分点

自来水 45,733,856.40 29,337,395.69 35.85 20.16 12.84 增加 4.16 个百分点

施工劳务 26,764,395.35 21,362,423.44 20.18 -14.58 -15.29 增加 0.67 个百分点

其他 14,607,317.10 14,094,185.75 3.51 6.06 12.69 减少 5.68 个百分点

小计 604,376,807.63 510,742,319.45 15.49 7.11 10.11 减少 2.30 个百分点

减：内部

15,135,248.98 15,840,066.01 -4.66 61.64 70.08 减少 5.20 个百分点

抵销数

合计 589,241,558.65 494,902,253.44 16.01 6.19 8.88 减少 2.08 个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

遂宁 578,476,940.37 6.05

其他地区 10,764,618.28 14.27

合计 589,241,558.65 6.19

(三) 核心竞争力分析

水力发电、供电和自来水生产、销售是公司的核心业务。报告期内，公司围绕“科技兴企、二

次创业”总布局，持续加大投入，电水发展齐头并进，核心竞争能力得到进一步提高。公司充分应

用科技成果，采用科技手段，不断提升网络设备的信息化、自动化、智能化水平，管理运营水平迈

上新台阶。通过电力调控一体化、电水营销一体化、发电梯调集控、电能采集远传费控、预装式变

电站等的建设，稳步提升电水网络安全，进一步巩固和加强电水要素保障能力，巩固市场占有率，

实现公司持续稳定健康发展。目前公司在辖区内供电市场占有率 100%，供水市场占有率 95%以上。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资没有变化。

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2015 年半年度报告

被投资公司名称 被投资公司主要业务 占被投资公司权益比例

四川华润万通燃气股份有限

天然气供应 49.43%

公司①

注：①为本公司与遂宁华润燃气（香港）有限公司的合营企业。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来

抵押物 是否 源并说

委托贷 贷款 贷款利 借款用 是否 是否 是否 关联关

借款方名称 或担保 关联 明是否 预期收益 投资盈亏

款金额 期限 率 途 逾期 展期 涉诉 系

人 交易 为募集

资金

甘孜州康定华龙水利电力 控股子

3,312 3年 6.15% 购材料 无 否 是 否 否 否 101.84 101.84

投资开发有限公司① 公司

陕西金盾公路投资建设有 控股子

500 3年 6.77% 购材料 无 否 是 否 否 否 16.91 16.91

限公司② 公司

遂宁市明星自来水有限公 城南水 全资子

8,000 5年 6.40% 无 否 是 否 否 否 256.00 256.00

司③ 厂建设 公司

甘孜州康定华龙水利电力 控股子

7,100 3年 6.77% 购材料 无 否 是 否 否 否 240.16 240.16

投资开发有限公司④ 公司

陕西金盾公路投资建设有 控股子

700 3年 6.77% 购材料 无 否 是 否 否 否 23.68 23.68

限公司⑤ 公司

购机器 控股子

四川汇明矿业有限公司⑥ 200 3年 7.04% 无 否 是 否 否 否 7.04 7.04

设备 公司

遂宁市明星自来水有限公 城南水 控股子

955 5年 6.15% 无 否 是 否 否 否 22.69 22.69

司⑦ 厂建设 公司

甘孜州康定华龙水利电力 控股子

2,000 5年 6.40% 购材料 无 否 是 否 否 否 64.00 64.00

投资开发有限公司⑧ 公司

合计 22,767 732.32 732.32

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2015 年半年度报告

委托贷款情况说明

①2012 年 12 月，经第九届董事会第六次会议审议批准，2013 年 1 月实施。

②2013 年 1 月，经第九届董事会第八次会议审议批准，2013 年 1 月实施。

③2011 年 3 月，经第八届董事会第十六次会议审议批准，因城南水厂建设需要，公司根据工程进

度分批逐步以委托贷款方式有偿借给全资子公司遂宁市明星自来水有限公司。

④2013 年 8 月，经第九届董事会第十四次会议决议审议批准，2013 年 8 月实施。

⑤2014 年 4 月，经第九届董事会第十九次会议决议审议批准，2014 年 4 月实施。

⑥2013 年 8 月，经第九届董事会第十四次会议决议审议批准，2014 年 8 月实施。

⑦2011 年 3 月，经第八届董事会第十六次会议审议批准，因城南水厂建设需要，公司根据工程进

度分批逐步以委托贷款方式有偿借给全资子公司遂宁市明星自来水有限公司，2015 年 2 月实施。

⑧2015 年 1 月，经第九届董事会第二十五次会议审议批准，2015 年 6 月实施。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

(1)遂宁市明星自来水有限公司：本公司全资子公司，业务性质供水。主营业务范围：生产、

供应：自来水。销售：水暖管件、水暖管件零件、消防器材、净水剂；安装给排水管线；管道维

护；水表检验及修校。二次供水设施清洗、消毒；给水、排水工程设计、咨询。截至 2015 年 6

月 30 日，注册资本 1,110 万元，总资产 37,060.20 万元，净资产 13,427.70 万元。本报告期净利润

695.34 万元。

(2)遂宁市明星酒店有限公司：本公司全资子公司，业务性质酒店。主营业务范围：宾馆住宿；

餐饮；茶楼；美容美发；零售卷烟、雪茄烟；零售预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。

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2015 年半年度报告

电子商务；商贸（国家有专项规定的除外）；聊天吧；健身；洗衣服务；销售：日用百货、五金

交电、建筑材料。物业管理。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 6,000 万元，总资产 4,532.40 万

元，净资产 3,890.37 万元。本报告期净利润-357.38 万元。

(3)四川明星遂宁宾馆有限公司：本公司全资子公司，业务性质酒店。主营业务范围：宾馆；

打字、复印；酒吧、茶座；销售：预包装食品；日用品、五金交电、建材的销售；干洗服务、停

车场服务。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 200 万元，总资产 1,915.04 万元，净资产-740.04 万

元。本报告期净利润-3.94 万元。

(4)遂宁市明星电气工程有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程施工。主营业务范围：

从事 110 千伏以下电压等级电力设施的安装、维修或者试验活动。送变电工程施工；电控设备、

电气仪表制造及销售；节能设备及电动设备改造、修理；安装、维修桥式起重机、电动葫芦及货

梯（限许可证范围）；批发零售：五金、交电、计算机软件制作销售、机器电器设备安装。截至

2015 年 6 月 30 日，注册资本 1,200 万元，总资产 8,044.91 万元，净资产 2,478.57 万元。本报告期

净利润-165.28 万元。

(5)遂宁市明星电力工程设计有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程设计。主营业务范

围：电力工程，送、变电工程勘察设计及相关企业共用电电力工程技术咨询；工程测量；控制测

量；地形测量；水利工程测量；建筑工程测量；线路工程测量；桥梁测量；变形（沉降）观测；

形变测量；竣工测量。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 100 万元，总资产 1,437.78 万元，净资

产 1,294.88 万元。本报告期净利润 122.31 万元。

(6)四川明星万达房地产开发有限公司：本公司全资子公司，业务性质房产开发。主营业务范

围：叁级房地产开发建设。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 800 万元，总资产 917.58 万元，净

资产 477.56 万元。本报告期净利润-29.65 万元。

(7)遂宁市明星水务设计有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程设计。主营业务范围：

给水、排水工程设计、咨询。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 50 万元，总资产 391.69 万元，

净资产 382.39 万元。本报告期净利润 5.04 万元。

(8)甘孜州奥深达润神矿业有限公司：本公司全资子公司，业务性质矿业。主营业务范围：矿

产品、电器机械及器材、五金交电、化工（不含危化品）、建筑材料、工艺美术品、汽车配件、

日用品的销售（以上项目国家法律法规限制和禁止的除外）。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本

1,200 万元，总资产 975.69 万元，净资产 672.83 万元。本报告期净利润-2.56 万元。

(9)四川明星水电建设有限公司：本公司控股 79.60%股权的子公司，业务性质工程施工。主营

业务范围：水利水电工程施工贰级（限于资质等级证核定的专项审批范围），销售：五金、交电、

钢材、建筑材料。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 3,068 万元，总资产 2,341.57 万元，净资产

1,141.48 万元。本报告期净利润 120.03 万元。

(10)陕西省金盾公路建设投资有限公司：本公司控股 75%股权的子公司，业务性质矿业。主

营业务范围：基础设施投资、建设、管理；矿产的投资、开发；矿产品的加工及销售；房地产投

资、开发；物资材料的销售；化工原料（易制毒、危险、监控化学品等专控除外）的生产、销售。

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2015 年半年度报告

截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 4,100 万元，总资产 6,969.79 万元，净资产 3,246.93 万元。本

报告期净利润-94.60 万元。

(11)四川汇明矿业有限公司：本公司控股 60%股权的子公司，业务性质矿业。主营业务范围：

销售：矿产品、机械设备、五金交电、化工产品、建材、工艺美术品、汽车配件、日用品。截至

2015 年 6 月 30 日，注册资本 1,000 万元，总资产 1,706.99 万元，净资产 595.29 万元。本报告期

净利润-8.19 万元。

(12)新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司：本公司控股 60%股权的子公司，业务性质矿业。

主营业务范围：许可经营项目：无。一般经营项目：矿业投资、房地产投资、矿业技术咨询、信

息技术咨询、商务信息咨询、市场调研、家政服务。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 100 万元，

总资产 0.08 万元，净资产-699.42 万元。本报告期净利润-0.76 万元。

(13)四川启翱电力线缆有限公司：本公司控股 51%股权的子公司，业务性质销售。主营业务

范围：五金交电、化工产品（不含危险化学品）、日用百货、建筑材料、工艺美术品、汽车配件、

灯具销售、国家产业政策允许项目投资（不含金融、证券、保险及融资性担保等需前置审批的业

务），广告设计、制作、发布。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 200 万元，总资产 6.32 万元，

净资产-40.89 万元。本报告期净利润-0.88 万元。

(14)甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司：本公司控股 46%股权的子公司，业务性质

水力发电。主营业务范围：水利、电力、宾馆、旅游产品投资开发、各类电力设备及建筑设备租

赁，五金，百货批发零售。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资本 4,000 万元，总资产 24,838.85 万元，

净资产-1,115.07 万元。本报告期净利润-667.51 万元，影响归属于上市公司股东的净利润为-307.05

万元。

(15)四川华润万通燃气股份有限公司：本公司与遂宁华润燃气（香港）有限公司的合营企业，

公司表决权比例为 50%，业务性质燃气供应。主营业务范围：天然气供应（国家限制或者禁止经

营的除外）；高新技术燃料、燃气设备批发与零售；天然气工程设计、安装；燃气用具维修；LNG

项目建设与运营（以上项目涉及行政许可的，凭许可证经营）。截至 2015 年 6 月 30 日，注册资

本 12,242 万元，总资产 59,684.01 万元，净资产 36,844.91 万元。本报告期净利润 2,913.93 万元，

影响归属于上市公司股东的净利润为 1,438.93 万元。

净利润来源或投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的子公司：

单位：元 币种：人民币

公司名称 业务收入 业务利润 净利润

遂宁市明星自来水有限公司 46,055,574.24 7,469,186.33 6,953,416.29

甘孜州康定华龙水利电力投资开发

7,564,597.28 -6,075,058.95 -6,675,058.95

有限公司

四川华润万通燃气股份有限公司 153,893,291.94 33,902,888.23 29,139,286.27

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2015 年半年度报告

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 3 月 25 日，第九届董事会第二十七次会议审议通过了《关于 2014 年度利润分配及资

本公积金转增股本的预案》，该预案符合公司《章程》现金分红政策的要求，分配标准和比例明

确、清晰。在拟定前通过股东热线电话、公司网站投资者关系平台与中小股东进行沟通和交流，

充分维护了中小股东的合法权益。独立董事发表了同意的独立意见，认为该预案符合中国证监会

《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和公司《章程》规定，既考虑了全体股东的当前

利益，又兼顾了公司对网络改造、项目投资所需资金的实际承受能力，是公司和全体股东当前利

益和长远利益的有机统一，不会损害中小股东的利益。

经 2015 年 5 月 7 日召开的 2014 年年度股东大会审议批准，公司 2014 年度利润分配方案为：

以 2014 年 12 月 31 日的总股本 324,178,977 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税)，共计

派发现金红利 16,208,948.85 元。2014 年不送股，也不以资本公积金转增股本。

公司派发现金红利的股权登记日为 2015 年 6 月 24 日，除息日为 2015 年 6 月 25 日，发放日

为 2015 年 6 月 25 日，详见公司 2015 年 6 月 17 日发布的 《2014 年度分红派息实施公告》（临

2015-024 号）。根据公司《章程》的规定，2014 年度现金分红方案已于报告期内执行完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司没有拟定半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

不适用。

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2015 年半年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

承

诉 (仲

担

讼 裁)是

连 诉讼(仲裁)

起诉(申 应诉（被 仲 诉讼(仲裁)涉及 否形 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果

带 诉讼(仲裁)基本情况 判决执行情

请)方 申请）方 裁 金额 成预 情况 及影响

责 况

类 计负

任

型 债及

方

金额

深圳市 公司原控 本 诉 公司原控股子公司深圳市明星 借款本金 500 万 否 2014 年 12 月，广 2015 年 7 月 10 日，广

金世纪 股子公司 公 讼 康桥投资有限公司（以下简称 元及利息 东省深圳市福田 东省深圳市中级人民

工程实 深圳市明 司 “康桥公司”）与深圳市金世纪工 796,500 元、案件 区人民法院作出 法院开庭审理，尚未作

业有限 星康桥投 程实业有限公司（以下简称“金 受理费 38,993 一审判决：驳回原 出裁定（判决），暂时

公司 资有限公 世纪公司”）借款合同纠纷一案， 元、迟延履行期 告金世纪公司的 无法判断对公司的影

司 鉴于康桥公司没有可供执行的 间的债务利息。 诉讼请求；案件受 响。

财产，金世纪公司以本公司将持 理费由原告负担。

有康桥公司全部股份转让给中 金世纪公司向广

安经贸发展有限责任公司损害 东省深圳市中级

了其债权人利益为由，向深圳市 人民法院提起上

福田区人民法院提起诉讼，请求 诉。

判决本公司等被告对康桥公司

的债务承担连带责任，并由被告

承担诉讼费。

李海全 本公司全 无 诉 原告李海全诉万达公司、刘正 1、在遂宁市航运 否 审理完结，进入执 诉讼结果：遂宁市船山 万达公司已

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2015 年半年度报告

资子公司 讼 渝、赵景泉、钟贵拆迁安置补偿 公司集资楼三单 行程序。 区人民法院作出一审 于 2015 年 5

四川明星 合同纠纷案，请求人民法院判 元 3 楼 1 号给李 判决：1、将遂宁市航 月依据判决

万达房地 令： 海全安置门面一 运公司集资楼产分户 将款项

产开发有 1、按照《城市房屋拆迁安置补 间； 图 12 号门面安置给李 31.2397 万元

限公司 偿协议书》约定，安置门面一间； 2、在遂宁市航运 海全；2、万达公司按 划转至遂宁

（以下简 2、按照《城市房屋拆迁安置补 公司集资楼三单 合同约定的同口岸、同 市船山区人

称“万达 偿协议书》约定，安置住房一套； 元 3 楼 1 号给李 面积对李海全安置住 民法院。

公司”）、 3、承担违约金 53,978.4 元； 海全安置住房一 房一套；3、支付营业

刘正渝、 4、诉讼费 13,150 元，由被告承 套； 房、住宅房过渡费。

赵景泉、 担。 3、违约金 遂宁市中级人民法院

钟贵 53,978.4 元。 作出二审判决：驳回上

诉，维持原判。

诉讼影响：万达公司在

承担责任后将依法向

刘正渝、赵景泉、钟贵

进行追偿。

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2015 年半年度报告

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

不适用。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

出售资产：公开挂牌转让所持控股子公司四川明星水电 本事项经公司第九届董事会第十六次会

建设有限公司全部股权的事项。 议审议批准，2013 年 12 月 4 日，《关

于公开挂牌转让所持四川明星水电建设

有限公司全部股权的公告》发布于上海

证券交易所网站 www.sse.com.cn、《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券

日报》、《证券时报》。

出售资产：公开挂牌转让所持全资子公司四川明星万达 本事项经公司第九届董事会第十六次会

房地产开发有限公司全部股权的事项。 议审议批准，2013 年 12 月 4 日，《关

于公开挂牌转让所持四川明星万达房地

产开发有限公司全部股权的公告》发布

于上海证券交易所网站

www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券日报》、《证券时

报》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用。

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2015 年半年度报告

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类 交易价格

关联

关联交 交易金 与市场参

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场

易定价 关联交易金额 额的比 考价格差

易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格

原则 例 异较大的

方式

(%) 原因

四川省

国网四 发展和

控股股 购买商

川省电 电力 改革委 0.42 273,641,314.34 100 电汇

东 品

力公司 员会批

准价格

四川省

国网四 发展和

控股股 销售商

川省电 电力 改革委 0.29 7,564,597.28 100 电汇

东 品

力公司 员会批

准价格

合计 / / 281,205,911.62 100 / / /

上述关联交易是公司正常的业务范围和生产经营发展的

关联交易的必要性、持续性、选择与关 需要，有利于公司的持续稳健发展和经营业绩的提高，

联方（而非市场其他交易方）进行交易

并经公司2014年年度股东大会审议通过。在可以预见的

的原因

将来，该等关联交易行为仍将持续发生。

上述关联交易价格以四川省发展和改革委员会批准价格

关联交易对上市公司独立性的影响 为准，并执行丰枯峰谷电价浮动，是公允的，对全体股

东公平、合理，并且不会对本公司的独立性产生影响。

报告期内，公司发生的关联交易为日常关联交易：一是

公司向国网四川省电力公司遂宁供电公司购买电力；二

关联交易的说明

是控股子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公

司向国网四川省电力公司销售电力。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用。

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系

期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额

国网四川

省电力公 控股股东 2,990,089.84 -74,775.23 2,915,314.61

司

四川华水

电力建设

其他关联人 11,572,825.89 768,098.16 12,340,924.05

工程有限

公司

合计 2,990,089.84 -74,775.23 2,915,314.61 11,572,825.89 768,098.16 12,340,924.05

报告期内公司向控股股

东及其子公司提供资金 -74,775.23

的发生额（元）

公司向控股股东及其子

公司提供资金的余额 2,915,314.61

（元）

关联债权债务形成原因 经营性占用

关联债权债务清偿情况 未清偿

与关联债权债务有关的

无

承诺

关联债权债务对公司经 ①公司承揽农网改造履约以及工程质量保证金。

营成果及财务状况的影 ②按施工合同，控股子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司应

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2015 年半年度报告

响 支付给承建方四川华水电力建设工程有限公司建设炉城电站的工程款。关

联债权债务对公司经营成果及财务状况均没有影响。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等法律、法规要求，持续完善法人治理结构，进一步提升公司经营管理和规

范运作水平。公司治理实际与中国证监会《上市公司治理准则》的要求不存在差异。具体内容如

下：

股东与股东大会：公司严格根据《公司法》、公司《章程》和《股东大会议事规则》召集、

召开股东大会。股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信

息披露等方面符合有关要求。报告期内，公司修订了《章程》，明确了召开股东大会须同时采取

现场投票和网络投票方式，并且在审议影响中小投资者利益的重大事项时，中小投资者表决须单

独计票，进一步加强了中小投资者合法权益保护。

控股股东与上市公司：公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构、

业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东通过股

东大会行使出资人的权利，没有直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。控股股东不存在占

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2015 年半年度报告

用公司资金和资产的情况，与公司发生的日常关联交易是在其回避表决的情况下通过股东大会审

议批准。

董事与董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事，人数和人员构成符合法

律、法规的要求。董事会设立了发展与战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员

会等四个专门委员会，其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会由独立董事担任召集

人并且占多数席位。公司董事会的召集、召开和决议符合相关法律法规的要求，会议记录完整并

妥善保存。全体董事忠实勤勉、履职有为。因工作变动或个人原因，公司 1 名董事和 3 名独立董

事向董事会提出了辞职，报告期内，顺利完成了董事的补选工作。

监事与监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表监事，人数和人员构成符

合法律、法规的要求。公司监事会的召集、召开和决议符合相关法律法规的要求，会议记录完整

并妥善保存。监事会成员均能积极履行监督职能，对公司重大资产处置、财务状况、关联交易、

董事和高级管理人员的履职情况、分红政策的执行情况等进行检查，并独立发表意见。

绩效评价与激励约束机制：公司已经建立公正透明的高级经营管理人员绩效评价体系。董事

会薪酬与考核委员会对高级经营管理人员经营责任、经营风险、经营绩效进行考核，并依据考核

结果兑现其薪酬，对公司高级经营管理人员进行有效的激励与约束。

利益相关者：公司充分尊重和维护公司债权人、职工、用户及其他利益相关者的合法权益，

鼓励利益相关者对公司的生产经营提出合理化建议，共同推动公司健康、持续发展。同时，公司

有较强的社会责任意识，关注本地区的公益事业、环境保护等问题，为地方经济和社会发展服务。

信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询。2015 年 4

月 16 日，公司通过网络互动平台举办了“2014 年度现金分红说明会”，董事长、总经理、董事

会秘书、财务总监与投资者进行“一对多”形式的实时沟通，向投资者主动传递公司信息，切实

保护投资者特别是中小投资者的知情权。2015 年 5 月 21 日至 29 日期间，董事长、董事会秘书、

财务总监参加了由四川省上市公司协会主办的“投资者集体接待日及董秘值班周”系列活动，与

投资者就公司治理、经营状况、投资计划和发展战略等问题进行了交流，进一步提高了公司透明

度。报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，对内幕信息知情人进行登记管

理，抓好信息披露前的保密工作，防范内幕交易违法行为的发生，保证所有股东平等获得信息。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

不适用。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 35,953

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情况

有限

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条

股份 股东性质

（全称） 增减 量 (%) 件股 数量

份数 状态

量

国网四川省

0 65,069,997 20.07 0 无 国有法人

电力公司

遂宁兴业资

0 18,486,534 5.70 0 无 国家

产经营公司

遂宁金源科

0 18,312,969 5.65 0 质押 13,440,000 国有法人

技发展公司

中国工商银

行股份有限

公司－南方

4,712,136 4,712,136 1.45 0 无 未知

大数据 100

指数证券投

资基金

王戎 0 3,094,928 0.95 0 无 境内自然人

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2015 年半年度报告

中信证券股

2,845,934 2,845,934 0.88 0 无 未知

份有限公司

谢频 2,000,000 2,000,000 0.62 0 无 境内自然人

张善久 1,614,300 1,614,300 0.50 0 无 境内自然人

蔡国定 1,562,800 1,562,800 0.48 0 无 境内自然人

黄玉娥 1,510,257 1,510,257 0.47 0 无 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

国网四川省电力公司 65,069,997 人民币普通股 65,069,997

遂宁兴业资产经营公司 18,486,534 人民币普通股 18,486,534

遂宁金源科技发展公司 18,312,969 人民币普通股 18,312,969

中国工商银行股份有限公司－南方

4,712,136 人民币普通股 4,712,136

大数据 100 指数证券投资基金

王戎 3,094,928 人民币普通股 3,094,928

中信证券股份有限公司 2,845,934 人民币普通股 2,845,934

谢频 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

张善久 1,614,300 人民币普通股 1,614,300

蔡国定 1,562,800 人民币普通股 1,562,800

黄玉娥 1,510,257 人民币普通股 1,510,257

在公司前十名股东中，前三位国家股股东、法人股股东之间不

上述股东关联关系或一致行动的说 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致

明 行动人；公司未知其他流通股股东之间是否存在一致行动人的

情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

不适用。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

廖亮 董事 选举 股东大会选举

陈宏 独立董事 选举 股东大会选举

何云 独立董事 选举 股东大会选举

吴开超 独立董事 选举 股东大会选举

王金兵 原董事 离任 工作变动辞职

王明普 原独立董事 离任 个人原因辞职

王丽辉 原独立董事 离任 个人原因辞职

杨晓利 原独立董事 离任 个人原因辞职

2014 年 7 月 24 日，原独立董事王明普因个人原因向董事会提出辞职；2014 年 9 月 29 日，原

董事王金兵因工作变动原因向董事会提出辞职；2015 年 1 月 13 日，原独立董事王丽辉和杨晓利

因个人原因向董事会提出辞职。2015 年 2 月 16 日，公司 2015 年第一次临时股东大会选举廖亮为

公司董事，选举陈宏、何云、吴开超为公司独立董事。

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 四川明星电力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 232,004,976.81 248,910,987.07

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,475,531.94 550,000.00

应收账款 11,699,203.99 7,839,445.85

预付款项 6,824,180.54 5,577,944.11

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 34,188,061.32 35,344,062.54

买入返售金融资产

存货 72,334,287.94 114,322,651.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 358,526,242.54 412,545,090.93

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,100,000.00 1,100,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 204,631,986.64 189,848,035.75

投资性房地产

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2015 年半年度报告

固定资产 1,760,406,535.74 1,683,090,886.67

在建工程 228,474,086.73 238,863,965.65

工程物资

固定资产清理 241,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 165,753,061.88 143,539,817.75

开发支出

商誉 4,506,434.45 4,506,434.45

长期待摊费用

递延所得税资产 18,624,290.52 18,624,290.52

其他非流动资产

非流动资产合计 2,383,737,395.96 2,279,573,430.79

资产总计 2,742,263,638.50 2,692,118,521.72

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 154,955,240.74 134,309,025.26

预收款项 162,563,788.90 152,690,046.44

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 19,815,260.00 16,309,255.68

应交税费 17,701,595.36 40,423,676.86

应付利息

应付股利 59,704.87 59,459.17

其他应付款 217,398,644.31 203,579,984.66

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,366,797.12 2,718,485.08

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2015 年半年度报告

其他流动负债

流动负债合计 573,861,031.30 550,089,933.15

非流动负债：

长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97

长期应付职工薪酬 2,150,276.04 2,150,276.04

专项应付款 43,680,000.00 43,680,000.00

预计负债

递延收益 17,099,395.26 17,099,395.26

递延所得税负债 31,609.88 31,609.88

其他非流动负债

非流动负债合计 303,821,012.15 303,821,012.15

负债合计 877,682,043.45 853,910,945.30

所有者权益

股本 324,178,977.00 324,178,977.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 461,402,471.62 461,402,471.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备 5,336,176.24 5,429,107.40

盈余公积 102,899,427.18 102,899,427.18

一般风险准备

未分配利润 959,032,565.62 928,925,297.80

归属于母公司所有者权益合计 1,852,849,617.66 1,822,835,281.00

少数股东权益 11,731,977.39 15,372,295.42

所有者权益合计 1,864,581,595.05 1,838,207,576.42

负债和所有者权益总计 2,742,263,638.50 2,692,118,521.72

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:四川明星电力股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 216,873,019.73 233,228,792.87

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 550,000.00

应收账款 4,802,160.63 1,145,944.98

预付款项 4,997,075.32 1,145,351.69

应收利息 11,428,979.25 11,428,979.25

应收股利

其他应收款 69,257,938.11 67,518,264.38

存货 18,193,312.40 29,172,677.17

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 325,552,485.44 344,190,010.34

非流动资产：

可供出售金融资产 1,100,000.00 1,100,000.00

持有至到期投资

长期应收款 24,000,000.00 24,000,000.00

长期股权投资 398,729,955.31 383,946,004.42

投资性房地产

固定资产 1,221,910,673.49 1,221,933,883.40

在建工程 137,542,634.43 92,727,448.81

工程物资

固定资产清理 241,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 55,333,607.78 54,435,387.90

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 16,184,900.25 16,184,900.25

其他非流动资产 227,670,000.00 218,120,000.00

非流动资产合计 2,082,712,771.26 2,012,447,624.78

资产总计 2,408,265,256.70 2,356,637,635.12

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

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2015 年半年度报告

衍生金融负债

应付票据

应付账款 98,074,162.96 68,476,925.05

预收款项 54,590,313.30 54,134,466.49

应付职工薪酬 14,328,792.62 12,578,359.75

应交税费 18,554,266.22 36,852,860.04

应付利息

应付股利 59,704.87 59,459.17

其他应付款 240,467,091.78 233,260,655.40

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 775,909.10 1,551,818.20

其他流动负债

流动负债合计 426,850,240.85 406,914,544.10

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97

长期应付职工薪酬 1,514,286.82 1,514,286.82

专项应付款 34,180,000.00 34,180,000.00

预计负债

递延收益 8,535,000.10 8,535,000.10

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 185,089,017.89 185,089,017.89

负债合计 611,939,258.74 592,003,561.99

所有者权益：

股本 324,178,977.00 324,178,977.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 456,571,475.84 456,571,475.84

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 102,899,427.18 102,899,427.18

未分配利润 912,676,117.94 880,984,193.11

所有者权益合计 1,796,325,997.96 1,764,634,073.13

负债和所有者权益总计 2,408,265,256.70 2,356,637,635.12

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 598,346,388.82 565,769,225.28

其中：营业收入 598,346,388.82 565,769,225.28

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 564,776,388.22 521,284,502.14

其中：营业成本 497,900,111.09 456,976,328.23

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,966,189.23 8,269,992.92

销售费用 7,089,193.74 7,335,538.46

管理费用 49,553,832.71 46,354,190.62

财务费用 2,267,078.65 2,348,940.83

资产减值损失 -17.20 -488.92

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 14,838,950.89 11,719,957.82

其中：对联营企业和合营企业的投资

14,783,950.89 11,719,957.82

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,408,951.49 56,204,680.96

加：营业外收入 7,210,897.78 3,140,830.90

其中：非流动资产处置利得 18,513.00

减：营业外支出 5,460,690.67 1,136,735.38

其中：非流动资产处置损失 181,872.06 135,351.79

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,159,158.60 58,208,776.48

减：所得税费用 7,479,228.35 8,921,294.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,679,930.25 49,287,482.40

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2015 年半年度报告

归属于母公司所有者的净利润 46,316,216.67 53,651,207.79

少数股东损益 -3,636,286.42 -4,363,725.39

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 42,679,930.25 49,287,482.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 46,316,216.67 53,651,207.79

归属于少数股东的综合收益总额 -3,636,286.42 -4,363,725.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.143 0.165

（二）稀释每股收益(元/股) 0.143 0.165

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 515,127,735.35 479,755,770.18

减：营业成本 435,673,732.76 390,446,025.11

营业税金及附加 3,992,318.88 4,134,703.81

销售费用 3,655,137.87 3,468,874.49

管理费用 35,519,214.68 32,247,766.55

财务费用 -956,678.05 -941,683.58

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 14,838,950.89 11,719,957.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收

14,783,950.89 11,719,957.82

益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,082,960.10 62,120,041.62

加：营业外收入 6,469,487.72 2,519,013.04

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 4,807,411.29 536,691.81

其中：非流动资产处置损失 130,819.41 135,351.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,745,036.53 64,102,362.85

减：所得税费用 5,844,162.85 7,857,360.75

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,900,873.68 56,245,002.10

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 47,900,873.68 56,245,002.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 773,629,207.41 706,992,141.75

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 36,269,677.76 39,762,599.74

经营活动现金流入小计 809,898,885.17 746,754,741.49

购买商品、接受劳务支付的现金 527,388,973.82 446,213,503.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 109,809,599.95 125,873,727.96

支付的各项税费 69,073,609.83 60,046,762.74

支付其他与经营活动有关的现金 61,023,474.03 61,028,232.55

经营活动现金流出小计 767,295,657.63 693,162,226.82

经营活动产生的现金流量净额 42,603,227.54 53,592,514.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 55,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

480,632.70 252,776.20

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 535,632.70 252,776.20

38 / 140

2015 年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资

40,857,404.40 65,360,188.91

产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 40,857,404.40 65,360,188.91

投资活动产生的现金流量净额 -40,321,771.70 -65,107,412.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,787,466.10 3,420,083.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 18,787,466.10 3,420,083.33

筹资活动产生的现金流量净额 -18,787,466.10 -3,420,083.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -16,506,010.26 -14,934,981.37

加：期初现金及现金等价物余额 248,510,987.07 285,251,726.71

六、期末现金及现金等价物余额 232,004,976.81 270,316,745.34

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

39 / 140

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 611,241,084.95 569,576,311.44

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 31,601,388.98 25,964,862.25

经营活动现金流入小计 642,842,473.93 595,541,173.69

购买商品、接受劳务支付的现金 423,854,718.28 346,707,138.68

支付给职工以及为职工支付的现金 87,858,933.41 100,955,881.95

支付的各项税费 55,047,010.72 49,557,729.90

支付其他与经营活动有关的现金 45,744,319.82 48,550,279.80

经营活动现金流出小计 612,504,982.23 545,771,030.33

经营活动产生的现金流量净额 30,337,491.70 49,770,143.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 55,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

417,132.70 252,776.20

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00

投资活动现金流入小计 20,472,132.70 252,776.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资

21,406,694.39 27,867,335.14

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 29,550,000.00 37,000,000.00

投资活动现金流出小计 50,956,694.39 64,867,335.14

投资活动产生的现金流量净额 -30,484,561.69 -64,614,558.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,208,703.15

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 16,208,703.15

筹资活动产生的现金流量净额 -16,208,703.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -16,355,773.14 -14,844,415.58

加：期初现金及现金等价物余额 233,228,792.87 268,669,162.68

六、期末现金及现金等价物余额 216,873,019.73 253,824,747.10

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

40 / 140

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益 其 一

减

工具 他 般

项目 ：

综 风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合 险

先 续 存

他 收 准

股 债 股

益 备

一、上年期

324,178,977.00 461,402,471.62 5,429,107.40 102,899,427.18 928,925,297.80 15,372,295.42 1,838,207,576.42

末余额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年期

324,178,977.00 461,402,471.62 5,429,107.40 102,899,427.18 928,925,297.80 15,372,295.42 1,838,207,576.42

初余额

三、本期增

减变动金

额（减少以 -92,931.16 30,107,267.82 -3,640,318.03 26,374,018.63

“－”号填

列）

（一）综合

46,316,216.67 -3,636,286.42 42,679,930.25

收益总额

（二）所有

者投入和

减少资本

41 / 140

2015 年半年度报告

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利润

-16,208,948.85 -16,208,948.85

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股 -16,208,948.85 -16,208,948.85

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内

部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

42 / 140

2015 年半年度报告

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专项

-92,931.16 -4,031.61 -96,962.77

储备

1．本期提

189,548.48 48,577.75 238,126.23

取

2．本期使

282,479.64 52,609.36 335,089.00

用

（六）其他

四、本期期

324,178,977.00 461,402,471.62 5,336,176.24 102,899,427.18 959,032,565.62 11,731,977.39 1,864,581,595.05

末余额

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

减

具 他 般

项目 ：

综 风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合 险

先 续 存

他 收 准

股 债 股

益 备

一、上年期

324,178,977.00 458,485,770.43 3,588,377.47 90,727,114.63 859,606,825.54 31,556,069.50 1,768,143,134.57

末余额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年期 324,178,977.00 458,485,770.43 3,588,377.47 90,727,114.63 859,606,825.54 31,556,069.50 1,768,143,134.57

43 / 140

2015 年半年度报告

初余额

三、本期增

减变动金

额（减少以 57,839.53 53,651,207.79 -4,434,586.45 49,274,460.87

“－”号填

列）

（一）综合

53,651,207.79 -4,363,725.39 49,287,482.40

收益总额

（二）所有

者投入和

减少资本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股

东）的分配

44 / 140

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有

者权益内

部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专项

57,839.53 -70,861.06 -13,021.53

储备

1．本期提

624,240.62 69,683.94 693,924.56

取

2．本期使

566,401.09 140,545.00 706,946.09

用

（六）其他

四、本期期

324,178,977.00 458,485,770.43 3,646,217.00 90,727,114.63 913,258,033.33 27,121,483.05 1,817,417,595.44

末余额

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

45 / 140

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 减： 其他

专项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 储备

股 收益

一、上年期末余

324,178,977.00 456,571,475.84 102,899,427.18 880,984,193.11 1,764,634,073.13

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

其他

二、本年期初余

324,178,977.00 456,571,475.84 102,899,427.18 880,984,193.11 1,764,634,073.13

额

三、本期增减变

动金额（减少以 31,691,924.83 31,691,924.83

“－”号填列）

（一）综合收益

47,900,873.68 47,900,873.68

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

46 / 140

2015 年半年度报告

的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,208,948.85 -16,208,948.85

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

-16,208,948.85 -16,208,948.85

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

324,178,977.00 456,571,475.84 102,899,427.18 912,676,117.94 1,796,325,997.96

额

项目 上期

47 / 140

2015 年半年度报告

其他权益工具 减： 其他

专项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 储备

股 收益

一、上年期末

324,178,977.00 453,654,774.65 90,727,114.63 789,263,223.97 1,657,824,090.25

余额

加：会计政策

变更

前期差错

更正

其他

二、本年期初

324,178,977.00 453,654,774.65 90,727,114.63 789,263,223.97 1,657,824,090.25

余额

三、本期增减

变动金额（减

56,245,002.10 56,245,002.10

少以“－”号填

列）

（一）综合收

56,245,002.10 56,245,002.10

益总额

（二）所有者

投入和减少资

本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

48 / 140

2015 年半年度报告

（三）利润分

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者

（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

324,178,977.00 453,654,774.65 90,727,114.63 845,508,226.07 1,714,069,092.35

余额

法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：梁文波

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

四川明星电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1988年4月，是由原遂宁电

力公司发起设立的股份有限公司。经过重组，于2007年变更为国网四川省电力公司的控股子公司。

1997年6月27日，经中国证监会【证监发字（1997）359号】批准，本公司社会公众股开始在上海

证券交易所上市流通。股票简称“明星电力”，股票代码为600101。公司法定地址在四川省遂宁市，

经四川省工商行政管理局注册登记，取得注册号为510000000002960的企业法人的营业执照。截至

2015年6月30日，本公司股本总额为324,178,977股。

本公司经营范围为：电力、热力的生产、供应；送变电工程的施工及设备的安装；项目投资；

研究、生产光电产品；技术服务；商品批发与零售，进出口业务（以上项目不含前置许可项目，

后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。

本公司所属子公司经营范围主要包括：电力及自来水的生产和供应，送变电工程施工、供水

工程的施工及设备安装劳务等。

本公司主要股权变动情况如下：

1999年4月，经中国证监会【证监公司字（1999）8号】批准，本公司实施1997年度股东大会

决议通过的增资配股方案，以1997年12月31日总股本86,552,480股为基数，按10：3比例向全体股

东配售股份，共计配股16,615,140股（国家股股东放弃认购4,261,212股，法人股股东放弃认购

5,089,392股），总股本由配股前（1998年末）的129,828,720股增至146,443,860股。

2001年7月，经中国证监会【证监公司字（2001）60号】批准，本公司实施2000年度股东大会

决议通过的2001年增资配股方案，以2000年末总股本146,443,860股为基数，按10：3比例向全体股

东配售股份，共计配股23,361,507股（国家股股东放弃认购12,937,563股，法人股股东放弃认购

7,634,088股），总股本增至169,805,367股。

2004 年 6 月，本公司实施 2003 年度的利润分配方案，即以 2003 年 12 月 31 日股本总额

169,805,367 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体股东

每 10 股转增 1 股，总股本增至 203,766,500 股。

2005 年 7 月，本公司实施 2004 年度的利润分配方案，即以 2004 年 12 月 31 日股本总额

203,766,500 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积向全体股东每

10 股转增 2 股，总股本增至 264,896,450 股。

2007年2月，本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有限公司股权分置方案

的通知》的批复实施股权分置改革，即以当时流通股份148,206,318为基础，全体非流通股股东向

方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东同比例送股，使流通股股东每10股获得非流通股股

东送出的1股股份，同时以资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东获得每10股转

增4股的股份。股权分置改革后，公司总股本增至324,178,977股。

纳入本公司2015年半年度财务报表合并范围的子公司数量为14家，其中全资子公司8家，控股

子公司6家。详细情况见本附注“九，在其他主体中的权益”有关内容。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 27 日决议批准报出。

50 / 140

2015 年半年度报告

2. 合并财务报表范围

纳入本公司 2015 年半年度财务报表合并范围的子公司数量为 14 家，其中全资子公司 8 家，

控股子公司 6 家。详细情况见本附注“九，在其他主体中的权益”有关内容。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事电力及自来水的生产和供应。本公司及各子公司根据实际生产经

营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的

重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他：重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月

30 日的财务状况及 2015 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及各子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及各子公司以人民币

为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

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及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

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地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融

工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、

（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14、（2）②“权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

不适用。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

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项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22

号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已

超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资

产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面

价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该

金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日

金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资

产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被

处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单笔余额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）

单项金额重大的判断依据或金额标准

的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单

独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险

单项金额重大并单项计提坏账准备的

特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减

计提方法

值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 应收款项账龄

债权性质组合 应收款项的内容和性质

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5

1－2 年 5 5

2－3 年 20 20

3 年以上 40 40

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

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组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

应收关联方款项 通常不计提坏账准备

其他预计坏账风险较低的款项 不计提坏账准备

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单

单项计提坏账准备的理由 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

单独进行减值测试包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应

收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项等。

坏账准备的计提方法

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认

该损失后发生的事入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

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年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

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合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加

上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用

权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长

期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期

损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方

法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

不适用。

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 18-45 5.00 2.11-5.28

机器设备 年限平均法 10-40 5.00 2.38-9.50

运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5

其他设备 年限平均法 5-40 5.00 2.38-19.00

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净

残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项

资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

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17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

不适用。

20. 油气资产

不适用。

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

对采矿权以外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备

累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销；使用寿命有限的采矿权自可供使用时起，

对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用产量法平均摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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22. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由发生当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间内按直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

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服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

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26. 股份支付

不适用。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

28. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入

和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关

的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生

时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存

在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

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在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵

销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的

部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之

和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用

于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般

性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用

于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般

性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本报告期度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

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32. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财

务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成

部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）套期会计

无。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

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在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。

合同的完工百分比是依照本附注五、28、（3）“建造合同收入”所述方法进行确认的，在执行各该

建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，

需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，

以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损

益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 3%、6%、17%的税率计算销项税，

增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 3%、6%、17%

计缴增值税。

消费税

营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%

按应纳税所得额的 25%计缴，部分企业存在

企业所得税 25%

税收优惠政策，详见附注六、2。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

四川明星电力股份有限公司 15%

遂宁市明星自来水有限公司 15%

2. 税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财

税[2011]58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国

家税务总局公告2012年第12号）等文件规定，2011年至2020年，符合条件的西部企业各年度企业

所得税税率减按15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指

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导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007

年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业

所得税可按照15％税率缴纳。

本公司所经营的“水利发电”业务和所属子公司遂宁市明星自来水有限公司所经营的“城镇供

排水管网工程、供水水源及净水厂工程”业务，均符合上述可享受企业所得税优惠政策的产业条件，

经主管税务机关确认后，在 2015-2020 年期间，可按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 17,661.79 10,020.00

银行存款 231,987,315.02 248,900,967.07

其他货币资金

合计 232,004,976.81 248,910,987.07

其中：存放在境外的款项总额 0 0

其他说明

2015 年 5 月 12 日，全资子公司四川明星万达房地产开发有限公司因以前年度发生的拆迁

安置纠纷所涉及诉讼事项法院已判决，中国建设银行股份有限公司遂宁市经济开发区支行

51001672208052098200 保证金账户被遂宁市船山区人民法院解除冻结。期末不存在因抵押或冻结

等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,475,531.94 550,000.00

商业承兑票据

合计 1,475,531.94 550,000.00

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(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险

特征组合计

11,931,804.87 99.97 232,600.88 1.95 11,699,203.99 8,072,063.93 99.96 232,618.08 2.88 7,839,445.85

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 3,219.53 0.03 3,219.53 100.00 3,219.53 0.04 3,219.53 100.00

备的应收账

款

合计 11,935,024.40 / 235,820.41 / 11,699,203.99 8,075,283.46 / 235,837.61 / 7,839,445.85

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

1 年以内小计 10,682,523.56

1至2年 750,298.00 37,514.90 5.00

2至3年

3 年以上 498,983.31 198,305.51 40.00

合计 11,931,804.87 235,820.41 1.98

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

江油宏发耐磨合金厂 3,219.53 3,219.53 100.00 收回可能性极小

合计 3,219.53 3,219.53 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 17.20 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本报告期按欠款方归集的本报告期末余额前五名应收账款汇总金额为

4,155,581.43 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 34.83%。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 4,621,785.09 67.73 3,340,586.32 59.89

1至2年 1,042,720.83 15.28 1,396,000.00 25.03

2至3年 874,894.34 12.82 588,731.83 10.55

3 年以上 284,780.28 4.17 252,625.96 4.53

合计 6,824,180.54 100.00 5,577,944.11 100.00

注：本公司因工程项目预付分包工程款，因工程尚未结算暂作为预付款项列报。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,853,662.77 元，占预付账款

期末余额合计数的比例为 56.47%。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 270,729,686.20 84.75 270,729,686.20 100.00 270,738,651.00 84.44 270,738,651.00 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 44,700,469.94 13.99 10,512,408.62 23.52 34,188,061.32 45,847,506.36 14.30 10,503,443.82 22.91 35,344,062.54

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

4,035,734.94 1.26 4,035,734.94 100.00 4,035,734.94 1.26 4,035,734.94 100.00

准备的其他应收

款

合计 319,465,891.08 / 285,277,829.76 / 34,188,061.32 320,621,892.30 / 285,277,829.76 / 35,344,062.54

84 / 140

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

明伦案件遗留，预计

香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100%

无法收回

天津杰超进出口贸易 明伦案件遗留，预计

40,746,045.00 40,746,045.00 100%

有限公司 无法收回

中安经贸发展有限责 明伦案件遗留，预计

100,929,154.00 100,929,154.00 100%

任公司 无法收回

明伦案件遗留，预计

遂宁市电力物资公司 23,116,263.22 23,116,263.22 100%

无法收回

多年工程争议款，预

陈光全 2,270,892.32 2,270,892.32 100%

计无法收回

公司进入清算程序，

益星公司 1,365,862.25 1,365,862.25 100%

预计无法收回

合计 270,738,651.00 270,738,651.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内小计 7,973,286.01

1至2年 10,094,297.20 504,714.86 5.00

2至3年 3,227,304.68 645,460.94 20.00

3 年以上 23,405,582.05 9,362,232.82 40.00

合计 44,700,469.94 10,512,408.62 23.52

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

多年工程争议款，预计

李惠民 646,626.36 646,626.36 100.00

无法收回

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2015 年半年度报告

多年工程争议款，预计

王兴太 635,518.35 635,518.35 100.00

无法收回

多年工程争议款，预计

王建国 626,235.11 626,235.11 100.00

无法收回

账龄较长且对方资金

四川东蓝星环保科技公司 477,208.00 477,208.00 100.00

困难，预计无法收回

账龄较长且对方资金

狮子坪电站(王小平) 470,762.89 470,762.89 100.00

困难，预计无法收回

账龄较长且对方资金

大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00

困难，预计无法收回

多年工程争议款，预计

杨平 342,940.67 342,940.67 100.00

无法收回

账龄较长且对方资金

其他 376,827.56 376,827.56 100.00

困难，预计无法收回

合计 4,035,734.94 4,035,734.94

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

职工备用金 607,069.32 84,000.00

押金、履约保证金等 17,910,055.63 16,668,491.02

明伦案件遗留款项 267,101,896.43 267,101,896.43

工程争议款 4,522,212.81 4,522,212.81

往来单位欠款 25,787,130.65 28,488,727.31

其他款 3,537,526.24 3,756,564.73

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2015 年半年度报告

合计 319,465,891.08 320,621,892.30

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

香港力亿有限公

历史遗留欠款 102,310,434.21 3 年以上 32.03 102,310,434.21

司

中安经贸发展有

历史遗留欠款 100,929,154.00 3 年以上 31.59 100,929,154.00

限责任公司

天津杰超进出口

历史遗留欠款 40,746,045.00 3 年以上 12.75 40,746,045.00

贸易有限公司

遂宁市电力物资

历史遗留欠款 23,116,263.22 3 年以上 7.24 23,116,263.22

公司

四川启明星电力

历史遗留欠款 15,326,660.20 3 年以上 4.80 5,490,604.57

线缆有限公司

合计 / 282,428,556.63 / 88.41 272,592,501.00

注：本公司对四川启明星电力线缆有限公司的应收款项期末余额为 15,326,660.20 元，债权内

容为经营租赁款及逾期利息，有关账龄情况如下：

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 比例（%） 备注

1 年以内 1,004,097.63 6.55

1至2年 899,100.75 5.87

2至3年 968,909.58 6.32

3 年以上 12,454,552.24 81.26

合计 15,326,660.20 100.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

不适用。

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2015 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 26,837,579.45 26,837,579.45 37,410,678.75 37,410,678.75

在产品

库存商品 1,241,811.52 1,241,811.52 1,776,095.61 1,776,095.61

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资 44,254,896.97 44,254,896.97 75,135,877.00 75,135,877.00

产

合计 72,334,287.94 72,334,287.94 114,322,651.36 114,322,651.36

(2). 存货跌价准备

不适用。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 余额

累计已发生成本 56,795,371.98

累计已确认毛利 9,839,155.08

减：预计损失

已办理结算的金额 22,379,630.09

建造合同形成的已完工未结算资产 44,254,896.97

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

不适用。

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2015 年半年度报告

13、 其他流动资产

不适用。

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备 在被

投资

本

被投资 单位 本期现金

本期 本期 本期 期 期

单位 期初 期末 期初 持股 红利

增加 减少 增加 减 末

比例

少

(%)

遂宁市

丰发现

代农业

1,100,000.00 1,100,000.00 1.09 55,000.00

投资担

保有限

公司

合计 1,100,000.00 1,100,000.00 / 55,000.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其他

期初 其他 宣告发放 计提 期末 减值准备期末余

被投资单位 追加 减少 权益法下确认 综合 其

余额 权益 现金股利 减值 余额 额

投资 投资 的投资损益 收益 他

变动 或利润 准备

调整

一、合营企业

四川华润万通燃

179,252,725.01 14,783,950.89 194,036,675.90

气股份有限公司

小计 179,252,725.01 14,783,950.89 194,036,675.90

二、联营企业

三、其他股权投

资

深圳市明星综合

57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

商社有限公司

小计 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

合计 236,507,374.19 14,783,950.89 251,291,325.08 46,659,338.44

其他说明

控股子公司深圳市明星综合商社有限公司（本公司持股比例 75%），已于 2005 年停止经营。截至 2015 年 6 月 30 日，仍处于待清算状态。本公司

自 2006 年度开始，不再将其纳入财务报表合并范围。

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2015 年半年度报告

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,076,099,824.36 988,430,113.58 30,843,342.47 342,981,966.50 2,438,355,246.91

2.本期增加金额 2,837,768.93 30,046,303.55 341,922.00 92,159,408.01 125,385,402.49

（1）购置 1,311,464.02 341,922.00 1,552,516.87 3,205,902.89

（2）在建工程转入 2,837,768.93 28,734,839.53 90,606,891.14 122,179,499.60

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 602,224.86 361,064.53 469,669.42 1,432,958.81

（1）处置或报废 602,224.86 361,064.53 469,669.42 1,432,958.81

4.期末余额 1,078,937,593.29 1,017,874,192.27 30,824,199.94 434,671,705.09 2,562,307,690.59

二、累计折旧

1.期初余额 316,872,557.47 284,203,248.87 16,088,758.32 105,167,530.46 722,332,095.12

2.本期增加金额 14,767,278.09 22,588,361.26 1,364,387.68 8,700,250.99 47,420,278.02

（1）计提 14,767,278.09 22,588,361.26 1,364,387.68 8,700,250.99 47,420,278.02

3.本期减少金额 65,924.41 263,957.23 453,601.77 783,483.41

（1）处置或报废 65,924.41 263,957.23 453,601.77 783,483.41

4.期末余额 331,639,835.56 306,725,685.72 17,189,188.77 113,414,179.68 768,968,889.73

三、减值准备

1.期初余额 19,941,625.47 9,250,150.07 205,860.61 3,534,628.97 32,932,265.12

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 19,941,625.47 9,250,150.07 205,860.61 3,534,628.97 32,932,265.12

四、账面价值

1.期末账面价值 727,356,132.26 701,898,356.48 13,429,150.56 317,722,896.44 1,760,406,535.74

2.期初账面价值 739,285,641.42 694,976,714.64 14,548,723.54 234,279,807.07 1,683,090,886.67

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 10,594,871.00 4,215,220.32 5,849,907.13 529,743.55

合计 10,594,871.00 4,215,220.32 5,849,907.13 529,743.55

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 6,049,774.70

机器设备 252,012.50

合计 6,301,787.20

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

所处位置为康定新城规划边缘

炉城水电站—房屋及建筑物 17,286,238.15

地带，暂时未办理。

天星坝变电站-房屋及建筑物 3,099,960.46 征地手续正在办理中。

过军渡电站-房屋及建筑物 46,810,472.13 征地手续正在办理中。

合计 67,196,670.74

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

城南自来水厂 729,809.87 729,809.87 77,401,184.05 77,401,184.05

杨洼钒矿建设项

27,655,440.76 27,655,440.76 25,204,766.45 25,204,766.45

目

专变用户高压计

7,964,111.17 7,964,111.17 7,444,502.52 7,444,502.52

量装置改造

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2015 年半年度报告

35 千伏流通坝输

13,646,862.33 13,646,862.33 6,187,920.41 6,187,920.41

变电工程

南山中学至东盟

产业园（二标段） 5,848,104.57 5,848,104.57 5,835,843.61 5,835,843.61

给水工程

西宁 1 号路至南

山中学（一标段） 4,876,290.78 4,876,290.78 4,876,290.78 4,876,290.78

给水工程

新建安居-三家

4,646,404.82 4,646,404.82

35kV 线路

新建东禅-拦江

8,183,934.00 8,183,934.00 4,452,813.96 4,452,813.96

35kV 线路

新建遂东站、仁

里站至圣莲岛

7,151,870.67 7,151,870.67 4,371,391.09 4,371,391.09

10kV 电缆及开

闭所

二水厂排污系统

3,009,573.22 3,009,573.22 2,988,632.83 2,988,632.83

改造工程

开善东路 10KV

架空线路下地改 3,006,027.67 3,006,027.67 2,984,431.09 2,984,431.09

造

电网 10KV 线路

27,882,566.41 27,882,566.41

改造工程

自来水管网改造

12,276,027.21 12,276,027.21

工程

城南新水厂配套

管网建设工程

4,206,461.67 4,206,461.67

（二标段：银河

路——滨江路）

城南新水厂配套

管网建设工程

3,790,013.41 3,790,013.41

（一标段：金梅

路——银河路）

船山公司花溪站

10kV 线路（03、 3,722,374.68 3,722,374.68

04）新建工程

城北加压站配水

3,061,434.33 3,061,434.33

管网工程一标段

城北加压站配水

2,810,189.55 2,810,189.55

管网工程二标段

安居公司龙眼井

片区 10kV 出线 2,707,119.50 2,707,119.50

新建工程

其他项目 85,945,874.93 85,945,874.93 92,469,784.04 92,469,784.04

合计 228,474,086.73 228,474,086.73 238,863,965.65 238,863,965.65

94 / 140

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期 工程累 其中：本

利息资 本期利

期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 计投入 工程进 期利息 资金

项目名称 预算数 本化累 息资本

余额 额 定资产金额 减少 余额 占预算 度 资本化 来源

计金额 化率(%)

金额 比例(%) 金额

城南自来水厂 112,030,000 77,401,184.05 76,671,374.18 729,809.87 0.65 100.00 自筹

杨洼钒矿建设

163,000,000 25,204,766.45 2,450,674.31 27,655,440.76 16.97 前期 自筹

项目

专变用户高压

9,000,000 7,444,502.52 519,608.65 7,964,111.17 88.49 88.49 自筹

计量装置改造

35 千伏流通坝

29,000,000 6,187,920.41 7,458,941.92 13,646,862.33 47.06 47.06 自筹

输变电工程

南山中学至东

盟产业园（二标 6,400,000 5,835,843.61 12,260.96 5,848,104.57 91.38 91.38 自筹

段）给水工程

西宁 1 号路至

南山中学（一标 5,500,000 4,876,290.78 4,876,290.78 88.66 88.66 自筹

段）给水工程

新建安居-三家

5,100,000 4,646,404.82 4,646,404.82 自筹

35kV 线路

新建东禅-拦江

10,000,000 4,452,813.96 3,731,120.04 8,183,934.00 81.84 81.84 自筹

35kV 线路

新建遂东站、仁

里站至圣莲岛

12,000,000 4,371,391.09 2,780,479.58 7,151,870.67 59.60 59.60 自筹

10kV 电缆及开

闭所

二水厂排污系

3,700,000 2,988,632.83 20,940.39 3,009,573.22 81.34 81.34 自筹

统改造工程

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2015 年半年度报告

开善东路 10KV

架空线路下地 3,200,000 2,984,431.09 21,596.58 3,006,027.67 93.94 93.94 自筹

改造

电网 10KV 线

39,563,700 27,882,566.41 27,882,566.41 70.48 70.48 自筹

路改造工程

自来水管网改

11,199,500 12,276,027.21 12,276,027.21 109.61 109.61 自筹

造工程

城南新水厂配

套管网建设工

程（二标段：银 5,308,600 4,206,461.67 4,206,461.67 79.24 79.24 自筹

河路——滨江

路）

城南新水厂配

套管网建设工

程（一标段：金 5,629,500 3,790,013.41 3,790,013.41 67.32 67.32 自筹

梅路——银河

路）

船山公司花溪

站 10kV 线路

9,000,000 3,722,374.68 3,722,374.68 41.36 41.36 自筹

（03、04）新建

工程

城北加压站配

水管网工程一 3,997,000 3,061,434.33 3,061,434.33 76.59 76.59 自筹

标段

城北加压站配

水管网工程二 4,200,700 2,810,189.55 2,810,189.55 66.9 66.90 自筹

标段

安居公司龙眼

井片区 10kV 出 6,300,000 2,707,119.50 2,707,119.50 42.97 42.97 自筹

线新建工程

合计 444,129,000 146,394,181.61 77,451,809.19 81,317,779.00 142,528,211.80 / / / /

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2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待处理报废固定资产 241,000.00

合计 241,000.00

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非

专 专

项目 土地使用权 利 利 探矿权 采矿权 其他 合计

权 技

术

一、账面原

值

1.期初余额 85,864,911.50 46,326,615.00 100,673,000.00 8,976,527.83 241,841,054.33

2.本期增加

23,481,340.00 294,871.79 23,776,211.79

金额

(1)购置 23,481,340.00 294,871.79 23,776,211.79

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 109,346,251.50 46,326,615.00 100,673,000.00 9,271,399.62 265,617,266.12

二、累计摊

销

1.期初余额 24,793,259.85 3,287,676.73 28,080,936.58

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2015 年半年度报告

2.本期增加

1,124,768.45 438,199.21 1,562,967.66

金额

（1）计提 1,124,768.45 438,199.21 1,562,967.66

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 25,918,028.30 3,725,875.94 29,643,904.24

三、减值准

备

1.期初余额 24,025,100.00 46,195,200.00 70,220,300.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 24,025,100.00 46,195,200.00 70,220,300.00

四、账面价

值

1.期末账面

83,428,223.20 22,301,515.00 54,477,800.00 5,545,523.68 165,753,061.88

价值

2.期初账面

61,071,651.65 22,301,515.00 54,477,800.00 5,688,851.10 143,539,817.75

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

天星坝变电站土地 受遗留问题影响，暂时未办理。

过军渡电站土地 受遗留问题影响，暂时未办理。

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

遂宁市明星酒店有

4,506,434.45 4,506,434.45

限公司

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2015 年半年度报告

甘孜康定华龙水利

4,803,213.62 4,803,213.62

电力投资有限公司

合计 9,309,648.07 9,309,648.07

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

甘孜康定华龙水利

4,803,213.62 4,803,213.62

电力投资有限公司

合计 4,803,213.62 4,803,213.62

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

除以前年度已确认的商誉减值外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在新的商誉减值迹象。

28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 115,715,317.72 17,367,991.21 115,715,317.72 17,367,991.21

内部交易未实现利润 15,743,291.67 2,361,493.75 15,743,291.67 2,361,493.75

可抵扣亏损

合计 131,458,609.39 19,729,484.96 131,458,609.39 19,729,484.96

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

可供出售金融资产公

允价值变动

单价 5000.00 元以下固

7,423,111.43 1,136,804.32 7,423,111.43 1,136,804.32

定资产折旧

合计 7,423,111.43 1,136,804.32 7,423,111.43 1,136,804.32

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2015 年半年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

抵销后递延

抵销后递延所得税 递延所得税资

递延所得税资产和 所得税资产

项目 资产或负债期末余 产和负债期初

负债期末互抵金额 或负债期初

额 互抵金额

余额

递延所得税资产 1,105,194.44 18,624,290.52 19,574,283.10

递延所得税负债 1,105,194.44 31,609.88

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 10,451,490.40 10,451,490.40

可抵扣亏损 34,844,894.41 34,844,894.41

合计 45,296,384.81 45,296,384.81

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 年 14,506,441.00 14,506,441.00

2018 年 3,493,630.89 3,493,630.89

2017 年 5,604,098.94 5,604,098.94

2016 年 8,691,279.47 8,691,279.47

2015 年 2,549,444.11 2,549,444.11

2014 年

合计 34,844,894.41 34,844,894.41 /

30、 其他非流动资产

□适用 √不适用

31、 短期借款

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

100 / 140

2015 年半年度报告

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

材料款 105,686,355.80 79,913,489.93

工程施工款 40,375,317.36 47,979,125.56

土地转让款 2,520,000.00 2,520,000.00

其他款项 6,373,567.58 3,896,409.77

合计 154,955,240.74 134,309,025.26

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

遂宁市电力物资公司 2,520,000.00 工程项目尚未结清

东方电子股份有限公司 2,342,696.15 长期合作暂时未结算

成都理邦系统工程技术有限公司 583,535.60 长期合作暂时未结算

南京南瑞继保工程技术有限公司 380,000.00 长期合作暂时未结算

烟台海颐软件股份有限公司 379,000.00 长期合作暂时未结算

上海宝信软件股份有限公司 330,000.00 长期合作暂时未结算

合计 6,535,231.75 /

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程款 99,703,105.76 92,512,533.67

电费 50,938,456.58 48,353,285.77

水费 9,321,450.56 8,160,570.96

房费 436,832.29 1,935,275.32

设计费 810,000.00 1,516,500.00

其他 1,353,943.71 211,880.72

合计 162,563,788.90 152,690,046.44

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

101 / 140

2015 年半年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

四川省遂宁经济开发区管理委员会 2,000,000.00 工程项目尚未完工

遂宁市瑞丰现代农业投资有限公司 1,558,037.52 工程款暂时未结算

川庆钻探（安居） 1,233,000.00 工程款暂时未结算

银盛房地产开发有限公司 1,002,379.56 工程款暂时未结算

四川省辉禹房地产开发有限公司 800,000.00 工程款暂时未结算

瑰宝明珠安置小区配电工程 517,692.00 工程项目尚未完工

安居分公司农村一级标台改造工程 382,733.72 工程项目尚未完工

合计 7,493,842.80 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,046,810.35 122,395,735.14 119,208,845.21 19,233,700.28

二、离职后福利-设定提存

262,445.33 17,898,045.39 17,578,931.00 581,559.72

计划

三、辞退福利 405,927.00 405,927.00

四、一年内到期的其他福利

合计 16,309,255.68 140,699,707.53 137,193,703.21 19,815,260.00

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和

70,116,509.50 70,116,509.50

补贴

二、职工福利费 4,347,577.33 4,347,577.33

三、社会保险费 7,089,698.68 9,469,318.63 5,410,170.07 11,148,847.24

其中：医疗保险费 71,409.59 4,541,495.42 4,479,864.64 133,040.37

工伤保险费 35,509.38 618,005.32 610,210.96 43,303.74

生育保险费 48,993.04 326,990.83 319,979.27 56,004.60

补充医疗保险 6,933,786.67 3,982,827.06 115.2 10,916,498.53

四、住房公积金 1,058,665.06 7,443,315.22 7,488,553.13 1,013,427.15

五、工会经费和职工教育

7,898,446.61 3,171,035.77 4,895,266.46 6,174,215.92

经费

六、短期带薪缺勤

102 / 140

2015 年半年度报告

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣费 8,583,556.65 8,583,556.65

九、临时用工薪酬 142,902.52 142,902.52

十、农电工薪酬 19,121,519.52 18,224,309.55 897,209.97

合计 16,046,810.35 122,395,735.14 119,208,845.21 19,233,700.28

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 229,877.41 13,486,326.92 13,209,894.82 506,309.51

2、失业保险费 35,248.94 853,430.63 834,432.02 54,247.55

3、企业年金缴费 -2,681.02 3,558,287.84 3,534,604.16 21,002.66

合计 262,445.33 17,898,045.39 17,578,931.00 581,559.72

其他说明：

本公司按规定参加由社会劳动保障机构设立的养老保险、失业保险计划及企业年金计划。根

据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%（3月起执行1.5%）和5%每月向该等计划缴

存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 902,191.58 9,078,254.03

消费税

营业税 -1,551,296.73 -406,610.32

企业所得税 13,374,144.64 26,489,163.63

个人所得税 3,225,201.18 3,584,098.52

城市维护建设税 51,076.10 605,569.75

其他税费 1,700,278.59 1,073,201.25

合计 17,701,595.36 40,423,676.86

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 59,704.87 59,459.17

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 59,704.87 59,459.17

103 / 140

2015 年半年度报告

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程扣款及尾款 28,636,076.16 31,797,679.27

明伦案件执行款 44,380,460.03 44,380,460.03

保证金、押金、质保金等 37,858,758.84 26,753,967.56

临时接电费 34,484,527.65 36,958,027.45

代收代缴基金、污水处理费、

63,341,738.84 57,930,505.13

水资源费、税金等

其他 8,697,082.79 5,759,345.22

合计 217,398,644.31 203,579,984.66

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

深圳市明星综合商社有限公司 44,380,460.03 历史遗留款项

四川华水电力建设工程有限公司 12,340,924.05 工程扣款及尾款

城市工业用电附加 6,042,531.61 代收代付城市工业用电附加

重大水利工程建设基金 6,113,811.25 代收代付重大水利工程建设基金

农网还贷资金 3,646,225.57 代收代付农网还贷资金

地方电网后期移民扶持基金 3,118,714.96 代收代付地方电网后期移民扶持基金

成都碧水水务建设工程有限公司 1,573,027.49 质保金未到期

河北京鑫建业集团有限公司 1,433,500.77 质保金未到期

合计 78,649,195.73 /

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

一年内到期的递延收益 1,366,797.12 2,718,485.08

104 / 140

2015 年半年度报告

合计 1,366,797.12 2,718,485.08

注：将一年内到期的递延收益中涉及到政府补助摊销转入当期损益。

44、 其他流动负债

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

长期借款系关联单位四川华水电力建设工程有限公司（甘孜州康定华龙水利电力投资开发有

限公司的法人股东之一）通过金融机构向本公司所属子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有

限公司提供的委托贷款，贷款期限为三年，自 2013 年 10 月 16 日至 2016 年 10 月 15 日。

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

电力建设基金拨款 4,960,000.00 4,960,000.00

财政拨“挖、革、改”资金 2,189,730.97 2,189,730.97

三星电站造地复垦基金 150,000.00 150,000.00

农网改造资金 133,560,000.00 133,560,000.00

合计 140,859,730.97 140,859,730.97

105 / 140

2015 年半年度报告

48、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

以前年度结余工资 2,150,276.04 2,150,276.04

合计 2,150,276.04 2,150,276.04

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

49、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

农村电网改造

33,330,000.00 33,330,000.00 农网改造财政拨款

资金拨款

水电农村电气 农村电气化建设财政

850,000.00 850,000.00

化建设拨款 拨款

自来水改扩建 自来水改扩建财政拨

9,500,000.00 9,500,000.00

工程拨款 款

合计 43,680,000.00 43,680,000.00 /

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 17,099,395.26 17,099,395.26 详见注释

合计 17,099,395.26 17,099,395.26 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 收益相关

城市供水管网 与资产相关的

6,723,485.35 6,723,485.35

改造工程补贴 政府补助

106 / 140

2015 年半年度报告

自来水厂扩建 与资产相关的

1,840,909.81 1,840,909.81

工程补贴 政府补助

遂宁市城网改 与资产相关的

8,535,000.10 8,535,000.10

造工程补贴 政府补助

合计 17,099,395.26 17,099,395.26 /

其他说明：

①子公司明星自来水公司2004年收到的遂宁市财政局转拨的城市水网改造项目专项资金

7,500,000.00元，属于与资产相关的政府补助。自来水城市供水管网改造工程已于2007期末完工转

固，递延收益按资产受益年限分期转入当期损益。

②根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投【2011】

50号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投【2011】

21号）的文件通知，将用于子公司明星自来水公司自来水城市供水管网改造工程的国债资金

4,090,910.00元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销。

③根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投【2011】

50号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投【2011】

21号）的文件通知，将用于本公司城网改造的国债资金15,518,182.00元转为拨款。本公司将其作

为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销。

④根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投【2011】

50 号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投【2011】

21 号）的文件通知，将用于子公司明星自来水公司自来水厂扩建工程的国债资金 3,681,819.50 元

转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销。

52、 其他非流动负债

不适用。

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 324,178,977.00 324,178,977.00

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 386,098,584.57 386,098,584.57

其他资本公积 75,303,887.05 75,303,887.05

107 / 140

2015 年半年度报告

合计 461,402,471.62 461,402,471.62

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 5,429,107.40 189,548.48 282,479.64 5,336,176.24

合计 5,429,107.40 189,548.48 282,479.64 5,336,176.24

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 102,899,427.18 102,899,427.18

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 102,899,427.18 102,899,427.18

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 928,925,297.80 859,606,825.54

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 928,925,297.80 859,606,825.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,316,216.67 53,651,207.79

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 16,208,948.85

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 959,032,565.62 913,258,033.33

调整期初未分配利润明细：

108 / 140

2015 年半年度报告

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 589,241,558.65 494,902,253.44 554,902,408.86 454,541,125.81

其他业务 9,104,830.17 2,997,857.65 10,866,816.42 2,435,202.42

合计 598,346,388.82 497,900,111.09 565,769,225.28 456,976,328.23

主营业务（分行业）

本期发生数 上期发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电力生产和供应 517,271,238.78 445,948,314.57 481,100,840.06 400,129,518.74

自来水生产、供应、安装 45,733,856.40 29,337,395.69 38,059,282.94 25,998,899.76

建筑施工 26,764,395.35 21,362,423.44 31,332,905.07 25,218,337.11

其他行业 14,607,317.10 14,094,185.75 13,772,975.61 12,507,407.71

小计 604,376,807.63 510,742,319.45 564,266,003.68 463,854,163.32

减：内部抵销数 15,135,248.98 15,840,066.01 9,363,594.82 9,313,037.51

合计 589,241,558.65 494,902,253.44 554,902,408.86 454,541,125.81

前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）

志超科技（遂宁）有限公司 15,024,821.33 2.51

遂宁锦华纺织有限公司 14,326,155.50 2.39

中国石油天然气股份有限公司西南油

15,373,903.26 2.57

气田分公司川中油气矿

国网四川省电力公司 6,845,690.41 1.15

遂宁市赛思科天然气有限责任公司 5,364,172.36 0.90

合计 56,934,742.86 9.52

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 3,707,640.23 3,942,092.45

109 / 140

2015 年半年度报告

城市维护建设税 1,944,940.09 2,035,850.32

教育费附加 1,468,252.66 936,353.31

资源税

其他税费 845,356.25 1,355,696.84

合计 7,966,189.23 8,269,992.92

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及奖金 3,684,212.06 4,199,241.57

各项社会保险 1,514,821.20 1,296,138.54

修理费 368,407.59 326,187.35

福利费 232,593.00 280,903.00

装卸费 65,986.63 82,791.75

运输费 45,000.46 58,268.73

办公费 29,432.15 100,092.13

折旧费 97,042.50 63,545.35

材料费 5,387.18 33,895.81

其他 1,046,310.97 894,474.23

合计 7,089,193.74 7,335,538.46

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及社会保险、住房公积金 32,226,581.08 29,995,575.50

折旧费 3,408,751.95 3,183,265.00

无形资产摊销 1,162,229.20 1,080,104.86

中介机构费 1,932,694.24 802,278.78

外部劳务费 4,178,971.64 3,417,356.02

职工福利费 1,101,700.12 997,681.93

税金 2,020,763.27 1,948,983.95

维修维护费 1,214,383.26 352,425.66

办公费 535,300.98 852,886.04

其他 1,772,456.97 3,723,632.88

合计 49,553,832.71 46,354,190.62

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

110 / 140

2015 年半年度报告

利息支出 3,346,861.11 3,420,083.33

利息收入 -1,186,145.84 -1,167,379.38

其他 106,363.38 96,236.88

合计 2,267,078.65 2,348,940.83

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -17.20 -488.92

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -17.20 -488.92

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 14,783,950.89 11,719,957.82

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 55,000.00

111 / 140

2015 年半年度报告

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

产生的利得

合计 14,838,950.89 11,719,957.82

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 18,513.00

其中：固定资产处置利得 18,513.00

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,351,687.96 1,359,242.54 1,351,687.96

其他 5,859,209.82 1,763,075.36 5,859,209.82

合计 7,210,897.78 3,140,830.90 7,210,897.78

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

遂宁市城网改造工程拨款 775,909.10 775,909.10 与资产相关的政府补助

自来水厂扩建工程拨款 204,545.52 204,545.52 与资产相关的政府补助

城市供水管网改造工程拨款 371,233.34 378,787.92 与资产相关的政府补助

合计 1,351,687.96 1,359,242.54 /

其他说明：

本报告期“营业外收入—其他”中包含线路迁改补偿收入 5,309,300.00 元。

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 181,872.06 135,351.79 181,872.06

其中：固定资产处置损失 181,872.06 135,351.79 181,872.06

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 5,278,818.61 1,001,383.59 5,278,818.61

112 / 140

2015 年半年度报告

合计 5,460,690.67 1,136,735.38 5,460,690.67

其他说明：

本报告期“营业外支出—其他”中包含支付“低保户”和“五保户”免费用电支出 3,091,586.40 元。

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 7,479,228.35 8,921,294.08

递延所得税费用

合计 7,479,228.35 8,921,294.08

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 50,159,158.60

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,479,228.35

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 7,479,228.35

72、 其他综合收益

不适用。

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

代收污水处理费 11,959,659.06 9,666,608.10

代收临时接电费 5,682,336.00 6,362,700.00

代收公积金管理中心退职工住房公积金 3,519,616.47 8,161,591.82

代收基金及其他附加款 7,906,346.87 5,758,528.24

线路改造补偿款及停电损失补偿 3,279,500.00 1,500,000.00

利息收入 1,319,271.09 1,126,747.44

收高可靠性费用和复验费 1,099,449.80 500,000.00

其他 1,503,498.47 6,686,424.14

113 / 140

2015 年半年度报告

合计 36,269,677.76 39,762,599.74

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

缴纳各项附加基金、污水处理费 14,554,658.52 16,283,486.09

退质保金、保证金、职工住房公积金 10,993,983.21 11,137,201.93

外部劳务费 4,120,985.50 2,522,544.55

聘请中介机构费 1,086,573.02 802,278.78

支付退休人员费用 1,451,918.61 1,512,597.72

办公费 342,749.89 1,447,931.46

修理费 3,646,871.00 3,804,348.43

交通运输费 1,950,703.49 2,175,671.94

财产保险费 679,275.84 613,059.97

其他 22,195,754.95 20,729,111.68

合计 61,023,474.03 61,028,232.55

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

不适用。

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

不适用。

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

不适用。

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 42,679,930.25 49,287,482.40

加：资产减值准备 -17.20 -488.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

47,323,621.38 40,018,303.87

资产折旧

无形资产摊销 1,295,780.74 1,090,371.36

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

114 / 140

2015 年半年度报告

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 181,872.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,022,346.27 2,472,429.15

投资损失（收益以“－”号填列） -14,838,950.89 -11,719,957.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -41,988,363.42 -10,418,312.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,671,334.87 -4,485,646.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,198,343.22 -12,651,666.67

其他 400,000.00

经营活动产生的现金流量净额 42,603,227.54 53,592,514.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 232,004,976.81 270,316,745.34

减：现金的期初余额 248,510,987.07 285,251,726.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -16,506,010.26 -14,934,981.37

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 232,004,976.81 248,510,987.07

其中：库存现金 17,661.79 10,020.00

可随时用于支付的银行存款 231,987,315.02 248,500,967.07

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

115 / 140

2015 年半年度报告

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 232,004,976.81 248,510,987.07

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产 49,910,432.59 所占用的土地产权手续尚在办理中。

无形资产

合计 49,910,432.59 /

其他说明：

所有权或使用权受限制的资产情况详见本附注“ 七 19、固定资产”和“七 25、无形资产”。

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

116 / 140

2015 年半年度报告

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

主要 持股比例(%)

子公司 注册 取得

经营 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

地

遂宁市明星自来水有限公司 遂宁 遂宁 供水 100.00 投资设立

四川明星遂宁宾馆有限公司 成都 成都 酒店 100.00 投资设立

遂宁市明星电气工程有限公司 遂宁 遂宁 工程施工 100.00 投资设立

四川明星水电建设有限公司 遂宁 遂宁 工程施工 79.60 投资设立

遂宁市明星电力工程设计有限

遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立

公司

遂宁市明星水务设计有限公司 遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立

遂宁市明星酒店有限公司 遂宁 遂宁 酒店 100.00 投资设立

四川明星万达房地产开发有限

遂宁 遂宁 房产开发 100.00 投资设立

公司

非同一控制

四川启翱电力线缆有限公司 绵阳 绵阳 电力线缆 51.00

下收购

甘孜州康定华龙水利电力投资 非同一控制

康定 康定 发电 46.00

开发有限公司 下收购

陕西省金盾公路建设投资有限 非同一控制

西安 西安 矿业 75.00

公司 下收购

非同一控制

四川汇明矿业有限公司 成都 成都 矿业 60.00

下收购

甘孜州奥深达润神矿业有限公 非同一控制

甘孜 甘孜 矿业 100.00

司 下收购

新疆诺尔矿业投资管理顾问有 乌鲁 乌鲁 非同一控制

矿业 60.00

限公司 木齐 木齐 下收购

1.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

2.持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的

依据：

117 / 140

2015 年半年度报告

本公司对甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司的持股比例为 46%，但根据公司章程约

定，本公司有权选派 5 名董事会成员中的 3 名，且本公司能够任命该公司的关键管理人员，故本

公司对其享有控制权。

3.对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

4.确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

本期向少

少数股东 本期归属于少 数股东宣 期末少数股东

子公司名称

持股比例 数股东的损益 告分派的 权益余额

股利

四川明星水电建设有限公司 20.40 240,819.97 2,329,034.67

甘孜州康定华龙水利电力投资开发有

54.00 -3,604,531.83 -1,714,458.73

限公司

四川启翱电力线缆有限公司 49.00 -4,300.13 -200,356.63

四川汇明矿业有限公司 40.00 -32,756.72 2,381,178.18

新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司 40.00 -3,047.67 -2,797,697.83

陕西省金盾公路建设投资有限公司 25.00 -236,501.65 11,734,277.73

合计 -3,636,286.42 11,731,977.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

118 / 140

2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名

称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负

流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

产 债 产 债

四川明星

水电建设 2,059.59 281.98 2,341.57 1,200.09 1,200.09 2,462.92 298.15 2,761.07 1,737.65 1,737.65

有限公司

甘孜州康

定华龙水

利电力投 205.17 24,633.68 24,838.85 3,541.92 22,412.00 25,953.92 241.32 25,184.48 25,425.80 3,461.37 22,412.00 25,873.37

资开发有

限公司

四川启翱

电力线缆 0.06 6.26 6.32 47.21 47.21 0.07 7.13 7.20 47.21 47.21

有限公司

四川汇明

矿业有限 64.49 1,642.50 1,706.99 911.70 200.00 1,111.70 72.68 1,642.50 1,715.18 911.70 200.00 1,111.70

公司

新疆诺尔

矿业投资

0.08 0.08 699.50 699.50 0.08 0.08 698.74 698.74

管理顾问

有限公司

陕西省金

盾公路建

166.30 6,803.49 6,969.79 2,522.86 1,200.00 3,722.86 495.36 6,562.96 7,058.32 2,516.78 1,200.00 3,716.78

设投资有

限公司

119 / 140

2015 年半年度报告

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 总额 金流量

四川明星水电建设有限公司 1,349.82 120.03 120.03 -489.45 1,616.51 28.75 28.75 -321.65

甘孜州康定华龙水利电力投资

756.46 -667.51 -667.51 587.64 763.53 -733.45 -733.45 447.87

开发有限公司

四川启翱电力线缆有限公司 -0.88 -0.88 -1.33 -1.33 9.14

四川汇明矿业有限公司 -8.19 -8.19 -1.45 -8.51 -8.51

新疆诺尔矿业投资管理顾问有

-0.76 -0.76

限公司

陕西省金盾公路建设投资有限

-94.60 -94.60 -95.65 -92.15 -92.15 -90.26

公司

其他说明：

本公司非同一控制下收购子公司按其公允价值报表进行合并，与子公司个别报表存在一定差异。

120 / 140

2015 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

不适用。

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

不适用。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

四川华润

万通燃气 权益法核

遂宁市 遂宁市 燃气销售 49.43

股份有限 算

公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

按照公司章程约定，本公司享有四川华润万通燃气股份有限公司 50%表决权。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 457,978,267.44 414,639,417.91

其中：现金和现金等价物 346,407,239.21 311,268,344.44

非流动资产 138,861,786.26 135,987,862.62

资产合计 596,840,053.70 550,627,280.53

流动负债 228,390,956.82 211,862,517.72

非流动负债 300,000.00

负债合计 228,390,956.82 212,162,517.72

少数股东权益 5,722,862.64 5,648,964.67

归属于母公司股东权益 362,726,234.25 332,815,798.14

股东权益合计 436,681,495.80 338,464,762.81

121 / 140

2015 年半年度报告

按持股比例计算的净资产份额 179,286,146.71 164,502,195.82

调整事项 14,750,529.19 14,750,529.19

--商誉 14,750,529.19 14,750,529.19

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 194,036,675.90 179,252,725.01

存在公开报价的合营企业权益投资的

公允价值

营业收入 153,893,291.94 144,565,904.2

财务费用 -4,538,967.13 -3,611,774.26

所得税费用 4,803,261.43 4,361,278.87

净利润 29,139,286.27 23,988,477.83

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 29,139,286.27 23,988,477.83

本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

不适用。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不适用。

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

不适用。

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用。

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用。

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用。

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用。

122 / 140

2015 年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

国网四川省 电力生产、销

四川成都 724,000 万元 20.07 20.07

电力公司 售；电力输送

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

详见附注“九、54、在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本公司重要的合营和联营企业详见附注“九、3、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

四川华水电力建设工程有限公司 其他

其他说明

四川华水电力建设工程有限公司是子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司的股东

（持股比例 35%）。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

123 / 140

2015 年半年度报告

国网四川省电力公司 购入电力产品 273,641,314.34 248,024,161.28

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

国网四川省电力公司 销售电力产品 7,564,597.28 7,635,341.05

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

四川华水电力建设 银行同期贷款

100,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2016 年 10 月 15 日

工程有限公司 利率上浮 10%。

注：本报告期就上述拆借资金确认利息支出 3,340,638.89 元。关联方资金拆借情况详见本附注“七、

45、长期借款”。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 282.83 274.44

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

124 / 140

2015 年半年度报告

应收账款 国网四川省电力公司 3,439.22 17.20

预付款项 国网四川省电力公司 20.62

其他应收款 国网四川省电力公司 2,915,314.61 14,933.15 2,986,630.00 14,933.15

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 四川华水电力建设工程有限公司 12,340,924.05 11,572,825.89

7、 关联方承诺

不适用。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

不适用。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

项目 期末余额 期初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 12,656,700.00 12,656,700.00

—大额发包合同

—对外投资承诺

合计 12,656,700.00 12,656,700.00

注：上述事项为本公司所属子公司明星自来水公司与城南水厂征地尾款相关的承诺。根据该

公司与征地主管部门签订的有关文件，该项征地尾款将于城南水厂工程完工达到预定可使用状态，

并办妥征地手续时一次性支付。

（2）其他承诺事项

不适用。

125 / 140

2015 年半年度报告

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼形成的或有负债及其财务影响

未决诉讼事项为：

①截至 2015 年 6 月 30 日，本公司原所属子公司深圳市明星康桥投资有限公司（借款合同债

务人，以下简称“康桥公司”）与深圳市金世纪工程实业有限公司（借款合同债权人，以下简称“金

世纪公司”）借款合同纠纷案件的诉讼程序尚未最终结案。

就金世纪公司（原告）和康桥公司（被告）借款合同纠纷一案，深圳市福田区人民法院以（2005）

深福法民二初字第 3155 民事判决书，判令康桥公司归还借款本金 500 万元及利息 79.65 万元，

并负担案件受理费 38,993.00 元。由于康桥公司逾期未履行上述生效判决所确定的义务，2006 年

6 月，金世纪公司向深圳市福田区人民法院申请对康桥公司强制执行，2011 年 9 月 23 日，深

圳市福田区人民法院以（2011）深福法执字第 3237 号执行裁定书裁定，因康桥公司没有可供执

行的财产，终结本次执行。

2006 年 6 月，本公司将所持康桥公司全部股权转让给中安经贸发展有限责任公司。金世纪

公司以本公司该项股权转让行为损害其利益为由，于 2013 年 7 月，向深圳市福田区人民法院提起

诉讼，要求本公司对康桥公司所负的债务承担连带责任。经过审理，深圳市福田区人民法院认为，

上述股权转让业务属于正常商业行为，并于 2014 年 12 月 19 日作出（2013）深福法民二初字第

4888 号《民事判决书》，判决结果为驳回原告金世纪公司的诉讼请求。对方不服判决结果已提出

上诉。

2015 年 7 月 10 日，广东省深圳市中级人民法院开庭审理，尚未作出裁定（判决），暂时无

法判断对公司的影响。

②由于所属全资子公司四川明星万达房地产开发有限公司（被告）与拆迁户（原告）之间以

前年度发生的拆迁安置纠纷案件尚未处理完毕。2014 年 5 月 15 日，四川明星万达房地产开发

有限公司存放于中国建设银行遂宁市经济技术开发区支行账户，金额为 400,000.00 元的银行存款

被遂宁市船山区人民法院冻结。2015 年 5 月 12 日，四川明星万达房地产开发有限公司依据判

决将款项 31.2397 万元划转至遂宁市船山区人民法院，遂宁市船山区人民法院对中国建设银行遂

宁市经济技术开发区支行账户解除冻结。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

不适用。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

126 / 140

2015 年半年度报告

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

不适用。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

为了保障和提高员工退休后的养老保险待遇，进一步完善企业的多层次养老保险体系，调动

员工的工作积极性和创造性，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》等规定，

公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年

不超过本公司上年度员工工资总额的 1/12，并按国家有关规定列支成本。2009 年 12 月 7 日，公

司取得遂宁市劳动和社会保障局《关于四川明星电力股份有限公司企业年金方案备案的复函》（遂

劳社函[2009]70 号）。2009 年 12 月 21 日，本公司与中国人寿养老保险股份有限公司签署《四

川明星电力股份有限公司企业年金基金受托管理合同》，四川省劳动和社会保障厅确认登记号为

510000090032。

与上年相比，年金计划在本报告期内无重大变化。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分

部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分

部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电力生产销售、自来水生产销售、工程施工和其他

经营。这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及

劳务分别为力生产销售、自来水生产销售、工程施工和其他经营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编

制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

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2015 年半年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：万元 币种：人民币

电力生产、 自来水生 分部间抵

项目 工程施工 其他经营 合计

销售 产、销售 销

主营业务收入 51,727.12 4,573.39 2,676.44 1,460.73 1,513.52 58,924.16

主营业务成本 44,594.83 2,933.74 2,136.24 1,409.42 1,584.00 49,490.23

资产总额 265,665.38 37,060.20 10,386.48 26,551.63 65,437.33 274,226.36

负债总额 87,147.85 23,632.50 6,766.44 9,773.46 39,552.05 87,768.20

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用。

(4). 其他说明：

①本公司涉及的农村电网改造事宜

本报告期末，本公司在历年农村电网改造中形成的资产总额为168,045,288.26元（原值，下同）。

由于农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划，农网改造资金来源、项目建设实行专户存储、

专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核算。

纳入本公司2014年度财务报表反映的农网改造形成的资产、负债情况如下：

单位：元 币种：人民币

项目 金额 项目 金额

固定资产 168,045,288.26 其他应付款 1,155,288.26

长期应付款 133,560,000.00

专项应付款 33,330,000.00

合计 168,045,288.26 合计 168,045,288.26

②本公司拟转让子公司股权事宜

2013 年 12 月 3 日，本公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公开挂牌转让所

持水电建设公司全部股权的议案》和《关于公开挂牌转让所持万达房地产公司全部股权的议案》。

议案确定的股权处置原则为：以公开挂牌方式转让本公司所持水电建设公司全部股权（持股比例

为 79.6%）和所持万达房地产公司全部股权（持股比例为 100%）。截至 2015 年 6 月 30 日，上述

股权转让事宜正有序进行中。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用。

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

计提比例 价值 计提比例 价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 5,000,466.14 99.94 198,305.51 3.97 4,802,160.63 1,344,250.49 99.76 198,305.51 14.75 1,145,944.98

账款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应 3,219.53 0.06 3,219.53 100.00 3,219.53 0.24 3,219.53 100.00

收账款

合计 5,003,685.67 / 201,525.04 / 4,802,160.63 1,347,470.02 / 201,525.04 / 1,145,944.98

129 / 140

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上 495,763.78 198,305.51 40.00

合计 495,763.78 198,305.51 40.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

期末余额

单位名称 计提理由

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

江油宏发耐磨合金厂 3,219.53 3,219.53 100.00 收回可能性极小

合计 3,219.53 3,219.53 100.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

占期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

比例（%） 期末余额

遂宁市明星电气工程有限公司 货款 1,418,930.46 1 年以内 28.36

大唐乡城唐电水电开发有限公司 货款 409,356.85 3-4 年 8.18 163,742.74

130 / 140

2015 年半年度报告

四川凉山水洛河电力开发有限公

货款 85,100.00 3-4 年 1.70 34,040.00

司

江油宏发耐磨合金厂 货款 3,219.53 5 年以上 0.06 3,219.53

成都西部金沙鹭岛房地产开发有

货款 1,306.93 3-4 年 0.03 522.77

限公司

合计 1,343,577.60 38.33 201,525.04

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用。

131 / 140

2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

计提比例 价值 计提比例 价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 268,467,758.68 76.90 268,467,758.68 100.00 268,467,758.68 77.28 268,467,758.68 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 79,517,089.31 22.77 10,259,151.20 12.90 69,257,938.11 77,777,415.58 22.39 10,259,151.20 13.19 67,518,264.38

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

1,139,204.55 0.33 1,139,204.55 100.00 1,139,204.55 0.33 1,139,204.55 100.00

准备的其他应收

款

合计 349,124,052.54 / 279,866,114.43 / 69,257,938.11 347,384,378.81 / 279,866,114.43 / 67,518,264.38

132 / 140

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

明伦案件遗留，预

香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100.00

计无法收回

天津杰超进出口贸易有 明伦案件遗留，预

40,746,045.00 40,746,045.00 100.00

限公司 计无法收回

中安经贸发展有限责任 明伦案件遗留，预

100,929,154.00 100,929,154.00 100.00

公司 计无法收回

明伦案件遗留，预

遂宁市电力物资公司 23,116,263.22 23,116,263.22 100.00

计无法收回

公司进入破产程

益星公司 1,365,862.25 1,365,862.25 100.00

序，预计无法收回

合计 268,467,758.68 268,467,758.68 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 2,925,125.28 14,625.62 0.50

1至2年 8,503,710.36 425,185.52 5.00

2至3年 2,664,255.79 532,851.16 20.00

3 年以上 17,979,588.20 9,286,488.90 40.00

合计 32,072,679.63 10,259,151.20 27.50

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元 币种：人民币

期末余额

单位名称 计提比 计提理由

其他应收款 坏账准备

例（%）

账龄较长且对方资金困难，预

四川东蓝星环保科技公司 477,208.00 477,208.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难，预

大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难，预

翟开利 70,000.00 70,000.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难，预

其他小额欠款 132,380.55 132,380.55 100.00

计无法收回

合计 1,139,204.55 1,139,204.55 100.00

133 / 140

2015 年半年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

采用个别认定法未计提坏账准备的其他应收款

单位：元 币种：人民币

期末余额

单位名称 计提比例 计提理由

其他应收款 坏账准备

（%）

陕西省金盾公路建

24,874,699.82 应收子公司往来款，预计可收回

设投资有限公司

甘孜州奥深达润神

3,066,850.00 应收子公司往来款，预计可收回

矿业有限公司

四川汇明矿业有限

7,784,872.14 应收子公司往来款，预计可收回

公司

新疆诺尔矿业投资

6,452,211.44 应收子公司往来款，预计可收回

管理顾问有限公司

四川启翱电力线缆

21,912.81 应收子公司往来款，预计可收回

有限公司

遂宁市明星电气工

2,299,932.44 应收子公司往来款，预计可收回

程有限公司

遂宁市明星酒店有

273,2447.24 应收子公司往来款，预计可收回

限公司

四川明星遂宁宾馆

122,645.51 应收子公司往来款，预计可收回

有限公司

遂宁市明星电力工

88,838.28 应收子公司往来款，预计可收回

程设计有限公司

合计 47,444,409.68

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

职工备用金 636,669.32 70,000.00

134 / 140

2015 年半年度报告

关联方欠款 47,444,409.68 40,468,101.90

押金、履约保证金等 7,689,167.18 8,570,264.00

明伦案件遗留款项 267,101,896.43 267,101,896.43

往来单位欠款 23,575,445.30 28,488,727.31

其他款 2,676,464.63 2,685,389.17

合计 349,124,052.54 347,384,378.81

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

香港力亿有限公司 明伦案遗留款 102,310,434.21 3 年以上 29.31 102,310,434.21

中安经贸发展有限

明伦案遗留款 100,929,154.00 3 年以上 28.91 100,929,154.00

责任公司

天津杰超进出口贸

明伦案遗留款 40,746,045.00 3 年以上 11.67 40,746,045.00

易有限公司

遂宁市电力物资公

明伦案遗留款 23,116,263.22 3 年以上 6.62 23,116,263.22

司

四川启明星电力线

往来单位欠款 15,326,660.20 1-3 年以上 4.39 5,490,604.57

缆有限公司

合计 / 282,428,556.63 / 80.90 272,592,501.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用。

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子

公司 253,734,608.05 59,636,639.38 194,097,968.67 253,734,608.05 59,636,639.38 194,097,968.67

投资

135 / 140

2015 年半年度报告

对联

营、

合营 194,036,675.90 194,036,675.90 179,252,725.01 179,252,725.01

企业

投资

其他

股权 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74

投资

合计 505,025,933.13 106,295,977.82 398,729,955.31 490,241,982.24 106,295,977.82 383,946,004.42

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计

本期 本期 减值准备期

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值

增加 减少 末余额

准备

遂宁市电气工程有限

12,387,219.30 12,387,219.30

公司

遂宁市明星电力工程

995,200.00 995,200.00

设计有限公司

遂宁市明星水务设计

1,700,000.00 1,700,000.00

有限公司

遂宁市明星自来水有

19,230,323.54 19,230,323.54

限公司

四川明星万达房地产

6,625,183.40 6,625,183.40 985,441.24

开发有限公司

四川明星遂宁宾馆有

16,159,928.45 16,159,928.45 16,159,928.45

限公司

四川明星水电建设公

24,420,000.00 24,420,000.00 20,945,804.62

司

甘孜州康定华龙水利

22,080,000.00 22,080,000.00

电力投资有限公司

遂宁市明星酒店有限

57,220,703.36 57,220,703.36

公司

陕西省金盾公路建设

66,497,250.00 66,497,250.00 6,338,583.82

投资有限公司

甘孜奥深达润神矿业

11,000,000.00 11,000,000.00 4,224,268.94

开发有限公司.

新疆诺尔矿业投资管

600,000.00 600,000.00 600,000.00

理顾问有限公司

四川汇明矿业有限公

13,798,800.00 13,798,800.00 9,362,612.31

司

四川启翱电力线缆有

1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00

限公司

合计 253,734,608.05 253,734,608.05 59,636,639.38

136 / 140

2015 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 宣告发放 期末 减值准备期

单位 余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减 余额 末余额

现金股利 其他

投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 值准备

或利润

一、合营企

业

四川华润

万通燃气

179,252,725.01 14,783,950.89 194,036,675.90

股份有限

公司

小计 179,252,725.01 14,783,950.89 194,036,675.90

二、联营企

业

小计

合计 179,252,725.01 14,783,950.89 194,036,675.90

137 / 140

2015 年半年度报告

其他说明：

（3）对其他股权投资

本期 本期 本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 期末余额

增加 减少 减值准备 末余额

深圳市明星综合

57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

商社有限公司

合计 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 503,644,598.22 435,619,635.42 469,914,826.92 390,163,235.88

其他业务 11,483,137.13 54,097.34 9,840,943.26 282,789.23

合计 515,127,735.35 435,673,732.76 479,755,770.18 390,446,025.11

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 14,783,950.89 11,719,957.82

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 55,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 14,838,950.89 11,719,957.82

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -181,872.06

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

1,351,687.96

准定额或定量享受的政府补助除外）

138 / 140

2015 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 580,391.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 1,750,207.11

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损

益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.52 0.143 0.143

扣除非经常性损益后归属于公司普

2.42 0.137 0.137

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

139 / 140

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 一、载有公司法定代表人亲笔签署的公司2015年半年度报告正本。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主

备查文件目录

管人员）签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、

备查文件目录 《证券日报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原稿。

四、载有公司董事、高级管理人员签名的2015年半年度报告书面确认意

备查文件目录

见。

董事长：秦怀平

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日

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