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中国医药：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-28 04:36:21
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2015 年半年度报告

公司代码：600056 公司简称：中国医药

中国医药健康产业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 崔晓峰 个人原因 无

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人张本智董事长、主管会计工作负责人高渝文总经理及会计机构负责人（会计主管

人员）侯文玲总会计师声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺。敬请投

资者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ........................................................................................................... 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 5

第四节 董事会报告. ...................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ......................................................................................................... 16

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 26

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 30

第九节 财务报告 ......................................................................................................... 31

第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 125

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

报告期 指 2015 年半年度

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

本公司、公司、中国医药 指 中国医药健康产业股份有限公司

通用技术集团 指 中国通用技术（集团）控股有限责任公司

通用美康、美康公司 指 通用美康医药有限公司

技服公司 指 中国医疗器械技术服务有限公司

通用三洋、三洋公司 指 海南通用三洋药业有限公司

美康九州、九州公司 指 美康九州医药有限公司

美康永正、永正公司 指 北京美康永正医药有限公司

大光万特公司、万特公司 指 广州美康大光万特医药有限公司

美康百泰、百泰公司 指 北京美康百泰科技有限公司

天山制药、新疆天山 指 新疆天山制药工业有限公司

美康兴业 指 北京美康兴业生物技术有限公司

天方股份、天方药业 指 河南天方药业股份限公司

天方有限 指 天方药业有限公司

河南医药、省医药、省公司 指 河南省医药有限公司

医控公司、通用医控 指 通用技术集团医药控股有限公司

天方集团 指 通用天方药业集团有限公司

武汉鑫益、鑫益投资 指 武汉鑫益投资有限公司

湖北科益、科益公司 指 湖北科益药业股份有限公司

湖北丽益、丽益公司 指 湖北丽益医药科技有限公司

新疆天方、恒德医药 指 新疆天方恒德医药有限公司

湖北通用 指 湖北通用三洋药业有限公司

新兴华康 指 北京新兴华康医药中心及其改制后的北京新兴华康医

药有限公司

江药集团 指 江西省医药集团公司

海南康力、康力公司 指 海南通用康力制药有限公司

通用电商 指 中国通用医药电子商务有限公司

上海新兴 指 上海新兴医药股份有限公司

长城制药 指 北京长城制药厂

新兴集团 指 中国新兴（集团）总公司

中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中金公司 指 中国国际金融有限公司

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中国医药健康产业股份有限公司

公司的中文简称 中国医药

公司的外文名称 China Meheco Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 China Meheco

公司的法定代表人 张本智先生

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 侯文玲先生 孙霞女士

联系地址 北京市东城区光明中街18 号 北京市东城区光明中街18 号

电话 010-67164267 010-67164267

传真 010-67152359 010-67152359

电子信箱 Meheco600056@meheco.com.cn Meheco600056@meheco.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市东城区光明中街18 号

公司注册地址的邮政编码 100061

公司办公地址 北京市东城区光明中街18 号

公司办公地址的邮政编码 100061

公司网址 http://www.meheco.cn

电子信箱 Meheco600056@meheco.com.cn

公司报告期内未发生基本情况变更。

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

公司选定的信息披露报纸名称

、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 北京市东城区光明中街18 号

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国医药 600056 中技贸易

六、 公司报告期内注册变更情况

无变化

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 9,509,864,142.16 8,740,134,806.11 8.81

归属于上市公司股东的净利润 373,568,732.41 283,571,966.01 31.74

归属于上市公司股东的扣除非经常性

368,651,832.72 280,536,008.85 31.41

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -617,261,847.07 -426,011,704.98

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,198,779,465.71 4,975,971,753.13 4.48

总资产 14,767,729,197.69 14,203,615,696.34 3.97

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3690 0.2870 28.57

稀释每股收益（元／股） 0.3690 0.2870 28.57

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.3641 0.2839 28.25

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.15 7.09 增加0.06个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

7.06 7.01 增加0.05个百分点

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 1,187,427.69

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 4,266,185.33

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

非货币性资产交换损益

单独进行减值测试的应收款项 100,000.00

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2015 年半年度报告

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

减值准备转回

受托经营取得的托管费收入 375,000.00

除上述各项之外的其他营业外

73,020.52

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

2,408,165.43 参股企业分红

损益项目

少数股东权益影响额 -2,378,025.64

所得税影响额 -1,114,873.64

合计 4,916,899.69

6 / 125

2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，中国医药围绕年度工作思路，以解放思想、改革创新为动力，以转型跨越、

提质增效为重点，系统部署和推进全年工作。报告期，中国医药整体运营平稳，经营发展态势良

好，盈利能力得到进一步提升，重点经营管理工作取得阶段成效。

（一）报告期公司整体经营状况

2015 年上半年中国医药共实现营业收入 95.10 亿元，同比增幅 8.81%，保持了较好的增长态

势。实现归母净利润 3.74 亿元，同比实现 31.74%的增长，盈利能力进一步提升，盈利水平保持了

稳定强势的增长。

医药工业板块积极优化营销、招标方案，加大市场开发力度; 积极推进工业板块营销力量整

合，探求营销信息共享，培育协同作战的竞争力和战斗力。 同时，新产品研发工作有序推进。板

块经营质量持续改进，盈利能力进一步提高。

医药商业板块深入开发市场、创新业务模式、区域扩张工作继续扎实推进，保持了良好的发

展态势，资产运行效率进一步提高，营业收入和营业利润同比增幅均高于行业平均水平。

国际贸易板块进一步优化业务结构，不断加大新市场、新产品开发力度，加快业务模式转型

和创新，强化源头控制力，健全产业链经营模式，业务的可持续性和盈利水平进一步提高。

（二）管理体系化建设工作有序推进

全面预算管理工作：资金管理持续优化，资金池集中管理系统已全面上线，带息负债成本同

比降低，财务费用同比大幅下降，资金统筹管理效果显著。同时，公司完成体系内全面预算管理

实施方案，将子企业制度建设、预算目标、预算编制、预算执行、预算指标评价等全部经营管理

活动纳入全面预算管理，进一步推动全面预算管理体系建设。

管理机制优化工作：按照“权责清晰、运行高效、分级管理、逐级负责”的原则，进一步

理顺业务流程。报告期，已完成 8 类 69 项决策程序的系统规范，明确管理边界、有效防范经营风

险。

人事管理工作：报告期，已完成公司本部职位、薪酬管理办法的制定并执行，建立起与现代

企业相适应的科学规范的职位薪酬管理体系，完善了员工职业发展双通道职位体系，更好地发挥

了职位薪酬对公司发展的正向引导作用。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 9,509,864,142.16 8,740,134,806.11 8.81

营业成本 8,225,985,727.65 7,740,814,606.11 6.27

销售费用 401,903,569.36 294,182,258.74 36.62

管理费用 226,052,047.98 195,825,211.30 15.44

财务费用 32,279,796.98 59,929,327.04 -46.14

经营活动产生的现金流量净额 -617,261,847.07 -426,011,704.98 -44.89

投资活动产生的现金流量净额 75,127,811.78 -32,217,655.44 333.19

筹资活动产生的现金流量净额 -162,243,829.91 263,355,125.46 -161.61

研发支出 39,406,260.04 25,300,479.65 55.75

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2015 年半年度报告

营业收入变动原因说明:主要是由于公司医药工业、医药商业和国际贸易三大业务板块的协同发展

下，整体经营规模有所提升。其中，医药商业板块加大了市场开发力度，不断进行业务创新，保

持了较高速的增长。

营业成本变动原因说明:随着销售规模的扩大，营业成本的正常增长。营业成本的增长幅度低于营

业收入，公司业务结构不断优化，毛利率水平有所上升，盈利能力进一步增强。

销售费用变动原因说明:销售费用的增长，主要是由于新业务推广、市场开发力度增加导致费用上

升。

管理费用变动原因说明:管理费用增长，主要是由于公司费用化研发支出同比增长幅度较大。此外，

在河南省驻马店市城市规划部署下，我公司下属单位天方药业正在完成厂区搬迁工作，并于本期

列支了部分搬迁费用。

财务费用变动原因说明:财务费用同比下降，主要是由于公司本年度引入资金池，对内部资金进行

统一计划与调配，进一步优化了内部资金资源的配置，置换高利率带息负债，使金融机构利息支

出同比下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动现金净流出金额增长，主要是部分业务尚在

信用期尚未回款，导致经营活动净流出金额较大。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动现金净流入金额较大，主要是收到搬迁事项

补偿资金导致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动现金净流出金额较大，主要是由于归还银行

短期借款所致。

研发支出变动原因说明:2015 年，公司进一步加大研发力度，鼓励各工业企业进行新产品、新技

术开发的积极性，加快产品开发力度，导致研发支出同比增加幅度较大。

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司于 2015 年年初启动非公开发行 A 股股票事项，并经公司 2015 年 1 月 27 日第六届董事会

第 11 次会议和 2015 年 6 月 9 日第六届董事会第 15 次会议审议通过，2015 年 6 月 17 日收到国资

委下发的《关于中国医药健康产业股份有限公司资产重组及发行股票融资有关问题的批复》（国

资产权【2015】462 号），同意公司本次非公开发行 A 股股票方案。经公司 2015 年 6 月 26 日 2015

年第二次临时股东大会审议通过后，正式上报中国证监会，于 2015 年 7 月 9 日收到《中国证监会

行政许可申请受理通知书》（152256 号）。截止本报告发布日，本次非公开发行 A 股股票事项正

在等待中国证监会审核。详见公司临 2015-008 号、临 2015-031 号、临 2015-042 号、临 2015-044

号、临 2015-048 号公告。

(2) 经营计划进展说明

详见董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

率（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

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2015 年半年度报告

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

率（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

医药工业 增加

-原料药 515,284,549.26 436,292,328.25 15.33 -16.17 -16.49 0.32 个

百分点

医药工业 增加

-化学制 575,148,122.72 235,766,357.39 59.01 9.78 -8.17 8.02 个

剂 百分点

医药工业 减少

-中成药 14,470,386.02 9,559,062.25 33.94 -0.78 5.19 3.75 个

百分点

医药商业 增加

-纯销 3,539,458,483.98 3,183,706,686.28 10.05 13.34 12.63 0.56 个

百分点

医药商业 增加

-调拨 1,942,050,240.12 1,902,904,174.24 2.02 52.45 51.25 0.78 个

百分点

国际贸易 增加

3,268,225,844.03 2,817,307,100.49 13.80 -3.88 -8.94 4.79 个

百分点

内部抵消 -381,673,166.82 -379,430,526.52

(三) 核心竞争力分析

在日益激烈的行业竞争中，中国医药在医药健康领域的核心竞争力主要表现在以下几个方面：

一是唯一一家以国际化为特色优势、以医药健康为主业的央企单位，在医药国际贸易领域具

有独特优势。中国医药曾经是中国市场上唯一一家从事医药进出口贸易的公司，一直保持着与全

球多个国家和地区的相关政府部门、企业和其他组织的密切联系，有着广泛的专业贸易市场网络，

积累了丰富的专业贸易经验，培养了一批又一批素质过硬的专业外贸团队，为中国医药国际化战

略的实施提供了良好的实践基础。

二是以协同力引领主要业务板块的共同发展，不断实现公司的跨越式滚动发展。在传统优势医

药贸易业务基础上，经过几轮产业转型和市场扩张，特别是经过 2013 年集团医药资产重组与深度

融合，公司已经基本建立起了以国际贸易为引领、以医药工业为支撑、以医药商业为纽带的科工

贸一体化产业格局，公司积极倡导各业务板块的深度融合与协同发展，充分发挥公司内部融合与

外部整合带来的协同效应，从而更好地推动公司持续健康长远发展。

三是具有双引擎驱动的产业群组合优势。公司的产业群组合涵盖包括工、商、贸、终端服务

等医药健康产业的主要领域，充分体现协同性，敏锐感知市场需求，多方位为客户的不同需求提

供最优的医药健康产品和服务。公司着力在重点产品领域建立横跨国内和国际两个市场的营销网

络，聚焦现代中药、特色化学制剂和生物制药等核心产业领域，打造集研发、生产、销售、服务

于一体的产业链，努力将公司发展成为一家在国内医药行业中具有重要地位、在国际市场具有较

强竞争力和品牌影响力的科工贸一体化大型医药企业集团。

四是通过不断强化内部管理，提高运营管理水平，基本形成了能够敏锐地对行业政策和市场

环境做出有效反应的内部管理体制和一大批综合性高素质的专业人才队伍。公司通过将战略管理、

预算管理、薪酬与绩效管理、运营管理、企业文化建设相结合，建立起一整套既能够妥善履行央

企职责，又能够快速适应市场变化需求的反应机制。在人才培养体制和机制保持原有优势的基础

上，不断创新，适应经营管理需要，将企业的稳定有序发展与高效运行有效地结合起来，做到稳

中求进，快中求好。

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2015 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司无对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报

期初 期末

告 会计

证券代 证券简 持股 持股 报告期所有者权 股份

最初投资成本 期末账面值 期 核算

码 称 比例 比例 益变动 来源

损 科目

（%） （%）

益

可供

长期

招商 出售

600036 55,266,506.01 0.06 0.06 303,286,464.00 25,881,417.00 投资

银行 金融

转入

资产

可供

长期

招商 出售

600999 9,583,729.38 0.18 0.18 225,891,216.18 -11,589,090.17 投资

证券 金融

转入

资产

合计 64,850,235.39 / / 529,177,680.18 14,292,326.83 / /

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

尚未使用募 尚未使用募集资

募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额

集资金总额 金用途及去向

2014 年 非公开发行 961,873,547 16,360,753.33 961,873,547 0

合计 / 961,873,547 16,360,753.33 961,873,547 0 /

募集资金总体使用情况说明 募集资金总体使用情况说明: 经中国证券监督管理委员会《关于核准中国医药保健品股份有限

公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术（集团）控股有限责任公司等发行

股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]702 号）核准，公司以非公开发行股

票的方式向八名特定投资者发行了人民币普通股股票 48,872,460 股，发行价格 20.29 元/股，

本次非公开发行股票募集资金总额为人民币 991,622,213.40 元，扣除发行费用合计人民币

29,748,666.40 元，募集资金净额为人民币 961,873,547.00 元。截止本报告期末前次募集资金

已全部使用完毕。详见公司 2015 年 6 月 10 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《前

次募集资金使用情况鉴证报告》（勤信专字【2015】第 1675 号）。

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2015 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是 是

是 否 否

否 符 预 符 未达到

募集资金累

承诺项 变 募集资金拟 募集资金本报 合 项目进 计 产生收 合 计划进

计实际投入 变更原因及募集资金变更程序说明

目名称 更 投入金额 告期投入金额 计 度 收 益情况 预 度和收

金额

项 划 益 计 益说明

目 进 收

度 益

鉴于市场环境发生变化，公司对基层市场的

重点拓展区域有所调整，同时，配套的医药

商业及物流中心的外部并购也因此并未实

施。公司拟将该部分募集资金 1.5 亿元用于

偿还子公司河南天方药业股份有限公司（以

医药商 下简称“天方药业”）用于主营业务的外部

是 387,830,000 387,830,000 是 100%

务拓展 银行借款，从而降低公司的财务费用。关于

新疆天方医药商业采购、渠道拓展项目的剩

余投资金额 3,017 万元，考虑到现有借款已

基本能够满足新疆天方的现阶段经营需要，

公司拟将该部分资金用途变更为偿还天方

药业的外部银行借款。

自 2013 年下半年，公司对研发药品进行了

产品研 科学的统筹管理，对武汉鑫益的研发产品进

是 62,601,100 62,601,100 是 100%

发投入 行了相应调整，根据药品研发进度，部分在

研新药已进入资金投入平稳期。因此，公司

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2015 年半年度报告

是 是

是 否 否

否 符 预 符 未达到

募集资金累

承诺项 变 募集资金拟 募集资金本报 合 项目进 计 产生收 合 计划进

计实际投入 变更原因及募集资金变更程序说明

目名称 更 投入金额 告期投入金额 计 度 收 益情况 预 度和收

金额

项 划 益 计 益说明

目 进 收

度 益

拟将该部分资金共用途变更为偿还天方药

业用于主营业务的外部银行借款，从而降低

公司的财务费用。

偿还银

否 426,470,000 426,470,000 是 100%

行贷款

武汉鑫益的建设新版 GMP 要求的冻干粉针车

间项目无需进行。因此，公司拟将该部分资

GMP 改

是 84,860,000 16,360,753.33 84,860,000 是 100% 金用途变更为偿还天方药业用于主营业务

造项目

的外部银行借款，从而降低公司的财务费

用。

合计 / 961,761,100 16,360,753.33 961,761,100 / / / / / /

在《重大重组报告书》中，公司披露的募集资金拟投资金额、项目为：568,000,000 元用于医药商业拓展投资；123,720,000

元用于医药产品研发投入；94,160,000 元用于投资 GMP 改造项目并投入 200,000,000 元用于偿还银行贷款。后经公司第六

募集资金承诺项目使用情况

届董事会第 4 次会议、第六届监事会第 3 次会议及 2013 年年度股东大会审议通过，公司决定以募集资金 426,470,000 元

说明

用于偿还天方药业的外部银行借款，变更的募集资金投资金额共计 226,470,000 元。截止报告期，公司募集资金已经全部

使用完毕。

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2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

变更投资项目资金总额

未达到

本报告 是否符

对应的原承诺项 变更项目拟投 累计实际投入 变更项目的 产生收 是否符合 计划进

变更后的项目名称 期投入 合计划 项目进度

目 入金额 金额 预计收益 益情况 预计收益 度和收

金额 进度

益说明

天方药业外部银行 医药商务拓展 180,170,000 180,170,000 是

借款

天方药业外部银行 产品研发投入 37,000,000 37,000,000 是

借款

天方药业外部银行 GMP 改造项目 9,300,000 9,300,000 是

借款

合计 / 226,470,000 226,470,000 / / / / /

募集资金变更项目情况说明

已变更的募集资金投资项目为：天方药业的医药商业拓展项目、新疆天方的医药商业拓展项目、武汉鑫益的产品研发投入和 GMP 改造项目。上述本次募

集资金投资项目变更已经公司第六届董事会第 4 次会议、第六届监事会第 3 次会议审议通过，公司监事会、独立董事发表了明确同意意见。经 2013 年年

度股东大会审议通过，公告编号临 2014-033 号。

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2015 年半年度报告

4、 主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

持股比例

公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 营业收入 净利润

(%)

海南通用三洋药业有限

生产加工 10,000.00 100 64,126.56 37,623.29 4,447.07

公司

新疆天山制药工业有限

生产加工 13,158.01 51 17,966.23 6,328.91 264.96

公司

通用美康医药有限公司 进出口贸易 30,000.00 100 251,042.26 57,472.10 1,025.13

北京美康百泰医药科技

销售医疗器材 5,000.00 60 64,313.25 41,562.74 7,522.00

有限公司

美康九州医药有限公司 批发零售 8,500.00 100 303,859.94 322,666.82 1,783.92

北京美康兴业生物技术

仓储服务 3,000.00 100 3,134.20 235.52 94.86

有限公司

新疆天方恒德医药有限

批发零售 2,400.00 65.33 36,469.97 21,847.43 109.46

公司

武汉鑫益投资有限公司 医药投资 1,976.47 51 22,340.01 5,556.78 446.71

河南天方药业股份有限 医药制造业、批

42,000.00 100 374,941.14 219,484.03 6,166.74

公司 发零售

北京新兴华康医药有限

西药批发 260.00 100 555.37 -3.11

公司

中国医疗器械技术服务

医疗器械 5,000.00 100 67,544.19 98,439.95 1,119.93

有限公司

注：上述子公司资产规模、营业收入和净利润数据均为包含下属子公司在内的合并报表数据

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司董事会严格按照 2014 年度股东大会决议，如期完成了 2014 年度利润分配方

案的实施。详见公司 2015 年 6 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的临 2015-038 号公告。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

下属子公司通用美康医药有限公司诉上海咸池 临 2014-042 号公告

实业有限公司、北京御盛隆堂科技发展有限公

司、大庆乳品厂有限责任公司代理合同纠纷案。

目前，该案正在审理中。

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2015 年半年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内:

承

诉 诉讼

担

讼 诉讼(仲裁) (仲

应诉 连

起诉(申 仲 诉讼(仲裁) 是否形成预 诉讼(仲裁)进 裁)

（被申 带 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响

请)方 裁 涉及金额 计负债及金 展情况 判决

请）方 责

类 额 执行

任

型 情况

方

董雨生、 武汉鑫 无 股 本公司下属子公司武汉鑫益原 11,101,154 预计形成负 再审中，由湖 2014 年 7 月 15 日，湖北省武汉市 中止

高 梁、 益投资 权 高管董雨生、高梁、马畅、徐 债约 北省武汉市中 中级人民法院做出（2014）鄂武汉 执行

马 畅、 有限公 回 逢明四人，在 2000 年，依据《科 844.18 万 级人民法院重 中民商终字第 00597—00600 号终

徐逢明 司、湖 购 益公司高级管理人员持股制度 元 新审理 审判决书，由武汉鑫益支付各类款

北科益 纠 实施办法》共购买科益公司 项共计 8,441,827.00 元。此后，武

药业股 纷 3.7%股份，共计 1285158 股。 汉鑫益不服终审判决，向湖北省高

份有限 四人离职后要求湖北科益按照 级人民法院申请再审。湖北省高级

公司 8.35 元/股的价格加上两年利 人民法院于 2014 年 12 月 4 日做出

润回购其股份。因各方未达成 裁定：指令湖北省武汉市中级人民

一致，2013 年 8 月 19 日，董 法院再审本案，再审期间，中止执

雨生等四人诉至法院，要求湖 行原判决。

北科益及控股股东武汉鑫益支

付上述回购款共计

11,101,154.00 元。

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2015 年半年度报告

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

1、经公司第六届董事会第 13 次会议审议，2014 年年度股东大会批准，公司 2015 年度为控

股子公司提供银行贷款担保 5.2 亿元人民币。报告期内，公司为控股子公司实际提供了 0.67 亿元

人民币银行担保。

2、经公司第六届董事会第 13 次会议审议，2014 年年度股东大会批准，公司 2015 年度向集

团财务公司申请贷款额度为 8 亿元人民币，并对其中 3 亿元提供担保。报告期内，公司共从集团

财务公司得到 6.2 亿元贷款，并对其中 2.2 亿元提供了担保。

3、经公司第六届董事会第 10 次会议审议，2015 年第一次临时股东大会批准，公司与通用技

术集团下属公司发生日常业务交易，预计 2015 年交易金额为 14.28 亿元人民币。报告期内共发生

关联交易约 6.62 亿元。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

无

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联

方提供 关联方向上市公司提供资金

资金

关联方 关联关系 期 期

发

初 末

生 期初余额 发生额 期末余额

余 余

额

额 额

通用技术集团医

母公司的控股子公司 5,000,000.00 5,000,000.00

药控股有限公司

合计 5,000,000.00 5,000,000.00

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

托管资 托管收益 是否

委托方 受托方 托管资产情 托管起 托管终 托管收益 关联

产涉及 托管收益 对公司影 关联

名称 名称 况 始日 止日 确定依据 关系

金额 响 交易

中国通 中国医 美康中成药

用技术 药健康 保健品进出

（集团） 产业股 口公司企业 99,009, 2012年8 其他业务 控股

托管协议 是

控股有 份有限 整体托管 291.64 月 收入 股东

限责任 公司

公司

中国通 中国医 通用天方药

用技术 药健康 业集团有限

（集团） 产业股 公司及通用 3,084,5

2013年 其他业务 控股

控股有 份有限 技术集团医 94,143. 托管协议 是

10月 收入 股东

限责任 公司 药控股有限 30

公司 公司企业整

体托管

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

是

租赁 否 关

租赁 租赁 租赁 租赁收

出租方 租赁方名 租赁资产涉及金 收益 关 联

资产 起始 终止 租赁收益 益对公

名称 称 额 确定 联 关

情况 日 日 司影响

依据 交 系

易

中国医 中国通用 房屋 12,616,226.44 2005 2015 房屋 其他业 是 母

药健康 技术（集 建筑 年9 年8 租赁 务收入 公

产业股 团）控股 物 月1 月 31 合同 司

份有限 有限责任 日 日

公司 公司

新疆天 房屋 3,564,974.97 2012 2016 151,206 房屋 其他业 否

山制药 建筑 年8 年 12 租赁 务收入

私营商户

工业有 物 月6 月 31 合同

限公司 日 日

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2015 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 411,500,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 286,500,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 286,500,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 4.98%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 111,500,000

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 111,500,000

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否 是否

如未能及时履行 如未能及时

承诺 承诺时间及期 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容 应说明未完成履 履行应说明

类型 限 行期 严格

行的具体原因 下一步计划

限 履行

自中国医药非公开发行股份结束之日起三十六个月内，

通用技术

与重大资产 不以任何方式转让其在本次重组中以海南通用三洋药 非公开发行股

股份 集团、天

重组相关的 业有限公司 35%股权和北京新兴华康医药有限公司 100% 份结束之日起 是 是

限售 方集团、

承诺 股权、新疆天方恒德医药有限公司 65.33%股权、武汉鑫 三十六个月内

医控公司

益投资有限公司 51%股权认购的中国医药股份。

（1）在本次重组完成后的四年内，择机将江西省医药

集团公司（以下简称“江药集团”）、海南通用康力制

药有限公司（以下简称“海南康力”）、北京长城制药

厂、上海新兴医药股份有限公司以及武汉鑫益 45.37%

股权注入中国医药或转让与非关联第三方。（2）在注

与重大资产 解决 入中国医药或转让与非关联第三方之前，委托中国医药

通用技术 重组完成后四

重组相关的 同业 管理江药集团、海南康力、武汉鑫益 45.37%股权。（3） 是 是

集团 年内

承诺 竞争 在本次重组完成后的四年内，在符合届时有效的法律法

规的前提下将中国通用医药电子商务有限公司（以下简

称“通用电商”）股权注入中国医药。如届时相关法律

法规仍然限制通用电商注入中国医药，通用技术集团将

向非关联第三方转让通用电商全部股权，或注销通用电

商。

与重大资产 解决 通用技术 将黑龙江省天方医药有限公司（以下简称“黑龙江天

重组相关的 同业 集团、天 方”）转让与非关联第三方或注销。 承诺后三年内 是 是

承诺 竞争 方集团

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2015 年半年度报告

是否 是否

如未能及时履行 如未能及时

承诺 承诺时间及期 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容 应说明未完成履 履行应说明

类型 限 行期 严格

行的具体原因 下一步计划

限 履行

（1）美康中成药保健品进出口公司（以下简称“美康

中成药”）由于其自身业务原因，不注入中国医药，委

托中国医药管理。（2）因国家政策原因以行政划拨、

收购、兼并或其他形式增加的资产或业务以外，通用技

术集团不会并且将促使本公司下属企业亦不会直接或

间接经营或参与任何与中国医药及其控股企业经营的

业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务，并避免在

与重大资产 解决

通用技术 中国医药及其控股企业以外的公司、企业增加投资以经

重组相关的 同业 长期有效 是 是

集团 营或参与任何与中国医药及其控股企业经营的业务构

承诺 竞争

成或可能构成直接或间接竞争的业务。（3）如通用技

术集团或其下属企业获得任何与中国医药主营业务构

成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，其将立即

书面通知中国医药，并尽力促使该业务机会按合理和公

平的条款和条件首先提供予中国医药。（4）如通用技

术集团违反上述声明或承诺，将承担及赔偿因此给中国

医药及其控股企业造成的一切损失。

（1）通用技术集团及其控制的其他企业将尽量避免或

减少与中国医药及其控股企业之间的关联交易。对于无

法避免或有合理理由存在的关联交易，将与中国医药及

其控股企业签订规范的关联交易协议，并按照相关法律

与重大资产 解决 法规和中国医药《公司章程》的规定履行批准程序及信

通用技术

重组相关的 关联 息披露义务；关联交易价格的确定将遵循公平、合理的 长期有效 是 是

集团

承诺 交易 原则，依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交

易时的价格确定。（2）通用技术集团保证在资产、人

员、财务、机构和业务方面继续与中国医药保持公开，

并严格遵循中国证监会关于上市公司独立性的相关规

定，不利用控制权违反上市公司规范运作程序，干预中

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2015 年半年度报告

是否 是否

如未能及时履行 如未能及时

承诺 承诺时间及期 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容 应说明未完成履 履行应说明

类型 限 行期 严格

行的具体原因 下一步计划

限 履行

国医药经营决策，损害中国医药和其他股东的合法权

益。（3）通用技术集团及其控制的其他企业保证不以

任何方式占用中国医药及其控股企业的资金。

其他 通用技术 本次重组前，中国医药、天方药业、新兴华康、武汉鑫 长期有效 是 是

集团 益、新疆天方以及该等公司的下属子公司（以下合称

“相关公司”）在通用技术集团财务有限责任公司（以

下简称“财务公司”）办理存款、贷款等金融业务。为

保证相关公司在财务公司的资金安全，通用技术集团作

为相关公司的实际控制人承诺：（1）监督和确保财务

与重大资产

公司的业务活动遵照相关法律法规的规定进行规范运

重组相关的

作，保障相关公司在财务公司的存款及结算业务资金的

承诺

安全；（2）不对相关公司的资金存储等业务做统一要

求，保证相关公司的财务独立性；（3）不干预相关公

司的具体决策；（4）若相关公司在财务公司的存款及

结算业务资金因财务公司失去偿付能力而受到损失，通

用技术集团将依据审计机构出具的相关文件，以现金方

式补偿相关公司受到的该等损失。

其他 通用技术 就中国医药与委内瑞拉卫生部之间的合作协议履行事 长期有效 是 是

与重大资产

集团 宜，通用技术集团承诺：如合同相对方提出要求，通用

重组相关的

技术集团将就中国医药在其与委内瑞拉卫生部签署的

承诺

合作协议及其具体合同项下义务的履行提供担保。

其他 天方集团 天方集团于 2006 年以协议方式自天方药业处受让新疆 长期有效 是 是

与重大资产 天方 52.83%股权，该次股权转让未履行进场交易程序，

重组相关的 也未进行国有资产评估及备案。天方集团承诺：如中国

承诺 医药因本次股权转让的程序瑕疵而遭受任何损失，天方

集团将就该等损失给予全额补偿。

23 / 125

2015 年半年度报告

是否 是否

如未能及时履行 如未能及时

承诺 承诺时间及期 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容 应说明未完成履 履行应说明

类型 限 行期 严格

行的具体原因 下一步计划

限 履行

其他 天方集团 就天方药业及其控股子公司拥有的部分物业存在权属 长期有效 是 是

与重大资产

不规范的情形，为保证该等物业瑕疵不会对合并完成后

重组相关的

的中国医药的生产经营构成重大不利影响，天方集团出

承诺

具了相关承诺。

其他 通用技术 中国医药向医控公司非公开发行股份购买其持有的武 长期有效 是 是

集团 汉鑫益 51%股权完成后，中国医药以借款方式向武汉鑫

与重大资产

益（含子公司）提供资金支持，通用技术集团或医控公

重组相关的

司届时将相应按照除中国医药直接或间接所持股权比

承诺

例以外的剩余股权比例所对应的借款金额，以相同方式

提供资金支持。

其他 天方集团 中国医药向天方集团非公开发行股份购买其持有新疆 长期有效 是 是

天方 65.33%股权完成后，中国医药以借款方式向新疆天

方提供资金支持，则该等借款金额将被视为 65.33%股权

与重大资产 比例对应的借款金额，石河子投资公司届时将相应按照

重组相关的 34.67%股权比例所对应的借款金额，以相同方式向新疆

承诺 天方提供资金支持。就中国医药对新疆天方的后续投资

事宜，天方集团承诺：如石河子投资公司届时未能履行

上述承诺，上述承诺仍在承诺期内，天方集团将以上述

方式向新疆天方提供资金支持。

盈利 通用技术 根据中国医药与通用技术集团、天方集团签订的《发行 发行股份购买 是 是

预测 集团、天 股份购买资产之盈利预测补偿协议》，若三洋公司、新 资产完成日当

与重大资产

及补 方集团 疆天健在补偿期限内任一年度的实际净利润数低于承 年及之后连续

重组相关的

偿 诺利润预测数，通用技术集团、天方集团将依据协议按 两个会计年度

承诺

照持有三洋公司和新疆天健的股权比例，即 35%和

65.33%，分别以现金方式向中国医药补偿净利润差额。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期

报告期解除 报告期末限售 解除限售

股东名称 期初限售股数 增加限 限售原因

限售股数 股数 日期

售股数

中国通用技术(集团)控股有限责 2016 年 7

17,699,352 17,699,352 重大资产重组

任公司 月 17 日

通用技术集团医药控股有限公 2016 年 7

8,600,896 8,600,896 重大资产重组

司 月 17 日

2016 年 7

通用天方药业集团有限公司 3,632,392 3,632,392 重大资产重组

月 17 日

股改未完成相

驻马店市液化公司 188,668 188,668

关程序

股改未完成相

驻马店市佳梦燃气具有限公司 188,668 188,668

关程序

2015 年 3

天津大通投资集团有限公司 10,842,600 10,842,600 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

中国华电集团财务有限公司 9,857,000 9,857,000 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

中广核财务有限责任公司 9,857,000 9,857,000 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

中国银河投资管理有限公司 9,857,000 9,857,000 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

航天科技财务有限责任公司 9,857,000 9,857,000 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

上海喜仕达电子技术有限公司 6,074,720 6,074,720 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

全国社保基金一零二组合 15,771,400 15,771,400 非公开发行

月 16 日

2015 年 3

全国社保基金五零一组合 9,857,000 9,857,000 非公开发行

月 16 日

交通银行－博时新兴成长股票 2015 年 3

5,914,200 5,914,200 非公开发行

型证券投资基金 月 16 日

2015 年 3

阳光保险集团股份有限公司 1,000,000 1,000,000 非公开发行

月 16 日

阳光财产保险股份有限公司－ 2015 年 3

3,000,000 3,000,000 非公开发行

传统－普通保险产品 月 16 日

阳光人寿保险股份有限公司－ 1,000,000 1,000,000 非公开发行 2015 年 3

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2015 年半年度报告

报告期

报告期解除 报告期末限售 解除限售

股东名称 期初限售股数 增加限 限售原因

限售股数 股数 日期

售股数

万能保险产品 月 16 日

阳光人寿保险股份有限公司－ 2015 年 3

4,857,000 4,857,000 非公开发行

分红保险产品 月 16 日

合计 128,054,896 97,744,920 30,309,976 / /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 74,060

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

持有有限售

股东名称 报告期内增 比例 结情况

期末持股数量 条件股份数 股东性质

（全称） 减 (%) 股份 数

量

状态 量

中国通用技术(集团)

441,017,272 43.56 17,699,352 无 国有法人

控股有限责任公司

通用天方药业集团有

107,769,762 10.64 3,632,392 无 国有法人

限公司

中国农业银行股份有

限公司－富国中证国

14,050,892 16,381,121 1.62 无 其他

有企业改革指数分级

证券投资基金

中广核财务有限责任

9,857,000 0.97 无 国有法人

公司

通用技术集团医药控

8,600,896 0.85 8,600,896 无 国有法人

股有限公司

境内自然

盛伟 4,838,200 7,018,200 0.69 无

人

海通证券股份有限公

5,968,894 0.59 无 其他

司

中信证券股份有限公

3,226,602 0.32 无 其他

司

中国建设银行股份有

限公司－华宝兴业事

3,186,273 0.31 无 其他

件驱动混合型证券投

资基金

阳光财产保险股份有

限公司－传统－普通 3,000,000 0.30 无 其他

保险产品

前十名无限售条件股东持股情况

27 / 125

2015 年半年度报告

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

人民币

中国通用技术(集团)控股有限责任公司 423,317,920 423,317,920

普通股

人民币

通用天方药业集团有限公司 104,137,370 104,137,370

普通股

中国农业银行股份有限公司－富国中证国 人民币

16,381,121 16,381,121

有企业改革指数分级证券投资基金 普通股

人民币

中广核财务有限责任公司 9,857,000 9,857,000

普通股

人民币

盛伟 7,018,200 7,018,200

普通股

人民币

海通证券股份有限公司 5,968,894 5,968,894

普通股

人民币

中信证券股份有限公司 3,226,602 3,226,602

普通股

中国建设银行股份有限公司－华宝兴业事 人民币

3,186,273 3,186,273

件驱动混合型证券投资基金 普通股

阳光财产保险股份有限公司－传统－普通 人民币

3,000,000 3,000,000

保险产品 普通股

人民币

高小楼 2,633,988 2,633,988

普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 通用天方药业集团有限公司、通用技术集团医药控股有

限公司均受同一主体中国通用技术(集团)控股有限责

任公司控制。公司未知其他股东之间是否存在关联关

系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露

管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可

上市交易情况

持有的有限

序 新增可

有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件

号 上市交

数量 可上市交易时间

易股份

数量

1 中国通用技术(集团)控股有限责

17,699,352 2016 年 7 月 17 日

任公司

2 通用技术集团医药控股有限公司 8,600,896 2016 年 7 月 17 日

3 通用天方药业集团有限公司 3,632,392 2016 年 7 月 17 日

4 股改未完成相关

驻马店市液化公司 188,668

程序

5 股改未完成相关

驻马店市佳梦燃气具有限公司 188,668

程序

上述股东关联关系或一致行动的说明 通用天方药业集团有限公司、通用技术集团医药控股有限公

司均受同一主体中国通用技术(集团)控股有限责任公司控

制。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动人。

28 / 125

2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

29 / 125

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

李箭 副总经理 聘任 聘任

袁精华 董事会秘书 离任 辞职

30 / 125

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国医药健康产业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 1,422,725,884.07 2,133,161,163.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 429,511,186.48 492,716,411.60

应收账款 七、5 5,026,494,571.72 4,100,567,014.42

预付款项 七、6 306,918,078.01 361,047,656.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七、9 275,501,523.32 217,429,957.26

买入返售金融资产

存货 七、10 4,502,149,341.13 4,036,990,373.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、12 1,158,308.15 190,221.58

流动资产合计 11,964,458,892.88 11,342,102,798.03

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、13 597,327,281.46 578,270,845.69

持有至到期投资

长期应收款 七、15 41,560,300.96 35,450,000.00

长期股权投资

投资性房地产 七、17 16,734,007.63 17,196,824.65

固定资产 七、18 1,484,874,237.40 1,525,501,238.63

在建工程 七、19 144,809,248.97 133,450,332.17

工程物资

固定资产清理 七、21 11,898,509.05 67,031,571.69

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、24 217,197,906.98 231,576,633.69

31 / 125

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

开发支出 七、25 104,018,068.97 101,931,927.18

商誉 七、26 104,012,557.01 104,012,557.01

长期待摊费用 七、27 8,821,873.41 10,535,681.70

递延所得税资产 七、28 72,016,312.97 56,555,285.90

其他非流动资产

非流动资产合计 2,803,270,304.81 2,861,512,898.31

资产总计 14,767,729,197.69 14,203,615,696.34

流动负债：

短期借款 七、29 992,580,000.00 892,720,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、32 160,227,011.25 195,457,157.95

应付账款 七、33 3,899,573,262.12 3,345,904,551.16

预收款项 七、34 1,323,882,420.53 1,853,679,986.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、35 86,772,579.36 101,165,149.68

应交税费 七、36 -208,602,977.29 -251,227,375.91

应付利息 七、37 5,627,395.85 1,738,333.34

应付股利 七、38 91,540,025.52 610,624.75

其他应付款 七、39 726,523,411.70 647,912,878.61

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、41 470,000.00 470,000.00

其他流动负债

流动负债合计 7,078,593,129.04 6,788,431,305.78

非流动负债：

长期借款 七、43 940,000.00 1,410,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 七、47 1,770,604,037.55 1,773,016,555.96

预计负债

递延收益 七、49 47,188,795.24 47,182,995.24

递延所得税负债 七、28 116,703,115.92 111,939,006.98

其他非流动负债

非流动负债合计 1,935,435,948.71 1,933,548,558.18

负债合计 9,014,029,077.75 8,721,979,863.96

32 / 125

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

所有者权益

股本 七、50 1,012,513,400.00 1,012,513,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、52 1,729,439,075.55 1,729,439,075.55

减：库存股

其他综合收益 七、54 348,245,583.59 333,953,256.76

专项储备

盈余公积 七、56 267,204,686.05 267,204,686.05

一般风险准备

未分配利润 七、57 1,841,376,720.52 1,632,861,334.77

归属于母公司所有者权益合计 5,198,779,465.71 4,975,971,753.13

少数股东权益 554,920,654.23 505,664,079.25

所有者权益合计 5,753,700,119.94 5,481,635,832.38

负债和所有者权益总计 14,767,729,197.69 14,203,615,696.34

33 / 125

2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国医药健康产业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 920,119,041.87 1,053,478,288.84

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 79,409,699.89 30,934,280.90

应收账款 十七、1 746,962,911.36 978,958,131.98

预付款项 194,715,021.86 136,035,789.21

应收利息

应收股利 33,056,464.70

其他应收款 十七、2 2,367,289,063.52 2,405,570,118.21

存货 737,712,151.60 477,714,514.61

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,046,207,890.10 5,115,747,588.45

非流动资产：

可供出售金融资产 571,204,314.68 552,147,878.91

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38

投资性房地产 12,616,226.44 13,049,628.04

固定资产 2,724,844.72 2,568,780.09

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12,350,250.00 12,443,812.50

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 20,028,121.93 13,155,018.97

其他非流动资产

非流动资产合计 2,364,366,454.15 2,338,807,814.89

资产总计 7,410,574,344.25 7,454,555,403.34

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,782,400.00

应付账款 1,601,750,272.14 1,492,639,523.26

34 / 125

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

预收款项 729,130,552.89 1,123,664,956.50

应付职工薪酬 33,866,824.30 60,707,148.94

应交税费 -28,356,340.14 -53,849,909.39

应付利息

应付股利 90,983,605.09 54,204.32

其他应付款 237,495,029.53 259,948,268.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,667,652,343.81 2,883,164,191.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 13,363,600.49 14,949,634.61

预计负债

递延收益

递延所得税负债 116,081,861.20 111,317,752.26

其他非流动负债

非流动负债合计 129,445,461.69 126,267,386.87

负债合计 2,797,097,805.50 3,009,431,578.52

所有者权益：

股本 1,012,513,400.00 1,012,513,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,070,144,104.66 2,070,144,104.66

减：库存股

其他综合收益 348,245,583.59 333,953,256.76

专项储备

盈余公积 267,204,686.05 267,204,686.05

未分配利润 915,368,764.45 761,308,377.35

所有者权益合计 4,613,476,538.75 4,445,123,824.82

负债和所有者权益总计 7,410,574,344.25 7,454,555,403.34

35 / 125

2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 七、58 9,509,864,142.16 8,740,134,806.11

其中：营业收入 七、58 9,509,864,142.16 8,740,134,806.11

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 七、58 8,971,669,146.13 8,336,035,555.47

其中：营业成本 七、58 8,225,985,727.65 7,740,814,606.11

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、59 24,430,245.88 21,146,062.27

销售费用 七、60 401,903,569.36 294,182,258.74

管理费用 七、61 226,052,047.98 195,825,211.30

财务费用 七、62 32,279,796.98 59,929,327.04

资产减值损失 七、63 61,017,758.28 24,138,090.01

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、65 2,408,165.43 99,528.42

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 540,603,161.46 404,198,779.06

加：营业外收入 七、66 5,944,862.72 8,123,292.25

其中：非流动资产处置利得 1,227,117.78 34,600.00

减：营业外支出 七、67 418,229.18 976,108.45

其中：非流动资产处置损失 39,690.09 79,140.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 546,129,795.00 411,345,962.86

减：所得税费用 七、68 123,304,487.61 97,100,445.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 422,825,307.39 314,245,517.83

归属于母公司所有者的净利润 373,568,732.41 283,571,966.01

少数股东损益 49,256,574.98 30,673,551.82

六、其他综合收益的税后净额 七、69 14,292,326.83 -24,353,312.48

归属母公司所有者的其他综合收益的税 14,292,326.83 -24,353,312.48

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

36 / 125

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 14,292,326.83 -24,353,312.48

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 14,292,326.83 -24,353,312.48

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 437,117,634.22 289,892,205.35

归属于母公司所有者的综合收益总额 387,861,059.24 259,218,653.53

归属于少数股东的综合收益总额 49,256,574.98 30,673,551.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3690 0.2870

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3690 0.2870

37 / 125

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 1,711,154,479.83 1,476,907,867.11

减：营业成本 十七、4 1,379,763,046.47 1,266,191,556.43

营业税金及附加 3,586,686.45 3,308,511.29

销售费用 70,050,322.07 28,298,415.10

管理费用 36,436,945.01 34,919,505.37

财务费用 -64,446,393.03 -54,177,915.85

资产减值损失 27,492,411.83 10,060,374.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 126,004,962.42 325,973,016.55

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,276,423.45 514,280,437.32

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 880.59 43,877.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 384,275,542.86 514,236,560.32

减：所得税费用 65,161,809.10 48,013,177.67

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 319,113,733.76 466,223,382.65

五、其他综合收益的税后净额 14,292,326.83 -24,353,312.48

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 14,292,326.83 -24,353,312.48

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 14,292,326.83 -24,353,312.48

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 333,406,060.59 441,870,070.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

38 / 125

2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,431,132,629.84 7,673,999,407.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 43,872,146.45 54,072,416.65

收到其他与经营活动有关的现金 七、70 132,191,958.25 102,544,446.05

经营活动现金流入小计 8,607,196,734.54 7,830,616,269.70

购买商品、接受劳务支付的现金 8,236,379,984.66 7,442,284,975.77

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 314,811,029.93 276,595,021.88

支付的各项税费 324,843,813.26 239,714,579.72

支付其他与经营活动有关的现金 七、70 348,423,753.76 298,033,397.31

经营活动现金流出小计 9,224,458,581.61 8,256,627,974.68

经营活动产生的现金流量净额 -617,261,847.07 -426,011,704.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,408,165.43 99,528.42

处置固定资产、无形资产和其他长 128,376,986.18

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 130,785,151.61 99,528.42

购建固定资产、无形资产和其他长 55,657,339.83 32,317,183.86

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 55,657,339.83 32,317,183.86

39 / 125

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

投资活动产生的现金流量净额 75,127,811.78 -32,217,655.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 962,798,623.92

其中：子公司吸收少数股东投资收 925,076.92

到的现金

取得借款收到的现金 779,580,000.00 1,121,585,037.79

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、70 10,000,000.00 47,000,000.00

筹资活动现金流入小计 789,580,000.00 2,131,383,661.71

偿还债务支付的现金 691,190,000.00 1,683,457,832.52

分配股利、利润或偿付利息支付的 98,493,829.91 124,087,035.16

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、70 162,140,000.00 60,483,668.57

筹资活动现金流出小计 951,823,829.91 1,868,028,536.25

筹资活动产生的现金流量净额 -162,243,829.91 263,355,125.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的 640,099.27 93,502.42

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -703,737,765.93 -194,780,732.54

加：期初现金及现金等价物余额 2,109,037,124.52 1,692,333,623.40

六、期末现金及现金等价物余额 1,405,299,358.59 1,497,552,890.86

40 / 125

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,946,015,147.53 1,359,718,357.40

收到的税费返还 13,748,902.42 23,799,634.75

收到其他与经营活动有关的现金 184,042,334.51 39,715,400.66

经营活动现金流入小计 2,143,806,384.46 1,423,233,392.81

购买商品、接受劳务支付的现金 2,089,266,710.38 1,357,450,047.24

支付给职工以及为职工支付的现金 43,799,174.57 36,621,845.27

支付的各项税费 69,152,343.49 49,160,738.15

支付其他与经营活动有关的现金 162,958,522.14 1,300,438,588.82

经营活动现金流出小计 2,365,176,750.58 2,743,671,219.48

经营活动产生的现金流量净额 -221,370,366.12 -1,320,437,826.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 513,975,465.64 232,916,551.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 513,975,465.64 232,916,551.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资 508,650.00 1,308,300.00

产支付的现金

投资支付的现金 24,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 508,650.00 25,308,300.00

投资活动产生的现金流量净额 513,466,815.64 207,608,251.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 961,873,547.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 961,873,547.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 426,097,162.03 55,139,234.50

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 426,097,162.03 55,139,234.50

筹资活动产生的现金流量净额 -426,097,162.03 906,734,312.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 641,465.54 -0.20

五、现金及现金等价物净增加额 -133,359,246.97 -206,095,262.52

加：期初现金及现金等价物余额 1,053,478,288.84 918,027,407.95

六、期末现金及现金等价物余额 920,119,041.87 711,932,145.43

41 / 125

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减

具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年 1,012,513,400.00 1,729,439,075.55 333,953,256.76 267,204,686.05 1,632,861,334.77 505,664,079.25 5,481,635,832.38

期末余额

加：会计

政策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年 1,012,513,400.00 1,729,439,075.55 333,953,256.76 267,204,686.05 1,632,861,334.77 505,664,079.25 5,481,635,832.38

期初余额

三、本期 14,292,326.83 208,515,385.75 49,256,574.98 272,064,287.56

增减变动

金额（减

少以

“－”号

填列）

（一）综 14,292,326.83 373,568,732.41 49,256,574.98 437,117,634.22

合收益总

额

（二）所

42 / 125

2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减

具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

有者投入

和减少资

本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利 -165,053,346.66 -165,053,346.66

润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有 -165,053,346.66 -165,053,346.66

者（或股

东）的分

配

4．其他

43 / 125

2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 减

具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

（四）所

有者权益

内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专

项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

他

四、本期 1,012,513,400.00 1,729,439,075.55 348,245,583.59 267,204,686.05 1,841,376,720.52 554,920,654.23 5,753,700,119.94

期末余额

44 / 125

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年 457,384,240.00 813,753,674.97 164,873,283.78 206,027,517.08 1,795,564,931.46 435,515,983.97 3,873,119,631.26

期末余额

加：会计

政策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年 457,384,240.00 813,753,674.97 164,873,283.78 206,027,517.08 1,795,564,931.46 435,515,983.97 3,873,119,631.26

期初余额

三、本期 555,129,160.00 912,895,610.77 -24,353,312.48 -368,132,283.9 24,573,551.82 1,100,112,726.21

增减变动

金额（减

少以

“－”号

填列）

（一）综 -24,353,312.48 283,571,966.01 30,673,551.82 289,892,205.35

合收益总

额

（二）所 48,872,460.00 912,895,610.77 13,900,000.00 975,668,070.77

有者投入

和减少资

本

1．股东投 48,872,460.00 912,895,610.77 13,900,000.00 975,668,070.77

45 / 125

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利 506,256,700.00 -651,704,249.91 -20,000,000.00 -165,447,549.91

润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有 506,256,700.00 -651,704,249.91 -20,000,000.00 -165,447,549.91

者（或股

东）的分

配

4．其他

（四）所

有者权益

内部结转

1．资本公

46 / 125

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专

项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

他

四、本期 1,012,513,400.00 1,726,649,285.74 140,519,971.30 206,027,517.08 1,427,432,647.56 460,089,535.79 4,973,232,357.47

期末余额

47 / 125

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

一、上年期 1,012,513,400.00 2,070,144,104.66 333,953,256.76 267,204,686.05 761,308,377.35 4,445,123,824.82

末余额

加：会计政

策变更

前期差

错更正

其他

二、本年期 1,012,513,400.00 2,070,144,104.66 333,953,256.76 267,204,686.05 761,308,377.35 4,445,123,824.82

初余额

三、本期增 14,292,326.83 154,060,387.10 168,352,713.93

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综合 14,292,326.83 319,113,733.76 333,406,060.59

收益总额

（二）所有

者投入和减

少资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

48 / 125

2015 年半年度报告

本期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

（三）利润 -165,053,346.66 -165,053,346.66

分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者 -165,053,346.66 -165,053,346.66

（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期 1,012,513,400.00 2,070,144,104.66 348,245,583.59 267,204,686.05 915,368,764.45 4,613,476,538.75

末余额

49 / 125

2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

一、上年期 457,384,240.00 1,157,248,493.89 164,873,283.78 206,027,517.08 862,418,106.56 2,847,951,641.31

末余额

加：会计政

策变更

前期差

错更正

其他

二、本年期 457,384,240.00 1,157,248,493.89 164,873,283.78 206,027,517.08 862,418,106.56 2,847,951,641.31

初余额

三、本期增 555,129,160.00 912,895,610.77 -24,353,312.48 -185,480,867.26 1,258,190,591.03

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综合 -24,353,312.48 466,223,382.65 441,870,070.17

收益总额

（二）所有 48,872,460.00 912,895,610.77 961,768,070.77

者投入和减

少资本

1．股东投入 48,872,460.00 912,895,610.77 961,768,070.77

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润 506,256,700.00 -651,704,249.91 -145,447,549.91

分配

1．提取盈余

50 / 125

2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

公积

2．对所有者 506,256,700.00 -651,704,249.91 -145,447,549.91

（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期 1,012,513,400.00 2,070,144,104.66 140,519,971.30 206,027,517.08 676,937,239.30 4,106,142,232.34

末余额

51 / 125

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中国医药健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”)原名中技贸易股份有限公司，成立于

1997 年 5 月 8 日，是经国家体改委“体改生[1997]41 号”文件和对外贸易经济合作部“[1997]外经贸

政审函字第 773 号”文件批准，由中国技术进出口总公司（以下简称“中技总公司”）独家发起，以

社会募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]164 号和证监发字[1997]165 号文件批准，本公司于

1997 年 4 月 28 日公开发行人民币普通股 3,000 万股，其中，向社会公开发行 2,700 万股，向公司

内部职工配售 300 万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为 12,000

万元，其中，国有法人股 9,000 万股，由中技总公司持有；社会公众股 3,000 万股，在上海证券交

易所挂牌交易。

经过历次配股、换股、转增、股权分置改革及送红股等变更，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司股

本变更为人民币 1,012,513,400 股。

本公司属于医药行业。

经营范围包括：（1）许可经营项目：批发中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、

抗生素、生化药品、生物制品、体外诊断试剂、疫苗、毒性中药材、毒性中药饮片；销售医疗器

械Ⅲ、Ⅱ类；眼科手术器械；矫形外科（骨科）手术器械；计划生育手术器械；注射穿刺器械；

医用电子仪器设备，医用光学器具、仪器及内窥镜设备；医用超声仪器及有关设备；医用激光仪

器设备；医用高频仪器设备；物理治疗及康复设备；中医器械；医用磁共振设备；医用 X 射线设

备；医用 X 射线附属设备及部件；医用高能射线设备；医用核素设备；医用射线防护用品、装置；

临床检验分析仪器；体外诊断试剂；体外循环及血液处理设备；植入材料和人工器官；手术室、

急救室、诊疗室设备及器具；病房护理设备及器具；医用冷疗、低温、冷藏设备及器具：口腔科

材料；医用卫生材料及敷料；医用缝合材料及粘合剂；医用高分子材料及制品：Ⅱ类；显微外科

手术器械；耳鼻喉科手术器械；口腔科手术器械；泌尿肛肠外科手术器械；妇产科用手术器械；

普通诊察器械；口腔设备及器具；消毒和灭菌设备及器具；批发（非实物方式）预包装食品、乳

制品（含婴幼儿配方乳粉）；对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；加工中药饮片（仅限分公

司经营）。（2）一般经营项目：进出口业务；经营国际招标采购业务，承办国际金融组织贷款项

下的国际招标采购业务；经营高新技术及其产品的开发；承包国（境）外各类工程和境内国际招

标工程；汽车的销售；种植中药材；销售谷物、豆类、薯类、饲料；仓储服务。

本公司注册地址：北京市东城区光明中街 18 号。法定代表人：张本智。

本公司之控股母公司为中国通用技术(集团)控股有限责任公司，持有本公司 43.56%的股份。股东

大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。

董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决

议事项，主持公司的生产经营管理工作。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 38 家，详见本附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此

基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司经营周期自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和

负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公

司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减

比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并

的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合

并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确

认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，

同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并

相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5

号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础

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进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导

致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判

断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动

以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和

情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从

丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表

的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下

企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合

并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的

亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定

受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余

股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理：（1）一些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能

达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交

易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

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但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货

币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化

条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币

非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有

者权益项目下其他综合收益中列示。

9. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且

代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该

金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融

资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余

成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计

算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不

考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实

际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应

收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照

成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供

出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

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2015 年半年度报告

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该

金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不

终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并

方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权

益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分

配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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2015 年半年度报告

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款或其他应收款总额 5%以上或单笔金

额 1000 万元以上的应收账款、单笔金额在 500

万元以上的其他应收款，适用孰低原则。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法 按账龄及相对应的比例计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

3 个月以内（含 3 个月） 0 0

3 个月-1 年（含 1 年） 5 5

1－2 年 15 15

2－3 年 40 40

3 年以上

3－4 年 70 70

4－5 年 70 70

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的

应收款项、或债务人出现撤销、破产或死亡，以

其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流

量严重不足等情况的应收款项单独计提坏账。

坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独

进行减值测试，计提坏账准备。

11. 存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法和个别计价法核算。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的

确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

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2015 年半年度报告

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能

够在本公司内单独区分的组成部分：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为

持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销

或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

13. 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企

业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可

供出售金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值

总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得

同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”

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进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法

核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采

用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述

的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分

相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，

具体核算政策与无形资产部分相同。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流

入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 9-40 0-5 2.38-10.55

机器设备 年限平均法 4-20 0-5 5.00-25.00

运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

办公设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75

其他 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于

租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改

造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

16. 在建工程

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于

租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改

造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17. 借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

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（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用

寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利

益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

无形资产使用寿命的估计方法

（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶

段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或

潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁

期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权从出让起始日

起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定

的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关

资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进

行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复

核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额

的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无

论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）为获取新的技术

和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具

有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

19. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据

表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金

额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需

要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去

处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹

象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确

认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定

受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义

务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活

跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受

益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受

益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权

益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

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2015 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当

期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福

利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会

计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担

的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务金额能够可靠地计

量。

预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范

围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，

最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比

例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若

政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）

政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时

进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政

府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

1.暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为

应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2.递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1）

该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获

得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3.递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确

认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税

负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂

时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4.递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原

确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况

应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价

值可以恢复。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

1.股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表

日的负债，在附注中单独披露。

2.分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部。本公司有医药工业、医药商业和国际贸易三个报告分部。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 0%，6%，13%，17%

消费税

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，5%

企业所得税 应纳税所得额 0%，15%，25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

本公司之子公司海南通用三洋药业有限公司（以下简称“海南三洋”）于 2012 年 9 月 6 日获

得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局及海南省地方税务局颁发的高新技术

企业证书（证书号 GF201246000012），有效期三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税；

本公司之子公司新疆天山制药工业有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深

入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58 号），按 15%优惠税率缴纳

企业所得税，减税期为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日；

本公司之子公司河南天方药业股份有限公司于 2011 年 10 月 28 日获得由河南省科学技术厅、

河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号

GF201141000164），本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税；

本公司之孙公司美康中药材有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一

款农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规定，其种植并销售甘草、大黄可享受免征增值税

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2015 年半年度报告

的优惠政策；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款企业从事农、林、牧、渔

业项目的所得免征企业所得税的规定，其种植并销售甘草、大黄可享受免征所得税的优惠政策；

本公司之孙公司湖北科益药业股份有限公司于 2011 年 10 月 28 日、2014 年 10 月 14 日获得

由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业

证书（证书号 GF201142000329、GR201442000294），有效期均三年，本年度按 15%优惠税率缴纳

企业所得税；

孙公司湖北丽益医药科技有限公司于 2012 年 8 月 20 日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、

湖北省国家税局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GF201242000001），有效

期三年，本年度按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 487,429.35 345,461.21

银行存款 1,382,187,434.31 2,069,497,967.58

其他货币资金 40,051,020.41 63,317,734.65

合计 1,422,725,884.07 2,133,161,163.44

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

年末本公司使用有限制的资金余额为 17,426,525.48 元，均为银行汇票保证金，无因抵押、质押

或冻结等对使用有限制的资金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 371,518,657.87 462,362,109.95

商业承兑票据 57,992,528.61 30,354,301.65

合计 429,511,186.48 492,716,411.60

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 569,625,966.71

商业承兑票据

合计 569,625,966.71

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 80,318,188.85 1.53 8,031,818.89 10.00 72,286,369.96 53,896,817.20 1.26 5,389,681.72 10.00 48,507,135.48

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 5,168,238,566.78 98.26 215,633,518.61 4.17 4,952,605,048.17 4,207,698,964.36 98.37 161,705,181.16 3.84 4,045,993,783.20

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 11,288,040.50 0.21 9,684,886.91 85.80 1,603,153.59 15,709,322.27 0.37 9,643,226.53 61.39 6,066,095.74

的应收账款

合计 5,259,844,796.13 / 233,350,224.41 / 5,026,494,571.72 4,277,305,103.83 / 176,738,089.41 / 4,100,567,014.42

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

古巴 Suchel 4,706,235.16 470,623.52 10.00% 鉴于本公司之前对古巴业务结算出现的 10%坏账损失，基于谨慎性原则，对

古巴业务形成的应收账款采用个别认定法按照 10%单独计提坏账准备。

古巴 FARMACUBA 46,908,730.93 4,690,873.09 10.00% 鉴于本公司之前对古巴业务结算出现的 10%坏账损失，基于谨慎性原则，对

古巴业务形成的应收账款采用个别认定法按照 10%单独计提坏账准备。

古巴 MEDICUBA 14,418,027.33 1,441,802.73 10.00% 鉴于本公司之前对古巴业务结算出现的 10%坏账损失，基于谨慎性原则，对

古巴业务形成的应收账款采用个别认定法按照 10%单独计提坏账准备。

古巴 Suchel 14,285,195.43 1,428,519.54 10.00% 鉴于本公司之前对古巴业务结算出现的 10%坏账损失，基于谨慎性原则，对

古巴业务形成的应收账款采用个别认定法按照 10%单独计提坏账准备。

合计 80,318,188.85 8,031,818.88 / /

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内（含 3 个月） 2,900,470,940.36 0.00%

3 个月-1 年（含 1 年） 1,643,102,154.74 82,129,745.85 5.00%

1 年以内小计 4,543,573,095.10 82,129,745.85 1.81%

1至2年 557,622,822.98 83,635,863.31 15.00%

2至3年 15,546,235.90 6,218,494.36 40.00%

3 年以上

3至4年 6,580,378.21 4,606,264.75 70.00%

4至5年 19,576,280.87 13,703,396.61 70.00%

5 年以上 25,339,753.72 25,339,753.72 100.00%

合计 5,168,238,566.78 215,633,518.60 4.17%

确定该组合依据的说明：

见重要会计政策及会计估计

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 56,612,135.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：人民币元

占应收账款总

单位名称 款项性质 金额 年限

额的比例（%）

3 个月以内 19,435,414.96；3 个月

A 公司 货款 458,719,325.25 8.72%

-1 年 439,283,910.29；

B 公司 货款 117,223,939.85 1 年以内 2.23%

C 公司 货款 100,525,826.70 1 年以内 1.91%

3 个月以内 96784304.76，3 个月-1

D 公司 货款 108,491,097.43 2.06%

年 11696172.67，2-3 年 10620.00

3 个月以内 33395653.00，3 个月-1

E 公司 货款 94,520,839.00 1.80%

年 20488522，1-2 年 40636664.00，

合计 879,481,028.23 16.72%

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2015 年半年度报告

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 195,780,017.33 63.79 338,313,042.41 93.70

1至2年 97,522,524.68 31.77 11,200,323.08 3.10

2至3年 4,021,152.56 1.31 5,764,899.25 1.60

3 年以上 9,594,383.44 3.13 5,769,391.72 1.60

合计 306,918,078.01 100.00 361,047,656.46 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：人民币元

债权单位 债务单位 金额 账龄 未结算原因

中国医药健康产业

芜湖市惠康工贸有限责任公司 4,873,770.00 3 年以上 合同未执行完毕

股份有限公司

天方药业有限公司 上海特化医药科技有限公司 3,843,167.19 3 年以上 合同未执行完毕

天方药业有限公司 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 3,090,000.00 1－2 年 合同未执行完毕

天方药业有限公司 驻马店市财政局 2,822,410.00 1－2 年 项目款未结算

天方药业有限公司 驻马店市建筑公司工会委员会 1,670,000.00 1－2 年 合同未执行完毕

合计 16,299,347.19

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：人民币元

与本公

单位名称 金额 账龄 未结算原因

司关系

西门子（中国）有限公司上海分公司 供应商 49,109,058.00 1 年以内 合同未执行完毕

赛提.提尔力克有限公司 供应商 32,731,270.03 1 年以内 合同未执行完毕

北京科瑞森商贸有限公司 供应商 31,192,042.00 1 年以内 合同未执行完毕

上海华和得易信息技术发展有限公司 供应商 11,470,000.00 1 年以内 合同未执行完毕

上海恒博医疗科技有限公司 供应商 14,884,875.00 1 年以内 合同未执行完毕

合计 139,387,245.03

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 45,780,031.24 14.65 0.00 0.00 45,780,031.24 30,813,617.55 12.32 0.00 30,813,617.55

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 254,285,045.52 81.37 24,563,553.44 9.66 229,721,492.08 206,674,269.86 82.66 20,057,930.15 9.71 186,616,339.71

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 12,440,593.45 0.24 12,440,593.45 100.00 0.00 12,540,593.45 5.02 12,540,593.45 100.00 0.00

的其他应收款

合计 312,505,670.21 / 37,004,146.89 / 275,501,523.32 250,028,480.86 / 32,598,523.60 / 217,429,957.26

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

应收出口退税 45,780,031.24 0.00 0.00 应收政府款项

合计 45,780,031.24 0.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内（含 3 个月） 138,870,282.42 0.00%

3 个月-1 年（含 1 年） 60,830,520.11 3,041,526.03 5.00%

1 年以内小计 199,700,802.53 3,041,526.03 1.52%

1至2年 33,624,863.84 5,043,829.58 15.00%

2至3年 3,866,534.44 1,546,613.77 40.00%

3 年以上

3至4年 6,257,867.18 4,380,507.03 70.00%

4至5年 946,334.98 662,434.48 70.00%

5 年以上 9,888,642.55 9,888,642.55 100.00%

合计 254,285,045.52 24,563,553.44 9.66%

确定该组合依据的说明：

见重要会计政策及会计估计

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,505,623.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 100,000.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

北京华美达制药有限公司 100,000.00 现金收款

合计 100,000.00 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 186,762,201.58 115,472,817.85

备用金 26,140,650.22 80,905,670.78

应收出口退税 45,780,031.24 30,813,617.55

计提利息 7,598,331.71 2,806,272.64

其他 46,224,455.46 20,030,102.04

合计 312,505,670.21 250,028,480.86

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应

收款期末

款项的 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 余额合计

性质 期末余额

数的比例

(%)

3 个月-1 年

应收出口退税 税款 45,780,031.24 21,558,231.49；其他三个 14.65 0.00

月以内

中国医学科学院阜外

保证金 20,430,000.00 一年以内 6.54 1,021,500.00

心血管病医院

北京嘉润丰贸易有限

货款 14,775,654.84 1-2 年 4.73 2,216,348.23

公司

北京市结核病胸部肿

保证金 10,394,140.00 一年以内 3.33 519,707.00

瘤研究所

中央金库 税款 9,423,390.11 一年以内 3.02 471,169.50

合计 / 100,803,216.19 / 32.27 4,228,724.73

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

74 / 125

2015 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 162,050,677.28 1,209,612.27 160,841,065.01 125,072,320.29 1,209,612.27 123,862,708.02

在产品 361,185,188.94 31,405.73 361,153,783.21 315,188,824.12 31,405.73 315,157,418.39

库存商品 3,558,424,635.78 20,088,090.43 3,538,336,545.35 3,258,533,156.82 20,088,090.43 3,238,445,066.39

周转材料 29,236,323.85 29,236,323.85 17,160,220.91 17,160,220.91

消耗性生物资产 52,240,801.42 52,240,801.42 52,883,440.21 52,883,440.21

在途物资 352,473,587.46 352,473,587.46 285,770,325.39 285,770,325.39

委托加工物资 4,247,546.50 4,247,546.50 467,972.81 467,972.81

发出商品 3,619,688.33 3,619,688.33 3,243,221.15 3,243,221.15

合计 4,523,478,449.56 21,329,108.43 4,502,149,341.13 4,058,319,481.70 21,329,108.43 4,036,990,373.27

75 / 125

2015 年半年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 1,209,612.27 1,209,612.27

在产品 31,405.73 31,405.73

库存商品 20,088,090.43 20,088,090.43

合计 21,329,108.43 21,329,108.43

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴税款 1,158,308.15 190,221.58

合计 1,158,308.15 190,221.58

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 597,327,281.46 597,327,281.46 578,270,845.69 578,270,845.69

按公允价值计量的 529,177,680.18 529,177,680.18 510,121,244.41 510,121,244.41

按成本计量的 68,149,601.28 68,149,601.28 68,149,601.28 68,149,601.28

合计 597,327,281.46 597,327,281.46 578,270,845.69 578,270,845.69

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

债务工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 64,850,235.39 64,850,235.39

公允价值 529,177,680.18 529,177,680.18

累计计入其他综合收益的公允价值变动

348,245,583.59 348,245,583.59

金额

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2015 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额 减值准备

投资

被投资 本 本 本 本 单位 本期现金红

单位 期 期 期 期 期 期 持股 利

期初 期末 比例

增 减 初 增 减 末

加 少 加 少 (%)

中国联合通信有

42,026,634.50 42,026,634.50 0.15

限公司

通用技术集团国

600,000.00 600,000.00 2.00 145,838.43

际物流有限公司

新疆石河子交银

村镇银行股份有 2,000,000.00 2,000,000.00 2.86

限公司

河南顺达化工科

20,000,000.00 20,000,000.00 10.00

技有限公司

湖北省医药工业

3,522,966.78 3,522,966.78 15.62

研究院有限公司

合计 68,149,601.28 68,149,601.28 / 145,838.43

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额 折

现

项目 率

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

区

间

其他 42,610,300.96 1,050,000.00 41,560,300.96 36,500,000.00 1,050,000.00 35,450,000

合计 42,610,300.96 1,050,000.00 41,560,300.96 36,500,000.00 1,050,000.00 35,450,000 /

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

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2015 年半年度报告

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 25,325,990.28 8,289,060.00 33,615,050.28

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 25,325,990.28 8,289,060.00 33,615,050.28

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 13,434,164.03 2,984,061.60 16,418,225.63

2.本期增加金额 421,371.72 41,445.30 462,817.02

（1）计提或摊销 421,371.72 41,445.30 462,817.02

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 13,855,535.75 3,025,506.90 16,881,042.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,470,454.53 5,263,553.10 16,734,007.63

2.期初账面价值 11,891,826.25 5,304,998.40 17,196,824.65

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

78 / 125

2015 年半年度报告

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 756,974,736.45 1,992,423,570.18 60,604,438.31 18,596,712.62 17,677,800.66 19,518,944.76 2,865,796,202.98

2.本期增加金额 5,743,739.43 32,311,219.97 1,087,219.18 751,416.29 1,520,310.86 1,141,804.30 42,555,710.03

（1）购置 3,062,609.43 16,328,711.61 1,087,219.18 751,416.29 1,520,310.86 1,141,804.30 23,892,071.67

（2）在建工程转入 2,681,130.00 15,982,508.36 18,663,638.36

3.本期减少金额 1,321,709.00 6,124,224.51 545,222.00 45,326.75 8,036,482.26

（1）处置或报废 6,124,224.51 545,222.00 45,326.75 6,714,773.26

（2）其他 1,321,709.00 1,321,709.00

4.期末余额 761,396,766.88 2,018,610,565.64 61,146,435.49 19,348,128.91 19,198,111.52 20,615,422.31 2,900,315,430.75

二、累计折旧

1.期初余额 275,478,147.41 993,884,244.43 37,460,877.79 9,690,957.22 1,338,916,729.07

9,801,725.20 12,600,777.02

2.本期增加金额 13,339,368.84 61,105,968.41 2,057,567.45 1,300,855.63 775,703.41

757,466.80 79,336,930.54

（1）计提 13,339,368.84 61,105,968.41 2,057,567.45 1,300,855.63 775,703.41

757,466.80 79,336,930.54

3.本期减少金额 181,088.96 3,706,250.58 303,362.00 4,190,701.54

（1）处置或报废 3,706,250.58 303,362.00 4,009,612.58

（2）其他 181,088.96 181,088.96

4.期末余额 288,636,427.29 1,051,283,962.26 39,215,083.24 11,102,580.83 13,358,243.82 10,466,660.63 1,414,062,958.07

三、减值准备

1.期初余额 14,198.23 1,352,388.25 4,969.05 6,679.75 1,378,235.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 14,198.23 1,352,388.25 4,969.05 6,679.75 1,378,235.28

四、账面价值

1.期末账面价值 472,761,482.88 966,310,682.42 21,877,435.85 8,410,914.42 5,364,644.29 10,149,077.54 1,484,874,237.40

2.期初账面价值 481,482,390.81 997,186,937.50 23,138,591.47 8,794,987.42 5,070,343.89 9,827,987.54 1,525,501,238.63

79 / 125

2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 5,031,794.23 3,852,825.12 504,004.70 674,964.41

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

塘沽房产 9,688,864.87 塘沽部分房产未办妥产权证书

是由于当地政府修建道路占用

塘沽的部分土地，须与当地政府

办理完毕土地补偿后重新办理

产权证书

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

GMP 认证车间

300,000.00 300,000.00

改造

GSP 整改改造 300,000.00 300,000.00

节能改造 250,000.00 250,000.00

强力震荡机 44,017.10 44,017.10

库房改造升

291,025.64 291,025.64

级

业务分析

CRM\数据仓

库、移动平 450,000.00 450,000.00 435,000.00 435,000.00

台、招标平台

项目

天山制药新

14,689,924.01 14,689,924.01 13,778,406.93 13,778,406.93

厂建设工程

巴楚铵盐车

间及新厂建 12,801,133.14 12,801,133.14 9,916,096.79 9,916,096.79

设

天山大蒜粉

1,518,225.33 1,518,225.33 1,326,814.27 1,326,814.27

生产线

天建新厂医

药物流将设 4,985,885.30 4,985,885.30 4,440,104.00 4,440,104.00

项目

80 / 125

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

合成车间氢

化工序扩建 46,141.00 46,141.00

项目 2015 年

固体制剂车

间新版 GMP 改

308,573.74 308,573.74

造项目 2015

年

工业集聚区

62,998,977.97 62,998,977.97 63,289,003.97 63,289,003.97

建设项目

工业集聚区

202,490.78 202,490.78

自来水管道

工业集聚区

公共租赁住 28,115,525.55 28,115,525.55 24,497,999.45 24,497,999.45

房建设项目

工业集聚区

5,056,242.51 5,056,242.51

二期项目

108 车间 GMP

7,856.23 7,856.23

改造

105 车间 GMP

4,401,191.19 4,401,191.19

改造

遂平物流基

12,703,183.38 12,703,183.38 10,515,715.57 10,515,715.57

地

河南天方中

药公司 GMP 改 590,047.29 590,047.29

造

合计 144,809,248.97 144,809,248.97 133,450,332.17 133,450,332.17

81 / 125

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程累 其中：

本期其 本期利

期初 本期转入固定 期末 计投入 工程进 利息资本化累计 本期利 资金来

项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 息资本

余额 资产金额 余额 占预算 度 金额 息资本 源

金额 化率(%)

比例(%) 化金额

GMP 认证车间改

1,360,000 300,000.00 666,400.00 966,400.00 71.06 100% 自筹

造

GSP 整改改造 910,000 300,000.00 597,800.00 897,800.00 98.66 100% 自筹

节能改造 828,500 250,000.00 566,930.00 816,930.00 98.60 100% 自筹

强力震荡机 103,000 0.00 44,017.10 44,017.10 42.74 50% 自筹

库房改造升级 3,000,000 0.00 291,025.64 291,025.64 9.70 自筹

业务分析 CRM\

数据仓库、移动

840,000 435,000.00 15,000.00 450,000.00 53.57 自筹

平台、招标平台

项目

天山制药新厂

83,500,000 13,778,406.93 992,598.20 14,689,924.01 17.69 自筹

建设工程

巴楚铵盐车间

23,000,000 9,916,096.79 2,885,036.35 12,801,133.14 55.66 自筹

及新厂建设

天山大蒜粉生

2,000,000 1,326,814.27 191,411.06 1,518,225.33 75.91 自筹

产线

天健新厂医药

24,850,000 4,440,104.00 545,781.30 4,985,885.30 20.06 自筹

物流将设项目

合成车间氢化

工序扩建项目 1,200,000 46,141.00 46,141.00 3.85 自筹

2015 年

82 / 125

2015 年半年度报告

工程累 其中：

本期其 本期利

期初 本期转入固定 期末 计投入 工程进 利息资本化累计 本期利 资金来

项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 息资本

余额 资产金额 余额 占预算 度 金额 息资本 源

金额 化率(%)

比例(%) 化金额

固体制剂车间

新版 GMP 改造 32,780,000 308,573.74 308,573.74 0.94 自筹

项目 2015 年

工业集聚区建 借款加

600,000,000 63,288,977.97 60,000.00 350,000 62,998,977.97 10.56 95% 40,293,000.24

设项目 自筹

工业集聚区自

200,000 202,490.78 202,490.78 101.25 98% 自筹

来水管道

工业集聚区公

借款加

共租赁住房建 41,150,000 24,497,999.45 3,617,526.10 28,115,525.55 68.32 95%

自筹

设项目

工业集聚区二

5,056,242.51 5,056,242.51 0.00 自筹

期项目

108 车间 GMP 改

1,750,000 7,856.23 7,856.23 0.45 自筹

造

105 车间 GMP 改

12,000,000 4,401,191.19 6,981,317.17 11,382,508.36 - 94.85 100% 自筹

造

净化水站提标

4,600,000 4,600,000.00 4,600,000.00 0.00 100.00 100% 自筹

项目

遂平物流基地 借款加

11,366,000 10,515,715.57 2,187,467.81 12,703,183.38 111.76 99% 106,292.85

自筹

河南天方中药

29,850,000 590,047.29 590,047.29 1.98 自筹

公司 GMP 改造

合计 875,287,500 133,450,306.17 30,453,662.28 18,663,638.36 350,000 144,809,248.97 / / 40,399,293.09 / /

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2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

天方药业搬迁项目 11,898,509.05 67,031,571.69

合计 11,898,509.05 67,031,571.69

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 231,084,998.08 8,974,600.04 40,551,006.25 19,644,718.46 300,255,322.83

2.本期增加 6,433,100.00 79,455.55 6,512,555.55

金额

(1)购置 79,455.55 79,455.55

(2)内部研发 6,433,100.00 6,433,100.00

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额 14,649,386.39 14,649,386.39

(1)处置

(2)其他 14,649,386.39 14,649,386.39

4.期末余额 216,435,611.69 8,974,600.04 46,984,106.25 19,724,174.01 292,118,491.99

二、累计摊销

1.期初余额 38,503,549.45 8,705,155.54 13,432,066.15 8,037,918.00 68,678,689.14

2.本期增加 2,315,276.62 89,444.37 2,651,273.43 1,185,901.45 6,241,895.87

金额

（1）计提 2,315,276.62 89,444.37 2,651,273.43 1,185,901.45 6,241,895.87

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 40,818,826.07 8,794,599.91 16,083,339.58 9,223,819.45 74,920,585.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

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2015 年半年度报告

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 175,616,785.62 180,000.13 30,900,766.67 10,500,354.56 217,197,906.98

2.期初账面价值 192,581,448.63 269,444.50 27,118,940.10 11,606,800.46 231,576,633.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.92%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

大兴工业开发区的工业用地 12,350,250.00 土地权属变更手续未办理完毕

25、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期初 本期增加金额 本期减少金额 期末

项目

余额 内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 余额

药品研发 101,931,927.18 26,935,838.07 6,433,100.00 18,416,596.28 104,018,068.97

合计 101,931,927.18 26,935,838.07 6,433,100.00 18,416,596.28 104,018,068.97

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事

期初余额 企业合并 期末余额

项 处置

形成的

美康九州医药有限公司 61,637,565.01 61,637,565.01

上海普康药业有限公司 18,343,208.15 18,343,208.15

湖北丽益医药科技有限公司 17,567,568.84 17,567,568.84

广东美康大光万特医药有限公司 4,768,309.10 4,768,309.10

湖北科益药业股份有公司 1,135,474.30 1,135,474.30

河南天方药业中药有限公司 531,974.06 531,974.06

河南天方科技有限公司 28,457.55 28,457.55

河南天方华中药业有限公司 2,018,896.10 2,018,896.10

合计 106,031,453.11 2,018,896.10 104,012,557.01

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2015 年半年度报告

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

事项 计提 处置

河南天方华中药业有限公司 2,018,896.10 2,018,896.10

合计 2,018,896.10 2,018,896.10

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

并购企业以前年度业绩情况，对其未来经营现金流进行预计和测算，根据管理层对回报率的要求

设定折现率，采用收益法对商誉进行减值测试。经测试，商誉均未发生减值。

其他说明

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他减少

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

金额

租入固定资产装修 10,535,681.70 601,627.80 2,313,636.09 1,800.00 8,821,873.41

合计 10,535,681.70 601,627.80 2,313,636.09 1,800.00 8,821,873.41

28、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 280,463,706.62 65,867,220.68 220,116,279.91 50,914,974.82

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 21,548,766.67 3,232,315.00 21,548,766.67 3,232,315.00

预提费用 19,378,515.21 2,916,777.28 15,986,640.53 2,407,996.08

合计 321,390,988.50 72,016,312.96 257,651,687.11 56,555,285.90

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

可供出售金融资产公 464,327,444.79 116,081,861.20 445,271,009.02 111,317,752.26

允价值变动

资产评估增值 3,887,397.56 621,254.72 3,887,397.57 621,254.72

合计 468,214,842.35 116,703,115.92 449,158,406.59 111,939,006.98

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 15,599,119.36 15,772,098.99

可抵扣亏损 17,755,074.80 17,755,074.80

合计 33,354,194.16 33,527,173.79

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 3,721,031.52 3,721,031.52

2016 1,914,950.58 1,914,950.58

2017 1,653,050.58 1,653,050.58

2018 4,641,237.43 4,641,237.43

2019 5,824,804.69 5,824,804.69

合计 17,755,074.80 17,755,074.80 /

29、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 24,580,000.00 14,000,000.00

抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00

保证借款 235,000,000.00 350,720,000.00

信用借款 725,000,000.00 520,000,000.00

合计 992,580,000.00 892,720,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 33,521,101.63 34,835,085.72

银行承兑汇票 126,705,909.62 160,622,072.23

合计 160,227,011.25 195,457,157.95

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2015 年半年度报告

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 2,805,724,096.81 2,354,646,343.00

1至2年 281,932,878.01 304,883,202.26

2至3年 687,487,639.80 597,724,667.42

3 年以上 124,428,647.50 88,650,338.48

合计 3,899,573,262.12 3,345,904,551.16

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

委内瑞拉项目部 802,359,695.43 合同未执行完毕

北京佳润康达医疗器械有限公司 37,608,425.60 合同未执行完毕

中国轻工业对外经济技术合作公司 26,644,098.48 合同未执行完毕

创生医疗器械（中国）有限公司 21,554,596.43 合同未执行完毕

江苏南方卫材医药股份有限公司 14,934,684.82 合同未执行完毕

合计 903,101,500.76 /

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,175,871,861.75 1,771,348,521.32

1至2年 118,961,988.82 52,530,589.15

2至3年 9,441,438.15 11,679,901.93

3 年以上 19,607,131.81 18,120,973.80

合计 1,323,882,420.53 1,853,679,986.20

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

远东国际租赁有限公司 29,283,000.00 合同未执行完毕

徐闻县第二人民医院 13,680,000.00 合同未执行完毕

平安国际融资租赁有限公司 10,784,000.00 合同未执行完毕

楚雄市人民医院 10,729,400.00 合同未执行完毕

宁波华起百汇国际贸易有限公司 10,526,990.00 合同未执行完毕

合计 75,003,390.00 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

88 / 125

2015 年半年度报告

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 93,678,777.54 264,209,131.64 280,533,979.88 77,353,929.30

二、离职后福利-设定提存 5,235,296.62 31,712,808.06 29,765,850.54 7,182,254.14

计划

三、辞退福利 2,251,075.52 248,160.00 262,839.60 2,236,395.92

四、一年内到期的其他福利

合计 101,165,149.68 296,170,099.70 310,562,670.02 86,772,579.36

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴

88,964,218.03 217,071,508.76 235,085,987.02 70,949,739.77

和补贴

二、职工福利费 55,276.00 14,863,061.32 13,763,212.65 1,155,124.67

三、社会保险费 42,919.48 13,732,869.96 13,338,032.93 437,756.51

其中：医疗保险费 29,931.29 11,517,889.56 11,288,729.78 259,091.07

工伤保险费 4,517.97 1,004,620.94 926,231.88 82,907.03

生育保险费 8,470.22 1,210,359.46 1,123,071.27 95,758.41

四、住房公积金 171,934.00 12,845,394.54 12,561,577.48 455,751.06

五、工会经费和职工教

4,444,430.03 3,545,970.34 3,634,843.08 4,355,557.29

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、因解除劳动关系给

173,670.10 173,670.10

予的补偿

九、劳务派遣人员报酬 1,976,656.62 1,976,656.62

合计 93,678,777.54 264,209,131.64 280,533,979.88 77,353,929.30

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,139,932.54 26,553,350.30 26,695,280.97 998,001.87

2、失业保险费 12,589.49 1,364,720.67 955,786.42 421,523.74

3、企业年金缴费 4,082,774.59 3,794,737.09 2,114,783.15 5,762,728.53

合计 5,235,296.62 31,712,808.06 29,765,850.54 7,182,254.14

36、 应交税费

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -262,592,761.83 -290,173,349.05

营业税 648,760.64 1,141,495.84

企业所得税 42,368,342.48 27,248,582.68

89 / 125

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

个人所得税 4,517,910.43 3,945,093.64

城市维护建设税 2,911,840.76 1,920,702.05

房产税 100,712.92 852,425.19

土地使用税 860,911.99 1,565,437.46

教育费附加 1,547,537.35 889,453.28

地方教育费附加 529,229.85 474,697.93

关税 172,736.86 159,769.49

其他 331,801.26 748,315.58

合计 -208,602,977.29 -251,227,375.91

37、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 5,627,395.85 1,738,333.34

合计 5,627,395.85 1,738,333.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

38、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 91,540,025.52 610,624.75

合计 91,540,025.52 610,624.75

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因

少数股东股利 396,472.59 369,370.43

合计 396,472.59 369,370.43

39、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

单位往来 595,667,468.69 526,966,187.46

代垫费用 33,724,622.59 79,772,206.03

保证金 20,571,104.06 11,308,159.02

其他 76,560,216.36 29,866,326.10

合计 726,523,411.70 647,912,878.61

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

通用天方药业集团有限公司 37,203,453.35 参股股东往来款及资金拆借未归还

TSUMURA & CO. 22,710,306.84 合同未执行完毕

ALPS Pharmaceutical Ind. Co., Ltd. 11,177,625.00 合同未执行完毕

昆明克林轻工机械有限责任公司 6,750,000.00 对方未催收

通用技术集团医药控股有限公司 5,000,000.00 参股股东往来款未归还

合计 82,841,385.19 /

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 470,000.00 470,000.00

合计 470,000.00 470,000.00

42、 其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 940,000.00 1,410,000.00

合计 940,000.00 1,410,000.00

其他说明，包括利率区间：

借款起始

贷款单位 借款终止日 币种 利率% 年末金额 年初金额

日

河南省驻马店市财政局 2004-2-9 2019-2-9 人民币 4.43 940,000.00 1,410,000.00

合计 940,000.00 1,410,000.00

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

√适用 □不适用

91 / 125

2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

工信部、财政部拨

医药储备基金 1,773,016,555.96 301,830.00 2,714,348.41 1,770,604,037.55

付专项储备资金

合计 1,773,016,555.96 301,830.00 2,714,348.41 1,770,604,037.55 /

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 47,182,995.24 2,600,000.00 2,594,200.00 47,188,795.24

合计 47,182,995.24 2,600,000.00 2,594,200.00 47,188,795.24 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

与资产

本期新增补助 本期计入营业 相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相

关

公租房专项资金-驻 与资产

16,982,100.00 16,982,100.00

马店财政局 相关

优质大黄产业化基地 与资产

9,156,528.57 9,156,528.57

建设项目 相关

西北甘草基地建设项 与资产

7,000,000.00 7,000,000.00

目 相关

2012 年中央基建投资

与资产

预算资金 GMP 改造工 6,453,000.00 358,500.00 6,094,500.00

相关

程

财政局汇入 2013 年

支持节能减排成套设 与收益

3,000,000.00 3,000,000.00

备生物医药和食品工 相关

业产业链资金

驻马店市财政局汇入 与资产

1,800,000.00 1,800,000.00

项目资金 相关

建设示范项目补助资 与资产

1,050,000.00 1,050,000.00

金 相关

与资产

锅炉补贴款 624,000.00 624,000.00

相关

新药盐酸托莫西汀政 与资产

416,666.67 416,666.67

府补助款 相关

盐酸伐昔洛韦分散片 与收益

300,000.00 300,000.00

及其制备方法项目 相关

武汉市工程技术研究

与收益

中心等科技创新平 300,000.00 300,000.00

相关

台”后补助项目

呼吸系统疾病治疗新 与收益

200,000.00 200,000.00

中药沙参麦冬颗粒的 相关

92 / 125

2015 年半年度报告

与资产

本期新增补助 本期计入营业 相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相

关

临床前研究（武汉市

2015 年关键技术攻关

计划）

与资产

环境设备补贴款 165,000.00 165,000.00

相关

市财政局汇入博士引 与收益

100,000.00 100,000.00

进款 相关

2013 年度武汉市中小 与收益

60,000.00 60,000.00

企业技术创新奖 相关

武汉市财政局拨付省

与资产

重大科技成果转化项 1,600,000.00 1,600,000.00

相关

目经费

2014 武汉市技术转移

与收益

服务和技术交易奖励 75,700.00 52,560.00 23,140.00

相关

补贴资金

抗乙肝病毒新药的研 与收益

500,000.00 500,000.00

究与开发 相关

合计 47,182,995.24 2,600,000.00 2,571,060.00 23,140.00 47,188,795.24 /

50、 股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,012,513,400.00 1,012,513,400.00

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,722,367,982.09 1,722,367,982.09

其他资本公积 5,579,596.69 5,579,596.69

原制度资本公积转入 1,491,496.77 1,491,496.77

合计 1,729,439,075.55 1,729,439,075.55

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2015 年半年度报告

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：前期计入

期初 税后归 期末

项目 本期所得税前发 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母公

余额 属于少 余额

生额 益当期转入 用 司

数股东

损益

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进损益的其 333,953,256.76 19,056,435.77 4,764,108.94 14,292,326.83 348,245,583.59

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变 333,953,256.76 19,056,435.77 4,764,108.94 14,292,326.83 348,245,583.59

动损益

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 333,953,256.76 19,056,435.77 4,764,108.94 14,292,326.83 348,245,583.59

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2015 年半年度报告

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位：元币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 267,204,686.05 267,204,686.05

合计 267,204,686.05 267,204,686.05

57、 未分配利润

单位：元币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,632,861,334.77 1,795,564,931.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,632,861,334.77 1,795,564,931.46

加：本期归属于母公司所有者的净利 373,568,732.41 283,571,966.01

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 165,053,346.66 145,447,549.91

转作股本的普通股股利 506,256,700.00

期末未分配利润 1,841,376,720.52 1,427,432,647.56

58、 营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,472,964,459.31 8,206,105,182.38 8,716,741,341.76 7,734,606,194.49

其他业务 36,899,682.85 19,880,545.27 23,393,464.35 6,208,411.62

合计 9,509,864,142.16 8,225,985,727.65 8,740,134,806.11 7,740,814,606.11

59、 营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 3,993,877.19 3,228,407.73

城市维护建设税 11,866,872.28 10,338,522.35

教育费附加 6,561,792.82 4,478,024.68

资源税

地方教育费附加 1,958,467.38 2,958,414.59

其他 49,236.21 142,692.92

合计 24,430,245.88 21,146,062.27

60、 销售费用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

经营人员薪酬 112,534,808.34 91,664,717.57

运输费 65,216,956.43 35,345,863.78

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2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

整理费 11,404,767.50 2,102,498.16

包装费 2,651,515.59 2,050,651.27

保险费 2,099,291.80 1,789,109.55

展览费 727,178.81 1,838,249.85

保管费 7,681,841.29 7,626,870.98

检验费 3,365,825.95 3,855,372.36

劳务手续费 9,889,954.55 5,578,356.67

广告费 10,081,378.52 5,185,296.33

商品损耗 36,362.31

佣金支出 30,035,675.94 66,894,177.02

样品费 59,525.21 1,087,969.34

业务招待费 10,126,168.69 9,364,906.01

交通费 2,978,232.97 2,815,684.71

差旅费 7,912,779.73 8,669,496.74

会议费 2,719,229.41 2,242,457.37

出国费 1,372,363.38 1,273,610.44

办公费 4,188,226.08 5,897,136.13

邮电费 1,502,816.28 2,503,268.69

咨询费 19,168,778.41 5,280,496.28

其他 96,149,892.17 31,116,069.49

合计 401,903,569.36 294,182,258.74

61、 管理费用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

管理人员薪酬 84,064,034.29 79,154,447.42

研究与开发费 30,887,018.25 23,903,414.32

折旧费 14,419,250.13 15,128,672.72

租赁费 10,799,752.16 8,840,417.36

修理费 7,287,174.12 8,030,978.63

无形资产摊销 6,221,330.99 5,770,778.50

税金 6,213,654.32 6,401,146.91

水电费 3,631,653.92 3,732,149.43

咨询费 3,177,935.81 2,439,864.27

差旅费 3,030,102.55 3,924,027.46

业务招待费 2,861,503.96 3,895,820.45

办公费 2,821,156.78 3,006,265.36

长期待摊费用摊销 2,309,631.95 2,210,201.23

交通费 1,865,250.34 1,786,836.24

其他 46,462,598.41 27,600,191.00

合计 226,052,047.98 195,825,211.30

62、 财务费用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 36,735,499.93 69,448,426.33

利息收入 -12,085,710.70 -17,110,623.33

汇兑损益 -5,784,392.48 -4,859,171.85

96 / 125

2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

手续费支出 2,851,862.33 4,479,285.90

其他支出 10,562,537.90 7,971,409.99

合计 32,279,796.98 59,929,327.04

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 61,017,758.28 24,138,090.01

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 61,017,758.28 24,138,090.01

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产等取得的投资收益 2,408,165.43 99,528.42

合计 2,408,165.43 99,528.42

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 1,227,117.78 34,600.00 1,227,117.78

其中：固定资产处置利得 1,227,117.78 34,600.00 1,227,117.78

政府补助 4,266,185.33 7,560,863.29 4,266,185.33

盘盈利得 5,283.16

违约赔偿收入 25,080.00

其他 451,559.61 497,465.80 451,559.61

合计 5,944,862.72 8,123,292.25 5,944,862.72

97 / 125

2015 年半年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

技术改造补贴收入 358,500.00 358,500.00 与资产相关

创新基金项目资金 170,000.00 530,000.00 与收益相关

2013 年度武汉市中小企业技术创新奖 60,000.00 与收益相关

武汉市财政局拨付省重大科技成果转化项 1,600,000.00 与资产相关

目经费

2014 武汉市技术转移服务和技术交易奖励 52,560.00 与收益相关

补贴资金

抗乙肝病毒新药克来夫定原料及胶囊的研 500,000.00 与收益相关

究与开发（武汉市）

东湖开发区专利资助 4,000.00 与收益相关

2014 年 12 月 30 日市科学技术局汇入科技创 75,000.00 与收益相关

新人才奖励

医药储备贷款贴息资金 1,445,565.33 1,370,110.00 与收益相关

增值税防伪税控系统技术维护费入账 560.00 与收益相关

西北甘草基地建设项目 1,016,354.29 与资产相关

重点领域技术研发专项项目 875,000.00 与收益相关

新型抗病毒药物半固体制剂的研究与开发 800,000.00 与资产相关

国家创新基金项目 与收益相关

湖北省科技型中小企业创新基金 500,000.00 与收益相关

武汉市财政局 2012 年湖北省科技项目经费 400,000.00 与收益相关

2013 年度"企业技术中心"认定奖励 300,000.00 与收益相关

单铵盐制备工艺改进研究项目 250,000.00 与收益相关

2013 年鼓励外经贸进出口增长奖励资金（第 249,800.00 与收益相关

三批）

科技创新项目及人才奖励 185,000.00 与收益相关

武汉创新药物研究与开发技术体系建设 184,899.00 与收益相关

2013 年兵团鼓励外经贸进出口增长自产品 100,000.00 与收益相关

奖励资金

燃气运行补贴 100,000.00 与收益相关

新兴项目补助资金 100,000.00 与收益相关

锅炉补贴 72,000.00 与收益相关

2013 年武汉市技术转移服务和技术交易奖 54,000.00 与收益相关

励补贴资金

科技项目拨款 50,000.00 与收益相关

抗病毒药物中间体开发设备及应用 50,000.00 与资产相关

2013 年中小企业国际市场开拓资金 9,600.00 与收益相关

专利费补助 5,600.00 与收益相关

合计 4,266,185.33 7,560,863.29 /

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 39,690.09 79,140.97 39,690.09

98 / 125

2015 年半年度报告

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

其中：固定资产处置损失 39,690.09 79,140.97 39,690.09

对外捐赠 2,000.00

资产报废、毁损损失 341,431.67 541,730.17 341,431.67

罚款支出 600.00 256,917.49 600.00

赔偿金、违约金等支出 13,877.00

其他 36,507.42 82,442.82 36,507.42

合计 418,229.18 976,108.45 418,229.18

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 138,088,854.17 100,543,930.25

递延所得税费用 -14,784,366.56 -3,443,485.22

合计 123,304,487.61 97,100,445.03

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 546,129,795.00

按法定/适用税率计算的所得税费用 136,532,448.75

子公司适用不同税率的影响 -4,845,228.74

调整以前期间所得税的影响 -950,925.21

非应税收入的影响 -12,524,897.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,238,313.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -101,979.09

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 -43,244.91

亏损的影响

所得税费用 123,304,487.62

69、 其他综合收益

详见附注

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金及往来款 102,833,196.01 62,348,095.56

补贴款及扶持基金 2,522,149.30 3,687,849.00

利息收入 11,856,916.95 10,293,526.92

租金 1,507,219.81 11,919,887.92

其他 13,472,476.18 14,295,086.65

合计 132,191,958.25 102,544,446.05

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

99 / 125

2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

保证金及往来款 140,137,024.61 105,869,579.06

运输费 59,226,530.56 20,679,377.77

咨询费 31,055,362.82 7,203,197.76

差旅会议费 13,448,063.59 15,319,585.09

租赁费 13,204,746.61 11,954,303.75

业务招待费 12,546,482.64 13,223,169.42

保管费 9,930,818.55 2,885,581.40

办公费 5,939,779.69 7,880,201.98

佣金支出 4,208,072.71 52,256,827.76

检验费 3,489,905.01 2,939,852.87

通讯费 1,310,566.78 3,285,988.42

其他 53,926,400.19 54,535,732.03

合计 348,423,753.76 298,033,397.31

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

通用天方集团借款 10,000,000.00 47,000,000.00

合计 10,000,000.00 47,000,000.00

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付银行临时性拆借款 162,140,000.00 18,923,668.57

支付银行票据贴现款项 41,500,000.00

募集资金验资费用 60,000.00

合计 162,140,000.00 60,483,668.57

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 422,825,307.39 314,245,517.83

加：资产减值准备 61,017,758.28 24,138,090.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 79,799,747.56 70,108,674.44

生物资产折旧

无形资产摊销 6,241,895.87 5,770,778.50

长期待摊费用摊销 1,713,808.29 2,236,676.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资 -1,187,427.69 44,540.97

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 32,279,796.98 69,448,426.33

投资损失（收益以“－”号填列） -2,408,165.43 -99,528.42

100 / 125

2015 年半年度报告

补充资料 本期金额 上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号 -15,461,027.07 -3,897,412.72

填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号 4,764,108.94 -60,074.07

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -465,158,967.86 238,043,105.77

经营性应收项目的减少（增加以“－” -871,797,978.85 -1,453,821,163.22

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－” 130,109,296.52 307,830,662.95

号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -617,261,847.07 -426,011,704.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,405,299,358.59 1,497,552,890.86

减：现金的期初余额 2,109,037,124.52 1,692,333,623.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -703,737,765.93 -194,780,732.54

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,405,299,358.59 2,109,037,124.52

其中：库存现金 487,429.35 345,461.21

可随时用于支付的银行存款 1,382,187,434.31 2,069,497,967.58

可随时用于支付的其他货币资金 40,051,020.41 39,193,695.73

三、期末现金及现金等价物余额 1,405,299,358.59 2,109,037,124.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

17,426,525.48 24,124,038.92

的现金和现金等价物

72、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

73、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 17,426,525.48 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产 22,424,584.45 抵押取得中国银行上海市闵行开发区支行借款 800 万元

无形资产 14,809,867.67 抵押取得中国银行上海市闵行开发区支行借款 800 万元

应收账款 27,326,768.50 质押取得招商银行股份有限公司借款 2458 万元

合计 81,987,746.10 /

74、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 32,701,539.59

其中：美元 4,697,314.64 6.1136 28,717,502.78

欧元 579,926.46 6.8699 3,984,036.81

港币

人民币

人民币

应收账款 1,011,712,186.13

其中：美元 165,485,505.45 6.1136 1,011,712,186.13

欧元

港币

人民币

人民币

应付账款 112,239,560.29

其中：美元 18,343,733.58 6.1136 112,146,249.60

欧元 11,377.91 6.8699 78,165.05

港币

日元 1,570.77 9.6422 15,145.64

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

75、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 营地 直接 间接 方式

同一控制下

通用美康医药有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

美康中药材有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

美康医药化工有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

美康国际贸易发展有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

美康医疗器械敷料有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

海南通用三洋药业有限公司 海南 海南 生产 100%

企业合并

同一控制下

湖北通用药业有限公司 武汉 武汉 销售 51%

企业合并

同一控制下

河南天方药业股份有限公司 河南 河南 生产 100%

企业合并

同一控制下

天方药业有限公司（注 1） 河南 河南 生产 100%

企业合并

同一控制下

河南天方科技有限公司 河南 河南 生产 80%

企业合并

河南天方华理医药科技有限 同一控制下

河南 河南 生产 70%

公司 企业合并

同一控制下

河南天方医药化工有限公司 河南 河南 生产 60%

企业合并

同一控制下

河南天方药业中药有限公司 河南 河南 生产 97.74%

企业合并

同一控制下

上海普康药业有限公司 上海 上海 生产 70%

企业合并

同一控制下

河南省医药有限公司 河南 河南 销售 60%

企业合并

河南大药房连锁经营有限公 同一控制下

河南 河南 销售 100%

司 企业合并

同一控制下

河南豫鼎药业有限公司 河南 河南 销售 100%

企业合并

同一控制下

遂平华鼎医药有限公司 河南 河南 销售 60%

企业合并

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2015 年半年度报告

子公司 主要经 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 营地 直接 间接 方式

同一控制下

天方药业濮阳有限公司 河南 河南 销售 60%

企业合并

中国医疗器械技术服务有限 12.8 同一控制下

北京 北京 销售 87.15%

公司 5% 企业合并

北京美康兴业生物技术有限 同一控制下

北京 北京 仓储服务 100%

公司 企业合并

同一控制下

北京新兴华康医药有限公司 北京 北京 销售 100%

企业合并

同一控制下

新疆天方恒德医药有限公司 新疆 新疆 销售 65.33%

企业合并

同一控制下

新疆天健药业有限公司 新疆 新疆 销售 100%

企业合并

同一控制下

喀什通惠医药有限公司 新疆 新疆 销售 72.22%

企业合并

研发、生 同一控制下

武汉鑫益投资有限公司 武汉 武汉 51%

产 企业合并

同一控制下

湖北丽益医药科技有限公司 武汉 武汉 研发 70.84%

企业合并

同一控制下

湖北科益药业股份有限公司 武汉 武汉 生产 59%

企业合并

非同一控制

美康九州医药有限公司 北京 北京 销售 100%

下企业合并

非同一控制

北京美康永正医药有限公司 北京 北京 销售 92%

下企业合并

广东美康大光万特医药有限 非同一控制

广州 广州 销售 51%

公司 下企业合并

非同一控制

新疆天山制药工业有限公司 新疆 新疆 生产 51%

下企业合并

巴楚县天山天然植物制品有 非同一控制

新疆 新疆 生产 100%

限公司 下企业合并

新疆甘草产业发展有限责任 非同一控制

新疆 新疆 生产 65%

公司 下企业合并

北京美康百泰医药科技有限

北京 北京 销售 60% 投资设立

公司

河北博士林科技有限公司 河北 河北 销售 60% 投资设立

河南省百泰医疗设备有限公

河南 河南 销售 72% 投资设立

司

天津慧康百泰科技有限公司 天津 天津 销售 51% 投资设立

其他说明：

注 1：根据《关于中国医药保健品股份有限公司换股吸收合并河南天方药业股份有限公司的议案》

和《关于签订<换股吸收合并协议>的议案》约定的实施方案，本公司的子公司河南天方药业股份

有限公司于 2013 年 11 月设立了全资子公司--天方药业有限公司（以下简称“天方有限”），注册资

本 4.2 亿元，随后本公司陆续将药品生产相关的品准文号向该公司转移。

2014 年 9 月，经本公司批准，河南天方药业股份有限公司以 2013 年度经审计净资产 94,162.26 万

元为基础，除保留税款及少量往来款项外，将长期股权投资和其他资产、负债转入天方有限，并

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2015 年半年度报告

开始以天方有限为主体，开展生产经营活动，河南天方药业股份有限公司目前主要是处理预留业

务和善后事宜。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

本期向

少数股

少数股东 本期归属于少数股 期末少数股东权

子公司名称 东宣告

持股比例 东的损益 益余额

分派的

股利

新疆天方恒德医药有限公司 34.67% 382,902.83 20,205,513.56

武汉鑫益投资有限公司 49.00% 1,534,189.57 64,746,262.73

新疆天山制药工业有限公司 49.00% 1,257,156.13 66,691,909.59

北京美康百泰医药科技有限公司 40.00% 27,276,145.75 139,354,454.80

湖北通用药业有限公司 49.00% 751,398.87 6,370,934.99

河南天方科技有限公司 20.00% 130,450.54 4,675,460.72

河南天方华理医药科技有限公司 30.00% -24,685.54 -8,229,675.90

河南天方医药化工有限公司 40.00% 44.03 -2,978,236.58

河南天方药业中药有限公司 2.26% 4,084.79 174,173.70

上海普康药业有限公司 30.00% -389,550.02 12,614,450.83

河南省医药有限公司 40.00% 4,156,520.40 78,889,574.33

遂平华鼎医药有限公司 40.00% 759,172.95 4,641,051.69

天方药业濮阳有限公司 40.00% 321,827.77 4,778,805.51

喀什通惠医药有限公司 27.78% -9,840.98 2,024,885.20

湖北丽益医药科技有限公司 41.00% 126,644.60 2,886,956.08

湖北科益药业股份有限公司 29.16% 1,209,413.91 46,912,348.40

北京美康永正医药有限公司 8.00% 801,231.32 12,007,877.69

广东美康大光万特医药有限公司 49.00% 3,855,919.30 61,777,650.24

新疆甘草产业发展有限责任公司 35.00% 83,948.54 1,836,808.84

河北博士林科技有限公司 40.00% 1,569,431.59 13,420,026.63

河南省百泰医疗设备有限公司 28.00% 4,615,396.07 20,418,406.15

天津慧康百泰科技有限公司 49.00% 844,772.56 1,701,015.03

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

新疆天方恒德

23,224.32 4,175.18 27,399.50 22,721.01 0.00 22,721.01 21,442.22 4,234.52 25,676.74 20,968.37 0 20,968.37

医药有限公司

武汉鑫益投

524.57 8,630.02 9,154.59 9,154.59 0.00 9,154.59 502.36 8,630.02 9,132.38 854.72 0 854.72

资有限公司

新疆天山制药

14,206.66 4,648.75 18,855.41 3,906.48 114.99 4,021.47 14,916.65 4,605.95 19,522.60 4,644.10 114.99 4,759.09

工业有限公司

北京美康百泰

医药科技有限 42,891.68 1,603.76 44,495.44 15,687.37 0.00 15,687.37 39,732.79 1,543.11 41,275.90 17,776.71 0 17,776.71

公司

湖北通用药业

17,457.94 173.63 17,631.57 16,331.37 0.00 16,331.37 8,072.12 61.97 8,134.09 6,987.24 0 6,987.24

有限公司

河南天方科技

5,384.66 1,328.31 6,712.97 4,375.24 0.00 4,375.24 6,491.33 1,340.31 7,831.64 5,559.14 0 5,559.14

有限公司

河南天方华理

医药科技有限 70.98 5.25 76.23 2,819.45 0.00 2,819.45 71.51 12.95 84.46 2,819.45 0 2,819.45

公司

河南天方医药

10.85 0.00 10.85 755.41 0.00 755.41 42.62 0 42.62 787.19 0 787.19

化工有限公司

河南天方药业

2,251.37 1,949.10 4,200.47 3,427.34 0.00 3,427.34 2,156.98 1,929.00 4,085.98 3,333.38 0 3,333.38

中药有限公司

上海普康药业

2,433.35 4,289.58 6,722.93 2,500.99 0.00 2,500.99 2,468.50 4,489.78 6,958.28 2,606.30 0 2,606.30

有限公司

河南省医药有

121,244.49 6,726.92 127,971.41 109,005.20 0.00 109,005.20 103,731.77 6,627.35 110,359.12 92,209.98 0 92,209.98

限公司

遂平华鼎医药

6,944.59 1,189.09 8,133.68 6,973.42 0.00 6,973.42 6,640.12 800.97 7,441.09 6,470.62 0 6,470.62

有限公司

天方药业濮阳 4,890.54 3,262.92 8,153.46 6,958.75 0.00 6,958.75 3,537.36 3,049.40 6,586.76 5,472.51 0 5,472.51

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2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

有限公司

喀什通惠医药

3,056.38 1,049.63 4,106.01 3,377.05 0.00 3,377.05 2,269.05 1,072.39 3,341.44 2,608.94 0 2,608.94

有限公司

湖北丽益医药

672.42 610.30 1,282.72 557.47 20.00 577.47 613.48 645.29 1,258.77 534.40 50.00 584.40

科技有限公司

湖北科益药业

11,170.60 8,165.30 19,335.90 3,660.65 60.00 3,720.65 9,835.05 8,409.26 18,244.30 2,870.23 173.57 3,043.80

股份有限公司

北京美康永正

137,408.63 1,859.18 139,267.81 124,279.56 0.00 124,279.56 109,169.57 1,933.26 111,102.83 97,116.11 0 97,116.11

医药有限公司

广东美康大光

万特医药有限 160,327.98 2,093.93 162,421.91 149,680.22 0.00 149,680.22 133,712.35 2,047.85 135,760.20 123,805.43 0 123,805.43

公司

新疆甘草产业

发展有限责任 251.13 294.30 545.43 20.62 0.00 20.62 249.34 284.02 533.36 32.54 0 32.54

公司

河北博士林科

11,360.48 152.12 11,512.60 8,157.59 0.00 8,157.59 11,059.32 101.17 11,160.49 8,197.84 0 8,197.84

技有限公司

河南省百泰医

疗设备有限公 19,814.97 210.95 20,025.92 12,733.63 0.00 12,733.63 18,509.21 202.27 18,711.48 13,067.55 0 13,067.55

司

天津慧康百泰 1,550.78 10.99 1,561.77 1,214.62 0.00 1,214.62 748.28 4.86 753.14 578.39 0 578.39

科技有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润

金流量 总额 金流量

新疆天方恒德医药有限公司 11,679.40 -29.87 -29.87 396.13 12,243.48 5.60 5.60 -3,211.47

武汉鑫益投资有限公司 0.00 1.07 1.07 8.76 0.00 -28.22 -28.22 -519.44

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2015 年半年度报告

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润

金流量 总额 金流量

新疆天山制药工业有限公司 6,179.33 70.44 70.44 1,796.64 2,494.05 -157.91 -157.91 -263.02

北京美康百泰医药科技有限公司 31,939.08 5,308.88 5,308.88 -3,327.28 26,542.12 4,860.46 4,860.46 2,323.42

湖北通用药业有限公司 22,242.75 153.35 153.35 -6,434.51 6,119.69 75.94 75.94 -194.85

河南天方科技有限公司 3,372.53 65.23 65.23 360.42 5,575.93 164.47 164.47 407.35

河南天方华理医药科技有限公司 0.00 -8.23 -8.23 -0.53 1,296.38 -291.21 -291.21 -202.57

河南天方医药化工有限公司 0.00 0.01 0.01 -11.51 1,623.84 -246.56 -246.56 42.68

河南天方药业中药有限公司 1,451.93 20.52 20.52 -266.68 1,464.22 12.40 12.40 -8.09

上海普康药业有限公司 1,992.07 -130.03 -130.03 -81.32 2,138.94 -130.48 -130.48 41.01

河南省医药有限公司 118,461.30 817.07 817.07 -9,128.59 95,773.73 551.76 551.76 -5,228.81

遂平华鼎医药有限公司 6,069.78 189.79 189.79 -425.93 5,830.25 208.82 208.82 318.30

天方药业濮阳有限公司 5,561.16 80.46 80.46 234.28 3,654.49 6.81 6.81 -217.10

喀什通惠医药有限公司 2,854.05 -3.54 -3.54 -13.00 2,592.76 37.16 37.16 -31.46

湖北丽益医药科技有限公司 405.00 30.89 30.89 -122.70 320.39 33.30 33.30 396.60

湖北科益药业股份有限公司 5,331.78 414.75 414.75 846.46 5,484.79 362.58 362.58 1,060.18

北京美康永正医药有限公司 150,485.61 1,001.54 1,001.54 -557.73 123,135.65 882.93 882.93 -4,833.55

广东美康大光万特医药有限公司 172,181.21 786.92 786.92 -8,872.45 141,045.64 911.76 911.76 -14,388.24

新疆甘草产业发展有限责任公司 329.98 23.99 23.99 -6.31 374.43 49.46 49.46 47.97

河北博士林科技有限公司 9,030.69 392.36 392.36 10.90 7,308.32 378.09 378.09 751.34

河南省百泰医疗设备有限公司 13,501.11 1,648.36 1,648.36 -889.92 12,045.00 802.69 802.69 -779.68

天津慧康百泰科技有限公司 1,459.67 172.40 1,724,025.63 -38.51 0.00 0.00 0.00 0.00

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付票据、

其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的

风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财

务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面

临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的

改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风

险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临

现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市

场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮

动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理

层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行

存款的公允价值利率风险并不重大。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银

行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外

部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记

录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整

体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任

何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（3）流动性风险

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2015 年半年度报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公

司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需

求。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利

益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2015 年 6 月 30 日，

本公司的资产负债率为 61.04%（2014 年 12 月 31 日：61.41%）。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1.交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 529,177,680.18 529,177,680.18

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 529,177,680.18 529,177,680.18

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 529,177,680.18 529,177,680.18

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期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的权益工具投资均为国内 A 股上市的股票投资。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本 母公司对本

注册资

母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 企业的表决

本

比例(%) 权比例(%)

中国通用技术（集团）控 北京丰台区 投资、资产经营、 70 亿元 43.56% 43.56%

股有限责任公司 资产管理

本企业最终控制方是中国通用技术（集团）控股有限责任公司

2、 本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

通用天方药业集团有限公司 参股股东

通用技术集团医药控股有限公司 参股股东

日本 ALPS 药品工业株式会社 其他

美康中成药保健品进出口公司 母公司的全资子公司

中国纸张纸浆进出口公司 母公司的全资子公司

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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

通用技术集团国际物流有限公司 母公司的全资子公司

中国仪器进出口（集团）公司 母公司的全资子公司

中轻信达国际贸易公司 母公司的全资子公司

黑龙江省天方医药有限公司 母公司的控股子公司

通用技术集团财务有限责任公司 母公司的全资子公司

北京长城制药厂 母公司的全资子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

通用技术集团国际物流有限公司 运输业务 95,019.76

北京长城制药厂 采购中成药 991,697.43 1,196,369.23

美康中成药保健品进出口公司 采购西药和西药原料 209,986,996.81 140,148,677.24

中国纸张纸浆进出口公司 采购纸浆 83,411,482.17

中国仪器进出口（集团）公司 采购医疗器械 333,333.33

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

美康中成药保健品进出口公司 提供仓储服务 112,547.81 93,887.03

黑龙江省天方医药有限公司 销售药品 563,205.16

中轻信达国际贸易公司 销售纸浆 63,527,647.85

北京长城制药厂 销售药品 26,248.00

中国通用技术（集团）控股有限责任公司 销售医用耗材 15,277.77

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元币种：人民币

本期确认的

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承 托管收益/承包

托管收益/

方名称 方名称 产类型 始日 包终止日 收益定价依据

承包收益

中国通用技术 中国医药健 其他资产托 2013 年 10 月 托管协议 0

（集团）控股 康产业股份 管 10 日

有限责任公司 有限公司

中国通用技术 中国医药健 其他资产托 2012 年 8 月 托管协议 0

（集团）控股 康产业股份 管 14 日

有限责任公司 有限公司

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

本期确认的租

承租方名称 租赁资产种类 上期确认的租赁收入

赁收入

中国通用技术(集团)控股有限责任公司 房屋建筑物 513,181.53

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本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

通用天方药业集团有限公司 房屋建筑物 90,000.00

通用天方药业集团有限公司 土地使用权 1,000,000.02

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

通用天方药业集团有限公司 380,000,000 2015-1-1 2015-12-31

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 其他关联交易

根据 2010 年度股东大会决议，公司从 2011 年开始在本公司母公司所属子公司通用技术集团

财务有限责任公司办理存款、借款及银行承兑汇票贴现业务，截止 2015 年 6 月 30 日，在通用技

术集团财务有限责任公司存款人民币 422,707,804.90 元；收到存款利息 4,437,887.56 元；对通

用技术集团财务有限责任公司借款 620,000,000.00 元，支付贷款利息 10,968,333.33 元；应收财

务公司定期存款利息 2,120,358.81 元，应付贷款利息 1,076,666.67 元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 日本ALPS药品工业株式会社 1,603,153.59 6,066,095.74

应收账款 黑龙江省天方医药有限公司 519,845.01

中国通用技术（集团）控股有

其他应收款 600,000.00

限责任公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 美康中成药保健品进出口公司 66,623,650.34 50,507,292.84

其他应付款 通用天方药业集团有限公司 448,387,752.09 470,717,826.55

其他应付款 通用技术集团医药控股有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）2013 年 8 月 19 日，本公司的子公司武汉鑫益投资有限公司收到武汉市东湖新技术开发

区人民法院传票，起诉方为武汉鑫益投资有限公司原高管董雨生、高梁、马畅、徐逢明四人，被

告方为武汉鑫益投资有限公司及其子公司湖北科益药业股份有限公司（以下简称“科益公司”），

诉讼事实与理由为董雨生等四人在 2000 年，依据《科益公司高级管理人员持股制度实施办法》共

购买科益公司 3.7%股份，四人离职后要求科益公司按照 8.35 元/股的价格加上两年利润回购其股

份。2014 年 7 月 15 日，湖北省武汉市中级人民法院对该案件出具了（2014）鄂武汉中民商终字

第 00597—00600 号判决书，根据该判决书，该款项应由武汉鑫益投资有限公司赔偿与科益公司无

关，共涉及金额 8,441,827.00 元。此后，武汉鑫益投资有限公司不服终审判决，向湖北省高级人

民法院申请再审，湖北省高级人民法院于 2014 年 12 月 4 日做出裁定：指令湖北省武汉市中级人

民法院再审本案，再审期间，中止执行原判决。目前本案在再审审理中。

（2）2013 年 3 月 29 日，本公司的子公司通用美康医药有限公司（以下简称“通用美康”）

与上海咸池实业有限公司签署了（以下简称“上海咸池”）签订委托代理协议（以下简称“代理协议”），

协议约定由通用美康与相关外商签署购货合同和售货合同，代理上海咸池采购并出售有关商品。

为担保上海咸池全面履行代理协议项下的业务，北京御盛隆堂科技发展有限公司以其坐落于北京

市海淀区中关村大街的房屋向通用美康提供了抵押担保；大庆乳品厂有限责任公司向通用美康出

具了《最高额担保函》，承诺就通用美康对上海咸池享有的各类债权提供连带责任保证担保。协

议签订后，上海咸池并未按代理协议的规定支付购货合同项下的应付款项，从而导致通用美康对

外垫付大量货款；同时，上海咸池也未按约定支付通用美康代理费及其他相关费用。经多次协商

未果，通用美康于 2014 年 7 月向北京市第二中级人民法院提起诉讼，诉请判令上海咸池支付代

垫货款、代垫费用、代理费、违约金、利息等总计 105,889,852.63 元人民币并承担本案中的全部

诉讼费用；诉请判决就北京御盛隆堂科技发展有限公司提供的抵押物享有优先受偿权；诉请判令

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2015 年半年度报告

大庆乳品厂有限责任公司和北京御盛隆堂科技发展有限公司就前述债务及费用承担连带清偿责任。

目前案件正在审理过程中。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

为保障和提高企业职工退休后的待遇水平，建立完善的养老保障体系，调动本企业职工的劳动

积极性，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《集

体合同规定》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》、《关于中央企业试行企业

年金制度的指导意见》等法律、法规及政策，公司按照集团的统一部署，结合本企业的实际情况，

研究制定了中国医药企业年金方案，扎实推进企业年金工作，取得了良好的效果。

5、 终止经营

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司根据各个子公司的经营模式分为医药工业、医药商业和国际贸易三个业务板块 。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目 医药工业 医药商业 国际贸易 分部间抵销 合计

一、营业收入 1,126,564,419.89 5,494,697,887.80 3,270,275,001.29 381,673,166.82 9,509,864,142.16

其中：对外交易收入 1,022,120,058.70 5,492,083,118.40 2,995,660,965.06 9,509,864,142.16

分部间交易收入 104,444,361.19 2,614,769.40 274,614,036.23 381,673,166.82

二、资产减值损失 439,993.98 18,401,183.56 42,176,580.74 61,017,758.28

三、折旧费和摊销费 76,317,241.21 6,379,887.09 3,344,515.13 86,041,643.43

四、利润总额 124,607,332.12 142,730,567.52 278,791,895.36 546,129,795.00

五、所得税费用 24,358,385.23 34,622,441.19 64,323,661.20 123,304,487.62

六、净利润 100,248,946.89 108,108,126.33 214,468,234.17 422,825,307.39

七、资产总额 3,195,503,841.14 5,676,009,176.44 11,469,798,236.66 5,573,582,056.55 14,767,729,197.69

八、负债总额 1,733,228,029.36 4,726,035,784.91 6,417,972,022.53 3,863,206,759.05 9,014,029,077.75

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并 67,725,774.52 8.22 67,725,774.52 77,855,416.36 7.56 77,855,416.36

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 749,408,640.45 91.00 76,103,776.05 10.16% 673,304,864.40 941,127,167.66 91.47 49,238,360.30 5.23 891,888,807.36

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 6,402,895.96 0.78 470,623.51 7.35% 5,932,272.45 9,939,321.58 0.97 725,413.32 7.30 9,213,908.26

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 823,537,310.93 / 76,574,399.56 / 746,962,911.37 1,028,921,905.60 / 49,963,773.62 / 978,958,131.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

北京美康百泰医药科技有限公司 67,725,774.52 内部往来不计提坏账

合计 67,725,774.52 / /

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内 154,828,750.47 0.00%

3 个月至 1 年 208,461,106.26 10,423,055.31 5.00%

1 年以内小计 363,289,856.73 10,423,055.31

1至2年 371,240,660.90 55,686,099.14 15.00%

2至3年 1,400,214.58 560,085.83 40.00%

3 年以上

3至4年 971,500.00 680,050.00 70.00%

4至5年 12,506,408.24 8,754,485.77 70.00%

5 年以上

合计 749,408,640.45 76,103,776.05

确定该组合依据的说明：

详见重要会计政策及会计估计。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 26,610,625.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

单位 年末余额合 坏账准备年末余

款项性质 年末余额 账龄

名称 计数的比例 额

(%)

A 公司 客户 458,719,325.25 3 个月-1 年 55.70 22,935,966.26

子公司的少数

B 公司 25,241,563.85 3 个月以内 3.07

股股东

3 个月以内

C 公司 客户 17,138,944.78 19,469,046.86 2.08 1,951.36

3 个月-1 年 39,027.17

3 个月-1 年

D 公司 客户 12,442,348.35 1,969,554.42 1.51 2,426,146.45

1-2 年 15,517,791.50

E 公司 客户 10,842,297.70 3 个月以内 1.32

合计 1,110,356,178.96 63.67 25,364,064.07

118 / 125

2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

2,276,383,723.47 96.04 2,276,383,723.47 2,388,188,616.43 99.19 2,388,188,616.43

账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏

93,953,363.03 3.96 3,048,022.98 3.24 90,905,340.05 19,547,738.88 0.81 2,166,237.10 11.08 17,381,501.78

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 2,370,337,086.50 / 3,048,022.98 / 2,367,289,063.52 2,407,736,355.31 / 2,166,237.10 / 2,405,570,118.21

119 / 125

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

应收出口退税 25,733,787.19 应收政府款项

内部往来,不计

河南天方药业股份有限公司 160,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

海南通用三洋药业有限公司 91,841,100.00

提坏账

内部往来,不计

北京华立永正医药有限公司 690,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

北京华立九州医药有限公司 39,978,836.28

提坏账

内部往来,不计

新疆天山制药工业有限公司 20,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

河南省医药有限公司 381,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

广东美康万特医药有限公司 730,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

湖北通用药业有限公司 60,000,000.00

提坏账

内部往来,不计

新疆天方恒德医药有限公司 77,830,000.00

提坏账

合计 2,276,383,723.47 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内 73,591,527.98 0.00%

3 个月至 1 年 12,129,193.07 606,459.65 5.00%

1 年以内小计 85,720,721.05 606,459.65

1至2年 5,366,800.00 805,020.00 15.00%

2至3年 1,231,820.19 492,728.08 40.00%

3 年以上

3至4年 1,634,021.79 1,143,815.25 70.00%

4至5年

5 年以上

合计 93,953,363.03 3,048,022.98

确定该组合依据的说明：

详见重要会计政策及会计估计。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

120 / 125

2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 881,785.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部借款 3,178,741,679.40 2,373,144,205.39

税款 25,733,787.19 15,930,528.04

保证金等 28,555,779.91 15,810,845.44

备用金 1,999,846.54 733,290.91

计提利息 3,111,619.58 2,117,485.53

合计 3,238,142,712.62 2,407,736,355.31

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

款项的 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计

性质 期末余额

数的比例(%)

通用美康医药有限公司 867,805,626.12 1 年以内 26.80

广东美康大光万特医药有限公司 730,000,000.00 3 年以内 22.54

北京美康永正医药有限公司 690,000,000.00 3 年以内 21.31

河南省医药有限公司 381,000,000.00 1 年以内 11.77

河南天方药业股份有限公司 160,000,000.00 1 年以内 4.94

合计 / 2,828,805,626.12 / 87.36

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38

对联营、合营

企业投资

合计 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

本期计 减值准

本期 本期

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

增加 减少

准备 余额

中国医疗器械技术 43,576,369.33 43,576,369.33

服务有限公司

新疆天方恒德医药 28,758,563.73 28,758,563.73

有限公司

武汉鑫益投资有限 61,633,857.17 61,633,857.17

公司

北京新兴华康医药 2,582,614.09 2,582,614.09

有限公司

海南通用三洋药业 226,991,277.03 226,991,277.03

有限公司

河南天方药业股份 860,495,817.26 860,495,817.26

有限公司

北京美康九州医药 80,000,000.00 80,000,000.00

有限公司

通用美康医药有限 313,912,329.98 313,912,329.98

公司

北京美康百泰医药 30,000,000.00 30,000,000.00

科技有限公司

北京美康兴业生物 30,386,020.79 30,386,020.79

技术有限公司

新疆天山制药工业 67,105,847.00 67,105,847.00

有限公司

合计 1,745,442,696.38 1,745,442,696.38

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,710,139,984.51 1,379,294,024.58 1,476,383,080.23 1,265,716,709.62

其他业务 1,014,495.32 469,021.89 524,786.88 474,846.81

合计 1,711,154,479.83 1,379,763,046.47 1,476,907,867.11 1,266,191,556.43

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 123,742,635.42 325,973,016.55

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

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2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,262,327.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 126,004,962.42 325,973,016.55

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 1,187,427.69

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,266,185.33

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

100,000.00

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

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2015 年半年度报告

项目 金额 说明

受托经营取得的托管费收入 375,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,020.52

其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,408,165.43 参股企业分红

所得税影响额 -1,114,873.64

少数股东权益影响额 -2,378,025.64

合计 4,916,899.69

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.15 0.3690 0.3690

扣除非经常性损益后归属于公司

7.06 0.3641 0.3641

普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

124 / 125

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告的原稿

董事长：张本智

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日

125 / 125

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