上海仪电电子印刷科技有限公司
审计报告及财务报表
2013 年至 2015 年 3 月
上海仪电电子印刷科技有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-36
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 114560 号
上海仪电电子印刷科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海仪电电子印刷科技有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015
年 3 月 31 日的资产负债表、2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的
利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
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上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
上海仪电电子印刷科技有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海仪电电子印刷科技有限公司，原名上海百嘉电子有限公司，由上海广电（集团）
有限公司与美国 Veco Inc.公司共同出资组建，于 1995 年 5 月 18 月批准成立。2003
年原中方投资者上海广电（集团）有限公司将其所持的公司 75%股权（含相应权利、
义务）转让给上海仪电电子股份有限公司，2010 年企业原外方投资者美国 Veco Inc.
公司将其所持的公司 25%股权（含相应权利、义务）转让给上海仪电电子股份有限
公司，股权转让后，原外商投资企业合资合同、企业章程终止，公司性质变更为内
资企业。2013 年 8 月企业更名为上海仪电电子印刷科技有限公司。
截至 2015 年 3 月 31 日，公司注册资本人民币 2,700.00 万元。公司法定代表人为徐
志平，企业法人营业执照注册号为 310115400031213。目前为经营期，所属行业为
制造业，经营范围：从事印刷科技领域内的技术开发、技术转让、家电类装饰面板、
3D 成型汽车仪表标度盘、柔性线路及力感电阻类的生产、销售、研发，从事货物与
技术的进出口业务。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月持续经营。本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资
金，将能在本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，
董事会继续以持续经营为基础编制本公司 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止的
二年一期财务报表。
财务报表附注 第 1 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，则按账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收
账龄组合
账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账
准备计提的比例：
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 30.00 30.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准
备；
坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5－10 10.00 9.00－18.00
运输设备 年限平均法 5－10 10.00 9.00－18.00
电子设备 年限平均法 5－10 10.00 9.00－18.00
(十) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
专利权 5年 为公司带来经济利益的期限
电脑软件 5年 为公司带来经济利益的期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊
销。
财务报表附注 第 6 页
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(十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十四)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，
相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
财务报表附注 第 7 页
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果
虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金
额能够可靠计量的，也确认为收入。
(十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
财务报表附注 第 8 页
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订），将本公司辞退福利、
基本养老保险、失业保险及企业年金单独分类至辞退福利及设定提存计划核
算。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率（%）
税 种 计税依据
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17 17 17
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消
1 1 1
费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 25 15
(二) 税收优惠
2013 年度，公司执行所得税税率 15%，系根据《中华人民共和国企业所得税法》规
定高新技术企业减按 15%的所得税税率征收企业所得税。
2014 年度、2015 年 1-3 月公司执行所得税税率 25%
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 23,006.47 25,417.17 22,783.74
银行存款 3,470,225.62 7,784,541.14 7,035,489.85
合 计 3,493,232.09 7,809,958.31 7,058,273.59
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 1,825,833.66 1,936,445.52 2,811,767.66
2、 期末公司已质押的应收票据：无。
3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值 计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
13,004,392.34 100.00 863,831.60 6.64 12,140,560.74 13,240,600.82 100.00 200,927.17 1.52 13,039,673.65 15,069,878.39 100.00 173,248.32 1.15 14,896,630.07
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合 计 13,004,392.34 100.00 863,831.60 12,140,560.74 13,240,600.82 100.00 200,927.17 13,039,673.65 15,069,878.39 100.00 173,248.32 14,896,630.07
财务报表附注 第 11 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,606,599.64 不计提 12,867,373.64 不计提 14,692,015.90 不计提
1至2年 2,024,565.52 607,369.66 30.00 233,530.49 70,059.15 30.00 78,414.66 23,524.40 30.00
2至3年 233,530.49 116,765.25 50.00 17,657.35 8,828.68 50.00 299,447.83 149,723.92 50.00
3 年以上 139,696.69 139,696.69 100.00 122,039.34 122,039.34 100.00
合 计 13,004,392.34 863,831.60 13,240,600.82 200,927.17 15,069,878.39 173,248.32
财务报表附注 第 12 页
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 662,904.43 27,678.85 49,610.82
本报告期无坏账准备收回或转回
3、 本报告期无实际核销的应收账款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 3 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
延锋伟世通汽车电子有限公司 2,365,077.27 18.19 3,264.30
延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司 1,867,908.26 14.36 152,554.97
上海江森自控汽车电子有限公司 1,252,627.54 9.63
重庆延锋江森汽车部件系统有限公司 719,801.97 5.54
Visteon Mexico, Ltd. 717,500.73 5.52 69,210.72
合 计 6,922,915.77 53.24 225,029.99
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
延锋伟世通汽车电子有限公司 3,912,194.29 29.55
延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司 1,774,298.37 13.40
上海江森自控汽车电子有限公司 878,999.28 6.64
重庆延锋江森汽车部件系统有限公司 701,056.46 5.29
上海德科电子仪表有限公司 638,489.64 4.82
合 计 7,905,038.04 59.70
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2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
延锋伟世通汽车电子有限公司 4,792,872.12 31.80
延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司 1,491,798.81 9.90
上海松下微波炉有限公司 1,073,593.40 7.12
重庆延锋江森汽车部件系统有限公司 936,628.61 6.22
Visteon Japan ,Ltd.Hiroshima Plant 702,783.40 4.66
合 计 8,997,676.34 59.70
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 628,977.91 82.04 633,393.09 99.37 6,073,139.32 100.00
1至2年 133,721.65 17.44 4,000.00 0.63
2至3年 4,000.00 0.52
合 计 766,699.56 100.00 637,393.09 100.00 6,073,139.32 100.00
2、 账龄超过一年的重要预付款项：无。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015 年 3 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
上海浦东川沙经济园区有限公司 304,391.02 39.70
孙维壮 180,000.00 23.48
海格斯（上海）实业有限公司 130,500.00 17.02
上海承安国际贸易有限公司 67,083.96 8.75
CURBELL PLASTICS, INC. 38,834.94 5.07
合 计 720,809.92 94.02
财务报表附注 第 14 页
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2014 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
上海浦东川沙经济园区有限公司 304,391.04 47.76
海格斯（上海）实业有限公司 130,500.00 20.47
CURBELL PLASTICS, INC. 59,903.39 9.40
汉高香港控股有限公司 56,027.00 8.79
上海承安国际贸易有限公司 33,831.00 5.31
合 计 584,652.43 91.73
2013 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
上海豹驰印刷设备国际贸易有限公司 3,287,040.00 54.12
上海金晨暖通安装工程有限公司 934,327.70 15.38
Bayer MaterialScience Ltd. 715,548.62 11.78
上海浦东川沙经济园区有限公司 504,391.03 8.31
佳鑫电子设备科技（深圳）有限公司 276,000.00 4.54
合 计 5,717,307.35 94.13
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额 金额 金额
例（%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,215,939.17 100.00 300.00 0.01 4,215,639.17 247,607.25 100.00 247,607.25 495,616.52 100.00 31,021.23 6.26 464,595.29
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 4,215,939.17 100.00 300.00 4,215,639.17 247,607.25 100.00 247,607.25 495,616.52 100.00 31,021.23 464,595.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,214,939.17 不计提 247,607.25 不计提 400,713.98 不计提
1至2年 1,000.00 300.00 30.00 82,150.20 24,645.06 30.00
2至3年 12,752.34 6,376.17 50.00
合 计 4,215,939.17 300.00 247,607.25 495,616.52 31,021.23
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 300.00 -31,021.23 7,774.11
本报告期无坏账准备转回或收回。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
往来款 3,981,069.59
押金及保证金 200,000.00 200,000.00
其他 30,869.58 7,034.15 126,605.80
备用金 4,000.00 40,573.10 369,010.72
合 计 4,215,939.17 247,607.25 495,616.52
5、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
2015 年 3 月 31 日
占其他应收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额
(%)
上海仪电电子股份
往来款 3,981,069.59 1 年以内 94.43
有限公司
上海浦东川沙经济
房租押金 200,000.00 1 年以内 4.74
园区有限公司
合 计 / 4,181,069.59 / 99.17
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海浦东川沙经济
房租押金 200,000.00 1 年以内 80.77
园区有限公司
合 计 / 200,000.00 / 80.77
财务报表附注 第 17 页
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2013 年 12 月 31 日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
代垫员工工伤治疗费 其他 369,010.72 1 年以内 74.45
合 计 / 369,010.72 / 74.45
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(六) 存货
存货分类
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,384,961.06 3,384,961.06 3,013,448.16 3,013,448.16 2,541,567.41 2,541,567.41
周转材料 577,673.59 577,673.59 474,167.27 474,167.27 237,889.19 237,889.19
在产品 3,092,568.65 3,092,568.65 2,778,011.56 2,778,011.56 1,838,115.95 1,838,115.95
库存商品 2,049,715.45 2,049,715.45 1,898,204.92 1,898,204.92 1,408,830.15 1,408,830.15
合 计 9,104,918.75 9,104,918.75 8,163,831.91 8,163,831.91 6,026,402.70 6,026,402.70
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(七) 固定资产
固定资产情况
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 21,562,350.30 390,479.48 752,947.19 22,705,776.97
（2）本期增加金额 19,470.08 19,470.08
—购置 19,470.08 19,470.08
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.3.31 21,562,350.30 390,479.48 772,417.27 22,725,247.05
2．累计折旧
（1）2014.12.31 9,980,468.25 260,601.78 607,263.47 10,848,333.50
（2）本期增加金额 334,708.14 2,309.22 6,865.68 343,883.04
—计提 334,708.14 2,309.22 6,865.68 343,883.04
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.3.31 10,315,176.39 262,911 614,129.15 11,192,216.54
3．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 11,581,882.05 129,877.70 145,683.72 11,857,443.47
（2）2015.3.31 账面价值 11,247,173.91 127,568.48 158,288.12 11,533,030.51
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 17,003,803.11 401,959.78 699,577.92 18,105,340.81
（2）本期增加金额 4,558,547.19 102,632.48 53,369.27 4,714,548.94
—购置 4,558,547.19 102,632.48 53,369.27 4,714,548.94
（3）本期减少金额 114,112.78 114,112.78
—处置或报废 114,112.78 114,112.78
（4）2014.12.31 21,562,350.30 390,479.48 752,947.19 22,705,776.97
2．累计折旧
（1）2013.12.31 8,832,011.94 329,241.68 581,757.25 9,743,010.87
（2）本期增加金额 1,148,456.31 9,242.13 25,506.22 1,183,204.66
—计提 1,148,456.31 9,242.13 25,506.22 1,183,204.66
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
（3）本期减少金额 77,882.03 77,882.03
—处置或报废 77,882.03 77,882.03
（4）2014.12.31 9,980,468.25 260,601.78 607,263.47 10,848,333.50
3．账面价值
（2）2013.12.31 账面价值 8,171,791.17 72,718.10 117,820.67 8,362,329.94
（1）2014.12.31 账面价值 11,581,882.05 129,877.70 145,683.72 11,857,443.47
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 15,093,673.38 401,959.78 690,591.60 16,186,224.76
（2）本期增加金额 1,910,129.73 14,786.32 1,924,916.05
—购置 1,910,129.73 14,786.32 1,924,916.05
（3）本期减少金额 5,800.00 5,800.00
—处置或报废 5,800.00 5,800.00
（4）2013.12.31 17,003,803.11 401,959.78 699,577.92 18,105,340.81
2．累计折旧
（1）2012.12.31 7,977,942.63 310,336.13 554,822.73 8,843,101.49
（2）本期增加金额 854,069.31 18,905.55 32,154.52 905,129.38
—计提 854,069.31 18,905.55 32,154.52 905,129.38
（3）本期减少金额 5,220.00 5,220.00
—处置或报废 5,220.00 5,220.00
（4）2013.12.31 8,832,011.94 329,241.68 581,757.25 9,743,010.87
3．账面价值
（1）2012.12.31 账面价值 7,115,730.75 91,623.65 135,768.87 7,343,123.27
（2）2013.12.31 账面价值 8,171,791.17 72,718.10 117,820.67 8,362,329.94
(八) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 专利权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 17,570.00 7,692.31 25,262.31
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
项 目 专利权 电脑软件 合计
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31 17,570.00 7,692.31 25,262.31
2．累计摊销
（1）2014.12.31 4,671.12 2,307.78 6,978.90
（2）本期增加金额 878.52 384.63 1,263.15
—计提 878.52 384.63 1,263.15
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31 5,549.64 2,692.41 8,242.05
3．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 12,898.88 5,384.53 18,283.41
（2）2015.3.31 账面价值 12,020.36 4,999.90 17,020.26
项 目 专利权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 14,570.00 7,692.31 22,262.31
（2）本期增加金额 3,000.00 3,000.00
—购置 3,000.00 3,000.00
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 17,570.00 7,692.31 25,262.31
2．累计摊销
（1）2013.12.31 728.46 384.60 1,113.06
（2）本期增加金额 3,942.66 1,923.18 5,865.84
—计提 3,942.66 1,923.18 5,865.84
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 4,671.12 2,307.78 6,978.90
3．账面价值
（2）2013.12.31 账面价值 13,841.54 7,307.71 21,149.25
（1）2014.12.31 账面价值 12,898.88 5,384.53 18,283.41
财务报表附注 第 22 页
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2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
项 目 专利权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额 14,570.00 7,692.31 22,262.31
—购置 7,692.31 7,692.31
—内部研发 14,570.00 14,570.00
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 14,570.00 7,692.31 22,262.31
2．累计摊销
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额 728.46 384.60 1,113.06
—计提 728.46 384.60 1,113.06
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 728.46 384.60 1113.06
3．账面价值
（1）2012.12.31 账面价值
（2）2013.12.31 账面价值 13,841.54 7,307.71 21,149.25
(九) 长期待摊费用
项 目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.3.31
经营租入固定
1,894,386.36 134,893.57 1,759,492.79
资产改良支出
项 目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31
经营租入固定
668,089.86 1,558,758.24 332,461.74 1,894,386.36
资产改良支出
项 目 2012.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013.12.31
经营租入固定
1,745,880.50 113,006.83 1,190,797.47 668,089.86
资产改良支出
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
(十) 应付账款
1、 应付账款列示
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应付货款 4,942,214.55 4,428,794.67 5,836,000.35
2、 账龄超过一年的重要应付账款：无。
(十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
短期薪酬 335,835.83 3,456,310.59 3,648,580.90 143,565.52
离职后福利-设定提存计划 382,027.40 382,027.40
合 计 335,835.83 3,838,337.99 4,030,608.30 143,565.52
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 489,543.25 13,834,417.18 13,988,124.60 335,835.83
离职后福利-设定提存计划 1,684,069.20 1,684,069.20
合 计 489,543.25 15,518,486.38 15,672,193.80 335,835.83
项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 527,842.69 11,821,493.27 11,859,792.71 489,543.25
离职后福利-设定提存计划 1,724,307.10 1,724,307.10
合 计 527,842.69 13,545,800.37 13,584,099.81 489,543.25
2、 短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 180,477.73 3,230,290.52 3,410,768.25
（2）职工福利费
（3）社会保险费 167,309.20 167,309.20
其中：医疗保险费 149,793.00 149,793.00
工伤保险费 8,784.20 8,784.20
生育保险费 8,732.00 8,732.00
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 155,358.10 58,710.87 70,503.45 143,565.52
合 计 335,835.83 3,456,310.59 3,648,580.90 143,565.52
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 200,000.00 12,580,361.78 12,599,884.05 180,477.73
（2）职工福利费
（3）社会保险费 732,414.20 732,414.20
其中：医疗保险费 646,203.30 646,203.30
工伤保险费 50,160.70 50,160.70
生育保险费 36,050.20 36,050.20
（4）住房公积金 291,105.00 291,105.00
（5）工会经费和职工教育经费 289,543.25 230,536.20 364,721.35 155,358.10
合 计 489,543.25 13,834,417.18 13,988,124.60 335,835.83
项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 239,575.65 10,577,500.76 10,617,076.41 200,000.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 762,776.80 762,776.80
其中：医疗保险费 667,715.30 667,715.30
工伤保险费 65,034.40 65,034.40
生育保险费 30,027.10 30,027.10
（4）住房公积金 220,324.00 220,324.00
（5）工会经费和职工教育经费 288,267.04 260,891.71 259,615.50 289,543.25
合 计 527,842.69 11,821,493.27 11,859,792.71 489,543.25
3、 设定提存计划列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
基本养老保险 368,929.60 368,929.60
失业保险费 13,097.80 13,097.80
合 计 382,027.40 382,027.40
财务报表附注 第 25 页
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2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 1,629,994.10 1,629,994.10
失业保险费 54,075.10 54,075.10
合 计 1,684,069.20 1,684,069.20
项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 1,664,187.30 1,664,187.30
失业保险费 60,119.80 60,119.80
合 计 1,724,307.10 1,724,307.10
(十二) 应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 191,736.64 331,201.74 285,752.80
企业所得税 -105,605.73 -105,605.73 -109,800.97
个人所得税 11,291.52 82,550.41
城市维护建设税 1,917.37 3,312.02 2,857.53
教育费附加 9,586.83 16,560.08 14,287.64
河道管理费 1,917.37 3,312.02 2,857.53
合 计 110,844.00 331,330.54 195,954.53
(十三) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
往来款 5,071,926.23 5,000,000.00 5,000,000.00
代扣代缴款项 2,642.21 3,270.64 65,627.92
押金及保证金 2,000.00 2,000.00
其他 4,353.95 1,853.95 46,867.95
合 计 5,080,922.39 5,007,124.59 5,112,495.87
注：根据上海仪电电子股份有限公司办公会决议，对 2014 年 10 月 22 日之前
已到期的往来款不再计收利息，仅对截止 2015 年 3 月 31 日未到期的往来款计
收利息。起息日为 2014 年 10 月 22 日，年利率为 3.25%。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
2、 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
(十四) 专项应付款
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因
高密度精细印刷电路
180,000.00 1,000,000.00 1,180,000.00 研发项目款
板项目
项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31 形成原因
高密度精细印刷电路
180,000.00 180,000.00 研发项目款
板项目
新型智能卡载带的研
350,000.00 350,000.00 研发项目款
发和产业化项目
合 计 350,000.00 180,000.00 350,000.00 180,000.00 /
(十五) 股本
本次变动增（+）减（－）
投资者名称 2014.12.31 发行新 公积金 2015.3.31
送股 其他 小计
股 转股
上海仪电电子
27,000,000.00 27,000,000.00
股份有限公司
本次变动增（+）减（－）
投资者名称 2013.12.31 发行新 公积金 2014.12.31
送股 其他 小计
股 转股
上海仪电电子
27,000,000.00 27,000,000.00
股份有限公司
本次变动增（+）减（－）
投资者名称 2012.12.31 发行新 公积金 2013.12.31
送股 其他 小计
股 转股
上海仪电电子
27,000,000.00 27,000,000.00
股份有限公司
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2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
(十六) 盈余公积
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
法定盈余公积 766,249.24 766,249.24
储备基金 1,367,197.17 1,367,197.17
企业发展基金 2,187,809.76 2,187,809.76
合 计 4,321,256.17 4,321,256.17
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 672,893.87 93,355.37 766,249.24
储备基金 1,367,197.17 1,367,197.17
企业发展基金 2,187,809.76 2,187,809.76
合 计 4,227,900.80 93,355.37 4,321,256.17
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 625,468.04 47,425.83 672,893.87
储备基金 1,367,197.17 1,367,197.17
企业发展基金 2,187,809.76 2,187,809.76
合 计 4,180,474.97 47,425.83 4,227,900.80
(十七) 未分配利润
项 目 2015.年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 4,180,681.17 3,340,482.88 2,913,650.37
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 4,180,681.17 3,340,482.88 2,913,650.37
加： 本期归属于母公司所有
-923,056.27 933,553.66 474,258.34
者的净利润
减：提取法定盈余公积 93,355.37 47,425.83
期末未分配利润 3,257,624.90 4,180,681.17 3,340,482.88
(十八) 营业收入和营业成本
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 12,797,324.43 9,883,129.63 48,902,179.45 37,239,354.61 48,960,631.42 37,536,155.37
财务报表附注 第 28 页
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(十九) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
城市维护建设税 5,973.60 20,026.71 28,625.67
教育费附加 29,867.98 100,133.56 143,128.30
合 计 35,841.58 120,160.27 171,753.97
(二十) 销售费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 98,419.92 428,063.73 428,992.27
其中主要为：
人员费用 39,002.93 176,680.03 159,139.71
展览费 146,177.14 122,245.08
运输费 6,182.65 45,653.33 59,790.61
质量服务费 21,203.54 59,553.23 83,152.81
(二十一) 管理费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 2,970,726.93 10,301,018.49 10,285,647.18
其中主要为：
人员费用 1,436,147.05 5,971,980.73 6,113,534.51
技术开发费 880,076.74 2,049,119.77 1,597,136.03
业务招待费、会务费 164,502.10 728,134.80 849,455.55
水电费 107,093.14 452,475.65 401,688.72
(二十二) 财务费用
类 别 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 71,926.23
减：利息收入 14,184.57 49,212.11 69,493.13
汇兑损益 16,045.49 -18,641.92 365,533.53
其他 3,271.06 18,955.67 10,035.49
合 计 77,058.21 -48,898.36 306,075.89
财务报表附注 第 29 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
(二十三) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 663,204.43 -3,342.38 57,384.93
(二十四) 投资收益
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
理财产品收益 119,444.44
(二十五) 营业外收入
发生额
项 目
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 74,269.25
其中：固定资产处置利得 74,269.25
政府补助 1,000.00 258,056.00 193,409.05
其他 7,000.00 42,729.81 38,620.93
合 计 8,000.00 375,055.06 232,029.98
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
川沙经济园区财力扶持项目 195,769.00 174,518.05
浦东财政局职工职业培训补贴 45,787.00
浦东生产力促进中心拨款 1,000.00 4,500.00
浦东财政局中小企业开拓补贴 12,000.00
浦东新区国库首付中心附加税返款 18,891.00
合 计 1,000.00 258,056.00 193,409.05
(二十六) 营业外支出
发生额
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 580.00
其中：固定资产处置损失 580.00
罚款滞纳金支出 145,500.00 99.69
其他 14,864.80
合 计 160,364.80 679.69
财务报表附注 第 30 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
(二十七) 所得税费用
所得税费用表
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 146,959.69 51,158.20
(二十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 2,715,184.57 13,061,740.25 15,928,740.80
其中主要为：
收到其他公司往来款 2,700,000.00 12,146,570.32 15,652,740.84
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 6,690,428.35 17,852,380.59 16,733,046.03
其中主要为
支付其他公司往来款 6,681,069.59 12,146,570.32 11,652,740.84
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 5,000,000.00
支付理财产品款 5,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 1,000,000.00 180,000.00
收到项目拨款 1,000,000.00 180,000.00
(二十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -923,056.27 933,553.66 474,258.34
财务报表附注 第 31 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
补充资料 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
加：资产减值准备 663,204.43 -3,342.38 57,384.93
固定资产等折旧 343,883.04 1,183,204.66 905,129.38
无形资产摊销 1,263.15 5,865.84 1,113.06
长期待摊费用摊销 134,893.57 332,461.74 1,190,797.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-74,269.25 580.00
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,007.50 -21,019.37 174,060.82
投资损失（收益以“－”号填列） -119,444.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -941,086.84 -2,137,429.21 226,351.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,750,818.05 8,324,252.65 -2,587,713.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,534.60 -6,501,648.19 2,010,133.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,286,174.87 2,041,630.15 2,332,650.12
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,493,232.09 7,809,958.31 7,058,273.59
减：现金的期初余额 7,809,958.31 7,058,273.59 15,110,458.21
现金及现金等价物净增加额 -4,316,726.22 751,684.72 -8,052,184.62
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
一、现 金 3,493,232.09 7,809,958.31 7,058,273.59
其中：库存现金 23,006.47 25,417.17 22,783.74
可随时用于支付的银行存款 3,470,225.62 7,784,541.14 7,035,489.85
三、期末现金及现金等价物余额 3,493,232.09 7,809,958.31 7,058,273.59
(三十) 外币货币性项目
2015 年 3 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 95,711.41 6.1422 587,878.62
欧元 14,773.93 6.6648 98,465.29
日元 557,543.00 0.0513 28,601.96
财务报表附注 第 32 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
应收账款
其中：美元 185,972.71 6.1422 1,142,281.58
欧元 14,424.00 6.6648 96,133.08
日元 484,381.37 0.0513 24,848.76
2014 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,054.46 6.1190 12,571.24
欧元 14,772.98 7.4556 110,141.43
日元 94,970.00 0.0514 4,881.46
应收账款
其中：美元 169,907.92 6.1190 1,039,666.56
欧元 6,408.00 7.4556 47,775.48
日元 382,321.74 0.0514 19,651.34
2013 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 123,365.52 6.0969 752,147.24
欧元 14,645.57 8.4189 123,299.59
日元 6,700,555.00 0.057771 387,097.76
应收账款
其中：美元 210,904.46 6.0969 1,285,863.40
欧元 27,921.60 8.4189 235,069.16
日元 85,300.00 0.057771 4,927.87
财务报表附注 第 33 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海仪电电子
上海 电子器件 117,294.31 100.00 100.00
股份有限公司
本公司最终控制方为上海仪电（集团）有限公司（原上海仪电控股（集团）公司）。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海松下微波炉有限公司 母公司参股联营公司
上海德科电子仪表有限公司 受同一集团控制
(三) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
SGEG AMERICA INC 采购商品/接受劳务 600,086.43
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
上海松下微波炉有限公司 出售商品/提供劳务 606,006.08 3,253,667.54 4,800,223.46
上海德科电子仪表有限公司 出售商品/提供劳务 83,827.32 572,347.96 1,577,281.35
财务报表附注 第 34 页
上海仪电电子印刷科技有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海德科电子仪表有限公司 485,437.03 116,207.72 638,489.64 516,486.53
上海松下微波炉有限公司 364,213.39 539,782.16 1,073,593.40
上海仪电电子股份有限公司 3,390.66
其他应收款
上海仪电电子股份有限公司 3,981,069.59
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应付款
上海仪电电子股份有限公司 5,071,926.23 5,000,000.00 5,000,000.00
财务报表附注 第 35 页
上海真空显示器件有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度至 2015 年 3 月
上海真空显示器件有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-28
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 114559 号
上海真空显示器件有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海真空显示器件有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 3
月 31 日的资产负债表、2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
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BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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B, 2015 ^ 3 ^ 31 R&iM&WU&RlOtt ^g, 2014 ^^^ 2015
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上海真空显示器件有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
上海真空显示器件有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
公司概况
上海真空显示器件有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海广电电子股份有
限公司（现更名为上海仪电电子股份有限公司）出资组建，于 1993 年 6 月批准成立，
企业法人营业执照注册号 310106000030868，注册资本 8,100.00 万元，法定代表人
为胡伟明。目前为经营期，所属行业为生产制造类，主要经营范围：真空平板显示
器件及驱动装置，灯具，家用电器，电子元器件，金属材料，非危险品化工原料，
建筑材料，劳务服务。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本
公司 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止的二年一期财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 1 页
上海真空显示器件有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
账龄组合
特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年（含 2 年） 30.00 30.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
财务报表附注 第 2 页
上海真空显示器件有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注 第 3 页
上海真空显示器件有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
财务报表附注 第 4 页
上海真空显示器件有限公司
2013 年度至 2015 年 3 月
财务报表附注
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
财务报表附注 第 5 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5－10 10.00 9.00－18.00
电子设备 年限平均法 5－10 10.00 9.00－18.00
(十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并对年
初数进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对 2013 年 12 月 31 日 对 2013 年 1 月 1 日
项目名称 /2013 年度相关财务报表 /2012 年度相关财务
项目的影响金额 报表项目的影响金额
长期股权投资 -6,840,874.70 -6,840,874.70
可供出售金融资产 6,840,874.70 6,840,874.70
长期股权投资减值准备 -1,840,874.70 -1,840,874.70
可供出售金融资产减值准备 1,840,874.70 1,840,874.70
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② 执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订），将本公司辞退福利、
基本养老保险、失业保险及企业年金单独分类至辞退福利及设定提存计划核算。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末
和 2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润
未产生影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17
额部分为应交增值税。
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 5,795.09 10,095.29 3,056.30
银行存款 5,792,062.55 5,857,945.29 5,768,596.90
合 计 5,797,857.64 5,868,040.58 5,771,653.20
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面 账面 计提 账面
比例 比例 计提比 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
（%） （%） 例（%） （%）
（%） （%）
单项 金额重大 并单独
计提 坏账准备 的应收 935,450.00 27.31 935,450.00 100.00 935,450.00 27.31 935,450.00 100.00 935,450.00 27.31 935,450.00 100.00
账款
按信 用风险特 征组合
计提 坏账准备 的应收 2,489,685.63 72.69 2,489,685.63 100.00 2,489,685.63 72.69 2,489,685.63 100.00 2,489,685.63 72.69 2,489,685.63 100.00
账款
单项 金额不重 大但单
独计 提坏账准 备的应
收账款
合 计 3,425,135.63 / 3,425,135.63 / 3,425,135.63 / 3,425,135.63 / 3,425,135.63 / 3,425,135.63 /
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
计提理由
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
上海广晶环境设施管
935,450.00 935,450.00 100.00 935,450.00 935,450.00 100.00 935,450.00 935,450.00 100.00 债务人无可偿债资产
理有限公司
合 计 935,450.00 935,450.00 935,450.00 935,450.00 935,450.00 935,450.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1至2年
2至3年
3 年以上 2,489,685.63 2,489,685.63 100.00 2,489,685.63 2,489,685.63 100.00 2,489,685.63 2,489,685.63 100.00
合 计 2,489,685.63 2,489,685.63 2,489,685.63 2,489,685.63 2,489,685.63 2,489,685.63
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 593,225.00
本期无收回或转回的坏账准备
3、 本报告期无实际核销的应收账款
4、 按主要欠款方归集的期末余额的应收账款情况
2015 年 3 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海广晶环境设施管理有限公司 935,450.00 27.31 935,450.00
普陀区协沪综合经营部(音响协会) 309,245.00 9.03 309,245.00
凯欣达电子有限公司 278,700.30 8.14 278,700.30
常州林龙电器有限公司 91,263.90 2.66 91,263.90
合 计 1,614,659.20 47.14 1,614,659.20
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海广晶环境设施管理有限公司 935,450.00 27.31 935,450.00
普陀区协沪综合经营部(音响协会) 309,245.00 9.03 309,245.00
凯欣达电子有限公司 278,700.30 8.14 278,700.30
常州林龙电器有限公司 91,263.90 2.66 91,263.90
合 计 1,614,659.20 47.14 1,614,659.20
2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海广晶环境设施管理有限公司 935,450.00 27.31 935,450.00
普陀区协沪综合经营部(音响协会) 309,245.00 9.03 309,245.00
凯欣达电子有限公司 278,700.30 8.14 278,700.30
常州林龙电器有限公司 91,263.90 2.66 91,263.90
合 计 1,614,659.20 47.14 1,614,659.20
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(三) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 944,423.60 100.00 913,127.40 15.36 31,296.20 982,348.50 100.00 913,127.40 92.95 69,221.10 913,127.40 100.00 913,127.40 100.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 944,423.60 100.00 913,127.40 15.36 31,296.20 982,348.50 100.00 913,127.40 92.95 69,221.10 913,127.40 100.00 913,127.40 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 31,296.20 69,221.10
1至2年
2至3年
3 年以上 913,127.40 913,127.40 100.00 913,127.40 913,127.40 100.00 913,127.40 913,127.40 100.00
合 计 944,423.60 913,127.40 982,348.50 913,127.40 913,127.40 913,127.40
财务报表附注 第 12 页
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 49,418,793.84
本期无收回或转回的坏账准备。
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况。
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
实际核销的其他应收款 50,707,792.23
其中重要的其他应收账核销情况：
款项是否因关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 核销时间
联交易产生
上海海晶电子有限公司 往来借款、设备款 50,707,792.23 无法收回 是 2013 年
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
往来款 913,127.40 913,127.40 913,127.40
代收代付 31,296.20 69,221.10
合计 944,423.60 982,348.50 913,127.40
5、 按主要欠款方归集的期末余额的其他应收款情况
2015 年 3 月 31 日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
无锡华丽有限公司 非关联方 580,000.00 3 年以上 61.41 580,000.00
普陀区协沪综合经营部
非关联方 250,000.00 3 年以上 26.47 250,000.00
(音响协会)
合 计 / 830,000.00 / 87.88 830,000.00
财务报表附注 第 13 页
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2014 年 12 月 31 日
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
3 年以
无锡华丽有限公司 非关联方 580,000.00 59.04 580,000.00
上
普陀区协沪综合经营部 3 年以
非关联方 250,000.00 25.45 250,000.00
(音响协会) 上
合 计 / 830,000.00 / 84.49 830,000.00
2013 年 12 月 31 日
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
3 年以
无锡华丽有限公司 非关联方 580,000.00 63.52 580,000.00
上
普陀区协沪综合经营部 3 年以
非关联方 250,000.00 27.38 250,000.00
(音响协会) 上
合 计 / 830,000.00 / 90.90 830,000.00
(四) 存货
1、 存货分类
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,894.01 37,894.01 37,894.01 37,894.01 37,894.01 37,894.01
周转材料 75,556.08 75,556.08 75,556.08 75,556.08 75,556.08 75,556.08
库存商品 14,202.76 14,202.76 14,202.76 14,202.76 14,202.76 14,202.76
合 计 127,652.85 127,652.85 127,652.85 127,652.85 127,652.85 127,652.85
财务报表附注 第 14 页
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2013 年度至 2015 年 3 月
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2014.12.31 2015.3.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,894.01 37,894.01
周转材料 75,556.08 75,556.08
库存商品 14,202.76 14,202.76
合 计 127,652.85 127,652.85
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2013.12.31 2014.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,894.01 37,894.01
周转材料 75,556.08 75,556.08
库存商品 14,202.76 14,202.76
合 计 127,652.85 127,652.85
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2012.12.31 2013.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,894.01 37,894.01
周转材料 75,556.08 75,556.08
库存商品 14,202.76 14,202.76
合 计 127,652.85 127,652.85
财务报表附注 第 15 页
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(五) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00
其中：按成本计量 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00
合 计 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00 6,840,874.70 1,840,874.70 5,000,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 3 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 利
上海海昌国际有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
上海银燕无线电有限公司 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 20.00
合 计 6,840,874.70 6,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 /
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
上海海昌国际有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
上海银燕无线电有限公司 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 20.00
合 计 6,840,874.70 6,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 /
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2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
上海海昌国际有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
上海银燕无线电有限公司 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 20.00
上海海晶电子有限公司 1,738,160.00 1,738,160.00 6.50
合 计 8,579,034.70 1,738,160.00 6,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 /
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(六) 固定资产
固定资产情况
项 目 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
2．累计折旧
（1）2014.12.31 99,904.32 13,197.88 113,102.20
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31 99,904.32 13,197.88 113,102.20
3．账面价值
（1）2015.3.31 4,162.68 549.91 4,712.59
（2）2014.12.31 4,162.68 549.91 4,712.59
项 目 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
2．累计折旧
（1）2013.12.31 99,904.32 13,197.88 113,102.20
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 99,904.32 13,197.88 113,102.20
3．账面价值
（1）2014.12.31 4,162.68 549.91 4,712.59
（2）2013.12.31 4,162.68 549.91 4,712.59
财务报表附注 第 18 页
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项 目 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 104,067.00 13,747.79 117,814.79
2．累计折旧
（1）2012.12.31 99,904.32 12,001.08 111,905.40
（2）本期增加金额 1,196.80 1,196.80
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 99,904.32 13,197.88 113,102.20
3．账面价值
（1）2013.12.31 4,162.68 549.91 4,712.59
（2）2012.12.31 4,162.68 1,746.71 5,909.39
(七) 应付账款
1、 应付账款列示
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应付货款 1,069,039.99 1,069,039.99 1,069,039.99
合 计 1,069,039.99 1,069,039.99 1,069,039.99
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
苏州相城黄桥木巷电讯
199,626.28 199,626.28 199,626.28 未结算
配件厂
绍兴丰华电子有限公司
167,258.16 167,258.16 167,258.16 未结算
(华光科技实业公司)
绍兴越城区高建电子器
118,268.74 118,268.74 118,268.74 未结算
件厂
合 计 485,153.18 485,153.18 485,153.18 /
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(八) 预收款项
预收款项列示
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
预收定金 16,200.00 16,200.00 16,200.00
其他 12,500.00 12,500.00 12,500.00
合 计 28,700.00 28,700.00 28,700.00
(九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
短期薪酬 238,700.00 378,265.71 497,615.71 119,350.00
离职后福利-设定提存计划 64,410.80 64,410.80
合 计 238,700.00 442,676.51 562,026.51 119,350.00
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 1,951,022.35 1,712,322.35 238,700.00
离职后福利-设定提存计划 250,047.40 250,047.40
合 计 2,201,069.75 1,962,369.75 238,700.00
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 1,724,965.82 1,724,965.82
离职后福利-设定提存计划 223,341.90 223,341.90
合 计 1,948,307.72 1,948,307.72
2、 短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 238,700.00 310,235.50 429,585.50 119,350.00
（2）职工福利费 8,070.00 8,070.00
（3）社会保险费 35,783.70 35,783.70
其中：医疗保险费 31,490.00 31,490.00
工伤保险费 1,431.20 1,431.20
生育保险费 2,862.50 2,862.50
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项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（4）住房公积金 18,597.00 18,597.00
（5）工会经费和职工教育经费 5,579.51 5,579.51
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 238,700.00 378,265.71 497,615.71 119,350.00
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,658,258.77 1,419,558.77 238,700.00
（2）职工福利费 55,420.00 55,420.00
（3）社会保险费 138,915.20 138,915.20
其中：医疗保险费 122,245.80 122,245.80
工伤保险费 5,556.50 5,556.50
生育保险费 11,112.90 11,112.90
（4）住房公积金 71,226.00 71,226.00
（5）工会经费和职工教育经费 27,202.38 27,202.38
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 1,951,022.35 1,712,322.35 238,700.00
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,381,298.20 1,381,298.20
（2）职工福利费 71,912.20 71,912.20
（3）社会保险费 125,116.30 125,116.30
其中：医疗保险费 112,402.00 112,402.00
工伤保险费 4,756.30 4,756.30
生育保险费 7,958.00 7,958.00
（4）住房公积金 119,165.00 119,165.00
（5）工会经费和职工教育经费 27,474.12 27,474.12
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 1,724,965.82 1,724,965.82
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3、 设定提存计划列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
基本养老保险 60,116.90 60,116.90
失业保险费 4,293.90 4,293.90
合 计 64,410.80 64,410.80
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 233,377.70 233,377.70
失业保险费 16,669.70 16,669.70
合 计 250,047.40 250,047.40
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 207,519.60 207,519.60
失业保险费 15,822.30 15,822.30
合 计 223,341.90 223,341.90
(十) 应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
个人所得税 4,858.99 4,592.59 4,692.86
合 计 4,858.99 4,592.59 4,692.86
(十一) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
往来款 6,449,575.29 5,945,494.09 3,717,163.49
押金及备用金 224,478.44 223,878.44 228,031.99
代收代付款 16,870.61 11,416.60 9,367.70
其他 6,200.00 7,950.00 6,200.00
合 计 6,697,124.34 6,188,739.13 3,960,763.18
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
上海仪电电子股份公司 2,957,547.64 728,917.04 未结算
合 计 2,957,547.64 728,917.04 /
(十二) 实收资本
本次变动增（+）减（－）
项 目 2014.12.31 发行 送 公积金转 其 小 2015.3.31
新股 股 股 他 计
上海仪电电子股份有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00
本次变动增（+）减（－）
项 目 2013.12.31 发行 送 公积金转 其 小 2014.12.31
新股 股 股 他 计
上海仪电电子股份有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00
本次变动增（+）减（－）
项 目 2012.12.31 发行 送 公积金转 其 小 2013.12.31
新股 股 股 他 计
上海仪电电子股份有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00
(十三) 资本公积
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
资本溢价 113,662.10 113,662.10
合 计 113,662.10 113,662.10
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价 113,662.10 113,662.10
合 计 113,662.10 113,662.10
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价 113,662.10 113,662.10
合 计 113,662.10 113,662.10
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(十四) 盈余公积
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
法定盈余公积 600,355.18 600,355.18
合 计 600,355.18 600,355.18
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 600,355.18 600,355.18
合 计 600,355.18 600,355.18
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 600,355.18 600,355.18
合 计 600,355.18 600,355.18
(十五) 未分配利润
项 目 2015.年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 -78,301,814.72 -76,000,847.52 -23,930,560.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -78,301,814.72 -76,000,847.52 -23,930,560.45
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -497,409.45 -2,300,967.20 -52,070,287.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -78,799,224.17 -78,301,814.72 -76,000,847.52
(十六) 管理费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合计 499,089.57 2,342,982.20 2,073,143.89
其中主要为：职工薪酬 442,676.51 2,201,069.75 1,948,307.72
(十七) 财务费用
类 别 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
利息支出
减：利息收入 3,061.12 43,204.00 16,551.66
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类 别 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
手续费 1,381.00 1,189.00 1,676.00
汇兑损益
合 计 -1,680.12 -42,015.00 -14,875.66
(十八) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 50,012,018.84
合 计 50,012,018.84
(十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 580,479.62 2,401,718.90 8,015,226.82
其中主要是：收上海仪电电
504,081.20 2,228,630.60 6,157,018.83
子股份有限公司代收代付款
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
合 计 88,636.05 342,961.77 2,972,962.99
其中：代付代管人员工资款 35,162.40 163,101.10 2,872,551.00
(二十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -497,409.45 -2,300,967.20 -52,070,287.07
加：资产减值准备 50,012,018.84
固定资产等折旧 1,196.80
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
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补充资料 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,924.90 -69,221.10 2,311,774.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 389,301.61 2,466,575.68 2,769,092.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -70,182.94 96,387.38 3,023,795.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 5,797,857.64 5,868,040.58 5,771,653.20
减：现金的期初余额 5,868,040.58 5,771,653.20 2,747,857.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,182.94 96,387.38 3,023,795.41
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现 金 5,797,857.64 5,868,040.58 5,771,653.20
其中：库存现金 5,795.09 10,095.29 3,056.30
可随时用于支付的银行存款 5,792,062.55 5,857,945.29 5,768,596.90
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,797,857.64 5,868,040.58 5,771,653.20
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
上海仪电电子股份有限公司 上海 制造业 117,294.31 100.00 100.00
本公司最终控制方是：上海仪电(集团)有限公司（原上海仪电控股（集团）公司）
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华鑫置业（集团）公司 受同一集团控制的下属公司
上海仪电鑫森科技发展有限公司 受同一母公司控制的公司
杭州智诺英特科技有限公司 受同一母公司控制的公司
(三) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
杭州智诺英特科技有限公司 11,746.20 69,221.10
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应付款
上海仪电电子股份有限公司 3,461,628.84 2,957,547.64 728,917.04
上海华鑫置业（集团）公司 21,484.92 21,484.92 21,484.92
上海仪电鑫森科技发展有限公司 1,750.00
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项
财务报表附注 第 27 页
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