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中船防务：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-27 02:07:19
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2015 年半年度报告

公司代码：600685 公司简称：中船防务

中船海洋与防务装备股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 中船海洋与防务装备股份有限公司（简称“中船防务”或“本公司”）董事会（简称“董事

会”）、监事会（简称“监事会”）及董事、监事、高级管理人员保证 2015 年半年度报告内容

（简称“本报告”）的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担

个别和连带的法律责任。

二、 本公司全体董事出席董事会会议。

三、 本公司半年度报告未经审计。

四、 本公司负责人韩广德先生、主管会计工作负责人陈琼祥先生及会计机构负责人（财务中心主

任）侯増全先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本公司2015年上半年不进行利润分配、也不实施资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质性承诺，请投

资者注意投资风险。

七、 本公司是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

否

八、 本公司是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

否

九、 其他

本报告中财务报告是按照《企业会计准则》编制，且经本公司董事会审计委员会审阅并确认。

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 21

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 30

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36

第九节 财务报告........................................................................................................................... 38

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 210

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

载重吨 指 以吨为单位的载重量

中船集团 指 中国船舶工业集团公司，本公司的控股股东

公司或本公司 指 中船海洋与防务装备股份有限公司

本集团 指 中船海洋与防务股份装备有限公司及其附属公司

中国船舶（香港）航运租赁有限公司，中国船舶工业集团公司

中船航运租赁 指

100%控股的境外子公司

黄埔文冲 指 中船黄埔文冲船舶有限公司，本公司 100%控股的子公司

广船扬州 指 广船国际扬州有限公司，本公司 100%控股的子公司

扬州科进 指 扬州科进船业有限公司

广船国际 指 广船国际有限公司，本公司的全资子公司

江苏胜华 指 江苏胜华船舶制造有限公司

广利公司 指 广州市广利船舶人力资源服务有限公司，本公司的子公司

上交所 指 上海证券交易所

联交所 指 香港联合交易所有限公司

上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则

中船财务有限责任公司，中国船舶工业集团公司 100%控股的

中船财务 指

非银行金融机构

永联公司 指 广州永联钢结构有限公司，本公司的子公司

上海凌翔股权投资有限公司，中国船舶工业集团公司 100%控

上海凌翔 指

股机构

3

2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中船海洋与防务装备股份有限公司

公司的中文简称 中船防务

公司的外文名称 CSSC OFFSHORE & MARINE ENGINEERING (GROUP) COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 COMEC

公司的法定代表人 韩广德

二、 联系人和联系方式

职务 董事会秘书、联席公司秘书 联席公司秘书 证券事务代表

姓名 施卫东 李志东 于文波

中国，广州市荔湾区芳村大 中国，广州市荔湾区芳村 中国，广州市荔湾区芳

联系地址

道南40号 大道南40号 村大道南40号

电话 020-81636688 020-81636688 020-81636688

传真 020-81896411 020-81896411 020-81896411

电子信箱 shiwd@comec.com lizd@comec.com yuwb@comec.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号

公司注册地址的邮政编码 510382

公司办公地址 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号

公司办公地址的邮政编码 510382

公司网址 comec.cssc.net.cn

电子信箱 comec@comec.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指

www.sse.com.cn

定网站的网址

公司半年度报告备置地点 董事会办公室

联交所披露易网站 www.hkexnews.hk

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中船防务 600685 广船国际

H股 香港联合交易所有限公司 中船防务 00317 广州广船国际股份

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年6月19日

注册登记地点 广州

企业法人营业执照注册号 440101400025144

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2015 年半年度报告

税务登记号码 440107190499390

组织机构代码 190499390

七、 其他有关资料

名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所（境内） 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

签字会计师姓名 梁晓燕、赵学平

名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所（境外） 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

签字会计师姓名 梁晓燕、赵学平

名称 上海市融孚律师事务所

中国法律顾问

办公地址 上海市陆家嘴世纪大道 210 号 21 世纪大厦 15 层

名称 佟达钊律师行 联营律师行 嘉源律师事务所

香港法律顾问

办公地址 香港中环皇后大道中 31 号陆海通大厦 16 楼 1601 室

名称 中国证券登记结算有限公司上海分公司

A 股股份过户登记处

办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼

名称 香港证券登记有限公司

H 股股份过户登记处

办公地址 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼

八、美国托管凭证（ADR）委托银行

The Bank of New York Mellon

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36 28.63

归属于上市公司股东的净利润 -524,993,554.11 -219,947,405.11 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性

-589,332,813.80 -260,829,594.36 不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -3,498,657,736.99 -2,934,608,266.63 不适用

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 9,711,245,452.29 8,662,233,821.71 12.11

总资产 45,125,043,988.34 43,741,099,087.43 3.16

注：本报告期，本公司已将黄埔文冲纳入合并范围，并按照同一控制下的企业合并编制合并报表，

对比较报表进行了追溯。

(二) 主要财务指标

本报

上年 本报告期比上年同期

主要财务指标 告期

同期 增减(%)

1－6月

基本每股收益（元／股） -0.3866 -0.1688 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.3866 -0.1688 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.4823 -0.3117 不适用

加权平均净资产收益率（%） -5.71 -2.50 减少3.21个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -7.70 -5.56 减少2.14个百分点

注：报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报

告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产

从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净

资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -408,623.73

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 44,402,340.49 收到的政府补贴

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 及研发补贴

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -31,243,445.75 收购中船黄埔文

冲船舶有限公司

期初至交割期的

应确认的同一控

制下的损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 60,090,471.08 远期外汇合同产

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 生公允价值变动

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 以及合同到期处

得的投资收益 置的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,078,650.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -220,773.00

所得税影响额 -11,359,359.74

合计 64,339,259.69

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，航运市场持续低位徘徊，船市复苏未见好转。面对市场大环境影响及公司效能释

放缓慢等不利因素，本公司以“同舟共济，追求卓越”的企业精神全面开展各项生产经营工作。

2015 年上半年，公司完成收购黄埔文冲 100%股权，成功注入优质的核心军工资产，进一步提升了

公司军船和海洋工程装备建造实力，实现军船、军辅船、民船及海工业务的整体优化和全面发展，

但由于整合伊始，协同效应尚未体现。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本集团按中国《企业会计准则》编制的营业收入为人民币 108 亿

元，与上年同期相比增加 28.63%，归属于母公司股东的净利润为人民币-5.25 亿元，每股盈利为

人民币-0.3866 元，扣除非经常性损益后的每股盈利为人民币-0.4823 元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

利润表及现金流量表相关科目变动分析

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36 28.63

营业成本 10,505,677,087.10 8,108,022,448.97 29.57

销售费用 77,145,661.29 17,291,683.33 346.14

管理费用 603,455,675.24 557,235,616.68 8.29

财务费用 39,589,871.47 19,803,998.95 99.91

经营活动产生的现金流量净额 -3,498,657,736.99 -2,934,608,266.63 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -652,263,549.02 -1,263,427,394.67 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 2,351,461,445.40 1,156,514,252.40 103.32

研发支出 173,326,764.96 164,549,651.76 5.33

资产负债表相关科目变动分析

以公允价值计量且其变动计入当 61,925,184.49 17,905,895.15 245.84

期损益的金融资产

应收账款 2,033,948,226.94 718,056,504.75 183.26

可供出售金融资产 20,251,595.49 14,426,737.16 40.38

应付职工薪酬 128,842,930.39 46,080,312.09 179.61

应交税费 -705,308,420.40 -311,783,190.54 不适用

应付股利 256,485,146.98 177,721.77 144,218.36

其他应付款 163,944,865.80 245,383,148.57 -33.19

递延收益 212,730,013.96 149,269,700.92 42.51

递延所得税负债 9,794,647.79 3,069,736.73 219.07

股本 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00 37.16

专项储备 960,971.20 1,439,966.32 -33.26

未分配利润 530,041,683.10 1,310,184,662.42 -59.54

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2015 年半年度报告

利润表及现金流量表科目变动原因说明：

营业收入变动原因说明:产量提高所致。

营业成本变动原因说明:产量提高所致。

销售费用变动原因说明:主要是本期造船收入增加按照进度计提保修费用，及子公司上年同期

已过保修期的船舶保修费到期冲回较多。

管理费用变动原因说明:主要是研发费用、折旧费用、维修费同比增加。

财务费用变动原因说明: 主要是本期存款规模较上年同期有所减少，利息收入较上年同期减

少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 生产业务量增长，付款增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 抵押借款规模减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 发行股票筹集资金及借款规模差异所致。

研发支出变动原因说明:研发项目结构差异。

资产负债表科目变动原因说明：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变动原因说明：主要是持有远期外汇合

约增加以及远期汇率波动引起公允价值变动所致。

应收账款的变动原因说明：主要是本期应收船款增加。

可供出售金融资产的变动原因说明：主要是本集团占中船重型装备有限公司股份减少，

转入可供出售金融资产科目核算所致。

应付职工薪酬的变动原因说明：主要是个别子公司按月计提年终奖，期末余额增加。

应交税费的变动原因说明：主要是本期进项税增加所致。

应付股利的变动原因说明：主要是根据收购协议，黄埔文冲交割期损益由原股东中船集

团享有，该股利尚未支付。

其他应付款的变动原因说明：主要是子公司往来款收回。

递延收益的变动原因说明：主要是本期收到政府补助导致。

递延所得税负债的变动原因说明：主要是公允价值收益增加。

股本的变动原因说明：主要是增发股份所致。

专项储备的变动原因说明：主要是本期子公司安全生产费使用较多。

未分配利润的变动原因说明：主要是本期亏损 5.25 亿元及黄埔文冲计提交割期股利 2.55

亿元导致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

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2015 年半年度报告

单位：人民币元

变动

项目 本期数 上年同期数 变动原因

率（%）

主要是本期进项税较上年同期

增加，缴纳增值税减少，导致

营业税金及附加 8,389,291.14 15,319,242.88 -45.24

本期营业税金及附加较上年同

期减少

主要是本期造船收入增加按照

进度计提保修费用，及子公司

销售费用 77,145,661.29 17,291,683.33 346.14

上年同期已过保修期的船舶保

修费到期冲回较多

主要是本期存款规模较上年同

财务费用 39,589,871.47 19,803,998.95 99.91 期有所减少，利息收入较上年

同期减少，导致财务费用增加

主要是同型船预实成本较上期

资产减值损失 230,127,890.25 48,171,631.69 377.72

增加，导致资产减值损失增加

公允价值变动收益 52,317,853.55 -149,982,185.14 -134.88 主要是汇率变动所致

主要是汇率变动导致结售汇交

投资收益 7,925,146.08 66,028,216.29 -88.00

割产生损失所致

营业外收入 52,325,766.15 223,833,101.95 -76.62 主要过渡性远洋补贴差异

营业外支出 1,219,283.81 629,661.01 93.64 主要为本期罚款支出增加所致

主要为本期递延所得税资产增

所得税费用 -19,723,979.56 12,609.76 -156,518.36

加所致

主要是子公司黄埔文冲三类人

其他综合收益 668,612.45 -40,259,427.43 -101.66

员费用确认产生

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

本公司于 2015 年 3 月完成发行 A 股股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之重

大资产重组项项目的资产交割工作，2015 年 4 月 8 日，完成新增股份登记变更工作，本公司股份

总数由 1,030,534,651 股变为 1,413,506,378 股。有关详情请参见本公司于 2015 年 3 月 19 日，

2015 年 4 月 9 日于上交所、联交所及本公司网站披露的公告。

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年完成工业总产值人民币 115.03 亿元，其中：船舶造修：完成产值人民币 82.36

亿元，同比增长 11.09%；交船 23 艘。海工产品：完成产值人民币 25.36 亿元， 同比增长 73.51%。

机电设备：完成产值人民币 7.31 亿元，同比增长 62.05%。完成剪压床销售 359 台、电梯完工 276

台，钢结构产量 23,748 吨。

2015 年下半年经营计划：完成工业总产值人民币 140.17 亿元；计划完工船舶 50 艘，剪压

床销售 241 台，电梯完工 524 台，钢结构产量 21,702 吨。

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2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收

毛利 营业成本 毛利率比

入比上

分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 上年增减

年增减

（%） 减（%） （%）

（%）

造船业务（含海工

10,065,488,135.21 9,818,438,584.95 2.45 29.94 30.51 -14.82

业务）

修船 65,637,265.97 63,221,527.10 3.68 -3.74 -12.41 -162.93

钢结构工程 368,915,503.50 344,271,434.50 6.68 107.95 114.11 -28.67

机电产品及其他 197,667,606.51 188,784,919.29 4.49 -18.54 -18.79 7.18

报告期内，本集团主营业务收入为人民币 106.98 亿元，同比增加 29.91%；主营毛利为人民

币 2.83 亿元，同比增加 15.03%。其中：本公司造船、海工产品收入为人民币 100.65 亿元，同比

增加 29.94%，主要是产能提升，在建船同比增加。海工业务增加了 9 万吨半潜船、2 艘极地甲板

运输船。修船收入为人民币 0.66 亿元，同比减少 3.74%。非船业务，本期钢结构工程累计收入为

人民币 3.69 亿元，同比增加 107.95%，主要是新增梦幻城项目；但因新接钢结构项目工艺要求高，

施工难度大，毛利率有所下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

中国（含港澳台） 7,669,965,485.67 50.21

亚洲其他地区 372,584,716.44 -66.81

欧洲 2,089,219,755.96 61.21

大洋洲 370,554,537.21 412.31

北美洲 153,182,679.44 -34.41

非洲 42,201,336.47 -89.56

合计 10,697,708,511.19 29.91

报告期内，本集团主营业务收入同比增加 29.91%，其中中国（含港澳台）营业额同比增长

50.21%，增加人民币 25.64 亿元。受经济环境影响，境外市场依旧处在低谷期。因此，本公司加

大对国内市场的开发，增加特种船、公务船等产品的建造。

11

2015 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司完成收购黄埔文冲 100%股权的重大资产重组事项。黄埔文冲核心军工资产注

入后，使得公司在作为全球领先的灵便型液货船制造商和最大的军辅船生产商的基础上，进一步

提升了公司军船和海洋工程装备建造实力，实现军船、军辅船、民船及海工等业务的整体优化和

全面发展，全方位提升了公司的综合实力和竞争力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司对外股权投资余额为人民币 9,268.53 万元，对比年初人民

币 9,316.79 万元，减少 0.52%，主要是联营企业投资收益。

(1) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报

告

期

证 所

期初持 期末持 会计

证券代 券 有 股份

最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 报告期损益 核算

码 简 者 来源

（%） （%） 科目

称 权

益

变

动

601328 交 1,155,497.30 0.00 0.00 4,501,116.48 786,602.88 可供 购买

通 出售

银 金融

行 资产

合计 1,155,497.30 / / 4,501,116.48 786,602.88 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

实 是 计

际 否 提

资金来

委托 委托 委托 收 经 减

源并说

理财 委托理财 理财 理财 回 过 值 是否关 是否 关联关

合作方名称 报酬确定方式 预计收益 实际获得收益 明是否

产品 金额 起始 终止 本 法 准 联交易 涉诉 系

为募集

类型 日期 日期 金 定 备

资金

金 程 金

额 序 额

中船财务有限责任 委托 300,000,000 2014-1 2017-6 到期一次性收回本金 37,191,780.82 0 7,416,203.82 是 0 是 否 否 集团兄

公司 资产 2-29 -21 以及利息 弟公司

中船财务有限责任 委托 205,000,000 2014-1 2016-1 到期一次性收回本金 20,528,082.19 0 5,063,127.69 是 0 是 否 否 集团兄

公司 资产 2-29 2-29 以及利息 弟公司

中船财务有限责任 委托 50,500,000 2014-1 2015-1 到期一次性收回本金 2,272,500 0 1,164,015.56 是 0 是 否 否 集团兄

公司 资产 2-29 2-29 以及利息 弟公司

合计 / 555,500,000 / / / 59,992,363.01 0 13,643,347.07 / 0 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明 黄埔文冲在国开行申请了下浮30%的特种项目贷款，贷款总额人民币55,550万元，拟用于前期建造投

入归垫款。根据公司收付款以及实际情况，该笔贷款资金归垫后存在资金结余人民币55,550万元可

用于办理委托资产。经与财务公司协商并申请，后续顺利通过公司总经理办公会以及董事会申请，

同意将人民币55,550万元资金分三笔按上述表格利率存出受托资产。

13

2015 年半年度报告

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来源

是否

委托贷 贷款 贷款 借款 抵押物或 是否 是否 是否 并说明是 关联 预期 投资

借款方名称 关联

款金额 期限 利率 用途 担保人 逾期 展期 涉诉 否为募集 关系 收益 盈亏

交易

资金

中山广船国际船舶与海洋工程 基建 船舶合同 全资子

775,000,000.00 2013.7.3—2017.05.31 1.5% 否 是 否 否

有限公司 项目 收款 公司

中山广船国际船舶与海洋工程 生产 船舶合同 全资子

40,000,000.00 2015.2.6—2016.5.24 1.5% 否 是 否 否

有限公司 周转金 收款 公司

生产周 船舶合同 全资子

广州永联钢结构有限公司 30,000,000.00 2015.2.13—2016.2.12 5% 否 是 否 否

转金 收款 公司

广州广船大型机械设备有限公 基建 船舶合同 全资子

15,000,000.00 2014.10.21—2016.10.20 1.5% 否 是 否 否

司 项目 收款 公司

广州文冲 集团发行

生产 控股股

中船黄埔文冲船舶有限公司 500,000,000.00 2012.7.18-2019.7.15 5.00% 船厂有限 否 是 否 否 中期票据

经营 东

责任公司 融资款

中船黄埔 集团发行

生产 控股股

广州文冲船厂有限责任公司 500,000,000.00 2012.7.18-2019.7.15 5.00% 文冲船舶 否 是 否 否 中期票据

经营 东

有限公司 融资款

生产 船舶合同 控股股

广州文冲船厂有限责任公司 50,000,000.00 2015.6.12-2016.3.4 3.50% 无 否 是 否 否

经营 收款 东

生产 船舶合同 全资子

广州文船重工有限公司 10,000,000.00 2014.9.15-2016.9.14 0 无 否 是 否 否

经营 收款 公司

广州文船重工有限公司 10,000,000.00 2014.10.15-2016.9.14 0 生产 无 否 是 否 否 船舶合同 全资子

14

2015 年半年度报告

经营 收款 公司

生产 船舶合同 全资子

广州文船重工有限公司 10,000,000.00 2014.12.17-2016.9.14 0 无 否 是 否 否

经营 收款 公司

委托贷款情况说明

为解决生产资源不足的瓶颈，以中国工商银行和中船财务为受托金融机构向本公司全资附属公司中山广船委托贷款用于中山基地建设。本公司从

2012 年 8 月起至 2015 年 6 月 30 日向中山广船委托贷款资金共 23 笔，累计人民币 8.15 亿元，该等委托贷款实质上是用于本公司固定资产及无形资产（土

地使用权）的投资以及扶持公司的生产经营发展。中山广船是本公司未来的非船业务基地，不存在资金风险。

2014 年，本公司全资子公司大机公司需支付机械加工中心基建公共分摊费用，由于其自有资金不足，故通过中船财务向其发放委托贷款共 1 笔，累

计人民币 1,500 万元，用于支付基建项目款。大机公司拥有优质造船配套资产，不存在资金风险。

2015 年 2 月，本公司全资子公司永联公司因承接澳门梦幻城项目，由于自有资金不足，故通过中船财务向其发放委托贷款 1 笔，累计人民币 3,000

万元，用于支付物资采购款。永联公司拥有优质的造船配套资产，不存在资金风险。

本公司全资子公司黄埔文冲因船舶节点资金不足，考虑到公司龙穴厂区产业工业园项目已开展，且公司在 2012 年下半年有支付龙穴基地土地使用费

的需求，因此向中船集团申请人民币 5 亿元委托贷款资金，其中人民币 4.5 亿用于生产经营，人民币 0.5 亿元用于产业工业园项目。担保方式采用与子

公司文冲船厂互相担保的方式，互相担保金额为人民币 5 亿元，担保单位不用支付担保费。

文冲船厂以中船财务为受托金融机构向中船集团申请办理委托贷款资金共 2 笔，累计人民币 5.5 亿元，该委托贷款实质是扶持公司的经营发展，不

存在资金风险。

文冲船厂以中船财务为受托金融机构向其全资子公司文冲重工增加委托贷款人民币 3000 万元用于日常生产经营。该委托实质是扶持文冲重工经营发

展，为提供船上配件加工业务，不存在资金风险。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益（人民币元） 投资盈亏 是否涉诉

美元远期结汇 出口产品合同 银行 三年内 远期结汇 4,341,269.67 3,885,500.00 否

15

2015 年半年度报告

美元远期结汇 出口产品合同 财务公司 三年以内 远期结汇 9,438,380.41 - 否

欧元远期购汇 出口船舶合同 银行 一年以内 远期购汇 725,800.00 -9,273,848.84 否

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇），于期末，本集团尚未交割的美元远期结汇合约共 91 笔，金额 125,570 万美

元，交割期最长至 2017 年 2 月 6 日，于期末确认公允价值变动收益人民币 1,322.32 万元；集团尚未交割的欧元远期购汇合约 13 笔，金额 1,830 万美元，

交割期最长至 2016 年 6 月 16 日，于期末确认的公允价值变动收益人民币 52.48 万元。

16

2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

募集资金 本报告期已使用 已累计使用 尚未使用募集 尚未使用募集资金用

募集年份 募集方式

总额 募集资金总额 募集资金总额 资金总额 途及去向

尚未使用募集资金暂

存于以黄埔文冲作为

2015 非公开发行 1,607,882,382.42 1,255,945,482.42 1,255,945,482.42 351,936,900.00

开户人的募集资金专

项账户内。

合计 / 1,607,882,382.42 1,255,945,482.42 1,255,945,482.42 351,936,900.00 /

募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015] 330 号文《关于核准

广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行股份购买

资产并募集配套资金的批复》核准，公司以非公开方式向 7 名特定投

资者发行了 42,559,089 股 A 股股票，每股发行价格人民币 37.78 元，募

集 资 金 总 额 为 人 民 币 1,607,882,382.42 元 ， 扣 除 发 行 费 用 人 民 币

66,509,089.85 元后，最终募集资金净额人民币 1,541,373,292.57 元。其中，

以人民币 104,959,959.97 元已用于补充中船防务流动资金,存放该部分资

金的募集资金专户已于 5 月份销户；人民币 680,408,300.00 元已用于向

中船集团支付重组中黄埔文冲 15%股权价款，存放该部分资金的募集

资金专户已于 5 月份销户；人民币 333,836,243.90 元已用于补充广船扬

州使用原扬州科进相关造船资产的营运资金，存放该部分资金的募集

资金专户已于 5 月份销户；人民币 42,168,788.70 元已用于补充黄埔文冲

流动资金，存放该部分资金的募集资金专户正在办理销户；人民币

28,063,100.00 元已用于黄埔文冲龙穴厂区补充完善海洋工程装备生产

设施项目，剩余募集资金人民币 351,936,900.00 元暂未使用，暂存于以

黄埔文冲作为开户人的募集资金专项账户内，将继续用以补充完善黄

埔文冲龙穴厂区海洋工程装备生产设施项目。

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：人民币万元

本公司持有

资产 规模/期 本期净利

企业名称 主要业务 注册资本 股权比例 期末净资产总额

末资产总额 润/亏损

(%)

直接持有股份

船舶、电气机械、

普通机械、钢结构

1 广船国际有限公司 272,000.00 100 1,133,688.71 -16,223.29 -17,410.43

件技术设计、制造、

修理。

铁路、船舶、航空

中船黄埔文冲船舶

2 航天和其他运输设 155,163.00 100 1,709,953.98 300,816.31 24,707.45

有限公司

备制造业

船舶制造、机械加

广船国际扬州有限

3 工、钢结构、安装 100 100 130,803.15 -97.23 -197.23

公司

劳务

4 广东广船国际电梯 电梯生产与销售 2100 95 8,565.35 4,437.93 214.44

17

2015 年半年度报告

有限公司

广州兴顺船舶服务

5 焊接、舾装涂装 200 83.33 7,432.40 1,832.67 -1,766.06

有限公司

广州广船大型机械 机械设计、加工、

6 18861 100 27,072.12 11,239.43 -183.03

设备有限公司 安装等

广州永联钢结构有 美元 885

7 大型钢结构 75 32,664.20 12,785.92 870.85

限公司 万元

港币 3000

8 荣广发展有限公司 贸易 100 11,033.30 8,048.98 326.58

万元

中山广船国际船舶

大型钢结构、分段

9 及海洋工程有限公 10000 100 89,576.99 -14,952.36 -4,454.50

制作等

司

海洋工程船舶及平

广州广船国际海洋

10 台设计、建造、改 5000 100 18,239.41 740.80 -327.69

工程有限公司

造、修理

广州市红帆酒店有

11 旅业、餐饮业 11940 91.62 13,026.98 11,807.10 -2.23

限公司

铁路、船舶、航空

广州广船船业有限

12 航天和其他运输设 124800 100 121,078.05 120,608.75 -3,422.55

公司

备制造业

间接持有股份

广东广船国际电梯

13 电梯制造 2100 5 8,565.35 4,437.93 214.44

有限公司

14 泛广发展有限公司 一般贸易 港币 20 万元 80 17,804.26 445.73 -13.04

泛广（澳门）发展一

15 一般贸易 港币 10 万元 80 309.71 -123.04 -90.43

人有限公司

广州永联钢结构有 美元 885 万

16 大型钢结构 25 32,664.20 12,785.92 870.85

限公司 元

广州兴顺船舶服务

17 焊接、舾装涂装 200 16.67 7,432.40 1,832.67 -1,766.06

有限公司

广州市红帆酒店有

18 旅业、餐饮业 11940 8.38 13,026.98 11,807.10 -2.23

限公司

广州龙穴管业有限 黑色金融冶炼和压

19 7000 42.86 9,361.00 5,253.40 355.77

公司 延加工业

铁路、船舶、航空

广州文冲船厂有限

20 航天和其他运输设 52,017.85 100.00 438,839.98 86,267.82 -10,910.12

责任公司

备制造业

海洋工程船舶及平

广州黄船海洋工程

21 台设计、建造、改 6800 100.00 25,725.10 6,573.90 6.05

有限公司

造、钢结构制作

船舶及其辅机、金

广州文船重工有限

22 属构件的设计、制 3000 100.00 27,112.29 1,729.78 138.16

公司

造、安装、修理

18

2015 年半年度报告

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目收

项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额

益情况

中船龙穴基地工 未产生

人宿舍区（一期） 收益

627,700,000.00 64% 77,022,314.62 404,511,634.10

及居住区项目设

计施工总承包

总装造船平台及 未产生

666,670,000.00 14% 62,410,846.79 96,373,540.16

研保建设项目 收益

项目七 未产生

424,940,000.00 9% 13,482,942.17 39,450,237.39

收益

海平项目 未产生

278,630,000.00 11% 5,065,067.78 30,768,008.73

收益

其他 77,022,979.57 77,022,979.57

合计 1,997,940,000.00 / 235,004,150.93 648,126,399.95 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经本公司 2015 年 5 月 8 日召开的 2014 年度周年股东大会审议通过，本公司 2014 年度不分红、

也不实施资本公积金转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本公司 2015 年上半年不进行利润分配、也不实施资本公积金转增股本

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

19

2015 年半年度报告

(三) 其他披露事项

1、资产负债率

于 2015 年 6 月 30 日，本公司的资产负债比率（负债总额/资产总额×100）为 78.38 %（期

初为 80.09%），该变动主要是本期通过支付现金及非公开发行 A 股收购黄埔文冲 100%股权等事项

引起的变动。

2、资产抵押详情

于 2015 年 6 月 30 日，本公司共有人民币存款 69.48 亿元和船舶收款权 2.83 亿美元，用于质

押获得长、短期借款的定期存款。除用于质押的银行定期存款及船舶收款权外，不存在其他资产

抵押。

20

2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

关于本公司诉江苏胜华技术服务合同纠纷案及广利公司诉江苏

胜华 79600 吨散货船 1#船和 2#船《安装工程合同》纠纷案，于本报

详情参见本公司 2014 年年

告期，江苏胜华已在镇江中院被裁定破产，我方向江苏胜华破产清

度报告之重要事项（一）重

算组递交了债权申报资料，并参加了江苏胜华船舶制造有限公司第

大诉讼仲裁事项。

一次债权人会议，后续破产清偿工作将继续进行。除此之外，本报

告期内本公司不存在其他重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

本公司于 2015 年 3 月完成发行 A 股股份及支付现金 详情请参见本公司于 2015 年 3 月 19

购买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组项 日及 2015 年 4 月 9 日于上海证券交易

目标的资产交割工作；2015 年 4 月 8 日，完成本次项目 所、香港联合交易所及本公司网站披露

新增股份的登记变更工作，本公司股份总数由 的公告。

1,030,534,651 股变为 1,413,506,378 股。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

持续经营性关联交易

21

2015 年半年度报告

单位：万元 币种：人民币

关联交易项目 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 6 月 30 日

由中船防务向中船集团提供的物资和劳务等

提供机电设备和金属配件 1,044 8,412 31,548 17,998

供应动力 149 86 8,277 2,124

劳务和技术服务 16,947 30,386 20,376 353

由中船集团向中船防务提供物资和租赁、劳务等

提供机电设备、金属物资、

37,264 87,897 268,183 308,568

船用配套件及船用设备等

租赁、劳务和技术服务 10,084 17,446 52,128 20,819

由中船集团提供的金融服务

存款（额度） 59,946 59,959 278,929 484,425

存款利息额 1,394 1,669 1,714 5,280

贷款（额度） 60,000 60,000 178,757 389,570

贷款利息额 1,392 3,042 18,436 7,722

其他及银行授信（手续费） 0 0 0 50

担保费

公司为中船集团及成员单

- - - -

位提供的担保费

中船集团及成员单位为公

- - - -

司提供的担保费

由中船集团提供的船舶销售代理

船舶销售代理费 3,556 1,713 2,767 1,255

由中船集团提供的物资采购代理

物资采购代理费 171 528 399 113

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

本公司发行 A 股股份及支付现金购买黄埔文冲 100%股权的交 详情参见本公司于 2015 年

易对方中船集团是本公司的控股股东，为本公司的关联方，故本次 3 月 19 日于上交所、联交所

交易构成关联交易。截止 2015 年 3 月 9 日，中船集团所持有的黄 及本公司网站披露的资产交

埔文冲 100%的股权已过户至本公司名下，相关工商变更手续已办 割公告。

理完成，上述收购事项全部完成。

22

2015 年半年度报告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

租赁

租赁 租赁

租赁 收益 是否

出租方名 租赁方 资产 收益 关联

资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 对公 关联

称 名称 涉及 确定 关系

情况 司影 交易

金额 依据

响

广州广船 本公司 土地、

其他

实业有限 房屋

2014.10.01 2017.12.31 0 无 是 关联

公司 建筑

人

物

广州船舶 中船黄 土地、

集团

工业公司 埔文冲 房屋

2015.1.1 2015.12.31 3,787,036.81 有 是 兄弟

船舶有 建筑

公司

限公司 物

广州船舶 广州文 土地、 集团

2015.1.1 2015.12.31 6,793,069.46 有 是

工业公司 冲船厂 房屋 兄弟

23

2015 年半年度报告

有限责 建筑 公司

任公司 物

广州文冲 中船澄 房屋

船厂有限 西船舶 建筑 集团

责任公司 (广州) 物 2015.1.1 2015.12.31 46,871.52 有 是 兄弟

有限公 公司

司

租赁情况说明

2014 年 9 月 27 日，本公司与广州广船实业有限公司签订《场地租赁协议》，将广州市荔湾

区芳村大道合利围、广州市荔湾区芳村大道东朗市场大街 29 号、广州荔湾区东塱乡合利围以南等

三幅总用地面积为 108,939 平方米的工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等（以下合称“出租

场地”）。由 2014 年 10 月 1 日起，“出租场地”出租给本公司使用，租期 39 个月，租金 0 元。

根据本公司与上海凌翔签订的《广州广船实业有限公司 100%股权项目产权交易合同》约定《场地

租赁协议》继续履行。

2014 年，广州船舶工业公司（以下简称“广州公司”）与中船黄埔文冲船舶有限公司（以下

简称“黄埔文冲”和广州文冲船厂有限责任公司（以下简称“文冲船厂”）签订《土地使用权租

赁协议》，分别将位于广州市黄埔区长洲街 188 号长洲厂区土地 638,083.00 平米和位于广州市文

冲船厂厂区面积为 638,776.58 平米的 14 块土地承租给黄埔文冲和文冲船厂，三方一致同意，该

土地使用权租赁期限自 2014 年 5 月 1 日期至黄埔文冲和文冲船厂分别从长洲厂区和文冲厂区搬迁

完毕并在新厂区正式生产为止，黄埔文冲土地租赁年租金为 5,051,232.42 元，文冲船厂土地租赁

年租金为 14,061,703.20 元，各方一致同意，该协议土地使用权及地上房屋建筑物的租赁费用按

照使用费加税费的原则确定，成本主要为房产的折旧和土地的摊销，税费则按照实际发生的计算。

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保方 担保发 担 是否 是否 关

是否 担保 担保

与上市 被担保 生日期 担保 担保 保 存在 为关 联

担保方 担保金额 已经 是否 逾期

公司的 方 (协议签 起始日 到期日 类 反担 联方 关

履行 逾期 金额

关系 署日) 型 保 担保 系

完毕

连 集

上海船 带 团

广船国

全资子 厂船舶 责 兄

际有限 1,000,000,000.00 2012-6-20 2012-6-20 2022-9-17 否 否 0 是 是

公司 有限公 任 弟

公司

司 担 公

保 司

24

2015 年半年度报告

连 集

上海船 带 团

广船国

全资子 厂船舶 责 兄

际有限 800,000,000.00 2012-9-19 2012-9-19 2022-9-17 否 否 0 是 是

公司 有限公 任 弟

公司

司 担 公

保 司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,800,000,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 174,237,600.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,610,237,600.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3,410,237,600.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 34.95

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担

保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,410,237,600.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用

担保情况说明 广船国际为上海船厂船舶有限公司提供上述信用

担保为本公司收购龙穴造船之前已经存续的合约，

该事项已于2014年2月13日召开的第一次临时股东

大会通函中予以披露。目前，公司正与上海船厂船

舶有限公司积极协商撤销上述担保事项，预计年内

完成。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

是 能及 如未

是

否 时履 能及

否

及 行应 时履

有

承诺类 承诺 承诺时间及 时 说明 行应

承诺背景 承诺内容 履

型 方 期限 严 未完 说明

行

格 成履 下一

期

履 行的 步计

限

行 具体 划

原因

25

2015 年半年度报告

中船 2013 年 12

收购报告书或权 财务 月 16 日至

解决关 为存款提供（包括但不限于）安全性的承

益变动报告书中 有限 2016 年 12 是 是

联交易 诺

所作承诺 责任 月 16 日

公司

1、中船集团将在本次重组完成后 5 年内

通过资产重组、股权并购、业务调整等符

合法律法规、上市公司及股东利益的方式

进行重组整合，消除上述同业竞争问题。

中国 2 中船集团将不会并防止和避免中船集团

2015 年 4 月

船舶 控制企业（中船防务及其控制企业除外）

与重大资产重组 解决同 8 日至 2020

工业 从事与中船防务及其控制企业相竞争的 是 是

相关的承诺 业竞争 年4 月8 日

集团 业务。 3、中船集团若违反上述承诺并导

公司 致中船防务利益受损，中船集团同意承担

全部经济赔偿责任。 4、本承诺函受中国

法律管辖，有关本承诺函的成立、有效性、

解释和履行及由此产生的争议的解决均

适用中国法律。

中国 在本次交易实施完成后，中国船舶（香港）

2014 年 2 月

船舶 航运租赁有限公司认购的本次发行之股

11 日（新增

（香 份自本次发行股份上市之日起三十六个

股份上市

与重大资产重组 股份限 港） 月内不上市交易或转让，以维护全体股东

日）至 2017 是 是

相关的承诺 售 航运 利益。

年 2 月 10

租赁

日

有限

公司

在今后经营活动中，中船集团及其控制的

中国

实体尽最大的努力减少或避免与本公司 2014 年 10

船舶

与重大资产重组 之间的关联交易，若发生无法避免的关联 月 31 日做

其他 工业 否 是

相关的承诺 交易，则此种关联交易的条件必须按正常 出承诺

集团

的商业行为准则进行，关联交易的定价政

公司

策遵循市场公平、公正、公开的原则。

在本次交易完成后，中船集团将按照有关

法律、法规、规范性文件的要求，做到与

中国 本公司在人员、资产、业务、机构、财务

2014 年 10

船舶 方面完全分开，不从事任何影响本公司人

与重大资产重组 月 31 日做

其他 工业 员独立、资产独立完整、业务独立、机构 否 是

相关的承诺 出承诺

集团 独立、财务独立的行为，不损害广船国际

公司 及其他股东的利益，切实保障本公司在人

员、资产、业务、机构和财务等方面的独

立。

中国 保证中船集团本次以资产认购而取得的 2015 年 4 月

与重大资产重组 股份限

船舶 上市公司的 A 股股份，自该等股份上市之 8 日至 2018 是 是

相关的承诺 售

工业 日起 36 个月内将不以任何方式转让。 年4 月8 日

26

2015 年半年度报告

集团

公司

中国 1、完善黄埔文冲房产权属瑕疵；2、支持

2014 年 10

解决土 船舶 黄埔文冲及文冲船厂搬迁改造。

与重大资产重组 月 31 日做

地等产 工业 否 是

相关的承诺 出承诺

权瑕疵 集团

公司

1、中船集团将积极协助黄埔文冲、文冲

船厂与广州市政府沟通关于搬迁涉及的

相关政府补偿事宜；2、未来黄埔文冲、

中国 文冲船厂如因搬迁涉及部分需拆迁资产

2015 年 3 月

船舶 发生的拆除、运输、安装等相关费用将依

与重大资产重组 3 日做出承

其他 工业 法由搬迁的相关政府补偿中体现并补偿 否 是

相关的承诺 诺

集团 给黄埔文冲和文冲船厂；3、如相关政府

公司 补偿低于上述黄埔文冲和文冲船厂因搬

迁涉及部分需拆迁资产的实际发生费用，

由本公司在相关政府补偿全部到位后 90

日内以现金方式予以补足。

扬州 保证扬州科进船业有限公司本次以资产 2015 年 4 月

科进 认购而取得的广州广船国际股份有限公 8 日至 2016

与重大资产重组 股份限

船业 司的股份，自该等股份上市之日起十二个 年 4 月 11 是 是

相关的承诺 售

有限 月内将不以任何方式转让。 日

公司

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，本公司股东大会、董事会与经理层之间各司其职、规范运作，确保公司信息披露真实、准确、完

整、及时，董事会专业委员会按照职责开展工作，独立非执行董事在本公司重大资产重组等工作中发挥了重要作

用。

27

2015 年半年度报告

1、企业管治

本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会有关法律法规、上海

证券交易所以及上市规则的要求不断完善公司法人治理结构，修订了《公司章程》，促使公司运作不断规范化。

本报告期内，公司治理情况与《公司法》和中国证监会的相关规定不存在重大差异。除下文披露外，于截至二零

一五年六月三十日止六个月内，本公司已应用上市规则附录十四之企业管治守则（“企业管治守则”）所载原则，

并已遵守所有守则条文，惟：

（1）就企业管治守则第 A.6.7 项守则条文而言，本公司董事杨力先生、王军先生、陈忠前先生因工作原因未

能出席于 2015 年 4 月 8 日举行之本公司 2014 年年度股东大会及本公司董事杨力先生、陈忠前先生、独立非执行

董事李俊平女士因工作原因未能出席于 2015 年 5 月 8 日举行之本公司 2015 年第一次临时股东大会而偏离有关守

则条文。

（2）鉴于本公司执行董事陈激先生、陈利平先生、独立非执行董事李俊平女士、朱震宇先生（继续履职至本

公司选举产生新的独立非执行董事为止）于 2015 年 3 月 18 日辞任，以及独立非执行董事刘怀镜先生于 2015 年 5

月 19 日辞任，本公司有以下未能达到企业管治守则的情况：

(a) 就企业管治守则第 A5.1 条，李俊平女士于 2015 年 5 月 8 日正式离任后，本公司提名委员会暂缺主席，

未能达到提名委员会应由董事会主席或独立非执行董事担任主席的要求；

(b) 就上市规则第 3.21 条而言，李俊平女士于 2015 年 5 月 8 日正式离任后，本公司审计委员会暂缺一名委

员，未能达到审计委员会须至少要有三名成员的要求；

(c) 就本公司薪酬与考核委员会实施细则第四条而言，陈利平先生于 2015 年 5 月 8 日正式离任后，本公司薪

酬与考核委员会缺一名委员，未能达到薪酬与考核委员会须至少要有三名成员的要求；

(d) 就上市规则第 3.10A 条而言，鉴于刘怀镜先生之辞任已于 2015 年 7 月 19 日生效，因此本公司未能达到

独立非执行董事占董事会成员人数不少于三分之一的要求；

如选任王翼初先生及闵卫国先生为独立非执行董事议案在拟于 2015 年 9 月 29 日召开之 2015 年第二次临时股

东大会中获本公司股东通过，则本公司将及时调整上述各董事会专业委员会，以尽快达到以上企业管治守则及上

市规则的要求。

2、董事的证券交易

本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持条款从严的原

则，已采纳上市规则的附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，并已制定公司《董事、监事及高

级管理人所持本公司股份及其变动管理制度》。本公司已为准备本报告之目的向所有董事作出特定查询，所有董

事已向本公司向确认，在本报告期内其已完全遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。

3、董事会会议

于报告期内，本公司董事会共召开了 5 次会议（包括 3 次书面会议）。全体董事均出席（包括委托出席）了

会议。

此外，董事会审计委员会召开了 2 次会议，审议本公司 2015 年财务报告和内部控制评价报告等事项；提名委

员会召开了 1 次会议，提名向辉明先生、王国忠先生为本公司第八届董事会董事候选人、提名刘怀镜先生、周德

28

2015 年半年度报告

群先生为本公司第八届董事会独立非执行董事候选人；薪酬与考核委员会召开 1 次会议，审议本公司第八届董事

会董事、监事及高级管理人员薪酬事项。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

29

2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

积

比例 送 其 比例

数量 发行新股 金 小计 数量

(%) 股 他 (%)

转

股

一、有限售条件股份 345,940,890 33.57 382,971,727 382,971,727 728,912,617 51.57

1、国家持股

2、国有法人持股 345,940,890 33.57 272,099,300 272,099,300 618,040,190 43.72

3、其他内资持股 110,872,427 110,872,427 110,872,427 7.85

其中：境内非国有法

110,872,427 110,872,427 110,872,427 7.85

人持股

境内自然人持

股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持

股

二、无限售条件流通

684,593,761 66.43 684,593,761 48.43

股份

1、人民币普通股 438,463,454 42.55 438,463,454 31.02

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股 246,130,307 23.88 246,130,307 17.41

4、其他

三、股份总数 1,030,534,651 100 382,971,727 1,413,506,378 100

2、 股份变动情况说明

报告期内，本公司已于 2015 年 4 月 8 日完成非公开发行 A 股股份，向中船集团、扬州科进及

其余七家投资机构共计发行 382,971,727 股 A 股，致使本公司股本结构发生变化。

30

2015 年半年度报告

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期

报告期增加 报告期末限

股东名称 期初限售股数 解除限 限售原因 解除限售日期

限售股数 售股数

售股数

中船航运租赁 345,940,890 0 0 345,940,890 认购 H 股，承诺 36 2017 年 2 月 10 日

个月不得转让

中国船舶工业 0 0 272,099,300 272,099,300 认购 A 股，承诺 36 2018 年 4 月 9 日

集团公司 个月不得转让

扬州科进 0 0 68,313,338 68,313,338 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

个月不得转让

山西证券股份 0 0 9,021,916 9,021,916 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

财通基金管理 0 0 8,000,423 8,000,423 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

华安基金管理 0 0 7,092,641 7,092,641 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

鹏华基金管理 0 0 5,791,159 5,791,159 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

西安投资控股 0 0 5,291,159 5,291,159 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

金鹰基金管理 0 0 5,244,679 5,244,679 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

诺安基金管理 0 0 2,117,112 2,117,112 认购 A 股，承诺 12 2016 年 4 月 11 日

有限公司 个月不得转让

合计 345,940,890 0 382,971,727 728,912,617 / /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 56,861

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 报告期内 期末持股 比例 持有有限售条 质押或冻结情况 股东性质

31

2015 年半年度报告

（全称） 增减 数量 (%) 件股份数量 股份 数量

状态

HKSCC NOMINEES LIMITED 576,265 588,787,945 41.65 345,940,890 无 境外法人

中国船舶工业集团公司 272,099,300 501,745,100 35.50 272,099,300 无 国有法人

扬州科进 境内非国

68,313,338 68,313,338 4.83 68,313,338 质押 48,550,000

有法人

中国建设银行股份有限公

境内非国

司－富国中证军工指数分 3,894,588 10,391,044 0.74 0 无

有法人

级证券投资基金

山西证券股份有限公司 境内非国

9,027,916 9,027,916 0.64 9,021,916 无

有法人

全国社保基金五零三组合 境内非国

5,791,159 5,791,159 0.41 无

有法人

中国建设银行股份有限公

境内非国

司－鹏华中证国防指数分 5,740,435 5,740,435 0.41 无

有法人

级证券投资基金

西安投资控股有限公司 境内非国

5,291,159 5,291,159 0.37 5,291,159 无

有法人

金鹰基金－工商银行－金 境内非国

5,244,679 5,244,679 0.37 5,244,679 无

鹰穗通 9 号资产管理计划 有法人

中国建设银行股份有限公

境内非国

司－华商未来主题股票型 4,499,901 4,499,901 0.32 无

有法人

证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

HKSCC NOMINEES LIMITED 242,847,055 境外上市外资股 242,847,055

中国船舶工业集团公司 229,645,800 人民币普通股 229,645,800

中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指

10,391,044 人民币普通股 10,391,044

数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指

5,740,435 人民币普通股 5,740,435

数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华商未来主题股

4,499,901 人民币普通股 4,499,901

票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－华商新锐产业灵

4,056,959 人民币普通股 4,056,959

活配置混合型证券投资基金

天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 3,999,969 人民币普通股 3,999,969

中国农业银行股份有限公司－宝盈转型动力灵

3,558,098 人民币普通股 3,558,098

活配置混合型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－申万菱信中证军

2,347,586 人民币普通股 2,347,586

工指数分级证券投资基金

兴业银行股份有限公司－中银宏观策略灵活配

1,923,392 人民币普通股 1,923,392

置混合型证券投资基金

32

2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 详见本公司于 2014 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站、联交所

网站刊登的《关于本公司主要股东签署一致行动人协议的公告》。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件

可上市交易时间

数量 易股份数量

承诺 36 个

1 中船航运租赁 345,940,890 2017 年 2 月 10 日 0

月不转让

承诺 36 个

2 中国船舶工业集团公司 272,099,300 2018 年 4 月 9 日 0

月不转让

承诺 12 个

3 扬州科进船业有限公司 68,313,338 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

4 山西证券股份有限公司 9,021,916 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

5 财通基金管理有限公司 8,000,423 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

6 华安基金管理有限公司 7,092,641 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

7 鹏华基金管理有限公司 5,791,159 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

8 西安投资控股有限公司 5,291,159 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

9 金鹰基金管理有限公司 5,244,679 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

承诺 12 个

10 诺安基金管理有限公司 2,117,112 2016 年 4 月 11 日 0

月不转让

上述股东关联关系或一致行动的说明 中船航运租赁认购的 345,940,890 股 H 股，承诺 36 个月内不

得转让。本公司于 2014 年 2 月 12 日在上海证券交易所网站刊登

的《关于完成非公开发行境外上市外资股的公告》中提及，本

公司股权结构变动后有限售条件的股份（H 股）为 345,940,890

股，经与香港中央证券登记有限公司确认，H 股无限售类股份标

识，因此，该部分股份仍标注为无限售条件的流通股（H 股）。

中船集团与中船航运租赁于 2014 年 4 月 25 日签署了《一致行动

人协议》。协议中约定中船航运租赁在作为中船集团的控股子

公司期间，其享有股东权利均授权由中船集团行使（详见本公

司于 2014 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站、联交所网站刊登

的《关于本公司主要股东签署一致行动人协议的公告》）。

33

2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

34

2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

35

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈激 董事 离任 工作原因

陈利平 董事、总会计师 离任 工作变动

李俊平 独立非执行董事 离任 工作原因

陈景奇 监事会主席 离任 年龄原因

向辉明 董事 聘任 增补

王国忠 董事 聘任 增补

刘怀镜 独立非执行董事 聘任 增补

区广权 监事会主席 聘任 增补

1、董事会于 2015 年 3 月 18 日收到董事陈激先生、陈利平先生、独立非执行董事李俊平女士、

朱震宇先生的书面辞职申请，由于个人工作原因，上述董事申请辞去其等董事职务及其等在各专

业委员会的职务，陈激先生、陈利平先生、李俊平女士将继续履行其董事职责至本公司 2015 年第

一次临时股东大会选举产生新的董事或 2015 年 5 月 18 日（以较早者为准），朱震宇先生将继续

履行其独立非执行董事职责直至公司选举产生新的独立非执行董事为止；

2015 年 5 月 8 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，向辉明先生、王国忠先生已获股

东批准委任为本公司董事，刘怀镜先生已获股东批准委任为本公司独立非执行董事。

2、董事会于 2015 年 5 月 19 日收到独立非执行董事刘怀镜先生的书面辞职申请，由于家庭原

因，刘怀镜先生申请辞去本公司独立非执行董事职务，刘怀镜先生将继续履行其独立非执行董事

职责至本公司 2015 年第二次临时股东大会选举产生新的董事或 2015 年 7 月 19 日（以较早者为准）。

截止 2014 年 6 月 30 日，董事会由十一人组成，其中四人为独立非执行董事，符合上市规则

第 3.10(1)条及第 3.10A 条所规定的要求。

3、公司董事会于 7 月 29 日收到周笃生先生辞去本公司总经理职务及金利潮先生、陈卫平先

生辞去本公司副总经理职务、麦荣枝先生辞去本公司总工程师职务的书面辞职申请，由于个人工

作原因，上述高级管理人员申请辞去本公司高管职务，即时生效。

36

2015 年半年度报告

三、其他说明

（1）董事、监事及高级管理人员之股本权益

截至 2014 年 6 月 30 日止，除监事会主席陈景奇先生持有 3,302 股 A 股外，本公司并无接获

任何本公司董事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市发行人董事进行证券

交易的标准守则应向本公司及联交所披露其个人、配偶或 18 岁以下子女于本公司或其任何相联法

团（按证券及期货条例之定义）的股本或债务证券中拥有任何其他通知，本公司根据证券及期货

条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权益。本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶

及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任何认购本公司股份或债券的权利。

（2）员工情况及酬金政策

本集团员工的薪酬包括工资、奖励及国家规定的其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律

及法规的情况下，视员工的岗位、绩效等因素，实行岗位绩效工资的制度。于 2015 年 6 月 30 日，

本集团员工总数为 20,552 人。截至 2015 年 6 月 30 日止，本集团支付员工薪酬共计 10.81 亿元。

37

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中船海洋与防务装备股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 14,828,264,258.78 16,726,702,642.38

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 61,925,184.49 17,905,895.15

金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 21,389,867.00 27,283,280.83

应收账款 2,033,948,226.94 718,056,504.75

预付款项 3,098,613,427.54 2,882,805,966.38

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 221,002,378.93 262,827,435.66

应收股利 635,116.05 721,976.56

其他应收款 287,601,472.78 328,144,005.96

买入返售金融资产 - -

存货 9,155,377,039.91 8,342,108,150.38

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 50,500,000.00 50,500,000.00

流动资产合计 29,759,256,972.42 29,357,055,858.05

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 20,251,595.49 14,426,737.16

持有至到期投资 - -

长期应收款 352,338,818.61 369,117,924.41

长期股权投资 76,934,836.69 82,455,679.64

投资性房地产 23,823,144.08 24,137,500.16

固定资产 10,603,904,498.92 9,771,523,029.05

在建工程 842,748,606.86 809,764,544.77

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 2,102,807,645.15 2,056,507,030.08

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 15,786,750.77 17,453,675.02

递延所得税资产 822,191,119.35 733,657,109.09

其他非流动资产 505,000,000.00 505,000,000.00

38

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

非流动资产合计 15,365,787,015.92 14,384,043,229.38

资产总计 45,125,043,988.34 43,741,099,087.43

流动负债：

短期借款 6,783,455,587.92 7,150,873,869.57

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 48,177,146.08 56,475,710.29

金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 1,754,566,542.90 2,165,483,743.47

应付账款 5,891,824,635.20 5,231,961,857.57

预收款项 1,015,460,478.83 1,173,880,958.53

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 128,842,930.39 46,080,312.09

应交税费 -705,308,420.40 -311,783,190.54

应付利息 49,119,425.09 46,368,757.24

应付股利 256,485,146.98 177,721.77

其他应付款 163,944,865.80 245,383,148.57

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 2,001,259,391.90 1,799,060,757.83

其他流动负债 9,403,557,264.34 9,929,067,940.06

流动负债合计 26,791,384,995.03 27,533,031,586.45

非流动负债：

长期借款 6,716,898,400.00 5,620,471,388.68

应付债券 - -

其中：优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 273,729,370.84 286,692,732.20

专项应付款 900,339,744.58 867,339,744.58

预计负债 463,268,645.47 573,268,434.40

递延收益 212,730,013.96 149,269,700.92

递延所得税负债 9,794,647.79 3,069,736.73

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 8,576,760,822.64 7,500,111,737.51

负债合计 35,368,145,817.67 35,033,143,323.96

所有者权益

股本 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 6,867,585,222.21 5,421,591,956.64

减：库存股 - -

其他综合收益 -44,616,223.70 -45,284,836.15

专项储备 960,971.20 1,439,966.32

盈余公积 943,767,421.48 943,767,421.48

一般风险准备 - -

未分配利润 530,041,683.10 1,310,184,662.42

39

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

归属于母公司所有者权益合计 9,711,245,452.29 8,662,233,821.71

少数股东权益 45,652,718.38 45,721,941.76

所有者权益合计 9,756,898,170.67 8,707,955,763.47

负债和所有者权益总计 45,125,043,988.34 43,741,099,087.43

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中船海洋与防务装备股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,747,729,000.19 6,703,553,411.25

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 31,939,941.02 13,007,994.71

金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 2,500,000.00 2,700,000.00

应收账款 1,413,208,508.58 414,520,890.74

预付款项 5,001,010,315.81 2,627,312,549.15

应收利息 97,000,894.86 123,613,565.69

应收股利 49,765,116.05 48,321,976.56

其他应收款 5,770,351,243.00 4,209,059,240.56

存货 2,061,982,900.97 2,617,308,654.45

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 18,175,487,920.48 16,759,398,283.11

非流动资产：

可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3,878,607,806.45 1,128,688,760.61

投资性房地产 23,823,144.08 24,137,500.16

固定资产 412,055,356.09 428,676,105.26

在建工程 108,067,427.98 45,899,768.25

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 23,892,715.49 23,620,918.69

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 6,053,052.30 6,772,678.20

递延所得税资产 271,656,272.23 163,953,069.82

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 4,725,155,774.62 1,822,748,800.99

资产总计 22,900,643,695.10 18,582,147,084.10

流动负债：

短期借款 1,137,129,600.00 1,133,653,446.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 47,537,988.94 55,734,758.74

金融负债

衍生金融负债 - -

40

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

应付票据 647,819,444.46 795,965,835.62

应付账款 1,975,245,022.92 1,669,628,703.59

预收款项 282,984,726.61 447,659,099.74

应付职工薪酬 19,684,073.24 19,605,868.71

应交税费 -292,169,659.34 -127,782,393.39

应付利息 21,981,561.75 15,106,945.53

应付股利 177,721.77 177,721.77

其他应付款 44,315,368.71 95,778,432.58

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 1,202,759,391.90 1,276,705,757.83

其他流动负债 5,127,665,653.84 4,859,792,979.07

流动负债合计 10,215,130,894.80 10,242,027,156.67

非流动负债：

长期借款 2,123,983,200.00 1,868,071,388.68

应付债券 - -

其中：优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 52,198,715.48 57,581,358.19

专项应付款 24,570,000.00 24,570,000.00

预计负债 426,817,847.19 389,086,110.62

递延收益 174,961,761.19 111,087,296.17

递延所得税负债 4,790,991.15 1,951,199.21

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 2,807,322,515.01 2,452,347,352.87

负债合计 13,022,453,409.81 12,694,374,509.54

所有者权益：

股本 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00

其他权益工具 - -

其中：优先股

永续债

资本公积 6,147,927,729.10 1,952,637,215.67

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 453,894,266.30 453,894,266.30

未分配利润 1,862,861,911.89 2,450,706,441.59

所有者权益合计 9,878,190,285.29 5,887,772,574.56

负债和所有者权益总计 22,900,643,695.10 18,582,147,084.10

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36

其中：营业收入 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

41

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

二、营业总成本 11,464,385,476.49 8,765,844,622.50

其中：营业成本 10,505,677,087.10 8,108,022,448.97

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 8,389,291.14 15,319,242.88

销售费用 77,145,661.29 17,291,683.33

管理费用 603,455,675.24 557,235,616.68

财务费用 39,589,871.47 19,803,998.95

资产减值损失 230,127,890.25 48,171,631.69

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 52,317,853.55 -149,982,185.14

投资收益（损失以“－”号填列） 7,925,146.08 66,028,216.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 152,528.55 2,506,100.55

汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -594,423,239.39 -446,060,137.99

加：营业外收入 52,325,766.15 223,833,101.95

其中：非流动资产处置利得 22,175.73 129,182.98

减：营业外支出 1,219,283.81 629,661.01

其中：非流动资产处置损失 430,799.46 424,939.65

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -543,316,757.05 -222,856,697.05

减：所得税费用 -19,723,979.56 12,609.76

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -523,592,777.49 -222,869,306.81

归属于母公司所有者的净利润 -524,993,554.11 -219,947,405.11

少数股东损益 1,400,776.62 -2,921,901.70

六、其他综合收益的税后净额 668,612.45 -40,259,427.43

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 668,612.45 -40,259,427.43

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 - -39,530,000.00

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 - -39,530,000.00

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 - -

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 668,612.45 -729,427.43

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 - -

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 668,612.45 -729,427.43

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - -

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -522,924,165.04 -263,128,734.24

归属于母公司所有者的综合收益总额 -524,324,941.66 -260,206,832.54

归属于少数股东的综合收益总额 1,400,776.62 -2,921,901.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.3866 -0.1688

（二）稀释每股收益(元/股) -0.3866 -0.1688

42

2015 年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-31,285,206.87 元, 上期

被合并方实现的净利润为： 51,319,429.98 元。

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 3,310,847,149.80 3,113,501,346.08

减：营业成本 3,526,509,434.37 3,086,107,827.11

营业税金及附加 1,275,157.00 2,485,538.04

销售费用 11,242,258.15 8,471,768.11

管理费用 178,135,965.76 166,604,933.86

财务费用 984,991.84 -81,164,743.90

资产减值损失 335,896,206.79 -29,625,640.27

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 27,128,716.11 -76,498,563.72

投资收益（损失以“－”号填列） -4,608,621.81 7,041,905.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 256,914.03 -101,652.34

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -720,676,769.81 -108,834,994.66

加：营业外收入 23,652,734.83 72,445,259.47

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 278,453.26 10,000.00

其中：非流动资产处置损失 232,003.26 -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -697,302,488.24 -36,399,735.19

减：所得税费用 -109,457,958.54 -5,309,442.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -587,844,529.70 -31,090,292.76

五、其他综合收益的税后净额 - -748,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -748,000.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -748,000.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -

4.现金流量套期损益的有效部分 -

5.外币财务报表折算差额 -

6.其他

六、综合收益总额 -587,844,529.70 -31,838,292.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

43

2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,507,332,545.03 6,343,503,188.15

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - -

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 634,473,823.41 429,961,226.39

收到其他与经营活动有关的现金 253,932,348.98 321,669,628.82

经营活动现金流入小计 9,395,738,717.42 7,095,134,043.36

购买商品、接受劳务支付的现金 11,198,730,643.43 8,528,770,805.09

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 870,826,405.69 899,915,158.84

支付的各项税费 267,690,189.46 178,419,088.33

支付其他与经营活动有关的现金 557,149,215.83 422,637,257.73

经营活动现金流出小计 12,894,396,454.41 10,029,742,309.99

经营活动产生的现金流量净额 -3,498,657,736.99 -2,934,608,266.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 296,000.00 7,766,190.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 16,348.25 3,762,260.99

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 4,696,321,240.31 4,366,841,240.46

投资活动现金流入小计 4,696,633,588.56 4,378,369,691.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 489,098,987.88 288,974,364.41

付的现金

投资支付的现金 680,408,300.00 599,843,453.82

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 4,179,389,849.70 4,752,979,268.03

投资活动现金流出小计 5,348,897,137.58 5,641,797,086.26

投资活动产生的现金流量净额 -652,263,549.02 -1,263,427,394.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,541,373,292.57 2,209,912,247.78

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 10,167,045,595.34 17,018,830,558.94

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 100,456,014.39 108,500,000.00

筹资活动现金流入小计 11,808,874,902.30 19,337,242,806.72

44

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

偿还债务支付的现金 9,220,246,698.15 17,526,084,283.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 233,312,259.25 652,278,514.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 3,854,499.50 2,365,755.96

筹资活动现金流出小计 9,457,413,456.90 18,180,728,554.32

筹资活动产生的现金流量净额 2,351,461,445.40 1,156,514,252.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,574,784.78 60,585,213.07

五、现金及现金等价物净增加额 -1,795,885,055.83 -2,980,936,195.83

加：期初现金及现金等价物余额 8,341,435,741.37 8,201,641,691.39

六、期末现金及现金等价物余额 6,545,550,685.54 5,220,705,495.56

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,474,441,757.78 2,334,766,034.39

收到的税费返还 251,036,246.14 122,862,464.07

收到其他与经营活动有关的现金 23,768,791.26 6,063,550.04

经营活动现金流入小计 2,749,246,795.18 2,463,692,048.50

购买商品、接受劳务支付的现金 5,821,078,459.91 3,916,060,766.32

支付给职工以及为职工支付的现金 148,772,908.67 140,654,671.09

支付的各项税费 99,931,505.43 56,977,064.85

支付其他与经营活动有关的现金 190,596,937.54 2,191,460,917.44

经营活动现金流出小计 6,260,379,811.55 6,305,153,419.70

经营活动产生的现金流量净额 -3,511,133,016.37 -3,841,461,371.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 721,976.56 27,138,494.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 16,348.25 7,208.65

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 1,973,122,688.86 937,215,135.53

投资活动现金流入小计 1,973,861,013.67 964,360,839.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 80,893,498.96 15,816,631.81

的现金

投资支付的现金 1,437,413,332.60 599,843,453.82

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 312,272,000.00 1,348,171,602.75

投资活动现金流出小计 1,830,578,831.56 1,963,831,688.38

投资活动产生的现金流量净额 143,282,182.11 -999,470,849.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,541,373,292.57 2,201,832,410.24

取得借款收到的现金 5,264,977,919.70 3,540,634,465.03

收到其他与筹资活动有关的现金 67,456,014.39 -

筹资活动现金流入小计 6,873,807,226.66 5,742,466,875.27

偿还债务支付的现金 5,081,029,672.26 2,225,999,453.32

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,829,761.85 151,902,862.37

支付其他与筹资活动有关的现金 3,552,293.41 2,346,960.17

筹资活动现金流出小计 5,146,411,727.52 2,380,249,275.86

筹资活动产生的现金流量净额 1,727,395,499.14 3,362,217,599.41

45

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,219,186.06 29,163,094.54

五、现金及现金等价物净增加额 -1,634,236,149.06 -1,449,551,526.55

加：期初现金及现金等价物余额 3,702,545,149.25 3,642,373,050.61

六、期末现金及现金等价物余额 2,068,309,000.19 2,192,821,524.06

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

46

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 般 少数股东权 所有者权益合

减： 益 计

优 永 其他综合收 风

股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 益 险

他 股

股 债 准

备

一、上年期末

1,030,534,651.00 5,421,591,956.64 -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47

余额

加：会计政策

变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初

1,030,534,651.00 5,421,591,956.64 -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47

余额

三、本期增减

变动金额（减

382,971,727.00 1,445,993,265.57 668,612.45 -478,995.12 -780,142,979.32 -69,223.38 1,048,942,407.20

少以“－”号填

列）

（一）综合收

668,612.45 -524,993,554.11 1,400,776.62 -522,924,165.04

益总额

（二）所有者

投入和减少资 382,971,727.00 1,445,993,265.57 1,828,964,992.57

本

1．股东投入的

382,971,727.00 1,445,993,265.57 1,828,964,992.57

普通股

47

2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 般 少数股东权 所有者权益合

减： 益 计

优 永 其他综合收 风

股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 益 险

他 股

股 债 准

备

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分

-255,149,425.21 -1,470,000.00 -256,619,425.21

配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

-255,149,425.21 -1,470,000.00 -256,619,425.21

股东）的分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

48

2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 般 少数股东权 所有者权益合

减： 益 计

优 永 其他综合收 风

股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 益 险

他 股

股 债 准

备

4．其他

（五）专项储

-478,995.12 -478,995.12

备

1．本期提取 31,423,611.79 31,423,611.79

2．本期使用 31,902,606.91 31,902,606.91

（六）其他

四、本期期末

1,413,506,378.00 6,867,585,222.21 -44,616,223.70 960,971.20 943,767,421.48 530,041,683.10 45,652,718.38 9,756,898,170.67

余额

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 般 少数股东权 所有者权益合

减：

其他综合收 风 益 计

股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 股

他 准

股 债

备

一、上年期末余额 643,080,854.00 2,138,063,611.56 -8,830,870.15 956,026.41 444,648,093.25 691,646,062.40 18,662,087.21 3,928,225,864.68

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

3,196,183,556.15 3,620,793.82 385,133,982.60 546,302,514.90 1,702,140.16 4,132,942,987.63

业合并

其他

二、本年期初余额 643,080,854.00 5,334,247,167.71 -5,210,076.33 956,026.41 829,782,075.85 1,237,948,577.30 20,364,227.37 8,061,168,852.31

49

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 般 少数股东权 所有者权益合

减：

其他综合收 风 益 计

股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 股

他 准

股 债

备

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 387,453,797.00 346,402,273.19 -40,259,427.43 490,998.10 17,416,348.19 -474,811,826.37 22,342,776.61 259,034,939.29

号填列）

（一）综合收益总

-40,259,427.43 -219,947,405.11 -2,921,901.70 -263,128,734.24

额

（二）所有者投入

387,453,797.00 346,402,273.19 733,856,070.19

和减少资本

1．股东投入的普通

387,453,797.00 346,402,273.19 733,856,070.19

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 17,416,348.19 -254,864,421.26 25,264,678.31 -212,183,394.76

1．提取盈余公积 17,416,348.19 -17,416,348.19 -0.00

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

-237,448,073.07 25,264,678.31 -212,183,394.76

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

50

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 般 少数股东权 所有者权益合

减：

其他综合收 风 益 计

股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 股

他 准

股 债

备

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 490,998.10 490,998.10

1．本期提取 21,269,776.25 21,269,776.25

2．本期使用 20,778,778.15 20,778,778.15

（六）其他

四、本期期末余额 1,030,534,651.00 5,680,649,440.90 -45,469,503.76 1,447,024.51 847,198,424.04 763,136,750.93 42,707,003.98 8,320,203,791.60

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

51

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 合收益 计

一、上年期末余额 1,030,534,651.00 1,952,637,215.67 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,030,534,651.00 1,952,637,215.67 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

三、本期增减变动金额（减

382,971,727.00 4,195,290,513.43 -587,844,529.70 3,990,417,710.73

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -587,844,529.70 -587,844,529.70

（二）所有者投入和减少

382,971,727.00 4,195,290,513.43 4,578,262,240.43

资本

1．股东投入的普通股 382,971,727.00 4,195,290,513.43 4,578,262,240.43

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

52

2015 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 14,083,194.21 14,083,194.21

2．本期使用 14,083,194.21 14,083,194.21

（六）其他

四、本期期末余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 453,894,266.30 1,862,861,911.89 9,878,190,285.29

上期

其他权益工具 减：

项目 其他综合收 所有者权益合

股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其他 益 计

股 债 股

一、上年期末余额 643,080,854.00 503,564,939.20 -8,830,870.15 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 643,080,854.00 503,564,939.20 -8,830,870.15 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

三、本期增减变动金额（减少

387,453,797.00 1,418,665,888.28 -748,000.00 -41,395,639.27 1,763,976,046.01

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -748,000.00 -31,090,292.76 -31,838,292.76

（二）所有者投入和减少资本 387,453,797.00 1,418,665,888.28 1,806,119,685.28

1．股东投入的普通股 387,453,797.00 1,418,665,888.28 1,806,119,685.28

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -10,305,346.51 -10,305,346.51

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -10,305,346.51 -10,305,346.51

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

53

2015 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 5,650,446.87 5,650,446.87

2．本期使用 5,650,446.87 5,650,446.87

（六）其他

四、本期期末余额 1,030,534,651.00 1,922,230,827.48 -9,578,870.15 443,472,281.08 2,325,818,281.88 5,712,477,171.29

法定代表人：韩广德 主管会计工作负责人：陈琼祥先生 会计机构负责人：侯増全先生

54

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集

团）是 1993 年经国家体改生【1993】83 号文批准，由广州造船厂独家发起设立的股份

有限公司，并于 1993 年 7 月 5 日经国家体改生【1993】110 号文批准，转为社会公开募

集的股份有限公司。公司成立于 1993 年 6 月 7 日，注册地为广州市荔湾区芳村大道南 40

号，总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南 40 号。

经中国证券监督管理委员会(1993)31 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审

(1993)26 号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076 号文审核批准，本公司

于 1993 年 9 月 22 日公开发行 33,727.96 万股 A 股股票，并于 1993 年 10 月 28 日在上

海证券交易所上市交易，于 1993 年 7 月 21 日公开发行 15,739.80 万股 H 股股票，并于

1993 年 8 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为 49,467.76

万股。

根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本

（股本）148,403,274 元，H 股和 A 股分别于 2011 年 7 月 15 日和 2011 年 7 月 19 日完

成转增手续。变更后的注册资本为人民币 643,080,854 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外

资股的批复》（证监许可［2014］117 号），本公司于 2014 年 2 月 11 日完成向中国船

舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝钢

资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发 345,940,890 股、

31,134,680 股、10,378,227 股 H 股股票，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。变更后

的注册资本为人民币 1,030,534,651 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业

集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），

本公司于 2015 年 4 月 8 日向中国船舶工业集团公司（简称中船集团）非公开发行

272,099,300 普通股，每股面值人民币 1 元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公

司（简称黄埔文冲）85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲 15%股权；向扬州

科进船业有限公司（简称扬州科进）非公开发行 68,313,338 普通股，每股面值人民币 1

元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向 7 名特定投资者非公开发行 42,559,089 普

通股，每股面值人民币 1 元。变更后的注册资本为人民币 1,413,506,378 元。

2015 年 5 月 8 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公

司名称的议案》，将公司名称由“广州广船国际股份有限公司”变更为“中船海洋与防务装备

股份有限公司”。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 6 月 19 日 ， 本 公 司 取 得 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为

440101400025144 的企业法人营业执照，法定代表人：韩广德。于 2015 年 6 月 30 日，

本公司总股本为 1,413,506,378 股，其中：中船租赁持有的 345,940,890 股限售期自 2014

年 2 月 11 日起 36 个月，中船集团持有的 272,099,300 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起

36 个月，扬州科进持有的 68,313,338 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 12 个月，7 名特

定投资者持有的 42,559,089 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 12 个月。

本集团属船舶制造行业，经营范围：资产经营、投资管理、舰船、舰船配套产品、海

洋工程及装备、能源装备、交通装备、环保装备、机械电子设备和金属结构及其构件的设

计、研制、生产、修理、改装、租赁、销售；进出口业务。

本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。最

终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括广船国际有限公司（原名：广州中船龙穴造船有限公司）、

广州龙穴管业有限公司、广州万达船舶工程有限公司、广州兴顺船舶服务有限公司、广州

永联钢结构有限公司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公司、广州市

广利船舶人力资源服务有限公司、广州市红帆酒店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发

展有限公司、泛广（澳门）发展一人有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广

船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广州广船船业有限公

司、广船国际扬州有限公司、中船黄埔文冲船舶有限公司、广州黄船海洋工程有限公司、

湛江南海舰船高新技术服务有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有

限公司、广州文冲船厂有限责任公司、广州中船文冲兵神设备有限公司、广州文船重工有

限公司等 25 家公司。与上年同期相比，本期因同一控制下企业合并增加中船黄埔文冲船

舶有限公司、广州黄船海洋工程有限公司、湛江南海舰船高新技术服务有限公司、广州新

航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公司、广州文冲船厂有限责任公司、广州中

船文冲兵神设备有限公司、广州文船重工有限公司及投资设立广船国际扬州有限公司共 9

家公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（2014

年修订）、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，并基于本附注

“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 持续经营

本集团手持船舶订单充足，截止 2015 年 6 月 30 日，在手船舶订单 984.74 万载重吨，

造船计划已经排产至 2018 年，目前资金状况可以满足本集团的生产经营。本集团以持续

经营为基础编制财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团期末

的财务状况以及本期的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司及其子公司以人民币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生

的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交

易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总

额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归

属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年同期财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，

以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关

资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集

团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，

应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6. 合营安排分类及共同经营的会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资。

8. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币

性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价

值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资

产主要包括远期结售汇业务。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变

动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动

损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合

下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的

金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公

允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生“非

暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2） 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，

不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用

当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

62

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

本集团可供出售权益工具投资（上市公司股票）公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

本集团远期外汇合约公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在

对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的

市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

10. 应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收

账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或

收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对

本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收

款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如

下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将单项金额 1,000 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生

了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本集团将单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存

在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测

试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏

账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，按

资产负债表日余额的 0.5%计提坏账准备。

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平

均法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货

的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经

营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或

向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽

子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易

的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子

交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合

收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原

计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对

应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转

入丧失控制权的当期损益。

13. 长期应收款

采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的

折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。期末时，对长

期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损

失，计提坏账准备。

14. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用

寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 45-70 3 1.39-2.16

15. 固定资产

固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资

产计提折旧。计提折旧时用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、

折旧率如下：

类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 8-50 3-10 1.8-12.13

机器设备 6-20 3-10 4.5-16.17

运输设备 10-15 3-10 6.00-9.7

其他设备 3-50 3-10 1.80-32.33

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变，则作为会计估计变更处理。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金

额计入当期损益。

16. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成

本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

17. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过一年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形

资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按

公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、

合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受

益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销

方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2） 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

19. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集

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团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末

均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金

额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括长洲岛码头增设靠船墩工程、管业厂房改造等支出。该等

费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊

销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等，在职工

提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益

或相关资产成本。

离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关

系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业

保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和

比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

子公司黄埔文冲除设定提存计划外，设定受益计划。根据预期累计福利单位法确定的

公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关

资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确

认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计

划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月

内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合

收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的

差额，确认结算利得或损失。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日

确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计

划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

22. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通

过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而

导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳

估计数。

23. 安全产生费

本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取

和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。

本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”

科目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使

用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按

正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。

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24. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建

造合同收入，收入确认政策如下：

(1) 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相

关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

销售商品收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、

劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关

的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果

不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿

的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能

够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方

法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量

时，确认让渡资产使用权收入的实现。

(4) 股息收入

股息收入在股东收取股息之权利确立时确认，惟须于经济利益可能流入本集团及收入

之金额能够可靠计量，方可作实。

(5) 利息收入

在经济利益可能流入本集团及销售收入金额能够可靠地计量之情况下，金融资产之利

息收入会被确认。金融资产之利息收入乃参照本金按适用之实际利率及时间比例计算（适

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用之实际利率即准确贴现金融资产预计年内估计未来现金收入至资产于初始确认时之账

面净值之利率）。

25. 建造合同

在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生

的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可

靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法

时，合同完工进度根据已经发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可

能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

长期船舶建造合同如属首制船，则在建造进度达到 50%时，视为可以合理预见合同

结果；而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到 30%时，视为可以合理预见合同

结果。本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际

发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。

本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本公司折算外币合同收入时，对

于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币

收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计

应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收

入。

本集团一般于每季末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计

总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。

造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）前未确认毛利时，不对存货跌价准备

进行转销。造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）后开始确认毛利时，按进

度对已计提的存货跌价准备进行转销，冲减主营业务成本。一般于每季末，对于前期已计

提了存货跌价准备的未完工船舶，如前期计提不足需补提，同时增加资产减值损失和存货

跌价准备-合同预计损失；如前期多计提需转回，同时减少资产减值损失和存货跌价准备-

合同预计损失。交船时，将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表日，对于

建造合同形成存货的账面价值（账面余额减去存货跌价准备）进行分析，如果账面价值为

负数，重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数，与工程结算余额进行比较，按孰

低原则进行抵销，抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。

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26. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投

资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作

为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。

政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补

助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，按照应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明

确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性

差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不

确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延

所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

28. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁

付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。

29. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部并披露分布信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其

配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等

有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则

合并为一个经营分部。

30. 重要的会计政策及会计估计变更

本报告期无需要披露的会计政策、会计估计变更事项。

31. 重要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政

策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本

集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的

影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整

的重要风险。

a. 应收款项减值

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

如附注四/10所述，本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否

出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示

个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收

款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

b. 存货减值准备

如附注四/11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净

值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价

减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费

用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行

估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的

调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将

影响估计变更当期的损益。

c. 长期应收款减值准备

如附注四/13所述，本集团在资产负债表日对长期应收款单独进行减值测试，按其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

d. 固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减

值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置

费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修

订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现

率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的

固定资产减值准备。

e. 递延所得税资产确认的会计估计

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，

递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的

变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上

述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

f. 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计

使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术

更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费

用。

g. 建造合同的预计总成本

本集团定期对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、

在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在

建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；

17%

增值税 租赁收入

现代服务业注 6%

建筑安装业务收入 3%

营业税

其他劳务收入 5%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

注

地方教育费附加 应交流转税额 2%

堤围防护费 主营业务收入及其他收入 0.072%

注 1、按照财税[2012]71 号文件规定，广东省从 2012 年 11 月 1 日起部分现代服务

业营业税改征增值税。

注 2、广东省从 2011 年 1 月 1 日起按应交流转税额的 2%征收地方教育费附加。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 3、根据《广州市财政局关于堤围防护费停征问题的函》（穗财函[2014]235 号）的

规定，广州市堤围防护费自 2015 年 1 月 1 日起停征。

2. 企业所得税

公司名称 税率 备注

本公司 15%

广州红帆电脑科技有限公司 15%

中船黄埔文冲船舶有限公司 15%

广州文冲船厂有限责任公司 15%

荣广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广（澳门）发展一人有限公司 12% 澳门注册

其他子公司 25%

3. 税收优惠及批文

（1）增值税

出口收入：本公司为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，船舶

产品退税率为 17%，钢结构产品退税率为 9%，大型设备退税率为 15%。

军品收入：根据财税字财税字[1994]11 号文及《国家税务总局关于军品科研生产免税

凭印问题的通知》（国税函[1999]633 号），对军品生产（定货）合同在办理相关的免税

手续后，免征增值税。

（2）企业所得税

本公司及子公司广州红帆电脑科技有限公司（简称红帆电脑）、中船黄埔文冲船舶有

限公司（简称黄埔文冲）、广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）被认定为高新技

术企业，本公司及红帆电脑在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间内的企业所得

税税率为 15％，黄埔文冲、文冲船厂在 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间内的

企业所得税税率为 15％。目前，黄埔文冲、文冲船厂的高新技术企业资质正在办理当中，

本报告期的企业所得税税率暂按 15%计算。

六、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期末”

系指 2015 年 6 月 30 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年同期” 系指 2014

年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 期末余额 年初余额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

现金 441,557.89 315,056.97

银行存款 6,544,891,411.81 8,340,933,684.06

其他货币资金 8,282,931,289.08 8,385,453,901.35

合计 14,828,264,258.78 16,726,702,642.38

其中：存放在境外的款项总额 23,798,037.79 13,702,979.66

注 1：本集团期末其他货币资金中信用卡存款 217,715.84 元（年初金额：187,000.34

元）；保函、信用证保证金 11,141,142.70 元（年初金额：35,995,913.47 元）；在建工

程保证金 5,092,920.54 元（年初金额：5,092,920.54 元）；用于质押获得长、短期借款

的定期存款合计 6,947,734,210.00 元（年初金额：6,766,897,582.00 元），质押将于借

款 偿 还 后 解 除 ； 三 个 月 以 上 的 定 期 存 款 合 计 1,318,745,300.00 元 （ 年 初 金 额 ：

1,577,280,485.00 元）。

注 2：本集团期末存放在境外的款项是设立在香港的荣广发展有限公司、泛广发展有

限公司及泛广（澳门）发展一人有限公司的存款。

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

项目 期末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入本期

61,925,184.49 17,905,895.15

损益的金融资产

其中：远期外汇合约 61,925,184.49 17,905,895.15

合计 61,925,184.49 17,905,895.15

（2） 交易性金融资产的分析如下：

项目 期末公允价值 年初公允价值

上市

非上市 61,925,184.49 17,905,895.15

合计 61,925,184.49 17,905,895.15

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日，

先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1 家银行的报价作为输入值，

以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值。

如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇

率－报价汇率）÷折现率期数。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价汇

率－签约汇率）÷折现率期数。

如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债”项下列报。

3. 应收票据

（1） 应收票据种类

票据种类 期末金额 年初金额

银行承兑汇票 19,182,067.00 27,283,280.83

商业承兑汇票 2,207,800.00 -

合计 21,389,867.00 27,283,280.83

（2） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额

银行承兑汇票 4,121,706.00

合计 4,121,706.00

4. 应收账款

项目名称 期末金额 年初金额

应收账款 2,059,492,683.27 737,404,885.47

减：坏账准备 25,544,456.33 19,348,380.72

净额 2,033,948,226.94 718,056,504.75

（1） 应收账款的赊销信用期限

业务 信用期限

造船 开发票后一个月

其他业务 一般一至六个月

（2） 应收账款账龄分析

期末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账龄

比例 比例 净额 比例 比例 净额

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

1 年以内 1,929,404,251.05 93.68 9,647,021.25 0.50 1,919,757,229.80 630,342,433.02 85.48 3,104,475.20 0.50 627,237,957.82

1-2 年 71,742,382.63 3.48 358,711.92 0.50 71,383,670.71 55,464,785.99 7.52 320,191.12 0.58 55,144,594.87

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账龄

比例 比例 净额 比例 比例 净额

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

2-3 年 26,799,208.47 1.30 350,590.93 1.31 26,448,617.54 16,386,928.92 2.22 303,837.61 1.85 16,083,091.31

3-4 年 3,177,596.91 0.16 531,864.33 16.74 2,645,732.58 11,571,745.44 1.57 9,421,385.83 81.42 2,150,359.61

4-5 年 20,557,130.54 1.00 10,373,530.40 50.46 10,183,600.14 15,096,943.37 2.05 1,436,182.34 9.51 13,660,761.03

5 年以上 7,812,113.67 0.38 4,282,737.50 54.82 3,529,376.17 8,542,048.73 1.16 4,762,308.62 55.75 3,779,740.11

合计 2,059,492,683.27 — 25,544,456.33 — 2,033,948,226.94 737,404,885.47 — 19,348,380.72 — 718,056,504.75

（3） 应收账款风险分类

期末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

金额 比例 金额 计提比 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 净额

（%） 例（%） （%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项

计提坏账准备的应收账 15,324,104.94 0.74 15,324,104.94 100.00 15,740,926.19 2.13 15,740,926.19 100.00

款

按余额百分比计提坏账

2,044,168,578.33 99.26 10,220,351.39 0.50 2,033,948,226.94 721,663,959.28 97.87 3,607,454.53 0.50 718,056,504.75

准备的应收账款

合计 2,059,492,683.27 — 25,544,456.33 — 2,033,948,226.94 737,404,885.47 — 19,348,380.72 — 718,056,504.75

1） 于期末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

ASTA LTD-KINGSTOWN

ST.VINCENT AND THE 4,867,954.00 4,867,954.00 100 对方资金困难无法偿付

GRENADINES C/O

广州市华玉机电设备有限公司 3,965,178.62 3,965,178.62 100 对方资金困难无法偿付

WHL-FONKWANG 2,549,961.26 2,549,961.26 100 对方资金困难无法偿付

重庆远东富士机电公司 894,670.00 894,670.00 100 对方资金困难无法偿付

湛江安康房地产开发有限公司 604,790.38 604,790.38 100 账龄较长，且对方单位经营困难

桂林市鸿运电梯公司 398,250.00 398,250.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

福州宏嘉电子科技公司 370,000.00 370,000.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

重庆南方集团公司 263,698.87 263,698.87 100 账龄较长，且对方单位经营困难

其他 24 家 1,409,601.81 1,409,601.81 100 账龄较长，且对方单位经营困难

合计 15,324,104.94 15,324,104.94 — —

2） 于期末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

1 年以内 1,929,404,251.05 0.50 9,647,021.25

1－2 年 71,742,382.63 0.50 358,711.92

2－3 年 26,581,525.17 0.50 132,907.63

3－4 年 2,659,027.71 0.50 13,295.13

4－5 年 10,234,280.04 0.50 50,679.90

5 年以上 3,547,111.73 0.50 17,735.56

合计 2,044,168,578.33 — 10,220,351.39

（4） 于期末，坏账准备转回（或收回）情况

本期收回或转回单项计提的坏账准备金额 36,786.25 元。

（5） 于期末，实际核销的应收账款情况

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

交易产生

汕头市路桥建设总公司广 根据法院

工程款 380,035.00 否

州内环路项目部 判决书

合计 380,035.00

（6） 于期末，应收账款金额前五名单位情况

单位 与本集 占应收账款总额 坏账准备

金额 账龄

名称 团关系 的比例(%) 期末余额

客户一 第三方 785,410,000.00 １年以内 38.14 3,927,050.00

客户二 第三方 293,800,935.70 2 年以内 14.27 1,469,004.68

同受中船

客户三 137,332,945.22 １年以内 6.67 686,664.73

集团控制

客户四 第三方 55,780,000.00 １年以内 2.71 278,900.00

客户五 第三方 51,000,000.00 2 年以内 2.48 255,000.00

合计 1,323,323,880.92 64.27 6,616,619.41

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

期末金额 年初金额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 2,818,889,332.57 90.97 2,655,706,055.85 92.12

1－2 年 191,049,264.62 6.16 207,257,397.48 7.19

81

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2－3 年 78,284,704.87 2.53 13,366,208.54 0.46

3 年以上 10,390,125.48 0.34 6,476,304.51 0.23

合计 3,098,613,427.54 — 2,882,805,966.38 —

账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

与本公 未结

单位名称 金额 占预付账款百分比% 账龄

司关系 算原因

保利科技有限公司 第三方 40,402,959.60 1.3 1-3 年 设备未到货

WARTSILAFINLANDOY 第三方 26,997,776.36 0.87 1-2 年 设备未到货

HAVYARD DESIGN & SOLUTIONS AS 第三方 18,796,550.72 0.61 1-2 年 设备未到货

上海大成创业投资有限公司 第三方 11,345,023.40 0.37 2-3 年 设备未到货

同受中船

中国船舶工业贸易上海有限公司 12,948,713.74 0.42 1-2 年 设备未到货

集团控制

合计 110,491,023.82 3.57

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余

单位名称 期末余额 账龄

额合计数的比例(%)

中船工业成套物流(广州)有限公司 736,163,553.84 1 年内 23.76

沪东重机有限公司 224,204,709.40 1 年内 7.24

瓦锡兰（芬兰）公司 213,782,402.19 3 年内 6.90

中国船舶重工集团公司 X 研究所 176,659,300.00 3 年内 5.70

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 100,000,000.00 1 年内 3.23

合计 1,450,809,965.43 — 46.83

6. 应收利息

项目 期末余额 年初余额

定期存款利息 207,132,709.53 262,601,223.33

持有至到期投资的利息 13,869,669.40 226,212.33

合计 221,002,378.93 262,827,435.66

7. 应收股利

项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 635,116.05 721,976.56

合计 635,116.05 721,976.56

8. 其他应收款

82

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 期末金额 年初金额

其他应收款 299,477,564.03 340,219,992.87

减：坏账准备 11,876,091.25 12,075,986.91

净额 287,601,472.78 328,144,005.96

（1） 其他应收款账龄分析

期末金额 年初金额

项目 计提 比例 计提

账面金额 比例（%） 坏账准备 净额 账面金额 坏账准备 净额

比例（%） （%） 比例（%）

1 年以

277,489,831.77 92.66 1,387,265.67 0.50 276,102,566.10 297,695,244.00 87.50 1,484,476.22 0.50 296,210,767.78

内

1－2 年 5,241,798.70 1.75 26,209.00 0.50 5,215,589.70 19,588,210.61 5.76 97,941.04 0.50 19,490,269.57

2－3 年 2,167,853.33 0.72 10,839.25 0.50 2,157,014.08 1,430,728.59 0.42 7,153.64 0.50 1,423,574.95

3－4 年 405,538.30 0.14 2,027.69 0.50 403,510.61 3,883,658.31 1.14 19,418.29 0.50 3,864,240.02

4－5 年 327,033.00 0.11 1,635.17 0.50 325,397.83 5,121,922.47 1.51 25,609.63 0.50 5,096,312.84

5 年以

13,845,508.93 4.62 10,448,114.47 75.46 3,397,394.46 12,500,228.89 3.67 10,441,388.09 83.53 2,058,840.80

上

合计 299,477,564.03 — 11,876,091.25 — 287,601,472.78 340,219,992.87 — 12,075,986.91 — 328,144,005.96

（2） 其他应收款分类

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收 10,340,232.15 3.45 10,340,232.15 100.00 10,340,232.15 3.04 10,340,232.15 100.00

款

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的其他 90,810.00 0.03 90,810.00 100.00 90,810.00 0.03 90,810.00 100.00

应收款

按余额百分比计提坏账

289,046,521.88 96.52 1,445,049.10 0.50 287,601,472.78 329,788,950.72 96.93 1,644,944.76 0.50 328,144,005.96

准备的其他应收款

合计 299,477,564.03 — 11,876,091.25 — 287,601,472.78 340,219,992.87 — 12,075,986.91 — 328,144,005.96

1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 注

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

83

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根据

本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日，本公司与

广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州国投

将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公

司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部

分款项，轿车应于 2005 年 9 月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电

技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判

决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。

于期末，本公司未能按预期收回债权，本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 无法收回

广州市天河区人民法院 33,210.00 33,210.00 100.00 无法收回

合计 90,810.00 90,810.00 — —

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账金额 计提比例（%）

1 年以内 277,489,831.77 1,387,265.67 0.50

1－2 年 5,241,798.70 26,209.00 0.50

2－3 年 2,167,853.33 10,839.25 0.50

3－4 年 405,538.30 2,027.69 0.50

4－5 年 327,033.00 1,635.17 0.50

5 年以上 3,414,466.78 17,072.32 0.50

合计 289,046,521.88 1,445,049.10 —

（3） 本期无单项计提、转回（收回）坏账准备情况

（4） 本期无实际核销的其他应收款

（5） 其他应收款按性质分类

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

存出保证金 11,626,855.68 11,448,679.83

应收暂付款 25,490,329.36 24,725,677.77

应收补贴款 115,262,642.63 255,129,556.97

备用金 30,227,664.10 22,797,729.23

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

其他往来款 116,870,072.26 26,118,349.07

合计 299,477,564.03 340,219,992.87

（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例（%） 期末余额

应收补贴款 产品补贴款 110,282,929.83 2 年内 36.83 551,414.65

中国船舶工业贸易上

设备款 96,451,974.00 1 年内 32.21 482,259.87

海有限公司

中国出口信用保险公

预支保险费 5,425,446.60 1 年内 1.81 27,127.23

司广东分公司

应收出口退税 出口退税款 4,979,712.80 1 年内 1.66 24,898.56

广州市华才人力资源

劳务保证金 2,393,388.17 1 年内 0.80 11,966.94

顾问有限公司

合计 219,533,451.40 73.31 1,097,667.25

（7） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 期末余额 账龄

时间 金额 依据

《中华人民共和国增

荔湾区国税局 出口退税 3,006,115.88 1 年内 2015 年 8 月 3,006,115.88

值税暂行条例》

《中华人民共和国增

黄埔区国税局 出口退税 1,973,596.92 1 年内 2015 年 8 月 1,973,596.92

值税暂行条例》

财政部 产品补贴 110,282,929.83 2 年内 2015 年 12 月 110,282,929.83 财税[2009]95 号

合计 — 115,262,642.63 — — 115,262,642.63 —

9. 存货

（1） 存货分类

期末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,670,422,584.76 22,990,496.17 1,647,432,088.59 1,888,845,406.43 22,990,496.17 1,865,854,910.26

在产品 1,592,843,460.68 12,283,882.47 1,580,559,578.21 1,034,908,185.27 24,203,582.47 1,010,704,602.80

库存商品 29,774,858.14 31,903.89 29,742,954.25 22,569,443.45 31,903.89 22,537,539.56

建造合同形成的

6,486,098,623.72 602,279,224.59 5,883,819,399.13 5,889,265,878.55 478,886,633.68 5,410,379,244.87

资产

发出商品 13,823,019.73 13,823,019.73 32,631,852.89 32,631,852.89

合计 9,792,962,547.03 637,585,507.12 9,155,377,039.91 8,868,220,766.59 526,112,616.21 8,342,108,150.38

（2） 存货跌价准备

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期增加 本期减少

项目 年初金额 计提 其 期末金额

转回或转销 其他转出

他

原材料 22,990,496.17 22,990,496.17

在产品 24,203,582.47 11,919,700.00 12,283,882.47

库存商品 31,903.89 31,903.89

建造合同形成的资产

478,886,633.68 279,614,624.63 298,828,245.96 602,279,224.59

（存货项下）

建造合同形成的资产

274,786,802.71 —— —— —— —— 132,180,590.47

（预计负债项下）

小计 800,899,418.92 279,614,624.63 310,747,945.96 769,766,097.59

减：建造合同形成的资产

274,786,802.71 —— —— —— —— 132,180,590.47

（预计负债项下）

合计 526,112,616.21 —— —— —— —— 637,585,507.12

（3） 存货跌价准备计提

本期转回或

项目 确定可变现净值的具体依据

转销原因

原材料 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）

在产品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等） 产成品出售

库存商品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）

建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销

（4） 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 金额

累计已发生成本 22,383,403,120.37

累计已确认毛利 -370,279,580.82

减：预计损失 734,459,815.06

加：重分类到预计负债的预计损失 132,180,590.47

减：已办理结算的金额 15,527,024,915.83

建造合同形成的已完工未结算资产 5,883,819,399.13

10. 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

委托理财 50,500,000.00 50,500,000.00

合计 50,500,000.00 50,500,000.00

注：子公司黄埔文冲于 2014 年 12 月 29 日与中船财务有限责任公司签订了一笔委托

理财协议，金额为 5,050.00 万元，到期日为 2015 年 12 月 29 日，约定收益率为 4.50%。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售

权益工具

按公允

价 值 计 4,501,116.48 4,501,116.48 3,714,513.60 3,714,513.60

量的

按成本

20,466,789.27 4,716,310.26 15,750,479.01 15,428,533.82 4,716,310.26 10,712,223.56

计量的

合计 24,967,905.75 4,716,310.26 20,251,595.49 19,143,047.42 4,716,310.26 14,426,737.16

（2） 可供出售金融资产的分析如下：

项目 期末金额 年初金额

上市 4,501,116.48 3,714,513.60

其中：中国(香港除外) 4,501,116.48 3,714,513.60

非上市 15,750,479.01 10,712,223.56

合计 20,251,595.49 14,426,737.16

（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单 本期

被投资单位 本期 本期 本期 位持股比例 现金

年初 本期增加 期末 年初 期末

减少 增加 减少 (%) 红利

中船财务有限公

5,828,000.00 5,828,000.00 0.33

司

中船重型装备有

5,038,255.45 5,038,255.45 16.13

限公司

南京同创电脑有

4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4.60

限公司

北京中船信息科

1,300,000.00 1,300,000.00 6.55

技有限公司

黄埔区红山街社

1,200,000.00 1,200,000.00 20

区卫生服务中心

中船重工远舟

（北京）科技有 1,000,000.00 1,000,000.00 4.05

限公司

上海扬子国际旅

497,758.10 497,758.10 10

行社有限公司

中船集团信息科

400,000.00 400,000.00 5.30

技公司

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额 减值准备 在被投资单 本期

被投资单位 本期 本期 本期 位持股比例 现金

年初 本期增加 期末 年初 期末

减少 增加 减少 (%) 红利

广州文船实业有

380,040.46 380,040.46 5.07

限公司

广州鑫舟服务有

106,425.00 106,425.00 6.25

限责任公司

合计 15,428,533.82 5,038,255.45 20,466,789.27 4,716,310.26 4,716,310.26 —

注：中船重型装备有限公司（原广州中船船舶钢构有限公司）年初实收资本为 4,300.00

万元，本集团对其初始投资 1,500.00 万元，持股比例 34.88%。2015 年 3 月，中船集团

对其增资 5,000.00 万元，本公司本集团持股比例变更为 16.13%，以 2015 年 2 月 28 日

本公司日本集团享有其净资产 34.88%份额，将其由长期股权投资转入可供出售金融资产

核算。

12. 长期应收款

期末金额 年初金额

项目

余额 坏账准备 余额 坏账准备

分期收款销售商品 439,576,629.59 87,237,810.98 456,980,412.63 87,862,488.22

合计 439,576,629.59 87,237,810.98 456,980,412.63 87,862,488.22

注：分期收款销售商品为以分期收款方式结算的造船款，本集团估计其中 15%可能存在

收回的风险，故按分期收款销售商品余额的 15%计提坏账准备。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

本期增减变动

减值准

权益法下确 其他综 其他 计提

被投资单位 年初余额 追加投 宣告发放现金 期末余额 备期末

减少投资 认的投资损 合收益 权益 减值 其他

资 股利或利润 余额

益 调整 变动 准备

一、联营企业

镇江中船设备

42,925,266.89 498,367.27 43,423,634.16

现代有限公司

华南特种涂装

3,905,513.57 240,805.01 635,116.05 3,511,202.53

实业有限公司

中船重型装备

5,624,899.18 -586,643.73 5,038,255.45

有限公司

二、合营企业

白银三峰文船

环保发电有限 30,000,000.00 30,000,000.00

公司

合计 82,455,679.64 152,528.55 635,116.05 5,038,255.45 76,934,836.69

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 长期股权投资的分析

项目 期末金额 年初金额

上市

非上市 76,934,836.69 82,455,679.64

合计 76,934,836.69 82,455,679.64

14. 投资性房地产

（1） 采用成本计量的投资性房地产

项目 房屋建筑物 合计

一、账面原值

1.年初余额 29,171,739.00 29,171,739.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 29,171,739.00 29,171,739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 5,034,238.84 5,034,238.84

2.本期增加金额 314,356.08 314,356.08

（1）计提或摊销 314,356.08 314,356.08

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 5,348,594.92 5,348,594.92

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 23,823,144.08 23,823,144.08

2.年初账面价值 24,137,500.16 24,137,500.16

本 期 确 认 为 损 益 的 投 资 性 房 地 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 314,356.08 元 ( 上 年 同 期 ：

375,665.01元)。

本期投资性房地产计提减值准备为 0.00 元(上年同期：0.00 元)。

90

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 投资性房地产按所在地区及年限分析如下：

项目 期末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 23,823,144.08 24,137,500.16

合计 23,823,144.08 24,137,500.16

（3） 本期未出售投资性房地产。

15. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.年初余额 8,028,034,130.27 4,708,494,450.44 732,842,236.99 282,580,157.50 13,751,950,975.20

2.本期增加金额 732,163,425.79 222,873,346.48 191,515,270.84 6,738,230.20 1,153,290,273.31

（1）在建工程转入 34,168,106.63 23,636,347.75 189,650,526.40 6,582,845.58 254,037,826.36

（2）收购扬州科进造船

697,995,319.16 199,236,998.73 1,864,744.44 155,384.62 899,252,446.95

资产

3.本期减少金额 1,167,667.10 6,720,876.83 473,393.91 264,323.00 8,626,260.84

（1）处置或报废 1,167,667.10 6,720,876.83 473,393.91 264,323.00 8,626,260.84

4.期末余额 8,759,029,888.96 4,924,646,920.09 923,884,113.92 289,054,064.70 14,896,614,987.67

二、累计折旧

1.年初余额 1,507,826,128.51 2,022,811,364.83 318,359,212.85 124,187,947.26 3,973,184,653.45

2.本期增加金额 138,913,584.58 122,091,838.81 42,963,815.62 16,415,550.94 320,384,789.95

（1）计提 138,913,584.58 122,091,838.81 42,963,815.62 16,415,550.94 320,384,789.95

3.本期减少金额 1,109,283.74 6,313,398.52 428,403.83 251,161.26 8,102,247.35

（1）处置或报废 1,109,283.74 6,313,398.52 428,403.83 251,161.26 8,102,247.35

4.期末余额 1,645,630,429.35 2,138,589,805.12 360,894,624.64 140,352,336.94 4,285,467,196.05

三、减值准备

1.年初余额 7,243,292.70 7,243,292.70

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 7,243,292.70 7,243,292.70

四、账面价值

1.期末账面价值 7,113,399,459.61 2,778,813,822.27 562,989,489.28 148,701,727.76 10,603,904,498.92

2.年初账面价值 6,520,208,001.76 2,678,439,792.91 414,483,024.14 158,392,210.24 9,771,523,029.05

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本 期 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 320,384,789.95 元 ( 上 年 同 期 金 额 ：

306,052,837.72元)。

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 254,037,826.36 元。

（2） 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：

项目 期末金额 年初金额

位于中国境内 7,098,234,649.97 6,504,849,495.42

中期（10-50 年） 7,098,234,649.97 6,504,849,495.42

位于中国境外 15,164,809.64 15,358,506.34

长期（50 年以上） 15,164,809.64 15,358,506.34

合计 7,113,399,459.61 6,520,208,001.76

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

中山基地船体联合车间 128,992,012.00 正在办理产权证

分段装焊工场 56,501,403.30 正在办理产权证

中山基地生产生活辅助楼 12,782,705.35 正在办理产权证

保障楼工程 7,410,613.69 正在办理产权证

1#配电房 5,524,215.10 正在办理产权证

新建平台船东辅楼工程 5,018,812.97 正在办理产权证

油漆油料化学品库 3,004,179.91 正在办理产权证

油性废弃物间 1,039,916.64 正在办理产权证

1#天然气调压混配站 723,673.85 正在办理产权证

地磅房 495,857.70 正在办理产权证

厂区厕所 321,220.71 正在办理产权证

合计 221,814,611.22

16. 在建工程

（1） 在建工程明细表

期末金额 年初金额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

中船龙穴基地工人宿舍区（一期）及居住

404,511,634.10 404,511,634.10 327,489,319.48 327,489,319.48

区项目

总装造船平台及研保建设项目 96,373,540.16 96,373,540.16 33,962,693.37 33,962,693.37

募投项目 52,562,193.66 52,562,193.66

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末金额 年初金额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

项目七 39,383,386.75 39,383,386.75 25,967,295.22 25,967,295.22

居区项目 35,516,476.64 35,516,476.64 34,497,814.34 34,497,814.34

海平项目 30,768,008.73 30,768,008.73 25,702,940.95 25,702,940.95

海工一期项目 13,703,314.82 13,703,314.82 15,502,824.22 15,502,824.22

项目三 12,760,533.93 12,760,533.93 12,760,533.93 12,760,533.93

项目六 12,689,498.84 12,689,498.84 76,991,367.25 76,991,367.25

项目二 10,685,210.11 10,685,210.11 10,690,549.72 10,690,549.72

中山基地一期工程一阶段 10,197,039.75 10,197,039.75 3,300,201.63 3,300,201.63

技改项目 9,910,636.93 9,910,636.93 141,557,371.01 141,557,371.01

项目四 9,525,288.68 9,525,288.68 9,112,257.45 9,112,257.45

中山三角镇搬迁资产 8,117,709.36 8,117,709.36 8,492,239.46 8,492,239.46

项目五 7,947,100.85 7,947,100.85 7,566,977.72 7,566,977.72

2 台 200T 门座式起重机项目及配套工程 6,986,217.59 6,986,217.59 5,600,937.78 5,600,937.78

水平船台配套自制工装项目 6,621,055.68 6,621,055.68 6,621,055.68 6,621,055.68

新建电梯与减压床建设项目 3,408,245.79 3,408,245.79 195,754.71 195,754.71

中间坞门 3,277,540.66 3,277,540.66 3,070,393.60 3,070,393.60

其他项目 67,803,973.83 67,803,973.83 60,682,017.25 60,682,017.25

合并 842,748,606.86 842,748,606.86 809,764,544.77 809,764,544.77

（2） 重大在建工程项目变动情况

本期减少

工程名称 年初金额 本期增加 期末金额

转入固定资产 其他减少

中船龙穴基地工人宿舍区（一期）及居

327,489,319.48 77,022,314.62 404,511,634.10

住区项目

技改项目 141,557,371.01 131,646,734.08 9,910,636.93

项目六 76,991,367.25 273,194.19 64,575,062.60 12,689,498.84

总装造船平台及研保建设项目 33,962,693.37 62,410,846.79 96,373,540.16

募投项目 52,562,193.66 52,562,193.66

项目七 25,967,295.22 13,482,942.17 66,850.64 39,383,386.75

居区项目 34,497,814.34 1,018,662.30 35,516,476.64

海平项目 25,702,940.95 5,065,067.78 30,768,008.73

海工一期项目 15,502,824.22 154,916.21 1,954,425.61 13,703,314.82

项目三 12,760,533.93 12,760,533.93

合计 694,432,159.77 211,990,137.72 198,243,072.93 708,179,224.56

（续表）

93

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程投入占 本期利息

工程 利息资本化累计 其中：本期利息 资金

工程名称 预算数 预算比例 资本化率

进度 金额 资本化金额 来源

（%） （%）

中船龙穴基地工人宿

舍区（一期）及居住

627,700,000.00 64.44 在建 自筹

区项目设计施工总承

包

自筹/

项目六 201,000,000.00 38.44 在建

国拨

总装造船平台（重型

分段堆场及平台项 666,670,000.00 14.46 在建 自筹

目）及研保建设项目

募投项目 653,000,000.00 10.00 在建 自筹

项目七 424,940,000.00 10.00 在建 国拨

自筹/

290,990,000.00 10.00 在建 6,416,286.77 1,018,662.30 3.10

居区项目 贷款

自筹/

海平项目 278,630,000.00 10.00 在建 9,465,093.53 2,438,303.61 1.70

贷款

自筹/

海工一期项目 770,000,000.00 20.00 在建 65,768,454.86

贷款

自筹/

项目三 239,090,000.00 20.00 在建 24,729,118.48

贷款

合计 4,152,020,000.00 106,378,953.64 3,456,965.91

17. 无形资产

项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 2,018,473,182.70 145,232,000.00 165,662,117.48 64,675.00 2,329,431,975.18

2.本期增加金额 73,693,691.10 544,456.14 2,359,259.00 76,597,406.24

(1)购置 544,456.14 544,456.14

（2）收购扬州

73,693,691.10 73,693,691.10

科进造船资产

（3）其他转入 2,359,259.00 2,359,259.00

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 2,092,166,873.80 145,232,000.00 166,206,573.62 2,423,934.00 2,406,029,381.42

二、累计摊销

1.年初余额 147,278,527.09 16,701,679.77 108,931,264.24 13,474.00 272,924,945.10

2.本期增加金额 21,064,603.49 1,452,319.98 7,776,633.94 3,233.76 30,296,791.17

(1)计提 21,064,603.49 1,452,319.98 7,776,633.94 3,233.76 30,296,791.17

3.本期减少金额

(1)处置

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计

4.期末余额 168,343,130.58 18,153,999.75 116,707,898.18 16,707.76 303,221,736.27

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

1,923,823,743.22 127,078,000.25 49,498,675.44 2,407,226.24 2,102,807,645.15

值

2.年初账面价值 1,871,194,655.61 128,530,320.23 56,730,853.24 51,201.00 2,056,507,030.08

本期没有通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下：

项目 期末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 1,923,823,743.22 1,871,194,655.61

合计 1,923,823,743.22 1,871,194,655.61

本期确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 30,296,791.17 元(上年同期金额：

32,836,610.12 元)。

18. 开发支出

年初 本期增加 本期减少 期末余

项目

余额 内部开发支出 转入当期损益 额

多功能船舶研发 110,663,950.75 110,663,950.75

海上油田溢油回收船研发及产业化 59,575,942.84 59,575,942.84

半潜运输船设计建造技术研发及产业化 32,156,003.12 32,156,003.12

极地甲板运输船关键技术研究 14,270,516.26 14,270,516.26

3000 米深水钻井船设计关键技术研发 14,223,654.84 14,223,654.84

节能环保型 VLOC 船研发 13,417,053.07 13,417,053.07

红帆信息管理平台开发与应用 6,148,955.00 6,148,955.00

游艇项目 5,929,079.75 5,929,079.75

船典型舱室布置与装潢设计制造技术研究 5,516,724.04 5,516,724.04

海上油田环保作业船研发 5,214,000.81 5,214,000.81

10 万吨级半潜工程船自主研发 4,072,071.59 4,072,071.59

绿色节能环保 VLCC 船型研发 2,838,439.19 2,838,439.19

95

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初 本期增加 本期减少 期末余

项目

余额 内部开发支出 转入当期损益 额

自升式钻井平台建造关键技术研究 2,204,103.82 2,204,103.82

豪华客滚船换代开发 1,852,833.14 1,852,833.14

极地模块运输船研制 1,523,899.38 1,523,899.38

总体建造工艺技术研究 1,398,803.42 1,398,803.42

船舶快速制造生产线的工具工装研发 1,347,091.56 1,347,091.56

中大型快速船建造关键技术研究 1,249,165.45 1,249,165.45

数字化造船技术深化应用与数字样船仿真研

1,248,576.79 1,248,576.79

究

其他零星项目 23,291,619.24 23,291,619.24

合计 308,142,484.06 308,142,484.06

本期开发支出转入管理费用 173,326,764.96 元，转入生产成本 134,815,719.10 元。

本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

19. 长期待摊费用

本期其

项目 年初金额 本期增加 本期摊销 期末金额

他减少

租入固定资产 6,732,836.06 319,999.96 170,548.50 6,882,287.52

厂房改造支出 7,246,727.27 632,833.29 6,613,893.98

饭堂综合楼改造 2,793,885.95 675,503.70 2,118,382.25

联调大楼通风与空调系统

560,225.74 493,038.72 67,187.02

改造

审图认证费 120,000.00 15,000.00 105,000.00

合计 17,453,675.02 319,999.96 1,986,924.21 15,786,750.77

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 862,232,788.04 130,278,035.75 980,633,963.89 158,031,271.37

可抵扣亏损 2,514,827,569.89 544,014,501.15 1,937,447,902.02 457,407,550.98

提前支付的住房援助 11,680,891.02 1,822,266.00 14,201,836.96 2,171,995.34

十年内退休人员医疗保险 860,229.87 129,034.48 860,229.87 129,034.48

离岗退养员工薪酬 211,387,870.36 31,708,180.56 217,531,369.74 32,629,705.46

预提费用 236,906,215.60 35,761,527.49 206,694,626.28 31,158,091.85

期末未发工资 78,293,308.42 13,304,671.87 183,006.00 27,450.90

96

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 48,177,146.08 7,226,571.91 56,475,710.29 8,471,356.54

公允价值变动

职工教育经费 15,958,013.56 2,393,702.04 15,612,686.47 2,341,902.97

退休职工住房货币补贴 52,620,662.35 7,893,099.35 53,318,868.40 7,997,830.26

长期待摊费用摊销时间性

2,019,850.72 504,962.68 1,729,043.43 432,260.86

差异

工装材料费用摊销时间性

17,067,368.36 4,266,842.09 17,067,368.36 4,266,842.09

差异

其他（注） 285,918,159.86 42,887,723.98 190,612,106.60 28,591,815.99

合计 4,337,950,074.13 822,191,119.35 3,692,368,718.31 733,657,109.09

注：2014 年 8 月，本公司以房产对广州市红帆酒店有限公司（简称红帆酒店）进行

增资，该房产经评估增值额为 76,251,487.47 元，已经中联资产评估集团有限公司于 2014

年 8 月 7 日出具《资产评估报告》（中联评报字[2014]第 713 号）评估确认；2014 年 11

月，本公司以土地及房屋建筑物出资设立广州广船船业有限公司（简称广船船业），该土

地及房屋建筑物经评估增值额为 876,809,045.44 元，已经北京中企华资产评估有限责任

公司于 2014 年 9 月 19 日出具《资产评估报告》（中企华评报字[2014]第 1211-03 号）

评估确认。根据财税[2014]116 号规定：“居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币

性资产转让所得可在不超过五年期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计

算缴纳企业所得税”。因相关资产的计税基础大于账面价值，形成可抵扣暂时性差异，根

据每期应缴纳税款情况，分期确认递延所得税资产。

（2） 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负

异 债 异 债

可供出售金融资产公允价值变动 3,345,619.18 501,842.88 2,559,016.30 383,852.45

以公允价值计量且其变动计入当期

61,925,184.49 9,292,804.91 17,905,895.15 2,685,884.28

损益的金融资产公允价值变动

合计 65,270,803.67 9,794,647.79 20,464,911.45 3,069,736.73

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 期末金额 年初金额

可抵扣暂时性差异 161,430,912.99 65,705,569.52

可抵扣亏损 1,296,640,877.82 1,038,887,408.97

合计 1,458,071,790.81 1,104,592,978.49

97

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：子公司中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、

广州广船国际海洋工程有限公司、广州中船文冲兵神设备有限公司及广州黄船海洋工程有

限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将可抵扣暂时性差异

和可抵扣亏损确认递延所得税资产。广船国际有限公司根据预计的未来3年的盈利情况对

以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产，对剩余未弥补亏损未确认递延所得税

资产。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末金额 年初金额

2015 年度 16,041,202.76 16,041,202.76

2016 年度

2017 年度 81,611,235.35 85,225,091.58

2018 年度 228,996,665.13 228,996,665.13

2019 年度 707,337,167.55 708,624,449.50

2020 年度 262,654,607.03

合计 1,296,640,877.82 1,038,887,408.97

21. 其他非流动资产

项目 期末金额 年初金额

委托理财 505,000,000.00 505,000,000.00

合计 505,000,000.00 505,000,000.00

注：子公司黄埔文冲于 2014 年 12 月 29 日与中船财务有限责任公司签订了两笔委托

理财协议，金额分别为 2.05 亿元和 3.00 亿元，到期日分别为 2016 年 12 月 29 日和 2017

年 6 月 21 日，约定的收益率均为 5.00%。

22. 短期借款

借款类别 期末余额 年初余额

质押借款 5,920,882,140.00 5,945,329,096.88

信用借款 862,573,447.92 405,544,772.69

担保借款 800,000,000.00

合计 6,783,455,587.92 7,150,873,869.57

质押情况：

于期末，短期借款 5,920,882,140.00 元以本集团的定期存单 5,005,698,910.00 元及

船舶收款权 140,125,000.00 美元作质押。

利率详情：

98

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

于期末，短期借款的加权平均年利率为 1.9917%。

23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 期末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

其中：远期外汇合约 48,177,146.08 56,475,710.29

合计 48,177,146.08 56,475,710.29

24. 应付票据

票据种类 期末金额 年初金额

银行承兑汇票 1,534,363,023.79 1,898,821,036.95

商业承兑汇票 220,203,519.11 266,662,706.52

合 计 1,754,566,542.90 2,165,483,743.47

期末无已到期未支付的应付票据。

25. 应付账款

（1） 应付账款

项目 期末金额 年初金额

物资采购 4,877,990,117.47 3,800,814,738.70

在建工程款 235,170,521.50 211,870,498.21

产品收尾费用 272,522,068.91 347,690,454.66

质保金 213,566,711.03 226,556,326.47

其他工程及劳务 292,575,216.29 645,029,839.53

合计 5,891,824,635.20 5,231,961,857.57

（2） 应付账款账龄分析

于期末，应付账款按发票日期的账龄分析如下：

项目 期末金额 年初金额

1 年以内 5,455,057,899.27 4,838,660,298.43

1-2 年 238,898,993.35 173,162,749.03

2-3 年 61,222,976.92 84,084,764.45

3 年以上 136,644,765.66 136,054,045.66

合计 5,891,824,635.20 5,231,961,857.57

（3） 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

99

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

中船第九设计研究院工程有限公司 83,204,935.29 工程结算款及质保金

WARTSILAFINLANDOY 32,947,166.96 质保金

中国航天科工飞航技术研究院 18,190,000.00 物资采购未结算

南京熊猫汉达科技有限公司 16,419,000.00 质保金

中海石油环保服务（天津）有限公司 13,385,154.00 质保金

合计 164,146,256.25 —

26. 预收款项

（1） 预收款项

项目 期末余额 年初余额

船舶及海工产品 657,290,575.12 842,688,750.96

其他产品 358,169,903.71 331,192,207.57

合计 1,015,460,478.83 1,173,880,958.53

（2） 账龄超过一年的前五名预收款项

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

客户一 11,500,000.00 项目未到结算期

客户二 5,089,738.80 项目未到结算期

客户三 3,900,000.00 项目未到结算期

客户四 3,301,886.79 项目未到结算期

客户五 3,119,247.86 项目未到结算期

合计 26,910,873.45 —

27. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 41,997,777.52 1,547,832,463.15 1,464,885,056.58 124,945,184.09

离职后福利-设定提存计划 1,260,938.85 128,052,045.08 128,210,817.63 1,102,166.30

辞退福利 26,015.72 337,233.33 363,249.05

一年内到期的其他福利 2,795,580.00 1,397,790.00 1,397,790.00 2,795,580.00

合计 46,080,312.09 1,677,619,531.56 1,594,856,913.26 128,842,930.39

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 2,405,906.04 829,273,841.39 742,645,472.82 89,034,274.61

职工福利费 5,073,261.30 31,886,359.85 31,882,515.21 5,077,105.94

100

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

社会保险费 476,470.98 76,151,216.14 76,449,929.13 177,757.99

其中：医疗保险费 463,054.50 63,090,372.04 63,397,386.84 156,039.70

工伤保险费 2,810,490.62 2,808,286.05 2,204.57

生育保险费 6,637,478.31 6,624,499.75 12,978.56

补充医疗保险费 13,416.48 3,612,875.17 3,619,756.49 6,535.16

住房公积金 5,906,556.45 84,319,825.00 89,574,173.45 652,208.00

工会经费和职工教育经费 26,885,926.23 13,071,853.20 10,604,211.96 29,353,567.47

外包劳务费及其他 1,249,656.52 513,129,367.57 513,728,754.01 650,270.08

非货币性福利

合计 41,997,777.52 1,547,832,463.15 1,464,885,056.58 124,945,184.09

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,197,113.48 112,749,825.74 113,517,724.47 429,214.75

失业保险费 63,825.37 7,741,943.34 7,784,294.16 21,474.55

企业年金缴费 7,560,276.00 6,908,799.00 651,477.00

合计 1,260,938.85 128,052,045.08 128,210,817.63 1,102,166.30

28. 应交税费

项目 期末金额 年初金额

增值税 -796,366,716.53 -511,640,906.25

营业税 686,327.68 2,686,796.37

企业所得税 64,992,640.07 157,012,458.63

个人所得税 4,253,019.94 23,585,896.95

城市维护建设税 412,491.38 1,938,196.41

房产税 13,178,375.78 3,913,772.88

土地使用税 6,491,672.00 1,682,911.05

教育费附加 294,636.75 1,379,072.76

堤围防护费 28,843.76 6,251,762.86

印花税 720,288.77 1,406,847.80

合计 -705,308,420.40 -311,783,190.54

于期末，应交税费中包括应交香港所得税 111,653.48 元。

29. 应付利息

项目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 39,452,265.49 35,783,338.69

短期借款应付利息 9,667,159.60 10,585,418.55

101

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

合计 49,119,425.09 46,368,757.24

30. 应付股利

项目 期末余额 年初余额

应付 A 股股利 67,010.53 67,010.53

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24

应付少数股东股利 1,158,000.00

黄埔文冲交割期股利 255,149,425.21

合计 256,485,146.98 177,721.77

注：根据收购协议，黄埔文冲交割期损益由原股东中船集团享有。

31. 其他应付款

（1） 其他应付款按性质分类

款项性质 期末余额 年初余额

存入保证金 46,666,786.69 54,654,779.96

应付暂收款 117,278,079.11 190,728,368.61

合计 163,944,865.80 245,383,148.57

（2） 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

中船第九设计研究院工程有限公司 8,604,292.55 保证金

广州南方电力集团南区建设有限公司 2,159,490.72 保证金

上海加迪钢建筑产品有限公司 891,418.10 保证金

广东省第一建筑工程有限公司 641,642.22 保证金

广东集盛建设有限公司 523,791.72 保证金

合计 12,820,635.31

32. 一年内到期的非流动负债

项目 期末金额 年初金额

一年内到期的长期借款 2,001,259,391.90 1,799,060,757.83

合计 2,001,259,391.90 1,799,060,757.83

33. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

102

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

长期合同工程结算款 9,397,303,881.64 9,925,214,078.38

造船产品 9,397,303,881.64 9,925,214,078.38

递延收益 6,253,382.70 3,853,861.68

政府补助 6,253,382.70 3,853,861.68

合计 9,403,557,264.34 9,929,067,940.06

（2） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目 金额

已办理结算的金额 24,924,328,797.47

减：累计已发生成本 15,527,024,915.83

建造合同形成的已结算未完工项目 9,397,303,881.64

（3） 政府补助

本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 期末余额

补助金额 收入金额 变动 与收益相关

海扩项目 5,250,000.00 1,750,000.00 3,500,000.00 与资产相关

海工一期 2,250,000.00 750,000.00 1,500,000.00 与资产相关

企业技术中心创新能力建设

300,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00 与资产相关

项目

海平项目 450,000.00 150,000.00 300,000.00 与资产相关

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 83,333.34 83,333.34 166,666.68 与资产相关

涂装技术工艺技术改造 153,698.64 76,849.32 76,849.32 153,698.64 与资产相关

技改挖潜基金--40000 吨船研

142,191.84 71,095.92 71,095.92 142,191.84 与资产相关

制新增设备技术改造

职工单身宿舍（B、C 座）及

62,182.78 31,091.39 31,091.39 62,182.78 与资产相关

餐厅建设项目

区域量值传递能力集成与提

50,000.04 16,666.68 33,333.36 与资产相关

升技术研究

一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 16,666.68 16,666.68 33,333.36 与资产相关

一号船坞适应性改造 26,666.64 13,333.32 13,333.32 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 7,894.74 7,894.74 15,789.48 与资产相关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 4,999.98 4,999.98 9,999.96 与资产相关

新区噪声治理工程 9,519.96 4,759.98 4,759.98 9,519.96 与资产相关

综合船建设项目 2,348,780.76 411,158.76 1,937,622.00 与资产相关

质量部计量站基础条件建设

535,031.54 122,071.24 412,960.30 与资产相关

项目

合计 3,853,861.68 8,410,024.67 3,659,921.35 2,350,582.3 6,253,382.70

34. 长期借款

103

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 借款分类

借款类别 期末金额 年初金额

质押借款 2,306,102,591.90 3,245,032,146.51

保证借款 2,110,237,600.00 2,075,000,000.00

信用借款 4,301,817,600.00 2,099,500,000.00

减：一年内到期的部份 2,001,259,391.90 1,799,060,757.83

合计 6,716,898,400.00 5,620,471,388.68

注：长期借款利率主要在1.80%-6.21%区间变动。

抵押详情：

于期末，长期借款 2,306,102,591.90 元以本集团的定期存单 1,942,035,300.00 及船

舶收款权 142,625,000.00 美元作质押。

保证详情：

于期末，长期借款 1,110,237,600 元由中船黄埔文冲船舶有限公司提供信用担保。

于期末，长期借款 500,000,000.00 元由上海船厂船舶有限公司提供信用担保。

于期末，长期借款 500,000,000.00 元由广州文冲船厂有限责任公司担保。

利率详情：于期末，长期借款的加权平均年利率为 3.6806%。

（2） 长期借款到期日分析

项目 期末金额 年初金额

1至2年 4,019,898,400.00 2,489,471,388.68

2至5年 2,197,000,000.00 2,631,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 6,716,898,400.00 5,620,471,388.68

35. 长期应付职工薪酬

项目 期末余额 年初余额

退休住房货币补贴 60,261,407.35 62,422,848.42

购房援助款 419,863.28 5,104,299.92

退休医疗保险 1,660,229.85 1,660,229.85

注

三类人员费用 211,387,870.36 217,505,354.01

合计 273,729,370.84 286,692,732.20

注、三类人员费用：根据《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通

知》（财企[2009]117 号）及《关于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题的

通知》（财企[2010]84 号）的规定，子公司黄埔文冲依据精算机构韬睿惠悦咨询公司出具

104

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的“三类人员”（离休、退休和内退）费用的精算报告对三类人员费用进行了预提。2014

年 10 月 10 日，国资委以《关于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人

员相关费用有关问题的批复》（国资分配[2014]997 号）批准了以 2014 年 4 月 30 日为基

准日的三类人员费用的精算报告。

36. 专项应付款

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项 目 一

241,969,744.58 241,969,744.58

二

项目七 211,000,000.00 211,000,000.00

项目六 150,000,000.00 33,000,000.00 183,000,000.00

项目四 168,150,000.00 168,150,000.00

项目五 71,650,000.00 71,650,000.00

高速滚装

客船技改 17,850,000.00 17,850,000.00

项目

18000 吨

半潜船制

6,720,000.00 6,720,000.00

造基建项

目

合计 867,339,744.58 33,000,000.00 900,339,744.58

注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后作为国家对本集团

的资本性投入，由国家独享。根据公司董事会决议，待增加注册资本时，上述专项应付款

将转作中船集团对本公司的出资款。

37. 预计负债

项目 期末余额 年初余额

产品质量保证 331,088,055.00 298,481,631.69

注

亏损性建造合同 132,180,590.47 274,786,802.71

合计 463,268,645.47 573,268,434.40

38. 递延收益

（1）递延收益分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 149,269,700.92 89,886,105.63 26,425,792.59 212,730,013.96

合计 149,269,700.92 89,886,105.63 26,425,792.59 212,730,013.96

（2）政府补助项目

105

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 期末余额

金额 外收入金额 变动 与收益相关

“1”研制保障条件建设 30,000,000.00 67,456,014.39 97,456,014.39 与资产相关

综合技改前期费用 43,700,000.00 43,700,000.00 与资产相关

海扩项目 21,000,000.00 5,250,000.00 15,750,000.00 与资产相关

船舶建设项目 12,241,310.75 -1,937,622.00 14,178,932.75 与资产相关

船舶建造工艺技术研究 16,981,842.95 5,492,426.89 11,489,416.06 与收益相关

海工一期 9,000,000.00 2,250,000.00 6,750,000.00 与资产相关

质量部计量站基础条件

2,276,499.42 -412,960.30 2,689,459.72 与资产相关

建设项目

海平项目 2,700,000.00 450,000.00 2,250,000.00 与资产相关

收市财局拨付 2015 年

2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

创新型企业项目经费

船舶产品全三维数字样

2,200,000.00 380,394.67 1,819,605.33 与收益相关

船信息研究

广州市创新型项目 1,505,163.62 1,505,163.62 与资产相关

中船龙穴造船基地民船

扩大生产能力技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

项目

3000 米深潜水作业支

2,200,000.00 734,012.20 1,465,987.80 与收益相关

持船自主研发

企业技术中心创新能力

1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与资产相关

建设项目

150 吨自行式液压平板

1,041,666.59 83,333.34 958,333.25 与资产相关

车

中山火炬开发区基建前

899,999.98 16,666.68 883,333.30 与资产相关

期费用

涂装技术工艺技术改造 947,808.16 76,849.32 870,958.84 与资产相关

极地多用途集装箱船关

800,000.00 800,000.00 与收益相关

键技术研究项目

技改挖潜基金--40000

吨船研制新增设备技术 853,150.32 71,095.92 782,054.40 与资产相关

改造

船舶总段建造数字化生

1,450,000.00 750,000.00 700,000.00 与收益相关

产线技术研究

船舶数字化设计制造管

900,000.00 214,653.72 685,346.28 与收益相关

理一体化技术研究

一号船坞适应性改造

699,999.76 16,666.68 683,333.08 与资产相关

（1）

一号船坞适应性改造 560,000.24 13,333.32 546,666.92 与资产相关

职工单身宿舍（B、C

532,666.13 8,591.39 524,074.74 与资产相关

座）及餐厅建设项目

荔湾区钢结构工程技术

500,000.00 500,000.00 与资产相关

研究开发中心

106

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 期末余额

金额 外收入金额 变动 与收益相关

中山市发展和改革局

2011 年度市“引进一百 315,000.02 5,833.32 309,166.70 与资产相关

项目”资金补助

船舶设计与制造一体化

200,000.00 200,000.00 与收益相关

信息平台建设

新区噪声治理工程 185,973.56 4,759.98 181,213.58 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 173,684.16 7,894.74 165,789.42 与资产相关

信息化与工业化融合管

100,000.00 100,000.00 与收益相关

理体系贯标

广州机械科学研究院 96,000.00 96,000.00 与收益相关

标准化专用费 88,818.28 10,771.50 78,046.78 与收益相关

5000KW 绞刀功率R 型

绞吸挖泥船工关键技术 29,575.00 29,575.00 与收益相关

研发

集团公司计量科研仪器 22,500.31 4,999.98 17,500.33 与资产相关

区域量值传递能力集成

14,041.67 14,041.67 与资产相关

与提升技术研究

复杂构件成型关键工艺

1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关

及设备技术

豪华游船典型舱室布置

与装潢设计制造技术研 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

究

造船精度控制工艺仿真 781,465.60 781,465.60 与收益相关

推进轴系双通道轴功率

与扭振应力测量分析系 507,025.64 507,025.64 与收益相关

统研制

国际海事组织船舶建造

200,000.00 200,000.00 与收益相关

档案研究

极地甲板运输船关键技

4,461,600.00 4,461,600.00 与收益相关

术研究

船舶造船技术标准制定 70,000.00 70,000.00 与收益相关

船艇设计与建造技术标

150,000.00 150,000.00 与收益相关

准制定

铝合金特种船舶高效焊

104,000.00 104,000.00 与收益相关

接装备及关键技术研究

船艇总装集成测试技术

210,000.00 210,000.00 与收益相关

研究

合计 149,269,700.92 89,886,105.63 20,366,350.22 6,059,442.37 212,730,013.96

39. 股本

107

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人

民币 1 元的普通股。

本期数

年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额

股东名

公积

称/类别 金额 比例（%） 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例（%）

金转股

无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 42.55 438,463,454.00 31.02

境外上市外资股 246,130,307.00 23.88 246,130,307.00 17.41

有限售条件股份

人民币普通股 382,971,727.00 382,971,727.00 382,971,727.00 27.10

外资持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47

其中：境外法人持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47

股份总额 1,030,534,651.00 100.00 382,971,727.00 382,971,727.00 1,413,506,378.00 100.00

注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶

工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），

本公司于2015年4月8日向中船集团非公开发行272,099,300 普通股，每股面值人民币1

元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司（简称黄埔文冲）85%股权，并向中船

集团支付现金购买黄埔文冲15%股权；向扬州科进非公开发行68,313,338 普通股，每股

面值人民币1元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行

42,559,089普通股，每股面值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378元。

上年数

年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额

股东名

公积

称/类别 金额 比例（%） 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例（%）

金转股

无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 68.18 438,463,454.00 42.55

境外上市外资股 204,617,400.00 31.82 41,512,907.00 41,512,907.00 246,130,307.00 23.88

有限售条件股份

外资持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

其中：境外法人持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

股份总额 643,080,854.00 100.00 387,453,797.00 387,453,797.00 1,030,534,651.00 100.00

注：根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广州广船国际股份有限公司增发

境外上市外资股的批复》（证监许可［2014］117号），2014年2月11日，本公司向中船

租赁、宝钢资源、中海香港分别增发345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股境外

上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。变更后的股本为人民币1,030,534,651

元。

40. 资本公积

108

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

股本溢价 5,337,884,029.53 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,783,877,295.10

其他资本公积 65,447,048.32 65,447,048.32

原制度资本公积

18,260,878.79 18,260,878.79

转入

合计 5,421,591,956.64 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,867,585,222.21

注：本期股本溢价增加 1,445,993,265.57 元，2015 年 4 月 8 日，本公司完成向中船

集团、扬州科进及 7 名特定投资者非公开发行共计 382,971,727 股普通股（A 股），股本

溢价 5,982,048,646.03 元；2015 年 3 月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本公司取得

黄埔文冲 100%股权（收购的详细情况见本附注七/1），以交割期末黄埔文冲 100%股权

对应净资产与支付对价差额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60 元；编制合并报表时，因

同一控制下企业合并调整冲减股本溢价 2,749,297,247.86 元。

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 5,250,539,240.60 1,812,155,347.66 1,724,810,558.73 5,337,884,029.53

其他资本公积 65,447,048.32 65,447,048.32

原制度资本公

18,260,878.79 18,260,878.79

积转入

合计 5,334,247,167.71 1,812,155,347.66 1,724,810,558.73 5,421,591,956.64

注：2014 年度，因同一控制下企业合并对 2014 年初增加 4,828,183,556.15 元。2014

年度，股本溢价增加 1,812,155,347.66 元：2014 年 2 月 11 日，本公司完成向中船租赁、

宝钢资源、中海香港共计增发 387,453,797 股境外上市外资股（H 股），增加股本后，

扣除发行费用的余额增加了股本溢价；2014 年度，本溢价减少 1,724,810,558.73 元：（1）

2014 年 2 月 28 日，本公司完成收购龙穴造船公司 100%的股权，其中：按照同一控制下

企业合并收购中船集团持有龙穴造船 60%股权对应合并日的净资产价值的 60%确认初始

投资成本（合并日龙穴造船净资产为负数，将长期股权投资成本减为 0），与支付对价的

差额，冲减股本溢价 363,083,071.19 元；编制合并报表时，将收购少数股东 40%股权的

投资成本及未确认的超额亏损冲减股本溢价 267,320,059.10 元；（2）黄埔文冲资产剥离

减少股本溢价 1,094,407,428.44 元。

41. 其他综合收益

本期发生额

项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属 税后归属于 期末余额

前发生额 合收益当期转入损益 费用 于母公司 少数股东

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

109

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期发生额

项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属 税后归属于 期末余额

前发生额 合收益当期转入损益 费用 于母公司 少数股东

其中：重新计量设定受益

-35,000,000.00 -35,000,000.00

计划净负债或净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其

他综合收益

其中：可供出售金融资产公允

-10,284,836.15 786,602.88 117,990.43 -9,616,223.70

价值变动损益

其他综合收益合计 -45,284,836.15 786,602.88 117,990.43 -44,616,223.70

42. 专项储备

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

安全生产费 1,439,966.32 31,423,611.79 31,902,606.91 960,971.20

合计 1,439,966.32 31,423,611.79 31,902,606.91 960,971.20

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

安全生产费 956,026.41 40,652,429.59 40,168,489.68 1,439,966.32

合计 956,026.41 40,652,429.59 40,168,489.68 1,439,966.32

43. 盈余公积

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

法定盈余公积 923,846,651.25 923,846,651.25

任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23

合计 943,767,421.48 943,767,421.48

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 809,861,305.62 113,985,345.63 923,846,651.25

任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23

合计 829,782,075.85 113,985,345.63 943,767,421.48

注：增加的法定盈余公积均为按母公司净利润的 10％提取；

44. 未分配利润

110

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 1,310,184,662.42

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本期年初金额 1,310,184,662.42

加：本期归属于母公司股东的净利润 -524,993,554.11

减：提取法定盈余公积 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 255,149,425.21

转作股本的普通股股利

本期期末金额 530,041,683.10

上年数

提取或分配比例

项目 金额

（%）

上年年末金额 691,646,062.40

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更 546,302,514.90

其他调整因素

本年年初金额 1,237,948,577.30

加：本年归属于母公司股东的净利润 423,669,503.82

减：提取法定盈余公积 113,985,345.63 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 237,448,073.07

转作股本的普通股股利

本年年末金额 1,310,184,662.42

45. 少数股东权益

子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额

111

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额

广州红帆电脑科技有限公司 49.00 13,062,886.17 14,033,222.09

广州龙穴管业有限公司 57.14 30,019,406.97 27,986,415.16

广州中船文冲兵神设备有限公司 40.00 1,341,151.24 1,366,922.82

泛广发展有限公司 20.00 629,889.63 836,846.11

湛江南海舰船高新技术服务有限

19.50 482,016.61 474,163.47

公司

广州新航人力资源服务有限公司 25.00 65,371.85 967,204.55

广州龙穴置业有限公司 33.33 51,995.91 57,167.56

合计 —— 45,652,718.38 45,721,941.76

46. 净流动资产

项目 期末金额 年初金额

流动资产 29,759,256,972.42 29,357,055,858.05

减：流动负债 26,791,384,995.03 27,533,031,586.45

净流动资产 2,967,871,977.39 1,824,024,271.60

47. 总资产减流动负债

项目 期末金额 年初金额

资产总计 45,125,043,988.34 43,741,099,087.43

减：流动负债 26,791,384,995.03 27,533,031,586.45

总资产减流动负债 18,333,658,993.31 16,208,067,500.98

48. 借贷

本集团借贷汇总如下：

项目 期末金额 年初金额

短期借款 6,783,455,587.92 7,150,873,869.57

一年内到期的非流动负债 2,001,259,391.90 1,799,060,757.83

长期借款 6,716,898,400.00 5,620,471,388.68

合计 15,501,613,379.82 14,570,406,016.08

（1） 借贷的分析

项目 期末金额 年初金额

银行借款

- 须在五年内偿还银行借款 11,605,917,379.82 11,453,336,016.08

- 须在五年以后偿还银行借款

其他借款

112

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末金额 年初金额

- 须在五年内偿还其他借款 3,395,696,000.00 2,017,070,000.00

- 须在五年以后偿还其他借款 500,000,000.00 1,100,000,000.00

合计 15,501,613,379.82 14,570,406,016.08

（2） 借贷的到期日分析

项目 期末金额 年初金额

按要求偿还或 1 年以内 8,784,714,979.82 8,949,934,627.40

1至2年 4,019,898,400.00 2,489,471,388.68

2至5年 2,197,000,000.00 2,631,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 15,501,613,379.82 14,570,406,016.08

49. 营业收入、营业成本

项目 本期金额 上年同期金额

主营业务收入 10,697,708,511.19 8,234,783,071.18

其他业务收入 112,010,726.28 168,955,382.18

合计 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36

主营业务成本 10,414,716,465.84 7,988,757,987.21

其他业务成本 90,960,621.26 119,264,461.76

合计 10,505,677,087.10 8,108,022,448.97

毛利

项目 本期金额 上年同期金额

主营业务收入 10,697,708,511.19 8,234,783,071.18

主营业务成本 10,414,716,465.84 7,988,757,987.21

毛利 282,992,045.35 246,025,083.97

建造合同收入

项目 本期金额 上年同期金额

建造合同收入 10,065,488,135.21 7,746,538,082.16

(1) 主营业务—按产品分类

产品名称 本期金额 上年同期金额

营业收入

造船 10,065,488,135.21 7,746,538,082.16

修船 65,637,265.97 68,190,546.34

钢结构工程 368,915,503.50 177,406,594.26

113

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

机电产品及其他 197,667,606.51 242,647,848.42

合计 10,697,708,511.19 8,234,783,071.18

营业成本

造船 9,818,438,584.95 7,523,312,546.78

修船 63,221,527.10 72,178,598.95

钢结构工程 344,271,434.50 160,792,975.17

机电产品及其他 188,784,919.29 232,473,866.31

合计 10,414,716,465.84 7,988,757,987.21

(2) 主营业务—按地区分类

地区名称 本期金额 上年同期金额

营业收入

中国 7,003,291,535.08 4,807,690,006.84

香港 503,358,459.69 275,855,447.37

荷兰 465,788,172.16 227,881,332.00

希腊 464,722,651.23 342,011,048.12

瑞士 432,912,309.61 154,069,640.34

瑞典 381,337,575.65 178,483,682.07

新加坡 298,724,027.58 511,573,516.20

丹麦 194,089,365.25 143,925,343.61

澳大利亚 189,712,195.91 63,919,749.01

马绍尔群岛 180,842,341.30 8,410,919.47

澳门 163,315,490.90 22,647,520.17

德国 111,096,641.24 129,664,506.44

英属维尔京群岛 87,395,731.51 155,942,964.93

日本 48,778,725.68

利比里亚 42,201,336.47 258,369,499.41

加拿大 36,428,030.83 20,627,469.09

美国 29,358,917.10 56,987,965.94

智利 59,957,765.96

阿联酋 44,492,030.91

印度 579,883,895.75

毛里求斯 145,783,047.13

其他国家和地区 64,355,004.00 46,605,720.42

合计 10,697,708,511.19 8,234,783,071.18

营业成本

中国 6,372,205,796.67 4,449,499,817.50

香港 524,980,470.31 274,996,484.67

114

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地区名称 本期金额 上年同期金额

荷兰 248,925,389.24 222,552,093.25

希腊 511,379,872.90 366,704,480.73

瑞士 489,847,288.54 150,499,645.74

瑞典 426,338,892.10 188,084,780.26

新加坡 435,763,918.72 500,587,020.26

丹麦 235,886,416.40 165,093,312.68

澳大利亚 189,667,189.30 64,439,298.20

马绍尔群岛 250,975,917.69 8,410,919.47

澳门 157,512,652.29 21,313,887.45

德国 110,341,282.00 142,693,807.45

英属维尔京群岛 105,064,606.25 151,034,870.17

日本 43,443,803.23

利比里亚 99,384,044.24 324,529,608.32

加拿大 35,224,802.99 20,131,540.88

美国 44,182,351.08 37,911,223.34

智利 35,633,120.47

阿联酋 41,452,505.28

印度 598,524,097.47

毛里求斯 175,985,570.35

其他国家和地区 133,591,771.89 48,679,903.27

合计 10,414,716,465.84 7,988,757,987.21

(3) 其他业务收入和其他业务成本

产品名称 本期金额 上年同期金额

其他业务收入

销售材料 12,693,984.72 52,016,574.72

废料销售 62,105,890.64 52,777,489.16

劳务收入 5,581,313.16 18,382,777.28

租金收入 6,618,431.19 11,865,544.46

动能收入 23,701,046.48 15,911,070.59

处置投资性房地产收入 10,222,240.00

其他 1,310,060.09 7,779,685.97

合计 112,010,726.28 168,955,382.18

其他业务成本

销售材料 11,426,222.86 46,021,399.99

废料销售 47,912,456.03 37,843,896.32

劳务收入 2,106,332.31 6,247,836.87

115

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

租金收入 5,678,991.40 5,981,211.12

动能收入 23,435,477.05 15,944,510.37

处置投资性房地产成本 5,699,943.62

其他 401,141.61 1,525,663.47

合计 90,960,621.26 119,264,461.76

(4) 合同项目收入

累计已 累计已 已办理结算 期末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

在建合同合计 55,422,273,360.24 22,383,403,120.37 -370,279,580.82 24,924,328,797.47 734,459,815.06

其中：期末预计损失

的在建合同

5 万吨系列（成品油/

4,916,858,207.53 2,405,496,476.20 -298,306,276.76 1,371,295,188.21 227,691,369.51

化学品轮）

11.3 万吨（成品油/

2,917,821,892.32 643,791,044.26 -7,701,654.41 1,623,016,390.44 126,354,729.70

化学品轮）

2500TEU 1,053,484,033.19 294,185,557.63 -45,215,807.90 362,048,789.34 102,834,654.82

2200TEU 1,358,593,284.25 428,336,081.28 -21,438,401.48 157,017,463.50 73,767,097.30

R-550D 平台 1,056,340,320.00 533,139,301.52 - 103,311,600.00 52,968,590.00

固

36000 吨多用途船 841,230,769.23 130,466,981.10 - 126,184,615.40 43,243,200.00

定

25 万矿砂船 2,158,229,174.70 1,133,892,894.02 -185,573,540.19 537,115,882.66 36,343,508.63

造

11.5 万吨（成品油/

价 化学品轮） 822,708,095.38 860,291,130.36 -218,699,766.59 396,999,414.24 34,725,114.18

合 大型巡航救助船 372,649,572.65 125,755,993.20 - 223,589,743.58 29,729,800.00

同 30.8WTVLCC 888,996,608.90 1,200,889,834.74 -360,786,550.30 357,351,944.44 2,512,176.77

8.2 万吨散货船 167,025,765.26 237,027,684.21 -74,407,520.46 167,383,873.88 2,133,758.40

64000 吨散货船 2,080,785,982.12 536,246,060.59 -38,202,736.59 285,946,094.92 872,834.45

2200TEUEC 478,160,913.00 507,966,682.97 -62,699,738.55 160,723,416.00 815,737.72

28000DWT 散货船 518,724,453.21 575,529,120.67 -104,201,741.26 154,602,870.93 336,372.86

8000HP 油田增产作

118,200,000.00 129,003,904.66 -11,393,247.50 82,740,000.00 57,252.50

业支持船

78 米供应船 97,348,536.75 110,426,397.37 -13,573,185.16 97,348,536.75 45,516.23

5000 立方绞吸式挖

177,230,769.23 184,482,186.06 -7,881,128.77 146,126,769.23 28,101.99

泥船

由于船舶市场尚处低谷期，船价处于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建

造标准提高影响合同预计总成本增加，致使本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计

总收入，形成了预计合同损失。

(5) 前五名客户营业收入情况

116

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占主营业收入总额的比例

客户 本期金额

（%）

客户一 4,027,133,193.09 37.64

客户二 444,747,986.12 4.16

客户三 381,337,575.65 3.56

客户四 364,581,584.65 3.41

客户五 341,823,588.69 3.20

合计 5,559,623,928.20 51.97

(6) 前五名供应商购货额情况

占主营业成

供应商 与本集团关系 金额 本总额的比例

（%）

中船工业成套物流（广州）有限 同受中船集团

2,442,804,529.88 23.46

公司 控制

同受中船集团

沪东重机有限公司 301,540,506.33 2.90

控制

上海航天技术研究院 第三方 239,010,000.00 2.29

中国船舶重工集团公司 X 研究所 第三方 211,601,000.00 2.03

同受中船集团

华联船舶有限公司 65,644,472.87 0.63

控制

合计 3,260,600,509.08 31.31

50. 营业税金及附加

项目 本期金额 上年同期金额

营业税 3,211,086.37 5,227,751.42

城市维护建设税 3,013,852.92 5,886,542.90

教育费附加 2,164,351.85 4,204,948.56

合计 8,389,291.14 15,319,242.88

51. 销售费用

项目 本期金额 上年同期金额

船舶保修费 59,931,944.05 -599,785.96

运输费 1,232,683.49 950,088.35

职工薪酬 10,351,316.77 11,692,488.95

业务经费 1,499,112.14 1,685,512.13

广告费 910,929.10 957,540.26

展览费 1,855,468.93 1,095,463.21

差旅费 775,969.26 403,002.92

租赁费 212,979.98 69,812.38

117

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

折旧费 63,285.02 95,407.66

其他销售费用 311,972.55 942,153.43

合计 77,145,661.29 17,291,683.33

52. 管理费用

项目 本期金额 上年同期金额

职工薪酬 162,275,786.05 162,320,535.13

研究与开发费用 173,326,764.96 164,549,651.76

修理费 89,074,323.25 63,437,221.44

税金 33,392,939.91 34,152,934.95

借工劳务费 4,341,861.27 776,365.32

折旧费 38,240,690.58 26,722,133.44

无形资产摊销 28,800,512.08 32,535,076.13

业务招待费 3,113,355.10 2,882,580.79

差旅费 3,543,048.99 2,849,334.92

警卫消防、安全活动费 10,811,950.14 9,145,171.21

聘请中介机构费 4,050,669.09 7,504,965.54

董事会费 2,426,161.25 4,558,447.17

水电费 5,745,331.50 5,094,040.08

办公费 2,072,234.47 1,969,770.06

租赁费 10,033,676.83 5,263,938.49

保险费 726,911.76 679,777.61

绿化、排污费 2,530,880.01 3,785,589.06

其他管理费用 28,948,578.00 29,008,083.58

合计 603,455,675.24 557,235,616.68

53. 财务费用

（1） 财务费用明细

项目 本期金额 上年同期金额

利息支出 262,246,505.39 302,129,986.78

减：利息收入 210,008,890.35 272,697,039.62

加：汇兑损失 -17,099,119.90 -13,299,290.42

加：其他支出 4,451,376.33 3,670,342.21

合计 39,589,871.47 19,803,998.95

（2） 利息支出明细

118

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

银行借款、透支利息

须于五年内到期偿还的银行借款利息 185,030,648.72 220,446,649.46

须于五年后到期偿还的银行借款利息

小计 185,030,648.72 220,446,649.46

其他借款

须于五年内到期偿还的其他借款利息 64,630,240.23 53,475,004.00

须于五年后到期偿还的其他借款利息 12,585,616.44 28,208,333.32

小计 77,215,856.67 81,683,337.32

减：资本化利息

合计 262,246,505.39 302,129,986.78

（3） 利息收入明细

项目 本期金额 上年同期金额

银行存款利息收入 210,008,890.35 272,697,039.62

合计 210,008,890.35 272,697,039.62

54. 资产减值损失

项目 本期金额 上年同期金额

坏账损失 5,371,502.71 4,650,678.46

存货跌价损失 224,756,387.54 43,520,953.23

合计 230,127,890.25 48,171,631.69

55. 公允价值变动收益/损失

项目 本期金额 上年同期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 44,889,251.01 -66,850,099.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7,428,602.54 -83,132,085.92

合计 52,317,853.55 -149,982,185.14

56. 投资收益

项目 本期发生额 上年同期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 152,528.55 2,506,100.55

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-5,880,729.54 59,028,858.27

的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000.00 173,257.47

委托理财收益 13,643,347.07 4,320,000.00

合计 7,925,146.08 66,028,216.29

119

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期产生的来源于非上市类投资的投资收益为 7,925,146.08 元。

57. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本期非经常

项目 本期金额 上年同期金额

性损益的金额

非流动资产处置利得 22,175.73 129,182.98 22,175.73

其中：固定资产处置利得 22,175.73 129,182.98 22,175.73

政府补助 48,436,455.73 180,841,886.16 44,402,340.49

罚款收入 171,300.00 165,170.00 171,300.00

赔偿收入 40,755.06 3,838,100.99 40,755.06

弃船收入 32,288,600.00

其他 3,655,079.63 6,570,161.82 3,655,079.63

合计 52,325,766.15 223,833,101.95 48,291,650.91

本期计入非经常性损益金额为 48,291,650.91 元（上年同期：104,093,101.95 元）。

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据

与收益相关

财政贴息 17,500,000.00 17,500,000.00 财政部 与收益相关

船舶建造工艺技术研究 5,492,426.89 2,508,045.17 国家财政拨款 与收益相关

豪华游船典型舱室布置与装潢设

5,000,000.00 6,000,000.00 工信部 与收益相关

计制造技术研究

极地甲板运输船关键技术研究 4,461,600.00 工信部 与收益相关

产品补贴收入 4,034,115.24 119,740,000.00 国家财政拨款 与收益相关

粤财工[2010]445 号、粤经贸技

海扩项目 1,750,000.00 1,750,000.00 改[2009]666 号、穗经贸 与资产相关

[2009]870

复杂构件成型关键工艺及设备技

1,300,000.00 800,000.00 与收益相关

术

黎明工程研发收入 1,165,094.34 中船集团 与收益相关

造船精度控制工艺仿真 781,465.60 1,300,000.00 国家财政拨款 与收益相关

荔湾区财政国库支付中心；

出口信用保险专项资金 776,000.00 44,900.00 与收益相关

2013 年出口信用保险专项资金

粤财工[2010]445 号、穗经贸

海工一期 750,000.00 750,000.00 与资产相关

[2008]35 号

船舶总段建造数字化生产线技术

750,000.00 989,271.54 与收益相关

研究

3000 米深潜水作业支持船自主研 734,012.20 工信部 与收益相关

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据

与收益相关

发

销售自产软件退税 530,108.58 国税局退税 与收益相关

推进轴系双通道轴功率与扭振应

507,025.64 600,000.00 与收益相关

力测量分析系统研制

船舶建设项目 411,158.76 中央财政 与资产相关

船舶产品全三维数字样船信息研

380,394.67 工信部 与收益相关

究

船舶数字化设计制造管理一体化

214,653.72 与收益相关

技术研究

船艇总装集成测试技术研究 210,000.00 与收益相关

国际海事组织船舶建造档案研究 200,000.00 120,000.00 工信部 与收益相关

企业技术中心创新能力建设项目 150,000.00 中央财政 与资产相关

船艇设计与建造技术标准制定 150,000.00 与收益相关

海平项目 150,000.00 黄浦区国库支付中心 与资产相关

质量部计量站基础条件建设项目 122,071.24 中央财政 与资产相关

深远海大功率多功能救助船研发

7,000,000.00 船工科[2013]913 号 与收益相关

及产业化

3000 米深水钻井船设计关键技术

7,000,000.00 船工科[2013]912 号 与收益相关

研发

3000M 钻井波浪补偿装置研制 1,950,476.39 工信部 与收益相关

收港前路征收补偿款 1,836,986.97 工信部 与收益相关

海上油田环保作业船研发 1,578,434.76 工信部联装[2012]537 号 与收益相关

中国船舶工业综合技术研究院工

国家财政拨款:船舶企业能耗评

信部高技术船舶项目《船舶企业能 1,292,010.67 与收益相关

价及监控管理系统研究

耗评价及监控管理系统研究》

深水多功能水下工程船关键技术

1,000,000.00 工信部联装【2011】528 号 与收益相关

研究

省、市、区服务贸易补贴 1,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关

绿色涂装生产工艺优化研究科研 国家财政拨款：绿色涂 装生产

657,144.78 与收益相关

经费 工艺优化研究

南沙区自主创新项目：面向船舶

面向船舶制造行业的能源管理系

380,000.00 制造行业的能源管理系统研发 与收益相关

统研发与应用

与应用

其他项目 916,328.85 5,044,615.88

合计 48,436,455.73 180,841,886.16

58. 营业外支出

计入本期非经常

项目 本期金额 上年同期金额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 430,799.46 424,939.65 430,799.46

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入本期非经常

项目 本期金额 上年同期金额

性损益的金额

其中：固定资产处置损失 430,799.46 424,939.65 430,799.46

罚款支出 547,000.00 38,775.41 547,000.00

赔偿金 37,860.00 37,860.00

对外捐赠 2,000.00 85,000.00 2,000.00

其他 201,624.35 80,945.95 201,624.35

合计 1,219,283.81 629,661.01 1,219,283.81

本期计入非经常性损益金额为1,219,283.81元（上年同期：629,661.01元）。

59. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本期金额 上年同期金额

当期所得税-中国企业所得税 62,213,178.16 36,477,652.71

1. 中国 66,646,746.31 36,492,412.37

2. 香港

3. 以前年度多计（少计） -4,433,568.15 -14,759.66

递延所得税 -81,937,157.72 -36,465,042.95

合计 -19,723,979.56 12,609.76

（2） 所得税费用与利润总额的调节表

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项目 本期金额 上年同期金额

本期合并利润总额 -543,316,757.05 -222,856,697.05

按法定/适用税率计算的所得税费用 -81,497,513.56 -33,428,504.56

子公司适用不同税率的影响 -25,909,359.68 -23,559,701.76

调整以前期间所得税的影响 -4,433,568.15 -14,759.66

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,012,479.44 101,574.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

88,369,703.08 56,914,001.38

抵扣亏损的影响

上年同期少计提所得税

税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 734,279.31

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

所得税费用 -19,723,979.56 12,609.76

60. 审计费用及核数师

2015 年审计费为 260 万元（2014 年：185 万元）。本公司聘请的审计师为信永中和

会计师事务所（特殊普通合伙），2011 年至今未变化。

61. 折旧及摊销

项目 本期金额 上年同期金额

投资性房地产折旧 314,356.08 375,665.01

固定资产折旧 320,384,789.95 306,052,837.72

无形资产摊销 30,296,791.17 32,836,610.12

合计 350,995,937.20 339,265,112.85

62. 出售投资或物业的盈利（或亏损）

无。

63. 营业租金支出

本期的营业租金支出为 39,471,835.92 元（上年同期：20,173,084.34 元），其中机

器设备的租金支出为 10,424,654.96 元（上年同期：4,483,862.70 元）。

64. 租金收入

本期的营业租金收入为 6,618,431.19 元（上年同期：26,224,558.07 元），其中来

自土地和建筑物的租金为 5,644,099.32 元（上年同期：6,782,236.72 元）。

65. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加

权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：

（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将

产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股

的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平

均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，

以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通

股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 序号 本期 上年同期

归属于母公司股东的净利润 1 -524,993,554.11 -219,947,405.11

归属于母公司的非经常性损益 2 64,339,259.69 40,882,189.25

归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净

3=1-2 -589,332,813.80 -260,829,594.36

利润

年初股份总数 4 1,030,534,651.00 643,080,854.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

（Ⅰ）

发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 382,971,727.00 387,453,797.00

增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 3 3

因回购等减少股份数 8

减少股份下一月份起至期末的累计月数 9

缩股减少股份数 10

报告期月份数 11 6 6

发行在外的普通股加权平均数 12 1,358,070,164.50 1,302,633,951.00

因同一控制下企业合并而调整后的用于计算扣

除非经常性损益后的每股收益的发行在外的普 13 1,222,020,514.50 836,807,752.50

通股加权平均数

基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.3866 -0.1688

基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -0.4823 -0.3117

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

转换费用 17

所得税率 18 0.15 0.15

认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普

19

通股加权平均数

20=[1+(16-18)×(1-

稀释每股收益（Ⅰ） -0.3866 -0.1688

17)]÷(12+19)

21=[3+(16－

稀释每股收益（Ⅱ） 18)×(1-17)]÷(13+1 -0.4823 -0.3117

9)

注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收

益的计算及披露》（2010 年修订）第八条 “报告期内发生同一控制下企业合并，合并方

在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同

在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的

基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报

告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的

新股份不予加权计算（权重为零）”。

66. 股息

于 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间已宣告派发截至 2014 年 12 月 31 日止年度股息 0

元（上年同期：10,305,346.51 元）。

根据本公司 2015 年 8 月 26 日董事会决议，本公司不派发截至 2015 年 6 月 30 日止

6 个月期间中期股息（上年同期：无。）。

67. 其他综合收益

项目 本期金额 上年同期金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损

786,602.88 -858,149.92

失）金额

减：可供出售金融资产产生的所得

117,990.43 -128,722.49

税影响

2、以后会计期间不能重分类进损益

-39,530,000.00

的项目

精算利得 -39,530,000.00

合计 668,612.45 -40,259,427.43

68. 合并利润表补充资料

费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：

项目 本期金额 上年同期金额

耗用的原材料 7,622,677,335.71 6,035,442,150.03

职工薪酬费用 1,677,619,531.56 1,431,478,056.34

折旧费用 320,699,146.03 306,052,837.72

摊销费用 32,283,715.38 34,080,567.97

产品专用费 775,175,896.65 497,959,930.00

动力费 179,879,073.48 120,291,706.34

税金及附加 33,392,939.91 34,152,934.95

其他 544,550,784.91 223,091,565.64

合计 11,186,278,423.63 8,682,549,748.99

69. 现金流量表项目注释

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

收到产品补贴款 37,081,092.53

收到其他往来款 202,642,591.97 158,727,096.24

政府补助 46,686,642.19 84,414,144.97

其他营业外收入 4,603,114.82 41,447,295.08

合计 253,932,348.98 321,669,628.82

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

管理费用支出 162,877,120.40 136,178,919.95

营业费用支出 6,862,400.47 6,481,575.48

营业外支出 788,484.35 204,721.36

保修费支出 37,410,633.86 21,088,140.41

支付其他往来款 345,005,286.35 254,957,593.77

银行手续费 4,205,290.40 3,726,306.76

合计 557,149,215.83 422,637,257.73

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

定期存款质押解除 4,430,843,836.16 4,063,081,150.43

存款利息收入 265,477,404.15 303,760,090.03

合计 4,696,321,240.31 4,366,841,240.46

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

定期存款质押 4,179,389,849.70 4,752,979,268.03

合计 4,179,389,849.70 4,752,979,268.03

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

国拨资金 100,456,014.39 108,500,000.00

合计 100,456,014.39 108,500,000.00

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

启航项目发行费及相关费用 3,854,499.50

126

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

曙光项目发行费及相关费用 2,365,755.96

合计 3,854,499.50 2,365,755.96

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本期金额 上年同期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -523,592,777.49 -222,869,306.81

加：资产减值准备 230,127,890.25 48,171,631.69

固定资产折旧 320,699,146.03 306,052,837.72

无形资产摊销 30,296,791.17 32,836,610.12

长期待摊费用摊销 1,986,924.21 1,243,957.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

408,623.73 295,756.67

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列） -52,317,853.55 149,982,185.14

财务费用（收益以“-”填列） 36,015,086.69 -40,781,214.12

投资损失（收益以“-”填列） -7,925,146.08 -66,028,216.29

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -88,534,010.26 -20,385,569.40

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 5,938,308.18 -16,094,852.22

存货的减少（增加以“-”填列） -852,846,782.69 -953,555,040.58

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,469,204,222.48 -995,777,669.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -1,129,709,714.70 -1,157,699,377.25

其他

经营活动产生的现金流量净额 -3,498,657,736.99 -2,934,608,266.63

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 6,545,550,685.54 5,220,705,495.56

减：现金的期初余额 8,341,435,741.37 8,201,641,691.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,795,885,055.83 -2,980,936,195.83

（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

127

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

取得子公司及其他营业单位的有关信息

1．取得子公司及其他营业单位的价格 4,537,055,380.46 599,843,453.82

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现

681,408,300.00 599,843,453.82

金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现

金等价物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 681,408,300.00 599,843,453.82

4．取得子公司的净资产 2,754,150,755.75 -54,109,262.03

流动资产 13,869,608,161.04 3,857,975,285.64

非流动资产 5,559,812,661.34 6,503,493,106.27

流动负债 12,716,142,880.21 6,068,620,974.94

非流动负债 3,959,127,186.42 4,346,956,679.00

处置子公司及其他营业单位的有关信息

1．处置子公司及其他营业单位的价格

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现

金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现

金等价物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

4．处置子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

（4） 现金和现金等价物

项目 期末余额 年初余额

现金 6,545,550,685.54 8,341,435,741.37

其中：库存现金 441,557.89 315,056.97

可随时用于支付的银行存款 6,544,891,411.81 8,340,733,984.06

可随时用于支付的其他货币资金 217,715.84 187,000.34

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额 6,545,550,685.54 8,341,435,741.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

128

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

和现金等价物

（5） 不涉及当期现金支出的重大投资和筹资活动

70. 本项目见附注七、1。所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

借款质押、保函保证金、

货币资金 8,282,713,573.24

3 月以上的定期存款

71. 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 388,494,484.39 6.1136 2,375,100,253.21

港币 24,537,836.73 0.7886 19,350,561.73

英镑 917.25 9.6422 8,844.31

欧元 4,086,649.52 6.8699 28,074,873.53

澳门元 9,948.48 0.7780 7,739.92

日元 125,762.00 0.0501 6,294.64

应收账款

其中：美元 44,399,257.49 6.1136 271,439,300.58

港币 87,918,748.35 0.7886 69,332,724.96

澳门元 3,277,585.17 0.7780 2,549,961.26

欧元 3,487,479.03 6.8699 23,958,632.18

应收利息

美元 666,556.30 6.1136 4,075,058.59

其他应收款

美元 2,540,292.92 6.1136 15,530,334.79

港币 18,247,887.46 0.7886 14,390,284.04

澳门元 514,083.10 0.7780 399,956.65

应付账款

美元 6,248,967.06 6.1136 38,203,696.92

港币 6,117,386.21 0.7886 4,824,170.77

应付利息

美元 6,441,497.24 6.1136 39,380,737.53

短期借款

美元 1,039,079,523.12 6.1136 6,352,516,572.54

欧元 38,113,061.60 6.8699 261,832,921.89

港币 57,197,683.86 0.7886 45,106,093.49

129

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期借款

其中：美元 421,708,615.53 6.1136 2,578,157,791.90

七、 合并范围的变化

1.同一控制下企业合并

序 注册 持股比

子公司名称 注册资本 投资金额 经营范围

号 地 例（%）

中船黄埔文冲 设计、制造、加工、安装、维修；船舶及其

1 广州 155,162.98 万元 274,929.72 万元 100.00

船舶有限公司 辅机、船舶配套件

石油钻采专用设备、船舶（渔业船除外）、电气机械、

广州黄船海洋工

2 广州 6,800.00 万元 6,800.00 万元 100.00 通用机械、金属结构及其构件的设计、制造、加工、

程有限公司

修理。

湛江南海舰船高 舰船设备、系统的维修、调试和保养，舰船及系统备

3 新技术服务有限 湛江 200.00 万元 161.00 万元 80.50 件，舰船应用软件开发和应用，舰船电子新技术的开

公司 发、技术服务。

广州龙穴置业有 经营设计、制造、加工、销售：碳钢管、不

4 广州 150 万元 100 万元 66.67

限公司 锈钢管、铜管、铝管、合金管、塑料管

职业介绍、职业信息服务；劳务派遣、提供劳务；船

舶维修；室内外装饰、水电安装；船舶技术开发、设

广州新航人力资

5 广州 200 万元 150 万元 75.00 计、咨询；船舶制冷设备及其生产线的安装、维修；

源服务有限公司

加工、制造、安装；金属构件；房屋修缮；批发和零

售贸易。

船舶及辅机、通用设备、通用零部件、金属

广州文冲船厂有 结构及构件、电站专用、炼油、化工管道、

6 广州 52,017.85 万元 52,017.85 万元 100.00

限责任公司 环保设备的设计、制造、安装、修理。海洋

工程施工。

广州文船重工有 船舶及其辅机、通用设备、金属结构及构件

7 广州 3000 万元 3000 万元 100.00

限公司 的设计、制造、安装、修理。

广州中船文冲兵 船用泵、油水分离器及其他机电设备的开

8 广州 560 万元 336 万元 60.00

神设备有限公司 发、设计、制造、安装、修理、销售。

（1）中船黄埔文冲船舶有限公司（简称黄埔文冲）始建于 1851 年，前身是英国人创立

的黄埔船坞公司，先后经历了民国时期的黄埔修船所、解放后的海军 201 厂、上世纪 60 年

代的国营黄埔造船厂、上世纪 90 年代的广州黄埔造船厂和本世纪的广州中船黄埔造船有限

公司等不同时期的发展过程。2013 年 12 月，根据中船集团加快业务转型、全力打造六大产

业板块的战略部署，中船集团将所持广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）100%股

权划转至原广州中船黄埔造船有限公司，两公司正式实现合并，原广州中船黄埔造船有限公

司更名为中船黄埔文冲船舶有限公司。根据本公司于 2014 年 12 月 22 日召开的 2014 年第

四次临时股东大会、2014 年第一次内资股类别股东会议、2014 年第一次外资股类别股东会

议决议和中国证监会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行

130

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本公司向中船集团非

公开发行股份人民币 272,099,300 元，购买其持有的黄埔文冲 85%股权，并向中船集团支

付现金购买黄埔文冲 15%股权。2015 年 3 月 9 日，黄埔文冲完成工商变更登记，股东由中

船集团变更为本公司，本公司持股 100%。黄埔文冲生产的主要产品为公务船、海洋工程辅

助船、支线集装箱船、疏浚工程船、海洋工程以钻井平台、钻井船、大型海洋工程辅助船。

黄埔文冲合并范围内共有 7 家子公司：广州黄船海洋工程有限公司、湛江舰舶高新技

术服务公司、广州龙穴置业有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州文冲船厂有

限责任公司、广州文船重工有限公司、广州中船文冲兵神设备有限公司。本公司完成收购

黄埔文冲后，将黄埔文冲及其子公司一并纳入合并范围。

（2）黄埔文冲股权转让前，控股股东为中船集团（持股 100%），实际控制人为中

船集团，与本公司为同一实际控制人。本公司购买股权完成后，本公司的持股比例及表决

权比例均为 100%，本公司已对其重大经营和财务决策具有控制权。此次合并属于同一控

制下企业合并，同一控制的实际控制人为中船集团。

（3）合并日的确定依据及会计处理方法

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集

团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本公司

向中船集团非公开发行股份人民币 272,099,300 元，购买其持有的黄埔文冲 85%股权，并

向中船集团支付现金购买黄埔文冲 15%股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司对黄埔

文冲以 2014 年 4 月 30 日为基准日的资产负债进行了评估，并出具了《广船国际拟发行股份

及支付现金收购中船集团所持有的中船黄埔文冲船舶有限公司股权所涉及的中船黄埔文冲船

舶有限公司股东全部权益项目评估报告》中企华评报字(2014)第 1253-01 号，黄埔文冲净资

产评估值为 453,605.54 万元。中船集团持有的黄埔文冲 85%的股权评估值为 385,564.71 万

元，发行价格按照定价基准日前 120 个交易日股票交易均价作为市场参考价，并以该市场参

考价 90%作为发价格，即每股 14.17 元计算，折合股份 272,099,300 股。

根据信永中和会计师事务所于 2015 年 3 月 16 日于出具的《中船黄埔文冲船舶有限公司

2015 年 1-2 月、2014 年 5-12 月审计报告》（XYZH/2014A10007），黄埔文冲 2015 年 2

月 28 日合并报表归属于母公司净资产 3,004,446,673.07 元，根据协议，交割期损益由原股

东享有，扣除应分配的交割期损益 255,149,425.21 元，乘以收购 85%股权比例， 长期股权

投资初始投资成本为 2,336,902,660.68 元，增加实收资本 272,099,300 元，增加资本公积

2,064,803,360.68 元 ； 乘 以 收 购 15% 股 权 比 例 ， 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 为

412,394,587.18 元，冲减资本公积 268,013,712.82 元，支付收购价款 680,408,300.00 元。

（4）被合并方黄埔文冲的基本财务情况

131

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 2 月 28 日/ 2014 年 12 月 31 日/

项目

2015 年 1 月 1 日-2 月 28 日 2014 年 1 月 1 日-12 月 31 日

资产总额 19,428,420,822.38 20,088,611,709.52

负债总额 16,420,120,641.42 17,048,692,015.47

所有者权益 3,008,300,180.96 3,039,919,694.05

营业收入 1,091,074,647.97 11,588,703,378.31

净利润 -31,285,206.87 272,737,141.93

经营活动现金流量净额 -1,317,968,790.00 -788,037,153.65

净现金流量 -1,050,394,521.21 -377,482,591.59

2.处置子公司

本报告期无处置子公司。

3.其他原因的合并范围变动

设立广船国际扬州有限公司（简称广船扬州）

2015 年 1 月，本集团以现金 100 万元作为出资设立广船扬州。2015 年 1 月 29 日，

广船扬州取得了扬州市工商行政管理局核发的注册号为 321088000330103 企业法人营业

执照，注册资本 100 万元，法定代表人吴光军，注册地址扬州市江都区大桥镇沿江开发

区船舶产业园区。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

注册地及 持股比例（%）

业务

子公司名称 主要经营 取得方式

性质 直接 间接

地

同一控制

广船国际有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州龙穴管业有限公司 广州 管材加工 42.86

下企业合并

广州万达船舶工程有限公司 广州 船舶内装 75.00 25.00 投资设立

船舶装焊、舾装、

广州兴顺船舶服务有限公司 广州 83.33 16.67 投资设立

涂装

广州永联钢结构有限公司 广州 钢结构 75.00 25.00 投资设立

132

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注册地及 持股比例（%）

业务

子公司名称 主要经营 取得方式

性质 直接 间接

地

广东广船国际电梯有限公司 广州 电梯制造 95.00 5.00 投资设立

广州红帆电脑科技有限公司 广州 软件开发 51.00 投资设立

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 广州 提供劳务服务 80.00 20.00 投资设立

广州市红帆酒店有限公司 广州 餐饮服务 91.62 8.38 投资设立

荣广发展有限公司 香港 一般贸易 100.00 投资设立

泛广发展有限公司 香港 一般贸易 80.00 投资设立

泛广（澳门）发展一人有限公司 澳门 建筑工程 80.00 投资设立

广州广船大型机械设备有限公司 广州 设备制造业 100.00 投资设立

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 中山 设备制造业 100.00 投资设立

广州广船国际海洋工程有限公司 广州 设备制造业 100.00 投资设立

广州广船船业有限公司 广州 设备制造业 100.00 投资设立

广船国际扬州有限公司 扬州 船舶制造 100.00 投资设立

同一控制

中船黄埔文冲船舶有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州黄船海洋工程有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

湛江南海舰船高新技术服务有限公司 湛江 提供劳务服务 40.00 40.50

下企业合并

同一控制

广州龙穴置业有限公司 广州 物业管理 66.67

下企业合并

同一控制

广州新航人力资源服务有限公司 广州 提供劳务服务 75.00

下企业合并

同一控制

广州文冲船厂有限责任公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州文船重工有限公司 广州 设备制造业 100.00

下企业合并

同一控制

广州中船文冲兵神设备有限公司 广州 设备制造业 60.00

下企业合并

注：广州龙穴管业有限公司五名董事中本公司委派两名，分别任董事长、总经理，负

责其生产经营活动，财务机构负责人由本公司委派，本公司对管业公司拥有实质控制权，

故将其纳入合并范围。

2.在合营企业或联营企业中的权益

133

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年初余额/上年同期发

项目 期末余额/本期发生额

生额

联营企业：

投资账面价值合计 76,934,836.69 76,830,780.46

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 739,172.28 4,212,164.16

--其他综合收益

--综合收益总额 739,172.28 4,212,164.16

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金

融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及

本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进

行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本

公司以美元和的港币、澳门元、欧元、英镑、日元进行采购和销售外，本公司的其它主要

业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、港币、

澳门元、欧元、英镑、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认

的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的外汇风险可能对本集团的

经营业绩产生影响。

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

货币资金–美元 388,494,484.39 343,361,205.78

134

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

货币资金-港币 24,537,836.73 5,470,236.72

货币资金-欧元 4,086,649.52 2,058,977.18

货币资金-澳门元 9,948.48 8,302.97

货币资金-英镑 917.25 917.25

货币资金-日元 125,762.00 228,762.04

应收账款-美元 44,399,257.49 87,499,906.77

应收账款-港币 87,918,748.35 46,590,367.40

应收账款-澳门元 3,277,585.17 3,277,585.17

应收账款-欧元 3,487,479.03

其它应收款-美元 2,540,292.92 151,500.50

其他应收款-港币 18,247,887.46 10,588,968.42

其他应收款-澳门元 514,083.10

应收利息-美元 666,556.30 2,986,420.83

应付账款-美元 6,248,967.06 18,734,405.00

应付账款-港币 6,117,386.21 7,065,055.30

应付账款-澳元 573,423.02

应付账款-欧元 5,044,606.25

应付利息-美元 6,441,497.24 5,540,004.98

短期借款-美元 1,039,079,523.12 1,025,260,918.83

短期借款-欧元 38,113,061.60 610,616.28

短期借款-港币 57,197,683.86 55,924,099.95

长期借款-美元 421,708,615.53 550,320,664.57

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇

率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合约，确认为以公允价值计量且其变动计入损

益的金融资产（或负债）于2015年6月30日的公允价值为人民币13,748.04千元。远期外

汇合约公允价值变动已计入损益，本附注“六/55相关内容。同时随着国际市场占有份额的

不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降

低由此带来的风险。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率

风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年6月30日，本集团的银行借款主要

为人民币和美元计价的固定利率合同，金额为15,501,613,379.82元（2014年12月31日：

135

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14,339,206,893.28元），及人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为0元（2014

年12月31日：231,199,122.80元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

对于浮动利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

(2) 信用风险

于2015年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包

括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而

言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允

价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一

单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管

理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额

前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：1,323,323,880.92元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方

法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银

行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持

一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年6月30日，本集团尚未使用的银行借

款额度为226.62亿元，（2014年12月31日：180.35亿元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2015年6月30日金额：

136

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融资产

14,828,264,258.7

货币资金 12,970,109,458.78 1,771,245,300.00 86,709,500.00 200,000.00

8

以公允价值计量且其变动

51,998,803.11 9,926,381.38 - - 61,925,184.49

计入当期损益的金融资产

应收票据 21,389,867.00 - - 21,389,867.00

应收账款 1,950,691,851.94 62,286,677.85 41,546,815.48 4,967,338.00 2,059,492,683.27

其他应收款 271,052,270.58 8,082,570.09 9,122,891.21 11,219,832.15 299,477,564.03

应收利息 172,287,787.06 41,545,034.14 7,169,557.73 - 221,002,378.93

长期应收款 57,244,706.52 76,010,373.74 193,503,512.80 112,818,036.53 439,576,629.59

金融负债

短期借款 6,783,455,587.92 - - - 6,783,455,587.92

以公允价值计量且其变动

17,817,330.02 30,359,816.06 - - 48,177,146.08

计入当期损益的金融负债

应付票据 1,754,566,542.90 - - - 1,754,566,542.90

应付账款 5,527,983,574.90 267,620,329.60 96,220,730.70 - 5,891,824,635.20

其他应付款 157,541,232.79 5,742,543.11 661,089.90 - 163,944,865.80

应付股息 256,485,146.98 - - - 256,485,146.98

应付利息 37,194,868.60 6,688,722.70 3,599,635.73 1,636,198.06 49,119,425.09

应付职工薪酬 128,842,930.39 - - - 128,842,930.39

一年内到期的非流动负债 2,001,259,391.90 - - - 2,001,259,391.90

长期借款 - 4,019,898,400.00 2,197,000,000.00 500,000,000.00 6,716,898,400.00

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某

一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化

是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

本期 上年同期

项目 汇率变动

对净利 对所有者 对净利 对所有者

137

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

润的影响 权益的影响 润的影响 权益的影响

美元 对人民币升值 5% -44,088,565.50 -44,088,565.50 -44,604,581.78 -49,374,221.80

美元 对人民币贬值 5% 44,088,565.50 44,088,565.50 44,604,581.78 49,374,221.80

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

本期 上年同期

项目 利率变动 对净利润的 对所有者权 对净利润的 对所有者权

影响 益的影响 影响 益的影响

浮动利率借款 增加 1% 0 0 -3,814,736.00 -3,814,736.00

浮动利率借款 减少 1% 0 0 3,814,736.00 3,814,736.00

十、 公允价值的披露

1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

期末公允价值

第三层

项目 第一层次公 第二层次公

次公允 合计

允价值计量 允价值计量

价值计

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 61,925,184.49 61,925,184.49

（1）远期结售汇 61,925,184.49 61,925,184.49

2.可供出售金融资产 4,501,116.48 4,501,116.48

（1）可供出售权益工具 4,501,116.48 4,501,116.48

持续以公允价值计量的资产总额 4,501,116.48 61,925,184.49 66,426,300.97

138

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末公允价值

第三层

项目 第一层次公 第二层次公

次公允 合计

允价值计量 允价值计量

价值计

（一）以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

1.交易性金融负债 48,177,146.08 48,177,146.08

（1）远期结售汇 48,177,146.08 48,177,146.08

持续以公允价值计量的负债总额 48,177,146.08 48,177,146.08

十一、 关联方及关联交易

1. 关联方关系

（1）控股股东及实际控制方

1) 控股股东及实际控制方

对本公司 对本公司

控股股东及实际控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权

例(%) 比例(%)

中船集团 上海 船舶制造 236 亿元 59.97 59.97

2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

中船集团 2,360,000 万元 2,360,000 万元

3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额 持股比例（%）

控股股东

期末金额 年初金额 期末比例 年初比例

中船集团 847,685,990.00 575,586,690.00 59.97 55.85

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1 在子公司中的权益”相关内容。

（3）合营企业及联营企业

本集团重要的合营及联营企业的信息详见本附注八、2 的相关内容。

139

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他关联方

关联关 组织机

关联方名称 主要交易内容

系类型 构代码

受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

广州造船厂有限公司 购料、船用配套及劳务技术服务 190440532

中船华南船舶机械有限公司 船用配套及劳务技术服务 199124798

九江中船消防设备有限公司 船用配套 769750177

九江海天设备制造有限公司 船用配套 769756704

南京中船绿洲机器有限公司 产品设备 134905382

上海船舶研究设计院 购料 717810086

中船工业成套物流(广州)有限公司 船用配套 56586979

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 船用配套 660813517

安庆中船柴油机有限公司 产品设备 151306277

中船动力有限公司 船用配套船用配套、产品设备 731778430

中国船舶工业贸易广州公司 船用配套 190550010

中船第九设计研究院工程有限公司 劳务和技术服务 425014619

广州船舶工业公司 购进货物及接受劳务 190506722

中船勘察设计研究院厦门分院 劳务和技术服务 13294352-9

中国船舶工业集团公司第十一研究所 船用配套船用配套、产品设备 71780666-9

中国船舶及海洋工程设计研究院 购进货物及接受劳务 425007603

沪东重机有限公司 船用配套船用配套、产品设备 669401543

中船西江造船有限公司 购料 198600924

购进货物及接受劳务、销售货物

中船桂江造船有限公司 199125619

及提供劳务

上海临港船舶装备有限公司 劳务技术服务 67464709-7

华联船舶有限公司 购进货物及接受劳务 境外公司

九江中船长安消防设备有限公司 船用配套 792801606

中国船舶电站设备有限公司 产品设备 756976070

中船澄西远航船舶(广州)有限公司 购进货物及接受劳务 781228314

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心

购进货物及接受劳务 766907124

有限公司

中船勘察设计研究院有限公司 购进货物及接受劳务 132943529

中国船舶工业综合技术经济研究院 购进货物及接受劳务 400000472

江西朝阳机械厂 购进货物及接受劳务 158261489

中船重型装备有限公司 劳务技术服务 799437720

上海中船勘院岩土工程有限公司 劳务技术服务 155729481

140

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关 组织机

关联方名称 主要交易内容

系类型 构代码

受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

安庆船用电器有限责任公司 购料 771102718

华海船用货物通道设备公司 购进货物及接受劳务 132203280

北京中船信息科技有限公司 销售货物及提供劳务 802042333

上海沪东造船电器有限公司 购进货物及接受劳务 780563727

中国船舶工业贸易公司 购进货物及接受劳务 100001027

中船国际贸易有限公司 购进货物及接受劳务 703424416

销售货物、提供劳务及受让子公

广州船舶及海洋工程设计研究院 717806431

司股权

广州中船船用柴油机有限公司 购进货物及接受劳务 683265787

中船澄西船舶修造有限公司 销售货物及提供劳务 142243024

上海外高桥造船有限公司 销售货物及提供劳务 631423632

中船钢构工程股份有限公司 销售货物及提供劳务 132283663

中船财务有限责任公司 接受金融服务 100027155

广州广船人力资源服务有限公司 劳务技术服务 664021381

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 销售商品 759441020

江西船用阀门厂 购进货物及接受劳务 158261171

上海航海仪器有限责任公司 购进货物及接受劳务 767236625

上海船舶工业公司 购进货物及接受劳务 132204830

上海江南长兴造船有限责任公司 购进货物及接受劳务 797013289

控股股东及最终控制方的合营企业控制的企业

上海凌翔股权投资有限公司 32078574-0

广州广船实业有限公司（上海凌翔全资子

资产租赁 30460679-4

公司）

2. 合并关联交易

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 购买商品和接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

中船工业成套物流（广州）有限公司 购料 2,442,804,529.88 1,811,358,040.10

沪东重机有限公司 船用配套 301,540,506.33 333,437,800.00

中国船舶工业系统工程研究院 购料 16,300,000.00 71,661,000.00

中船第九设计研究院工程有限公司 劳务技术服务 105,870,908.70 2,639,260.37

华联船舶有限公司 船用配套 65,644,472.87 63,656,942.19

141

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

中船动力有限公司 船用配套 53,713,035.00 52,313,443.59

购料、船用配套及

广州造船厂有限公司 41,136,420.11 66,658,911.44

劳务技术服务

南京中船绿洲机器有限公司 船用配套 32,748,617.69 30,615,917.93

广州广船人力资源服务有限公司 接受劳务 25,927,483.13

中国船舶及海洋工程设计研究院 劳务和技术服务 22,860,000.00 6,079,400.00

中船钢构工程股份有限公司 设备 21,743,589.75

安庆中船柴油机有限公司 船用配套 19,067,405.98 3,535,489.15

上海中船三井造船柴油机有限公司 购料 18,779,829.06

上海船舶研究设计院 劳务技术服务 18,223,362.26 7,298,858.45

江西朝阳机械厂 船用配套 17,450,398.04 6,025,700.00

海鹰企业集团有限责任公司 购料 17,120,000.00 14,615,400.00

中国船舶工业贸易公司 劳务和技术服务 8,283,675.87 13,652,345.08

上海航海仪器有限责任公司 船用配套 7,472,000.00 5,573,900.00

中船华南船舶机械有限公司 船用配套 6,436,230.00 7,519,300.00

江南造船（集团）有限责任公司 劳务技术服务 6,320,035.00 284,000.00

广州船舶工业公司 劳务技术服务 4,283,811.15 2,061,697.55

九江中船消防设备有限公司 船用配套 3,940,000.00 10,060,100.00

九江海天设备制造有限公司 船用配套 3,441,104.95 2,485,778.23

南京中船绿洲环保有限公司 船用配套 3,353,573.58 4,371,476.06

中国船舶工业贸易广州公司 船用配套 3,235,935.20 7,473,803.72

中国船舶电站设备有限公司 船用配套 2,495,000.00 1,160,000.00

中船澄西船舶（广州）有限公司 船用配套 2,438,930.17 4,453,200.00

镇江中船现代发电设备有限公司 船用配套 2,376,000.00 1,434,536.76

中船电子科技有限公司 船用配套 2,011,840.00

泛华设备有限公司 设备 1,867,081.82

北京中船信息科技有限公司 劳务技术服务 1,844,444.40 286,253.84

江西中船阀门有限公司 船用配套 1,609,426.08

中船国际贸易有限公司 劳务和技术服务 1,559,930.67

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 船用配套 1,521,367.52 5,911,040.34

中船华海船用设备有限公司 船用配套 1,500,000.00

中国船舶工业贸易上海公司 购料 1,447,067.89 22,282,600.00

上海久远工程承包有限公司 购料 1,447,067.89 5,129,000.00

中船勘察设计研究院有限公司 劳务和技术服务 1,408,755.29 379,954.94

广州船舶及海洋工程设计研究院 劳务技术服务 560,000.00

上海沪东造船阀门有限公司 购料 556,913.65

上海中船临港船舶装备有限公司 船用配套 470,000.00

中国船舶（香港）航运租赁有限公司 购料 333,266.31

142

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

中船重型装备有限公司 劳务技术服务 169,530.86

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 船用配套 157,000.00

上海中船船舶设计技术国际工程研究中

设备 129,914.53

心有限公司

安庆船用电器有限责任公司 船用配套 123,300.00 61,000.00

九江中船消防自动化有限公司 劳务技术服务 98,340.00

上海中船材料工程有限公司 购料 34,188.04

中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务和技术服务 14,301.08 528,770.75

中国船舶工业物资华南有限公司 购料 7,412,300.00

中国船舶工业集团公司第十一研究所 劳务技术服务 42,700.00

中国船舶工业集团公司 购料 4,188,000.00

中船西江造船有限公司 购料 24,300.00

中船勘察设计研究院厦门分院 劳务和技术服务 423,735.85

中船桂江造船有限公司 船用配套 767,692.30

中船工业成套物流有限公司 购料 7,544,500.00

镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 船用配套 3,865,005.40

上海中船勘院岩土工程有限公司 劳务技术服务 512,800.00

上海江南船艇制造有限公司 购料 800.00

上海江南船舶管业有限公司 船用配套 1,527,775.42

上海航海设备有限责任公司 劳务和技术服务 11,300.00

上海海迅机电工程有限公司 购料 5,897,400.00

上海船厂有限公司 购料 854,700.00

合计 3,293,870,590.75 2,598,077,929.46

注、定价原则：

(a) 采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。

(b) 采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资

质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供货

条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条件的

基准定价。

(c) 接受生产高峰期的借工、修船劳务，以成本价加上 10%的管理费定价。

(d) 接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等，以市场价为基础定价。

(e) 接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理，技术工人培训、宿舍区管理等综合服务，以

2008 年已确定的费用为基准，每年根据“物价指数”（广州市统计局发表的旨在说明广州市

143

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字）、本集团职工、家庭数量及实际

提供的综合服务量上下调整，但不会高于“物价指数”的调整幅度。

2) 销售商品和提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

中船澄西船舶(广州)有限公司 劳务和技术服务 138,914,851.67 110,617,175.84

中船工业成套物流（广州）有限公司 销售材料 42,114,822.61 52,497,130.26

中国船舶工业贸易上海有限公司 船舶建造 7,391,801.57

中船钢构工程股份有限公司 维修 4,069,197.40

广州造船厂有限公司 劳务技术服务 4,063,028.28 7,200,230.55

中船工业成套物流有限公司 销售材料、提供劳务和技术服务 3,115,940.63

北京中船信息科技有限公司 材料 1,666,837.58 363,247.86

沪东中华造船（集团）有限公司 船舶修理 1,410,256.42

中船华南船舶机械广州有限公司 劳务技术服务 507,022.92

中船桂江造船有限公司 劳务技术服务 422,240.21 189,666.99

江南造船(集团)有限责任公司 劳务技术服务 324,786.32

中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务技术服务 193,828.41 170,900.00

中国船舶工业集团公司 劳务技术服务 183,962.26

中国船舶工业集团公司广州公司 材料 162,865.83

南京中船绿洲机器有限公司 劳务技术服务 128,205.13

中船重型装备有限公司 劳务技术服务 28,320.75

广州中船船用柴油机有限公司 劳务技术服务 22,405.66 109,017.01

中船西江造船有限公司 劳务技术服务 15,094.34 133,600.00

广州船舶及海洋工程设计研究院 供应动力 8,264.96 48,170.87

中船华南船舶机械有限公司 供应动力 6,000.00 510,688.19

广州船舶工业公司 材料 5,076.92

中国船舶工业系统工程研究院 劳务技术服务

中国船舶工业集团公司第十一研究所 劳务技术服务

中船勘察设计研究院有限公司 劳务技术服务

中船澄西船舶修造有限公司 船舶修造 162,393.16

中船财务有限责任公司 劳务技术服务

镇江中船瓦锡兰螺旋浆有限公司 劳务技术服务

上海江南长兴造船有限责任公司 劳务技术服务

广州黄埔造船厂职工医院 销售材料等 303,400.00

广州黄埔造船厂幼儿园 销售材料等 96,900.00

广州黄埔造船厂技工学校 销售材料等 1,386,300.00

合计 204,754,809.87 173,788,820.73

注、定价原则：

144

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(a) 销售机电设备和金属物资等，以市场价为基础定价。

(b) 供应动力，按成本价加上 20%至 25%的管理费定价。

(c) 提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础或以成本价加上 10%至 25%的管

理费定价，价格不会比独立第三者享有的条件逊色。

（2） 接受金融服务

1) 存款

存款余额 存款利息收入

关联方名称

期末金额 年初金额 本期 上年同期

中船财务有限

4,034,175,678.33 7,026,652,068.91 52,795,917.14 41,779,730.02

责任公司

定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于中船集团

向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。

2) 贷款

贷款余额 贷款利息支出

关联方名称

期末金额 年初金额 本期 上年同期

中船财务有限

3,895,696,000.00 3,117,070,000.00 77,215,856.67 81,683,337.32

责任公司

定价原则：人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率（5.40%），

短期借款基准利率（4.85%）为基础予以一定下调；美元贷款利率参照同期美元贷款利率

确定。

3) 远期结汇

远期结汇合约 远期结汇公允价值变动损益 远期结汇投资收益

关联方名

称 期末金额 年初金额 本期 上年同期 本期 上年同期

（美元） （美元） （人民币） （人民币） （人民币） （人民币）

中船财务

有限责任 59,000,000.00 — 9,438,395.37 — — —

公司

4) 委托理财

委托理财 委托理财实际收益

关联方名称

期末金额 年初金额 本期 上年同期

中船财务有

555,500,000.00 555,500,000.00 13,643,347.07 4,320,000.00

限责任公司

145

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

定价原则：参照同期市场委托理财收益率确定。

（3） 关联出租情况

1) 承租情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期 上年同期

广州船舶工业公司 中船黄埔文冲船舶有限公司 土地、房屋 3,787,036.81 1,963,310.56

广州船舶工业公司 广州文冲船厂有限责任公司 土地、房屋 6,793,069.46 3,278,245.51

广州广船实业有限公司 本公司 土地、房屋建筑物 — —

注：2014 年 9 月 27 日，本公司与广船实业签订《场地租赁协议》，广船实业将广州

市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾区芳村大道东塱市场大街 29、广州荔湾区东塱乡

合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构

筑物等（以下合称“出租场地”）出租给本公司使用。至 2014 年 10 月 1 日起，“出租场地”

出租给本公司使用，租期 39 个月，租金 0 元。根据本公司与上海凌翔签订的《广州广船

实业有限公司 100%股权项目产权交易合同》约定《场地租赁协议》继续履行。

2) 出租情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期 上年同期

广州文冲船厂有限责任公司 中船澄西船舶(广州)有限公司 房屋 46,871.52 0

（4） 关联担保情况

1）关联方对本集团担保

担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

广州文冲船厂有限责任公司 中船黄埔文冲船舶有限公司 500,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否

中船黄埔文冲船舶有限公司 广州文冲船厂有限责任公司 500,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否

中船黄埔文冲船舶有限公司 广州文冲船厂有限责任公司 $28,500,000.00 2015/4/13 2017/4/13 否

中船黄埔文冲船舶有限公司 广州文冲船厂有限责任公司 436,000,000.00 2014/12/17 2017/5/31 否

上海船厂船舶有限公司 广船国际有限公司 500,000,000.00 2012/6/20 2022/6/15 否

2)本集团对关联方担保

担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

广船国际有限公司 上海船厂船舶有限公司 1,000,000,000.00 2012/6/20 2022/6/15 否

146

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广船国际有限公司 上海船厂船舶有限公司 800,000,000.00 2012/9/19 2022/9/17 否

注：广船国际有限公司为上海船厂船舶有限公司提供上述信用担保为本公司收购广船

国际有限公司之前已经存续的合约，该事项已于 2014 年 2 月 13 日召开的第一次临时股

东大会通函中予以披露。

（5） 其他关联交易

交易类型 关联方名称 本期 上年同期

销售代理费 中国船舶工业贸易公司 11,134,560.74 7,444,582.54

销售代理费 中船国际贸易有限公司 1,420,798.49 3,059,113.78

采购代理费 华联船舶有限公司 1,012,825.01 940,742.99

采购代理费 中国船舶工业贸易公司 122,418.86 6,222,245.08

保理手续费 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 1,126,962.00 187,827.00

注 1：定价原则：销售代理费，按不超过合同价 1%为基础定价；采购代理费，按合

同价的 1%至 2%为基础定价；

注 2：2014 年 5 月，本公司、中国船舶工业贸易公司（共同销售方，简称中船贸易

公司）与中国船舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）签订《出口船进度款转让

融资合作协议》，将 2013 年度签订的七艘出口船舶的部分船舶进度款共 18,600.00 万美

元出售给中船租赁，中船租赁收取 0.2%的手续费，并享有对出口船进度款的追索权。中

船租赁以此出口船进度款为质押从星展银行借款 18,600.00 万美元。

（6） 关联交易与关连交易

上述第[(1)与(5)] 项的关联交易同时构成香港《上市规则》第 14A 章所界定的关连交

易或持续关连交易。按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分。

3. 母公司与子公司的关联交易

（1） 购买商品和接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 接受劳务 138,501,274.49 145,202,477.57

荣广发展有限公司 购买商品 90,806,075.89 36,675,663.61

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 购买商品及接受劳务 54,694,458.61 58,167,420.13

广州兴顺船舶服务有限责任公司 购买商品及接受劳务 49,563,055.24 64,927,848.88

广州万达船舶工程有限公司 购买商品及接受劳务 29,730,382.38 21,863,185.28

广州广船大型机械设备有限公司 购买商品及接受劳务 11,296,063.59 17,040,224.95

广州红帆电脑科技有限公司 购买商品及接受劳务 6,913,469.35 191,302.04

147

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

广州龙穴管业有限公司 购买商品及接受劳务 3,597,522.18 2,802,815.92

广东广船国际电梯有限公司 购买商品及接受劳务 1,482,935.89 251,538.46

广船国际有限公司 购买商品及接受劳务 589,734.14 4,777,641.80

广州永联钢结构有限公司 购买商品及接受劳务 7,507,071.86

合计 387,174,971.76 359,407,190.50

注：从子公司采购商品或接受劳务的定价原则：有市场价的，按市场价定价；无市场

价的，按成本加成 8%-10%定价或内部考核结算价定价

（2） 销售商品和提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 销售商品及租赁资产 24,527,395.01 1,786,708.94

广州广船国际海洋工程有限公司 销售商品租赁资产 12,420,296.44 134,275,828.90

广州永联钢结构有限公司 销售商品及租赁资产 4,646,023.86 4,537,573.83

广船国际有限公司 销售商品 3,958,837.44 6,092,177.94

广州兴顺船舶服务有限责任公司 销售商品 3,022,445.60 7,767,004.87

广州文冲船厂有限责任公司 销售商品 1,899,693.58

广州广船大型机械设备有限公司 销售商品及租赁资产 681,134.88 708,878.76

广东广船国际电梯有限公司 销售商品 109,005.98 349,159.81

广州龙穴管业有限公司 销售商品 101,796.59 53,256.60

广州黄船海洋工程有限公司 销售商品 94,567.92 -

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 销售商品 78,582.35 102,954.19

广州万达船舶工程有限公司 销售商品 48,004.72 21,056.18

中船黄埔文冲船舶有限公司 销售商品 34,677.36

广州文船重工有限公司 销售商品 27,052.84

广州红帆电脑科技有限公司 销售商品 2,777.86 3,885.13

合计 51,652,292.43 155,698,485.15

注：向子公司销售商品的定价原则：按成本加成 8%定价。

4. 关键管理人员薪酬（合并及母公司）

（1） 董事、监事薪酬、

本期度每位董事、监事的薪酬如下：

148

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供 合计

款

董事

韩广德 270,263.14 12,063.60 282,326.74

周笃生 268,703.14 12,063.60 280,766.74

陈激 249,598.14 12,063.60 261,661.74

陈利平（1-3 月） 137,100.33 6,031.80 143,132.13

陈忠前 301,398.00 55,432.74 356,830.74

杨力 60,000.00 60,000.00

王国忠（5-6 月） 20,000.00 20,000.00

王军 60,000.00 60,000.00

李俊平（1-4 月） 40,000.00 40,000.00

朱震宇 73,333.00 73,333.00

宋德金 73,333.00 73,333.00

朱名有 73,333.00 73,333.00

刘怀境（5-6 月） 33,333.00 33,333.00

监事

陈景奇（1-4 月） 154,476.19 2,010.60 156,486.79

覃廷贵 187,913.14 12,063.60 199,976.74

陈少龙 181,249.14 12,063.60 193,312.74

区广权（5-6 月） 15,000.00 15,000.00

傅孝思 45,000.00 45,000.00

朱征夫 45,000.00 45,000.00

上年同期每位董事、监事的薪酬如下：

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

董事

韩广德 575,624.66 13,656.60 589,281.26

周笃生 449,648.66 13,656.60 463,305.26

陈激 505,481.66 13,656.60 519,138.26

陈利平 486,492.66 13,656.60 500,149.26

陈忠前 329,275.16 53,611.26 382,886.42

杨力 60,000.00 60,000.00

王军 60,000.00 60,000.00

邱嘉臣 60,000.00 60,000.00

149

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

李俊平（5-6 月） 20,000.00 20,000.00

监事

陈景奇 497,393.36 13,656.60 511,049.96

傅孝思 45,000.00 45,000.00

朱征夫 45,000.00 45,000.00

覃廷贵 307,410.32 13,656.60 321,066.92

陈少龙 262,977.56 13,656.60 276,634.16

注1、 2015 年 5 月 8 日，本公司2015 年第一次临时股东大会决议选举向辉明、王

国忠先生为本公司董事，选举刘怀镜为本公司独立董事，选举区广权先生为本公司监事。

执行董事陈激先生、陈利平先生和独立非执行董事李俊平女士、朱震宇先生四人因个人工

作原因辞任本公司董事，监事会主席陈景奇先生因年龄原因辞任公司监事及监事会主席职

务。

本期，无本公司的董事或监事放弃任何薪酬。

本期，没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额，

以及，没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理

人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

本公司按照薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的酬委员会批准。

（2） 薪酬最高的前五位员工：

本期，五名最高薪酬人士中包括四名(上年同期：四名)董事，其余一名(上年同期： 一

名)最高薪酬人士的薪酬如下：

项目 本期金额 上年同期金额

工资及补贴 1,277,875.56 2,514,641.00

退休褔利计划供款 103,687.14 68,283.00

合计 1,381,562.70 2,582,924.00

本期，没有为促使该高薪人士加盟或在该高薪人士加盟本集团时已支付或应付予该高

薪人士的款项金额，以及没有为补偿该高薪人士因其失去作为本集团内成员公司的职位或

其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）：

150

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期 上年同期

零至人民币788,500元 (零至港币1,000,000元) 5 5

人民币788,500.79元至人民币1,183,350 (港币1,000,001

元至港币1,500,000元)

人民币1,182,750.79元至人民币1,577,000元 (港币

1,500,001元至港币2,000,000元)

合计 5 5

5. 关联方往来余额

（1） 合并

1）关联方应收项目

项目 期末余额 年初余额

关联方

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

中船澄西船舶（广州）有限公司 137,332,945.22 686,664.73 149,346,559.80 746,732.80

中船钢构工程股份有限公司 7,073,754.55 35,368.77 3,147,443.59 15,737.22

广州造船厂有限公司 6,638,815.72 33,194.08 15,097,732.41 75,488.66

中船工业成套物流（广州）有限公

5,790,302.68 28,951.51 4,360,388.40 21,801.94

司

中船华南船舶机械广州有限公司 2,018,296.06 10,091.48 87,179.49 435.90

沪东中华造船（集团）有限公司 1,650,000.00 8,250.00

中国船舶工业集团公司 1,500,000.00 7,500.00

北京中船信息科技有限公司 1,304,000.00 6,520.00

中船工业成套物流有限公司 1,278,333.72 6,391.67

中国船舶工业综合技术经济研究院 236,000.00 1,180.00

中国船舶工业贸易公司广州公司 190,553.02 952.77

中船桂江造船有限公司 151,169.50 755.85

中国船舶工业贸易上海有限公司 100,000.00 500.00

广州中船南沙龙穴建设发展有限公

84,574.00 422.87

司

北京中船信息科技有限公司上海分

43,200.00 216.00

公司

中船西江造船有限公司 16,000.00 80.00

广州黄埔造厂幼儿园 13,031.87 65.16 9,801.59 49.01

广州造船厂技工学校 7,000.00 35.00

广州船舶及海洋工程设计研究院 6,000.00 30.00

广州船舶工业公司 5,940.00 29.70

广州中船船用柴油机有限公司 5,337.14 26.69 5,337.14 26.69

151

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

关联方

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中船重型装备有限公司 8,018,890.26 40,094.45

广州黄埔造船厂职工医院 45,252.30 226.26

应收账款小计 165,445,253.48 827,226.28 180,118,584.98 900,592.93

预付账款

中船工业成套物流(广州)有限公司 736,163,553.84 1,162,875,998.59

沪东重机有限公司 224,204,709.40 123,046,584.62

广州中船南沙龙穴建设发展有限公

100,000,000.00

司

中国船舶工业贸易上海公司 95,775,334.69 90,574,086.38

上海中船三井造船柴油机有限公司 82,860,000.00 44,740,000.00

中船动力有限公司 47,698,954.85 16,528,600.00

中国船舶工业贸易公司 26,534,918.23 22,068,996.04

CS Shipping Company Limited 5,910,545.38

安庆中船柴油机有限公司 5,080,000.00 3,418,500.00

广州造船厂有限公司 4,393,790.80 5,146,000.00

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 4,260,000.00

海鹰企业集团有限责任公司 3,940,000.00 5,960,000.00

南京中船绿洲机器有限公司 3,800,000.00

上海海迅机电工程有限公司 3,680,000.00

泛华设备有限公司 1,400,646.55

华联船舶有限公司 914,684.69

九江海天设备制造有限公司 505,000.00

中国船舶工业系统工程研究院 296,400.00

江西中船航海仪器有限公司 16,860.00 16,860.00

中船工业成套物流有限公司 130.99

预付账款小计 1,347,435,398.43 1,474,375,756.62

其他应收款

中国船舶工业贸易上海公司 96,451,974.00 482,259.87

广州广船人力资源服务有限公司 613,149.95 3,065.75

广州黄埔造船厂技工学校 595,165.50 2,975.83 1,522,336.12 7,611.68

广州造船厂有限公司 400,000.00 2,000.00

中国船舶工业集团公司 300,000.00 1,500.00

中船澄西船舶（广州）有限公司 229,314.39 1,146.57 83,696.21 418.48

广州中船南沙龙穴建设发展有限公

188,746.75 943.73

司

中船西江造船有限公司 170,780.52 853.90 323,269.31 1,616.35

广西桂江船厂有限公司 144,951.72 724.76 144,951.72 724.76

152

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

关联方

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中船财务有限责任公司 99,609.49 498.05

中国船舶工业贸易公司 50,972.41 254.86

华联船舶有限公司 40,803.84 204.02

广州黄埔造船厂职工医院 38,234.59 191.17

广州船舶工业公司 25,650.00 128.25 25,650.00 128.25

广州黄埔造厂幼儿园 15,052.56 75.26

中国船舶及海洋工程设计研究院 822.15 4.11 649.39 3.25

中船澄西船舶修造有限公司 144,838.62 724.19

其他应收款小计 99,365,227.87 496,826.13 2,245,391.37 11,226.96

合计 1,612,245,879.78 1,324,052.41 1,656,739,732.97 911,819.89

2）关联方应付项目

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

应付账款

中国船舶工业系统工程研究院 305,046,100.00 121,931,750.00

中船工业成套物流（广州）有限公司 142,910,495.57 14,096,850.96

中船第九设计研究院工程有限公司 91,284,434.06 117,343,849.42

沪东重机有限公司 54,154,500.00 37,959,500.00

中船钢构工程股份有限公司 42,757,341.88 42,757,341.88

南京中船绿洲机器有限公司 24,630,184.81 9,061,925.00

中船动力有限公司 22,962,952.91 25,870,412.91

安庆中船柴油机有限公司 20,371,998.33 16,166,340.00

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 18,472,294.28

广州船舶工业公司 16,998,664.44 19,833,823.84

中船澄西船舶（广州）有限公司 16,010,124.10 14,091,058.52

广州造船厂有限公司 13,327,777.00 47,287,161.73

上海航海仪器有限责任公司 13,117,700.00 5,857,000.00

上海海迅机电工程有限公司 11,959,495.00 11,602,506.11

九江中船消防设备有限公司 7,748,828.21 7,406,376.45

九江海天设备制造有限公司 7,445,506.94 3,570,200.00

中国船舶及海洋工程设计研究院 6,327,169.82 1,973,169.82

153

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

中船华南船舶机械有限公司 6,081,900.02 24,783,364.00

中国船舶工业贸易公司广州公司 5,360,042.00 6,946,099.50

上海久远工程承包有限公司 3,909,442.69 8,100,659.55

中船航海科技有限责任公司 3,225,200.00 477,200.00

中船华海船用设备有限公司 3,190,125.00 1,766,625.00

中船国际贸易有限公司 2,884,175.00 3,700,804.70

江西朝阳机械厂 2,863,190.44 2,347,986.00

南京中船绿洲环保有限公司 2,781,083.86 1,010,000.00

广州广船人力资源服务有限公司 1,969,873.65 751,495.93

镇江中船现代发电设备有限公司 1,950,128.20 1,196,100.00

北京中船信息科技有限公司 1,848,186.50 1,472,386.50

江西中船阀门有限公司 1,719,572.00 411,032.00

中国船舶工业贸易广州公司 1,520,088.76 205,740.00

中国船舶电站设备有限公司 1,349,500.00 4,701,000.00

中船勘察设计研究院有限公司 832,497.81 1,705,404.09

泛华设备有限公司 712,557.79 2,939,919.40

中国船舶工业物资华南有限公司 635,365.90 809,000.00

九江中船长安消防设备有限公司 625,000.00 667,400.00

上海沪东造船阀门有限公司 598,705.00 1,413,780.00

北京雷音电子技术开发有限公司 595,600.00

中国船舶工业集团公司第十一研究所 435,000.00 872,500.00

上海申博信息系统工程有限公司 406,000.00 406,000.00

江西船用阀门厂 368,283.84 536,400.84

海丰通航科技有限公司 363,000.00 6,000,000.00

中船华南船舶机械有限公司广州有限公司 326,064.00

上海中船勘院岩土工程有限公司 322,822.57

广州船舶及海洋工程设计研究院 260,000.00

中船重型装备有限公司 169,530.86 170,570.75

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 157,000.00

上海江南船舶管业有限公司 149,526.18

中船工业成套物流有限公司 136,456.64 14,108,019.97

上海中船临港船舶装备有限公司 123,950.00 123,950.00

上海外高桥造船有限公司 100,000.00 400,000.00

154

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

安庆船用电器有限责任公司 85,000.00 166,784.62

中船财务有限责任公司 83,000.00 1,731,490.40

上海东欣软件工程有限公司 80,000.00 80,000.00

九江中船消防自动化有限公司 77,660.00

中船桂江造船有限公司 49,900.00 49,900.00

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心

46,650.00 85,030.00

有限公司

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 42,644.66 2,098,669.66

中船勘察设计研究院有限公司厦门分公司 36,200.00 36,200.00

广州海荣建设监理有限公司 10,273.38

中船勘察研究院浦东分院 8,325.50 8,325.50

中国船舶工业贸易武汉公司 4,000.00

南京航仪船用设备有限公司 18,688.00

上海船舶研究设计院 2,121,600.00

上海中船三井造船柴油机有限公司 43,200,000.00

中国船舶工业综合技术经济研究院 156,603.77

应付账款小计 864,019,089.60 653,058,291.10

预收账款

中船澄西船舶（广州）有限公司 76,508,714.95

上海船舶研究设计院 3,301,886.79 300,000.00

中国船舶及海洋工程设计研究院 950,000.00 950,000.00

中国船舶工业集团公司第十一研究所 583,018.87 283,018.87

中国船舶工业综合技术经济研究院 247,169.81 105,660.38

沪东中华造船（集团）有限公司 239,743.59

上海中船勘院岩土工程有限公司 74,448.00

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 10,450.00 10,450.00

北京中船信息科技有限公司 555,000.00

预收账款小计 81,915,432.01 2,204,129.25

其他应付款

中船第九设计研究院工程有限公司 8,660,792.55 12,823,687.92

中国船舶工业集团公司 1,520,165.00

中船工业成套物流（广州）有限公司 646,290.58

华联船舶有限公司 469,396.39 469,396.39

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 177,604.00 4,800.00

155

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广州造船厂有限公司 126,594.00 791,065.33

中船动力有限公司 125,247.86 324,857.36

上海东欣软件工程有限公司 125,000.00 125,000.00

广州船舶工业公司 116,504.00 116,504.00

中国船舶工业综合技术经济研究院 84,000.00 84,000.00

北京中船信息科技有限公司 35,910.00 582,600.00

上海申博信息系统工程有限公司 304,000.00

中国船舶工业贸易广州公司 820.00

其他应付款小计 12,087,504.38 15,626,731.00

合计 958,022,025.99 670,889,151.35

（2） 母公司与子公司的关联往来余额

1）关联方应收项目

项 期末余额 年初余额

目

关联方 坏账 坏账

名 账面余额 账面余额

称 准备 准备

应收账款

广州广船大型机械设备有限公司 103,058,708.63 97,401,961.86

广州广船国际海洋工程有限公司 86,839,260.78 72,753,861.03

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 55,914,515.56 17,237,418.11

广州兴顺船舶服务有限责任公司 15,837,671.01 16,964,825.18

广州永联钢结构有限公司 10,191,539.70 5,130,670.79

广船国际有限公司 10,015,983.44 27,528,773.67

广州龙穴管业有限公司 1,426,761.12 803,615.18

广东广船国际电梯有限公司 33,477.38

中船黄埔文冲船舶有限公司 1,160.00

广州文冲船厂有限责任公司 1,775.00

广州文船重工有限公司 12,516.00

应收账款小计 283,333,368.62 237,821,125.82

预付账款

广船国际有限公司 4,085,564,819.00 1,678,381,999.50

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 57,377,865.43 87,289,021.10

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 18,033,200.00 18,033,200.00

荣广发展有限公司 17,978,257.35

广州广船大型机械设备有限公司 1,655,600.00 1,655,600.00

156

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 期末余额 年初余额

目

关联方 坏账 坏账

名 账面余额 账面余额

称 准备 准备

泛广发展有限公司 36,496,791.81

广州兴顺船舶服务有限责任公司 3,262,806.56

广东广船国际电梯有限公司 310,500.00

预付账款小计 4,180,609,741.78 1,825,429,918.97

其他应收款

广船国际有限公司 3,002,950,739.75 3,122,698,352.38

广船国际扬州有限公司 1,301,836,243.90

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 838,521,968.37 762,852,922.79

中船黄埔文冲船舶有限公司 422,168,788.70

广州永联钢结构有限公司 31,267,847.05 651,368.09

荣广发展有限公司 21,396,233.59 21,409,733.59

广州广船大型机械设备有限公司 15,969,827.50 29,705,204.95

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 3,712,514.94 1,755,692.83

广州红帆酒店有限公司 2,957,685.43 2,900,000.00

广东广船国际电梯有限公司 2,065,334.30 1,900,000.00

广州龙穴管业有限公司 64,339.13 1,353.71

广州广船国际海洋工程有限公司 34,983.34 241,657.11

其他应收款小计 5,642,946,506.00 3,944,116,285.45

合计 10,106,889,616.40 6,007,367,330.24

2）关联方应付项目

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

应付账款

广州广船国际海洋工程有限公司 46,010,900.00

广船国际有限公司 39,695,020.87 76,300,838.48

荣广发展有限公司 25,495,369.73

中山广船国际船舶及海洋工程有限公 12,568,300.03 11,033,946.00

司

广州万达船舶工程有限公司 11,669,402.76

广州兴顺船舶服务有限责任公司 7,683,159.24 253,439.94

广州广船大型机械设备有限公司 6,656,485.84 4,463,347.64

广州永联钢结构有限公司 6,514,905.38 6,514,905.38

广州龙穴管业有限公司 4,856,699.18 984,021.00

广东广船国际电梯有限公司 1,747,035.00 2,461,800.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公 1,262,645.04 71,102.47

司

广州红帆电脑科技有限公司 22,750.00

157

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

广州红帆酒店有限公司 160,882.00

应付账款小计 164,182,673.07 102,244,282.91

其他应付

款 广州广船大型机械设备有限公司 9,110,000.00 10,120,000.00

广州红帆酒店有限公司 7,620,000.00 10,142,363.00

荣广发展有限公司 2,798,315.39 7,923.81

广州广船大型机械设备有限公司 300,000.00

广船国际有限公司 160,544.28 1,647,122.98

广州市广利船舶人力资源服务有限公 12,620,000.00

司

广州万达船舶工程有限公司 5,280,000.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 31,860,000.00

泛广发展有限公司 1,025,610.23

其他应付款小计 19,988,859.67 72,703,020.02

合计 184,171,532.74 174,947,302.93

十二、 或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债

（1）本公司及子公司广州市广利船舶人力资源服务有限公司（“广利公司”）于 2010

年 12 月 31 日向江苏省镇江市中级人民法院（“镇江中院”）提起四个案件诉讼，分别为本

公司诉江苏胜华船舶制造有限公司（“江苏胜华”）返还财产案、技术服务合同纠纷案和广

利公司诉江苏胜华 79600 吨散货船 1#船和 2#船《安装工程合同》纠纷案，要求：A、①

江苏胜华排除妨碍，将本公司存放在其厂区内属本公司所有的生产设备、仪器、材料即时

返还给本公司；②判令江苏胜华对本公司上述生产设备、仪器、材料的损耗及灭失承担赔

偿责任；B、江苏胜华支付拖欠本公司的技术服务费及利息人民币 240 万元，并承担违

约金 240 万元；C、江苏胜华向广利公司清偿拖欠的工程款、违约金及待工损失共计人

民币 5,028.17 万元（其中：1#船 2,687.60 万元、 2#船 2,340.57 万元）。于 2013

年 6 月 4 日，本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事法院调解，江苏胜华已返还全部资

材。上述另外三个案件经武汉海事法院调解后，本公司就该三个案件向法院申请了强制执

行，查封资产已由执行法院委托评估机构完成评估，法院已公告送达评估报告及完成评估

报告的异议公告。法院已于 2013 年 6 月 4 日、2013 年 8 月 8 日对江苏胜华被查封资材

进行两次拍卖，均流拍。我公司已于 2013 年 8 月 19 日向法院正式提交以物抵债申请书。

该案件在强制执行过程中，浙江南天邮电通讯技术有限公司（以下称“浙江南天”）作为江

苏胜华的主要债权人之一，于 2013 年 7 月 30 日以江苏胜华、广利公司和本公司为被告

158

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

向武汉海事法院提起诉讼，要求法院确认其对江苏胜华 300T 吊机等资材享有优先受偿权，

停止对 300T 吊机的执行，或如执行，则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此前浙

江南天曾于 2013 年 5 月 22 日以同样理由向法院提出执行异议，被法院裁定驳回。本案

已于 2013 年 11 月 20 日开庭审理。2013 年 12 月 10 日，武汉海事法院就浙江南天案作

出一审判决（2013 武海法商字第 01328 号民事判决），认定本公司、广利公司对江苏胜

华抵押财产享有抵押权，债权的优先受偿权优先于浙江南天，驳回浙江南天的诉讼请求。

2014 年 1 月 3 日，本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状，其已向湖北省

高院上诉，请求撤销武汉海事法院前述判决，并确认其对江苏胜华 300T 吊机享有优先于

广利公司的优先受偿权。本公司、广利公司正与法院沟通，申请法院继续执行胜华案件。

我公司已于 2014 年 6 月 20 日向法院申请恢复执行。2014 年 11 月，本公司接到武汉海

事法院执行法官通知，江苏胜华已于 10 月底在镇江中院被裁定破产，所有执行中的案件

中止执行，债权人统一到镇江中院申报债权。本公司、广利公司现已完成破产债权明细的

统计，向清算组递交债权申报资料。2015 年 3 月 20 日，本公司参加了江苏胜华第一次债

权人会议，债权人会议就江苏胜华目前的债权债务情况进行了确认，并对后续破产财产变

价方案进行了表决，但最大的债权人反对变价方案，导致会议并没有通过财产变价方案。

由于胜华公司拥有的房产、土地的资产评估尚未完成，待评估完成且有新的变价方案后再

次召开债权人会议。

（2）子公司广船国际有限公司（简称广船国际，原广州中船龙穴造船有限公司更名）

与广州中船龙穴建设发展有限公司（简称龙穴建设）要求山东青云起重机械有限公司、山

东天匠重工科技集团有限公司向广船国际、龙穴建设返还货款 4,449.65 万元及相应的利

息（自 2009 年 7 月 29 日起计算至判决生效之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）；

对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的 9 台起重机继续依约完成其交付义务；承担本

案案件受理费 283696 元、财产保全费 5000 元。经济南中院一审判决，完全支持广船国

际的诉讼请求，被告提起上诉，但因未按期交纳诉讼费已自动撤回上诉。此案目前正由法

院强制执行，济南中院分别于 2013 年 5 月 21 日、8 月 12 日对经评估确定的价值 1596

万元的 17 台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖，因无人参加竞买，两次拍卖均

流拍。于 2013 年 12 月 12 日法院向广船国际代理律师送达了将本案指定商河县人民法院

执行的裁定，对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经广船国际提交书面异议和申诉材

料并多次沟通之后，济南中院于 2014 年 4 月 29 日出具了执行裁定书将执行提级由济南

中院执行。指定了新执行法官后，于 2014 年 6 月 12 日广船国际相关人员与代理律师及

执行法官到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014 年 6 月 27 日，广船国际向执行法

159

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

官提交了二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014 年 7 月 29 日，法院已通过摇号选定

鉴定机构。2015 年 1 月 22 日收到评估公司的评估报告后，广船国际向法院提出拍卖天匠

公司、青云公司土地房产的申请。2015 年 4 月 7 日，济南市中级人民法院委托山东嘉禾

国际拍卖有限公司、山东沛丰拍卖招标有限公司对山东青云起重机械有限公司名下位于新

泰市羊流镇个体私营园区土地使用权（含地上房产）、山东天匠重工科技集团有限公司名

下位于商河县经济开发区科源路的土地使用权（含地上房产、设备、树木）进行公开拍卖，

因无人竞买而流拍。在流拍后广船国际立即向法院申请由其以本次拍卖确定的保留价接受

上述财产以抵偿部分债务。2015 年 4 月 8 日，济南中院出具了执行裁定书，裁定青云公

司的土地使用权及地上房产、天匠公司的土地使用权（含地上房产、设备、树木）共作价

3510.5956 万元交付广船国际抵偿部分债务。2015 年 6 月 9 日收到济南中院本次执行程

序终结的裁定书，待发现新的财产线索可申请恢复执行。

（3）子公司广州龙穴管业有限公司（下称“管业公司”）与广州市华玉机电设备有限

公司（以下简称“华玉公司”）的合同纠纷案于 2014 年 10 月 13 日由广州市中级人民法院

进行了终审判决，根据判决结果，华玉公司需支付给龙穴管业加工款 4,953,239.77 元及

逾期付款利息和违约金，龙穴管业需支付给华玉公司加工费 300,976.74 元。双方抵消后，

华玉公司仍欠付管业公司 4,652,263.03 元。目前，管业公司已委托律师积极查找华玉公

司公司可执行的财产。

（4）子公司广州文冲船厂有限公司（简称文冲船厂）于 2013 年 3 月 8 日收到 GWS374

船东代理律师发来的启动仲裁程序的律师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题

违反合同和规格书在英国伦敦提起了仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对 GWS374 船进

行重新取样并分别送往不同的检测机构进行检测，双方关于石棉的检测结果完全相反。目

前，船东也没有其他证据予以提供，案件尚无进展。

2. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本集团无其他重大或有事项。

十三、 承诺事项

1. 重大承诺事项

1) 资产抵押

于期末，本集团除用于质押的银行定期存款及船舶收款权外，不存在其他资产抵押。

160

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2) 尚未到期的远期外汇交易

本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇），于期末，本

集团尚未交割的美元远期结汇合约共 91 笔，金额 125,570 万美元，交割期最长至 2017

年 2 月 6 日，于期末确认公允价值变动收益人民币 1,322.32 万元；集团尚未交割的欧元

远期购汇合约 13 笔，金额 1,830 万美元，交割期最长至 2016 年 6 月 16 日，于期末确认

的公允价值变动收益人民币 52.48 万元。

3) 尚未到期的保函及信用证

截止 2015 年 6 月 30 日，本集团已开具尚未到期的保函为：

保函种类 人民币 美元 欧元 港币

履约保函 133,495,298.40 6,157,561.39 938,238.10 109,394,725.00

预付款保函 - 1,092,534,701.00 4,222,071.45 83,140,246.00

质保保函 - 1,504,577.60 -

备用金保函 200,000.00 - -

关税保函 5,894,616.00 - -

合计 139,589,914.40 1,100,196,839.99 5,160,309.55 192,534,971.00

截止期末，本集团已开具尚未到期的信用证金额为美元 8,567,853.00 元，欧元

25,662,159.20 元。

4) 尚未交割的外汇期权交易

截止期末，本集团正在执行外汇期权交易组合 4 笔，均为买入美元看跌期权（买入人

民币看涨期权）与卖出美元看涨期权组合。买入美元看跌期权（买入人民币看涨期权）执

行汇率为 5.0000，金额 500 万美元/笔；卖出美元看涨期权组合汇率在 6.4450-6.4700 之

间，金额 500 万美元/笔。交割期最长为 2015 年 12 月 30 日。

2. 前期承诺履行情况

本集团对于质押贷款的偿还、远期合约的交割及保函均能按合约执行。

161

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 除上述承诺事项外，截止期末，本集团无其他重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 对子公司增资事项

2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议，对下述子公司增资：

1）将募集资金中 42,216.88 万元以增加注册资本的形式注入黄埔文冲。

2）将募集资金中 33,383.62 万元以增加注册资本的形式注入广船扬州；将现金人民

币 9.68 亿元以增加注册资本的形式注入广船扬州有限公司；将共计向广船扬州增加注册

资本 130,183.62 万元。

3）以现金形式增加中山广船国际船舶及海洋工程有限公司注册资本 60,000 万元。

2. 调整本公司及部分子公司股权

2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议，拟将本公司及部分

子公司股权调整到子公司广船国际有限公司，具体调整方案如下：

（1）将本公司持有广州广船大型机械设备有限公司的 100%股权、中山广船国际船

舶及海洋工程有限公司的 100%股权、广州广船国际海洋工程有限公司的 100%股权、荣

广发展有限公司的 100%股权、广州广船船业有限公司的 100%股权、广州兴顺船舶服务

有限责任公司的 83.33%股权、广州市广利船舶人力资源服务有限公司的 80%股权、广东

广船国际电梯有限公司的 95%股权及广州市红帆酒店有限公司的 91.62%股权划转给广船

国际有限公司；将广州市广利船舶人力资源服务有限公司持有广州兴顺船舶服务有限责任

公司的 16.67%股权、广州万达船舶工程有限公司持有广州市广利船舶人力资源服务有限

公司的 20%股权、广州万达船舶工程有限公司持有广东广船国际电梯有限公司的 5%股权、

广州兴顺船舶服务有限责任公司持有广州市红帆酒店有限公司的 6.70%股权及广东广船

国际电梯有限公司持有广州市红帆酒店有限公司的 1.68%股权划转给广船国际有限公司，

股权划转后，上述公司均成为广船国际有限公司全资子公司。

（2）将本公司持有广州万达船舶工程有限公司的 75%股权、广州永联钢结构有限公

司的 75%股权及广州红帆电脑科技有限公司的 51%股权划转给广船国际有限公司，股权

划转后，上述公司成为广船国际有限公司的控股子公司。

（3）将本公司直接持有湛江南海舰船高新技术服务有限公司的 40%股权划转给广船

国际有限公司；与广州经济开发区华南特种涂装实业有限公司其他股东单位协商，将本公

162

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司持有该公司的 25%股权划转或协议转让给广船国际有限公司；若协商不成，则保持现

有股权结构不变；与中船重工远舟（北京）科技有限公司其他股东单位协商，将本公司持

有该公司的 4.04%股权划转或协议转让给广船国际有限公司；若协商不成，则保持现有股

权结构不变。

以上股权划转金额除中山广船国际船舶及海洋工程有限公司按以 2015 年 12 月 31 日

为基准日经审计的长期股权投资账面价值外，其余股权以 2014 年 12 月 31 日为基准日经

审计的长期股权投资账面价值为准。

因股权划转增加广船国际有限公司实收资本（注册资本）21.5 亿元（因中山广船国

际船舶及海洋工程有限公司股权划转以 2015 年 12 月 31 日为基准日，具体划转金额尚不

能确定，具体增资金额以所有划出子公司以划转基准日经审计的净资产与划出股权比例乘

积的合计数为准）。

该事项尚需提交本公司 2015 年第二次临时股东大会审议。

3. 2015 年度对子公司拟提供担保及其额度事项

2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议同意 2015 年度在

56.35 亿元的额度范围内对子公司提供担保或互保。其中，将为全资子公司广船国际有限

公司提供不超过 25 亿元的担保；为控股子公司泛广发展有限公司提供不超过 3.67 亿元的

担保；为全资子公司广州永联钢结构有限公司提供不超过 1.84 亿元的担保；公司全资子

公司中船黄埔文冲船舶有限公司、广州文冲船厂有限责任公司之间及广州文冲船厂有限责

任公司为其参股合营公司（白银三峰文船环保发电有限公司）提供不超过 25.84 亿元的担

保。具体内容请见公司于上海证券交易所发布的临 2015-040 号《关于公司及子公司 2015

年度拟提供担保及其额度的公告》）

本事项需提交本公司 2015 年第二次临时股东大会审议。

4. 截止报告日，本公司无其他重大资产负债表日后非调整事项。

十五、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。

2. 分部信息

163

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3

个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这

些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的

主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量

基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本期报告分部

项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计

营业收入 11,316,884,486.81 557,411,607.10 783,061,673.14 -1,847,638,529.58 10,809,719,237.47

其中：对外交易收入 9,754,590,283.53 557,411,607.10 497,717,346.84 10,809,719,237.47

分部间交易收入 1,562,294,203.28 - 285,344,326.30 -1,847,638,529.58

营业成本 11,116,528,935.85 530,312,180.99 756,016,223.63 -1,897,180,253.37 10,505,677,087.10

期间费用 557,180,151.88 16,661,290.51 166,922,484.39 -20,572,718.78 720,191,208.00

分部利润总额（亏损总额） -681,587,753.98 13,696,553.15 -126,261,540.13 250,835,983.91 -543,316,757.05

资产总额 59,743,695,488.95 731,390,647.72 3,442,310,993.76 -18,792,353,142.10 45,125,043,988.33

其中:发生重大减值损失的单项

- - -

资产金额

负债总额 46,562,129,969.35 519,104,363.20 1,962,003,963.79 -13,675,092,478.67 35,368,145,817.67

补充信息 - - -

资本性支出 190,005,563.66 2,237,990.77 2,127,349.67 - 194,370,904.10

当期确认的减值损失 415,675,036.88 113,024.21 -47,018.40 -185,613,152.44 230,127,890.25

其中：商誉减值分摊 - - -

折旧和摊销费用 324,684,565.41 884,290.99 44,747,458.15 -19,320,377.35 350,995,937.20

减值损失、折旧和摊销以外

的非现金费用

上年同期报告分部

项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计

营业收入 9,246,870,984.97 179,993,463.20 888,425,399.97 -1,911,551,394.78 8,403,738,453.36

其中：对外交易收入 8,021,331,699.65 179,993,463.20 202,413,290.51 8,403,738,453.36

分部间交易收入 1,225,539,285.32 686,012,109.46 -1,911,551,394.78

营业成本 9,002,360,708.45 164,011,965.49 854,235,646.20 -1,912,585,871.17 8,108,022,448.97

期间费用 453,371,123.34 12,724,086.90 129,431,107.35 -1,195,018.63 594,331,298.96

164

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计

分部利润总额（亏损总额） -129,488,120.06 3,962,139.00 -81,983,533.57 -15,347,182.42 -222,856,697.05

资产总额 45,617,517,015.88 361,984,683.30 1,958,915,639.41 -7,598,455,701.91 40,339,961,636.68

负债总额 37,200,315,530.25 241,029,613.55 1,723,564,949.27 -7,102,274,994.03 32,062,635,099.04

补充信息

资本性支出 147,033,656.58 749,706.45 3,020,395.61 - 150,803,758.64

当期确认的减值损失 34,563,312.69 12,341.65 -767,351.20 14,363,328.55 48,171,631.69

其中：商誉减值分摊

折旧和摊销费用 314,841,177.19 582,729.67 24,422,767.37 -581,561.38 339,265,112.85

減值損失、折旧和摊销以外的非现金费用

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国

家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入 本期发生额 上年同期发生额

中国(除香港)境内 10,690,679,236.17 8,397,484,047.90

香港 119,040,001.30 6,254,405.46

合计 10,809,719,237.47 8,403,738,453.36

非流动资产总额 期末金额 年初金额

中国(除香港)境内 13,573,231,755.82 12,663,293,335.79

香港 15,838,889.96 16,092,443.29

合计 13,589,070,645.78 12,679,385,779.08

注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 期末余额 年初余额

现金 57,063.93 52,919.87

银行存款 2,068,129,414.82 3,702,377,814.04

其他货币资金 1,679,542,521.44 3,001,122,677.34

合计 3,747,729,000.19 6,703,553,411.25

其中：存放在境外的款项总额

注 1：本公司期末其他货币资金中信用卡存款 122,521.44 元（年初金额：114,415.34

元）；用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 1,679,420,000.00 元（年初金额：

3,001,008,262.00 元），质押将于借款偿还后解除。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

项目 期末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入本期

31,939,941.02 13,007,994.71

损益的金融资产

其中：远期外汇合约 31,939,941.02 13,007,994.71

合计 31,939,941.02 13,007,994.71

（2） 交易性金融资产的分析如下：

项目 期末公允价值 年初公允价值

上市

非上市 31,939,941.02 13,007,994.71

合计 31,939,941.02 13,007,994.71

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日，

先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1 家银行的报价作为输入值，

以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值。

如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇

率－报价汇率）÷折现率期数。

如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价汇

率－签约汇率）÷折现率期数。

如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债”项下列报。

3. 应收票据

票据种类 期末金额 年初金额

银行承兑汇票 2,500,000.00 2,700,000.00

合计 2,500,000.00 2,700,000.00

4. 应收账款

项目名称 期末金额 年初金额

应收账款 1,419,680,673.90 416,203,436.56

减：坏账准备 6,472,165.32 1,682,545.82

净额 1,413,208,508.58 414,520,890.74

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 应收账款的赊销信用期限

业务 信用期限

造船 开发票后一个月

其他业务 一般一至六个月

（2） 应收账款账龄分析

期末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账龄

比例 比例 净额 比例 比例 净额

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

1 年以内 1,280,590,142.45 90.20 5,552,202.38 0.43 1,275,037,940.07 258,782,111.69 62.18 758,375.39 0.29 258,023,736.30

1-2 年 9,403,021.49 0.66 47,015.11 0.50 9,356,006.38 125,400,320.71 30.13 14,364.05 0.01 125,385,956.66

2-3 年 117,476,105.74 8.28 46,600.83 0.04 117,429,504.91 9,755,856.41 2.34 43,988.42 0.45 9,711,867.99

3-4 年 1,543,195.01 0.11 4,572.16 0.30 1,538,622.85 3,743,195.01 0.90 4,572.16 0.12 3,738,622.85

4-5 年 9,955,744.42 0.70 193,461.17 1.94 9,762,283.25 17,809,284.68 4.28 232,728.87 1.31 17,576,555.81

5 年以上 712,464.79 0.05 628,313.67 88.19 84,151.12 712,668.06 0.17 628,516.93 88.19 84,151.13

合计 1,419,680,673.90 — 6,472,165.32 — 1,413,208,508.58 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74

（3） 应收账款风险分类

期末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额

类别

金额 比例（%） 金额 计提比例 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） （%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单项计提坏账准备 794,400.79 0.06 794,400.79 100.00 794,604.06 0.19 794,604.06 100.00

的应收账款

按余额百分比计提

坏账准备的应收账 1,135,552,904.49 79.99 5,677,764.53 0.50 1,129,875,139.96 177,587,706.68 42.67 887,941.76 0.50 176,699,764.92

款

不计提坏账准备的

283,333,368.62 19.96 . 283,333,368.62 237,821,125.82 57.14 237,821,125.82

应收账款

合计 1,419,680,673.90 6,472,165.32 1,413,208,508.58 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74

1） 于期末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 预计无法收回

167

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100.00 预计无法收回

合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100.00 预计无法收回

青岛海尔特种塑料开发公司 44,800.00 44,800.00 100.00 预计无法收回

海信(南京)电器有限公司 39,100.00 39,100.00 100.00 预计无法收回

广州美罗钢格板有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00 预计无法收回

成都美罗钢格板有限责任公司 35,000.00 35,000.00 100.00 预计无法收回

合肥海尔电冰箱有限公司 32,600.00 32,600.00 100.00 预计无法收回

青岛海尔电子塑胶研制开发有限公司 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回

深圳极尚建筑设计工程公司 15,904.00 15,904.00 100.00 预计无法收回

合肥荣事达电冰箱有限公司 14,565.60 14,565.60 100.00 预计无法收回

振华海湾工程有限公司 67,921.19 67,921.19 100.00 预计无法收回

合计 794,400.79 794,400.79 100.00

2） 于期末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

1 年以内 1,110,440,475.52 0.50 5,552,202.38

1－2 年 9,403,021.49 0.50 47,015.11

2－3 年 9,320,166.71 0.50 46,600.83

3－4 年 914,432.35 0.50 4,572.16

4－5 年 5,390,234.42 0.50 26,951.17

5 年以上 84,574.00 0.50 422.88

合计 1,135,552,904.49 — 5,677,764.53

3） 不计提坏账准备的应收账款

组合名称 期末账面余额 坏账准备 净额

应收子公司款项 283,333,368.62 283,333,368.62

合计 283,333,368.62 283,333,368.62

（4） 于期末，无坏账准备转回（或收回）情况

（5） 于期末，不存在实际核销的应收账款。

（6） 于期末，应收账款金额前五名单位情况

与本集 占应收账款总 坏账准备

单位名称 金额 账龄

团关系 额的比例(%) 期末余额

客户一 第三方 785,410,000.00 １年以内 55.32 3,927,050.00

客户二 子公司 103,058,708.63 1 年以内 7.26

客户三 子公司 86,839,260.78 1 年以内 6.12

168

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与本集 占应收账款总 坏账准备

单位名称 金额 账龄

团关系 额的比例(%) 期末余额

客户四 子公司 55,914,515.56 1 年以内 3.94

客户五 第三方 55,780,000.00 １年以内 3.93 278,900.00

合计 1,087,002,484.97 76.57 4,205,950.00

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

期末金额 年初金额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 4,512,386,626.32 90.23 2,539,837,133.49 96.67

1－2 年 424,477,476.98 8.49 62,221,661.62 2.37

2－3 年 44,597,594.14 0.89 5,908,526.14 0.22

3 年以上 19,548,618.37 0.39 19,345,227.90 0.74

合计 5,001,010,315.81 — 2,627,312,549.15 —

（2） 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

与本公 未结

单位名称 金额 占预付账款百分比% 账龄

司关系 算原因

广船国际有限公司 子公司 352,124,620.00 7.04 1-2 年 预付船款

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 子公司 18,033,200.00 0.36 5 年以上 预付劳务款

上海大成创业投资有限公司 第三方 11,345,023.40 0.23 2-3 年 设备未到货

中国船舶重工集团公司 X 研究所 第三方 6,533,900.00 0.13 1-2 年 设备未到货

中船动力有限公司 同受中船集团控制 4,843,000.00 0.10 1-2 年 设备未到货

合计 392,879,743.40 7.86

（3） 期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

单位名称 期末余额 账龄

合计数的比例(%)

广船国际有限公司 4,085,564,819.00 2 年以内 81.69

中船工业成套物流（广州）有限公司 229,852,224.96 1 年以内 4.60

瓦锡兰（芬兰）公司 213,782,402.19 1-3 年 4.27

中国船舶重工集团公司 X 研究所 176,659,300.00 1-3 年 3.53

西门子（中国）有限公司上海分公司 67,922,811.53 1 年以内 1.36

合计 4,773,781,557.68 95.45

6. 应收利息

项目 期末余额 年初余额

169

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

定期存款 97,000,894.86 123,613,565.69

合计 97,000,894.86 123,613,565.69

7. 应收股利

项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 635,116.05 721,976.56

广州永联钢结构有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

广州红帆电脑科技有限公司 1,530,000.00

合计 49,765,116.05 48,321,976.56

8. 其他应收款

项目名称 期末金额 年初金额

其他应收款 5,781,389,218.05 4,220,788,444.34

减：坏账准备 11,037,975.05 11,729,203.78

净额 5,770,351,243.00 4,209,059,240.56

（1）其他应收款账龄分析

期末金额 年初金额

项目 计提比例 计提比例

账面金额 比例（%） 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 坏账准备 净额

（%） （%）

1 年以内 5,107,609,504.85 88.35 630,214.67 0.01 5,106,979,290.18 3,967,932,904.30 94.01 1,326,064.26 0.03 3,966,606,840.04

1－2 年 662,867,039.80 11.46 7,354.03 0.00 662,859,685.77 241,596,425.94 5.72 1,000.96 0.00 241,595,424.98

2－3 年 488,746.75 0.01 2,443.73 0.50 486,303.02 835,937.45 0.02 4,179.69 0.50 831,757.76

3－4 年 10,644.50 0.00 53.22 0.50 10,591.28 9,894.50 0.00 49.47 0.50 9,845.03

4－5 年 150.00 0.00 0.75 0.50 149.25 150.00 0.00 0.75 0.50 149.25

5 年以上 10,413,132.15 0.18 10,397,908.65 99.85 15,223.50 10,413,132.15 0.25 10,397,908.65 99.85 15,223.50

合计 5,781,389,218.05 — 11,037,975.05 — 5,770,351,243.00 4,220,788,444.34 — 11,729,203.78 — 4,209,059,240.56

（2） 其他应收款分类

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提

比例 计提比 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额 比例

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大

并单项计提坏 10,340,232.15 0.18 10,340,232.15 100.00 10,340,232.15 0.24 0,340,232.15 100.00

账准备的其他

170

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提

比例 计提比 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额 比例

(%) 例(%) (%)

(%)

应收款

单项金额虽不

重大但单项计

57,600.00 0.00 57,600.00 100.00 57,600.00 0.00 57,600.00 100.00

提坏账准备的

其他应收款

按余额百分比

计提坏账准备 128,044,879.90 2.21 640,142.90 0.50 127,404,737.00 266,274,326.74 6.31 1,331,371.63 0.50 264,942,955.11

的其他应收款

不计提坏账准

备的其他应收 5,642,946,506.00 97.61 5,642,946,506.00 3,944,116,285.45 93.45 3,944,116,285.45

款

合计 5,781,389,218.05 — 11,037,975.05 — 5,770,351,243.00 4,220,788,444.34 — 1,729,203.78 — 4,209,059,240.56

1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 无法收回

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根据

本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日，本公司与

广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州国投

将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公

司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部

分款项，轿车应于 2005 年 9 月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电

技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判

决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。

于期末，本公司未能按预期收回债权，本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 资料遗失

合计 57,600.00 57,600.00 — —

171

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账金额 计提比例（%）

1 年以内 126,059,232.44 630,214.67 0.50

1－2 年 1,470,806.21 7,354.03 0.50

2－3 年 488,746.75 2,443.73 0.50

3－4 年 10,644.50 53.22 0.50

4－5 年 150.00 0.75 0.50

5 年以上 15,300.00 76.50 0.50

合计 128,044,879.90 640,142.90 —

4) 不计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末账面余额 坏账准备 净额

应收子公司款项 5,642,946,506.00 5,642,946,506.00

合计 5,642,946,506.00 5,642,946,506.00

（3） 本期计无转回（收回）坏账准备情况

（4） 本期度无实际核销的其他应收款

（5） 其他应收款按性质分类

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

存出保证金 1,885,262.70 2,007,111.88

应收暂付款 1,791,595,976.00 48,113,292.71

应收补贴款 110,282,929.83 252,591,822.35

备用金 8,304,658.28 4,002,345.64

子公司生产准备金 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

委托贷款 860,000,000.00 897,380,000.00

其他往来款 9,320,391.24 4,964,667.98

合计 5,781,389,218.05 4,209,059,240.56

（6） 期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期

坏账准备期末

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

余额

比例（%）

生产准备金及委托

广船国际有限公司 3,002,950,739.75 1 年以内 51.94

贷款

广船国际扬州有限公司 增资款 1,301,836,243.90 1 年以内 22.52

172

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占其他应收款期

坏账准备期末

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

余额

比例（%）

中山广船国际船舶及海洋工

委托贷款 838,521,968.37 0-4 年 14.50

程有限公司

中船黄埔文冲船舶有限公司 增资款 422,168,788.70 1 年以内 7.30

应收补贴款 远洋船补贴 110,282,929.83 2 年以内 1.91 551,414.65

合计 5,675,760,670.55 98.17 551,414.65

（7） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 期末余额 账龄

时间 金额 依据

财政部 产品补贴 110,282,929.83 2 年以内 2015 年 12 月 110,282,929.83 财税[2009]95 号

合计 — 110,282,929.83 — — 110,282,929.83 —

9. 存货

（1） 存货分类

期末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 404,159,426.56 8,619,954.02 395,539,472.54 581,965,336.64 8,619,954.02 573,345,382.62

在产品 171,181,237.71 9,401,636.44 161,779,601.27 144,554,184.57 9,401,636.44 135,152,548.13

库存商品 23,494,481.51 31,903.89 23,462,577.62 22,424,565.69 31,903.89 22,392,661.80

建造合同形

2,005,127,562.87 536,112,157.08 1,469,015,405.79 2,231,345,289.60 344,927,227.70 1,886,418,061.90

成的资产

发出商品 12,185,843.75 12,185,843.75

合计 2,616,148,552.40 554,165,651.43 2,061,982,900.97 2,980,289,376.50 362,980,722.05 2,617,308,654.45

（2） 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项目 年初金额 期末金额

计提 其他 转回或转销 其他转出

原材料 8,619,954.02 8,619,954.02

在产品 9,401,636.44 9,401,636.44

库存商品 31,903.89 31,903.89

建造合同形成的资产

344,927,227.70 364,957,510.95 131,469,090.58 536,112,157.08

（存货项下）

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期增加 本期减少

项目 年初金额 期末金额

计提 其他 转回或转销 其他转出

建造合同形成的资产

317,247,606.68 —— —— —— —— 359,551,097.67

（预计负债项下）

小计 680,228,328.73 364,957,510.95 131,469,090.58 913,716,749.10

减：建造合同形成的资产

317,247,606.68 —— —— —— —— 359,551,097.67

（预计负债项下）

合计 362,980,722.05 —— —— —— —— 554,165,651.43

（3） 存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因

账面成本高于可变现净值（估计处置收

原材料

入减去税费）

账面成本高于可变现净值（估计售价减

在产品 去达到销售状态的成本费用等）

账面成本高于可变现净值（估计售价减

库存商品 去税费）

建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销

（4） 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 金额

累计已发生成本 8,066,119,631.08

累计已确认毛利 - 533,628,067.86

减：预计损失 895,663,254.75

加：重分类至预计负债的预计损失 359,551,097.67

已办理结算的金额 5,527,364,000.35

建造合同形成的已完工未结算资产 1,469,015,405.79

10. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

174

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 可供出售金融资产的分析如下：

项目 期末金额 年初金额

上市

其中：中国(香港除外)

非上市 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

本 本 本 本期

单位

被投资单位 本期 期 年 期 期 期 现金

年初 期末 持股

增加 减 初 增 减 末 红利

比例

少 加 少 (%)

中船重工远舟（北京）

1,000,000.00 1,000,000.00 4.05%

科技有限公司

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 —

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 长期股权投资

（1） 长期股权投资

1）长期股权投资分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,874,098,855.55 3,874,098,855.55 1,123,801,607.69 1,123,801,607.69

对联营、合营企业投资 4,508,950.90 4,508,950.90 4,887,152.92 4,887,152.92

合计 3,878,607,806.45 3,878,607,806.45 1,128,688,760.61 1,128,688,760.61

2）对子公司投资

本期减 本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额

少 准备 余额

广州兴顺船舶服务有限责任公司 500,000.00 500,000.00

广州万达船舶工程有限公司 3,685,222.80 3,685,222.80

广州永联钢结构有限公司 79,095,776.55 79,095,776.55

广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 19,950,000.00

广州红帆电脑科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00

荣广发展有限公司 26,443,792.13 26,443,792.13

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 6,652,492.77 6,652,492.77

广州广船大型机械设备有限公司 188,610,000.00 188,610,000.00

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

176

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期减 本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额

少 准备 余额

广州广船国际海洋工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

广船国际有限公司（广州中船龙穴造船有

242,055,380.79 242,055,380.79

限公司）

广州红帆酒店 33,067,988.09 33,067,988.09

中船黄埔文冲船舶有限公司 2,749,297,247.86 2,749,297,247.86

广船国际扬州有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

广州广船船业有限公司 371,190,954.56 371,190,954.56

合计 1,123,801,607.69 2,750,297,247.86 3,874,098,855.55

3）对联营企业投资

本期增减变动

追 减 减值准

其他综 其他 计提

被投资单位 年初余额 加 少 权益法下确认 宣告发放现金 其 期末余额 备期末

合收益 权益 减值

投 投 的投资损益 股利或利润 他 余额

调整 变动 准备

资 资

一、联营企业

广州经济技术开发

区华南特种涂装实 3,905,513.57 240,805.01 635,116.05 3,511,202.53

业有限公司

湛江南海舰船高新 981,639.35 16,109.02 997,748.37

技术服务有限公司

合计 4,887,152.92 256,914.03 635,116.05 4,508,950.90

177

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 长期股权投资的分析

项目 期末金额 年初金额

上市

非上市 3,878,607,806.45 1,128,688,760.61

合计 3,878,607,806.45 1,128,688,760.61

12. 投资性房地产

本项目与合并报表金额一致，详见附注六/12。

13. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.年初余额 174,281,368.35 973,262,691.52 32,572,313.77 23,273,302.63 1,203,389,676.27

2.本期增加金额 6,080,582.73 4,151,257.65 743,782.10 10,975,622.48

（1）在建工程转入 6,080,582.73 4,151,257.65 743,782.10 10,975,622.48

3.本期减少金额 4,643,424.52 71,225.00 4,714,649.52

（1）处置或报废 4,643,424.52 71,225.00 4,714,649.52

4.期末余额 174,281,368.35 974,699,849.73 36,723,571.42 23,945,859.73 1,209,650,649.23

二、累计折旧

1.年初余额 75,513,415.22 667,031,363.83 15,971,267.02 16,197,524.94 774,713,571.01

2.本期增加金额 2,415,696.99 22,767,614.37 1,309,008.13 850,059.87 27,342,379.36

（1）计提 2,415,696.99 22,767,614.37 1,309,008.13 850,059.87 27,342,379.36

3.本期减少金额 4,392,744.98 67,912.25 4,460,657.23

（1）处置或报废 4,392,744.98 67,912.25 4,460,657.23

4.期末余额 77,929,112.21 685,406,233.22 17,280,275.15 16,979,672.56 797,595,293.14

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 96,352,256.14 289,293,616.51 19,443,296.27 6,966,187.17 412,055,356.09

2.年初账面价值 98,767,953.13 306,231,327.69 16,601,046.75 7,075,777.69 428,676,105.26

178

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为27,342,379.36元(上年同期金额：

42,457,324.61元)。

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 10,975,622.48 元。

（2） 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：

项目 期末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 96,352,256.14 98,767,953.13

合计 96,352,256.14 98,767,953.13

14. 在建工程

（1） 在建工程明细表

期末金额 年初金额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

总装造船平台及研

96,373,540.16 96,373,540.16 33,962,693.37 33,962,693.37

保建设项目

1#3#船台滑道加长

3,201,772.20 3,201,772.20 2,041,714.01 2,041,714.01

改造

船舶研保项目 1,770,541.40 1,770,541.40 1,260,541.54 1,260,541.54

综合技改前期费用 1,172,299.32 1,172,299.32 1,129,021.51 1,129,021.51

研保项目前期立项

958,827.84 958,827.84 904,275.17 904,275.17

专项经费

临时车间行车 4 台 896,777.44 896,777.44

造船事业部变频岸

584,871.97 584,871.97 584,871.97 584,871.97

电电源设备

中山基地研保项目

580,174.30 580,174.30

“三同时”

船运事业部 500HP

3,385,711.39 3,385,711.39

拖船一艘

综合技改项目初步

566,037.74 566,037.74 566,037.74 566,037.74

设计

3#班组房机械停车

497,654.63 497,654.63 497,654.63 497,654.63

设备

中小型船舶建造涂

装工程配套设施前 473,233.22 473,233.22 473,233.22 473,233.22

期费用

物资部货车 1 台 449,357.28 449,357.28

其他工程 991,697.76 991,697.76 644,656.42 644,656.42

合计 108,067,427.98 108,067,427.98 45,899,768.25 45,899,768.25

179

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 重大在建工程项目变动情况

本期减少

工程名称 年初金额 本期增加 转入固 其他 期末金额

资产 减少

综合技改前期费用 1,129,021.51 43,277.81 1,172,299.32

船舶研保项目（其他） 1,260,541.54 509,999.86 1,770,541.40

总装造船平台及研保建设项目 33,962,693.37 62,410,846.79 96,373,540.16

1#3#船台滑道加长改造 2,041,714.01 1,160,058.19 3,201,772.20

合计 38,393,970.43 64,124,182.65 102,518,153.08

（续表）

工程投入 利息资 其中：本 本期利息

工程

工程名称 预算数 占预算比 本化累 期利息资 资本化率 资金来源

进度

例（%） 计金额 本化金额 （%）

综合技改前期费用 2,000,000.00 58.61 58.61 自筹

船舶研保项目 398,830,000.00 0.44 0.44 自筹/国拨

总装造船平台及研

666,670,000.00 14.46 14.46 自筹/国拨

保建设项目

1#3# 船 台 滑 道 加

4,100,000.00 78.09 78.09 自筹

长改造

合计 672,780,000.00

15. 无形资产

（1）无形资产明细

项目 土地使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 14,780,508.50 64,798,346.25 79,578,854.75

2.本期增加金额 511,550.16 2,359,259.00 2,870,809.16

(1)购置 511,550.16 2,359,259.00 2,870,809.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 14,780,508.50 65,309,896.41 2,359,259.00 82,449,663.91

二、累计摊销

1.年初余额 3,015,024.44 52,942,911.62 55,957,936.06

2.本期增加金额 162,537.72 2,436,474.64 2,599,012.36

（1）计提 162,537.72 2,436,474.64 2,599,012.36

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 3,177,562.16 55,379,386.26 58,556,948.42

180

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 软件 其他 合计

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,602,946.34 9,930,510.15 2,359,259.00 23,892,715.49

2.年初账面价值 11,765,484.06 11,855,434.63 23,620,918.69

本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下：

项目 期末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 11,602,946.34 11,765,484.06

合计 11,602,946.34 11,765,484.06

本期确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 2,599,012.36 元(上年同期金额：

3,277,964.92 元)。

16. 开发支出

年初 期末

项目 本期增加 本期减少

余额 余额

7.6 万吨半潜运输船设计建造技术研发及产业化 32,156,003.12 32,156,003.12

极地甲板运输船关键技术研究 14,270,516.26 14,270,516.26

节能环保型 VLOC 船研发 13,417,053.07 13,417,053.07

豪华游船典型舱室布置与装潢设计制造技术研究 5,516,724.04 5,516,724.04

船舶总体建造工艺技术研究 5,492,426.89 5,492,426.89

绿色节能环保 VLCC 船型研发 2,838,439.19 2,838,439.19

豪华客滚船换代开发 1,852,833.14 1,852,833.14

极地模块运输船研制 1,523,899.38 1,523,899.38

高性能大曲率复杂曲面船体外板成型智能机器人 1,136,808.50 1,136,808.50

复杂构件成形关键工艺及装备技术 788,432.32 788,432.32

基于 30 万吨级超深水浮式生产储卸装置（FPSO）

765,047.29 765,047.29

生活模块单元设计、建造技术研发及产业化

造船精度控制工艺仿真 750,453.37 750,453.37

科研开发和技术难题攻关管理 591,941.24 591,941.24

图档信息管理系统开发与应用 498,000.00 498,000.00

181

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初 期末

项目 本期增加 本期减少

余额 余额

推进轴系双通道轴功率与扭振应力测量分析系统

419,370.34 419,370.34

研制

绿色环保灵便型油轮研制 416,227.06 416,227.06

其他 4,032,732.00 4,032,732.00

合计 86,466,907.21 86,466,907.21

本期度无通过公司内部研发形成的无形资产。

17. 长期待摊费用

本期

项目 年初金额 本期增加 本期摊销 其他 期末金额

减少

租入固定资产改良 3,418,566.51 130,548.48 3,288,018.03

饭堂综合楼改造 2,793,885.95 493,038.72 2,300,847.23

联调大楼通风与空调系统

560,225.74 96,038.70 464,187.04

改造

合计 6,772,678.20 719,625.90 6,053,052.30

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资

异 产 差异 产

资产减值准备 928,636,461.83 139,295,469.29 691,049,649.87 103,657,447.48

可抵扣亏损 400,790,438.78 60,118,565.81

提前支付的住房援助 11,453,110.06 1,717,966.51 13,784,639.00 2,067,695.85

退休的职工住房货币补

52,620,662.35 7,893,099.35 53,318,868.40 7,997,830.26

贴

十年内退休人员医疗保

860,229.87 129,034.48 860,229.87 129,034.48

险

离岗退养员工薪酬 26,015.73 3,902.36

预提费用 67,266,749.52 10,090,012.43 71,838,503.93 10,775,775.59

期末未发工资 183,006.00 27,450.90

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 47,537,988.94 7,130,698.34 55,734,758.73 8,360,213.81

负债公允价值变动

可供出售金融资产公允

价值变动

职工教育经费 15,958,013.56 2,393,702.04 15,612,687.33 2,341,903.10

182

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他 285,918,159.86 42,887,723.98 190,612,106.60 28,591,815.99

合计 1,811,041,814.77 271,656,272.23 1,093,020,465.46 163,953,069.82

（2） 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负

差异 债 差异 债

可供出售金融资产

公允价值变动

以公允价值计量且

其变动计入当期损

31,939,941.02 4,790,991.15 13,007,994.71 1,951,199.21

益的金融资产公允

价值变动

合计 31,939,941.02 4,790,991.15 13,007,994.71 1,951,199.21

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 期末金额 年初金额

可抵扣暂时性差异 4,584,695.69 8,788,268.38

合计 4,584,695.69 8,788,268.38

19. 短期借款

借款类别 期末余额 年初余额

质押借款 1,137,129,600.00 1,133,653,446.88

合计 1,137,129,600.00 1,133,653,446.88

于期末，短期借款1,137,129,600.00元以本公司的定期存单502,500,000.00元及船舶

收款权140,125,000.00美元作为质押。

于2015年6月30日，短期借款的加权平均年利率为2.3074%。

20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 期末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动

47,537,988.94 55,734,758.74

计入当期损益的金融负债

其中：远期外汇合约 47,537,988.94 55,734,758.74

合计 47,537,988.94 55,734,758.74

21. 应付票据

票据种类 期末金额 年初金额

银行承兑汇票 647,819,444.46 795,965,835.62

183

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

票据种类 期末金额 年初金额

合 计 647,819,444.46 795,965,835.62

22. 应付账款

（1） 应付账款

项目 期末金额 年初金额

物资采购 1,672,168,325.46 1,367,986,554.05

在建工程款 152,759,043.20 152,848,035.74

产品收尾费用 25,507,356.98 24,852,222.08

质保金 111,662,157.17 110,149,292.45

其他工程及劳务 13,148,140.11 13,792,599.27

合计 1,975,245,022.92 1,669,628,703.59

（2） 应付账款账龄分析

于期末，应付账款按发票日期的账龄分析如下：

项目 期末金额 年初金额

1 年以内 1,925,768,904.06 1,621,526,071.44

1-2 年 36,961,490.43 33,899,556.55

2-3 年 4,511,984.57 8,774,524.20

3 年以上 8,002,643.86 5,428,551.40

合计 1,975,245,022.92 1,669,628,703.59

（3） 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

上海大成创业投资有限公司 10,823,877.62 未到结算期

广州永联钢结构有限公司 6,514,905.38 未到结算期

南京熊猫汉达科技有限公司 4,450,000.00 未到结算期

中国科学院沈阳自动化研究所 3,955,185.00 未到结算期

中国船舶重工集团公司第 B 研究所 3,824,250.00 未到结算期

合计 29,568,218.00 —

23. 预收款项

（1） 预收款项

项目 期末余额 年初余额

船舶及海工产品 184,781,899.49 389,388,976.99

184

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末余额 年初余额

其他产品 98,202,827.12 58,270,122.75

合计 282,984,726.61 447,659,099.74

（2） 账龄超过一年的前五名预收款项

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

客户一 5,089,677.08 尚未交货

客户二 3,119,247.86 产品质量问题，未结算

客户三 2,992,000.00 未结算

客户四 2,176,200.00 产品质量问题，未结算

客户五 766,898.00 未结算

合计 14,144,022.94 —

24. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 16,784,272.99 492,805,266.06 492,701,045.81 16,888,493.24

离职后福利-设定提存计划 21,305,392.53 21,305,392.53

辞退福利 26,015.72 207,233.33 233,249.05

一年内到期的其他福利 2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00

合计 19,605,868.71 517,113,471.92 517,035,267.39 19,684,073.24

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 183,006.04 134,926,296.38 134,628,437.63 480,864.79

职工福利费 5,531,232.97 5,531,232.97

社会保险费 12,437,273.43 12,437,273.43

其中：医疗保险费 10,637,026.08 10,637,026.08

工伤保险费 151,890.64 151,890.64

生育保险费 1,171,163.37 1,171,163.37

补充医疗保险费 477,193.34 477,193.34

住房公积金 15,545,801.00 15,545,801.00

工会经费和职工教育费 16,601,266.95 2,658,661.90 2,852,300.40 16,407,628.45

外包劳务费及其他 321,706,000.38 321,706,000.38

合计 16,784,272.99 492,805,266.06 492,701,045.81 16,888,493.24

（3） 设定提存计划

185

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 20,135,669.81 20,135,669.81

失业保险费 1,169,722.72 1,169,722.72

企业年金缴费

合计 21,305,392.53 21,305,392.53

25. 应交税费

项目 期末金额 年初金额

增值税 -294,340,504.81 -222,398,081.68

营业税 201,135.38 2,001,307.79

企业所得税 84,471,034.30

个人所得税 912,603.13 5,034,018.08

城市维护建设税 93,322.54 155,584.48

房产税 577,520.51 878,326.70

土地使用税 147,580.94 280,593.80

教育费附加 66,658.94 111,131.77

印花税 156,338.60

防洪维护费 15,685.43 1,683,691.37

合计 -292,169,659.34 -127,782,393.39

26. 应付利息

项目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 21,874,424.82 12,161,810.98

短期借款应付利息 107,136.93 2,945,134.55

合计 21,981,561.75 15,106,945.53

27. 应付股利

项目 期末余额 年初余额

应付 A 股股利 67,010.53 67,010.53

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24

合计 177,721.77 177,721.77

28. 其他应付款

（1） 其他应付款按性质分类

款项性质 期末余额 年初余额

存入保证金 307,800.00 308,100.00

应付暂收款 26,977,568.71 13,180,332.58

186

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 期末余额 年初余额

资金集中 17,030,000.00 82,290,000.00

合计 44,315,368.71 95,778,432.58

（2） 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

泛广发展有限公司 1,021,909.05 暂未支付

香港华联船舶有限公司 469,396.39 暂未支付

任福炜科技进步奖励基金 455,960.73 暂未支付

合计 1,947,266.17

29. 一年内到期的非流动负债

项目 期末金额 年初金额

一年内到期的长期借款 1,202,759,391.90 1,276,705,757.83

合计 1,202,759,391.90 1,276,705,757.83

30. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 期末余额 年初余额

长期合同工程结算款 5,126,774,453.92 4,856,001,300.17

造船产品 5,126,774,453.92 4,856,001,300.17

递延收益 891,199.92 3,791,678.90

政府补助 891,199.92 3,791,678.90

合计 5,127,665,653.84 4,859,792,979.07

（2） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目 金额

已办理结算的金额 10,654,138,454.27

减：累计已发生成本 5,527,364,000.35

建造合同形成的已结算未完工项目 5,126,774,453.92

（3） 政府补助

本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 与收益相关

企业技术中心创新能力建设

300,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00 与资产相关

项目

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 83,333.34 83,333.34 166,666.68 与资产相关

涂装技术工艺技术改造 153,698.64 76,849.32 76,849.32 153,698.64 与资产相关

187

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 与收益相关

技改挖潜基金--40000 吨船

142,191.84 71,095.92 71,095.92 142,191.84 与资产相关

研制新增设备技术改造

区域量值传递能力集成与提

50,000.04 16,666.68 33,333.36 与资产相关

升技术研究

一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 16,666.68 16,666.68 33,333.36 与资产相关

一号船坞适应性改造 26,666.64 13,333.32 13,333.32 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 7,894.74 7,894.74 15,789.48 与资产相关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 4,999.98 4,999.98 9,999.96 与资产相关

新区噪声治理工程 9,519.96 4,759.98 4,759.98 9,519.96 与资产相关

船舶建设项目 2,348,780.76 411,158.76 1,937,622.00 与资产相关

质量部计量站基础条件建设

535,031.54 122,071.24 412,960.30 与资产相关

项目

合计 3,791,678.90 428,933.28 978,829.96 2,350,582.30 891,199.92

31. 长期借款

（1） 借款分类

借款类别 期末金额 年初金额

质押借款 1,694,742,591.90 2,357,777,146.51

保证借款 187,000,000.00

信用借款 1,632,000,000.00 600,000,000.00

减：一年内到期的部份 1,202,759,391.90 1,276,705,757.83

合计 2,123,983,200.00 1,868,071,388.68

长期借款经统计利率主要在1.72%-5%区间变动。

抵押详情

于期末，长期借款1,694,742,591.90元以本集团的定期存单1,176,920,000.00 及船舶

收款权142,625,000.00 美元元作质押。

利率详情

于期末，长期借款的加权平均年利率为3.3223%。

（2） 长期借款到期日分析

项目 期末金额 年初金额

1至2年 1,523,983,200.00 1,191,071,388.68

2至5年 600,000,000.00 677,000,000.00

188

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末金额 年初金额

5 年以上

合计 2,123,983,200.00 1,868,071,388.68

32. 长期应付职工薪酬

项目 期末余额 年初余额

退休住房货币补贴 50,118,622.35 51,616,828.42

购房援助款 419,863.28 5,104,299.92

退休医疗保险 1,660,229.85 860,229.85

合计 52,198,715.48 57,581,358.19

33. 专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

高速滚装客船技改项目 6,720,000.00 6,720,000.00

18000 吨半潜船制造基建项目 17,850,000.00 17,850,000.00

合计 24,570,000.00 24,570,000.00

注：上述项目已完工，专项应付款应由国家独享。根据公司董事会决议，待增加注册

资本时，上述专项应付款将转作中船集团对本公司的出资款。

34. 预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

产品质量保证 67,266,749.52 71,838,503.94 计提保修费

亏损性建造合同 359,551,097.67 317,247,606.68

合计 426,817,847.19 389,086,110.62

35. 递延收益

（1）递延收益分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 111,087,296.17 79,706,105.63 15,831,640.61 174,961,761.19

合计 111,087,296.17 79,706,105.63 15,831,640.61 174,961,761.19

（2）政府补助项目

与资产相关

本期新增补助 本期计入营业外

政府补助项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相

金额 收入金额

关

“1”研制保障条件建设 30,000,000.00 67,456,014.39 97,456,014.39 与资产相关

189

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关

本期新增补助 本期计入营业外

政府补助项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相

金额 收入金额

关

综合技改前期费用 43,700,000.00 43,700,000.00 与资产相关

船舶建设项目 12,241,310.75 -1,937,622.00 14,178,932.75 与资产相关

船舶建造工艺技术研究 16,981,842.95 5,492,426.89 11,489,416.06 与收益相关

质量部计量站基础条件

2,276,499.42 -412,960.30 2,689,459.72 与资产相关

建设项目

企业技术中心创新能力

1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与资产相关

建设项目

150 吨自行式液压平板

1,041,666.59 83,333.34 958,333.25 与资产相关

车

涂装技术工艺技术改造 947,808.16 76,849.32 870,958.84 与资产相关

技改挖潜基金--40000吨

船研制新增设备技术改 853,150.32 71,095.92 782,054.40 与资产相关

造

一号船坞适应性改造（1） 699,999.76 16,666.68 683,333.08 与资产相关

一号船坞适应性改造 560,000.24 13,333.32 546,666.92 与资产相关

新区噪声治理工程 185,973.56 4,759.98 181,213.58 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 173,684.16 7,894.74 165,789.42 与资产相关

信息化与工业化融合管

100,000.00 100,000.00 与收益相关

理体系贯标

标准化专用费 88,818.28 10,771.50 78,046.78 与收益相关

集团公司计量科研仪器 22,500.31 4,999.98 17,500.33 与资产相关

区域量值传递能力集成

14,041.67 14,041.67 与资产相关

与提升技术研究

复杂构件成型关键工艺

1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关

及设备技术

豪华游船典型舱室布置

与装潢设计制造技术研 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

究

造船精度控制工艺仿真 781,465.60 781,465.60 与收益相关

推进轴系双通道轴功率

与扭振应力测量分析系 507,025.64 507,025.64 与收益相关

统研制

国际海事组织船舶建造

200,000.00 200,000.00 与收益相关

档案研究

极地甲板运输船关键技

4,461,600.00 4,461,600.00 与收益相关

术研究

合计 111,087,296.17 79,706,105.63 17,753,289.63 -1,921,649.02 174,961,761.19 -

36. 股本

本项目与合并报表金额一致，详见附注六/37。

190

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37. 资本公积

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

股本溢价 1,952,054,284.42 4,195,290,513.43 6,147,344,797.85

其他资本公积 582,931.25 582,931.25

合计 1,952,637,215.67 4,195,290,513.43 6,147,927,729.10

注：本期，股本溢价增加 4,195,290,513.43 元： 2015 年 4 月 8 日，本公司完成向

中船集团、扬州科进及 7 名特定投资者非公开发行共计 382,971,727 股普通股（A 股），

股本溢价 5,982,048,646.03 元；2015 年 3 月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本公司

取得黄埔文冲 100%股权（收购的详细情况见本附注七/1），以交割期末黄埔文冲 100%

股权对应净资产与支付对价差额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60 元。

上年数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

股本溢价 502,982,007.95 1,449,072,276.47 1,952,054,284.42

其他资本公积 582,931.25 582,931.25

合计 503,564,939.20 1,449,072,276.47 1,952,637,215.67

38. 专项储备

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

安全生产费 14,083,194.21 14,083,194.21

合计 14,083,194.21 14,083,194.21

上年数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

安全生产费 11,299,462.64 11,299,462.64

合计 11,299,462.64 11,299,462.64

39. 盈余公积

本期数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

法定盈余公积 435,312,069.87 435,312,069.87

任意盈余公积 18,582,196.43 18,582,196.43

合计 453,894,266.30 453,894,266.30

191

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上年数

项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

法定盈余公积 424,890,084.65 10,421,985.22 435,312,069.87

任意盈余公积 18,582,196.43 18,582,196.43

合计 443,472,281.08 10,421,985.22 453,894,266.30

40. 未分配利润

本期数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 2,450,706,441.59

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 2,450,706,441.59

加：本期归属于母公司股东的净利润 -587,844,529.70

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

本期期末金额 1,862,861,911.89

上年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 2,367,213,921.15

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 2,367,213,921.15

加：本年归属于母公司股东的净利润 104,219,852.17

减：提取法定盈余公积 10,421,985.22 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

192

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额 提取或分配比例(%)

应付普通股股利 10,305,346.51

转作股本的普通股股利

本年年末金额 2,450,706,441.59

41. 净流动资产

项目 期末金额 年初金额

流动资产 18,175,487,920.48 16,759,398,283.11

减：流动负债 10,215,130,894.80 10,242,027,156.67

净流动资产 7,960,357,025.68 6,517,371,126.44

42. 总资产减流动负债

项目 期末金额 年初金额

资产总计 22,900,643,695.10 18,582,147,084.10

减：流动负债 10,215,130,894.80 10,242,027,156.67

总资产减流动负债 12,685,512,800.30 8,340,119,927.43

43. 借贷

本集团借贷汇总如下：

项目 期末金额 年初金额

短期借款 1,137,129,600.00 1,133,653,446.88

一年内到期的非流动负债 1,202,759,391.90 1,276,705,757.83

长期借款 2,123,983,200.00 1,868,071,388.68

合计 4,463,872,191.90 4,278,430,593.39

（1） 借贷的分析

项目 期末金额 年初金额

银行借款

- 须在五年内偿还的银行借款 3,863,872,191.90 3,678,430,593.39

- 须在五年以后偿还的银行借款

其他借款

- 须在五年内偿还的其他借款 600,000,000.00

- 须在五年以后偿还的其他借款 600,000,000.00

合计 4,463,872,191.90 4,278,430,593.39

（2） 借贷的到期日分析

项目 期末金额 年初金额

193

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 期末金额 年初金额

按要求偿还或 1 年以内 2,339,888,991.90 2,410,359,204.71

1至2年 1,523,983,200.00 1,191,071,388.68

2至5年 600,000,000.00 677,000,000.00

5 年以上

合计 4,463,872,191.90 4,278,430,593.39

44. 营业收入、营业成本

项目 本期金额 上年同期金额

主营业务收入 3,243,729,842.33 2,924,498,820.91

其他业务收入 67,117,307.47 189,002,525.17

合计 3,310,847,149.80 3,113,501,346.08

主营业务成本 3,469,380,020.86 2,922,104,331.33

其他业务成本 57,129,413.51 164,003,495.78

合计 3,526,509,434.37 3,086,107,827.11

毛利

项目 本期金额 上年同期金额

主营业务收入 3,243,729,842.33 2,924,498,820.91

主营业务成本 3,469,380,020.86 2,922,104,331.33

毛利 -225,650,178.53 2,394,489.58

建造合同收入

项目 本期金额 上年同期金额

建造合同收入 3,129,612,614.32 2,680,532,642.10

(1) 主营业务—按产品分类

产品名称 本期金额 上年同期金额

营业收入

造船 3,129,612,614.32 2,680,532,642.10

钢结构工程 3,482,756.37 67,763,989.30

机电产品及其他 110,634,471.64 176,202,189.51

194

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合计 3,243,729,842.33 2,924,498,820.91

营业成本

造船 3,360,652,030.19 2,682,725,916.64

钢结构工程 306,519.76 65,107,625.65

机电产品及其他 108,421,470.91 174,270,789.04

合计 3,469,380,020.86 2,922,104,331.33

(2) 主营业务—按地区分类

地区名称 本期金额 上年同期金额

营业收入

中国大陆 1,605,341,812.42 1,656,005,033.79

新加坡 19,018,059.42 228,726,979.27

荷兰 291,284,385.25 227,881,332.00

瑞典 381,337,575.65 178,483,682.07

瑞士 432,912,309.61 154,069,640.34

丹麦 194,089,365.25 143,925,343.61

马绍尔群岛 269,263,409.02 8,410,919.47

挪威 32,041,317.37 15,473,695.09

希腊 270,691,310.05

其他国家和地区 18,441,608.34 40,830,885.22

合计 3,243,729,842.33 2,924,498,820.91

营业成本

中国大陆 1,541,377,409.34 1,590,344,685.47

瑞士 489,847,288.54 150,499,645.74

瑞典 426,338,892.10 188,084,780.26

荷兰 277,986,381.80 222,552,093.25

马绍尔群岛 269,263,409.02 8,410,919.47

丹麦 235,886,416.40 165,093,312.68

新加坡 101,837,672.99 228,726,979.27

挪威 69,213,633.22 15,473,695.09

希腊 307,989,014.50

其他国家和地区 57,628,917.45 44,929,205.60

195

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地区名称 本期金额 上年同期金额

合计 3,469,380,020.86 2,922,104,331.33

(3) 其他业务收入和其他业务成本

产品名称 本期金额 上年同期金额

其他业务收入

销售材料 32,347,738.38 136,406,758.12

废料销售 15,698,940.43 11,412,716.25

劳务收入 5,292,535.71 9,279,912.26

租金收入 8,591,041.37 11,835,007.91

动能收入 5,187,051.58 9,969,230.63

处置投资性房地产收入 10,098,900.00

合计 67,117,307.47 189,002,525.17

其他业务成本

销售材料 35,054,112.59 132,766,635.92

废料销售 10,968,656.25 7,744,585.78

劳务收入 3,796,398.45 3,408,616.52

租金收入 2,632,832.80 3,442,692.72

动能收入 4,677,413.42 10,941,021.23

处置投资性房地产成本 5,699,943.61

合计 57,129,413.51 164,003,495.78

(4) 合同项目收入

累计已 累计已 已办理结算 期末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

-

在建合同合计 27,135,863,251.03 8,066,119,631.08 10,654,138,454.27 895,663,254.75

533,628,067.86

其中：期末预计损失的在

固 建合同

50000 系列（成品油/化学

定 4,916,858,207.53 2,353,615,050.18 -295,160,838.29 1,371,295,188.21 238,110,310.85

品轮）

造 11.3 万吨（成品油/化学品

2,636,721,445.12 289,084,197.77 - 1,567,825,690.44 362,590,170.62

价 轮）

合 25 万吨矿砂船 3,124,537,237.74 589,865,697.87 -152,230,418.94 560,306,033.00 154,013,165.33

同 30.8WTVLCC 888,996,608.90 951,995,215.94 -302,701,822.52 357,351,944.44 62,976,066.64

11.5 万吨（成品油/化学品 559,393,217.30 369,073,951.20 -87,506,000.28 133,490,952.50 77,973,541.31

196

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

累计已 累计已 已办理结算 期末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

轮）

由于船价不断降低等因素影响合同预计总收入减少，以及船舶建造市场供求关系变化

导致的建造标准提高影响合同预计总成本增加，致使本集团的部分船舶合同预计总成本超

过了预计总收入，形成了预计合同损失。

(5) 前五名客户营业收入情况

占主营业收

客户 本期金额

入总额的比例

1,388,046,386.70

客户一 42.79

客户二 412,974,842.05 12.73

客户三 381,337,575.65 11.76

客户四 269,263,409.02 8.30

客户五 216,237,206.30 6.67

合计 2,667,859,419.72 82.25

45. 营业税金及附加

项目 本期金额 上年同期金额

营业税 584,251.17 1,663,400.02

城市维护建设税 403,028.41 479,580.12

教育费附加 287,877.42 342,557.90

合计 1,275,157.00 2,485,538.04

46. 销售费用

项目 本期金额 上年同期金额

船舶保修费 7,927,030.18 5,866,085.86

运输费 1,232,683.49 950,088.35

业务经费 631,751.81 688,592.66

广告费 317,592.56 317,955.36

展览费 1,132,200.11 631,534.16

其他销售费用 1,000.00 17,511.72

合计 11,242,258.15 8,471,768.11

47. 管理费用

197

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

职工薪酬 37,171,286.96 68,749,216.91

研究与开发费用 86,466,907.21 38,315,941.60

修理费 15,424,185.49 14,690,468.19

税金 8,740,251.81 9,554,807.71

折旧费 3,617,201.81 6,179,086.41

无形资产摊销 2,599,012.36 5,331,456.26

借工劳务费 4,086,296.77 4,470,083.17

业务招待费 840,748.48 3,044,211.28

差旅费 935,016.05 1,331,280.17

警卫消防、安全活动费 3,057,292.04 1,162,458.00

聘请中介机构费 487,141.05 1,150,150.95

董事会费 2,394,049.75 826,678.58

水电费 1,466,425.73 648,478.86

办公费 332,403.22 547,341.41

租赁费 324,162.29

保险费 125,230.20 131,060.31

绿化、排污费 1,018,393.53

其他管理费用 9,374,123.30 10,148,051.76

合计 178,135,965.76 166,604,933.86

48. 财务费用

（1） 财务费用明细

项目 本期金额 上年同期金额

利息支出 89,571,474.59 48,690,804.03

减：利息收入 82,611,130.29 98,651,874.10

加：汇兑损失 -8,114,431.99 -32,909,142.38

加：其他支出 2,139,079.53 1,705,468.55

合计 984,991.84 -81,164,743.90

（2） 利息支出明细

项目 本期金额 上年同期金额

银行借款、透支利息

须于五年内到期偿还的银行借款利息 74,488,141.27 33,607,470.71

须于五年后到期偿还的银行借款利息

小计 74,488,141.27 33,607,470.71

其他借款

须于五年内到期偿还的其他借款利息 15,083,333.32

198

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

须于五年后到期偿还的其他借款利息 15,083,333.32

小计

减：资本化利息

合计 89,571,474.59 48,690,804.03

（3） 利息收入明细

项目 本期金额 上年同期金额

银行存款利息收入 82,611,130.29 98,651,874.10

合计 82,611,130.29 98,651,874.10

49. 资产减值损失

项目 本期金额 上年同期金额

坏账损失 4,098,390.77 53,101.00

存货跌价损失 331,797,816.02 -29,678,741.27

合计 335,896,206.79 -29,625,640.27

50. 公允价值变动收益/损失

项目 本期金额 上年同期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,931,946.31 535,771.74

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 8,196,769.80 -77,034,335.46

合计 27,128,716.11 -76,498,563.72

51. 投资收益

项目 本期发生额 上年同期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 256,914.03 -101,652.34

成本法核算的长期股权投资收益 1,530,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-6,395,535.84 7,143,558.27

的金融资产取得的投资收益

合计 -4,608,621.81 7,041,905.93

本期产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 0 元及-4,608,621.81 元。

52. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本期非经常

项目 本期金额 上年同期金额

性损益的金额

非流动资产处置利得

199

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入本期非经常

项目 本期金额 上年同期金额

性损益的金额

其中：固定资产处置利得

政府补助 22,766,234.83 71,223,310.33 18,732,119.59

罚款收入 55,400.00 89,250.00 55,400.00

赔偿收入 186,186.20

其他 831,100.00 946,512.94 831,100.00

合计 23,652,734.83 72,445,259.47 19,618,619.59

本期计入非经常性损益金额为 19,618,619.59 元（上年同期：15,443,310.33 元）。

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据

与收益相关

船舶建造工艺技术研究 5,492,426.89 2,508,045.17 国家财政拨款 与收益相关

豪华游船典型舱室布置

与装潢设计制造技术研 5,000,000.00 6,000,000.00 工信部 与收益相关

究

极地甲板运输船关键技

4,461,600.00 工信部 与收益相关

术研究

产品补贴收入 4,034,115.24 55,780,000.00 国家财政拨款 与收益相关

复杂构件成型关键工艺

1,300,000.00 800,000.00 国防科工局 与收益相关

及设备技术

造船精度控制工艺仿真 781,465.60 1,300,000.00 国家财政拨款 与收益相关

推进轴系双通道轴功率

与扭振应力测量分析系 507,025.64 600,000.00 国防科工局 与收益相关

统研制

综合船建设项目 411,158.76 中央财政 与资产相关

国际海事组织船舶建造

200,000.00 120,000.00 工信部 与收益相关

档案研究

企业技术中心创新能力

150,000.00 中央财政 与资产相关

建设项目

质量部计量站基础条件

122,071.24 中央财政 与资产相关

建设项目

省、市、区服务贸易补贴 1,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关

其他项目 306,371.46 3,115,265.16 与收益相关

合计 22,766,234.83 71,223,310.33

53. 营业外支出

计入本期非经

项目 本期金额 上年同期金额 常性损益的金

额

200

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入本期非经

项目 本期金额 上年同期金额 常性损益的金

额

非流动资产处置损失合计 232,003.26 232,003.26

其中：固定资产处置损失 232,003.26 232,003.26

罚款支出

赔偿金

其他 46,450.00 10,000.00 46,450.00

合计 278,453.26 10,000.00 278,453.26

本期计入非经常性损益金额为278,453.26元（上年同期：10,000.00元）。

54. 所得税费用

（1）所得税费用

项目 本期金额 上年同期金额

当期所得税-中国企业所得税

5. 中国

6. 以前年度多计（少计） -4,594,548.07 -14,759.66

递延所得税 -104,863,410.47 -5,294,682.77

合计 -109,457,958.54 -5,309,442.43

（2） 所得税费用与利润总额的调节表

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项目 本期金额 上年同期金额

本期合并利润总额 -697,302,488.24 -36,399,735.19

按法定/适用税率计算的所得税费用 -104,595,373.24 -5,459,960.28

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -4,594,548.07 -14,759.66

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,498.67 4,947.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-630,535.90 160,330.09

或可抵扣亏损的影响

上年同期度少计提所得税 -

税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的

变化

201

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

所得税费用 -109,457,958.54 -5,309,442.43

55. 折旧及摊销

项目 本期金额 上年同期金额

投资性房地产折旧 314,356.08 375,665.01

固定资产折旧 27,342,379.36 42,457,324.61

无形资产摊销 2,599,012.36 3,277,964.92

合计 30,255,747.80 46,110,954.54

56. 出售投资或物业的盈利（或亏损）

无。

57. 营业租金支出

本期的营业租金支出为 6,272,414.63 元（上年同期：4,830,246.44 元）。

58. 租金收入

本期的营业租金收入为 8,591,041.37 元（上年同期：11,835,007.91 元），其中来自

土地和建筑物的租金为 3,075,014.48 元（上年同期：4,469,510.56 元）

59. 其他综合收益

项目 本期金额 上年同期金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 -880,000.00

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 -132,000.00

合计 0.00 -748,000.00

60. 母公司利润表补充资料

费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：

项目 本期金额 上年同期金额

耗用的原材料 2,556,542,213.19 2,159,878,215.66

职工薪酬费用 517,113,471.92 345,718,047.31

折旧费用 27,656,735.44 42,832,989.62

摊销费用 3,318,638.26 3,277,964.92

202

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

造船专用费 575,436,356.28 319,459,535.50

动力费 21,046,487.55 28,647,978.59

税金及附加 8,740,251.81 8,756,644.80

其他 6,033,503.83 2,474,388.90

合计 3,715,887,658.28 2,911,045,765.30

61. 现金流量表项目注释

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

各项科研等拨款 1,291,092.53

收到其他往来款 9,879,085.07 4,772,457.51

政府补助 13,109,706.19

其他营业外收入 780,000.00

合计 23,768,791.26 6,063,550.04

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

管理费用支出 17,142,371.77 18,766,435.84

营业费用支出 1,724,030.11 2,605,682.25

营业外支出 46,450.00 10,000.00

保修费支出 12,205,650.35 12,022,799.35

支付其他往来款 157,736,127.11

银行手续费 1,742,308.20

支付中山海洋委托贷款 35,000,000.00

支付龙穴委托贷款 123,056,000.00

支付龙穴生产准备金 2,000,000,000.00

合计 190,596,937.54 2,191,460,917.44

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

定期存款质押解除 1,863,898,887.74 1,261,955,135.85

存款利息收入 109,223,801.12 123,059,342.37

合计 1,973,122,688.86 937,215,135.53

203

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

定期存款质押 312,272,000.00 1,348,171,602.75

合计 312,272,000.00 1,348,171,602.75

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

国拨资金 67,456,014.39

合计 67,456,014.39

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上年同期金额

启航项目发行费及相关费用 3,552,293.41

曙光项目发行费及相关费用 2,346,960.17

合计 3,552,293.41 2,346,960.17

（2） 母公司现金流量表补充资料

项目 本期金额 上年同期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -587,844,529.70 -31,090,292.76

加：资产减值准备 335,896,206.79 -29,625,640.27

固定资产折旧 27,656,735.44 42,777,083.53

无形资产摊销 2,599,012.36 3,277,964.92

长期待摊费用摊销 719,625.90 579,402.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

232,003.26

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列） -27,128,716.11 76,498,563.72

财务费用（收益以“-”填列） -5,234,194.22 -81,164,743.90

投资损失（收益以“-”填列） 4,608,621.81 -7,041,905.93

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -107,703,202.41 560,288.80

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 2,839,791.94 -5,986,971.57

存货的减少（增加以“-”填列） 364,140,824.10 -534,777,314.43

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,937,575,777.71 -525,124,421.08

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,415,660,582.18 -2,750,343,384.53

其他

经营活动产生的现金流量净额 -3,511,133,016.37 -3,841,461,371.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

204

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 上年同期金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,068,309,000.19 2,192,821,524.06

减：现金的期初余额 3,702,545,149.25 3,642,373,050.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,634,236,149.06 -1,449,551,526.55

（3） 现金和现金等价物

项目 期末余额 年初余额

现金 2,068,309,000.19 3,702,545,149.25

其中：库存现金 57,063.93 52,919.87

可随时用于支付的银行存款 2,068,129,414.82 3,702,377,814.04

可随时用于支付的其他货币资金 122,521.44 114,415.34

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额 2,068,309,000.19 3,702,545,149.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

205

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益表

按照中国证监会《公开发行证券的公司资讯披露解释性公告第 1 号―非经常性损益

（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：

项目 本期金额 说明

非流动资产处置损益 -408,623.73

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 44,402,340.49

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -31,243,445.75

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 60,090,471.08

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,078,650.34

206

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本期金额 说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 75,919,392.43

所得税影响额 11,359,359.74

少数股东权益影响额（税后） 220,773.00

合计 64,339,259.69

2. 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益 每股收益

报告期利润

率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月

归属于母公司股东

-5.71% -2.50% -0.3866 -0.1688 -0.3866 -0.1688

的净利润

扣除非经常性损益

后归属于母公司股 -7.70% -5.56% -0.4823 -0.3117 -0.4823 -0.3117

东的净利润

3. 主要报表项目的异常情况及原因说明

项目 注释 期末数 年初数 变动额 变动率

以公允价值计量且其变动

注1 61,925,184.49 17,905,895.15 44,019,289.34 245.84%

计入当期损益的金融资产

应收账款 注2 2,033,948,226.94 718,056,504.75 1,315,891,722.19 183.26%

注1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增长 245.84%，主要是持

有远期外汇合约增加以及远期汇率波动引起公允价值变动所致；

注2、 应收账款增长 183.26%，主要是应收船款增加；

负债及权益类 注释 期末数 年初数 变动额 变动率

应付职工薪酬 注3 128,842,930.39 46,080,312.09 82,762,618.30 179.61%

应交税费 注4 -705,308,420.40 -311,783,190.54 -393,525,229.86 126.22%

应付股利 注5 256,485,146.98 177,721.77 256,307,425.21 144218.36%

其他应付款 注6 163,944,865.80 245,383,148.57 -81,438,282.77 -33.19%

207

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

递延收益 注7 212,730,013.96 149,269,700.92 63,460,313.04 42.51%

注3、应付职工薪酬增长 179.61%，主要是个别子公司按月计提年终奖，期末余额增加；

注4、应交税费增长 126.22%，主要是本期进项税增加所致；

注5、应付股利增长 144,218.36%，主要是根据收购协议，黄埔文冲交割期损益由原股

东中船集团享有，该股利尚未支付；

注6、其他应付款减少 33.19%，主要是子公司往来款收回；

注7、递延收益增加 42.51%，主要是本期收到政府补助导致；

损益类 注释 本期数 上年同期数 变动额 变动率

营业税金及附加 注8 8,389,291.14 15,319,242.88 -6,929,951.74 -45.24%

销售费用 注9 77,145,661.29 17,291,683.33 59,853,977.96 346.14%

财务费用 注 10 39,589,871.47 19,803,998.95 19,785,872.52 99.91%

资产减值损失 注 11 230,127,890.25 48,171,631.69 181,956,258.56 377.72%

公允价值变动收益 注 12 52,317,853.55 -149,982,185.14 202,300,038.69 -134.88%

投资收益 注 13 7,925,146.08 66,028,216.29 -58,103,070.21 -88.00%

营业外收入 注 14 52,325,766.15 223,833,101.95 -171,507,335.80 -76.62%

营业外支出 注 15 1,219,283.81 629,661.01 589,622.80 93.64%

所得税费用 注 16 -19,723,979.56 12,609.76 -19,736,589.32 -156518.36%

其他综合收益 注 17 668,612.45 -40,259,427.43 40,928,039.88 -101.66%

注8、营业税金及附加比上年同期减少 45.24%，主要是本期进项税较上年同期增加，

缴纳增值税减少，导致本期营业税金及附加较上年同期减少；

注9、销售费用比上年同期增长 346.14%，主要是本期造船收入增加按照进度计提保修

费用，及子公司上年同期已过保修期的船舶保修费到期冲回较多；

注10、 财务费用比上年同期增长 99.91%，主要是本期存款规模较上年同期有所减少，

利息收入较上年同期减少，导致财务费用增加；

注11、 资产减值损失比上年同期增长 377.72%，主要是本期人工成本预期增加，材料

采购预期增加，同型船预实成本较上期增加，导致资产减值损失增加；

208

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注12、 公允价值变动收益比上年同期增加 2.02 亿元，主要是美元远期汇率变动较上年

同期增加，导致远期结汇公允价值变动收益增加；

注13、 投资收益比上年同期减少 88.00%，主要是本期远期结售汇交割主要为欧元对美

元，本期欧元汇率下降，导致结售汇交割产生损失；

注14、 营业外收入比上年同期减少 76.62%，主要上年同期收到远洋船过渡期补贴，本

期尚未收到；

注15、 营业外支出比上年同期增加 93.64%，主要为本期罚款支出增加所致；

注16、 所得税费用比上年同期减少 1,973.66 万元，主要为本期递延所得税资产增加所

致；

注17、 其他综合收益比上年同期增加 4,092.80 万元，主要是上年同期黄埔文冲确认三

类人员费用，根据精算机构韬睿惠悦咨询公司的精算报告，将财务假设（即折现率）变动

产生的精算利得计入其他综合收益。

209

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长签名的半年度报告；

载有法定代表人韩广德先生、主管会计工作负责人总会计师陈琼祥先生、

备查文件目录

会计机构负责人财务中心主任侯増全先生签名盖章的会计报告；

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券

备查文件目录

日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：韩广德

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日

210

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