华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：600062 公司简称：华润双鹤
华润双鹤药业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王春城、主管会计工作负责人范彦喜及会计机构负责人(会计主管人员)邓
蓉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
目录
第一节 释义 ............................................................................................................................................ 3
第二节 公司简介 .................................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................... 5
第四节 董事会报告. ............................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 .................................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况....................................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................... 22
第九节 财务报告 .................................................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ........................................................................................................................ 102
2 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
华润双鹤或公司、本公司 指 华润双鹤药业股份有限公司
安徽双鹤 指 安徽双鹤药业有限责任公司
京西双鹤 指 西安京西双鹤药业有限责任公司
上海长富 指 上海长征富民金山制药有限公司
万辉双鹤 指 北京万辉双鹤药业有限责任公司
3 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华润双鹤药业股份有限公司
公司的中文简称 华润双鹤
公司的外文名称 CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 CR Double-Crane
公司的法定代表人 王春城
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范彦喜 郑丽红
联系地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
电话 (010)64398099 (010)64398099
传真 (010)64398086 (010)64398086
电子信箱 mss@dcpc.com mss@dcpc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司注册地址的邮政编码 100102
公司办公地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司办公地址的邮政编码 100102
公司网址 http://www.dcpc.com
电子信箱 mss@dcpc.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站
www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华润双鹤 600062 双鹤药业
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，注册情况未发生变更。
4 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
(1－6月) 同期增减(%)
营业收入 2,106,841,672.25 2,161,328,035.76 -2.52
归属于上市公司股东的净利润 331,807,261.11 315,318,516.98 5.23
归属于上市公司股东的扣除非经常
310,686,948.12 305,606,440.89 1.66
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 185,877,226.52 146,767,884.67 26.65
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,012,011,363.62 5,679,125,251.76 5.86
总资产 6,823,861,862.49 6,619,296,296.70 3.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
(1－6月) 期增减(%)
基本每股收益(元／股) 0.5804 0.5515 5.24
稀释每股收益(元／股) 0.5804 0.5515 5.24
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.5434 0.5346 1.64
益(元／股)
加权平均净资产收益率(%) 5.68 5.78 减少0.1个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.32 5.6 减少0.28个百分点
资产收益率(%)
二、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下
会计数据差异
□适用 √不适用
5 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,598,991.98
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
14,514,222.75
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 13,143,835.62
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -281,662.97
少数股东权益影响额 -5,250.00
所得税影响额 -3,651,840.43
合计 21,120,312.99
6 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年公司实现营业收入 21.07 亿元，同比下降 2.5%；净利润（归属母公司）
3.32 亿元，同比增长 5.23%。其中，非输液业务盈利能力提升，实现营业收入 8.73 亿元，
同比增加 13.26%。
心脑血管领域销售收入同比增长 20%。核心产品 0 号开展低价药议价，价格提升，销
售收入同比增长 13%；培育期产品匹伐他汀钙销量超过同期的 1.5 倍以上，继续保持快速增
长的趋势。
大输液领域收入同比下降 11.56%。主要原因为输液价格持续走低，以及输液限制性使
用等因素影响。
内分泌领域收入同比增长 14%。受益于重点产品糖适平的营销终端下沉，糖适平销售
收入同比增长 14%；卜可在采取与糖适平组合销售策略后也实现销售收入的快速增长。
儿科用药领域收入同比增长 9%。重点产品珂立苏和小儿氨基酸均恢复快速增长，小儿
氨基酸仍保持市场份额第一。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,106,841,672.25 2,161,328,035.76 -2.5
营业成本 1,034,117,412.78 1,120,377,813.36 -7.7
销售费用 437,448,450.02 419,570,754.87 4.3
管理费用 224,638,468.21 216,288,318.90 3.9
财务费用 -10,163,428.22 -6,115,006.03 -66.20
经营活动产生的现金流量净额 185,877,226.52 146,767,884.67 26.65
投资活动产生的现金流量净额 -234,855,528.41 152,362,238.33 -254
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -211,930,595.72 100
研发支出 48,837,564.75 37,798,283.8 29.21
财务费用变动原因说明:银行理财、定存业务增加使利息收入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售回款的票据比例下降。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期收到处置长沙股权款及分红款，
本期购买理财净流出 1.9 亿元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年偿还银行贷款本金及利息共计 2.12 亿
元。
研发支出变动原因说明:研发投入增加导致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司不存在前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明的情形。
7 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3) 经营计划进展说明
2015 年上半年，公司依据年度经营计划，围绕优化商业模式和创新产品获得机制、加
快外延发展进度、推进精益管理和全员绩效管理开展工作。
1、非输液业务
(1)继续总结推广慢病药物营销模式，试行以省为单位的区域化管理，做深做透 12 个区
域市场，成熟区域在做深做透基层市场的同时重点加强县级和二三级医院终端的开发，在成
长区域重点加强基层慢病营销队伍建设；优化渠道布局，在归拢渠道的基础上启动连锁药店
布局，加大空白区域促销，拉动终端消耗，加强对流向与价格的管理；不断优化“鹤鸣”“鹤
舞”活动形式，在重点市场加大市场营销力度，提升产品市场占有率。同时利用互联网技术，
探讨慢病管理新方式，提升品牌影响力，促进销售上量。
(2)进一步优化学术代理模式，加强专科产品的学术推广能力；细化代理商管理，细化
区域布局管理，加强终端管理。
2、输液业务
为应对输液行业政策、市场竞争环境变化的影响：
(1)坚持提升盈利，加快调整产品结构力度，软包装产品销售比重比去年同期再提升 5
个百分点，重点产品 BFS 在继续推进各省准入工作的同时，通过开展有针对性的活动，取
得良好宣传效果。
(2)通过梳理医院终端和代理商客户地图，加强终端网络建设，提升终端服务水平，终
端覆盖率和占有率继续提升。
(3)通过技术改进、合理调配生产资源、提高设备运行效率等手段，公司输液生产基地
劳动生产效率继续提升，输液产品单位成本持续下降。
3、有效开展外延发展，扩大公司规模，丰富产品线，提升公司工业产品发展速度。上
半年，重点围绕战略梳理、华润赛科重组和化药平台搭建及加大技术改造开展工作。
4、按照年初计划，继续提升研发资源整合能力，合理配置企业资源，提升产品工艺和
质量；在提高自主研发效率的同时，积极探索创新产品获得机制，加强外包、外部合作，通
过多种形式引进新产品，以补充未来的产品线。
5、继续推进精益管理工作开展：重点聚焦质量、成本与效率，关注精益项目的收益与
效果评价，初步建立精益效果收益核算标准，实现精益成效可量化、被认可。
6、在全员绩效管理中，更加注重对公司战略的承接，加强对绩效指标的系统分解，设
定差异化的推进策略；在营销单位试点增量考核，提升一线人员的积极性。
8 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本
分行 毛利
营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 毛利率比上年增减(%)
业 率(%)
(%) 减(%)
工业 2,082,077,254.12 1,020,317,317.93 51 -2.61 -8.01 2.88
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本
分产 毛利
营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 毛利率比上年增减(%)
品 率(%)
(%) 减(%)
非输
873,314,241.89 237,237,783.31 72.83 13.26 -1.06 增加3.93 个百分点
液
输液 1,208,763,012.23 783,079,534.62 35.22 -11.56 -9.93 减少1.17 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华中及华东地区 1,175,457,333.13 0.21
华北地区 1,343,550,407.82 -1.47
西北地区 305,947,897.93 16.24
华南及西南地区 348,785,732.48 -11.61
东北地区 78,402,919.12 -8.72
其他地区 19,032,438.60 101.49
分部间抵消 -1,189,099,474.95 3.23
合计 2,082,077,254.12 -2.61
(三) 核心竞争力分析
1、营销模式合理清晰
营销模式是企业核心竞争力的综合体现，选择适应市场、适合自己的营销模式是公司生
存和发展的必要条件。通过近年来的不断积累和持续优化，公司目前聚焦慢病药物营销模式、
学术代理模式和输液营销模式，针对公司丰富的产品线，分别采用适用的模式，加强终端和
渠道建设及品牌宣传。
2、拥有丰富的产品线和品牌优势
公司致力于向广大患者提供经济、安全、疗效确切的药品，拥有丰富的产品线，重点发
展 25 个战略产品，涉及心脑血管、输液、内分泌及儿科用药四个主要治疗领域。“双鹤”品
牌形象在国内亦享有盛誉。公司逐步建立以患者与临床治疗需求为导向的研发立项体系，丰
富核心领域的产品线，以满足更广泛的治疗需求。通过近两年开展的鹤鸣、鹤舞活动，增强
了医生和患者对公司品牌的信任和依赖，提升了品牌影响力。
3、优质的产品质量与成本控制能力
公司始终专注药品质量提升，构建了集团化的质量管理体系。公司持续开展精益管理，
并将其作为基础管理提升的有效抓手，打造精益质量管理体系，树立公司高质量药品的品牌
形象。公司生产布局合理、剂型完善，并拥有现代化生产体系和优化的生产流程。公司积极
9 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
进一步推进生产用大宗物料统一招标和集中采购，开展精益管理全员生产维护(TPM)，提高
设备使用效率，提高劳动生产率，节能降耗，提升产品竞争能力。
4、渠道与终端的覆盖与管理能力
强大的渠道与终端覆盖及管理能力是公司着力建设的核心能力之一。公司提升学术营销
能力和对终端的服务能力，洞察与满足医疗终端、患者的治疗需求。目前公司的销售网络遍
布全国，覆盖全国数千家医院、城市社区中心以及基层医疗终端和药店。公司优化渠道布局，
从渠道管控向渠道帮扶转型，严格价格体系管理，与国内医药市场的优质商业客户建立了良
好的合作关系，促进公司产品实现对医疗终端较深和较广的覆盖。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持
所持对象 最初投资金 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 股份
股比例 股比例
名称 额(元) (元) (元) 权益变动(元) 算科目 来源
(%) (%)
中投信用 可供出
担保有限 20,000,000.00 2 2 20,000,000.00 -11,116,394.14 -11,116,394.14 售金融 购买
公司 资产
合计 20,000,000.00 / / 20,000,000.00 -11,116,394.14 -11,116,394.14 / /
10 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 计提 资金来源
是否
委托理财产 委托理财起 委托理财 报酬确 实际收回本金金 经过 减值 是否 并说明是 关联
合作方名称 委托理财金额 预计收益 实际获得收益 关联
品类型 始日期 终止日期 定方式 额 法定 准备 涉诉 否为募集 关系
交易
程序 金额 资金
珠海华润银
保本浮动收 到期还 其他关
行股份有限 100,000,000.00 2014-12-19 2015-6-19 2,592,876.71 100,000,000.00 2,592,876.71 是 - 是 否 自有资金
益型 本付息 联人
公司
珠海华润银
保本浮动收 到期还 其他关
行股份有限 100,000,000.00 2014-12-22 2015-6-23 2,592,876.71 100,000,000.00 2,607,123.29 是 - 是 否 自有资金
益型 本付息 联人
公司
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 50,000,000.00 2014-12-17 2015-3-18 554,794.52 50,000,000.00 554,794.52 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 150,000,000.00 2014-12-23 2015-3-23 1,664,383.56 150,000,000.00 1,664,383.56 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
中国农业银
保本浮动收 到期还
行望盛园支 100,000,000.00 2014-12-22 2015-1-21 357,534.25 100,000,000.00 357,534.25 是 - 否 否 自有资金
益型 本付息
行
中国农业银
保本浮动收 到期还
行望盛园支 250,000,000.00 2015-1-28 2015-4-22 2,531,506.85 250,000,000.00 2,531,506.85 是 - 否 否 自有资金
益型 本付息
行
11 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
是否 计提 资金来源
是否
委托理财产 委托理财起 委托理财 报酬确 实际收回本金金 经过 减值 是否 并说明是 关联
合作方名称 委托理财金额 预计收益 实际获得收益 关联
品类型 始日期 终止日期 定方式 额 法定 准备 涉诉 否为募集 关系
交易
程序 金额 资金
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 100,000,000.00 2015-3-19 2015-6-23 1,134,246.58 100,000,000.00 1,134,246.58 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 150,000,000.00 2015-3-25 2015-6-25 1,701,369.86 150,000,000.00 1,701,369.86 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
中国农业银
保本浮动收 到期还
行北京望盛 150,000,000.00 2015-4-24 2015-7-6 1,440,000.00 是 - 否 否 自有资金
益型 本付息
园支行
珠海华润银 保本浮动收 到期还 其他关
100,000,000.00 2015-6-23 2015-8-25 724,900.00 是 - 是 否 自有资金
行 益型 本付息 联人
珠海华润银 保本浮动收 到期还 其他关
100,000,000.00 2015-6-24 2015-8-25 713,400.00 是 - 是 否 自有资金
行 益型 本付息 联人
北京银行南 保本浮动收 到期还
100,000,000.00 2015-6-23 2015-8-20 635,600.00 是 - 否 否 自有资金
山支行 益型 本付息
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 50,000,000.00 2015-6-30 2015-7-29 168,500.00 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
上海浦东发
展银行股份 到期还
保证收益型 50,000,000.00 2015-6-30 2015-7-29 168,500.00 是 - 否 否 自有资金
有限公司北 本付息
京宣武支行
12 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
是否 计提 资金来源
是否
委托理财产 委托理财起 委托理财 报酬确 实际收回本金金 经过 减值 是否 并说明是 关联
合作方名称 委托理财金额 预计收益 实际获得收益 关联
品类型 始日期 终止日期 定方式 额 法定 准备 涉诉 否为募集 关系
交易
程序 金额 资金
中信深圳笋 保本浮动收 到期还
100,000,000.00 2015-5-15 2015-8-14 1,097,000.00 是 - 否 否 自有资金
岗支行 益型 本付息
合计 / 1,650,000,000.00 / / / 18,077,489.04 1,000,000,000.00 13,143,835.62 / - / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) /
委托理财的情况说明 /
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
13 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元
控股公司 归属于母公司
业务 注册资本 总资产 净资产
名称 净利润
安徽双鹤 制造业 82,608,669.53 1,409,086,801.29 996,522,897.24 45,423,707.49
京西双鹤 制造业 55,421,600.00 434,413,429.29 114,629,558.95 3,802,096.40
上海长富 制造业 75,000,000.00 315,270,505.19 182,623,462.27 8,638,792.35
万辉双鹤 制造业 83,862,613.26 200,034,211.11 156,999,955.97 399,707.40
(1)净利润对公司净利润影响达 10%以上的子公司情况：
单位：元
控股公司 归属于母公司
业务 注册资本 总资产 净资产
名称 净利润
安徽双鹤 制造业 82,608,669.53 1,409,086,801.29 996,522,897.24 45,423,707.49
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第六届董事会第二十二次会议及 2014 年度股东大会会议审议通过《关于 2014 年度
利润分配的议案》，公司 2014 年度拟暂不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。
具体内容详见 2015 年 3 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积
金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
报告期内，公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
14 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
15 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
(1)公司第六届董事会第二十二次会议及 2014 年度股东大会会议审议通过了《关于 2015
年预计发生日常关联交易的议案》。具体内容详见 2015 年 3 月 13 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内，公司向关联人采购产品金额合计 824.06 万元；向关联人销售产品 12063.56
万元。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
16 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监
会、上海证券交易所有关要求，不断完善公司治理结构，健全内控制度，规范公司运作，加
强信息披露工作，持续优化各项业务流程。
公司根据《公司法》、《上市公司章程指引（2014 年修订）》、《上市公司监管指引
第 3 号—上市公司现金分红》及《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》
等法律、法规和规范性文件的规定，结合公司经营发展的实际情况，对公司《章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审计与风险管理
委员会工作细则》做出修订和完善，进一步完善权力机构、决策机构、监督机构与经营层之
间权责分明、各司其职、科学决策的法人治理结构，明确决策机构和经营层在公司运行过程
中的合理定位及恰当衔接。公司董事会及各专业委员会以及董、监事，高级管理人员都能够
在日常经营中，严格按照公司现有各项制度规范运作。
报告期内，公司法人治理的实际状况与《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监
会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、关于公司重大资产重组事宜
(1) 2015 年 3 月 20 日，公司因筹划重大资产重组事项，股票自 2015 年 3 月 20 日起停
牌并披露《华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组停牌公告》。停牌期间，有关各方积极
研究论证重大资产重组方案，并逐步展开相关尽职调查工作，推进相关程序。相关内容详见
2015 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
(2) 2015 年 4 月 17 日，公司召开第六届董事会第二十三次会议，审议并通过发行股份
并支付现金购买资产暨关联交易的预案及其他相关议案。相关内容详见 2015 年 4 月 20 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(3) 2015 年 4 月 20 日，公司股票于开市起复牌。公司本次发行股份并支付现金购买资
产暨关联交易事项相关的审计、评估工作尚未完成，待相关的审计、评估工作完成后，公司
将进一步起草发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书及其他相关文件，并再次提请
17 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
董事会审议并报股东大会批准。相关内容详见 2015 年 4 月 20 日《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(4) 2015 年 5 月 20 日，公司披露《华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组进展公告》。
截止公告发布之日，有关各方正积极推动各项工作，标的资产的法律尽职调查工作初步完成，
标的资产的审计、评估等相关工作正按计划进行中。相关内容详见 2015 年 5 月 20 日《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(5) 2015 年 6 月 19 日，公司披露《华润双鹤药业股份有限公司重大资产重组进展公告》，
披露截止公告发布之日，有关各方正积极推动各项工作，标的资产的法律尽职调查及审计、
评估工作基本完成，标的资产的评估报告正在履行国务院国资委资产评估报告备案审核程序。
相关内容详见 2015 年 6 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交
易所网站 www.sse.com.cn。
(6) 2015 年 7 月 7 日，公司召开第七届董事会第二次会议，审议并通过《华润双鹤药业
股份有限公司发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书(草案)》及本次重大资产重组
的相关议案。相关内容详见 2015 年 7 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(7) 2015 年 8 月 7 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会会议，审议并通过《华润
双鹤药业股份有限公司发行股份并支付现金购买资产暨关联交易报告书(草案)》及本次重大
资产重组的相关议案。相关内容详见 2015 年 8 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
2、关于公司控股股东增持公司股份事宜
2015 年 7 月 9 日，公司控股股东北京医药集团有限责任公司通过上海证券交易所交易
系统以集中竞价交易方式增持本公司股份 985,000 股，占公司总股本的 0.17%。
本次增持前，北药集团持有本公司股份 280,820,611 股，占公司总股本的 49.12%。本次
增持后，北药集团持有本公司股份 281,805,611 股，占公司总股本的 49.29 %。
相关内容详见 2015 年 7 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
3、关于公司与济南利民制药有限责任公司签署合作框架协议事宜
公司本次签署为意向性合作协议，初步意向是公司收购济南利民 60%股权，该事项已经
公司 2015 年 7 月 30 日第七届董事会第三次会议审议批准；会议授权公司总裁负责组织开
展相关工作，尽快达成正式合作方案报董事会审议。
相关内容详见 2015 年 7 月 31 日及 8 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
18 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 29,984
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东性
售条件股 股份
(全称) 增减 量 (%) 数量 质
份数量 状态
国有法
北京医药集团有限责任公司 - 280,820,611 49.12% - 无 -
人
中国证券投资者保护基金有
- 14,008,381 2.45% - 无 - 未知
限责任公司
全国社保基金一一零组合 -3,928,190 9,501,627 1.66% - 无 - 未知
中国农业银行股份有限公司
－国泰国证医药卫生行业指 -793,757 4,665,886 0.82% - 无 - 未知
数分级证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－ - 4,536,052 0.79% - 无 - 未知
005L－CT001 沪
华夏银行股份有限公司－华
商大盘量化精选灵活配置混 -600,876 3,965,612 0.69% - 无 - 未知
合型证券投资基金
北京瑞丰投资管理有限公司 3,482,970 3,482,970 0.61% - 无 - 未知
中国建设银行股份有限公司
－易方达并购重组指数分级 3,303,980 3,303,980 0.58% - 无 - 未知
证券投资基金
严旭光 1,390,599 2,590,809 0.45% - 无 - 未知
中国建设银行股份有限公司
－华商新量化灵活配置混合 -51,421 2,576,319 0.45% - 无 - 未知
型证券投资基金
19 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普
北京医药集团有限责任公司 280,820,611 280,820,611
通股
人民币普
中国证券投资者保护基金有限责任公司 14,008,381 14,008,381
通股
人民币普
全国社保基金一一零组合 9,501,627 9,501,627
通股
中国农业银行股份有限公司－国泰国证医 人民币普
4,665,886 4,665,886
药卫生行业指数分级证券投资基金 通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通 人民币普
4,536,052 4,536,052
保险产品－005L－CT001 沪 通股
华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精 人民币普
3,965,612 3,965,612
选灵活配置混合型证券投资基金 通股
人民币普
北京瑞丰投资管理有限公司 3,482,970 3,482,970
通股
中国建设银行股份有限公司－易方达并购 人民币普
3,303,980 3,303,980
重组指数分级证券投资基金 通股
人民币普
严旭光 2,590,809 2,590,809
通股
中国建设银行股份有限公司－华商新量化 人民币普
2,576,319 2,576,319
灵活配置混合型证券投资基金 通股
除控股股东北京医药集团有限责任公司之外的其他股东未有资料显
上述股东关联关系或一致行动的说明
示是否存关联关系或一致行动人关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
20 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
21 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘波 副总裁 离任 由于个人原因，辞去公司副总裁职务
22 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 华润双鹤药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,317,418,088.59 1,366,320,918.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 456,995,539.54 645,708,449.37
应收账款 七、3 860,913,951.80 597,570,549.16
预付款项 七、4 163,752,071.13 108,291,431.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 8,298,950.17 8,236,251.39
应收股利
其他应收款 七、7 30,012,904.90 26,760,690.96
买入返售金融资产
存货 七、8 657,624,994.36 653,741,116.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、9 705,196,766.47 514,443,917.38
流动资产合计 4,200,213,266.96 3,921,073,325.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、10 21,599,600.00 21,599,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、13
投资性房地产 七、14 28,140,908.52 27,646,916.36
固定资产 七、15 1,783,932,742.97 1,851,989,265.99
在建工程 七、16 252,354,519.63 201,621,140.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
23 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
油气资产
无形资产 七、21 230,297,293.84 233,555,328.81
开发支出 七、22 155,365,665.30 151,859,908.81
商誉 七、23 109,509,055.69 109,509,055.69
长期待摊费用 七、24 3,366,315.06 3,788,622.75
递延所得税资产 七、25 23,798,297.56 27,744,038.46
其他非流动资产 七、26 15,284,196.96 68,909,093.40
非流动资产合计 2,623,648,595.53 2,698,222,970.94
资产总计 6,823,861,862.49 6,619,296,296.70
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、31 338,587,705.25 488,412,348.33
预收款项 七、32 90,748,216.54 77,938,295.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、33 74,764,162.36 64,486,147.63
应交税费 七、34 85,512,981.43 68,239,972.82
应付利息
应付股利
其他应付款 七、37 111,691,700.16 127,272,783.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 - 720.00
流动负债合计 701,304,765.74 826,350,267.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、44 203,891.00 203,891.00
预计负债
24 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
递延收益 七、46 104,602,793.07 108,371,576.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,806,684.07 108,575,467.22
负债合计 806,111,449.81 934,925,734.98
所有者权益
股本 七、47 571,695,948.00 571,695,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、49 1,159,248,955.12 1,159,248,955.12
减：库存股
其他综合收益 七、51 1,078,850.75
专项储备
盈余公积 七、53 304,892,278.34 304,892,278.34
一般风险准备
未分配利润 七、54 3,975,095,331.41 3,643,288,070.30
归属于母公司所有者权益合计 6,012,011,363.62 5,679,125,251.76
少数股东权益 5,739,049.06 5,245,309.96
所有者权益合计 6,017,750,412.68 5,684,370,561.72
负债和所有者权益总计 6,823,861,862.49 6,619,296,296.70
法定代表人：王春城主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
25 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:华润双鹤药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,250,398,435.92 1,272,761,485.64
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,679,913.48 208,779,509.11
应收账款 十七、1 330,445,554.06 311,298,398.66
预付款项 29,992,317.74 49,086,634.46
应收利息 8,298,950.17 8,236,251.39
应收股利
其他应收款 十七、2 932,769,247.18 834,714,662.00
存货 228,061,063.84 207,037,273.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 692,138,921.91 500,000,000.00
流动资产合计 3,622,784,404.30 3,391,914,214.35
非流动资产：
可供出售金融资产 21,599,600.00 21,599,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 732,136,131.29 732,136,131.29
投资性房地产 44,430,557.75 46,446,509.59
固定资产 658,698,123.50 680,575,791.51
在建工程 15,381,433.44 13,651,995.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,174,339.88 90,822,873.56
开发支出 154,486,857.44 147,398,497.46
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 2,166,989.86 3,227,061.02
其他非流动资产 11,826,312.22 9,244,782.28
非流动资产合计 1,726,900,345.38 1,745,103,242.69
资产总计 5,349,684,749.68 5,137,017,457.04
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
26 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
衍生金融负债
应付票据
应付账款 91,216,430.28 133,387,927.90
预收款项 3,489,793.05 33,606,345.62
应付职工薪酬 29,145,516.74 20,864,032.12
应交税费 44,454,730.16 16,317,260.38
应付利息
应付股利
其他应付款 319,097,958.62 339,449,484.59
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 - -
流动负债合计 487,404,428.85 543,625,050.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 203,891.00 203,891.00
预计负债
递延收益 59,882,105.59 61,185,605.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,085,996.59 61,389,496.61
负债合计 547,490,425.44 605,014,547.22
所有者权益：
股本 571,695,948.00 571,695,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,225,214,436.26 1,225,214,436.26
减：库存股 -
其他综合收益 1,078,850.75
专项储备
盈余公积 304,892,278.34 304,892,278.34
未分配利润 2,699,312,810.89 2,430,200,247.22
所有者权益合计 4,802,194,324.24 4,532,002,909.82
负债和所有者权益总计 5,349,684,749.68 5,137,017,457.04
法定代表人：王春城主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
27 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,106,841,672.25 2,161,328,035.76
其中：营业收入 七、55 2,106,841,672.25 2,161,328,035.76
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,725,964,262.35 1,786,348,912.67
其中：营业成本 七、55 1,034,117,412.78 1,120,377,813.36
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 七、56 26,428,956.95 25,595,254.81
销售费用 七、57 437,448,450.02 419,570,754.87
管理费用 七、58 224,638,468.21 216,288,318.90
财务费用 七、59 -10,163,428.22 -6,115,006.03
资产减值损失 七、60 13,494,402.61 10,631,776.76
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) - -
投资收益(损失以“－”号填列) 七、62 13,143,835.62 20,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“－”号填列) - -
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 394,021,245.52 374,999,723.09
加：营业外收入 七、63 16,118,072.75 16,863,521.69
其中：非流动资产处置利得 816,430.35 -
减：营业外支出 七、64 4,484,504.95 5,223,837.73
其中：非流动资产处置损失 3,415,422.33 1,291,702.27
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 405,654,813.32 386,639,407.05
减：所得税费用 七、65 73,353,813.12 70,427,441.80
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 332,301,000.20 316,211,965.25
归属于母公司所有者的净利润 331,807,261.11 315,318,516.98
少数股东损益 493,739.09 893,448.27
六、其他综合收益的税后净额 七、51 1,078,850.75 -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
- -
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
- -
益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,078,850.75 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 - -
28 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,078,850.75 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
- -
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 333,379,850.95 316,211,965.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 332,886,111.86 315,318,516.98
归属于少数股东的综合收益总额 493,739.09 893,448.27
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.5804 0.5515
(二)稀释每股收益(元/股) 0.5804 0.5515
法定代表人：王春城主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
29 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 732,346,114.62 717,341,460.27
减：营业成本 十七、4 308,420,574.65 311,534,404.46
营业税金及附加 10,455,811.01 10,454,818.67
销售费用 32,352,224.75 42,187,835.30
管理费用 89,933,333.38 85,315,032.39
财务费用 -9,992,561.98 -5,874,505.68
资产减值损失 327,659.26 -1,733,189.55
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) - -
投资收益(损失以“－”号填列) 十七、5 13,143,835.62 -432,503.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -453,103.05
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 313,992,909.17 275,024,561.63
加：营业外收入 2,618,976.09 3,201,200.33
其中：非流动资产处置利得 5,376.07 -
减：营业外支出 207,975.94 150,702.80
其中：非流动资产处置损失 265,094.04 -
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 316,403,909.32 278,075,059.16
减：所得税费用 47,291,345.67 42,669,351.28
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 269,112,563.65 235,405,707.88
五、其他综合收益的税后净额 1,078,850.75 -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
- -
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
- -
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,078,850.75 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
- -
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,078,850.75 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- -
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 269,112,563.65 235,405,707.88
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.4707 0.4118
(二)稀释每股收益(元/股) 0.4707 0.4118
法定代表人：王春城 主管会计工作负责人：范彦喜 会计机构负责人：邓蓉
30 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,835,895,046.97 1,854,096,018.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 398,814.08 674,700.32
收到其他与经营活动有关的现金 七、66（1） 15,305,140.52 16,791,335.36
经营活动现金流入小计 1,851,599,001.57 1,871,562,053.76
购买商品、接受劳务支付的现金 259,116,578.75 402,649,689.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 533,434,626.97 508,548,671.52
支付的各项税费 314,470,606.56 342,335,806.54
支付其他与经营活动有关的现金 七、66（2） 558,699,962.77 471,260,001.17
经营活动现金流出小计 1,665,721,775.05 1,724,794,169.09
经营活动产生的现金流量净额 七、67（1） 185,877,226.52 146,767,884.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 13,143,835.62 108,690,763.50
处置固定资产、无形资产和其他长期
142,374.80 208,355.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- 149,416,510.94
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、66（3） 11,966,857.72 9,795,398.94
投资活动现金流入小计 1,025,253,068.14 268,111,028.38
购建固定资产、无形资产和其他长期
70,108,596.55 55,748,790.05
资产支付的现金
投资支付的现金 1,190,000,000.00 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
31 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,260,108,596.55 115,748,790.05
投资活动产生的现金流量净额 -234,855,528.41 152,362,238.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1,930,595.72
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 211,930,595.72
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -211,930,595.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
75,471.70 6,845.17
响
五、现金及现金等价物净增加额 七、67（4） -48,902,830.19 87,206,372.45
加：期初现金及现金等价物余额 七、67（4） 1,366,320,918.78 1,410,017,796.46
六、期末现金及现金等价物余额 七、67（4） 1,317,418,088.59 1,497,224,168.91
法定代表人：王春城 主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
32 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 852,985,327.31 985,572,823.30
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 1,828,183.20 1,946,363.15
经营活动现金流入小计 854,813,510.51 987,519,186.45
购买商品、接受劳务支付的现金 167,810,597.05 122,517,146.51
支付给职工以及为职工支付的现金 137,974,028.01 128,323,554.78
支付的各项税费 113,487,664.01 168,649,803.43
支付其他与经营活动有关的现金 215,256,902.12 230,720,339.01
经营活动现金流出小计 634,529,191.19 650,210,843.73
经营活动产生的现金流量净额 220,284,319.32 337,308,342.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 13,143,835.62 108,690,763.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 6,290.00 15,300.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 149,416,510.94
收到其他与投资活动有关的现金 41,261,373.60 35,334,022.35
投资活动现金流入小计 1,054,411,499.22 293,456,596.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,912,640.69 9,049,469.04
投资支付的现金 1,190,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 64,057,792.10 82,964,442.00
投资活动现金流出小计 1,275,970,432.79 192,013,911.04
投资活动产生的现金流量净额 -221,558,933.57 101,442,685.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,259,300,092.83 1,237,610,809.78
筹资活动现金流入小计 1,259,300,092.83 1,237,610,809.78
偿还债务支付的现金 - 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,930,595.72
支付其他与筹资活动有关的现金 1,280,464,000.00 1,358,539,995.84
筹资活动现金流出小计 1,280,464,000.00 1,570,470,591.56
筹资活动产生的现金流量净额 -21,163,907.17 -332,859,781.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75,471.70 6,845.17
五、现金及现金等价物净增加额 -22,363,049.72 105,898,091.86
加：期初现金及现金等价物余额 1,272,761,485.64 1,270,888,131.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,250,398,435.92 1,376,786,223.53
法定代表人：王春城 主管会计工作负责人：范彦喜 会计机构负责人：邓蓉
33 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储
股 债 他 股 准备
备
一、上年期末余额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,643,288,070.30 5,245,309.96 5,684,370,561.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,643,288,070.30 5,245,309.96 5,684,370,561.72
三、本期增减变动金额(减少以
1,078,850.75 331,807,261.11 493,739.10 333,379,850.96
“－”号填列)
(一)综合收益总额 1,078,850.75 331,807,261.11 493,739.10 333,379,850.96
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
(三)利润分配
1．提取盈余公积
34 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 571,695,948.00 - 1,159,248,955.12 1,078,850.75 - 304,892,278.34 - 3,975,095,331.41 5,739,049.06 6,017,750,412.68
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储
股 债 他 股 准备
备
一、上年期末余额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,296,900,230.59 3,488,327.92 5,336,225,739.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,296,900,230.59 3,488,327.92 5,336,225,739.97
三、本期增减变动金额(减少以 119,798,502.76 893,448.27 120,691,951.03
35 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
“－”号填列)
(一)综合收益总额 315,318,516.98 893,448.27 316,211,965.25
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
(三)利润分配 -195,520,014.22 -195,520,014.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -195,520,014.22 -195,520,014.22
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 571,695,948.00 - - - 1,159,248,955.12 - - - 304,892,278.34 - 3,416,698,733.35 4,381,776.19 5,456,917,691.00
法定代表人：王春城主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
36 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 所有者权益合计
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备
股 债 他
一、上年期末余额 571,695,948.00 - - - 1,225,214,436.26 - - - 304,892,278.34 2,430,200,247.22 4,532,002,909.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 571,695,948.00 - - - 1,225,214,436.26 - - - 304,892,278.34 2,430,200,247.22 4,532,002,909.82
三、本期增减变动金额(减少以
- - - - - - 1,078,850.75 - - 269,112,563.67 270,191,414.42
“－”号填列)
(一)综合收益总额 1,078,850.75 269,112,563.67 270,191,414.42
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
(三)利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
37 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 571,695,948.00 - - - 1,225,214,436.26 - 1,078,850.75 - 304,892,278.34 2,699,312,810.89 4,802,194,324.24
上期
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债
一、上年期末余额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,243,933,404.34 4,345,736,066.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,243,933,404.34 4,345,736,066.94
三、本期增减变动金额(减少以
39,885,693.66 39,885,693.66
“－”号填列)
(一)综合收益总额 235,405,707.88 235,405,707.88
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
38 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(三)利润分配 -195,520,014.22 -195,520,014.22
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -195,520,014.22 -195,520,014.22
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,283,819,098.00 4,385,621,760.60
法定代表人：王春城主管会计工作负责人：范彦喜会计机构负责人：邓蓉
39 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家于1997年在北京市注册成
立的股份有限公司，本公司总部位于北京市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的许可经营项目为加工、制造大容量注射剂、小容量
注射剂、冻干粉针剂、冲洗剂、口服溶液剂、涂剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、原料药、乳
剂、凝胶剂、口服混悬剂、医疗用毒性药品、精神药品、软胶囊剂、滴眼剂、气雾剂、中药
提取、制药机械设备(具体生产范围以《药品生产许可证》为准)；一般经营项目为销售公司
自产产品、机械电器设备；技术开发、技术转让、技术服务(未经专项审批项目除外)；自营
和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
本公司的公司及合并财务报表于2015年8月25日已经本公司董事会批准。
2. 合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围参见附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化
参见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)
及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自 2015 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业
周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
40 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价
不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认
为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团
将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
41 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，
视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初
起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数
股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付对
价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
42 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用
的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
本集团的金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式
买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
9.2.1 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.2 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
43 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(6) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
(7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率
折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价
值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
44 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。
本集团持有的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
10. 应收款项
10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 1000 万元以上的应
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行
法 减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 个别计提法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
45 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 客户信用恶化等
现金流量折现法：根据未来现金流量限制低于
坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备
11. 存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品等。存货按成本
进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿
证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
46 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
11.5 周转材料的摊销方法
周转材料均采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
12.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重
大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
12.3 后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控
制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
47 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
13. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑
物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折
旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
14. 固定资产
14.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
14.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公设备及其他设 5-10 5 9.50-19.00
备
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14.3 其他说明
固定资产处于处置或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
48 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
15. 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出、以及其他相关费用等。
在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16. 无形资产
16.1 计价方法、使用寿命、减值测试
16.1 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件使用权、特许经营使用权、商标权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。各类无形资
产的使用寿命和预计净残值如下：
类别 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 30-50 -
非专利技术 5-10 -
专利权 5-10 -
软件使用权 5 -
特许经营使用权 5-10 -
商标权 10 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.2 内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(a).完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(b).具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(c).无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(d).有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(e).归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17. 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
49 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额
的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
18. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、开发支出是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的
公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20. 职工薪酬
20.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根
据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
50 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
20.2 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
20.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21. 收入
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
21.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程
度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的
实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度
按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
22. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文
件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。
22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
51 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
23.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
23.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够
控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
52 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他
租赁为经营租赁。
24.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
25. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计
存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
坏账准备
本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收
回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计
存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低
于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果
与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
固定资产的使用寿命和减值
53 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经
验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该固定资产的折
旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在
进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有
关的特定风险。当计算公允价值减处置费用后的净额时，采用熟悉情况并自愿交易的各方在
资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。如果重新估计结果与现有估计存在差异，
该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。
商誉减值准备
本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合的可收回性为判断基础确认减值准备。当存在迹象表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值
准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估
计改变的期间的商誉的账面价值。
递延所得税资产的确认
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 27,744,038.46 元(2013 年
12 月 31 日：人民币 29,938,908.95 元)，列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现
主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈
利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间
的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应
的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
所得税
本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税。由于一些税务事项尚未由相关税局确认，
本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预期所产生的纳税调整事项及金
额作出可靠的估计和判断。期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税
务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应付税项有所影响。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
54 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 注 6%/11%/13%/7%
营业税 营业额 3%/5%
城市维护建设税 流转税税额 2%/3%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
注：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销
售额计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
本集团享受的税收优惠情况如下：
公司名称 年度 税务优惠方式 实际税率
本公司 2014-2016 年度 高新技术企业 15%
北京万辉双鹤药业有限责任公司 2014-2016 年度 高新技术企业 15%
北京双鹤制药装备有限责任公司 2012-2014 年度 高新技术企业 15%
上海长征富民金山制药有限公司 2012-2014 年度 高新技术企业 15%
安徽双鹤药业有限责任公司 2014-2016 年度 高新技术企业 15%
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 2014-2016 年度 高新技术企业 15%
西安京西双鹤药业有限公司 2011-2020 年度 西部大开发 15%
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 267,625.18 263,035.83
银行存款 1,317,150,463.41 1,366,043,724.41
其他货币资金 14,158.54
合计 1,317,418,088.59 1,366,320,918.78
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 456,995,539.54 645,708,449.37
合计 456,995,539.54 645,708,449.37
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
55 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 605,964,219.12 -
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 40,593,002.34 4.43 2,029,650.12 5.00 38,563,352.22 25,268,364.88 3.95 1,263,418.24 5 24,004,946.64
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 874,714,975.09 95.57 52,364,375.51 5.99 822,350,599.58 613,979,594.80 96.05 40,413,992.28 6.58 573,565,602.52
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 915,307,977.43 / 54,394,025.63 / 860,913,951.80 639,247,959.68 / 41,677,410.52 / 597,570,549.16
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提理由
比例
华润医药商业集团有限公
28,761,493.14 1,438,074.66 5% 金额重大，单独计提
司
首都医科大学附属北京安
11,831,509.20 591,575.46 5% 金额重大，单独计提
贞医院
合计 40,593,002.34 2,029,650.12 / /
56 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 857,586,255.37 42,879,300.82 5
1至2年 4,770,532.81 954,106.56 20
2至3年 7,654,437.56 3,827,218.78 50
3 年以上 4,703,749.35 4,703,749.35 100
合计 874,714,975.09 52,364,375.51
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,716,615.13 元
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期
款项 末余额合计
的性 数的比例
单位名称 质 期末余额 账龄 (%) 坏账准备
期末余额
华润医药商业集团有限公司 货款 28,761,493.14 1 年内 3.14 1,438,074.66
河北爱普医药药材有限公司 货款 17,746,765.83 1 年内 1.94 887,338.29
四川科伦医药贸易有限公司 货款 12,946,042.17 1 年内 1.41 647,302.11
首都医科大学附属北京安贞医 货款
11,831,509.20 1 年内 1.29 591,575.46
院
华润湖南医药有限公司 货款 18,118,870.72 1 年内 1.98 905,943.54
合计 / 89,404,681.06 / 9.76 4,470,234.05
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 162,096,989.14 98.99 104,225,674.97 96.25
1至2年 111,714.00 0.07 4,065,756.89 3.75
2至3年 1,543,367.99 0.94
合计 163,752,071.13 100.00 108,291,431.86 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
57 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
账龄超过一年预付款项金额，主要是预付但未履行合同的技术服务费等
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本集团关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
李长荣化学工业股份有限
非关联方 13,047,912.38 1 年以内 预付材料款
公司
安徽海关 非关联方 8,796,354.19 1 年以内 预付关税
希悦尔香港有限公司 非关联方 7,579,256.12 1 年以内 预付材料款
南京华德仓储设备制造有
非关联方 6,350,000.00 1 年以内 预付项目款
限公司
楚天科技股份有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-5 年 预付设备款
合计 41,773,522.69
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 8,298,950.17 8,236,251.39
合计 8,298,950.17 8,236,251.39
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
6、 应收股利
□适用 √不适用
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
- -
提坏账准备 27,566,902.53 38.30 27,566,902.53 100 27,566,902.53 40.39 27,566,902.53 100
的其他应收
款
58 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 44,402,405.02 61.70 14,389,500.12 32.41 30,012,904.90 40,642,810.64 59.54 13,882,119.68 34.16 26,760,690.96
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
-
计提坏账准 47,789.16 0.07 47,789.16 100
备的其他应
收款
合计 71,969,307.55 / 41,956,402.65 / 30,012,904.90 68,257,502.33 / 41,496,811.37 / 26,760,690.96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
牡丹江温春双鹤药业有限责
27,566,902.53 27,566,902.53 100 无法收回
任公司
合计 27,566,902.53 27,566,902.53 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 27,770,581.07 1,388,529.05 5
1至2年 4,075,923.73 815,184.75 20
2至3年 740,227.80 370,113.90 50
3 年以上 11,815,672.42 11,815,672.42 100
合计 44,402,405.02 14,389,500.12
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 459,591.28 元；
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收政府其他补贴 2,983,532.23 3,566,062.78
59 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
代垫费用 50,976,365.48 40,428,886.13
备用金 10,851,105.65 12,967,127.20
保证金 7,158,304.19 11,295,426.22
合计 71,969,307.55 68,257,502.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
牡丹江温春双鹤药业有限责任公司 代垫款 27,566,902.53 5 年以上 38 27,566,902.53
北京费森尤斯卡比医药有限公司 租金 5,460,431.40 1 年以内 8 273,021.57
北京华靳制药有限责任公司 租金 5,269,183.53 1 年以内 7 263,459.18
黄冈市卫尔康医药有限公司 保证金 2,681,000.00 1-2 年 4 536,200.00
湖北华益医药营销公司 往来款 2,328,924.42 4 年以上 3 2,328,924.42
合计 / 43,306,441.88 / 60 30,968,507.70
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,756,202.48 1,643,345.46 147,112,857.02 174,855,206.66 1,616,853.16 173,238,353.50
在产品 92,375,871.72 1,682,843.20 90,693,028.52 90,735,121.92 1,682,843.20 89,052,278.72
库存商品 413,960,194.06 6,299,234.15 407,660,959.91 388,159,945.66 6,285,131.89 381,874,813.77
周转材料 12,047,975.23 12,047,975.23 9,477,509.11 9,477,509.11
委托加工物资 110,173.68 110,173.68 98,161.76 98,161.76
合计 667,250,417.17 9,625,422.81 657,624,994.36 663,325,945.11 9,584,828.25 653,741,116.86
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,616,853.16 26,492.30 1,643,345.46
在产品 1,682,843.20 1,682,843.20
库存商品 6,285,131.89 291,703.90 277,601.64 6,299,234.15
合计 9,584,828.25 318,196.20 277,601.64 9,625,422.81
60 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 13,057,844.56 14,443,917.38
可供出售金融资产 - 理财产品 692,138,921.91 500,000,000.00
合计 705,196,766.47 514,443,917.38
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的 28,063,223.95 6,463,623.95 21,599,600.00 28,063,223.95 6,463,623.95 21,599,600.00
合计 28,063,223.95 6,463,623.95 21,599,600.00 28,063,223.95 6,463,623.95 21,599,600.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 本 本 资单位 现
单位 期 期 期 期 持股比 金
期初 期末 期初 期末 例(%) 红
增 减 增 减
加 少 加 少 利
昆明康普莱特 65,223.95 - - 65,223.95 65,223.95
65,223.95 - - 30
双鹤药业有限
公司(注)
中投信用担保 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 2
有限公司
北京沃华生物 7,998,000.00 - - 7,998,000.00 6,398,400.00 - - 6,398,400.00 20
科技股份有限
公司(注)
合计 28,063,223.95 28,063,223.95 6,463,623.95 6,463,623.95 /
注：本集团并未向被投资公司派驻董事，不参与被投资公司财务和经营决策。由于本集团对
该等公司不具有重大影响，因此本集团对该等公司的投资作为金融工具核算。
11、 持有至到期投资
□适用 √不适用
61 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
12、 长期应收款
□适用 √不适用
13、 长期股权投资
□适用√不适用
14、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,874,394.64 51,874,394.64
2.本期增加金额 9,330,427.00 9,330,427.00
(1)外购
(2)存货\固定资产\在
建工程转入
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产与固
9,330,427.00 9,330,427.00
定资产之间重新分类
3.本期减少金额 238,980.71 238,980.71
(1)处置 238,980.71 238,980.71
(2)其他转出
4.期末余额 60,965,840.93 60,965,840.93
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 24,227,478.28 24,227,478.28
2.本期增加金额 8,812,615.28 8,812,615.28
(1)计提或摊销 2,028,510.76 2,028,510.76
(2)投资性房地产与
6,784,104.52 6,784,104.52
固定资产之间重新分类
3.本期减少金额 215,161.15 215,161.15
(1)处置 215,161.15 215,161.15
(2)其他转出
4.期末余额 32,824,932.41 32,824,932.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,140,908.52 28,140,908.52
2.期初账面价值 27,646,916.36 27,646,916.36
62 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
15、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
办公设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 1,373,153,689.79 1,551,319,750.06 52,208,309.04 202,859,927.74 3,179,541,676.63
2.本期增加金额 7,793,319.95 21,454,377.93 613,913.79 10,744,700.41 40,606,312.08
(1)购置 3,598,441.53 9,554,619.61 613,913.79 8,697,550.07 22,464,525.00
(2)在建工程转入 4,194,878.42 11,899,758.32 2,047,150.34 18,141,787.08
3.本期减少金额 9,330,427.00 28,947,338.71 797,115.51 1,596,099.90 40,670,981.12
(1)处置或报废 28,947,338.71 797,115.51 1,596,099.90 31,340,554.12
(2)与投资性房地
9,330,427.00 9,330,427.00
产重分类
4.期末余额 1,371,616,582.74 1,543,826,789.28 52,025,107.32 212,008,528.25 3,179,477,007.59
二、累计折旧
1.期初余额 363,767,142.78 816,929,856.27 39,478,029.31 99,292,101.02 1,319,467,129.38
2.本期增加金额 22,046,450.25 63,826,740.59 2,167,933.01 14,452,654.05 102,493,777.90
(1)计提 22,046,450.25 63,826,740.59 2,167,933.01 14,452,654.05 102,493,777.90
3.本期减少金额 6,784,104.52 24,847,331.94 631,811.43 1,468,921.70 33,732,169.59
(1)处置或报废 24,847,331.94 631,811.43 1,468,921.70 26,948,065.07
(2)与投资性房地 6,784,104.52 6,784,104.52
产重分类
4.期末余额 379,029,488.51 855,909,264.92 41,014,150.89 112,275,833.37 1,388,228,737.69
三、减值准备
1.期初余额 1,727,362.00 6,277,810.03 1,997.42 78,111.81 8,085,281.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额 769,290.53 463.80 769,754.33
(1)处置或报废 769,290.53 463.80 769,754.33
4.期末余额 1,727,362.00 5,508,519.50 1,997.42 77,648.01 7,315,526.93
四、账面价值
1.期末账面价值 990,859,732.23 682,409,004.86 11,008,959.01 99,655,046.87 1,783,932,742.97
2.期初账面价值 1,007,659,185.01 728,112,083.76 12,728,282.31 103,489,714.91 1,851,989,265.99
63 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泡子河房产 233,039.49 正在办理中
大兴房产 9,880,001.72 尚未取得监理资料
左岭工业园 16,348,311.22 正在办理中
沈阳房产 47,443,584.88 正在办理中
16、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
在建工程 252,354,519.63 252,354,519.63 201,621,140.67 201,621,140.67
合计 252,354,519.63 252,354,519.63 201,621,140.67 201,621,140.67
64 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：本
工程累计投 利息资 本期利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比 本化累 资本化率
余额 产金额 金额 余额 度 资本化 源
例(%) 计金额 (%)
金额
片剂投资-2008 年度-工业园新
346,983,696.69 4,128,160.94 4,128,160.94 85.93% 85.93% 自筹
片剂车间项目
工厂技改项目-工业园-2014 年
-注射剂车间小容量注射剂扩 11,063,000.00 32,478.63 32,478.63 36% 85% 自筹
产改造项目
望京园区二期项目 260,630,000.00 3,404,523.28 3,404,523.28 1.31% 1.31% 自筹
芜湖工厂三山物流中心仓库改
16,560,000.00 18,867.92 4,706,349.20 4,725,217.12 31% 65% 自筹
造项目
京西工厂2014年仓库改造项目 28,270,000.00 4,178,785.95 2,005,593.97 6,184,379.92 48.02% 80% 自筹
滨湖双鹤2013年左岭工业园新
19,850,000.00 7,159,276.39 7,529,379.26 14,688,655.65 - 73.44% 100% 自筹
建载药乳剂线项目
2014 年度-双鹤华利迁建项目 320,841,000.00 166,232.50 25,605.50 - - 191,838.00 0.06% 0.06% 自筹
商丘双鹤2014 精干包车间GMP
25,941,687.48 342,298.21 16,415,615.85 16,757,914.06 73.59% 80% 自筹
认证建设项目(精干包厂房)
上海长富新建输液基础项目 195,990,000.00 88,052,850.68 34,041,532.38 - - 122,094,383.06 76% 90% 自筹
沈阳双鹤2009-2010 年塑瓶输
154,980,000.00 86,083,793.89 5,660,845.29 80,422,948.60 50.45% 90% 自筹
液生产线
合计 1,381,109,384.17 193,534,789.76 64,756,554.79 14,688,655.65 5,660,845.29 237,941,843.61 / / / /
65 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
17、 工程物资
□适用 √不适用
18、 固定资产清理
□适用 √不适用
19、 生产性生物资产
□适用 √不适用
20、 油气资产
□适用 √不适用
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 特许经营使用 合计
一、账面原值
1.期初余额 229,836,312.95 57,506,312.42 109,699,848.03 69,599,106.59 40,000.00 4,909,841.34 471,591,421.33
2.本期增
5,294,159.26 705,961.55 6,000,120.81
加金额
(1)购置 5,294,159.26 705,961.55 6,000,120.81
3.本期减少
117,168.00 117,168.00
金额
(1)处置 117,168.00 117,168.00
4.期末余额 229,719,144.95 57,506,312.42 114,994,007.29 70,305,068.14 40,000.00 4,909,841.34 477,474,374.14
二、累计摊销
1.期初余
30,756,887.91 45,042,335.79 86,673,373.15 49,246,649.78 39,433.27 3,250,937.74 215,009,617.64
额
2.本期增
2,323,559.58 876,082.80 1,333,061.56 4,135,460.43 490,984.45 9,159,148.82
加金额
(1)计提 2,323,559.58 876,082.80 1,333,061.56 4,135,460.43 490,984.45 9,159,148.82
3.本期减
18,161.04 18,161.04
少金额
(1)处置 18,161.04 18,161.04
4.期末余
33,062,286.45 45,918,418.59 88,006,434.71 53,382,110.21 39,433.27 3,741,922.19 224,150,605.42
额
三、减值准备
1.期初余 23,026,474.88 23,026,474.88
66 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 特许经营使用 合计
额
2.本期增
加金额
3.本期减
少金额
4.期末余
23,026,474.88 23,026,474.88
额
四、账面价值
1.期末账面
196,656,858.50 11,587,893.83 3,961,664.43 16,922,957.93 - 1,167,919.15 230,297,293.84
价值
2.期初账面
199,079,425.04 12,463,976.63 0.00 20,352,456.81 566.73 1,658,903.60 233,555,328.81
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
22、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目
余额 内部开发支出 无形资 转入当期损益 余额
产
中枢神经系统用药研发项目 38,198,637.98 1,975,312.50 2,926,664.83 37,247,285.65
血液系统用药研发项目 25,490,267.45 4,333,308.15 1,884,555.45 27,939,020.15
心血管系统用药研发项目 23,845,277.39 255,531.02 24,100,808.41
消化道和新陈代谢药研发项 27,216,849.53 27,216,849.53
目
医院用溶液研发项目 7,682,321.48 4,784,744.23 3,628,146.99 8,838,918.72
抗肿瘤药和免疫调节剂研发 6,540,643.77 244,359.88 235,470.99 6,549,532.66
项目
全身性抗感染药研发项目 109,904.09 109,904.09
其他项目汇总 22,776,007.12 587,338.97 23,363,346.09
合计 151,859,908.81 12,180,594.75 8,674,838.26 155,365,665.30
23、 商誉
√适用 □不适用
67 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 期末余额
处置
成的
山西晋新双鹤药业有限责任公司 58,360,646.32 58,360,646.32
河南双鹤华利药业有限公司 41,550,252.91 41,550,252.91
佛山双鹤药业有限责任公司 7,434,994.93 7,434,994.93
广州双鹤医药有限责任公司 2,163,161.53 2,163,161.53
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 701,404.37 701,404.37
合计 110,210,460.06 110,210,460.06
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
武汉滨湖双鹤药
701,404.37 701,404.37
业有限责任公司
合计 701,404.37 701,404.37
24、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
厂区绿化费 1,123,745.86 177,442.68 946,303.18
租入固定资
2,118,500.65 235,108.29 1,883,392.36
产改良支出
土地使用费 546,376.24 9,756.72 536,619.52
合计 3,788,622.75 - 422,307.69 - 3,366,315.06
25、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
资产减值准备 18,366,474.53 3,110,817.28 18,366,474.53 3,110,817.28
内部交易未实现利润 35,627,138.49 8,906,784.61 47,169,817.41 11,792,454.35
可抵扣亏损
无形资产摊销 36,545,438.66 7,112,004.49 36,545,438.66 7,112,004.49
未支付的营销费用 21,059,432.33 5,264,858.08 21,059,432.33 5,264,858.08
68 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
政府补助 8,103,333.33 1,215,500.00 8,103,333.33 1,215,500.00
合计 119,701,817.34 25,609,964.46 131,244,496.26 28,495,634.20
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公
7,067,141.07 1,060,071.16
允价值变动
固定资产加速折旧 5,010,638.10 751,595.74 5,010,638.10 751,595.74
合计 12,077,779.17 1,811,666.90 5,010,638.10 751,595.74
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 1,811,666.90 23,798,297.56 751,595.74 27,744,038.46
递延所得税负债 1,811,666.90 751,595.74
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 123,169,689.32 123,169,689.32
可抵扣亏损 230,562,667.16 217,086,408.05
合计 353,732,356.48 340,256,097.37
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2015 年 2,652,613.97 5,371,938.70
2016 年 22,069,683.14 22,069,683.14
2017 年 61,727,212.73 61,727,212.73
2018 年 78,438,282.19 78,438,282.19
2019 年 49,479,291.29 49,479,291.29
2020 年 16,195,583.84
合计 230,562,667.16 217,086,408.05
69 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
26、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款、工程款 15,284,196.96 68,909,093.40
合计 15,284,196.96 68,909,093.40
27、 短期借款
□适用 √不适用
28、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
29、 衍生金融负债
□适用 √不适用
30、 应付票据
□适用 √不适用
31、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 197,706,540.32 340,792,888.74
1至2年 64,856,419.53 58,102,645.65
2至3年 37,202,346.68 60,662,733.68
3 年以上 38,822,398.72 28,854,080.26
合计 338,587,705.25 488,412,348.33
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中电奥星制药系统工程(上海)有限公司 11,692,945.70 合同未执行完毕
上海震伦机械有限公司 5,303,239.89 合同未执行完毕
合计 16,996,185.59 /
32、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 90,748,216.54 69,494,563.19
70 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
1-2 年 8,443,732.52
合计 90,748,216.54 77,938,295.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东山德士制药有限公司 677,880.00 未结清客户尾款
北京悦康源通医药有限公司 600,000.00 未结清客户尾款
齐鲁天和惠世制药有限公司 570,000.00 未结清客户尾款
清华大学 567,595.00 未结清客户尾款
浙江宏冠制药有限公司 515,400.00 未结清客户尾款
合计 2,930,875.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
33、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 58,286,737.84 501,982,703.23 502,898,583.98 57,370,857.09
二、离职后福利-设定提存计划 6,199,409.79 96,213,531.61 85,019,636.13 17,393,305.27
三、辞退福利 428,097.46 428,097.46 0.00
四、一年内到期的其他福利
合计 64,486,147.63 598,624,332.30 588,346,317.57 74,764,162.36
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,570,334.53 377,414,416.01 378,910,773.12 24,073,977.42
二、职工福利费 30,184,115.02 30,184,115.02 0.00
三、社会保险费 4,810,363.36 33,632,054.82 35,222,336.75 3,220,081.43
其中：医疗保险费 4,499,089.23 29,288,216.76 31,546,778.00 2,240,527.99
工伤保险费 142,814.48 2,208,078.99 1,869,173.29 481,720.18
生育保险费 168,459.65 2,135,759.07 1,806,385.46 497,833.26
四、住房公积金 46,895,648.91 46,895,648.91 0.00
五、工会经费和职工教育经费 27,906,039.95 13,856,468.47 11,685,710.18 30,076,798.24
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 58,286,737.84 501,982,703.23 502,898,583.98 57,370,857.09
71 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,938,100.18 75,527,422.78 70,857,850.10 8,607,672.86
2、失业保险费 333,749.56 5,624,947.51 2,944,648.69 3,014,048.38
3、企业年金缴费 1,927,560.05 15,061,161.32 11,217,137.34 5,771,584.03
合计 6,199,409.79 96,213,531.61 85,019,636.13 17,393,305.27
34、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 50,319,752.97 33,302,940.29
消费税
营业税 1,088,031.97
企业所得税 23,134,198.97 22,697,748.50
个人所得税 4,064,244.64 2,508,387.26
城市维护建设税 3,029,151.42 2,069,857.91
房产税 112,151.78
教育费附加 3,028,795.26 2,793,883.98
土地使用税 714,100.35 609,546.13
其他 1,222,737.82 3,057,425.00
合计 85,512,981.43 68,239,972.82
35、 应付利息
□适用 √不适用
36、 应付股利
□适用 √不适用
37、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 20,210,263.68 53,477,713.35
暂收暂付 54,091,225.97 37,107,831.14
押金、保证金 20,337,919.51 20,494,025.51
其他 17,052,291.00 16,193,213.27
合计 111,691,700.16 127,272,783.27
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
72 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京医药集团有限责任公司 14,837,707.43 专项投资款
上海华源长富药业(集团)有限公司 14,301,993.31
合计 29,139,700.74 /
38、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
39、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
40、 长期借款
□适用 √不适用
41、 应付债券
□适用 √不适用
42、 长期应付款
□适用 √不适用
43、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
44、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
蒙特利尔多边基金消耗臭 环外经函【2008】
203,891.00 203,891.00
氧层物质项目 108 号
合计 203,891.00 203,891.00 /
45、 预计负债
□适用 √不适用
46、 递延收益
√适用 □不适用
73 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 108,371,576.22 953,651.59 4,722,434.74 104,602,793.07
合计 108,371,576.22 953,651.59 4,722,434.74 104,602,793.07 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业外 其他变
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
金额 收入金额 动
关
财政局拨付新固体制剂项目款 24,840,000.00 -1,620,000.00 23,220,000.00 与资产相关
武汉滨湖生产基地振兴产业与技
19,468,562.84 -1,442,450.82 18,026,112.02 与资产相关
术改造投资款
辽宁新民经济开发区管理委员会
16,545,453.64 -156,680.45 16,388,773.19 与资产相关
新建投资项目奖励金
万辉固体制剂FDA-CGMP 改造工程 8,103,333.23 -715,000.03 7,388,333.20 与资产相关
十一五国家重大专项款 4,681,100.00 4,681,100.00 与资产相关
双鹤产业园GMP 改造和产业升级 4,000,000.00 -250,000.00 3,750,000.00 与资产相关
普瑞巴林拨款 3,152,900.00 3,152,900.00 与资产相关
脂肪乳高渗氯化钠资金支持 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
新型全氟碳糖类血红细胞用品的
2,501,128.92 2,501,128.92 与资产相关
临床前研究开发补贴款
北京市科学技术委员会关于缬沙
2,396,500.00 2,396,500.00 与资产相关
坦等通用名药物的研发专项款
塑料安瓿项目补贴 1,583,333.33 -100,000.00 1,483,333.33 与资产相关
2010 年下半年高技术产业与现代
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
制造业发展专项支持资金
20 吨燃煤锅炉改造项目补贴款 1,300,000.00 -100,000.00 1,200,000.00 与资产相关
工业发展专项扶持补贴资金 1,258,620.90 -104,803.44 1,153,817.47 与收益相关
珂立苏技术创新和成果转化项目
1,260,000.00 -90,000.00 1,170,000.00 与收益相关
财政补贴款
资金支持氯吡格雷像、普瑞巴林研
1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关
发项目补贴款
喹诺酮项目补贴款 1,308,100.00 1,308,100.00 与资产相关
2010 年现代服务业发展专项扶持
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
基金
高新技术产业发展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
北京市工业促进局双口管袋装输
728,000.00 -91,000.00 637,000.00 与资产相关
液项目补贴
新型药品包装机技术改造项目 910,000.00 910,000.00 与资产相关
节水技术改造款 631,593.37 631,593.37 与资产相关
北京市环保局锅炉给水改造款 550,000.00 550,000.00 与资产相关
北京市工业局企业技术中心发放
500,000.00 500,000.00 与资产相关
双鹤研究院管理平台建设款
北京市工业促进局发放的企业技 500,000.00 500,000.00 与资产相关
74 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业外 其他变
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
金额 收入金额 动
关
术中心专项补助资金
包装行业高新技术研发项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
收到基本药物电子监管改造项目
435,416.67 -27,500.00 407,916.67 与资产相关
款
新固体制剂车间项目 383,333.32 -25,000.00 358,333.32 与资产相关
科技奖励金 400,000.00 400,000.00 与资产相关
新型喹诺酮经费 236,700.00 236,700.00 与资产相关
高渗氯化钠实验研究 200,000.00 200,000.00 与资产相关
白消安政府专项补贴 1,347,500.00 1,347,500.00 与资产相关
北京市科学技术委员会下达"注射
1,200,000.00 953,651.58 2,153,651.58 与资产相关
用牛肺表面活性剂经费"
合计 108,371,576.22 953,651.58 -4,722,434.74 104,602,793.07 /
47、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 571,695,948.00 571,695,948.00
48、 其他权益工具
□适用 √不适用
49、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 1,114,942,990.82 1,114,942,990.82
其他资本公积 44,305,964.30 44,305,964.30
合计 1,159,248,955.12 1,159,248,955.12
50、 库存股
□适用 √不适用
75 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
51、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于母
余额 属于少 余额
发生额 益当期转入 费用 公司
数股东
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
1,269,236.18 190,385.43 1,078,850.75 1,078,850.75
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允
1,269,236.18 190,385.43 1,078,850.75 1,078,850.75
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,269,236.18 190,385.43 1,078,850.75 1,078,850.75
52、 专项储备
□适用 √不适用
53、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 304,892,278.34 304,892,278.34
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 304,892,278.34 304,892,278.34
76 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
54、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－)
调整后期初未分配利润 3,643,288,070.30 3,296,900,230.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 331,807,261.11 315,318,516.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 195,520,014.22
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,975,095,331.41 3,416,698,733.35
55、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,082,077,254.12 1,020,317,317.93 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11
其他业务 24,764,418.13 13,800,094.85 23,466,515.30 11,210,468.25
合计 2,106,841,672.25 1,034,117,412.78 2,161,328,035.76 1,120,377,813.36
56、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 753,349.57 938,123.14
城市维护建设税 14,057,410.85 13,497,768.23
教育费附加 11,030,552.78 10,500,808.40
资源税
其他 587,643.75 658,555.04
合计 26,428,956.95 25,595,254.81
57、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 148,200,147.20 126,059,022.94
运输装卸费 102,205,238.17 108,351,231.06
市场费用 119,545,418.39 110,669,715.69
办公费 8,612,090.82 5,574,709.05
折旧费及摊销 3,396,209.12 3,626,681.79
租赁费 3,772,672.12 1,869,214.02
其他费用 51,716,674.20 63,420,180.32
合计 437,448,450.02 419,570,754.87
77 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
58、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 111,149,758.92 97,295,899.25
研发费 36,656,970.00 27,299,180.96
折旧费 17,511,036.34 22,531,865.07
税金 12,152,479.37 10,170,329.61
咨询费 3,525,755.08 5,027,164.75
业务招待费 3,845,446.51 5,383,957.78
办公费 4,555,754.50 3,263,511.93
差旅费 5,555,971.59 5,072,306.59
租赁费 6,982,420.60 5,078,756.40
会议费 1,072,044.33 1,088,367.21
取暖费、物业管理费等 3,218,205.90 2,656,791.89
修理费 1,283,251.67 1,536,256.38
其他 17,129,373.40 29,883,931.08
合计 224,638,468.21 216,288,318.90
59、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 889,892.26 1,930,595.72
减：利息收入 -12,029,556.5 -9,795,398.94
汇兑损益 -80,200.37 -10,812.93
手续费 1,056,436.39 1,760,610.12
合计 -10,163,428.22 -6,115,006.03
60、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,176,206.41 6,479,221.33
二、存货跌价损失 318,196.20 4,152,555.43
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,494,402.61 10,631,776.76
78 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 13,143,835.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 20,600.00
合计 13,143,835.62 20,600.00
63、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 717,423.39 218,950.77 717,423.39
其中：固定资产处置利得 717,423.39 218,950.77 717,423.39
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 14,514,222.75 15,613,320.37 14,514,222.75
其他 886,426.61 1,031,250.55 886,426.61
合计 16,118,072.75 16,863,521.69 16,118,072.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
产业发展基金 6,982,326.85 收益相关
财政局拨付新固体制剂项目款 1,620,000.00 1,620,000.00 资产相关
武汉滨湖生产基地振兴产业与技术改造投 资产相关
1,442,450.83 1,442,450.82
资款
社保补贴 862,500.00 收益相关
79 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
经济特别贡献奖 797,500.00 收益相关
GMP 车间改造政府补贴 715,000.03 715,000.02 资产相关
投资补助 521,500.00 收益相关
北京市商务委员会珂立苏奖励 500,000.00 收益相关
中关村商标促进资金 300,000.00 收益相关
稳岗补贴 354,788.00 281,458.00 收益相关
中关村科技园区管理委员会给双鹤产业园 资产相关
250,000.00 250,000.00
GMP 改造和产业升级
辽宁新民经济开发区管理委员会新建投资 资产相关
156,680.45 211,281.24
项目奖励金
小巨人科技补贴 200,000.00 收益相关
珂立苏项目补助 90,000.00 180,000.00 资产相关
塑料安瓿项目政府补助 100,000.00 100,000.00 资产相关
20 吨燃煤锅炉改造项目补贴款 100,000.00 100,000.00 资产相关
2012 年市工业企业上台阶奖补资金 100,000.00 收益相关
北京市工业促进局双口管袋装输液项目补 资产相关
91,000.00 91,000.00
贴
繁昌县财政局项目补助 60,000.00 收益相关
里水镇财政局 2013 年度突出贡献企业表彰 收益相关
50,000.00
奖励
工业发展专项扶持补贴资金 104,803.44 48,000.00 资产相关
工业发展专项扶持补贴资金 32,500.02 收益相关
工业用电量增长奖 30,000.00 收益相关
收到基本药物电子监管改造项目款 27,500.00 27,500.00 资产相关
高新专项基金-新固体制剂车间项目 25,000.00 25,000.00 资产相关
高新技术企业认定补贴 25,000.00 收益相关
里水镇财政局 13 年度经济科技发展专项资 收益相关
20,000.00
金、扶持中小企业发展资金
2011 年度第二批工业发展专项资金 18,421.08 收益相关
开票销售收入增长奖 9,000.00 收益相关
技术改造奖 7,000.00 收益相关
2012 年户县工业发展专项资金 5,882.34 收益相关
节能与资源综合利用专项资金 100,000.00 收益相关
失业保险补贴 23,500.00 收益相关
税收补助 8,660,000.00 收益相关
2014 年度市产业发展资金(新增长点培育) 收益相关
300,000.00
项目
2013 年财政发放专利资助费 1,000.00 收益相关
里水镇安全生产监督管理局交来企业安全 收益相关
20,000.00
生产标准化创建补贴款
节能专项资金-清洁生产项目奖励 50,000.00 收益相关
清洁生产审核补助资金 125,000.00 收益相关
中关村知识产权促进局政府补助款 14,000.00 收益相关
收能源审计奖励 90,000.00 收益相关
财政奖励 53,500.00 收益相关
合计 14,514,222.75 15,613,320.37 /
80 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
64、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,316,415.37 1,291,702.27 3,316,415.37
其中：固定资产处置损失 3,316,415.37 1,291,702.27 3,316,415.37
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 781,110.00 2,684,469.89 781,110.00
其他 386,979.58 1,247,665.57 386,979.58
合计 4,484,504.95 5,223,837.73 4,484,504.95
65、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,468,143.38 65,599,473.01
递延所得税费用 2,885,669.74 4,827,968.79
合计 73,353,813.12 70,427,441.80
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 405,654,813.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 60,848,222.00
子公司适用不同税率的影响 -1,814,568.56
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 843,900.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,719,324.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 16,195,583.84
亏损的影响
所得税费用 73,353,813.12
66、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 3,216,593.07 1,732,666.44
政府补助 10,390,651.58 12,297,049.55
废品收入 71,242.80 720,619.37
保证金 1,626,653.07 2,041,000.00
合计 15,305,140.52 16,791,335.36
81 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 369,879,499.32 396,029,739.34
其他项目 188,820,463.45 75,230,261.83
合计 558,699,962.77 471,260,001.17
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 11,966,857.72 9,795,398.94
合计 11,966,857.72 9,795,398.94
67、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 332,301,000.20 316,211,965.25
加：资产减值准备 13,494,402.61 10,631,776.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
104,522,288.67 106,018,952.43
产折旧
无形资产摊销 9,994,027.20 14,344,200.84
长期待摊费用摊销 422,307.69 407,475.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,598,991.98 1,072,751.50
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -10,253,220.18 -7,864,803.22
投资损失(收益以“－”号填列) -13,143,835.62 -20,600.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,885,669.73 4,827,968.79
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,924,472.06 -22,940,075.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -98,975,429.42 -209,054,687.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -154,044,504.28 -66,867,039.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 185,877,226.52 146,767,884.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,317,418,088.59 1,497,224,168.91
减：现金的期初余额 1,366,320,918.78 1,410,017,796.46
82 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,902,830.19 87,206,372.45
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,317,418,088.59 1,366,320,918.78
其中：库存现金 267,625.18 263,035.83
可随时用于支付的银行存款 1,317,150,463.41 1,366,043,724.41
可随时用于支付的其他货币资金 14,158.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,317,418,088.59 1,366,320,918.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
68、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
69、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 324,336.77 1,982,885.10
其中：美元 324,310.56 6.1136 1,982,705.04
欧元 26.21 6.8699 180.06
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
83 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
70、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
北京双鹤药业经营有限责任公司 北京 北京 商业 100 - 投资成立
北京万辉双鹤药业有限责任公司 北京 北京 制造业 100 - 投资成立
北京双鹤制药装备有限责任公司 北京 北京 制造业 100 - 投资成立
安徽双鹤药业有限责任公司 安徽 安徽 制造业 100 - 投资成立
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 武汉 武汉 制造业 100 - 投资成立
西安京西双鹤药业有限公司 西安 西安 制造业 100 - 投资成立
山西晋新双鹤药业有限责任公司 山西 山西 制造业 100 - 投资成立
双鹤药业(沈阳)有限责任公司 辽宁 辽宁 制造业 100 - 投资成立
北京双鹤药业销售有限责任公司 北京 北京 商业 33.33 66.67 投资成立
黑龙江双鹤医药有限责任公司 黑龙江 黑龙江 商业 30 70 投资成立
双鹤药业(商丘)有限责任公司 河南 河南 制造业 100 - 投资成立
上海长征富民金山制药有限公司 上海 上海 制造业 100 - 同一控制下企业合并取得
河南双鹤华利药业有限公司 河南 河南 制造业 100 - 非同一控制下企业合并取得
沈阳双鹤恩世药业有限责任公司 沈阳 沈阳 制造业 100 - 非同一控制下企业合并取得
佛山双鹤药业有限责任公司 佛山 佛山 制造业 90 - 非同一控制下企业合并取得
北京双鹤净化设备安装有限责任公司 北京 北京 制造业 - 100 投资成立
武汉双鹤医药有限责任公司 武汉 武汉 商业 - 100 投资成立
84 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
西安京西双鹤医药贸易有限公司 西安 西安 商业 - 100 投资成立
芜湖双鹤医药有限责任公司 芜湖 芜湖 商业 - 100 投资成立
安徽双鹤药用包装有限公司 芜湖 芜湖 制造业 - 100 投资成立
江苏淮安双鹤药业有限公司 淮安 淮安 制造业 - 100 投资成立
佛山双鹤医药销售有限责任公司 佛山 佛山 商业 - 100 投资成立
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收
款、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明
见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司以外币进行部分采购外，本集团
的下属子公司均以人民币进行采购和销售，本集团的其他主要业务活动以人民币计
价结算。于各个报表时点日，除下表所述资产为美元、欧元余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本集团的经
营业绩产生影响小，因此未列报敏感性分析。
人民币元
项目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物 1,982,885.10 1,972,724.25
1.2 信用风险
85 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表
中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度，进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回执情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团仅收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本
集团货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分部在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用
集中风险。
1.3 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付账款 198,609,370.70 - - 198,609,370.70
其他应付款 89,199,178.29 - - 89,199,178.29
金融资产转移
(1) 本报告期，本集团向供应商背书银行承兑汇票人民币 518,004,091.23 元。由
于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应商，因
此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。根据规定，如该银行承兑
汇票到期未能承兑，本集团承担连带被追索责任。本集团认为，承兑银行信
誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。于 2015 年 6 月 30 日，
已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 431,258,338.79 元。
(2) 本报告期，本集团向银行贴现银行承兑汇票人民币 205,622,206.69 元。由于
与这些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了银行，因此，
本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承
兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。于 2015 年 6
月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 174,705,880.33 元。
86 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
本集团的可供出售金融资产-理财产品在每一报告年末以公允价值计量。下表就如何确
定该等金融资产的公允价值提供了相关信息。
金融资产 公允价值 公允价值层级
2015年6月30日 2014年12月31日
可供出售金融资产-理财产品 第二层级
692,138,921.91 500,000,000.00
本集团以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所
确定的利率折现，以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
本集团管理层认为，财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
业务
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质
(%) 例(%)
北京医药集团有 药品
北京 232,000 万元 49.12 49.12
限责任公司 销售
本企业最终控制方是中国华润总公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注(九)
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽华源盛铭药业有限公司 受同一母公司控制
安徽华源医药股份有限公司 受同一母公司控制
白城润药医药有限公司 受同一母公司控制
北京华源仁济医药有限公司 受同一母公司控制
北京赛科昌盛医药有限责任公司 受同一母公司控制
北京欣泰和医药信息咨询有限责任公司 受同一母公司控制
华润紫竹药业有限公司 受同一母公司控制
北京紫竹医药经营有限公司 受同一母公司控制
华润安阳医药有限公司 受同一母公司控制
华润保定医药有限公司 受同一母公司控制
华润大连澳德医药有限公司 受同一母公司控制
华润广东医药有限公司 受同一母公司控制
华润国康(广东)医药有限公司 受同一母公司控制
华润国康(上海)医药有限公司 受同一母公司控制
华润邯郸医药有限公司 受同一母公司控制
87 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
华润河北医大医药有限公司 受同一母公司控制
华润河北医药有限公司(原名：华润廊坊医药有限公司) 受同一母公司控制
华润河南医药有限公司 受同一母公司控制
华润黑龙江医药有限公司 受同一母公司控制
华润湖北金马医药有限公司 受同一母公司控制
华润湖南瑞格医药有限公司 受同一母公司控制
华润湖南双舟医药有限公司 受同一母公司控制
华润湖南医药有限公司 受同一母公司控制
华润湖南新特药有限公司 受同一母公司控制
华润吉林康乃尔医药有限公司 受同一母公司控制
华润吉林医药有限公司 受同一母公司控制
华润济宁医药有限公司 受同一母公司控制
华润昆山医药有限公司 受同一母公司控制
华润辽宁朝阳医药有限公司 受同一母公司控制
华润辽宁医药有限公司 受同一母公司控制
华润洛阳医药有限公司 受同一母公司控制
华润南通医药有限公司 受同一母公司控制
华润南阳医药有限公司 受同一母公司控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 受同一母公司控制
华润齐齐哈尔医药有限公司 受同一母公司控制
华润山东医药有限公司 受同一母公司控制
华润衢州医药有限公司 受同一母公司控制
华润三门峡医药有限公司 受同一母公司控制
华润山西康兴源医药有限公司 受同一母公司控制
华润山西医药有限公司 受同一母公司控制
华润汕头康威医药有限公司 受同一母公司控制
华润苏州礼安医药有限公司 受同一母公司控制
华润唐山医药有限公司 受同一母公司控制
华润天津医药有限公司 受同一母公司控制
华润无锡医药有限公司 受同一母公司控制
华润西安医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(北京)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(监利)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(荆州)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(利川)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(山西)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(十堰)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙(宜昌)医药有限公司 受同一母公司控制
华润新龙医药有限公司 受同一母公司控制
华润医药(上海)有限公司 受同一母公司控制
华润医药商业集团有限公司 受同一母公司控制
华润张家港百禾医药有限公司 受同一母公司控制
华润周口医药有限公司 受同一母公司控制
南通礼安医药有限公司 受同一母公司控制
宁夏华源耀康医药有限公司 受同一母公司控制
88 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
华润青岛医药有限公司 受同一母公司控制
(原名：青岛北药鲁抗药品经营有限公司) 受同一母公司控制
青海华源医药有限公司 受同一母公司控制
衢州南孔中药有限公司 受同一母公司控制
延边润药医药有限公司 受同一母公司控制
中国医药研究开发中心有限公司 受同一母公司控制
北京双吉制药有限公司 母公司之重大影响公司
山东东阿阿胶股份有限公司 受同一最终控制方控制
北京华润北贸医药经营有限公司 受同一最终控制方控制
北京华润高科天然药物有限公司 受同一最终控制方控制
华润三九(郴州)制药有限公司 受同一最终控制方控制
华润三九(黄石)药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润三九(枣庄)药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药控股有限公司 受同一最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制
上海九星印刷包装有限公司 受同一最终控制方控制
上海卫生材料厂有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华润三九医药贸易有限公司 受同一最终控制方控制
深圳九星印刷包装集团有限公司 受同一最终控制方控制
珠海华润银行股份有限公司 受同一最终控制方控制
华润武钢(湖北)医院管理有限公司 受同一最终控制方控制
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京华润北贸医药经营有限公司 药品采购 265.41 359.74
华润湖北金马医药有限公司 药品采购 24.67 207.28
润联软件系统(深圳)有限公司 劳务采购 108.04
上海九星印刷包装有限公司 药品采购 267.39 50.00
深圳九星印刷包装集团有限公司 药品采购 266.59 208.33
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽华源医药股份有限公司 药品销售 29.26 54.16
华润安阳医药有限公司 药品销售 35.50 31.44
华润保定医药有限公司 药品销售 4.44 1.27
华润广东医药有限公司 药品销售 1.84
华润国康(上海)医药有限公司 药品销售 3.25
华润邯郸医药有限公司 药品销售 2.07 125.13
华润河北医大医药有限公司 药品销售 141.30 132.85
华润河南医药有限公司 药品销售 737.44 399.53
89 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
华润湖北金马医药有限公司 药品销售 0 2.32
华润湖南瑞格医药有限公司 药品销售 7.64 92.57
华润湖南双舟医药有限公司 药品销售 76.59
华润湖南新特药有限公司 药品销售 197.91 120.02
华润湖南医药有限公司 药品销售 2,862.90 3,023.95
华润吉林康乃尔医药有限公司 药品销售 138.80 9.19
华润济宁医药有限公司 药品销售 12.82 11.54
华润昆山医药有限公司 药品销售 99.60 128.50
华润廊坊医药有限公司 药品销售 152.02
华润辽宁朝阳医药有限公司 药品销售 119.65 0.92
华润辽宁医药有限公司 药品销售 522.13 69.38
华润南通医药有限公司 药品销售 353.71 131.82
华润南阳医药有限公司 药品销售 50.00 40.92
华润衢州医药有限公司 药品销售 379.30 555.14
华润三门峡医药有限公司 药品销售 44.50 76.40
华润山东医药有限公司 药品销售 672.58 217.79
华润山西康兴源医药有限公司 药品销售 96.74 4.34
华润山西医药有限公司 药品销售 33.73 89.97
华润汕头康威医药有限公司 药品销售 8.76 9.55
华润苏州礼安医药有限公司 药品销售 142.63 128.16
华润唐山医药有限公司 药品销售 98.54 242.42
华润天津医药有限公司 药品销售 60.99 68.45
华润西安医药有限公司 药品销售 621.84 339.01
华润新龙(北京)医药有限公司 药品销售 384.13 251.45
华润新龙(监利)医药有限公司 药品销售 14.61
华润新龙(荆州)医药有限公司 药品销售 35.17 4.01
华润新龙(山西)医药有限公司 药品销售 15.30
华润新龙(十堰)医药有限公司 药品销售 33.03
华润新龙(宜昌)医药有限公司 药品销售 44.52 72.48
华润新龙医药有限公司 药品销售 251.75 116.92
华润医药商业集团有限公司 药品销售 3,723.36 6,758.63
华润张家港百禾医药有限公司 药品销售 8.03 10.81
华润周口医药有限公司 药品销售 79.95 84.40
安徽华源盛铭药业有限公司 药品销售 17.39
华润大连澳德医药有限公司 药品销售 4.85
华润齐齐哈尔医药有限公司 药品销售 39.63
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
90 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 498.33 464.21
(8). 其他关联交易
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币
29,927.79 万元，年度累计借方发生额人民币 46,459.73 万元，年度累计贷方发生
额人民币 32,910.04 万元。
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润医药商业集团有限公司 2,876.15 143.81 2,265.40 113.27
应收账款 华润湖南医药有限公司 1,811.89 90.59 1,935.28 96.76
应收账款 华润辽宁医药有限公司 147.17 7.36 222.93 11.15
应收账款 华润河北医大医药有限公司 139.46 6.97 216.35 10.82
应收账款 华润武钢(湖北)医院管理有限公司 - - 189.01 9.45
应收账款 华润山东医药有限公司 300.80 15.04 179.78 8.99
应收账款 华润河南医药有限公司 264.47 13.22 163.19 8.16
应收账款 华润新龙(利川)医药有限公司 - - 150.51 7.53
应收账款 华润衢州医药有限公司 78.67 3.93 106.75 5.34
应收账款 安徽华源医药股份有限公司 96.46 4.82 92.89 4.64
应收账款 华润辽宁朝阳医药有限公司 78.08 3.90 85.29 4.26
应收账款 华润河北医药有限公司 510.25 25.51 68.04 3.40
应收账款 华润邯郸医药有限公司 - 61.01 3.05
应收账款 华润昆山医药有限公司 75.19 3.76 57.15 2.86
应收账款 华润天津医药有限公司 27.18 1.36 52.36 2.62
应收账款 华润山西医药有限公司 29.74 1.49 50.93 2.55
应收账款 华润新龙(北京)医药有限公司 174.96 8.75 49.82 2.49
应收账款 华润新龙(荆州)医药有限公司 26.52 1.33 35.37 1.77
应收账款 华润唐山医药有限公司 58.56 2.93 34.31 1.72
应收账款 华润黑龙江医药有限公司 29.02 1.45 29.14 1.46
应收账款 华润苏州礼安医药有限公司 30.30 1.51 27.43 1.37
91 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润齐齐哈尔医药有限公司 37.49 1.87 26.02 1.30
应收账款 华润保定医药有限公司 3.90 0.19 25.66 1.28
应收账款 华润新龙(山西)医药有限公司 25.38 1.27 25.64 1.28
应收账款 华润新龙(宜昌)医药有限公司 34.14 1.71 25.22 1.26
应收账款 华润西安医药有限公司 67.94 3.40 24.77 1.24
应收账款 华润吉林康乃尔医药有限公司 49.29 2.46 22.89 1.14
应收账款 华润湖南新特药有限公司 5.04 0.25 18.66 0.93
应收账款 华润广东医药有限公司 0.40 0.02 18.30 0.91
应收账款 华润湖南双舟医药有限公司 106.02 5.30 15.61 0.78
应收账款 华润无锡医药有限公司 - - 14.21 0.71
应收账款 华润吉林医药有限公司 - - 10.73 0.54
应收账款 华润新龙医药有限公司 51.83 2.59 10.15 0.51
应收账款 延边润药医药有限公司 - - 9.34 0.47
应收账款 华润南通医药有限公司 119.09 5.95 5.78 0.29
应收账款 华润张家港百禾医药有限公司 6.27 0.31 5.05 0.25
应收账款 华润青岛医药有限公司 - 4.52 0.23
应收账款 华润湖南瑞格医药有限公司 5.24 0.26 3.38 0.17
应收账款 华润汕头康威医药有限公司 4.32 0.22 3.14 0.16
应收账款 华润安阳医药有限公司 14.45 0.72 2.92 0.15
应收账款 华润南阳医药有限公司 32.72 1.64 2.68 0.13
应收账款 华润三门峡医药有限公司 19.50 0.97 2.44 0.12
应收账款 华润湖北金马医药有限公司 0.79 0.04 2.31 0.12
应收账款 华润山西康兴源医药有限公司 1.89 0.09 1.70 0.08
应收账款 华润紫竹药业有限公司 - - 0.69 0.03
应收账款 华润洛阳医药有限公司 - - 0.10 0.00
应收账款 安徽华源盛铭药业有限公司 14.06 0.70 -
应收账款 华润大连澳德医药有限公司 0.81 0.04 -
应收账款 华润周口医药有限公司 23.18 1.16 -
(2). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华润湖北金马医药有限公司 76.65 442.79
应付账款 上海九星印刷包装有限公司 171.04 247.57
应付账款 润联软件系统(深圳)有限公司 132.31
应付账款 深圳九星印刷包装集团有限公司 153.19 121.75
应付账款 北京华润北贸医药经营有限公司 108.48 82.16
应付账款 衢州南孔中药有限公司 8.53
应付账款 华润医药控股有限公司 1.27
北京欣泰和医药信息咨询有限责
应付账款 0.39
任公司
小计 509.36 1,036.77
预收账款 安徽华源医药股份有限公司 23.19
92 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
预收账款 安徽华源盛铭药业有限公司 19.42
预收账款 华润湖南医药有限公司 5.65
预收账款 华润国康(上海)医药有限公司 3.01
预收账款 华润湖南新特药有限公司 1.12
预收账款 华润南通医药有限公司 0.3
预收账款 华润新龙医药有限公司 0.28
预收账款 华润西安医药有限公司 0.06 0.25
预收账款 华润周口医药有限公司 0.09
预收账款 北京华源仁济医药有限公司 0.07
预收账款 华润山东医药有限公司 0.06
预收账款 华润齐齐哈尔医药有限公司 0.04
预收账款 华润吉林康乃尔医药有限公司 0.02
预收账款 华润济宁医药有限公司 0.02
预收账款 华润湖南双舟医药有限公司 70
预收账款 华润佛山医药有限公司 0.08
预收账款 华润新龙(北京)医药有限公司 1.92
小计 72.06 53.52
其他应付款 北京医药集团有限责任公司 1,456.62 1,555.38
其他应付款 华润湖南新特药有限公司 20.00
其他应付款 华润医药控股有限公司 90.28 5.63
其他应付款 华润湖南医药有限公司 23.94 5.00
小计 1,570.84 1,586.01
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)资本承诺
人民币万元
年末余额 年初余额
已签约但未于财务报表中确认的构建长期资产承诺 16,110.59 29,827.60
93 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 4,384,460 4,301,823.57
资产负债表日后第 2 年 2,867,097 4,467,097.10
资产负债表日后第 3 年 1,267,097 1,267,097.10
以后年度 72,759,050 74,849,760.46
合计 81,277,705 84,885,778.23
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
年金计划的相关内容请参看附注(七)33、(3)
5、 终止经营
□适用 √不适用
94 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营
分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为非注射剂分部和注射剂分部。这些
报告分部是以公司的生产的产品范围为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品分
别为输液产品以及心脑血管领域、儿科领域、内分泌领域相关的片剂产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 非注射剂 注射剂 分部间抵销 合计
可分摊部分：
营业收入 898,511,241.99 1,211,849,225.16 3,518,794.90 2,106,841,672.25
营业成本 252,247,656.44 785,388,551.24 3,518,794.90 1,034,117,412.78
销售费用 178,546,672.14 258,901,777.88 437,448,450.02
管理费用 139,800,015.24 84,838,452.97 224,638,468.21
未分摊部分：
营业税金及附加 26,428,956.95
财务费用 -10,163,428.22
资产减值损失 13,494,402.61
投资收益 13,143,835.62
营业利润 394,021,245.52
营业外收入 16,118,072.75
营业外支出 4,484,504.95
所得税 73,353,813.12
净利润 331,807,261.11
可分摊部分：
应收账款 359,130,312.79 553,642,580.54 51,858,941.53 860,913,951.80
存货 380,226,068.56 277,398,925.80 657,624,994.36
固定资产 676,199,727.00 1,107,733,015.97 1,783,932,742.97
无形资产 105,088,142.28 125,209,151.56 230,297,293.84
未分摊资产
总资产 6,823,861,862.49
总负债 806,111,449.81
分部报告所需披露的本集团主要非流动资产，包括固定资产都位于中国境内。本集团不
依赖于某个或某几个重要客户。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入
和费用确定。分部资产按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产分配，负债
未分摊。
95 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并 5,291,929.86 1.70 275,643.94 5.48 5,016,285.92
单独计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计 6,825,239.02 2 380,925.14 6 6,444,313.88 306,282,112.74 98.30 - - 306,282,112.74
提坏账准备的应
收账款
按关联方组合计 324,001,240.18 98 324,001,240.18
提坏账的应收账
款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 330,826,479.20 / 380,925.14 / 330,445,554.06 311,574,042.60 / 275,643.94 / 311,298,398.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 6,724,089.16 336,661.47 5
1至2年 58,968.00 11,793.60 20
2至3年 19,423.58 9,711.79 50
3 年以上 22,758.28 22,758.28 100
合计 6,825,239.02 380,925.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
96 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例(%)
北京双鹤药业经营有限责任公司 子公司 267,942,681.76 1 年以内 80.99
北京双鹤药业销售有限责任公司 子公司 50,281,981.03 1 年以内 15.20
上海长征富民金山制药有限公司 子公司 4,246,783.00 1 年以内 1.28
非关联公
国药控股福州有限公司 3,724,501.60 1 年以内 1.13
司
武汉双鹤医药有限责任公司 子公司 1,494,813.71 1 年以内 0.45
合计： 327,690,761.10 99.05
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
27,566,902.53 2.86 27,566,902.53 100 - 27,566,902.53 3.18 27,566,902.53 100 -
账准备的
其他应收
款
按账龄分
析法计提
坏账准备 13,418,498.41 1.39 3,991,921.88 29.75 9,426,576.53 8,111,805.13 0.94 3,721,763.66 45.88 4,390,041.47
的其他应
收款
按关联方
组合计提
923,342,670.65 95.75 0 923,342,670.65 830,324,620.53 95.87 - - 830,324,620.53
坏账的应
收账款
单项金额
不重大但
单独计提
47,780.16 0.01 47,780.16 100 -
坏账准备
的其他应
收款
合计 964,328,071.59 / 31,558,824.41 / 932,769,247.18 866,051,108.35 / 31,336,446.35 / 834,714,662.00
97 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
例
牡丹江温春双鹤药业有限责 对方无力偿还，
27,566,902.53 27,566,902.53 100%
任公司 收回可能性小
合计 27,566,902.53 27,566,902.53 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 9,842,203.72 474,056.44 5
1至2年 65,298.20 13,059.64 20
2至3年 12,381.39 6,190.7 50
3 年以上 3,498,615.10 3,498,615.10 100
合计 13,418,498.41 3,991,921.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金下拨 15,145,228.59 830,324,620.53
备用金 417,769.99 376,361.39
代垫款 948,765,073.01 35,350,126.43
合计 964,328,071.59 866,051,108.35
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 资金拆借 279,890,682.20 1 年内 29 0
双鹤药业(沈阳)有限责任公司 资金拆借 163,465,329.97 1 年内 17 0
98 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
山西晋新双鹤药业有限责任公司 资金拆借 156,364,746.28 1 年内 16 0
上海长征富民金山制药有限公司 资金拆借 89,387,575.66 1 年内 9 0
江苏淮安双鹤药业有限责任公司 资金拆借 55,194,126.70 1 年内 6 0
合计 / 744,302,460.81 / 77
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
949,457,691.66 217,321,560.37 732,136,131.29 940,734,268.69 217,321,560.37 723,412,708.32
投资
对联营、合
营企业投 8,723,422.97 8,723,422.97
资
合计 949,457,691.66 217,321,560.37 732,136,131.29 949,457,691.66 217,321,560.37 732,136,131.29
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 本期 计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 额
准备
北京双鹤药业经营有限责任公司 77,530,444.56 77,530,444.56 -
北京万辉双鹤药业有限责任公司 172,371,032.22 172,371,032.22 -
北京双鹤制药装备有限责任公司 21,043,992.40 21,043,992.40 -
安徽双鹤药业有限责任公司 97,055,400.00 97,055,400.00 -
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 50,414,111.01 50,414,111.01 73,355,978.36
西安京西双鹤药业有限公司 22,612,444.05 22,612,444.05 34,186,755.95
佛山双鹤药业有限责任公司 2.00 2.00 -
双鹤药业(沈阳)有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 -
山西晋新双鹤药业有限责任公司 457,918.67 457,918.67 40,000,000.00
沈阳双鹤恩世药业有限责任公司 3,732,618.94 3,732,618.94 69,778,826.06
上海长征富民金山制药有限公司 88,494,744.47 88,494,744.47 -
河南双鹤华利药业有限公司 109,700,000.00 109,700,000.00 -
双鹤药业(商丘)有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 -
北京双鹤药业销售有限责任公司 8,482,464.84 8,482,464.84
黑龙江双鹤医药有限责任公司 240,958.13 240,958.13
合计 732,136,131.29 732,136,131.29 217,321,560.37
99 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 711,567,662.89 297,242,923.59 698,280,557.95 301,290,404.27
其他业务 20,778,451.73 11,177,651.06 19,060,902.32 10,244,000.19
合计 732,346,114.62 308,420,574.65 717,341,460.27 311,534,404.46
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 -453,103.05
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,143,835.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 13,143,835.62 -432,503.05
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,598,991.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准
14,514,222.75
定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
100 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 金额
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 13,143,835.62
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -281,662.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,651,840.43
少数股东权益影响额 -5,250.00
合计 21,120,312.99
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.68 0.5804 0.5804
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.32 0.5434 0.5434
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
101 / 102
华润双鹤药业股份有限公司 2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主
备查文件目录
管人员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿。
董事长：王春城
董事会批准报送日期：2015-08-25
102 / 102
首页
微信公众号
证券之星APP
