国金证券：2015年半年度报告_股票频道

国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：600109 公司简称：国金证券

国金证券股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人冉云、主管会计工作负责人金鹏及会计机构负责人（会计主管人员）李登川声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 12

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 35

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 41

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 46

第八节董事、监事、高级管理人员 ........................................................................................... 47

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 48

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 152

第十一节证券公司信息披露 ......................................................................................................... 153

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

四川证监局指中国证券监督管理委员会四川监管局

公司、本公司指国金证券股份有限公司

董事会指国金证券股份有限公司董事会

监事会指国金证券股份有限公司监事会

公司《章程》指《国金证券股份有限公司章程》

非公开发行、增发指非公开发行股票

可转债指 2014 年度公开发行可转换公司债券

报告期指 2015 年半年度

控股股东、九芝堂集团指长沙九芝堂（集团）有限公司

涌金投资指涌金投资控股有限公司

清华控股指清华控股有限公司

成都建投指成都城建投资发展股份有限公司

国金期货指公司控股子公司国金期货有限责任公司

国金鼎兴指公司全资子公司国金鼎兴投资有限公司

国金创新指公司全资子公司国金创新投资有限公司

国金道富指公司全资子公司国金创新投资有限公司的全

资子公司国金道富投资服务有限公司

国金通用基金指公司参股公司国金通用基金管理有限公司

鼎兴量子指公司全资子公司国金鼎兴投资有限公司控股

的成都鼎兴量子投资管理有限公司

千石创富指公司参股公司国金通用基金管理有限公司控

股子公司北京千石创富资本管理有限公司

粤海证券指粤海证券有限公司

粤海融资指粤海融资有限公司

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称国金证券股份有限公司

公司的中文简称国金证券

公司的外文名称 SINOLINK SECURITIES CO., LTD.

公司的外文名称缩写 SINOLINK SECURITIES

公司的法定代表人冉云

公司总经理金鹏

注册资本和净资本

本报告期末上年度末

注册资本 3,024,359,310 2,836,859,310

净资本 12,912,860,858.29 8,034,515,894.77

公司的各单项业务资格情况

截止目前，公司经营范围包括: 证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关

的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资基金代销；为期

货公司提供中间介绍业务；代销金融产品(凭许可证经营，有效期至2016年3月28日)。

此外，公司还拥有参与股指期货、国债期货交易业务；股票质押式回购业务；股票收益互换

业务；参与利率互换交易业务；直接投资业务；全国中小企业股份转让系统主办券商及做市业务

；中小企业私募债券主承销业务；向保险机构投资者提供交易单元服务；约定购回式证券交易业

务和全国银行间同业拆借市场同业拆借业务；沪港通业务；私募基金综合托管业务试点；银行间

尝试做市商；互联网证券业务试点；柜台市场业务试点；股票期权交易参与人资格、开展黄金现

货合约自营业务等其他业务资格。

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名周洪刚叶新豪

联系地址成都市东城根上街95号成都市东城根上街95号

电话 028-86690021 028-86690021

传真 028-86695681 028-86695681

电子信箱 tzzgx@gjzq.com.cn tzzgx@gjzq.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址成都市青羊区东城根上街95号

公司注册地址的邮政编码 610015

公司办公地址成都市青羊区东城根上街95号成证大厦16楼

公司办公地址的邮政编码 610015

公司网址 www.gjzq.com.cn

电子信箱 bgs@gjzq.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《

证券时报》

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登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点国金证券股份有限公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所国金证券 600109 成都建投

六、报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015-06-30

注册登记地点成都市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 510100000093004

税务登记号码川税蓉字 510100000093004

组织机构代码 20196194-0

报告期内注册变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

上年同期本期比上

本报告期

主要会计数据年同期增

（1-6月）调整后调整前减(%)

营业收入 3,302,936,022.15 1,173,713,487.94 1,174,582,058.38 181.41

归属于母公司股

1,233,434,820.54 377,429,414.18 378,699,894.05 226.80

东的净利润

归属于母公司股

东的扣除非经常 1,218,340,081.59 375,177,764.79 376,448,244.66 224.74

性损益的净利润

经营活动产生的

23,898,218,552.72 -443,937,685.86 -465,262,215.06 -

现金流量净额

其他综合收益的

195,527,123.10 -158,488,450.13 -159,758,930.00 -

税后净额

上年度末本报告期

末比上年

本报告期末

调整后调整前度末增减

(%)

资产总额 71,345,622,532.48 26,280,755,088.65 26,280,755,088.65 171.47

负债总额 55,698,950,278.53 16,395,381,593.96 16,395,381,593.96 239.72

归属于母公司股

15,634,409,974.80 9,868,919,911.87 9,868,919,911.87 58.42

东的权益

所有者权益总额 15,646,672,253.95 9,885,373,494.69 9,885,373,494.69 58.28

(二) 主要财务指标

本报告期比上

本报告期上年同期

主要财务指标年同期增减

（1－6月）

调整后调整前 (%)

基本每股收益（元／股） 0.430 0.146 0.293 194.52

稀释每股收益（元／股） 0.430 0.146 0.293 194.52

扣除非经常性损益后的基本每股

0.425 0.145 0.291 193.10

收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加5.46个百

10.92 5.46 5.48

分点

扣除非经常性损益后的加权平均增加5.36个百

10.79 5.43 5.45

净资产收益率（%）分点

主要会计数据和财务指标的说明

注 1：上年同期数据已根据财政部会计准则修订追溯重述。详见公司于 2014 年 10 月 29 日发布

于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券报、证券时报、证券

日报的《国金证券关于会计政策变更的公告》。

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注 2：根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收

益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司资本公积金转增股本导致股数变化已按照调整

后的股数重新计算上年同期的每股收益。

(三) 母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币

项目本报告期末上年度末

净资本 12,912,860,858.29 8,034,515,894.77

净资产 15,546,292,390.94 9,821,929,694.01

净资本/各项风险准备之和(%) 1,160.86 1,163.40

净资本/净资产(%) 83.06 81.80

净资本/负债(%) 83.66 183.76

净资产/负债(%) 100.72 224.64

自营权益类证券及证券衍生品/

10.65 13.71

净资本(%)

自营固定收益类证券/净资本(%) 26.58 42.90

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -51,389.03

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 20,074,006.00 财政扶持及奖励款

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

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费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,517.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额（税后） -4,356.30

所得税影响额 -5,033,038.74

合计 15,094,738.95

四、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）（证监会公告[2013]41 号）的要求

编制的主要财务数据和指标

1.合并财务报表主要会计数据和财务指标

单位：元币种：人民币

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目增减百分比（% ）

（或 2015 年 1-6 月）（或 2014 年 1-6 月）

资产总额 71,345,622,532.48 26,280,755,088.65 171.47

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负债总额 55,698,950,278.53 16,395,381,593.96 239.72

所有者权益总额 15,646,672,253.95 9,885,373,494.69 58.28

营业收入 3,302,936,022.15 1,173,713,487.94 181.41

归属于母公司所有者的

1,233,434,820.54 377,429,414.18 226.80

净利润

其他综合收益的税后净

195,527,123.10 -158,488,450.13 -

额

货币资金 39,882,031,378.81 10,027,381,797.15 297.73

结算备付金 5,644,503,843.43 2,423,680,619.02 132.89

融出资金 15,207,326,651.64 5,281,202,473.33 187.95

买入返售金融资产 3,086,002,970.57 2,149,300,002.60 43.58

应收款项 126,428,108.88 25,226,653.60 401.17

固定资产 98,354,104.55 70,324,675.80 39.86

商誉 103,479,867.82 11,632,798.02 789.55

其他资产 792,425,722.12 145,473,490.46 444.72

短期借款 39,430,500.00

应付短期融资款 2,720,170,000.00 -

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 2,149,940,030.31 1,120,309,402.81 91.91

负债

卖出回购金融资产款 9,288,250,000.00 3,307,853,013.71 180.79

代理买卖证券款 35,811,552,162.47 10,777,201,501.38 232.29

代理承销证券款 30,000,000.00 -

应付职工薪酬 1,096,043,018.51 678,219,105.47 61.61

应交税费 402,318,529.05 225,224,280.90 78.63

应付款项 2,261,688,581.13 80,353,935.58 2714.66

应付利息 78,166,050.82 6,878,972.77 1036.30

应付债券 1,460,000,000.00 -

递延所得税负债 98,306,662.26 28,221,190.41 248.34

其他负债 159,955,928.76 71,120,190.93 124.91

资本公积 7,841,794,355.57 3,607,656,474.51 117.37

其他综合收益 248,827,376.72 53,304,236.09 366.81

手续费及佣金净收入 2,381,324,177.42 651,497,116.17 265.52

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利息净收入 439,518,478.77 129,556,212.94 239.25

公允价值变动收益 6,095,689.15 -45,600,653.82 -

营业税金及附加 188,219,545.80 67,614,170.29 178.37

业务及管理费 1,483,022,050.95 639,315,074.71 131.97

资产减值损失 21,040,516.66 614,059.66 3326.46

所得税费用 398,643,410.76 89,924,866.47 343.31

经营活动产生的现金流

23,898,218,552.72 -443,937,685.86 -

量净额

投资活动产生的现金流

627,249,010.34 438,576,291.43 43.02

量净额

筹资活动产生的现金流

8,550,255,221.31 2,364,972,499.04 261.54

量净额

净资产收益率 10.92% 5.46% 增加 5.46 个百分点

每股收益 0.430 0.146 194.52

2、母公司财务报表主要会计数据和财务指标

单位：元币种：人民币

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

项目增减百分比（% ）

（或 2015 年 1-6 月）（或 2014 年 1-6 月）

资产总额 63,430,959,349.72 23,151,781,932.32 173.98

负债总额 47,884,666,958.78 13,329,852,238.31 259.23

所有者权益总额 15,546,292,390.94 9,821,929,694.01 58.28

营业收入 3,131,041,964.58 1,124,759,569.76 178.37

净利润 1,190,156,735.12 375,967,549.63 216.56

其他综合收益的税后净额 197,673,860.05 -162,022,635.11 -

货币资金 34,763,046,327.08 8,565,482,093.86 305.85

结算备付金 5,467,949,812.36 2,403,229,683.11 127.53

融出资金 15,134,665,387.91 5,281,202,473.33 186.58

应收款项 41,055,742.44 25,314,991.85 62.18

存出保证金 162,140,164.39 58,022,660.70 179.44

长期股权投资 1,198,639,105.07 921,047,464.73 30.14

固定资产 83,061,090.46 58,968,598.24 40.86

其他资产 542,021,468.00 47,831,228.49 1033.20

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

应付短期融资款 2,720,170,000.00 -

以公允价值计量且其变动

50,447,100.00 -

计入当期损益的金融负债

卖出回购金融资产款 9,288,250,000.00 3,307,853,013.71 180.79

代理买卖证券款 32,419,024,132.30 8,957,541,359.36 261.92

代理承销证券款 30,000,000.00 -

应付职工薪酬 1,069,357,731.35 653,490,481.61 63.64

应交税费 394,264,272.54 212,692,295.21 85.37

应付款项 45,820,649.34 12,694,809.99 260.94

应付利息 78,166,050.82 6,878,972.77 1036.30

应付债券 1,460,000,000.00 -

递延所得税负债 94,709,150.34 24,429,390.49 287.69

其他负债 131,329,056.87 54,271,915.17 141.98

资本公积 7,841,794,355.57 3,607,656,474.51 117.37

其他综合收益 253,262,385.18 55,588,525.13 355.60

手续费及佣金净收入 2,305,212,643.72 625,951,768.50 268.27

利息净收入 397,015,386.18 110,466,558.91 259.40

公允价值变动收益 37,784,377.18 -42,392,314.95 -

营业税金及附加 183,028,950.76 66,331,606.96 175.93

业务及管理费 1,372,726,772.84 596,147,316.49 130.27

资产减值损失 21,043,019.20 614,059.66 3326.87

所得税费用 384,089,261.63 88,550,410.11 333.75

其他综合收益的税后净额 197,673,860.05 -162,022,635.11 -

经营活动产生的现金流量

20,854,887,677.54 -480,705,395.17 -

净额

投资活动产生的现金流量

-108,857,612.70 481,145,522.35 -

净额

筹资活动产生的现金流量

8,516,301,221.31 2,364,972,499.04 260.10

净额

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 上半年，在“一带一路”、万众创新等新型经济引擎逐步推进下，我国“新常态”经济

模式不断演进，但仍然面临一定的转型压力，经济增速有所放缓，上半年 GDP 实现增长 7.0%（数

据来源：国家统计局）；在“互联网+”新兴产业思维的促进下，互联网经济形态保持快速增长，

2015 上半年全国网上零售金额达 16,459 亿元，同比增加 39.1%，占社会消费品零售总额的 11.6%，

较 2014 年末增加约 1 个百分点（数据来源：国家统计局、WIND 数据）。证券市场方面，受改革

红利等宏观因素影响，A 股证券市场自 2015 年初实现快速上涨行情，上证指数由 3235 点最高升

至 5178 点，日均交易量及两融市场余额屡创新高，但自 6 月中旬起发生快速回调，截止 6 月底沪

深 300 指数下跌了 31%，在去杠杆的趋势下市场出现了剧烈的震荡。

报告期内，公司坚持差异化竞争策略，积极抓住市场机遇，完善战略布局，巩固市场竞争力；

充分注重市场风险，有效优化资源配置，积极加强风险管理，较好的承受住了市场的巨幅波动，

实现了业绩增长的稳定性。2015 上半年，公司完成非公开发行 45 亿元 A 股股票，发行了两期证

券公司短期公司债券（募集资金合计 20 亿元），营运资金进一步提升，融资结构不断优化，为各

项业务的持续发展奠定了基础；正式完成对香港粤海证券及粤海融资的收购事宜，并拟对香港粤

海证券进行增资，境内外业务的协同效应逐步显现；顺应市场发展趋势，以《关于促进互联网金

融健康发展的指导意见》为发展契机，稳健推进以“佣金宝”为平台的互联网金融业务的有序部

署，推进上海互联网证券分公司的设立，并结合“佣金宝”客群分布分别完成西安、广州、武汉、

上海等地营业部新设工作，报告期内，公司交易市占及信用交易业务规模均稳健提升；继续布局

私募机构市场业务，专注提供基金行政服务的国金道富投资服务有限公司实现较好发展，服务基

金规模不断提升；公司 2015 年分类监管评级连续三年保持 A 类 AA 级，业务发展与风险管理工

作协同并进。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 713.46 亿元，较年初增长 171.47%；归属于母公司股东

的权益 156.34 亿元，较年初增长 58.42%。报告期内，公司取得营业收入 33.03 亿元，同比增长

181.41%；归属于母公司股东的净利润 12.33 亿元，同比增长 226.80%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 3,302,936,022.15 1,173,713,487.94 181.41

营业成本 1,692,282,113.41 707,661,997.35 139.14

经营活动产生的现金流量净额 23,898,218,552.72 -443,937,685.86 -

投资活动产生的现金流量净额 627,249,010.34 438,576,291.43 43.02

筹资活动产生的现金流量净额 8,550,255,221.31 2,364,972,499.04 261.54

营业收入变动原因说明:2015 年上半年证券市场交投活跃，公司经纪业务、投资银行业务、资产管

理业务收入同比均实现大幅增加。

营业成本变动原因说明:报告期营业成本随着营业收入的增加同比增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内代理买卖证券收到的现金净额同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期收购子公司引起的现金流入增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期吸收投资和发行债券收到的现金增加。

2 营业收入

单位：元币种:人民币

增减幅度

项目本期数上年同期数主要原因

(%)

报告期公司经纪业务、投资银行业务、

手续费及佣金净收入 2,381,324,177.42 651,497,116.17 265.52

资产管理业务收入同比均实现大幅增加

利息净收入 439,518,478.77 129,556,212.94 239.25 报告期公司融资融券利息收入同比增加

报告期公司以公允价值计量且其变动计

公允价值变动收益 6,095,689.15 -45,600,653.82 - 入当期损益的金融资产及衍生金融工具

的公允价值变动收益增加

3 营业支出

（1）成本

单位：元币种:人民币

分行业情况

本期占上年同本期金额

营业支出总成本期占总较上年同

业务类别本期金额上年同期金额

构成项目比例成本比期变动比

(%) 例(%) 例(%)

营业税金及附加、

证券经纪业务及管理费、

433,597,510.34 25.62 225,268,648.88 31.83 92.48

业务资产减值损失、

其他业务成本

投资银行营业税金及附加、

346,005,333.86 20.45 157,997,026.21 22.33 118.99

业务业务及管理费、

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资产减值损失、

其他业务成本

营业税金及附加、

证券投资业务及管理费、

68,674,065.78 4.06 45,190,655.73 6.39 51.97

业务资产减值损失、

其他业务成本

营业税金及附加、

资产管理业务及管理费、

77,299,537.94 4.57 51,035,186.84 7.21 51.46

业务资产减值损失、

其他业务成本

证券经纪业务方面,本期证券经纪业务收入同比增加371.19%，证券经纪业务营业支出为

433,597,510.34元，同比增加92.48%；在投资银行业务方面，随着IPO重启以及再融资项目的增多，

本期公司股票承销收入同比大幅上升，债券、并购重组等业务的开拓力度也进一步加大，投资银

行业务收入同比增加155.80%，投资银行业务营业支出本期为346,005,333.86元，同比增长

118.99%；

在证券投资业务方面,2015年上半年证券市场波动较大，公司证券投资收入同比下降14.93%，证券

投资业务营业支出本期为68,674,065.78元，同比增加51.97%；年内公司紧跟资管创新的行业趋势，

资产管理业务实现稳步发展，本期资产管理业务营业收入同比增加133.54%，资产管理业务营业支

出本期为77,299,537.94元，同比增加51.46%。

（2）费用

单位：元币种:人民币

项目本期数上年同期数增减幅度(%)

业务及管理费 1,483,022,050.95 639,315,074.71 131.97

资产减值损失 21,040,516.66 614,059.66 3326.46

所得税费用 398,643,410.76 89,924,866.47 343.31

业务及管理费：报告期公司营业收入增加相应各项业务成本费用增加。

资产减值损失：报告期公司对融出资金和买入返售计提的减值准备增加。

所得税费用：报告期内公司利润总额增加相应所得税增加。

4 现金流

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,389,821.86 万元，比上年同期增加

2,434,215.62 万元，主要是由于经纪业务代理买卖证券收到的现金净额高于去年同期所致。具体

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

构成来看，经营活动现金流入的主要项目：代理买卖证券收到的现金净流入 2,433,945.51 万元，

回购业务收到的现金净额 504,369.40 万元，收到利息、手续费及佣金的现金流入 349,596.19 万

元。经营活动现金流出的主要项目：融出资金净流出 987,911.63 万元。

投资活动产生的现金流量净额为 62,724.90 万元，比上年同期增加了 18,867.27 万元，主要

是因为本期收购香港子公司导致的现金净流入增加。主要构成项目：收购粤海证券和粤海融资收

到的现金净流入 61,069.70 万元，持有和处置可供出售金融资产、直投项目投资等产生的现金净

流入 27,754.58 万元，预付项目投资款 20,745.52 万元，购建固定资产、无形资产等支付的现金

4,662.73 万元。

筹资活动产生的现金流量净额为 855,025.52 万元, 比上年同期增加了 618,528.27 万元，主

要原因为本期定向增发股票和发行债券及收益凭证收到的现金增加所致。主要构成项目：本期定

向增发股票现金流入 442,163.79 万元，发行债券和收益凭证现金流入 421,013.00 万元，分配股

利或偿付利息产生的现金流出为 8,550.67 万元。

公司报告期净利润为 123,214.26 万元，经营活动产生的现金流量为 2,389,821.86 万元，二

者之间存在较大差异的原因为：融资融券业务融出资金产生的经营活动现金流出净额 987,911.63

万元；可供出售金融资产的投资收益 5,409.09 万元计入投资活动产生的现金流入；代理买卖证券

增加导致现金流入 2,433,945.51 万元；回购业务收到现金 504,369.40 万元；暂收产品募集款收

到现金流入 212,758.68 万元；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债增加产生的现金

流入 97,173.42 万元。

5 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2015 年上半年证券市场活跃，股票市场总体呈量价齐升态势，公司积极把握证券市场及互联

网创新机遇，经营业绩快速增长，其中经纪业务市占率上升，相应收入及实现净利润同比大幅上

升，本期经纪业务实现利润在营业利润中的占比由 30.20%升至 80.16%，由于本期处置可供出售金

融资产投资收益同比减少，证券投资业务实现利润在营业利润中的占比由 64.85%降至 14.09%。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 4 月 29 日，公司取得中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可〔2015〕775 号），核准公司非公开发行不超过 445,544,554 股新股。2015

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

年 5 月 29 日，公司披露了《非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》，本次发行新增 187,500,000

股人民币普通股（A 股），已于 2015 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

办理完毕登记托管手续。本次非公开发行新增股份为有限售条件流通股，参与认购的 8 名投资者

所认购的股份自上市之日起 12 个月内不得转让，新增股份上市流通时间为 2016 年 5 月 27 日。

根据上海证券交易所《接受证券公司短期公司债券备案通知书》（上证短债[2014]8 号），

公司获准非公开发行面值不超过 30 亿元人民币的证券公司短期公司债券。公司 2015 年度第一期

证券公司短期公司债券已于 2015 年 1 月发行完毕，发行规模为人民币 11 亿元，期限为 6 个月，

票面利率为 5.60%；公司 2015 年度第二期证券公司短期公司债券已于 2015 年 4 月发行完毕，发

行规模为人民币 9 亿元，期限为 6 个月，票面利率为 5.50%。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，面对大幅波动的市场行情，公司按照既定的经营战略和发展计划，在严控风险前

提下稳健推进业务发展，深化业务转型，强化内部管理，并取得了一定的经营业绩。

一是经纪业务方面，公司坚持以客户体验为中心，加快“佣金宝”客户端的升级工作，优化

用户体验，完善业务流程；以“佣金宝”为平台推动线上线下的渠道合作，以及互联网金融、零

售经纪、理财体系的业务联动，稳健提升了交易市占及信用交易规模。

二是投行业务方面，公司注重 IPO、再融资、并购重组及债务融资业务的多元化发展，2015

上半年前述各项业务指标均在行业内名列前茅，市场竞争实力不断增强。

三是资产管理业务方面，公司坚定秉持相对价值发现的投资策略，在此轮跌宕起伏的行情中

受冲击相对较小，并有望凭借稳健的投资管理能力，进一步开拓资源、扩大规模。

四是证券投资业务方面，公司自营投资业务坚持稳健审慎的投资风格，有效管理风险头寸，

在巨幅波动的市场行情下实现稳健的投资收益，整体风险可控。

五是为保证公司的持续健康较快发展，公司完成了非公开发行 45 亿元 A 股股票，发行完成两

期证券公司短期公司债券（募集金额共计 20 亿元）；持续推进国际化战略，正式完成香港粤海证

券及粤海融资的收购工作，并拟对粤海证券增资不超过 2.4 亿元港币。

报告期内，公司各项业务协同顺畅、整合高效，经营战略推进有序，综合市场竞争力得到进

一步提升。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

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单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

证券经纪增加 36.40

1,724,678,934.99 433,597,510.34 74.86 371.19 92.48

业务个百分点

投资银行增加 11.27

515,752,762.40 346,005,333.86 32.91 155.80 118.99

业务个百分点

证券投资减少 10.22

295,579,506.71 68,674,065.78 76.77 -14.93 51.97

业务个百分点

资产管理增加 22.92

182,719,224.96 77,299,537.94 57.69 133.54 51.46

业务个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

（1）证券经纪业务

2015 年上半年，公司经纪业务以零售业务为基础，以互联网金融为核心，以理财型营业部建

设及经营模式探索为突破，以金融合作营业部建设为补充，细分客户需求，利用互联网思维和技

术，在客户分类管理基础上，线上通过网络技术升级为客户提供更加便捷、极致的服务体验，线

下着力提升客户服务水平，为客户建立起全方位的财富管理和综合性金融服务平台，经纪业务“线

上标准化，线下增值化”的“一体两翼”格局初步形成，具有核心竞争力的差异化经纪业务发展

模式得到了进一步提升。

一是随着互联网金融的发展，在传统通道业务竞争进一步加剧的背景下，公司建立以客户需

求为核心、以精细化的客户分类与适当性销售服务为方法、以客户资产保值、增值为目标的业务

模式，对投资咨询及融资融券等附加值较高的业务持续加大投入，通过丰富金融产品种类、细化

咨询产品分类等手段，提升产品生产能力，进一步优化服务产品内容与人员结构，为客户提供全

方位增值服务。2015 年上半年，公司传统零售经纪在市场份额提升、佣金收入增长等方面都有较

好表现。

二是公司互联网金融业务有序推进。佣金宝产品自 2014 年 2 月推出以来，取得了良好的市场

反响。佣金宝产品一直致力于从客户体验出发，在做好合规、风控前提下，不断对现有产品功能

进行迭代升级，在 2015 年 3 月，推出全新佣金宝交易软件，在行情覆盖、界面设计、数据处理、

信息传达等方面进行了更好的优化和提升；通过对业务流程的全方位梳理及技术手段的有效实施，

不断完善线上业务办理项目（创业板转签、沪港通等），在一人多户放开后，佣金宝产品率先上

线该功能；同时通过对互联网用户的特征及用户接触点的情况分析，积极拓宽线上线下合作渠道，

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

丰富客户业务触点，从而使客户服务层次更加全面。在对客户多元化的财富管理需求的纵深挖掘

分析下，有序布局各类产品的视图，实现客户的精准服务定位，从而更好的提升客户服务感受。

三是公司继续优化营业网点在全国的布局，以配合网络金融客群分布及其综合理财服务为前

提，稳步推进网点新设，持续探索理财型营业部和金融合作型营业部的经营模式。报告期内共有

武汉、广州、上海奉贤 3 家新营业部设立完成（另有合肥营业部于 7 月 8 日开业），还有 6 家营

业部正在筹建中，初步形成了一个比较均衡的网点格局，为未来拓展业务奠定了强有力的基础。

四是在立足上述三项业务发展，公司积极投身行业创新业务发展大潮，着力推进各项新业务

资格建设工作，不断寻求新的利润增长点，实现经纪业务收入的多元化，促进经纪业务盈利模式

的持续改善。报告期内，公司取得互联网证券业务试点资格，以向客户提供综合金融理财服务为

目的，分阶段实现理财账户到统一账户的综合理财体系搭建；取得优化非现场开户及其他业务办

理试点资格，希望通过进一步打造网络金融平台，以风险控制为前提，以满足客户极致体验为宗

旨，以建立证券经纪业务 2+1 办理模式为核心，力争实现证券经纪业务的全互联网办理。

报告期内公司经纪业务股票、基金、债券交易总金额达到 30,925.17 亿元，比上年同期增加

971.94%，其中股票基金交易总金额 30,444.34 亿元，比上年同期增加 967.57%。另外，公司还向

基金公司等机构提供交易单元。2015 年上半年公司证券经纪业务实现营业收入 17.25 亿元，较上

年同期增长 371.19%。

代理买卖证券情况

2015 年 1-6 月交易 2014 年 1-6 月交易额

证券种类市场份额市场份额

额（亿元）（亿元）

股票 28,289.14 1.01% 2,720.87 0.63%

基金 2,155.20 1.37% 130.87 0.59%

债券 480.83 1.66% 33.23 0.34%

合计 30,925.17 1.04% 2,884.97 0.62%

备注：上表所列交易额包含普通经纪业务证券交易额及因融资融券业务产生的证券交易金额，

但不包括基金公司等机构租用公司席位实现的交易额。

代理销售金融产品情况

单位:万元币种:人民币

证券种类销售金额赎回金额

证券投资基金 20,304,528.61 19,469,818.69

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资管计划 53,688.67 -

信托产品 14,760.00 5,950.00

合计 20,372,977.28 19,475,768.69

代销收入 2,781.44

（2）投资银行业务

2015 年上半年，随着 IPO、再融资和并购重组的活跃，公司投行从事股权融资规模较上年同

期实现大幅增长。报告期内，公司重点开拓 IPO、上市公司再融资和并购重组业务，取得了良好

的效果；公司将继续加大对全国重点区域内优质企业的开拓力度，为 IPO 和并购重组业务储备优

质标的；继续提升在各个投行业务领域的服务水平，提高项目运作水平，增强承销能力，为客户

提供全面的专业服务。

报告期内，股权融资方面，公司分别担任了博世科(300422)IPO、创力集团(603012)IPO、易

尚展示(002751)IPO、全信股份(300447)IPO、润达医疗(603108)IPO、迅游科技(300467)IPO、天

际股份(002759)IPO、厚普股份(300471)IPO、日机密封(300470)IPO、瑞康医药(002589)非公开发

行股票、高新发展(000628)非公开发行股票、日上集团(002593)非公开发行股票、道明光学(002632)

非公开发行股票和佐力药业(300181)非公开发行股票等项目的保荐机构与主承销商，以及天地科

技(600582)重大资产重组之募集配套资金非公开发行股票、烽火通信（600498）重大资产重组之

募集配套资金非公开发行股票和常铝股份（002160）重大资产重组之募集配套资金非公开发行股

票等项目的主承销商，合计承销金额 98.01 亿元。债券业务方面，公司担任了南通洋口港综合开

发有限公司 2014 年中小企业私募债券、2015 年上海淀山湖新城发展有限公司公司债券、2015 年

烟台市牟平区国有资产经营公司企业债券、镇江市丹徒区新农村发展建设有限公司 2014 年中小企

业私募债券、2015 年宜春市创业投资有限公司公司债券、2015 年成都市兴城建实业发展有限责任

公司公司债券和深圳广田装饰集团股份有限公司 2015 年公司债券等项目的主承销商，合计承销金

额 41.90 亿元。并购重组业务方面，公司担任了天地科技(600582)重大资产重组、世荣兆业

（002016）重大资产重组、常铝股份（002160）重大资产重组、永利带业（300230）重大资产重

组、烽火通信（600498）重大资产重组、东土科技（300353）重大资产重组和麦迪电气（300341）

重大资产重组等项目的独立财务顾问。截止 2015 年 6 月末，公司共有注册保荐代表人 90 名，在

全部保荐机构中排名第 7 位。

2015 年上半年公司投资银行业务实现营业收入 5.16 亿元，较上年同期增长 155.80%。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

证券承销业务情况

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目承销承销金额（万承销净收承销次承销金额（万承销净收

次数元）入（万元）数元）入（万元）

新股发行 9 412,995.43 26,422.20 1 29,888.30 2,240.51

增发新股 8 567,080.21 5,960.43 5 519,564.63 11,033.05

配股

债券 7 419,000.00 4,293.77 6 265,000.00 3,106.90

主承销

可转换债

券

其他

小计 24 1,399,075.64 36,676.40 12 814,452.93 16,380.46

新股发行

增发新股

配股

副主承债券 1 367.00 1 2.00

销可转换债

券

其他

小计 1 367.00 1 2.00

新股发行

增发新股

配股

债券 1 1.00 1 2.00

分销

可转换债

券

其他

小计 1 1.00 1 2.00

总计 26 1,399,075.64 37,044.40 14 814,452.93 16,384.46

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

（3）证券投资业务

2015年上半年市场行情跌宕起伏，公司一直秉持稳健的投资风格，严格把控投资风险。在权

益类投资方面，主要投资品种为定增项目、基金专户、信托和资产管理产品等。二级市场的投资

规模相对较小，主要以大盘蓝筹股为主，并利用股指期货等衍生工具进行对冲，其他品种投资，

也均以中低风险的产品为主。在固定收益投资方面，2015年上半年在保就业，促增长等的压力下，

央行除了延续14年的结构性货币政策外，还实施了全面的降息降准。货币市场资金充裕，资金价

格持续回落。债券收益率曲线呈现牛陡下行特征。公司在2015年继续稳定投资债券，保持适度规

模，取得了较好的投资回报。由于本期处置可供出售金融资产投资收益同比减少，2015年上半年

公司证券投资业务实现营业收入2.96亿元，较上年同期下降14.93%。

（4）资产管理业务

2015 年，公司顺应市场需求，丰富资管产品线，重点拓展和维护高净值个人、银行、私募基

金、上市公司以及实体企业客户，以产品创新为突破，设计满足不同风险偏好的资管产品。本报

告期内，公司重点发行以标准化权益类资产为投资标的的多种策略集合资产管理产品，通过银行

代销、营业部代销和资管直销发行权益类集合资产管理计划共计 21 支，发行规模合计 36.80 亿元。

同时，公司资管产品参与股票质押回购业务取得突破，截止本报告期末，公司存续的资管产品投

资于股票质押回购项目的规模合计达到 28.05 亿元。此外，公司仍然保持定向资产管理业务的平

稳运行，截止本报告期末，定向资产管理业务规模与 2014 年底基本持平。

报告期内，公司共设立了 23 支集合资产管理计划、78 支定向资产管理计划和 1 支专项资产

管理计划，终止了 6 支定向资产管理计划。截止 2015 年 6 月底，存续的集合资产管理计划共有

48 支，受托资金为 121.45 亿元；存续的定向资产管理计划共有 113 支，管理规模达到 867.97 亿

元；存续的专项资产管理计划共有 1 支，管理规模为 11.52 亿元。

资产管理业务规模和收入情况

单位：万元币种：人民币

受托资金受托资产管理业务收入

项目

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

集合资产管理业务 1,214,463.24 715,637.87 10,972.46 2,548.85

定向资产管理业务 8,679,664.11 8,431,848.84 2,172.10 2,059.82

专向资产管理业务 115,201.54 - - -

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合计 10,009,328.89 9,147,486.71 13,144.56 4,608.67

备注：上述资料和数据为母公司口径。

（5）信用交易业务

报告期内公司信用交易业务发展提速，融资融券业务客户数量出现较快增长，累计开户数超

过 5.3 万户，较上年末增长约 33%。报告期末，公司的融资融券余额为 151.86 亿元，较上年末增

长 185%，市场占有率为 7.41‰（数据来源：沪深交易所）。报告期公司取得融资融券利息净收入

41,449.68 万元。

报告期内，自有资金出资的股票质押式回购交易客户参与数为 0.59 万户，期末待购回客户数

为 0.14 万户，待购回金额为 9.60 亿元，利息收入 4,752.21 万元。约定购回式证券交易客户参与

数为 0 户，期末无待购回金额，利息收入 0.15 万元（注：均为母公司口径）。

（6）新三板业务

公司已开展的新三板业务包括：推荐挂牌业务、做市业务等。2015 年上半年完成推荐挂牌项

目 23 个，分别为：米奥会展、广达电子、小羽佳、鱼鳞图、协昌科技、合迪科技、永强岩土、同

健股份、圣迪乐村、巨潮科技、益立胶囊、华科飞扬、丽岛新材、成光兴、西域旅游、宝达汽车、

星月科技、新财智、上海青禾、云讯通、华隆电力、贵仁科技；在会审核项目 16 个。完成做市交

易上线项目 10 个，分别为艾录股份、海容冷链、南方制药、宏源药业、春晖智控、恒立数控、米

奥会展、福生佳信、南源电力、永强岩土，已过公司投决会待上线项目多个。

（7）境外业务

为开拓境外业务，2015年3月公司在香港收购了粤海证券有限公司（以下简称“粤海证券”）

和粤海融资有限公司（以下简称“粤海融资”）。截至2015年6月30日止，粤海证券持有香港证监

会核发的第1类牌照：证券交易；第2类牌照：期货合约交易；第4类牌照：就证券提供意见；第6

类牌照：就机构融资提供意见；第9类牌照：提供资产管理，以及持有香港放债人牌照。另外，粤

海证券于2013年12月获得中国证监会核发的RQFII资格，获批额度为人民币10亿元。粤海融资亦持

有香港放债人牌照。

目前，粤海证券的主要业务包括销售及交易业务（为股票和期货产品提供交易服务）；投资

银行业务（股票承销和财务顾问）和资产管理业务。

自 2015 年 3 月纳入合并范围起，至 2015 年 6 月 30 日止，粤海证券代理股票交易量 80.11

亿港元，代理期货合约交易量 4,414 张；参与分销项目 3 个，财务顾问项目 2 个，合计承销规模

2,528.90 万港元；资产管理业务受托资金 2.26 亿港元，RQFII 业务受托资金 7.64 亿元人民币。

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2、主营业务分地区情况

（1）营业收入分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业部数量营业收入营业收入比上年增减

（%）

四川 18 908,920,187.56 427.28

上海 3 70,343,014.46 -39.04

北京 1 140,330,899.91 365.20

天津 1 516,846.27 337.30

广东 2 7,056,062.66 3,569.75

湖南 2 31,764,831.80 443.86

浙江 1 15,058,624.04 520.95

云南 2 39,136,512.06 422.93

福建 2 26,579,645.02 318.67

辽宁 1 17,971,282.47 -

河南 1 495,213.89 9,075.74

江苏 1 1,470,824.07 -

重庆 1 47,734.53 -

陕西 1 281,719.94 -

湖北 1 123,210.88 -

公司本部及分公司 1,870,945,355.02 138.52

子公司 171,894,057.57 251.13

合计 38 3,302,936,022.15 181.41

（2）营业利润分地区情况

单位：元币种：人民币

营业利润比上年增减

地区营业部数量营业利润

（%）

四川 18 747,297,884.86 637.20

上海 3 53,930,233.43 -33.11

北京 1 112,741,543.05 612.09

天津 1 -1,404,331.19 -

广东 2 3,173,863.18 -

湖南 2 23,406,259.51 -

浙江 1 9,815,837.19 -

云南 2 30,405,090.89 945.02

福建 2 18,150,453.77 -

辽宁 1 9,470,160.87 -

河南 1 -496,515.55 -

江苏 1 -682.20 -

重庆 1 -337,974.81 -

陕西 1 -357,451.39 -

湖北 1 -579,291.38 -

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公司本部及分公司 549,028,141.55 108.10

子公司 56,410,686.96 1,152.57

合计 38 1,610,653,908.74 245.60

(三) 资产、负债情况分析

1、资产负债情况分析表

单位：元币种:人民币

本期期末上期期末本期期末金

数占总资数占总资额较上期期

项目名称本期期末数上期期末数

产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金 39,882,031,378.81 55.90 10,027,381,797.15 38.15 297.73

结算备付金 5,644,503,843.43 7.91 2,423,680,619.02 9.22 132.89

融出资金 15,207,326,651.64 21.32 5,281,202,473.33 20.10 187.95

买入返售金融资产 3,086,002,970.57 4.33 2,149,300,002.60 8.18 43.58

应收款项 126,428,108.88 0.18 25,226,653.60 0.10 401.17

固定资产 98,354,104.55 0.14 70,324,675.80 0.27 39.86

商誉 103,479,867.82 0.15 11,632,798.02 0.04 789.55

其他资产 792,425,722.12 1.11 145,473,490.46 0.55 444.72

短期借款 39,430,500.00 0.06 -

应付短期融资款 2,720,170,000.00 3.81 -

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 2,149,940,030.31 3.01 1,120,309,402.81 4.26 91.91

金融负债

卖出回购金融资产款 9,288,250,000.00 13.02 3,307,853,013.71 12.59 180.79

代理买卖证券款 35,811,552,162.47 50.19 10,777,201,501.38 41.01 232.29

代理承销证券款 30,000,000.00 0.04 -

应付职工薪酬 1,096,043,018.51 1.54 678,219,105.47 2.58 61.61

应交税费 402,318,529.05 0.56 225,224,280.90 0.86 78.63

应付款项 2,261,688,581.13 3.17 80,353,935.58 0.31 2714.66

应付利息 78,166,050.82 0.11 6,878,972.77 0.03 1036.30

应付债券 1,460,000,000.00 2.05 -

递延所得税负债 98,306,662.26 0.14 28,221,190.41 0.11 248.34

其他负债 159,955,928.76 0.22 71,120,190.93 0.27 124.91

货币资金：报告期末客户交易结算资金、定向增发股票和发行债券收到资金增加。

结算备付金：报告期末客户结算备付金增加。

融出资金：报告期公司融资融券业务融出资金增加。

买入返售金融资产：报告期股票质押式回购融出资金增加。

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应收款项：报告期末应收清算款增加。

固定资产：报告期内购置的电子设备增加。

商誉：报告期内收购子公司形成的商誉增加。

其他资产：报告期末应收款类投资和其他应收款增加。

短期借款：子公司的短期借款增加。

应付短期融资款：报告期末应付短期公司债和短期收益凭证增加。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：报告期末结构化主体增加。

卖出回购金融资产款：报告期卖出回购业务规模增加。

代理买卖证券款：报告期末客户交易资金增加。

代理承销证券款：报告期末企业债券承销款增加。

应付职工薪酬：报告期末已计提未发放的职工薪酬增加。

应交税费：报告期末已提未付税金增加。

应付款项：报告期末应付清算款项增加。

应付利息：报告期末融资款应付利息增加。

应付债券：报告期末应付长期收益凭证余额增加。

递延所得税负债：报告期内可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债增加。

其他负债：报告期末其他应付款增加。

2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况的说明

报告期内,公司对公允价值的确认、计量方法没有改变，仍执行公司既定的会计政策。

单位：元币种:人民币

本期投资成本

项目期初金额本期公允价值变动期末金额

净增减

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融 3,712,877,627.19 44,792,298.84 6,996,578.71 3,764,666,504.74

资产（不含衍生金融资产）

2．衍生金融资产 0.00 59,458.67 24,252,316.04 68,287.00

3．可供出售金融资产 1,104,586,828.42 -161,446,830.49 255,388,126.75 1,198,528,124.68

金融资产小计 4,817,464,455.61 -116,595,072.98 286,637,021.50 4,963,262,916.42

注：在当日无负债结算制度下，资产负债表中衍生金融资产项下的期货投资与相关的期货暂收暂

付款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，为人民币 0.00 元。

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(四) 核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力与上期相比未有重大调整。但通过对核心竞争能力的持续培育，

公司的竞争优势得到了进一步加强。

一是作为上市券商，公司法人治理结构健全，不存在股东干涉公司经营治理的情形。公司发

展战略定位清晰，决策效率高效敏捷。公司管理层均具有较丰富的从业及管理经验，以公司的长

远发展和股东回报为根本目标，相互协作、共同对公司行使经营管理职能。报告期内，公司成功

完成了 45 亿股票的非公开发行及发行两期证券公司短期公司债券，公司资本实力及营运资金得到

进一步充实。

二是作为业务范围辐射全国的综合类券商，公司已基本实现全牌照经营，公司以零售客户、

机构客户和企业客户为分类导向，紧紧围绕客户类型建设和整合各项业务和服务能力。公司跨业

务、跨部门、跨区域协作不断加强，且在较强的战略规划能力的基础上，不断拓展业务规模和范

围。

三是企业战略明析、企业文化锐意进取。公司敏锐把握了互联网及移动互联网对证券行业带

来的发展机遇，率先在业内推出了基于互联网思维的“佣金宝”产品，取得了较好的市场反馈，

并通过持续创新，产品功能不断完善、客户体验持续提升。

四是作为分类监管评级 A 类 AA 级券商，公司具有较强的风险管理能力及风险控制意识，在行

业内较早建立全面风险管理体系，能够适应公司经营管理和创新业务发展的需要，且能得到有效

执行，保障了公司各项业务在风险可测、可控、可承受的前提下运行。

五是作为机制灵活、行动敏捷的的券商，公司具有良好的市场化机制和执行有效的激励制度，

能够适应证券行业创新环境。公司每年根据薪酬市场水平的波动对公司的薪酬结构进行调整，根

据各个业务条线的特点和当期公司的战略目标及经营计划，动态调整公司的考核激励机制，最大

程度地激发业务部门与员工的工作动力；人才培养方面，建立了员工通用素质模型以及中层干部

素质模型，并在此基础上形成了由培训运营体系、讲师体系、课程体系、评估体系组成的人才培

养体系。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期末，公司（合并口径）长期股权投资 28,338.88 万元，较上年末（34,490.54 万元）

减少 6,151.66 万元，下降比例为 17.84%，主要为国金鼎兴投资有限公司直投业务减少的股权投

资,具体内容详见财务报表附注七、合并财务报表项目注释之 12、长期股权投资。

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母公司层面，报告期内公司完成对粤海证券有限公司及粤海融资有限公司的收购，公司以

179,600,000 港元受让 BESTON MANAGEMENT LIMITED 所持有的粤海证券有限公司 59,999,998 股的

股份（占 99.9999967%的股权比例）；以 10,400,000 港元受让 BESTON MANAGEMENT LIMITED 所持

有的粤海融资有限公司 8,999,999 股的股份（占 99.9999889%的股权比例）；报告期内对全资子

公司国金鼎兴投资有限公司增加投资 8,000 万元。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期

末证

序证券证券代持有数量期末账面价值券总报告期损益

证券简称最初投资金额（元）

号品种码（股、份、张）（元）投资（元）

比例

（%）

1 企业

124166 13 江滨投 334,548,530.20 3,399,890.00 354,948,516.00 7.47 11,127,420.79

债券

2 企业

1380078 13 江门债 261,924,250.00 2,500,000.00 257,753,250.00 5.43 12,474,191.76

债券

3 理财长信基金国金 1

- 100,000,000.00 100,000,000.00 160,200,000.00 3.37

产品号 -

4 理财国联安至和定

- 70,300,000.00 70,300,000.00 158,948,300.00 3.35

产品向增发 31 号 -

5 企业

122757 11 丹东债 154,841,865.12 1,497,100.00 154,171,358.00 3.25 3,007,860.59

债券

6 企业

124317 13 华发集 147,916,638.23 1,499,900.00 150,889,940.00 3.18 4,090,823.16

债券

7 基金兴全添利宝货

000575 126,378,144.07 126,378,144.07 126,378,144.07 2.66 378,144.07

币基金

8 企业

1380145 13 楚雄开投债 122,277,667.93 1,200,000.00 122,629,080.00 2.58 2,461,603.84

债券

9 企业

1480387 14 晋江开发债 105,288,600.00 1,000,000.00 104,789,900.00 2.21 5,351,604.38

债券

10 企业

1480416 14 郑州控股债 105,017,200.00 1,000,000.00 104,156,800.00 2.19 5,660,204.13

债券

期末持有的其他证券投资 2,958,872,751.45 / 3,056,152,006.75 64.31 158,027,492.88

报告期已出售证券投资损益 / / / / 167,850,626.11

合计 4,487,365,647.00 / 4,751,017,294.82 100 370,429,971.71

证券投资情况的说明

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注 1、本表按期末账面值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证

券情况；

注 2、本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金等投资。其中，股票投资只填列公司

在合并报表以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的部分；

注 3、其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；

注 4、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初期末

证券证券持股持股报告期所有者会计核算股份

最初投资成本期末账面值报告期损益

代码简称比例比例权益变动科目来源

（%）（%）

新乡可供出售

000949 59,999,999.40 1.93 1.93 148,455,444.06 445,544.55 59,410,395.44 购买

化纤金融资产

富邦可供出售

300387 3,134,648.32 0.25 0.25 9,288,523.17 17,219.14 3,237,645.55 购买

股份金融资产

中国可供出售

601318 826,909.61 0.00 0.00 1,645,191.32 -52,704.75 161,577.71 购买

平安金融资产

民生可供出售

600016 1,386,537.34 0.00 0.00 1,601,910.52 -604.34 -103,946.91 购买

银行金融资产

招商可供出售

600036 1,006,547.88 0.00 0.00 1,565,179.20 40,759.88 92,807.10 购买

银行金融资产

兴业可供出售

601166 851,711.66 0.00 0.00 1,209,794.25 -38,923.82 78,373.63 购买

银行金融资产

浦发可供出售

600000 671,991.11 0.00 0.00 1,139,712.00 -4,032.00 68,040.00 购买

银行金融资产

中信可供出售

600030 530,998.44 0.00 0.00 1,135,871.10 -109,534.95 -111,750.98 购买

证券金融资产

海通可供出售

600837 544,242.21 0.00 0.00 1,094,796.00 -149,153.40 64,030.50 购买

证券金融资产

交通可供出售

601328 552,464.04 0.00 0.00 962,473.20 124,397.33 1,752.08 购买

银行金融资产

可供出售

其他 23,499,137.49 - - 44,078,439.78 -1,973,456.98 10,329,391.57 -

金融资产

合计 93,005,187.50 / / 212,177,334.60 -1,700,489.34 73,228,315.69 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

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注 1、本表填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；

注 2、报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响；

注 3、报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初期末

报告期所有

最初投资金额持股持股期末账面价值报告期损益会计核股份

所持对象名称者权益变动

（元）比例比例（元）（元）算科目来源

（元）

（%）（%）

国金通用基金长期股出资、

137,200,000.00 49.00 49.00 87,047,484.57 42,887,344.48 824,335.86

管理有限公司权投资增资

合计 137,200,000.00 / / 87,047,484.57 42,887,344.48 824,335.86 / /

持有金融企业股权情况的说明

注 1、金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等；

注 2、报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响；

注 3、报告期所有者权益变动指：该项投资除注 2 所述对报告期损益影响之外的其他所有者

权益影响。

（4）买卖其他上市公司股份的情况

报告期买入报告期卖出

股份名称期初股份数量股份数量使用的资金股份数量期末股份数量产生的投资收

（股）（股）数量（元）（股）（股）益（元）

新乡化纤 19,801,980.00 19,801,980.00 594,059.40

其他 160,289.00 7,230.00 153,059.00 674,930.97

合计 19,962,269.00 7,230.00 19,955,039.00 1,268,990.37

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。

注：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。

2、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

募集年募集资金本报告期已使用募已累计使用募集资尚未使用募尚未使用募集资金

募集方式

份总额集资金总额金总额集资金总额用途及去向

2015 非公开发行 4,421,637,881.06 4,421,637,880.96 4,421,637,880.96 0.10 不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

合计 / 4,421,637,881.06 4,421,637,880.96 4,421,637,880.96 0.10 /

募集资金总体使用情况说明公司 2015 年度非公开发行股票共计募集资金 4,500,000,000.00

元，坐扣主承销商兴业证券股份有限公司承销保荐费人民币

45,000,000.00 元后的募集资金为人民币 4,455,000,000.00 元，已由

主承销商兴业证券股份有限公司于 2015 年 5 月 22 日汇入本公司募集

资金监管账户。另扣除分销商承销费 29,998,800.00 元，律师费用、

会计师费用、股权登记费等其他发行费用 3,363,318.94 元后，公司本

次募集资金净额 4,421,637,881.06 元。上述募集资金到位情况业经天

健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天

健验〔2015〕11-26 号）。

公司 2015 上半年度实际使用募集资金 4,421,637,880.96 元，2015

年上半度收到的银行存款利息为 1,363,888.90 元；累计已使用募集资

金 4,421,637,880.96 元，累计收到的银行存款利息为 1,363,888.90

元。

截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金专用账户余额为 1,363,889.00

元（其中 0.10 元为银行转账手续费差额, 1,363,888.90 元为收到的银

行存款利息）。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

单位:元币种:人民币

变更原因

未达到计划

是否变更募集资金拟投募集资金报告期投募集资金累计是否符合项目进产生收益情是否符合预及募集资

承诺项目名称预计收益进度和收益

项目入金额入金额实际投入金额计划进度度况计收益金变更程

说明

序说明

扩大信用交易业务规模，增强盈利否 4,421,637,881.06 4,421,637,880.96 4,421,637,880.96 不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

能力；拓展证券资产管理业务，提

高主动管理能力；增加对全资子公

司国金鼎兴、国金创新的投入，提

高投资收益；增加证券承销准备金，

增强证券承销与保荐业务实力，及

适时扩大新三板做市业务规模；开

展跨境业务，加快公司业务国际化

进程；积极开展互联网金融，形成

线上市场与线下市场的联动；开展

主经纪商业务，全方位服务私募机

构投资者；加强信息系统的资金投

入，确保公司业务高效、稳定和安

全运行；其他资金安排

合计 / 4,421,637,881.06 4,421,637,880.96 4,421,637,880.96 / / / / / /

本次募集资金按照承诺用于补充营运资金，以扩大信用交易业务规模，增强盈利能力；拓展证券资产管理业务，提高主动管理能

力；增加对全资子公司国金鼎兴、国金创新的投入，提高投资收益；增加证券承销准备金，增强证券承销与保荐业务实力，及适时扩

募集资金承诺项目使用情况说明大新三板做市业务规模；开展跨境业务，加快公司业务国际化进程；积极开展互联网金融，形成线上市场与线下市场的联动；开展主

经纪商业务，全方位服务私募机构投资者；加强信息系统的资金投入，确保公司业务高效、稳定和安全运行；其他资金安排。上述投

资项目无法单独计量实现效益情况。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、主要子公司、参股公司分析

（1）国金期货有限责任公司

国金期货有限责任公司（以下简称“国金期货”），注册资本 1.5 亿元人民币,本公司持有其

95.5%股权。国金期货经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。截止

2015 年 6 月 30 日，国金期货总资产 31.05 亿元，净资产 1.79 亿元。报告期实现营业收入 4,767.52

万元，净利润 285.05 万元。

（2）国金鼎兴投资有限公司

国金鼎兴投资有限公司（以下简称“国金鼎兴”），注册资本 5 亿元人民币,为公司的全资子

公司。国金鼎兴经营范围：股权投资，实业投资，投资管理，投资咨询，财务咨询等。截止 2015

年 6 月 30 日，国金鼎兴总资产 10.17 亿元，净资产 5.37 亿元。报告期实现营业收入 3,974.67

元（证券公司报表口径），净利润 2,002.12 万元。

（3）国金创新投资有限公司

国金创新投资有限公司（以下简称“国金创新”），注册资本 3 亿元人民币,为公司的全资子

公司。国金创新经营范围：金融产品投资，股权投资，实业投资，资产管理，投资管理，投资咨

询，财务咨询（不得从事代理记账），企业管理咨询，矿产品、金属材料、建筑材料等。截止 2015

年 6 月 30 日，国金创新总资产 25.43 亿元，净资产 3.28 亿元。报告期实现营业收入 4,820.13

万元（证券公司报表口径），净利润 443.11 万元。

（4）粤海证券有限公司

粤海证券有限公司（以下简称“粤海证券”），注册资本 6,000 万元港币，本公司持有其

99.9999967%股权。粤海证券经营范围：证券交易、期货合约交易、就证券提供意见、就机构融资

提供意见、提供资产管理，放债。截止 2015 年 6 月 30 日，粤海证券总资产 8.78 亿元，净资产

0.58 亿元。自 2015 年 3 月纳入合并范围起至 2015 年 6 月 30 日止，粤海证券实现营业收入 1,687.26

万元，净利润 421.60 万元。

（5）粤海融资有限公司

粤海融资有限公司（以下简称“粤海融资”），注册资本 900 万元港币，本公司持有其

99.9999889%股权。粤海融资经营范围：放贷。截止 2015 年 6 月 30 日，粤海融资总资产 0.14 亿

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

元，净资产 0.07 亿元。自 2015 年 3 月纳入合并范围起至 2015 年 6 月 30 日止，粤海融资实现营

业收入 3.51 万元，净利润-83.23 万元。

（6）国金通用基金管理有限公司

国金通用基金管理有限公司（以下简称“国金通用基金”），注册资本为 2.8 亿元人民币，

本公司持有其 49%的股权。国金通用基金经营范围：基金募集；基金销售；资产管理和中国证监

会许可的其他业务。截止 2015 年 6 月 30 日，国金通用基金总资产 3.49 亿元，净资产 1.83 亿元。

报告期实现营业收入 27,745.08 万元，净利润 8,847.96 万元。

4、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年度利润分配方案为：以截止 2014 年 12

月 31 日公司总股本 2,836,859,310 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含

税），共计分配现金股利 85,105,779.30 元，剩余未分配利润转入下一年度。不进行资本公积转

增股本或送股。

2015 年 4 月 17 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》

及上海证券交易所网站刊登了公司《2014 年度利润分配实施公告》，股权登记日 2015 年 4 月 22

日，除息日、现金红利发放日 2015 年 4 月 23 日。公司 2014 年年度利润分配方案已实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

根据国金证券与粤海证券、粤海融资股份的出售方《关于完成收购粤海证券有限公司及粤

BESTON MANAGEMENT LIMITED 签订的《股份转让协议》，海融资有限公司的公告（临 2015-12）》

双方已完成股份转让的交割手续。截至 2015 年 3 月 2

日，国金证券对粤海证券及粤海融资的收购工作已正式

完成，国金证券共持有粤海证券 59,999,998 股及粤海融

资 8,999,999 股，占粤海证券已发行股本的

99.9999967%，占粤海融资已发行股本的 99.9999889%。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司直投子公司国金鼎兴作为有限合伙人《关于共同投资的关联交易公告（临 2015-46）》

以人民币 45,000 万元投资宁波鼎亮博恒股权投

资中心（有限合伙）。宁波鼎亮博恒股权投资中

心（有限合伙）认购了宁波鼎智金通股权投资中

心（有限合伙）24.98%的份额。涌金控股作为有

限合伙人以人民币 135,000 万元投资上海涌泓

股权投资合伙企业（有限合伙）。上海涌泓股权

投资合伙企业（有限合伙）认购了宁波鼎智金通

股权投资中心（有限合伙）74.92%的份额。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

报告期内公司无其他重大合同或交易

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

事项

如未能如未

及时履能及

是否是否

行应说时履

承诺承诺承诺承诺时间有履及时

承诺背景明未完行应

类型方内容及期限行期严格

成履行说明

限履行

的具体下一

原因步计

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

划

与股改相关的

承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

与再融资相关

的承诺

与股权激励相

关的承诺

分红国金股东回报规划，详见 2012-2014 是是不适用不适

证券 2012 年 10 月 9 日在年用

股份上海证券交易所网站

其他承诺有限（www.sse.com.cn）

公司发布的《二〇一二年

第四次临时股东大会

会议资料》

分红国金股东回报规划，详见 2015-2017 是是不适用不适

证券 2015 年 3 月 18 日在年用

股份上海证券交易所网站

其他承诺

有限（www.sse.com.cn）

公司发布的《2014 年度股

东大会会议资料》

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2014 年度股东大会审议，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015

年度财务审计机构及内部控制审计机构，其中年度财务审计费为人民币肆拾万元、年度内部控制

审计费用为人民币拾万元，年度审计费合计为人民币伍拾万元整。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规、

规范性文件及公司《章程》的规定，构建了规范、科学、有效的法人治理结构，建立了符合公司

发展需要的组织构架，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、有效制衡

的公司治理体系，确保公司规范运作，推动公司平稳健康发展。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

(1) 会计政策变更

本报告期无会计政策变更。

(2)会计估计变更

根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等相关规定，基于审慎性原则和融资类业务的

风险性质，经第九届董事会第二十三次会议审议，公司决定变更融资类业务坏账准备的计提方法。

公司原融资类业务坏账准备计提标准为：在资产负债表日，对于业已形成的客户未能如期、足额

还款或还券等情况，按照个别计提法计提坏账准备。变更后的融资类业务坏账准备计提标准为：

公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务

项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例

等，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准

备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资产负债表日融资余额的一定

比例计提坏账准备。

根据《企业会计准则》相关规定，本事项属于会计估计变更，采用未来适用法处理，无需对

以前年度进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。公司 2015 年提取融资类业

务坏账准备 21,043,019.20 元，考虑所得税费用后合计减少本年净利润 15,782,264.40 元。公司

董事会认为：公司本次融资类业务坏账准备计提标准变更是为了提高公司防御风险的能力，保持

公司融资类业务稳健经营和持续发展，符合《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等规定；

决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本

次计提标准的变更。详见公司于 2015 年 7 月 9 号发布的《关于变更融资类业务坏账准备计提标准

的公告》（临 2015－55）。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

(三) 其他重要事项

1、报告期内，为推进证券经纪业务线上线下业务联动，公司结合“佣金宝”客群分布分别在

广东省广州市、湖北省武汉市、上海市奉贤区等地各设立一家证券营业部，上述证券营业部均已

领取营业执照和经营证券业务许可证，并正式开业；同时，公司获准在河北省石家庄市、山东省

济南市、安徽省合肥市、江西省南昌市、广西壮族自治区南宁市、黑龙江省哈尔滨市、浙江省杭

州市等地各设立一家证券营业部，上述证券营业部的设立工作仍在推进中。

2、 2015 年 5 月，公司接到股东清华控股书面通知（以下简称“通知”），清华控股拟以所

持本公司部分 A 股股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等）为标的发行可

交换公司债券(以下简称“本次可交换债券”)。根据通知，本次可交换债券拟发行期限不超过 3

年，拟募集资金规模不超过人民币 10 亿元（含 10 亿元）。在满足换股条件下，本次可交换债券

持有人有权在本次可交换债券发行结束日满 12 个月后将其所持有的本次可交换债券交换为本公

司股票。本次可交换债券发行已经获得中国证券监督管理委员会核准。

3、2015 年 6 月，公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司向粤海证券有限

公司增资的议案》，公司拟以自有资金向粤海证券增资总额不超过 24,000 万元港币，增资完成后

粤海证券注册资本不超过 30,000 万元港币。目前，具体增资事宜已全部完成，粤海证券注册资本

由 6,000 万元港币增至 30,000 万元港币。

4、公司第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于设立上海网络金融分公司的议案》，

同意公司采用分支机构更名的方式将上海黄浦区西藏中路证券营业部更名为上海互联网金融分公

司（具体名称以监管部门核准名称为准）。2015 年 6 月，公司西藏中路证券营业部已更名为国金

证券股份有限公司上海互联网证券分公司，并领取了营业执照和经营证券业务许可证。

5、2015 年 7 月 4 日，包括公司在内的 21 家证券公司召开会议，一致表示坚决维护股票市场

稳定发展，并发布联合公告。为响应会议精神，承担市场主要参与者责任，公司于 2015 年 7 月 6

日召开总裁办公会，审议通过了《关于公司与中国证券金融股份有限公司开展收益互换交易的议

案》，同意本公司与中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）签订《中国证券期货

市场场外衍生品交易主协议》、《收益互换交易确认书》，参与包括本公司在内的 21 家证券公司

共同出资购买蓝筹股 ETF 的联合行动。本公司出资额为 2015 年 6 月底净资产的 15%，即人民币

230,000 万元，前述款项已划转至证金公司。本次共同出资将由中国证券金融股份有限公司设立

专户统一运作，由 21 家证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。

6、2015 年 7 月，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过公司非公开发行 A 股股票相关议

案，公司拟以非公开发行的方式向不超过十名特定对象发行不超过 558,659,217 股 A 股股票，募

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

集资金总额不超过人民币 150 亿元，扣除发行费用后拟全部用于增加公司资本金，补充营运资金，

以扩大业务范围和规模，优化业务结构，提高公司的综合竞争力。目前，上述非公开发行申报工

作仍按计划处于正常推进之中。

7、2015 年 7 月，我国证券市场出现非理性下跌。基于对公司发展前景及投资价值的高度认

可，为增强投资者信心，切实维护公司股东特别是广大中小投资者的利益，公司主要股东采取系

列实际行动参与维护证券市场稳定、健康发展：一、公司持股比例 5%以上股东九芝堂集团、清

华控股、涌金控股承诺：自今日起 6 个月内不通过二级市场减持本公司股份；二、清华控股计划

通过合法合规的方式择机增持本公司股份，增持金额累计不低于 4,427 万元，所增持股份 6 个月

内及法律法规规定的期限内不减持。

8、2015 年 7 月，公司接到股东涌金控股通知，涌金控股将其持有的本公司无限售条件流通

股 7,500,000 股质押给华泰证券（上海）资产管理有限公司，股份质押期限自 2015 年 7 月 9 日至

办理解除质押登记之日为止。截至 2015 年 7 月 9 日，涌金控股持有本公司无限售条件流通股

249,256,698 股，占公司总股本的 8.24%；已累计质押本公司股份 24,500,000 股，占本公司总股

本的 0.81%。

9、公司于 2015 年 1 月 19 日发行了 2015 年度第一期证券公司短期公司债券，发行总额为人

民币 11 亿元，期限为 6 个月，票面利率为 5.60%，兑付日为 2015 年 7 月 15 日。2015 年 7 月 15

日，公司兑付完成该期证券公司短期公司债券本息共计人民币 1,130,800,000.00 元。

10、根据公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于公司进行债务融资一般性授权的议案》及

第九届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司发行次级债的议案》，公司拟发行总规模不

超过人民币 50 亿元（含 50 亿元）次级债券，可一次发行或分期发行，募集资金拟用于补充公司

流动资金。公司 2015 年首期次级债券已于 2015 年 7 月 16 日以非公开方式发行完毕。本期次级债

券的规模为人民币 30 亿元，票面利率为 5.6%，期限为 3 年期。

11、2015 年 8 月，公司监事会收到监事王冰先生提交的书面辞职报告。因工作原因，王冰先

生申请辞去公司监事职务。根据《公司法》、公司《章程》等有关规定，王冰先生在任期内辞职

将导致公司监事会成员低于法定人数，故其辞职申请将在公司股东大会选举的新任监事正式任职

后方可生效。在此之前，王冰先生仍将按照法律、行政法规和公司《章程》的规定，履行监事职

务。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

比积

送其比例

数量例发行新股金小计数量

股他 (%)

(%) 转

股

一、有限售

187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

条件股份

1、国家持股

2、国有法人

0 0 0 0

持股

3、其他内资

187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

持股

其中：境内

非国有法人 187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

持股

境内自然人

持股

4、外资持股

其中：境外

法人持股

境外自然人

持股

二、无限售

条件流通股 2,836,859,310 100 2,836,859,310 93.8

份

1、人民币普

2,836,859,310 100 2,836,859,310 93.8

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总

2,836,859,310 100 187,500,000 187,500,000 3,024,359,310 100

数

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

2、股份变动情况说明

2015 年 4 月 29 日，公司取得中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可〔2015〕775 号），核准公司非公开发行不超过 445,544,554 股新股。2015

年 5 月，公司非公开发行了 187,500,000 股人民币普通股（A 股），发行价格 24.00 元/股，募集

资金净额 4,421,637,881.06 元。新增股份已于 2015 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公

司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次非公开发行新增股份为有限售条件流通股，参与认购

的 8 名投资者所认购股份自上市之日起 12 个月内不得转让，预计上市流通时间为 2016 年 5 月 27

日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解

期初限售报告期增加报告期末限解除限售

股东名称除限售股限售原因

股数限售股数售股数日期

数

四川产业认购非公开 2016 年 5

振兴发展发行新股月 27 日

0 0 18,750,000 18,750,000

投资基金

有限公司

广东宝丽认购非公开 2016 年 5

华新能源发行新股月 27 日

0 0 18,929,508 18,929,508

股份有限

公司

财通基金认购非公开 2016 年 5

管理有限 0 0 37,116,162 37,116,162 发行新股月 27 日

公司

申万菱信认购非公开 2016 年 5

基金管理 0 0 26,197,187 26,197,187 发行新股月 27 日

有限公司

创金合信认购非公开 2016 年 5

基金管理 0 0 22,916,666 22,916,666 发行新股月 27 日

有限公司

平安大华认购非公开 2016 年 5

基金管理 0 0 37,499,932 37,499,932 发行新股月 27 日

有限公司

渤海证券认购非公开 2016 年 5

股份有限 0 0 18,750,150 18,750,150 发行新股月 27 日

公司

国泰基金认购非公开 2016 年 5

0 0 7,340,395 7,340,395

管理有限发行新股月 27 日

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

公司

合计 0 0 187,500,000 187,500,000 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 171,285

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限售股

股东名称报告期内增期末持股数比例股东

条件股份数份

（全称）减量 (%) 数量性质

量状

态

境内

质非国

长沙九芝堂(集团)有限公司 547,075,232 18.09 0 105,000,000

押有法

人

国有

清华控股有限公司 -14,915,700 289,286,000 9.57 0 无

法人

境内

质非国

涌金投资控股有限公司 249,256,698 8.24 0 17,000,000

押有法

人

中国工商银行股份有限公司其他

－申万菱信中证申万证券行 67,461,215 2.23 0 无

业指数分级证券投资基金

平安大华基金－平安银行－其他

37,499,932 1.24 37,499,932 无

恒丰银行股份有限公司

申万菱信基金－民生银行－其他

21,161,041 0.70 21,161,041 无

创盈定增 36 号资产管理计划

境内

广东宝丽华新能源股份有限非国

18,929,508 0.63 18,929,508 无

公司有法

人

四川产业振兴发展投资基金其他

18,750,000 0.62 18,750,000 无

有限公司

创金合信基金－招商银行－其他

18,750,000 0.62 18,750,000 无

吉富启瑞资产管理计划

香港中央结算有限公司 12,531,425 17,854,462 0.59 0 无其他

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

长沙九芝堂(集团)有限公司 547,075,232 人民币普通股 547,075,232

清华控股有限公司 289,286,000 人民币普通股 289,286,000

涌金投资控股有限公司 249,256,698 人民币普通股 249,256,698

中国工商银行股份有限公司－申万菱信中

67,461,215 人民币普通股 67,461,215

证申万证券行业指数分级证券投资基金

香港中央结算有限公司 17,854,462 人民币普通股 17,854,462

中国银行股份有限公司－招商中证全指证

17,374,906 人民币普通股 17,374,906

券公司指数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－富国中证全

16,264,061 人民币普通股 16,264,061

指证券公司指数分级证券投资基金

中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数

16,256,329 人民币普通股 16,256,329

证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证

12,309,435 人民币普通股 12,309,435

800 证券保险指数分级证券投资基金

成都鼎立资产经营管理有限公司 11,828,096 人民币普通股 11,828,096

上述股东中长沙九芝堂（集团）有限公司与涌金投资控股有

限公司存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办法》规定的

上述股东关联关系或一致行动的说明一致行动人。

公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否

属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前八名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可

上市交易情况

持有的有限售限售条

序号有限售条件股东名称新增可上市

条件股份数量可上市交易件

交易股份数

时间

量

1 四川产业振兴发展投资基金有限 18,750,000 2016.5.27 18,750,000 新增股

公司份上市

2 广东宝丽华新能源股份有限公司 18,929,508 2016.5.27 18,929,508 之日起

3 财通基金管理有限公司 37,116,162 2016.5.27 37,116,162 12 个

4 申万菱信基金管理有限公司 26,197,187 2016.5.27 26,197,187 月内不

得转让

5 创金合信基金管理有限公司 22,916,666 2016.5.27 22,916,666

6 平安大华基金管理有限公司 37,499,932 2016.5.27 37,499,932

7 渤海证券股份有限公司 18,750,150 2016.5.27 18,750,150

8 国泰基金管理有限公司 7,340,395 2016.5.27 7,340,395

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是

否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

童利斌董事离任因工作原因辞职

经公司 2014 年年度股

东大会审议通过，选举

曹远刚先生为公司第九

曹远刚董事聘任

届董事会董事及审计委

员会委员，任期至本届

董事会届满。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

天健审〔2015〕11-101 号

国金证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国金证券股份有限公司（以下简称国金证券）财务报表，包括

2015 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1-6 月的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国金证券管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

三、审计意见

我们认为，国金证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了国金证券 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：阮响华

中国杭州中国注册会计师：李元良

二〇一五年八月二十五日

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 国金证券股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

资产：

货币资金 1 39,882,031,378.81 10,027,381,797.15

其中：客户存款 31,006,279,868.49 8,379,435,663.48

结算备付金 2 5,644,503,843.43 2,423,680,619.02

其中：客户备付金 4,700,694,598.22 1,904,913,977.77

拆出资金

融出资金 3 15,207,326,651.64 5,281,202,473.33

以公允价值计量且其变动计

4 3,764,666,504.74 3,712,877,627.19

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 6 68,287.00

买入返售金融资产 7 3,086,002,970.57 2,149,300,002.60

应收款项 8 126,428,108.88 25,226,653.60

应收利息 9 219,326,232.48 172,584,028.49

存出保证金 10 701,485,250.07 641,588,184.91

可供出售金融资产 11 1,305,309,314.68 1,149,482,822.42

持有至到期投资

长期股权投资 12 283,388,836.64 344,905,358.66

投资性房地产

固定资产 13 98,354,104.55 70,324,675.80

在建工程

无形资产 14 38,080,570.72 36,824,733.75

商誉 15 103,479,867.82 11,632,798.02

递延所得税资产 16 92,744,888.33 88,269,823.25

其他资产 17 792,425,722.12 145,473,490.46

资产总计 71,345,622,532.48 26,280,755,088.65

负债：

短期借款 19 39,430,500.00

应付短期融资款 20 2,720,170,000.00

拆入资金 21 100,000,000.00 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计

22 2,149,940,030.31 1,120,309,402.81

入当期损益的金融负债

衍生金融负债 6 3,128,815.22

卖出回购金融资产款 23 9,288,250,000.00 3,307,853,013.71

代理买卖证券款 24 35,811,552,162.47 10,777,201,501.38

代理承销证券款 25 30,000,000.00

应付职工薪酬 27 1,096,043,018.51 678,219,105.47

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

应交税费 28 402,318,529.05 225,224,280.90

应付款项 26 2,261,688,581.13 80,353,935.58

应付利息 29 78,166,050.82 6,878,972.77

预计负债

长期借款

应付债券 30 1,460,000,000.00

递延所得税负债 16 98,306,662.26 28,221,190.41

其他负债 31 159,955,928.76 71,120,190.93

负债合计 55,698,950,278.53 16,395,381,593.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 32 3,024,359,310.00 2,836,859,310.00

其他权益工具

资本公积 33 7,841,794,355.57 3,607,656,474.51

减：库存股

其他综合收益 34 248,827,376.72 53,304,236.09

盈余公积 35 426,613,833.30 426,613,833.30

一般风险准备 36 833,867,303.49 833,867,303.49

未分配利润 37 3,258,947,795.72 2,110,618,754.48

归属于母公司所有者权益（或

15,634,409,974.80 9,868,919,911.87

股东权益）合计

少数股东权益 12,262,279.15 16,453,582.82

所有者权益（或股东权益）

15,646,672,253.95 9,885,373,494.69

合计

负债和所有者权益（或股东

71,345,622,532.48 26,280,755,088.65

权益）总计

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:国金证券股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

资产：

货币资金 34,763,046,327.08 8,565,482,093.86

其中：客户存款 28,215,514,900.04 7,091,853,015.23

结算备付金 5,467,949,812.36 2,403,229,683.11

其中：客户备付金 4,602,553,653.69 1,908,174,349.80

拆出资金

融出资金 15,134,665,387.91 5,281,202,473.33

以公允价值计量且其变动计 3,439,001,516.22 3,350,462,586.57

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 68,287.00

51 / 153

国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

买入返售金融资产 959,502,960.57 993,500,000.00

应收款项 41,055,742.44 25,314,991.85

应收利息 210,845,391.80 167,350,489.00

存出保证金 162,140,164.39 58,022,660.70

可供出售金融资产 1,314,579,991.91 1,168,706,301.86

持有至到期投资

长期股权投资 1 1,198,639,105.07 921,047,464.73

投资性房地产

固定资产 83,061,090.46 58,968,598.24

在建工程

无形资产 25,279,804.19 26,821,815.06

递延所得税资产 89,102,300.32 83,841,545.52

其他资产 542,021,468.00 47,831,228.49

资产总计 63,430,959,349.72 23,151,781,932.32

负债：

短期借款

应付短期融资款 2,720,170,000.00

拆入资金 100,000,000.00 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计

50,447,100.00

入当期损益的金融负债

衍生金融负债 3,128,815.22

卖出回购金融资产款 9,288,250,000.00 3,307,853,013.71

代理买卖证券款 32,419,024,132.30 8,957,541,359.36

代理承销证券款 30,000,000.00

应付职工薪酬 1,069,357,731.35 653,490,481.61

应交税费 394,264,272.54 212,692,295.21

应付款项 45,820,649.34 12,694,809.99

应付利息 78,166,050.82 6,878,972.77

预计负债

长期借款

应付债券 1,460,000,000.00

递延所得税负债 94,709,150.34 24,429,390.49

其他负债 131,329,056.87 54,271,915.17

负债合计 47,884,666,958.78 13,329,852,238.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 3,024,359,310.00 2,836,859,310.00

其他权益工具

资本公积 7,841,794,355.57 3,607,656,474.51

减：库存股

其他综合收益 253,262,385.18 55,588,525.13

盈余公积 426,613,833.30 426,613,833.30

一般风险准备 833,867,303.49 833,867,303.49

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

未分配利润 3,166,395,203.40 2,061,344,247.58

所有者权益（或股东权益）

15,546,292,390.94 9,821,929,694.01

合计

负债和所有者权益（或股东权

63,430,959,349.72 23,151,781,932.32

益）总计

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 3,302,936,022.15 1,173,713,487.94

手续费及佣金净收入 38 2,381,324,177.42 651,497,116.17

其中：经纪业务手续费净收入 1,651,858,300.38 333,817,866.10

投资银行业务手续费净收入 515,670,233.30 216,384,599.93

资产管理业务手续费净收入 131,970,098.95 45,559,668.69

利息净收入 39 439,518,478.77 129,556,212.94

投资收益（损失以“-”号填列） 40 473,864,280.84 438,012,802.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42,659,142.88 -3,774,023.92

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 41 6,095,689.15 -45,600,653.82

汇兑收益（损失以“-”号填列） 184,342.81 51,768.26

其他业务收入 42 1,949,053.16 196,242.00

二、营业支出 1,692,282,113.41 707,661,997.35

营业税金及附加 43 188,219,545.80 67,614,170.29

业务及管理费 44 1,483,022,050.95 639,315,074.71

资产减值损失 45 21,040,516.66 614,059.66

其他业务成本 118,692.69

三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 1,610,653,908.74 466,051,490.59

加：营业外收入 46 20,216,524.85 3,245,795.34

减：营业外支出 47 84,390.86 241,950.21

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,630,786,042.73 469,055,335.72

减：所得税费用 48 398,643,410.76 89,924,866.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,232,142,631.97 379,130,469.25

其中：归属于母公司所有者（或股东）

1,233,434,820.54 377,429,414.18

的净利润

少数股东损益 -1,292,188.57 1,701,055.07

六、其他综合收益的税后净额 49 195,527,123.10 -158,488,450.13

归属母公司所有者的其他综合收益的税

195,523,140.63 -159,373,343.39

后净额

（一）以后不能重分分类进损益的其他综

合收益

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

195,523,140.63 -159,373,343.39

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

824,335.86 36,276.04

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

195,136,585.29 -159,409,619.43

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -437,780.52

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

3,982.47 884,893.26

净额

七、综合收益总额 1,427,669,755.07 220,642,019.12

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,428,957,961.17 218,056,070.79

归属于少数股东的综合收益总额 -1,288,206.10 2,585,948.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 55 0.430 0.146

（二）稀释每股收益(元/股) 55 0.430 0.146

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 3,131,041,964.58 1,124,759,569.76

手续费及佣金净收入 2 2,305,212,643.72 625,951,768.50

其中：经纪业务手续费净收入 1,618,941,121.25 320,019,256.47

投资银行业务手续费净收入 515,373,207.16 216,384,599.93

资产管理业务手续费净收入 131,445,563.74 46,086,739.76

利息净收入 397,015,386.18 110,466,558.91

投资收益（损失以“－”号填列） 3 390,714,772.30 430,485,547.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42,887,344.48 -3,779,590.92

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 37,784,377.18 -42,392,314.95

汇兑收益（损失以“－”号填列） -46,923.68 51,768.26

其他业务收入 361,708.88 196,242.00

二、营业支出 1,576,798,742.80 663,211,675.80

营业税金及附加 183,028,950.76 66,331,606.96

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

业务及管理费 1,372,726,772.84 596,147,316.49

资产减值损失 21,043,019.20 614,059.66

其他业务成本 118,692.69

三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,554,243,221.78 461,547,893.96

加：营业外收入 20,079,644.85 3,201,645.23

减：营业外支出 76,869.88 231,579.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,574,245,996.75 464,517,959.74

减：所得税费用 384,089,261.63 88,550,410.11

五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,190,156,735.12 375,967,549.63

六、其他综合收益的税后净额 197,673,860.05 -162,022,635.11

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

197,673,860.05 -162,022,635.11

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

824,335.86 36,276.04

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

196,849,524.19 -162,058,911.15

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

七、综合收益总额 1,387,830,595.17 213,944,914.52

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且变动计入当

280,249,041.58

期损益的金融资产净增加

收取利息、手续费及佣金的现金 3,495,961,863.10 929,561,863.46

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额 5,043,694,018.32

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

融出资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额 24,339,455,085.27 820,814,815.76

收到其他与经营活动有关的现金 50 3,440,434,947.66 587,313,979.82

经营活动现金流入小计 36,599,794,955.93 2,337,690,659.04

购买及处置以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产支付的现金 130,327,991.59

净额

融出资金净增加额 9,879,116,284.90 509,340,603.94

代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现金 668,959,346.78 149,519,486.42

支付给职工以及为职工支付的现金 784,410,187.17 436,027,076.97

支付的各项税费 421,155,339.84 142,145,554.99

回购业务支付的现金净额 1,209,753,750.68

支付其他与经营活动有关的现金 50 947,935,244.52 204,513,880.31

经营活动现金流出小计 12,701,576,403.21 2,781,628,344.90

经营活动产生的现金流量净额 23,898,218,552.72 -443,937,685.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 623,066,600.91 759,956,720.18

取得投资收益收到的现金 36,120,965.07 43,152,716.27

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50 610,696,961.64 100,000,000.00

投资活动现金流入小计 1,269,884,527.62 903,109,436.45

投资支付的现金 381,641,731.52 444,822,820.32

购建固定资产、无形资产和其他长

46,627,265.26 19,710,324.70

期资产支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 50 214,366,520.50

投资活动现金流出小计 642,635,517.28 464,533,145.02

投资活动产生的现金流量净额 627,249,010.34 438,576,291.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,424,087,881.06

其中：子公司吸收少数股东投资收

2,450,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 31,504,000.00

发行债券收到的现金 4,210,130,000.00 2,469,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 8,665,721,881.06 2,469,000,000.00

偿还债务支付的现金 29,960,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

85,506,659.75 103,518,500.96

现金

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 50 509,000.00

筹资活动现金流出小计 115,466,659.75 104,027,500.96

筹资活动产生的现金流量净额 8,550,255,221.31 2,364,972,499.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-249,978.30 51,768.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额 33,075,472,806.07 2,359,662,872.87

加：期初现金及现金等价物余额 12,451,062,416.17 6,565,100,620.19

六、期末现金及现金等价物余额 45,526,535,222.24 8,924,763,493.06

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且变动计

202,542,166.99

入当期损益的金融资产净增加

收取利息、手续费及佣金的现

3,378,885,821.18 853,720,394.97

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额 6,014,394,025.72

融出资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额 23,461,482,772.94 763,708,125.09

收到其他与经营活动有关的现

277,214,832.24 6,527,918.17

金

经营活动现金流入小计 33,334,519,619.07 1,623,956,438.23

购买及处置以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融资产 134,736,115.48

支付的现金净额

融出资金净增加额 9,853,462,914.58 509,340,603.94

代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现

665,225,849.67 121,199,486.42

金

支付给职工以及为职工支付的

741,778,051.92 412,637,594.60

现金

支付的各项税费 394,647,086.29 134,875,693.51

回购业务支付的现金净额 615,353,750.68

支付其他与经营活动有关的现

824,518,039.07 176,518,588.77

金

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

经营活动现金流出小计 12,479,631,941.53 2,104,661,833.40

经营活动产生的现金流量

20,854,887,677.54 -480,705,395.17

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 438,633,162.55 759,956,720.18

取得投资收益收到的现金 35,554,814.80 42,635,901.88

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 474,187,977.35 802,592,622.06

投资支付的现金 543,270,280.79 302,795,779.88

购建固定资产、无形资产和其

39,775,309.26 18,651,319.83

他长期资产支付的现金

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 583,045,590.05 321,447,099.71

投资活动产生的现金流量

-108,857,612.70 481,145,522.35

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,421,637,881.06

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 2,469,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现

4,210,130,000.00

金

筹资活动现金流入小计 8,631,767,881.06 2,469,000,000.00

偿还债务支付的现金 29,960,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

85,506,659.75 103,518,500.96

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

509,000.00

金

筹资活动现金流出小计 115,466,659.75 104,027,500.96

筹资活动产生的现金流量

8,516,301,221.31 2,364,972,499.04

净额

四、汇率变动对现金及现金等价

-46,923.68 51,768.26

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,262,284,362.47 2,365,464,394.48

加：期初现金及现金等价物余

10,968,711,776.97 5,607,370,886.74

额

六、期末现金及现金等价物余额 40,230,996,139.44 7,972,835,281.22

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减

项目

：少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他存

股

一、上年期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 53,304,236.09 426,613,833.30 833,867,303.49 2,110,618,754.48 16,453,582.82 9,885,373,494.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 53,304,236.09 426,613,833.30 833,867,303.49 2,110,618,754.48 16,453,582.82 9,885,373,494.69

三、本期增减变动金额（减 187,500,000.00 4,234,137,881.06 195,523,140.63 1,148,329,041.24 -4,191,303.67 5,761,298,759.26

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 195,523,140.63 1,233,434,820.54 -1,288,206.10 1,427,669,755.07

（二）所有者投入和减少资 187,500,000.00 4,234,137,881.06 -2,903,097.57 4,418,734,783.49

本

1．股东投入的普通股 187,500,000.00 4,234,137,881.06 -2,903,097.57 4,418,734,783.49

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -85,105,779.30 -85,105,779.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -85,105,779.30 -85,105,779.30

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 3,024,359,310.00 7,841,794,355.57 248,827,376.72 426,613,833.30 833,867,303.49 3,258,947,795.72 12,262,279.15 15,646,672,253.95

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减

项目

：少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他存

股

一、上年期末余额 1,294,071,702.00 2,795,071,717.94 346,548,932.22 673,737,501.33 1,618,844,988.07 36,735,563.81 6,765,010,405.37

加：会计政策变更 -160,010,875.65 161,006,302.21 -995,426.56

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,294,071,702.00 2,635,060,842.29 161,006,302.21 346,548,932.22 673,737,501.33 1,617,849,561.51 36,735,563.81 6,765,010,405.37

三、本期增减变动金额（减 640,426,592.39 -159,373,343.39 273,903,678.02 2,585,948.33 757,542,875.35

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -159,373,343.39 377,429,414.18 2,585,948.33 220,642,019.12

（二）所有者投入和减少资 640,426,592.39 640,426,592.39

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 640,426,592.39 640,426,592.39

（三）利润分配 -103,525,736.16 -103,525,736.16

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -103,525,736.16 -103,525,736.16

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 1,294,071,702.00 3,275,487,434.68 1,632,958.82 346,548,932.22 673,737,501.33 1,891,753,239.53 39,321,512.14 7,522,553,280.72

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

减

其他权益工具：一般风险准备

项目

股本资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存

股

一、上年期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 55,588,525.13 426,613,833.30 833,867,303.49 2,061,344,247.58 9,821,929,694.01

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 55,588,525.13 426,613,833.30 833,867,303.49 2,061,344,247.58 9,821,929,694.01

三、本期增减变动金额（减 187,500,000.00 4,234,137,881.06 197,673,860.05 1,105,050,955.82 5,724,362,696.93

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 197,673,860.05 1,190,156,735.12 1,387,830,595.17

（二）所有者投入和减少资 187,500,000.00 4,234,137,881.06 4,421,637,881.06

本

1．股东投入的普通股 187,500,000.00 4,234,137,881.06 4,421,637,881.06

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -85,105,779.30 -85,105,779.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -85,105,779.30 -85,105,779.30

分配

4．其他

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 3,024,359,310.00 7,841,794,355.57 253,262,385.18 426,613,833.30 833,867,303.49 3,166,395,203.40 15,546,292,390.94

上期

其他权益工具减一般风险准备

：

项目

股本资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存

股

一、上年期末余额 1,294,071,702.00 2,794,314,030.97 346,548,932.22 673,737,501.33 1,604,415,676.23 6,713,087,842.75

加：会计政策变更 -159,253,188.68 159,253,188.68

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,294,071,702.00 2,635,060,842.29 159,253,188.68 346,548,932.22 673,737,501.33 1,604,415,676.23 6,713,087,842.75

三、本期增减变动金额（减 640,426,592.39 -162,022,635.11 272,441,813.47 750,845,770.75

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -162,022,635.11 375,967,549.63 213,944,914.52

（二）所有者投入和减少资 640,426,592.39 640,426,592.39

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 640,426,592.39 640,426,592.39

（三）利润分配 -103,525,736.16 -103,525,736.16

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -103,525,736.16 -103,525,736.16

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

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2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 1,294,071,702.00 3,275,487,434.68 -2,769,446.43 346,548,932.22 673,737,501.33 1,876,857,489.70 7,463,933,613.50

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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三、公司基本情况

1. 公司概况

国金证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）为成都城建投资发展股份有限公司（以下

简称原成都建投）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称原国金证券）后更名而成。

原成都建投系于 2002 年 12 月 24 日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有

限公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于 1997 年 8 月 7 日在

上海证券交易所上市，股票代码 600109。原国金证券前身为成立于 1990 年的成都证券公司，经

过历年的更名及增资，于 2005 年 11 月更名为“国金证券有限责任公司”，注册资本人民币

500,000,000.00 元。

2007 年 1 月 24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12 号文核准原成都建投

与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称九芝堂集团）、湖南涌金投资（控股）有限公司（以

下简称湖南涌金）和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称舒卡股份）进行重大资产置换，

并发行不超过 7,500 万股的人民币普通股购买其合计持有的原国金证券 51.76%的股权；以证监公

司字〔2007〕13 号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告原成都建投收购报告书并豁免要约收购

义务；以证监机构字〔2007〕23 号文核准原成都建投分别受让九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份

持有的原国金证券 51.76%股权。至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。

2008 年 1 月 22 日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2008〕113 号文核准原成都建投向

原国金证券除原成都建投以外的股东发行 216,131,588 股股份换股吸收合并原国金证券。在完成

相关吸收合并工作后，原国金证券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限公司，

并依法继承原国金证券（含分支机构）的各项证券业务资格。注册地址迁址到成都市青羊区东城

根上街 95 号。

根据公司 2008 年度股东大会决议通过的 2008 年度利润分配方案，公司以 2008 年 12 月 31

日总股份 500,121,062 股为基数向全体股东每 10 股派发股票股利 10 股（含税），向全体股东

每 10 股派发现金股利 1.2 元（含税）。该利润分配方案已于 2009 年 6 月实施完毕，公司股本变

更为 1,000,242,124 股。

2012 年 11 月 26 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非

公开发行股票的批复》证监许可〔2012〕1412 号）；2012 年 12 月，公司非公开发行股票 293,829,578

股，发行后公司股本变更为 1,294,071,702 股。

2014 年 9 月，根据公司 2014 年第 2 次临时股东大会会议决议，公司以截止到 2014 年 6 月 30

日总股本 1,294,071,702 股为基数，进行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股转增 10 股，

共计转增 1,294,071,702 股。该资本公积转增股本方案已于 2014 年 10 月 24 日实施完毕，实施

转增股本后公司股本变更为 2,588,143,404 股。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

2014 年 5 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]425 号文核准，公开发行了

2,500 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 250,000 万元。公司可转债于 2014 年 11

月 21 日开始转股，2014 年 11 月 21 日至 12 月 29 日期间共计 2,484,682,000.00 元“国金转债”

（110025）转换成“国金证券”（600109）股票，转股数为 248,715,906 股。本次公司可转债转

股完成后，公司股本变更为 2,836,859,310 股。

2015年4月29日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开

发行股票的批复》（证监许可〔2015〕775号）；2015年5月，公司非公开发行股票187,500,000股，

发行后公司股本变更为3,024,359,310股。

公司注册地：成都市青羊区东城根上街 95 号。

总部地址：成都市青羊区东城根上街 95 号。

法定代表人：冉云。

公司所属行业：证券业。本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投

资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资基金

代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品(凭许可证经营，有效期至 2016 年 3 月 28

日)。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 25 日决议批准。

2. 合并财务报表范围

本公司将国金期货有限责任公司等9家子公司和国金慧源1号集合资产管理计划等6只集合资

产管理计划纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注八、合并范围的变更和九、

在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见

本附注“五、21、收入”、“五、28、其他重要的会计政策和会计估计”

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1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人

民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值与支付的

合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入

权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

5. 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主

体）均纳入合并财务报表。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司与本公司采用的会计政策或会计

期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进

行必要的调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买

日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具

备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等

价物。

7. 外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，汇率变动不大的，采用按照系统合

理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑

差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

(2)境外经营实体外币财务报表的折算方法

境外经营实体的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，

所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中

的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务

报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益

—外币报表折算差额”项目列示。

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8. 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

公司基于风险管理和投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等原因，将金融资产分

为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

以及可供出售金融资产；金融负债分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法

①金融资产的确认依据和计量方法

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a、取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；b、初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表

明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具，但是被指定且为有效套期

工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已

宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司

在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该

等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始

入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B. 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金

融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按

取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚

未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利

率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。

实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投

资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价

值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损

益。

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C. 贷款和应收款项

本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款和应收

款项，本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。

D. 可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债

表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入其他综合收益。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收

益，同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

②金融负债的确认依据和计量方法

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包

括：a、为了近期内回购而承担的金融负债；b、本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；c、不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

B. 其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融

负债。主要包括公司因筹集资金而发行的债券、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相

关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果票面利率

与实际利率差异不大，采用票面利率，按摊余成本计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同

等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中

的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

C. 可转换债券

本公司发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确

认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，

作为权益进行核算。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转

换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具

的转换选择权的价值，计入资本公积。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行

分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价

值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择

权的价值继续保留在权益。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流

量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：1) 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有

义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期

银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；2) 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保

物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；3)有义务将收取的现金流量及时支付给

最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所

收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外，企业按照合同约定进行再投资的，应当将投

资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A、

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B、未放弃对该金融资产控制的，按照其继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(4) 金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全

部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担

的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三

个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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国金证券股份有限公司 2015 年半年度报告

存在有序交易和市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；

如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价

作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，则在

谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，按以下方法确定公允价值：

如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交

易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价确定公允价值；如果资产负

债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的

市价，按以下公式确定该股票的公允价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发行

有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得

成本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开发

行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产

负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。

对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种

等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公

允价值。全国银行间债券市场交易的债券、中央银行票据等固定收益品种，采用中央国债登记结

算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。

(6) 金融资产的减值测试和减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持有至到期

投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债务人

发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。计提

后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 40%，或者持续下跌时间达一年以上，

则认定该可供出售金融资产已发生减值，根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当

前公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将将其账面价值减记至按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客观原

因导致公允价值上升的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。

9. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将单项金额超过公司净资产总额

0.5%的应收款，确定为单项金额重大的应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法在资产负债表日，本公司对单项金额重大

的应收款单独进行减值测试，经测试发生了减

值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单

项测试未减值的应收款，汇同对单项金额非重

大的应收款，按类似的信用风险特征划分为若

干组合，再按这些应收款组合在资产负债表日

余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账

准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

个别认定法组合应收款项回收风险的判断

合并范围内关联往来组合是否属于合并报表范围

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

个别认定法组合

于其账面价值的差额计提坏账准备

合并范围内关联往来组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

10. 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。

(1) 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参

见本附注“五、4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。追加或收回投资调整

长期股权投资的成本。

除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方

式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换

取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照

享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股

权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股

权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实

施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与

决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投

资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减

值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于

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账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。

(5) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

①公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。

A. 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法

公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，

处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，

将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢

价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处

理：

在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款

与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面

价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控

制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，

还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资

收益。

②公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在

个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的；B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C、一项交易的发生取决于其他

至少一项交易的发生；D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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11. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列

示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率(%) 年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物 30 3 3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定

资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

12. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够

可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

(2).折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计

提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 30 3 3.23

电子设备年限平均法 5 3 19.40

运输工具年限平均法 4-6 3 24.25-16.17

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办公设备年限平均法 5 3 19.40

其他设备年限平均法 5 3 19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，

租赁资产的所有权转移给本公司；②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将

远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这

种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 本公司在

租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质

特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等

相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资

者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允

的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

13. 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

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化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

14. 无形资产

计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席位费、

特许经营权、软件以及期货会员资格投资等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使

用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无

形资产摊销方法如下：

项目摊销年限(年) 摊销方法

交易席位费 10 直线法

特许经营权 10 直线法

软件 2-5 直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进

行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

15. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产

等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于

其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

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16. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括

经营租入固定资产改良支出等，采用直线法，按租赁期和 5 年孰短来确定摊销期限。

17. 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得

日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含

在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值

依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组

或资产组组合。

18. 附回购条件的资产转让

(1) 买入返售金融资产

公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包

括债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。根据协

议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认，买入该等资产所支付的

成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实

际利率法确认，计入利息收入。

(2) 卖出回购金融资产款

公司对卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包括债券和票据）

出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。根据协

议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该资

产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议

期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(3) 约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务与报价回购业务

对约定购回式证券交易业务，公司比照买断式逆回购业务进行会计处理；对股票质押式回购

交易业务，公司比照质押式逆回购业务进行会计处理。对公司按返售协议约定先买入，再按约定

价格返售给客户所融出的资金确认为买入返售金融资产，并按期确认相应利息收入。

对报价回购业务，公司比照质押式正回购业务进行会计处理。公司不终止确认所出售的金融

资产，出售该资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示，并按协议利率确

认相应利息支出。

(4) 买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，参照融资类业务的方法计提坏账准备。

详见本附注五、“25.融资融券业务”。

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19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主

要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育

经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或