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津劝业：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-26 06:12:53
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2015 年半年度报告

公司代码：600821 公司简称：津劝业

天津劝业场（集团）股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘明、主管会计工作负责人赵虹及会计机构负责人（会计主管人员）提晓慰声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的承诺。敬请广大投资者理

性投资，并注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 11

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 13

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 13

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 14

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 123

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

天津劝业场（集团）股份有限

公司 指

公司

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6

报告期 指

月 30 日

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《天津劝业场（集团）股份有

《公司章程》 指

限公司章程》

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 天津劝业场（集团）股份有限公司

公司的中文简称 津劝业

公司的外文名称 TIANJIN QUANYECHANG(GROUP)CO.,LTD.

公司的法定代表人 刘明

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 赵虹 刘蕊

联系地址 天津市和平区和平路290号 天津市和平区和平路290号

电话 022-27304989 022-27304989

传真 022-27304989 022-27304989

电子信箱 tjqy600821@163.com tjqy600821@163.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 天津市和平区和平路290号

公司注册地址的邮政编码 300022

公司办公地址 天津市和平区和平路290号

公司办公地址的邮政编码 300022

公司网址 http://www.qyc.com.cn

电子信箱 tjqy600821@163.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证劵报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 天津市和平区和平路290号公司董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 津劝业 600821

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2015 年半年度报告

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 309,139,660.66 363,564,722.51 -14.97

归属于上市公司股东的净利润 3,564,218.44 5,719,561.44 -37.68

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 2,483,316.63 4,375,596.95 -43.25

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -10,168,385.59 13,402,941.33 -175.87

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 602,157,342.79 598,593,124.35 0.60

总资产 1,917,464,066.53 1,919,971,269.55 -0.13

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.01 0.01

稀释每股收益（元／股） 0.01 0.01

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.01 0.01

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.59 0.97 减少0.38个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.41 0.74 减少0.33个百分

产收益率（%） 点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -1,684.59 处置固定资产

越权审批，或无正式批准文件，

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2015 年半年度报告

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 320,000.00 公共建筑节能项目及商务委改

与公司正常经营业务密切相 造项目补助

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 1,123,440.00 持有交易性金融资产公允价值

有效套期保值业务外，持有交 变动损益取得的投资收益

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -553.00 罚款支出等

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

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2015 年半年度报告

所得税影响额 -360,300.60

合计 1,080,901.81

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司紧密围绕全年工作要点，以改革促发展，以创新促转型，以精细化管理促提

质增效，以防范风险促稳中求进。着力解决机制与市场不适应和效率低的问题；着力探索商业模

式、盈利模式转型与业态调整，解决西南角店亏损问题，提高主营创效能力；着力盘活低效资产

和活化股权投资，降低资产负债率，提高资产的流动与创效能力；着力完善内控机制和加强精细

化管理，降低运营成本和财务成本，增强集团管控能力；着力推进利用上市公司平台，突破融资

瓶颈，提高集团资本运作能力。

报告期内公司实现营业收入 3.09 亿元，净利润 356.42 万元。

公司将坚定不移地推动企业发展，改革破题，财务松绑，经营增效，核心竞争力持续增强，

使公司迈上一个快速发展的新平台。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 309,139,660.66 363,564,722.51 -14.97

营业成本 260,824,085.48 315,238,474.06 -17.26

销售费用 4,684,037.03 4,277,804.69 9.50

管理费用 52,213,993.23 57,638,007.99 -9.41

财务费用 12,849,501.90 19,370,484.34 -33.66

经营活动产生的现金流量净额 -10,168,385.59 13,402,941.33 -175.87

投资活动产生的现金流量净额 -20,848,429.10 -858,955.91 -2,327.18

筹资活动产生的现金流量净额 41,600,474.63 -159,685,569.28 126.05

研发支出

营业收入变动原因说明:公司本期营业收入 3.09 亿元，同比减少 14.97%，受市场消费乏力等因素

影响同比下降。

营业成本变动原因说明:公司本期营业成本 2.61 亿元，同比减少 17.26%，由于商品销售收入减少

导致对应的成本减少。

销售费用变动原因说明:公司本期销售费用 468.4 万元，同比增加了 9.50%,主要是本期支出的职工

工资增加所致。

管理费用变动原因说明:公司本期管理费用 5213.99 万元，同比减少了 9.41%，主要是本期的水电费

减少所致。

财务费用变动原因说明:公司本期财务费用为 1284.9 万元，同比减少 33.66%，主要是贷款利率下

调所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是销售商品提供劳务收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是在建工程支出同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是偿还债务支付的现金同比减少所致。

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2015 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

报告期内公司经营计划进展情况详见上述“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”部

分

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

商品销售 294,694,144.35 260,166,290.10 11.72 -15.20 -17.29 增加 2.24

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

天津市 294,694,144.35 -15.20

(三) 核心竞争力分析

津劝业的特有文化是津劝业的核心竞争力所在，近百年的经营史，仅存的法式建筑，晚清权

贵资本与商业资本的混合经济构成了劝业场独有的企业品格，彰显了劝业场全国不多有的经营魅

力。天津商业唯一的上市公司资质，赋予了劝业场融资发展的广阔舞台。天津市国资委、劝华集

团对劝业场的鼎力支持是劝业场发展的强大后盾，适逢天津“五大机遇”叠加期，天津商业深度

调整期，凭借中央电视台大型纪录片《五大道》劝业场镜头高频热播，其引领天津近代商业文明

兴起的历史再一次引起了社会各界的反响。公司自身“中华老字号”、“金鼎百货店”等殊荣，

使劝业场犹如插上了腾飞的翅膀，内因外力都主推劝业场即将赶上蓬勃发展的康庄大道。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

本报告期内，公司无对外股权投资事项。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

子公司情况表

子公司全称 业务性质 主营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润

天津开发区

百货批发兼

华贸实业公 商业零售批发 500,000.00 155,340.84 -3,170,064.69 0.00

零售

司

五金交电化

天津劝业场

工；百货、

股份有限公

家具、货物

司家用电器 商业零售批发 400,000.00 1,176,979.39 -869,069.13 0.00

运输、家电

商场批发中

维修、空调

心

安装

天津市劝业

五金、家电

电器销售有 商业零售批发 800,000.00 1,720,248.67 -407,762.05 0.00

批发兼零售

限公司

天津劝业场 会议服务、

股份有限公 商业零售批发 信息咨询、 300,000.00 1,145,421.63 -139,488.48 0.00

司商务公司 商务代理

针纺织品、

服装、日用

天津劝业场 杂品、百货、

集团南开百 商业零售批发 鞋帽、化妆 30,000,000.00 155,685,861.95 -42,151,033.13 -6,286,493.76

货有限公司 品等销售；

日用品维修

等

天津文化用

商业零售批发 文化用品 6,500,000.00 149,627,890.33 -78,396,463.20 -94,071.40

品公司

参股公司分析：

① 津劝业家乐福超市有限公司经营情况

天津劝业家乐福超市有限公司（以下简称“劝业家乐福”）是本公司与荷兰家乐福（中国）控股

有限公司（以下简称“家乐福”）共同出资成立。注册资本为一千万美元。本公司持有其 35%股权，

家乐福持有 65%股权。主要经营：食品、生活用品及相关商品零售及相关配套服务，包括代销和

寄售等产品。

本报告期，劝业家乐福总资产 26258.13 万元，净资产 11218.63 万元，营业收入 26634.27 万元，

净利润 570.54 万元。

②天津华运商贸物业有限公司经营情况

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2015 年半年度报告

天津市华运商贸物业有限公司（以下简称“华运公司”）是本公司持有其 35%股权的参股公司。

注册资本壹亿元人民币。主营房地产开发、经营；自有房屋出租；投资管理及咨询；普通货运；

物业服务。

天津市华运商贸物业有限公司主要投资项目为“劝业红星国际广场”，该项目作为天津市首批 20

项重点服务业项目之一，是超大型城市综合体。华运公司自持的可供出售的居住型公寓是 19.43

万平方米，商业地产 14 万平方米，百货 MALL26.8 万平方米及六星级酒店 3600 平方米，预计 2015

年年底建成开业。

本报告期，华运公司总资产 571633.74 万元，净资产 159863.87 万元，营业收入 12130.56 万元，

净利润 1787.88 万元。

由于劝业红星国际广场项目建成后的未来投资收益存在不确定性，可能对公司未来整体业绩和利

润水平带来一定影响。请广大投资者理性投资，注意风险。

③天津红星美凯龙国际家居博览有限公司经营情况

天津红星美凯龙国际家居博览有限公司（以下简称“家居博览公司”）是为了提高市场竞争力而

从原华运公司分立出来的，公司股东仍为红星美凯龙与本公司，其中红星美凯龙出资 20428.571429

万元,占注册资本的 65%,本公司出资 11000 万元,占注册资本的 35%。是本公司持有其 35%股权的

参股公司。主要经营：市场经营与管理服务；家居、建筑材料、家用电器、装饰装修材料（五金

件、板材）、灯具、金属材料、通用机械、五金交电等。

本报告期，家居博览公司总资产 182773.40 万元，净资产 43830.78 万元，营业收入 7124.14 万元，

净利润 5618.42 万元。

为保护投资者利益，本公司郑重提请投资者注意：投资者应该切实提高风险意识，强化理性投资，

避免盲目炒作。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内,公司严格按照 2014 年度股东大会审议的利润分配方案执行。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

本报告期内，公司治理符合相关法律法规规定，不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 41,907

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性

股份

（全称） 减 量 (%) 件股份 质

状态

数量

天津劝业华 -8,320,000 54,540,456 13.10 30,000,000 国有法

联集团有限 质押 人

公司

天津中商联 35,009,088 8.41 35,000,000 境内非

控股有限公 质押 国有法

司 人

天津市国有 6,920,000 1.66 国有法

资产经营有 无 人

限责任公司

黄健慧 3,598,769 3,598,769 0.86 无 其他

长江证券股 2,560,463 2,560,463 0.62 其他

无

份有限公司

中国光大银

行股份有限

公司－建信

2,241,000 2,241,000 0.54 无 其他

信息产业股

票型证券投

资基金

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2015 年半年度报告

中信证券股 1,976,400 1,976,400 0.47 其他

无

份有限公司

广州光亚展 1,962,200 1,962,200 0.47 未知

览贸易有限 未知

公司

潘文波 1,761,800 1,761,800 0.42 未知 其他

中国银行股

份有限公司

－南方产业

1,600,021 1,600,021 0.38 未知 其他

活力股票型

证券投资基

金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

天津劝业华联集团有限公 54,540,456 人民币普通 54,540,456

司 股

天津中商联控股有限公司 35,009,088 人民币普通 35,009,088

股

天津市国有资产经营有限 6,920,000 人民币普通 6,920,000

责任公司 股

黄健慧 3,598,769 人民币普通 3,598,769

股

长江证券股份有限公司 2,560,463 人民币普通 2,560,463

股

中国光大银行股份有限公 2,241,000 2,241,000

人民币普通

司－建信信息产业股票型

股

证券投资基金

中信证券股份有限公司 1,976,400 人民币普通 1,976,400

股

广州光亚展览贸易有限公 1,962,200 人民币普通 1,962,200

司 股

潘文波 1,761,800 人民币普通 1,761,800

股

中国银行股份有限公司－ 1,600,021 1,600,021

人民币普通

南方产业活力股票型证券

股

投资基金

上述股东关联关系或一致 公司前十名股东中“天津劝业华联集团有限公司”与“天津市国有资

行动的说明 产经营有限公司”于 2011 年 1 月 18 日签署《一致行动人协议》，属

于一致行动人。其余股东之间未知是否有关联关系。

表决权恢复的优先股股东 无

及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

杨婷 副总经理 9,000 6,800 -2,200 通过二级市场

买卖

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

回金普 董事长 离任 工作原因

刘明 董事长 聘任 工作原因

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 天津劝业场（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 189,190,812.71 257,759,124.29

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 26,275,600.00 25,680,400.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,142,067.62 1,142,067.62

预付款项 12,459,520.57 874,208.52

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 19,375,768.74 11,225,121.66

买入返售金融资产

存货 14,467,357.65 11,888,066.18

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,658,240.48 11,833,027.38

流动资产合计 283,569,367.77 320,402,015.65

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 3,440,154.20 3,440,154.20

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 752,196,488.85 724,277,528.43

投资性房地产

固定资产 799,739,733.08 813,004,611.00

在建工程 23,997,018.31 2,553,152.21

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 36,996,105.15 37,804,744.05

14 / 123

2015 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用 17,525,199.17 18,489,064.01

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,633,894,698.76 1,599,569,253.90

资产总计 1,917,464,066.53 1,919,971,269.55

流动负债：

短期借款 679,000,000.00 640,800,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 160,000,000.00 237,140,000.00

应付账款 188,982,680.24 182,322,781.51

预收款项 5,222,360.05 364,955.05

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,631,340.16 4,314,546.96

应交税费 3,547,605.10 5,453,321.37

应付利息

应付股利 2,126,211.65 2,144,103.48

其他应付款 245,725,730.95 238,988,848.19

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,472,946.24 545,328.00

其他流动负债

流动负债合计 1,292,708,874.39 1,312,073,884.56

非流动负债：

长期借款 18,348,112.71

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 1,109,736.64 6,164,260.64

专项应付款

预计负债

递延收益 3,140,000.00 3,140,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,597,849.35 9,304,260.64

负债合计 1,315,306,723.74 1,321,378,145.20

所有者权益

股本 416,268,225.00 416,268,225.00

15 / 123

2015 年半年度报告

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 178,662,455.54 178,662,455.54

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,793,173.26 95,793,173.26

一般风险准备

未分配利润 -88,566,511.01 -92,130,729.45

归属于母公司所有者权益合计 602,157,342.79 598,593,124.35

少数股东权益

所有者权益合计 602,157,342.79 598,593,124.35

负债和所有者权益总计 1,917,464,066.53 1,919,971,269.55

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:天津劝业场（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 184,083,538.17 256,609,375.55

以公允价值计量且其变动计入当期 26,275,600.00 25,680,400.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 11,358,574.65 196,634.46

应收利息

应收股利

其他应收款 336,419,575.99 304,078,119.98

存货 12,564,869.21 9,874,034.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 19,080,919.09 10,676,060.90

流动资产合计 589,783,077.11 607,114,625.03

非流动资产：

可供出售金融资产 3,440,154.20 3,440,154.20

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 780,696,488.85 752,777,528.43

投资性房地产

固定资产 657,481,663.84 667,993,746.98

在建工程 23,997,018.31 2,553,152.21

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25,812,272.98 26,318,604.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,599,558.33 8,957,711.89

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,500,027,156.51 1,462,040,898.17

资产总计 2,089,810,233.62 2,069,155,523.20

流动负债：

短期借款 679,000,000.00 640,800,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 160,000,000.00 237,140,000.00

应付账款 184,528,184.89 161,697,233.09

预收款项 4,970,059.13 105,959.13

17 / 123

2015 年半年度报告

应付职工薪酬 1,857,645.90 3,196,442.98

应交税费 3,530,588.24 5,347,702.25

应付利息

应付股利 2,126,211.65 2,144,103.48

其他应付款 270,685,524.75 263,778,053.76

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,472,946.24 545,328.00

其他流动负债

流动负债合计 1,312,171,160.80 1,314,754,822.69

非流动负债：

长期借款 18,348,112.71 0.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 1,109,736.64 6,164,260.64

专项应付款

预计负债

递延收益 890,000.00 890,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 20,347,849.35 7,054,260.64

负债合计 1,332,519,010.15 1,321,809,083.33

所有者权益：

股本 416,268,225.00 416,268,225.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 178,662,455.54 178,662,455.54

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,793,173.26 95,793,173.26

未分配利润 66,567,369.67 56,622,586.07

所有者权益合计 757,291,223.47 747,346,439.87

负债和所有者权益总计 2,089,810,233.62 2,069,155,523.20

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

18 / 123

2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 309,139,660.66 363,564,722.51

其中：营业收入 309,139,660.66 363,564,722.51

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 334,935,605.05 401,709,925.01

其中：营业成本 260,824,085.48 315,238,474.06

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,381,087.41 5,185,153.93

销售费用 4,684,037.03 4,277,804.69

管理费用 52,213,993.23 57,638,007.99

财务费用 12,849,501.90 19,370,484.34

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 595,200.00 -3,024,984.62

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 28,447,200.42 45,489,012.16

其中：对联营企业和合营企业的投资 27,918,960.42 41,409,968.77

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,246,456.03 4,318,825.04

加：营业外收入 321,047.00 1,401,745.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 3,284.59 1,008.60

其中：非流动资产处置损失 1,684.59 1,008.60

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,564,218.44 5,719,561.44

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,564,218.44 5,719,561.44

归属于母公司所有者的净利润 3,564,218.44 5,719,561.44

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

19 / 123

2015 年半年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 3,564,218.44 5,719,561.44

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,564,218.44 5,719,561.44

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.01

（二）稀释每股收益(元/股) 0.01 0.01

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

20 / 123

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 295,281,617.32 243,054,978.93

减：营业成本 257,211,633.64 207,658,202.63

营业税金及附加 4,191,264.21 4,364,586.88

销售费用 4,616,949.48 3,557,554.69

管理费用 37,518,659.89 41,523,488.89

财务费用 11,160,089.33 17,500,410.25

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 595,200.00 -3,024,984.62

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 28,447,200.42 45,489,012.16

其中：对联营企业和合营企业的投资 27,918,960.42 41,409,968.77

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,625,421.19 10,914,763.13

加：营业外收入 321,047.00 1,401,745.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,684.59 1,008.60

其中：非流动资产处置损失 1,684.59 1,008.60

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,944,783.60 12,315,499.53

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,944,783.60 12,315,499.53

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 9,944,783.60 12,315,499.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 395,816,022.55 430,413,099.26

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 102,955,070.35 40,470,045.77

经营活动现金流入小计 498,771,092.90 470,883,145.03

购买商品、接受劳务支付的现金 439,855,740.95 402,530,935.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 35,267,047.62 33,233,694.42

支付的各项税费 18,229,565.87 8,591,932.50

支付其他与经营活动有关的现金 15,587,124.05 13,123,641.53

经营活动现金流出小计 508,939,478.49 457,480,203.70

经营活动产生的现金流量净额 -10,168,385.59 13,402,941.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 800.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 800.00

购建固定资产、无形资产和其他长 20,849,229.10 858,955.91

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,849,229.10 858,955.91

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2015 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -20,848,429.10 -858,955.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 528,200,000.00 462,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 528,200,000.00 462,000,000.00

偿还债务支付的现金 471,651,887.29 600,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 14,947,638.08 21,685,569.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 486,599,525.37 621,685,569.28

筹资活动产生的现金流量净额 41,600,474.63 -159,685,569.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 10,583,659.94 -147,141,583.86

加：期初现金及现金等价物余额 130,607,152.77 317,601,215.37

六、期末现金及现金等价物余额 141,190,812.71 170,459,631.51

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

23 / 123

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 375,647,576.99 289,932,914.35

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 93,174,053.77 35,358,732.37

经营活动现金流入小计 468,821,630.76 325,291,646.72

购买商品、接受劳务支付的现金 403,284,651.11 279,740,581.22

支付给职工以及为职工支付的现金 27,030,844.96 24,409,278.46

支付的各项税费 16,812,803.33 817,839.98

支付其他与经营活动有关的现金 37,537,237.65 9,015,711.23

经营活动现金流出小计 484,665,537.05 313,983,410.89

经营活动产生的现金流量净额 -15,843,906.29 11,308,235.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 800.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 800.00

购建固定资产、无形资产和其他长 20,812,879.10 677,194.03

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,812,879.10 677,194.03

投资活动产生的现金流量净额 -20,812,079.10 -677,194.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 528,200,000.00 462,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 528,200,000.00 462,000,000.00

偿还债务支付的现金 471,651,887.29 600,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,265,993.18 20,025,625.06

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 484,917,880.47 620,025,625.06

筹资活动产生的现金流量净额 43,282,119.53 -158,025,625.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 6,626,134.14 -147,394,583.26

加：期初现金及现金等价物余额 129,457,404.03 310,732,566.70

六、期末现金及现金等价物余额 136,083,538.17 163,337,983.44

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具 一 数

项目 专 般 股

减： 其他 所有者权益合计

项 风 东

股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润

其 储 险 权

先 续 股 收益

他 备 准 益

股 债

备

一、上年期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 -92,130,729.45 598,593,124.35

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 -92,130,729.45 598,593,124.35

三、本期增减变动金额（减 3,564,218.44 3,564,218.44

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 3,564,218.44 3,564,218.44

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

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2015 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 -88,566,511.01 602,157,342.79

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具 一 数

减

项目 专 般 股

： 所有者权益合计

优 永 其他综合收 项 风 东

股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

先 续 益 储 险 权

他 存

股 债 备 准 益

股

备

一、上年期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 106,514.00 95,793,173.26 -102,702,963.96 588,127,403.84

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 416,268,225.00 178,662,455.54 106,514.00 95,793,173.26 -102,702,963.96 588,127,403.84

三、本期增减变动金额（减 615.60 5,719,561.44 5,720,177.04

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 615.60 5,719,561.44 5,720,177.04

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

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2015 年半年度报告

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 107,129.60 95,793,173.26 -96,983,402.52 593,847,580.88

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 其他

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债 收益

一、上年期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 56,622,586.07 747,346,439.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 56,622,586.07 747,346,439.87

三、本期增减变动金额（减 9,944,783.60 9,944,783.60

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,944,783.60 9,944,783.60

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

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2015 年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 95,793,173.26 66,567,369.67 757,291,223.47

上期

其他权益工具 专

项目 优 减：库 其他综合收 项

股本 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 其他 存股 益 储

债 备

股

一、上年期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 106,514.00 95,793,173.26 33,439,674.23 724,270,042.03

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 416,268,225.00 178,662,455.54 106,514.00 95,793,173.26 33,439,674.23 724,270,042.03

三、本期增减变动金额（减 615.60 12,315,499.53 12,316,115.13

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 615.60 12,315,499.53 12,316,115.13

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

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2015 年半年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 416,268,225.00 178,662,455.54 107,129.60 95,793,173.26 45,755,173.76 736,586,157.16

法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：赵虹会计机构负责人：提晓慰

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）公司简介

公司名称：天津劝业场（集团）股份有限公司

注册地址：天津市和平区和平路290号

总部地址：天津市和平区和平路290号

营业期限：一九九七年三月二十七日至长期

股本：人民币416,268,225.00元

法定代表人：刘明

（2）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：批发和零售业

公司经营范围：商业、各类物资的批发及零售；洗染、摄影；其他居民服务；日用品修理；

信息咨询；改制、维修旧金饰品；仓储（危险品除外）；汽车（不含小轿车）的销售；进出口

业务；烟零售；验光配镜；以下范围限分支机构经营：接待文艺演出；汽车货运；歌舞厅、台

球、保龄球；乙类非处方药；从事广告业务；房屋租赁；药品、保健食品、食品销售；餐饮（以

上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）

（3）公司历史沿革

天津劝业场（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是天津劝业场，

1992年4月经批准进行股份制改制。1994年1月28日公司股票在上海证券交易所上市。

根据天津市人民政府国有资产监督管理委员会津国资产权（2006）76号文件《关于天津劝

业场（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，并按照股权分置改革股东会议决

议，本公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日即2006年8月23日登记在册的全

体流通股股东转增123,747,267股，即流通股股东每10股获得8.5股的转增股份，相当于流通股

股东每10股获得3股的对价。公司于2006年8月25日完成股权分置方案的实施，股权分置改革完

成后所有股份即416,268,225股均为流通股，截止2010年12月31日公司股份全部为无限售条件

流通股。

31 / 123

2015 年半年度报告

（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会[2015 ]年[ 8 ]月[ 24 ]日批准报出。

2. 合并财务报表范围

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

报表。

2. 持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

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2015 年半年度报告

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存

收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进

行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

不足冲减的，冲减留存收益。

(2)、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费

用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合

并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的

被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允

价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能

够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括

企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并

范围。

33 / 123

2015 年半年度报告

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表

决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：

(1)、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表

决权的分散程度。

(2)、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证

等。

(3)、其他合同安排产生的权利。

(4)、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，

并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权

利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本

公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被

投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：

(1)、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

(2)、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

(3)、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持

有人手中获得代理权。

(4)、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联

方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，

应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任

或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是

以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持

有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使

决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策

权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时

满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部

分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。

34 / 123

2015 年半年度报告

(1)、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以

外的被投资方的其他负债；

(2)、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分

资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如

果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他

有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的

净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主

体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负

债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相

关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损

超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，

并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项

目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初

数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以

及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下

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2015 年半年度报告

企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为

购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及

业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后

的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公

司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资

本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【二（十四）】 “权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

36 / 123

2015 年半年度报告

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营

购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减

值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公

司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生

的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑

损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币

性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综

合收益。

10. 金融工具

1、金融工具的分类：

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

(2)、持有至到期投资；

(3)、应收款项；

(4)、可供出售金融资产；

(5)、其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收

款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初

始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其

他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

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若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而

出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有

影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

① 持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

② 可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预

期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确

认，不得通过损益转回。

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11. 应收款项

本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债

务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未

履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，

计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为

坏账损失，冲销提取的坏账准备。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回

后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）

的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含

100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款

项（或其他标准）

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风

险特征的应收款项 组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 5% 5%

2－3 年 10% 10%

3 年以上

3－4 年 30% 30%

4－5 年 70% 70%

5 年以上 100% 100%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生

了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收

款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务

的应收款项等。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

12. 存货

(1)、存货的分类：

本公司存货分为：原材料、库存商品、低值易耗品等种类；

(2)、存货的计价方法：

存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用

一次摊销法；

(3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整

存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)、存货盘存制度

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存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末

结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

(1)、投资成本的初始计量：

① 企业合并中形成的长期股权投资

A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢

价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；

购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易

是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通

过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响

的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一

项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：

a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应

享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始

投资成本。

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b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入

当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权

益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者

权益应全部结转。

d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被

合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业

合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不

构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不

足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产

的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相

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关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权

的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当

先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

(2)、后续计量及损益确认：

① 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期

股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资

符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报

表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投

资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股

权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计

入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并

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2015 年半年度报告

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有

一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择

以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被

投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司

按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本

公积（其他资本公积）。

②损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配

是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除

外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考

虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计

期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未

实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发

生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

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2015 年半年度报告

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和

其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(3)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控

制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司

和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公

司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

(4)、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投

资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的

账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与

资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于

该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15. 投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房

地产。

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2015 年半年度报告

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地

产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算

方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资

性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项

投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置

收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹

象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投

资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

①、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金

以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

②、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

③、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

④、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能

力，确定是否将其予以资本化；

⑤、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计

的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定

资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

⑥、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐

赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

（3）固定资产折旧采用直线法计算，残值率 4%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则

选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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2015 年半年度报告

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 8～40 4% 2.4%～12%

通用设备 年限平均法 8～20 4% 4.8%～12%

运输设备 年限平均法 12～14 4% 6.86%～8%

其 他 年限平均法 3～8 4% 12%～32%

（4）、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：

本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费

用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

（1）、在建工程核算原则：

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

（2）、在建工程结转固定资产的标准和时点：

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，

并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

格，但不调整原已计提的折旧额。

（3）、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：

①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大

的不确定性；

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③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公

司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用

后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其

账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。

18. 借款费用

（1）、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②、借款费用已经发生；

③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

（2）、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在

该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确

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2015 年半年度报告

认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

（4）、借款费用资本化金额的计算方法：

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条

件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作

为财务费用，计入当期损益。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法：

①初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价

值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定

其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

②后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资

产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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2015 年半年度报告

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的

支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产减值准备原则：

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包

括以下情形：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；

③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费

用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，

以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

22. 长期资产减值

23. 长期待摊费用

（1）、长期待摊费用的定义和计价方法：

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。

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长期待摊费用按实际成本计价。

（2）、摊销方法：

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可

使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导致现

在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；② 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额

能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出

之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的

方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期

结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债

或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划

义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或

净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产

成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益

计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得

或损失。

(2)、离职后福利的会计处理方法

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2015 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理

预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月

内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完

全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有

关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本。②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。③重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、

其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①．该义务是本公司承担的现时义务；

②．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③．该义务的金额能够可靠地计量。

（2）、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

26. 股份支付

（1）. 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立

即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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2015 年半年度报告

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应

调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，

相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，

相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交

易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权

益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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2015 年半年度报告

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服

务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

（1）、销售商品收入确认和计量原则：

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；

与交易相关的经济利益能够流入本公司；

相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠

估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按照相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

29. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公

司所有者投入的资本。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到是予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，

按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠

取得的，按照名义金额（1元）计量。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

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2015 年半年度报告

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

若政府文件未明确规定补助对象，则采取以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和

与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中

将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 j 进行划分，对该划分比例需在每个资

产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中用途仅作一般性表述，没有指明特定项目

的，作为与收益相关的政府补助。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益余额的，冲

减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性

差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所

得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所

得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回的，不予确认。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的

初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关

的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

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2015 年半年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低

者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，

在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。

②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交

易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按照税法规定计算的销售货物 17%

和应税劳务收入为基础计算销

项税额，在扣除当期允许抵扣的

进项税额后，差额部分为应交增

值税

消费税 金银首饰、钻石销售收入 5%

营业税 提供应税劳务、转让无形资产或 5%

销售不动产

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、 7%

消费税之和计算缴纳

企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、 3%

消费税之和计算缴纳

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2015 年半年度报告

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、 2%

消费税之和计算缴纳

防洪工程维护费 按实际缴纳的营业税、增值税、 1%

消费税之和计算缴纳

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

无

3. 其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,060,423.97 3,190,841.20

银行存款 184,729,785.64 252,637,238.59

其他货币资金 3,400,603.10 1,931,044.50

合计 189,190,812.71 257,759,124.29

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

注: （1）银行存款期末余额中含银行承兑汇票票据保证金 48,000,000.00 元，除票据保证金使用受

限外，其他无抵押、冻结等变现有限制的情况。

（2）货币资金—其他货币资金期末余额中含存出投资款 968,959.15 元，银联卡余额 2,431,643.95

元，均不存在使用受限情况。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 26,275,600.00 25,680,400.00

其中：债务工具投资 26,275,600.00 25,680,400.00

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

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2015 年半年度报告

其他

合计 26,275,600.00 25,680,400.00

其他说明：

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

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2015 年半年度报告

按信用 35,335,689.20 100.00 34,193,621.58 96.77 1,142,067.62 35,335,689.20 100.00 34,193,621.58 96.77 1,142,067.62

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 35,335,689.20 / 34,193,621.58 / 1,142,067.62 35,335,689.20 / 34,193,621.58 / 1,142,067.62

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年 388,101.12 38,810.12 1.10

3 年以上

3至4年 1,030,971.61 309,291.48 2.92

4至5年 236,988.30 165,891.81

5 年以上 33,679,628.17 33,679,628.17

合计 35,335,689.20 34,193,621.58 100.00

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

60 / 123

2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

序号 金额 账龄 占应收账款总额的比例％

1 8,275,181.39 五年以上 23.42

2 3,000,000.00 五年以上 8.49

3 2,000,000.00 五年以上 5.66

4 1,700,000.00 五年以上 4.81

5 1,000,000.00 五年以上 2.83

合 计 15,975,181.39 45.21

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 12,459,520.57 100.00 674,208.52 77.12

1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00

2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00

61 / 123

2015 年半年度报告

3 年以上 0.00 0.00 200,000.00 22.88

合计 12,459,520.57 100.00 874,208.52 100.00

注:预付帐款由期初 87.4 万元增加到 1245.9 万元，增加了 1325.23 %。主要为预付货款同比增加所

致。

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

序号 金额 发生时间

1 6,286,646.38 2015 年

2 4,593,359.37 2015 年

3 400,000.00 2015 年

4 350,000.00 2015 年

5 110,000.00 2015 年

合 计 11,740,005.75

其他说明

本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

62 / 123

2015 年半年度报告

计 价值 计 价值

提 提

比例 比例

金额 金额 比 金额 金额 比

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 104,306,296.01 100.00 84,930,527.27 81.42 19,375,768.74 96,172,748.93 100.00 84,947,627.27 88.33 11,225,121.66

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 104,306,296.01 / 84,930,527.27 / 19,375,768.74 96,172,748.93 / 84,947,627.27 / 11,225,121.66

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

11,149,966.19 0.00 0.00

1 年以内小计 11,149,966.19 0.00 0.00

1至2年 6,175,663.16 308,783.16 5%

2至3年 187,924.65 18,792.47 10%

63 / 123

2015 年半年度报告

3 年以上

3至4年 1,906,641.92 571,992.58 30%

4至5年 2,850,470.09 1,995,329.06 70%

5 年以上 82,035,630.00 82,035,630.00 100%

合计 104,306,296.01 84,930,527.27

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,100.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 49,993,666.30 50,377,365.23

保证金 226,017.02 276,017.02

备用金 47,488.18 47,488.18

部门借款 26,161,824.58 24,356,256.01

业务周转金 2,659,993.00 2,659,993.00

代垫类款项 23,313,418.56 16,661,719.49

其他 1,903,888.37 1,793,910.00

合计 104,306,296.01 96,172,748.93

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 5,800,000.00 1-2 年 5.56 290,000.00

2 5,531,674.00 5 年以上 5.30 5,531,674.00

64 / 123

2015 年半年度报告

3 4,395,720.83 5 年以上 4.21 4,395,720.83

4 3,297,000.00 5 年以上 3.16 3,297,000.00

5 2,494,897.62 5 年以上 2.39 2,494,897.62

合计 / 21,519,292.45 / 20.62 16,009,292.45

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

其他应收款净额年末数比年初数增加 815 万元，增加比例为 72.61%，主要为本期代垫类款项

增加 所致。

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 150,420.46 120,656.62 29,763.84 150,420.46 120,656.62 29,763.84

材

料

在

产

品

库 29,938,471.52 17,070,893.29 12,867,578.23 27,337,347.62 17,070,893.29 10,266,454.33

存

商

品

周

转

材

料

65 / 123

2015 年半年度报告

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

低 1,570,015.58 0.00 1,570,015.58 1,591,848.01 0.00 1,591,848.01

值

易

耗

品

合 31,658,907.56 17,191,549.91 14,467,357.65 29,079,616.09 17,191,549.91 11,888,066.18

计

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 120,656.62 0.00 0.00 0.00 0.00 120,656.62

在产品

库存商品 17,070,893.29 0.00 0.00 0.00 0.00 17,070,893.29

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

66 / 123

2015 年半年度报告

合计 17,191,549.91 0.00 0.00 0.00 0.00 17,191,549.91

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

多缴所得税 4,254,236.63 4,254,236.63

待抵进项税 16,172,766.48 7,538,469.53

多交防洪工程维护费 15,331.33 0.00

多交地方教育费附加 215,906.04 40,321.22

合计 20,658,240.48 11,833,027.38

其他说明

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

67 / 123

2015 年半年度报告

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 3,440,154.20 3,440,154.20 3,440,154.20 3,440,154.20

合计 3,440,154.20 3,440,154.20 3,440,154.20 3,440,154.20

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

本

被 账面余额 减值准备

在被投 期

投

本 本 本 本 资单位 现

资

期 期 期 期 持股比 金

单 期初 期末 期初 期末

增 减 增 减 例(%) 红

位

加 少 加 少 利

天 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10

津

市

劝

业

典

当

行

天 3,000,000.00 3,000,000.00 2,559,845.80 2,559,845.80 4.085

津

南

市

食

品

街

集

团

有

限

公

司

业 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3

通

投

68 / 123

2015 年半年度报告

资

担

保

有

限

公

司

江 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 8

苏

炎

黄

在

线

物

流

股

份

有

限

公

司

同 145,000.00 145,000.00 145,000.00 145,000.00 25

瑞

福

发

展

公

司

廊 2,271,651.34 2,271,651.34 2,271,651.34 2,271,651.34 39

坊

银

河

大

厦

新 860,620.00 860,620.00 860,620.00 860,620.00 50

利

高

科

技

发

展

有

限

公

69 / 123

2015 年半年度报告

司

静 135,662.36 135,662.36 135,662.36 135,662.36 50

海

联

营

公

司

合 9,962,933.70 9,962,933.70 6,522,779.50 6,522,779.50 /

计

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 追 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资 资损 调整 或利

益 润

一、合

营企

业

天津 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

劝业 .

华联 0

集团 0

70 / 123

2015 年半年度报告

电器

有限

公司

小计 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.

0

0

二、联

营企

业

天津 37,268,2 0 0.00 1,996 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,26 0.00

劝业 96.53 . ,908. 5,205

家乐 0 84 .37

福超 0

市有

限公

司

天津 553,265, 0 0.00 6,257 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 559,5 0.00

市华 976.26 . ,583. 23,55

运商 0 25 9.51

贸物 0

业有

限公

司

天津 133,743, 0 0.00 19,66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 153,4 0.00

红星 255.64 . 4,468 07,72

美凯 0 .33 3.97

龙国 0

际家

居博

览有

限公

司

小计 724,277, 0 0.00 27,91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 752,1 0.00

528.43 . 8,960 96,48

0 .42 8.85

0

724,277, 0 0.00 27,91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 752,1 0.00

528.43 . 8,960 96,48

合计

0 .42 8.85

0

其他说明

71 / 123

2015 年半年度报告

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 946,269,263.94 123,963,961.04 2,897,991.56 515,226.18 1,073,646,442.72

2.本期增加

0.00 67,230.00 0.00 0.00 67,230.00

金额

（1）购置 0.00 67,230.00 0.00 0.00 67,230.00

（2）在建

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

工程转入

（3）企业

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合并增加

3.本期减少

0.00 43,430.00 0.00 0.00 43,430.00

金额

（1）处置

0.00 43,430.00 0.00 0.00 43,430.00

或报废

4.期末余额 946,269,263.94 123,987,761.04 2,897,991.56 515,226.18 1,073,670,242.72

二、累计折旧

1.期初余额 166,836,299.20 83,301,404.00 1,373,879.28 197,316.13 251,708,898.61

2.本期增加

11,101,973.26 2,169,384.51 2,695.58 17,308.22 13,291,361.57

金额

（1）计提 11,101,973.26 2,169,384.51 2,695.58 17,308.22 13,291,361.57

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 177,938,272.46 85,470,788.51 1,376,574.86 214,624.35 265,000,260.18

三、减值准备

1.期初余额 2,290,336.45 6,642,596.66 0.00 0.00 8,932,933.11

2.本期增加

金额

（1）计提

72 / 123

2015 年半年度报告

3.本期减少

0.00 2,683.65 0.00 0.00 2,683.65

金额

（1）处置

0.00 2,683.65 0.00 0.00 2,683.65

或报废

4.期末余额 2,290,336.45 6,639,913.01 0.00 0.00 8,930,249.46

四、账面价值

1.期末账面

766,040,655.03 31,877,059.52 1,521,416.70 300,601.83 799,739,733.08

价值

2.期初账面

777,142,628.29 34,019,960.38 1,524,112.28 317,910.05 813,004,611.00

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

本公司全资子公司天津市文化用品有限公司位于天津市河西区珠江道 59,68 号的物流中心整体区

域。

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

注：固定资产由期初 81,300.46 万元减少到 79,973.97 万元，减少了 1.63 %，主要为计提折旧

所致

报告期末固定资产抵押情况：

期末数中含公司用于银行借款抵押的房屋建筑物。本公司以和平区和平路 290 号五层、

六层、七层、八层、十层为本公司 33,900.00 万元短期借款提供抵押担保；以北辰区王庄库

房产为本公司 2,000.00 万元短期借款提供抵押担保；以河西区珠江道北 59 号房产、珠江道

北 68 号房产和南开三马路一层、负一层房产为本公司短期借款 20,000.00 万元提供抵押担保；

以南开三马路四层房产为本公司短期借款 5,000.00 万元提供抵押担保；以南开三马路五层房

产为本公司短期借款 4,000.00 万元提供抵押担保；以南开三马路三层房产为本公司长期借款

1834.81 万元提供抵押担保。

73 / 123

2015 年半年度报告

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

空调电器工程 2,998,532.00 0.00 2,998,532.00 0.00 0.00 0.00

消防安保工程 983,832.00 0.00 983,832.00 0.00 0.00 0.00

水暖工程 333,544.00 0.00 333,544.00 0.00 0.00 0.00

电器工程 192,087.00 0.00 192,087.00 0.00 0.00 0.00

计算机工程 2,345,422.31 0.00 2,345,422.31 2,119,007.21 0.00 2,119,007.21

商场内外部装 17,143,601.00 0.00 17,143,601.00 434,145.00 0.00 434,145.00

修工程

合计 23,997,018.31 0.00 23,997,018.31 2,553,152.21 0.00 2,553,152.21

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工

本 程

利 本

期 本 累

息 其 期

转 期 计

资 中： 利

项 入 其 投 工 资

预 本 本期 息

目 期初 固 他 期末 入 程 金

算 本期增加金额 化 利息 资

名 余额 定 减 余额 占 进 来

数 累 资本 本

称 资 少 预 度 源

计 化金 化

产 金 算

金 额 率

金 额 比

额 (%)

额 例

(%)

空 0.00 2,998,532.00 2,998,532.00 50% 自

调 有

电 资

器 金

工

程

74 / 123

2015 年半年度报告

消 0.00 983,832.00 983,832.00 50% 自

防 有

安 资

保 金

工

程

水 0.00 333,544.00 333,544.00 50% 自

暖 有

工 资

程 金

电 0.00 192,087.00 192,087.00 50% 自

器 有

工 资

程 金

计 2,119,007.21 226,415.10 2,345,422.31 50% 自

算 有

机 资

工 金

程

商 434,145.00 16,709,456.00 17,143,601.00 50% 自

场 有

内 资

外 金

部

装

修

工

程

合 2,553,152.21 21,443,866.10 23,997,018.31 / / / /

计

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。

本账户期末较期初 255.31 万元，增加 839.89%，主要原因系工程增加所致。

21、 工程物资

□适用 √不适用

75 / 123

2015 年半年度报告

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非

专 专

无产权职工

项目 土地使用权 利 利 房屋租赁权 软件 商标权 合计

宿舍

权 技

术

一、账

面原

值

45,425,107.47 3,510,951.36 6,075,000.00 1,132,045.36 61,400.00 56,204,504.19

1.期

初余

额

2

.本期

增加

金额

(

1)购

置

(

2)内

部研

发

(

3)企

业合

并增

加

76 / 123

2015 年半年度报告

3.本

期减

少金

额

(

1)处

置

4. 45,425,107.47 3,510,951.36 6,075,000.00 1,132,045.36 61,400.00 56,204,504.19

期末

余额

二、累

计摊

销

1 11,712,032.05 1,315,447.83 4,495,500.00 869,438.69 7,341.57 18,399,760.14

.期初

余额

2 569,481.24 43,886.88 101,250.00 90,764.40 3,256.38 808,638.90

.本期

增加

金额

（ 569,481.24 43,886.88 101,250.00 90,764.40 3,256.38 808,638.90

1）计

提

3

.本期

减少

金额

(1)处

置

4 12,281,513.29 1,359,334.71 4,596,750.00 960,203.09 10,597.95 19,208,399.04

.期末

余额

三、减

值准

备

1

.期初

余额

2

77 / 123

2015 年半年度报告

.本期

增加

金额

（

1）计

提

3

.本期

减少

金额

(

1)处

置

4

.期末

余额

四、账

面价

值

33,143,594.18 2,151,616.65 1,478,250.00 171,842.27 50,802.05 36,996,105.15

1.期

末账

面价

值

33,713,075.42 2,195,503.53 1,579,500.00 262,606.67 54,058.43 37,804,744.05

2.期

初账

面价

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

注：无形资产由期初 3,780.47 万元减少到 3,699.61 万元，减少 2.14 %，主要为本期无形资产摊销

所致。

26、 开发支出

□适用 √不适用

78 / 123

2015 年半年度报告

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资 542,436.23 25,426.68 517,009.55

产改良支出

商场内部改 8,957,711.89 358,153.56 8,599,558.33

造工程

劝商网站 4,065,833.27 235,000.02 3,830,833.25

综合楼装修 4,505,954.43 325,731.66 4,180,222.77

其他 417,128.19 19,552.92 397,575.27

合计 18,489,064.01 963,864.84 17,525,199.17

其他说明：

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

79 / 123

2015 年半年度报告

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 649,000,000.00 640,800,000.00

保证借款

信用借款 30,000,000.00 0.00

合计 679,000,000.00 640,800,000.00

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

本公司以和平区和平路 290 号五层，六层、七层、八层、十层、北辰区王庄库、河西区珠江

道北 59 号房产、珠江道北 68 号房产和南开三马路负一层、一层、四层、五层房产为本公司

649,000,000.00 元短期借款提供抵押担保。

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 160,000,000.00 237,140,000.00

合计 160,000,000.00 237,140,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

应付票据期末较期初减少 32.53%，系本期归还票据所致。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

80 / 123

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 137,648,320.59 131,466,878.94

材料款 1,385,370.33 1,385,370.33

工程款 37,640,979.78 37,236,692.20

修理款 5,000,000.00 5,000,000.00

广告款 6,887,977.00 6,887,977.00

其他 420,032.54 345,863.04

合计 188,982,680.24 182,322,781.51

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

1 8,550,000.00 未付工程款

2 4,445,700.00 未付工程款

3 2,645,084.00 未付广告费

4 1,600,000.00 未付工程款

5 1,350,000.00 未付工程款

合计 18,590,784.00 /

其他说明

应付账款年末余额比年初数增加了 665.9 万元，增加了 3.65%，主要是本期商品采购增加所致。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 5,222,360.05 364,955.05

合计 5,222,360.05 364,955.05

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

1 42,751.43

合计 42,751.43 /

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

预收账款年末余额比年初数增加了 485.74 万元，增加了 1330.96 %，主要是预收销货款增加所致。

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,314,546.96 29,260,309.63 30,943,516.43 2,631,340.16

二、离职后福利-设定提存 5,814,539.95 5,814,539.95

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 4,314,546.96 35,074,849.58 36,758,056.38 2,631,340.16

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 1,422,268.69 20,694,533.37 22,116,802.06 0.00

补贴

二、职工福利费 0.00 677,715.21 784,897.30 -107,182.09

三、社会保险费 0.00 3,381,255.12 3,381,255.12 0.00

其中：医疗保险费 0.00 3,028,438.55 3,028,438.55 0.00

工伤保险费 0.00 135,356.20 135,356.20 0.00

生育保险费 0.00 217,460.37 217,460.37 0.00

四、住房公积金 0.00 3,542,490.00 3,542,490.00 0.00

五、工会经费和职工教育 2,892,278.27 964,315.93 1,118,071.95 2,738,522.25

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 4,314,546.96 29,260,309.63 30,943,516.43 2,631,340.16

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2015 年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 0.00 5,531,136.29 5,531,136.29 0.00

2、失业保险费 0.00 283,403.66 283,403.66 0.00

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 0.00 5,814,539.95 5,814,539.95 0.00

其他说明：

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -901,190.40 656.46

消费税 556,057.41 575,772.88

营业税 2,088,779.77 2,112,158.04

企业所得税 0.00 0.00

0.00 0.00

城市维护建设税 253,834.92 873,578.40

房产税 1,470,151.39 1,470,151.39

教育附加 79,972.01 345,704.91

地方教育费附加 0.00 1,892.13

防洪费 0.00 73,407.16

合计 3,547,605.10 5,453,321.37

其他说明：

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 2,126,211.65 2,144,103.48

83 / 123

2015 年半年度报告

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 2,126,211.65 2,144,103.48

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

部分原始股股东未领取

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 225,023,137.77 216,548,185.03

保证金及押金 6,762,578.96 6,831,834.75

租赁费 317,942.00 3,317,942.00

安措费 319,965.14 319,465.14

代垫费用 362,595.02 1,783,365.44

物业管理费 728,599.70 774,201.80

促销费 705,004.05 663,883.55

代扣款项 2,464,190.10 2,377,502.19

其他 9,041,718.21 6,372,468.29

合计 245,725,730.95 238,988,848.19

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

1 111,897,786.90 合同期未满，暂时未付

2 51,250,727.17 合同期未满，暂时未付

3 24,823,113.16 合同期未满，暂时未付

4 3,548,814.40 合同期未满，暂时未付

5 3,000,000.00 收取的保证金

合计 194,520,441.63 /

其他说明

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

84 / 123

2015 年半年度报告

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

一年内到期的长期应付职工 5,472,946.24 545,328.00

薪酬

合计 5,472,946.24 545,328.00

其他说明：

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

45、 长期借款

□适用 √不适用

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

85 / 123

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 1,109,736.64 6,164,260.64

三、其他长期福利

合计 1,109,736.64 6,164,260.64

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

其他说明：

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

与资产相关的 2,640,000.00 2,640,000.00

政府补助

与收益相关的 500,000.00 500,000.00

政府补助

合计 3,140,000.00 3,140,000.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

金额 外收入金额 收益相关

合计 /

其他说明：

86 / 123

2015 年半年度报告

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 416,268,225.00 416,268,225.00

其他说明：

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 147,774,600.02 147,774,600.02

价）

其他资本公积 30,887,855.52 30,887,855.52

合计 178,662,455.54 178,662,455.54

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 42,279,513.65 42,279,513.65

任意盈余公积 51,102,772.08 51,102,772.08

储备基金

企业发展基金

其他 2,410,887.53 2,410,887.53

合计 95,793,173.26 95,793,173.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -92,130,729.45 -102,702,963.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -92,130,729.45 -102,702,963.96

加：本期归属于母公司所有者的净利 3,564,218.44 5,719,561.44

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -88,566,511.01 -96,983,402.52

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

88 / 123

2015 年半年度报告

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 294,694,144.35 260,166,290.10 347,510,409.95 314,558,406.51

其他业务 14,445,516.31 657,795.38 16,054,312.56 680,067.55

合计 309,139,660.66 260,824,085.48 363,564,722.51 315,238,474.06

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 3,383,284.60 4,171,541.09

营业税 309,890.56 606,005.39

城市维护建设税 401,407.11 236,258.58

教育费附加 171,903.06 101,924.06

资源税

地方教育费附加 114,602.08 69,424.81

合计 4,381,087.41 5,185,153.93

其他说明：

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,981,809.60 3,086,905.20

差旅费 4,894.00 4,373.10

运输费 0.00 11,651.35

保险费 17,823.05 43,080.45

广告费 589,914.88 1,063,499.14

汽油费 25,202.00 38,379.00

保管费 45,225.00 0.00

其他 19,168.50 29,916.45

合计 4,684,037.03 4,277,804.69

其他说明：

注:销售费用由上年的 427.78 万元增加至 468.40 万元，增加了 9.50%,主要是本期支出的职工工资增

加所致。

89 / 123

2015 年半年度报告

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 31,144,556.90 29,511,740.37

办公费 285,903.22 498,584.60

差旅费 30,786.66 45,627.50

折旧 9,815,548.03 13,719,353.91

业务招待费 75,011.35 36,983.40

税金 1,232,422.50 1,426,357.02

租金 1,287,570.70 688,851.58

水电费 1,807,118.59 3,770,645.10

修理费 1,506,232.16 1,595,849.49

摊销类费用 1,482,312.46 1,432,333.96

业改费 67,000.00 313,079.38

保险费 236,477.35 239,514.11

保洁费 856,300.00 1,147,800.00

其他 2,386,753.31 3,211,287.57

合计 52,213,993.23 57,638,007.99

其他说明：

注: 管理费用由上年的 5763.8 万元减少到 5221.4 万元，减少了 9.41%，主要是本期的水电费减少所

致。

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,929,746.25 21,685,569.28

利息收入 -2,299,652.76 -3,153,336.40

手续费 219,408.41 838,251.46

合计 12,849,501.90 19,370,484.34

其他说明：

注:财务费用本期较上期减少 652.09 万元，减少了 33.66%，主要是本期贷款利率下调所致。

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -17,100.00 0.00

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

90 / 123

2015 年半年度报告

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -17,100.00 0.00

其他说明：

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 595,200.00 -3,024,984.62

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 595,200.00 -3,024,984.62

其他说明：

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 27,918,960.42 41,409,968.77

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 528,240.00

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

91 / 123

2015 年半年度报告

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收 4,079,043.39

益

合计 28,447,200.42 45,489,012.16

其他说明：

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 320,000.00 1,390,000.00 320,000.00

其他 1,047.00 11,745.00 1,047.00

合计 321,047.00 1,401,745.00 321,047.00

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

商务委改造补助 60,000.00 1,000,000.00 与收益相关

92 / 123

2015 年半年度报告

公共建筑节能改造项 260,000.00 390,000.00 与收益相关

目

合计 320,000.00 1,390,000.00 /

其他说明：

注: 营业外收入本期较上期减少 108.07 万元，减少了 77.1 %，主要本期政府补助项目减少所致。

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 1,684.59 1,008.60 1,684.59

失合计

其中：固定资产处置 1,684.59 1,008.60 1,684.59

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

违约金、赔偿金及罚 1,600.00 1,600.00

款支出

合计 3,284.59 1,008.60 3,284.59

其他说明：

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用

递延所得税费用

合计

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额

93 / 123

2015 年半年度报告

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用

其他说明：

72、 其他综合收益

详见附注

无

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的往来款 6,736,882.76 20,934,162.41

利息收入 2,299,652.76 3,153,336.40

财政补贴 320,000.00 1,390,000.00

营业外收入-罚款及卖出废品 1,047.00 11,745.00

租金 9,935,333.25 14,980,801.96

其他 4,510,183.06 0.00

收到的票据保证金 79,151,971.52 0.00

合计 102,955,070.35 40,470,045.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 589,914.88 1,063,499.14

水电费 1,807,118.59 3,770,645.10

支付的往来款 6,204,770.29 738,774.80

94 / 123

2015 年半年度报告

业改费 67,000.00 313,079.38

租赁费 1,287,570.70 688,851.58

手续费 219,408.11 838,251.46

业务招待费 75,011.35 36,983.40

办公费 285,903.22 498,584.60

其他 2,327,486.69 1,230,254.50

修理费 1,506,232.16 1,595,849.49

保洁费 856,300.00 1,147,800.00

油费、燃气 25,202.00 7,560.11

促销费 0.00 453,803.88

审计、咨询 0.00 349,056.60

服装 0.00 46,400.98

保险费 254,300.40 282,594.56

差旅费 35,680.66 50,000.60

保管费 45,225.00 0.00

运杂费 0.00 11,651.35

合计 15,587,124.05 13,123,641.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

95 / 123

2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 3,564,218.44 5,719,561.44

加：资产减值准备 -17,100.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 9,815,548.03 13,719,353.91

性生物资产折旧

无形资产摊销 808,638.90 808,638.90

长期待摊费用摊销 638,133.18 598,133.18

处置固定资产、无形资产和其他长期 1,684.59 1,008.60

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -595,200.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 14,929,746.25 21,685,569.28

投资损失（收益以“－”号填列） -28,447,200.42 -45,489,012.16

递延所得税资产减少（增加以“－”

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 205.20

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,579,291.47 568,573.89

经营性应收项目的减少（增加以 -28,534,438.08 367,210.96

96 / 123

2015 年半年度报告

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 20,246,874.99 15,423,698.13

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -10,168,385.59 13,402,941.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 141,190,812.71 170,459,631.51

减：现金的期初余额 130,607,152.77 317,601,215.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 10,583,659.94 -147,141,583.86

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 141,190,812.71 130,607,152.77

其中：库存现金 1,060,423.97 3,190,841.20

可随时用于支付的银行存款 136,729,785.64 125,485,267.07

可随时用于支付的其他货币资 3,400,603.10 1,931,044.50

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 141,190,812.71 130,607,152.77

97 / 123

2015 年半年度报告

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

98 / 123

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、 其他

无

99 / 123

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

天津劝业 天津市 天津市 电器类零售 50 权益法

华联集团

电器有限

公司

天津市华 天津市 天津市 房地产开发 35 权益法

运商贸物

业有限公

司

天津红星 天津市 天津市 批发兼零售 35 权益法

美凯龙国 及柜台租赁

际家居博

览有限公

司

天津劝业 天津市 天津市 食品生活用 35 权益法

家乐福超 品零售

市有限公

司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

天津劝业华联 天津劝业华联集

集团电器有限 团电器有限公司

公司

100 / 123

2015 年半年度报告

流动资产 4,455,333.18 4,571,666.72

其中：现金和现金等价物 76,353.46 191,755.38

非流动资产 94,303.70 203,116.63

资产合计 4,549,636.88 4,774,783.35

流动负债 6,442,854.80 6,540,961.44

非流动负债 0.00 0.00

负债合计 6,442,854.80 6,540,961.44

少数股东权益

归属于母公司股东权益 -1,893,217.92 -1,766,178.09

按持股比例计算的净资产份 -946,608.96 -883,089.05

额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面

价值

存在公开报价的合营企业权

益投资的公允价值

营业收入 42,736,025.73 199,035,650.49

财务费用 -2,199.34 -355.63

所得税费用

净利润 -60,715.34 -73,685.42

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -60,715.34 -73,685.42

本年度收到的来自合营企业

的股利

其他说明

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

天津市华运商 天津红星美凯 天津劝业家 天津市华运商 天津红星美凯 天津劝业家

贸物业有限公 龙国际家居博 乐福超市有 贸物业有限公 龙国际家居博 乐福超市有

司 览有限公司 限公司 司 览有限公司 限公司

流 5,646,071,25 384,707,309. 163,168,39 4,864,176,97 974,647,583. 172,010,61

动 1.80 78 6.06 2.88 45 5.15

资

产

101 / 123

2015 年半年度报告

非 70,266,133.4 1,443,026,66 99,412,909 72,086,114.8 1,477,159,26 106,628,56

流 1 2.77 .99 7 0.14 4.32

动

资

产

资 5,716,337,38 1,827,733,97 262,581,30 4,936,263,08 2,451,806,84 278,639,17

产 5.21 2.55 6.05 7.75 3.59 9.47

合

计

流 2,553,350,60 309,805,646. 150,395,00 1,559,503,15 946,213,255. 172,158,33

动 8.76 81 4.89 5.60 51 2.13

负

债

非 1,565,348,03 1,079,620,54 0.00 1,796,000,00 1,123,470,00 0.00

流 4.99 2.97 0.00 0.53

动

负

债

负 4,118,698,64 1,389,426,18 150,395,00 3,355,503,15 2,069,683,25 172,158,33

债 3.75 9.78 4.89 5.60 6.04 2.13

合

计

少

数

股

东

权

益

归 1,598,638,74 438,307,782. 112,186,30 1,580,759,93 382,123,587. 106,480,84

属 1.46 77 1.16 2.15 55 7.34

于

母

公

司

股

东

权

益

按 559,523,559. 153,407,723. 39,265,205 553,265,976. 133,743,255. 37,268,296

持 51 97 .37 26 64 .57

股

比

例

计

算

的

净

102 / 123

2015 年半年度报告

资

产

份

额

调

整

事

项

-

-

商

誉

-

-

内

部

交

易

未

实

现

利

润

-

-

其

他

对 559,523,559. 153,407,723. 39,265,205 553,265,976. 133,743,255. 37,268,296

联 51 97 .37 26 64 .57

营

企

业

权

益

投

资

的

账

面

价

值

存

在

公

开

报

价

的

联

营

103 / 123

2015 年半年度报告

企

业

权

益

投

资

的

公

允

价

值

营 121,305,615. 71,241,409.9 266,342,74 863,391,204. 64,137,534.8 293,519,92

业 06 5 2.86 62 4 7.19

收

入

净 17,878,809.3 56,184,195.2 5,705,453. 170,438,359. -55,809,787. 3,685,625.

利 1 2 83 11 68 05

润

终

止

经

营

的

净

利

润

其

他

综

合

收

益

综

合

收

益

总

额

本

年

度

收

到

的

来

自

联

营

104 / 123

2015 年半年度报告

企

业

的

股

利

其他说明

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

105 / 123

2015 年半年度报告

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资 26,275,600.00 26,275,600.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

106 / 123

2015 年半年度报告

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 26,275,600.00 26,275,600.00

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

无

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

无

107 / 123

2015 年半年度报告

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、 其他

无

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

天津劝业华 天津市河 国家授权范 271,303,592.00 15.10 15.10

联集团有限 西区马场 围内国有资

公司 道 59 号 产经营

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是 天津劝业华联集团有限公司

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

法 注册资本

注 定 期初金额 期末金额

子公司类 组织机 业务 持股比 表决权

子公司全称 册 代

型 构代码 性质 例（%） 比例（%）

地 表

人

天 齐

天津开发区华 10431 商业零

国有企业 津 玉 500,000.00 500,000.00 100% 100%

907-5 售批发

贸实业公司 市 洪

天津劝业场股

未规范的 天 宁

份有限公司家 23881 商业零

股份有限 津 勤 400,000.00 400,000.00 100% 100%

025-7 售批发

用电器商场批 市 夫

公司

发中心

天 徐

天津市劝业电 有限责任 23881 商业零

津 农 800,000.00 800,000.00 100% 100%

802-1 售批发

器销售有限公 公司 市 行

108 / 123

2015 年半年度报告

司

天津劝业场股 天 董

有限责任 23888 商业零

份有限公司商 津 玉 525-3 售批发 300,000.00 300,000.00 100% 100%

公司

务公司 市 敏

天津劝业场集 天 孟

有限责任 55946 商业零 30,000,000. 30,000,000.

团南开百货有 津 令 160-9 售批发 100% 100%

公司 00 00

限公司 市 超

天

天津文化用品 全民所有 徐 10340 商业零 6,500,000.0 6,500,000.0

津 100% 100%

公司 制 杰 619-3 售批发 0 0

市

3、 本企业合营和联营企业情况

注册资本 本公司

法

业 期初金额 期末金额 在被投

被投资 注 定 本公司

关联 组织机构代 务 资单位

单位名 企业类型 册 代 持股比

关系 码 性 的表决

称 地 表 例（%）

质 权比例

人

（%）

天津劝 合营 有限公司 天 贾 73036739-x 电 10,000,000.00 10,000,000.00 50.00 50.00

业华联 企业 津 刚 器

集团电 市 类

器有限 零

公司 售

天津市 联营 有限公司 天 车 10321869-4 房 100,000,000.00 100,000,000.00 35.00 35.00

华运商 企业 津 建 地

贸物业 市 兴 产

有限公 开

司 发

天津红 联营 有限公司 天 车 07313338-1 批 314,285,714.29 314,285,714.29 35.00 35.00

星美凯 企业 津 建 发

龙国际 市 兴 兼

109 / 123

2015 年半年度报告

家居博 零

览有限 售

公司 及

柜

台

租

赁

天津劝 联营 有限公司 天 JEA 74911616-0 食 1000 万美元 1000 万美元 35.00 35.00

业家乐 企业 津 N-L 品

福超市 市 UC 生

有限公 LHU 活

司 IILI 用

ER 品

零

售

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

110 / 123

2015 年半年度报告

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

天津劝业华联 68,837.00 68,837.00 68,837.00 68,837.00

应收账款 集团电器有限

公司

天津劝业华联 1,489,157.00 1,489,157.00 1,489,157.00 1,489,157.00

其他应收款 集团电器有限

公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

天津劝业华联集团有 111,897,786.90 111,897,786.90

其他应付款

限公司

天津市华运商贸物业 24,823,113.16 24,823,113.16

其他应付款

有限公司

7、 关联方承诺

无

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

111 / 123

2015 年半年度报告

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

112 / 123

2015 年半年度报告

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

无

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

种

比 提 账面 计提 账面

类 比例

金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值

(%)

(%) 例 (%)

(%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

113 / 123

2015 年半年度报告

按 26,003,521.89 100 26,003,521.89 100 0.00 26,003,521.89 100 26,003,521.89 100 0.00

信

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 26,003,521.89 / 26,003,521.89 / 0.00 26,003,521.89 / 26,003,521.89 / 0.00

计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

114 / 123

2015 年半年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 26,003,521.89 26,003,521.89 100.00

合计 26,003,521.89 26,003,521.89 100.00

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

序号 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）

1 8,275,181.39 5 年以上 31.82

2 3,000,000.00 5 年以上 11.54

3 2,000,000.00 5 年以上 7.69

4 1,700,000.00 5 年以上 6.54

5 1,000,000.00 5 年以上 3.85

合 计 15,975,181.39 61.43

115 / 123

2015 年半年度报告

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 比 计提 账面 比 计提 账面

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) (%) (%) (%)

单项

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

按信 403,777,426.24 100 67,357,850.25 16.68 336,419,575.99 371,435,970.23 100 67,357,850.25 18.13 304,078,119.98

用风

险特

征组

合计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

116 / 123

2015 年半年度报告

单项

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

合计 403,777,426.24 / 67,357,850.25 / 336,419,575.99 371,435,970.23 / 67,357,850.25 / 304,078,119.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

328,595,871.34

1 年以内小计 328,595,871.34

1至2年 6,033,577.74 301,678.89 5%

2至3年 95,200.00 9,520.00 10%

3 年以上

3至4年 1,664,397.00 499,319.10 30%

4至5年 2,803,493.00 1,962,445.10 70%

5 年以上 64,584,887.16 64,584,887.16 100%

合计 403,777,426.24 67,357,850.25 16.68%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

117 / 123

2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 44,252,557.03 44,252,592.03

保证金 147,872.48 197,872.48

备用金 9,623.18 9,623.18

部门借款 25,527,361.56 23,479,550.09

业务周转金 2,659,993.00 2,659,993.00

代垫类款项 13,133,837.96 6,482,138.89

内部往来款 317,514,368.88 293,932,366.78

其他 531,812.15 421,833.78

合计 403,777,426.24 371,435,970.23

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

1 5,800,000.00 1-2 年 1.43 290,000.00

2 5,531,674.00 5 年以上 1.37 5,531,674.00

3 3,297,000.00 5 年以上 0.82 3,297,000.00

4 2,494,897.62 5 年以上 0.62 2,494,897.62

5 2,367,000.00 5 年以上 0.58 2,367,000.00

合计 / 19,490,571.62 / 4.82 13,980,571.62

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

118 / 123

2015 年半年度报告

对子 37,002,181.93 8,502,181.93 28,500,000.00 37,002,181.93 8,502,181.93 28,500,000.00

公司

投资

对联 752,196,488.85 752,196,488.85 724277528.43 724,277,528.43

营、合

营企

业投

资

合计 789,198,670.78 8,502,181.93 780,696,488.85 761,279,710.36 8,502,181.93 752,777,528.43

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计

本期增 本期减 减值准备期末

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值

加 少 余额

准备

天津劝业场集 28,500,000.00 28,500,000.00 0.00

团南开百货有

限公司

天津文化用 0.00 0.00 0.00 6,500,000.00

品公司

天津劝业场 0.00 0.00 0.00 300,000.00

股份有限公司

商务公司

天津市劝业 0.00 0.00 0.00 800,000.00

电器销售有限

公司

天津劝业场 0.00 0.00 0.00 400,000.00

股份有限公司

家用电器商场

批发中心

天津开发区华贸实 0.00 0.00 0.00 502,181.93

业公司

合计 28,500,000.00 28,500,000.00 0.00 8,502,181.93

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其

他 其 宣告 计

减值

追 减 综 他 发放 提

投资 期初 权益法下确 期末 准备

加 少 合 权 现金 减 其

单位 余额 认的投资损 余额 期末

投 投 收 益 股利 值 他

益 余额

资 资 益 变 或利 准

调 动 润 备

整

一、合营 0.00 0.00 0.00 0.00

119 / 123

2015 年半年度报告

企业

小计 0.00 0.00 0.00 0.00

二、联营

企业

天津劝 37,268,296.53 1,996,908.84 39,265,205.37 0.00

业家乐

福超市

有限公

司

天津市 553,265,976.26 6,257,583.25 559,523,559.51 0.00

华运商

贸物业

有限公

司

天津红 133,743,255.64 19,664,468.33 153,407,723.97 0.00

星美凯

龙国际

家居博

览有限

公司

小计 724,277,528.43 27,918,960.42 752,196,488.85 0.00

合计 724,277,528.43 27,918,960.42 752,196,488.85

其他说明：

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 290,771,434.26 257,001,838.26 236,965,690.66 207,426,135.08

其他业务 4,510,183.06 209,795.38 6,089,288.27 232,067.55

合计 295,281,617.32 257,211,633.64 243,054,978.93 207,658,202.63

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 27,918,960.42 41,409,968.77

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 528,240.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

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2015 年半年度报告

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益 4,079,043.39

合计 28,447,200.42 45,489,012.16

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,684.59 处置固定资产

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 320,000.00 公共建筑节能项目及商

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 务委改造项目补助

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 1,123,440.00 持有交易性金融资产公

值业务外，持有交易性金融资产、交易性 允价值变动损益取得的

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 投资收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

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2015 年半年度报告

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -553.00 罚款支出等

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -360,300.60

少数股东权益影响额

合计 1,080,901.81

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 0.59 0.01 0.01

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.41 0.01 0.01

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计

备查文件目录

报表；

2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

备查文件目录

告原稿；

备查文件目录 3.上述文件备于公司董事会办公室，股东可以依据法规或公司章程要求查阅。

董事长：刘明

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 24 日

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