山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
山东华鹏玻璃股份有限公司
2015 年半年度报告
二〇一五年八月二十五日
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：603021 公司简称：山东华鹏
山东华鹏玻璃股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张德华、主管会计工作负责人王代永及会计机构负责人（会计主管人员）刘洪波
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺
，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 财务报告........................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 105
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司 指 山东华鹏玻璃股份有限公司
辽宁华鹏 指 辽宁华鹏广源玻璃有限公司
山西华鹏 指 山西华鹏水塔玻璃制品有限责任公司
甘肃石岛 指 甘肃石岛玻璃有限公司
菏泽华鹏 指 华鹏玻璃（菏泽）有限公司
安庆华鹏 指 安庆华鹏长江玻璃有限公司
芜湖瑞业 指 芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙）
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
《公司章程》 指 山东华鹏玻璃股份有限公司章程
股东大会 指 山东华鹏玻璃股份有限公司股东大会
董事会 指 山东华鹏玻璃股份有限公司董事会
监事会 指 山东华鹏玻璃股份有限公司监事会
高级管理人员、高管人员 指 山东华鹏玻璃股份有限公司的高级管理人员
A 股 指 人民币普通股
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东华鹏玻璃股份有限公司
公司的中文简称 山东华鹏
公司的外文名称 SHANDONG HUAPENG GLASS CO., LTD.
公司的法定代表人 张德华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋国明 孙冬冬
联系地址 山东省荣成市石岛龙云路468号 山东省荣成市石岛龙云路468号
电话 0631-7381873 0631-7381873
传真 0631-7382522 0631-7382522
电子信箱 dsh@huapengglass.com dsh@huapengglass.com
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三、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 山东华鹏 603021
四、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年6月4日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000228015475
税务登记号码 371082706084074
组织机构代码 70608407-4
报告期内公司上市注册登记变更情况：内容详见公司于
报告期内注册变更情况查询索引 2015年6月9日发布在上海证券交易所网站（
www.sse.com.cn）的公告，公告编号：2015临-020
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 365,067,632.36 336,683,938.81 8.43
归属于上市公司股东的净利润 28,135,178.90 29,531,024.87 -4.73
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 21,033,180.53 20,710,597.19 1.56
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 46,857,954.24 80,827,829.32 -42.03
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 688,819,822.72 483,071,943.82 42.59
总资产 1,713,947,929.01 1,520,130,576.37 12.75
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.32 0.37 -13.51
稀释每股收益（元／股） 0.32 0.37 -13.51
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.24 0.26 -7.69
加权平均净资产收益率（%） 5.08 6.33 减少1.25个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（% 3.82 4.44 减少0.62个百分点
）
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,970,525.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 5,805,325.68
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 297,479.78
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,084.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -19,770.57
所得税影响额 -1,050,647.07
合计 7,101,998.37
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、2015 年上半年，公司持续深入贯彻精细化管理，细化各环节的管理职能，以市场为中心，
通过内部提高产品质量、节能挖潜、纵深研发新产品、提高服务质量等措施的实施，报告期公司
营业收入、营业利润均有所增长，保证了公司健康、稳定和可持续发展。
2、报告期内实现营业总收入 36,506.76 万元，同比增长 8.43%；归属于上市公司股东的净利
润较上年同期减少 4.73%。
公司主营业务收入情况：报告期内主营业务收入（包括瓶罐收入和器皿收入）36,029.62 万元，
同比增长 8.18%，其中:瓶罐收入 27,595.10 万元，同比增长 9.20%；器皿收入 8,434.52 万元,同
比增长 4.98%。
3、公司主营业务收入不断增长，应收账款相应增加，一是致使资金运作效益下降，二是加大
了潜在的坏账风险，影响企业的更快、更大发展。
针对应收账款的增加，公司从应收账款周期上加强了控制，加大对应收账款的压缩，同时进 一
步加强对应收账款事前、事中、事后的监管、跟踪、落实，采取措施加大应收账款的核对、检查
力度，从而降低应收账款对资金的占用，主动防范坏账风险，提高公司资金的高效运转。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 365,067,632.36 336,683,938.81 8.43
营业成本 262,425,390.19 233,704,729.67 12.29
销售费用 27,219,332.65 30,216,500.84 -9.92
管理费用 28,802,785.52 24,526,258.46 17.44
财务费用 13,971,556.93 13,506,862.93 3.44
经营活动产生的现金流量净额 46,857,954.24 80,827,829.32 -42.03
投资活动产生的现金流量净额 -39,365,409.68 -32,770,182.77 -20.13
筹资活动产生的现金流量净额 64,219,906.22 -87,472,929.41 173.42
研发支出 5,324,370.80 6,487,159.06 -17.92
营业收入变动原因说明:由于产品销量增加及产品销售结构的变化，导致收入同比上升。
营业成本变动原因说明:产品销量增加及产品销售结构的变化，成本同比例上升
销售费用变动原因说明:由于本期产品销售结构变化，业务费、劳务费减少导致销售费用同比
下降。
管理费用变动原因说明:主要系土地税、无形资产摊销、上市其他信息费用增加，导致管理费
用同比上升。
财务费用变动原因说明::由于本期短期借款增加，导致财务费用同比上升。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明::主要是在信用期内应收账款增加，导致经营活
动产生的现金流量净额下降
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少，导致投资活动
产生的现金流量净额下降。
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是吸收投资收到的现金增加，导致筹资活动
产生的现金流量净额增加。
研发支出变动原因说明:本期研发支出减少，导致本期研发支出比上年同期下降。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
主营业务 360,296,240.83 259,972,145.04 27.84 8.18 12.30 减少 2.65
收入 个百分点
其他业务 4,771,391.53 2,453,245.15 48.58 31.00 10.98 增加 9.27
收入 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
275,951,019.78 211,621,515.1 23.31 9.20 11.84 减少 1.81
瓶罐
个百分点
84,345,221.05 48,350,629.94 42.67 4.98 14.38 减少 4.71
器皿
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 336,914,386.06 8.25
国外 23,381,854.77 7.21
(三) 核心竞争力分析
公司经过多年的发展，形成了日趋成熟的企业价值观。公司拥有优秀的管理团队和先进的企
业文化，公司三级管理体系，使公司在经营管理中决策高效、执行快速；拥有完善的采购、生产、
技术、品控和销售体系，拥有良好的供销双向战略合作伙伴关系，拥有较高的企业和品牌知名度。
华鹏销售、研发人员深入客户，根据需求，设计产品、不断对比、改进产品，以保证产品的领先
性。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司不持有其他上市公司股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司
和期货公司等金融企业股权。
报告期内，公司未买卖其他上市公司股份。
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(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用募集资金用途
募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额
及去向
2015 首次发行 230,472,000.00 217,718,315.03 217,718,315.03 12,753,684.97 用于募投项目
合计 / /
一、公司经证监会《关于核准山东华鹏玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】
538 号）核准，并经上海证券交易所同意，首次公开发行人民币普通股（A 股）2,640 万股，发行价格为每股
8.73 元，募集资金总额为人民币 230,472,000.00 元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币 37,059,300.00
元，募集资金净额为人民币 193,412,700.00 元。以上募集资金已于 2015 年 4 月 20 日全部到位。上述募集资
金到位情况经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“天圆全”）验证，并出具天圆全验字
[2015]000017 号。公司设立了相关募集资金专项账户。募集资金到账后，已全部存放于该募集资金专项账户
内，并与保荐机构、存放募集资金的银行签署了募集资金监管协议。公司第五届董事会第十二次会议通过了
募集资金总体使用情况说明
《关于“使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金”的议案》，同意以募集资金
187,261,700.00 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
二、至报告期末累计使用募集资金 217,718,315.03 元，其中：支付上市发行费用 37,059,300.00 元，引
进高脚玻璃杯生产线建设项目累计已使用募集资金 80,260,100.00 元，引进高档玻璃器皿生产线技术改造项
目累计已使用募集资金 100,398,915.03 元，全部为置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，募集资金
专用账户累计取得银行存款利息为 46,295.04 元。截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金专用账户余额为
12,799,980.01 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），全部用于募投项目的建设。
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否
是否 是否符 未达到计 变更原因及
承诺项目名 募集资金拟投入 募集资金本报告 募集资金累计实 项目进 预计 产生收 符合
变更 合计划 划进度和 募集资金变
称 金额 期投入金额 际投入金额 度 收益 益情况 预计
项目 进度 收益说明 更程序说明
收益
引进高脚玻
璃杯生产线 否 80,260,100.00 80,260,100.00 80,260,100.00 是 100.00%
建设项目
引进高档玻
璃器皿生产
否 113,152,600.00 100,398,915.03 100,398,915.03 是 88.73%
线技术改造
项目
合计 / 193,412,700.00 180,659,015.03 180,659,015.03 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明：本次发行新股募集资金扣除发行人承担的发行费用后低于募集资金使用
金额，缺口部分由公司自筹解决。在发行前，公司用自筹资金或银行贷款投入项目建设，待本次发行募集资金
到位后再行置换。北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司管理层编制的《山东华鹏玻璃股份有限公
募集资金承诺项目使用情况说明
司关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》进行了鉴证，并出具了专项鉴证报告（天圆全专审
字[2015]000623 号），截至 2015 年 4 月 21 日，公司承诺募集资金投资 193,412,700.00 元，公司拟以募集
资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 187,261,700.00 元。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
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4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 持股比例（%） 注册资本 总资产 净资产
辽宁华鹏 57.36 25,800,000.00 190,192,801.53 95,570,525.76
山西华鹏 60.00 20,000,000.00 83,073,855.56 36,505,058.03
甘肃石岛 100.00 10,000,000.00 56,112,525.80 19,863,689.84
菏泽华鹏 100.00 10,000,000.00 314,483,896.32 165,091,625.12
安庆华鹏 70.00 20,000,000.00 113,148,213.72 28,836,459.04
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入 累计实际投入金 项目收
项目名称 项目金额
度 金额 额 益情况
高档离心玻璃棉技
151,970,000.00 62.67% 16,896,572.62 95,226,354.31
改项目-菏泽华鹏
高档玻璃制品建设
407,029,500.00 5.18% 1,336,011.16 21,076,941.91
项目-甘肃石岛
高档玻璃制品建设
502,072,000.00 20.66% 1,192,949.26 103,716,051.66
项目-辽宁华鹏
合计 1,061,071,500.00 / 19,425,533.04 220,019,347.88 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年 2 月 28 日召开的 2014 年度股东大会通过 2014 年度利润分配预案，同意每 10 股分配
2 元的现金股利。该项议案已经于 5 月 31 日之前执行。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及时
是否有 是否及 如未能及时
承诺时间及 履行应说明
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 履行应说明
期限 未完成履行
限 履行 下一步计划
的具体原因
公司实际控制人张德华、张刚承诺：自公司股票
与首次公
控股股东及 上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其 2011.3.10-
开发行相 股份限售 是 是
实际控制人 持有的公司公开发行前已发行的股份，也不由公司回 2018.4.23
关的承诺
购该部分股份。
与首次公 芜湖瑞业、芜湖瑞尚承诺：自公司股票上市之日
持股 5%以上 起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公 2012.3.5-2
开发行相 股份限售 是 是
的股东 司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 016.4.23
关的承诺
部分股份。
公司首次公开发行并上市后的 36 个月内，如公
司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于最近一期经
审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公
与首次公 积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），
2014.3.2-2
开发行相 其他 公司 且非因不可抗力因素所致，公司应按下述规则启动稳 是 是
018-4.23
关的承诺 定股价措施：（1）公司回购公司股票；（2）公司实
际控制人增持公司股票；（3）公司董事、高级管理
人员增持公司股票；（4）其他证券监管部门认可的
方式。
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为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维
护公司全体股东的利益，保证公司长期稳定发展，公
司实际控制人张德华、张刚分别向公司出具《避免同
业竞争承诺函》，承诺：
“本人目前未以任何形式直接或间接从事与山
与首次公 东华鹏相同或相似的业务，未拥有与山东华鹏业务相
解决同业 控股股东及 2012.3.10-
开发行相 同或相似的控股公司、联营公司及合营公司。 是 是
竞争 实际控制人 长期
关的承诺 在本人持有山东华鹏股份期间，不会从事与山东
华鹏相同或相似的业务，不会直接投资、收购与山东
华鹏业务相同或相似的企业和项目，不会以任何方式
为竞争企业提供帮助。如因任何原因引起与山东华鹏
发生同业竞争，将积极采取有效措施，放弃此类同业
竞争。
为避免持股 5%以上股东未来可能与公司发生同
业竞争，公司持股 5%以上的其他股东芜湖瑞业、芜
湖瑞尚分别向公司作出避免同业竞争承诺如下：
“本企业与山东华鹏之间不存在同业竞争关系。今
后，本企业将不在中国境内外投资、收购、兼并与山
与首次公 东华鹏现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经
解决同业 芜湖瑞业、芜 2012.3.5-
开发行相 济组织。若山东华鹏今后从事新的业务领域，则本企 是 是
竞争 湖瑞尚 长期
关的承诺 业控制的其他公司或组织将不在中国境内外以控股
方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与公司
新的业务领域相同或相似的业务活动。如若本企业控
制的其他公司出现与山东华鹏有直接竞争的经营业
务情况时，山东华鹏可以提出采取优先收购或委托经
营的方式将相竞争的业务集中到山东华鹏经营。”
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司 2015 年 4 月 28 日公司第五届董事会第十二次会议审议通过《关于续聘会计师事务所和聘请内部控制审计机构的议案》，拟续聘“北京天圆全
会计师事务所（特殊普通合伙）”为 2015 年度财务审计机构和内部控制审计机构，为公司提供财务审计和内控审计，聘期一年。公司 2015 年第一次临
时股东大会审议通过上述议案。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
公司成立以来，股东大会、董事会、监事会、独立董事制度逐步建立健全，目前公司已经建
立了比较科学、规范、健全的法人治理结构。
根据上市公司要求，公司董事会和股东大会先后审议通过了《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作细则》、《关联交
易管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列规章制度。通过对上述规章制度的制定和落实，
公司逐步建立健全了能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。公司历次董事、监事、高
级管理人员的变化符合有关规定，履行了必要的法律程序。
目前公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会，并制定
了《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》及《薪酬与考
核委员会议事规则》等规章制度，通过各专门委员会协助董事会履行决策和监控职能，以保证董
事会议事和决策的专业化和高效率。
公司先后制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，本着“及时、
公平、公正、公开”的原则，充分保证公司信息披露的真实、准确、完整性。保护好每位投资者
的合法权益。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件
79,000,000.00 100.00 79,000,000.00 74.95
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：境内非国
11,000,000.00 13.92 11,000,000.00 10.44
有法人持股
境内自
68,000,000.00 86.08 68,000,000.00 64.52
然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
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二、无限售条件
26,400,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 25.05
流通股份
1、人民币普通
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 79,000,000.00 100.00 26,400,000.00 26,400,000.00 105,400,000.00 100.00
2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 18,230
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条件股份 质押或冻结情况
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 数量 股份状态 数量
张德华 39,781,100 37.74 39,781,100 无 境内自然人
境内非国有
芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙） 5,700,000 5.41 5,700,000 无
法人
境内非国有
芜湖瑞尚股权投资基金（有限合伙） 5,000,000 4.74 5,000,000 无
法人
张刚 1,658,900 1.57 1,658,900 无 境内自然人
刘新朋 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
宋国明 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
汤光青 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
王代永 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
王正义 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
王壮 1,450,000 1.38 1,450,000 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
许向红 370,020 人民币普通股 370,020
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 239,700 人民币普通股 239,700
招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 238,300 人民币普通股 238,300
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 210,300 人民币普通股 210,300
李涛 199,900 人民币普通股 199,900
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中国农业银行股份有限公司－工银瑞信战略转型主题股票 182,913 182,913
人民币普通股
型证券投资基金
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 179,000 人民币普通股 179,000
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 154,703 人民币普通股 154,703
中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户 154,700 人民币普通股 154,700
山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 128,732 人民币普通股 128,732
上述股东关联关系或一致行动的说明
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 张德华 39,781,100 2018 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 36 个月内限售
2 芜湖瑞业股权投资基金（有限合伙） 5,700,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
3 芜湖瑞尚股权投资基金（有限合伙） 5,000,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
4 张刚 1,658,900 2018 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 36 个月内限售
5 刘新朋 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
6 宋国明 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
7 汤光青 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
8 王代永 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
9 王正义 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
10 王壮 1,450,000 2016 年 4 月 23 日 0 自公司股票上市之日起 12 个月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东张德华与张刚系父子关系，为公司实际控制人。
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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
根据中组部《关于进一步规范党政领导干部
高建华 独立董事 离任
在企业兼职（任职）问题的意见》文件要求
三、其他说明
无
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 山东华鹏玻璃股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 167,513,212.63 67,225,562.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,039,574.74 17,507,927.05
应收账款 167,576,158.07 145,084,476.94
预付款项 31,585,785.23 21,374,431.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,326,683.55 7,730,926.45
买入返售金融资产
存货 160,078,663.10 159,860,488.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,066,155.53 8,041,300.35
流动资产合计 545,186,232.85 426,825,114.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 480,342,592.58 488,043,570.91
在建工程 341,775,094.18 256,707,187.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 188,645,283.56 190,859,828.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,911,087.24 3,525,064.10
递延所得税资产 5,980,332.82 6,014,486.29
其他非流动资产 148,107,305.78 148,155,324.58
非流动资产合计 1,168,761,696.16 1,093,305,461.90
资产总计 1,713,947,929.01 1,520,130,576.37
流动负债：
短期借款 528,340,000.00 470,897,500.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 297,479.78
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 44,400,000.00 7,900,000.00
应付账款 196,693,622.56 171,139,979.71
预收款项 20,790,206.88 21,615,432.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 719,756.67 739,980.24
应交税费 10,894,002.25 8,092,609.50
应付利息 838,475.95 1,331,348.27
应付股利 2,200,000.00 852,000.00
其他应付款 17,349,938.56 20,682,347.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26,809,079.04 53,820,978.96
其他流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
流动负债合计 864,035,081.91 772,369,656.91
非流动负债：
长期借款 26,172,150.51 113,184,691.45
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 26,639,412.18 40,443,395.42
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 44,277,228.58 48,163,792.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,088,791.27 201,791,879.70
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负债合计 961,123,873.18 974,161,536.61
所有者权益
股本 105,400,000.00 79,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 211,486,658.65 44,473,958.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,173,615.60 20,173,615.60
一般风险准备
未分配利润 351,759,548.47 339,424,369.57
归属于母公司所有者权益合计 688,819,822.72 483,071,943.82
少数股东权益 64,004,233.11 62,897,095.94
所有者权益合计 752,824,055.83 545,969,039.76
负债和所有者权益总计 1,713,947,929.01 1,520,130,576.37
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永会计机构负责人：刘洪波
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:山东华鹏玻璃股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,999,687.54 43,266,466.28
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,478,268.74 8,162,117.29
应收账款 69,592,634.99 53,922,163.86
预付款项 26,379,639.25 17,780,876.09
应收利息
应收股利 3,195,000.00
其他应收款 200,249,644.64 181,669,573.83
存货 85,131,825.16 81,087,533.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 454,364.22 275,333.02
流动资产合计 530,286,064.54 389,359,064.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,800,000.00 60,800,000.00
投资性房地产
固定资产 256,477,055.94 268,971,068.24
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在建工程 180,712,550.83 123,513,618.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,264,258.18 78,275,034.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,911,087.24 3,525,064.10
递延所得税资产 785,879.22 700,285.73
其他非流动资产 106,916,735.08 122,171,557.10
非流动资产合计 686,867,566.49 657,956,627.71
资产总计 1,217,153,631.03 1,047,315,691.81
流动负债：
短期借款 490,740,000.00 421,297,500.00
以公允价值计量且其变动计入当期 297,479.78
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,950,000.00 5,100,000.00
应付账款 78,864,435.19 62,149,153.23
预收款项 11,553,781.06 12,199,272.54
应付职工薪酬
应交税费 4,485,794.96 1,185,989.92
应付利息 760,267.62 1,203,660.45
应付股利 2,200,000.00
其他应付款 2,505,151.29 8,025,594.63
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26,809,079.04 53,820,978.96
其他流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
流动负债合计 656,868,509.16 580,279,629.51
非流动负债：
长期借款 26,172,150.51 113,184,691.45
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 26,639,412.18 40,443,395.42
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,504,478.58 41,648,542.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,316,041.27 195,276,629.70
负债合计 748,184,550.43 775,556,259.21
所有者权益：
股本 105,400,000.00 79,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 209,632,544.28 42,619,844.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,173,615.60 20,173,615.60
未分配利润 133,762,920.72 129,965,972.72
所有者权益合计 468,969,080.60 271,759,432.60
负债和所有者权益总计 1,217,153,631.03 1,047,315,691.81
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 365,067,632.36 336,683,938.81
其中：营业收入 365,067,632.36 336,683,938.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 335,749,833.84 308,751,210.59
其中：营业成本 262,425,390.19 233,704,729.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,574,355.25 3,309,760.98
销售费用 27,219,332.65 30,216,500.84
管理费用 28,802,785.52 24,526,258.46
财务费用 13,971,556.93 13,506,862.93
资产减值损失 1,756,413.30 3,487,097.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 297,479.78 240,024.57
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,433,801.00 -449,893.28
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,181,477.30 27,722,859.51
加：营业外收入 7,903,119.11 11,178,184.91
其中：非流动资产处置利得 1,974,948.75 328,496.56
减：营业外支出 28,182.88 63,418.43
其中：非流动资产处置损失 4,423.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,056,413.53 38,837,625.99
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减：所得税费用 6,505,233.24 7,557,091.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,551,180.29 31,280,534.05
归属于母公司所有者的净利润 28,135,178.90 29,531,024.87
少数股东损益 1,416,001.39 1,749,509.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 29,551,180.29 31,280,534.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,135,178.90 29,531,024.87
归属于少数股东的综合收益总额 1,416,001.39 1,749,509.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.32 0.37
（二）稀释每股收益(元/股) 0.32 0.37
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 188,218,815.40 150,259,275.66
减：营业成本 128,732,165.10 94,371,056.24
营业税金及附加 842,090.97 1,209,846.20
销售费用 13,959,073.25 13,839,341.46
管理费用 17,640,470.57 14,709,252.82
财务费用 9,844,057.66 8,891,576.87
资产减值损失 868,103.05 1,968,944.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 297,479.78 240,024.57
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,018,280.54 878,106.72
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,612,054.04 16,387,388.54
加：营业外收入 7,028,897.37 4,853,806.29
其中：非流动资产处置利得 1,974,629.64
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,640,951.41 21,241,194.83
减：所得税费用 3,044,003.41 2,754,290.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,596,948.00 18,486,904.43
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,596,948.00 18,486,904.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.23
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.23
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 279,608,323.63 252,120,577.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,657,682.97 534,167.49
收到其他与经营活动有关的现金 4,297,965.14 26,094,525.23
经营活动现金流入小计 285,563,971.74 278,749,270.04
购买商品、接受劳务支付的现金 154,344,446.20 105,964,381.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,642,160.14 34,813,901.29
支付的各项税费 27,880,752.29 32,527,221.95
支付其他与经营活动有关的现金 20,838,658.87 24,615,935.63
经营活动现金流出小计 238,706,017.50 197,921,440.72
经营活动产生的现金流量净额 46,857,954.24 80,827,829.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 74,890,317.06
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,890,317.06
购建固定资产、无形资产和其他长 37,931,608.68 107,210,606.55
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,433,801.00 449,893.28
投资活动现金流出小计 39,365,409.68 107,660,499.83
投资活动产生的现金流量净额 -39,365,409.68 -32,770,182.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 202,472,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 366,740,000.00 344,501,839.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 680,042.79
筹资活动现金流入小计 569,212,000.00 345,181,881.79
偿还债务支付的现金 424,361,063.78 360,225,000.00
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 33,421,410.15 51,251,805.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,209,619.85 21,178,005.93
筹资活动现金流出小计 504,992,093.78 432,654,811.20
筹资活动产生的现金流量净额 64,219,906.22 -87,472,929.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的 40,845.34 46,972.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,753,296.12 -39,368,310.22
加：期初现金及现金等价物余额 53,121,853.51 80,634,011.54
六、期末现金及现金等价物余额 124,875,149.63 41,265,701.32
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,777,641.68 119,216,487.42
收到的税费返还 784,688.30 534,167.49
收到其他与经营活动有关的现金 9,069,416.76 14,134,424.32
经营活动现金流入小计 138,631,746.74 133,885,079.23
购买商品、接受劳务支付的现金 65,300,345.51 48,965,079.90
支付给职工以及为职工支付的现金 20,512,772.11 18,095,981.65
支付的各项税费 13,712,996.69 12,540,293.57
支付其他与经营活动有关的现金 16,151,376.39 27,153,423.73
经营活动现金流出小计 115,677,490.70 106,754,778.85
经营活动产生的现金流量净额 22,954,256.04 27,130,300.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 74,890,317.06
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,890,317.06
购建固定资产、无形资产和其他长 28,540,524.08 80,745,903.08
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,433,801.00 449,893.28
投资活动现金流出小计 29,974,325.08 81,195,796.36
投资活动产生的现金流量净额 -29,974,325.08 -6,305,479.30
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金 202,472,000.00
取得借款收到的现金 348,740,000.00 317,501,839.00
收到其他与筹资活动有关的现金 680,042.79
筹资活动现金流入小计 551,212,000.00 318,181,881.79
偿还债务支付的现金 394,361,063.78 330,225,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 29,669,510.78 49,541,383.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,017,854.37 9,577,369.82
筹资活动现金流出小计 462,048,428.93 389,343,752.93
筹资活动产生的现金流量净额 89,163,571.07 -71,161,871.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的 80,365.64 46,972.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,223,867.67 -50,290,077.71
加：期初现金及现金等价物余额 30,562,756.87 65,810,387.18
六、期末现金及现金等价物余额 112,786,624.54 15,520,309.47
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其
减： 他 专 少数股东权益 所有者权益合计
一般
优 永 库 综 项
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存 合 储
他 准备
股 债 股 收 备
益
一、上年期末余额 79,000,000.00 44,473,958.65 20,173,615.60 339,424,369.57 62,897,095.94 545,969,039.76
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 79,000,000.00 44,473,958.65 20,173,615.60 339,424,369.57 62,897,095.94 545,969,039.76
三、本期增减变动 26,400,000.00 167,012,700.00 12,335,178.90 1,107,137.17 206,855,016.07
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 28,135,178.90 1,416,001.39 29,551,180.29
额
（二）所有者投入 26,400,000.00 167,012,700.00 193,412,700.00
和减少资本
1．股东投入的普 26,400,000.00 167,012,700.00 193,412,700.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -15,800,000.00 -308,864.22 -16,108,864.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,800,000.00 -308,864.22 -16,108,864.22
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 105,400,000.00 211,486,658.65 20,173,615.60 351,759,548.47 64,004,233.11 752,824,055.83
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其
项目 减： 他 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 综 项
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存 合 储
他 准备
股 债 股 收 备
益
34 / 106
山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
一、上年期末余额 79,000,000.00 44,473,958.65 17,105,174.00 316,219,553.85 59,027,775.98 515,826,462.48
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 79,000,000.00 44,473,958.65 17,105,174.00 316,219,553.85 59,027,775.98 515,826,462.48
三、本期增减变动 -2,068,975.13 818,709.18 -1,250,265.95
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 29,531,024.87 1,749,509.18 31,280,534.05
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -31,600,000.00 -930,800.00 -32,530,800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -31,600,000.00 -930,800.00 -32,530,800.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
35 / 106
山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 79,000,000.00 44,473,958.65 17,105,174.00 314,150,578.72 59,846,485.16 514,576,196.53
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其
具 减： 他 专
项目 库 综 项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 合 储
先 续
他 股 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 79,000,000.00 42,619,844.28 20,173,615.60 129,965,972.72 271,759,432.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 79,000,000.00 42,619,844.28 20,173,615.60 129,965,972.72 271,759,432.60
三、本期增减变动 26,400,000.00 167,012,700.00 3,796,948.00 197,209,648.00
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 19,596,948.00 19,596,948.00
额
（二）所有者投入 26,400,000.00 167,012,700.00 193,412,700.00
和减少资本
1．股东投入的普 26,400,000.00 167,012,700.00 193,412,700.00
通股
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -15,800,000.00 -15,800,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -15,800,000.00 -15,800,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 105,400,000.00 209,632,544.28 20,173,615.60 133,762,920.72 468,969,080.60
上期
其他权益工 其
具 减： 他 专
项目 库 综 项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 合 储
先 续
他 股 收 备
股 债
益
一、上年期末余 79,000,000.00 42,619,844.28 17,105,174.00 133,949,998.31 272,675,016.59
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余 79,000,000.00 42,619,844.28 17,105,174.00 133,949,998.31 272,675,016.59
额
三、本期增减变 -13,113,095.57 -13,113,095.57
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 18,486,904.43 18,486,904.43
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -31,600,000.00 -31,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -31,600,000.00 -31,600,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
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亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 79,000,000.00 42,619,844.28 17,105,174.00 120,836,902.74 259,561,921.02
额
法定代表人：张德华 主管会计工作负责人：王代永 会计机构负责人：刘洪波
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三、公司基本情况
1. 公司概况
山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称“山东华鹏”、“公司”或“本公司”),注册地址：
荣成市石岛龙云路 468 号，总部地址：荣成市石岛龙云路 468 号，本公司及其子公司（以下简称
“本公司”）的业务性质：制造业，主要经营活动：日用玻璃制品生产销售及自营进出口权批准
证书核准范围内的进出口业务；开展相关的技术咨询和技术服务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司财务报表已于 2015 年 8 月 25 日经公司董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年 1-6 月份纳入合并范围的子公司均为 5 户，详见第九节、九“在其他主体中的
权益”。本公司 2015 年 1-6 月合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除交易性金融负债以
公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见第九节、五、28 各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 6
月 30 日的公司及合并财务状况以及 2015 年 1-6 月的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权
益变动和公司及合并现金流量。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额或发行股份面值
总额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并
成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项
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企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，
调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期
最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)
起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会
计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权
益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽
子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考
虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行
会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，
与交易发生日即期汇率近似的汇率按每月月初汇率计算确定。于资产负债表日，外币货币性项目
采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以
资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认
时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司
将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。
但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将
其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
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负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除
将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不
扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事
项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销
后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
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继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融
资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具
投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月(含 12 个月)；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记
至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
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资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该
金融资产的减值损失一经确认不得转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金
额标准 额重大的应收款项。
在资产负债日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子
公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重
单项金额重大并单项计提坏账 大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
准备的计提方法 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收款项不计
单项计提坏账准备的理由 提坏账准备外，本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观
证据的款项，单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法 个别认定法
12. 存货
（1）存货的分类：存货主要分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品和库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司对于数量繁多、单价较低的产成品，按产成品类别计提存货跌价准备；其他存货按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售：该非流动资产必须在其当前状况
下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让
方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产既包括单项资产也包括处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。被划
分为持有待售的非流动资产，在资产负债表中归类为流动资产。不计提折旧或进行摊销，按照账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本公司的长期股权投资是对子公司的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
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及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控
制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-8 年 5.00 11.88-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资
产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产
使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固
定资产。
18. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非
专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其
他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明
确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的
情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经
过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的
无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公
司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿
命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
长期资产减值
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非
金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖
金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积
金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期
薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后
福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公
司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本
确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，
且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
3）收入的金额能够可靠计量；
4）相关经济利益很可能流入本公司；
5）相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
本公司收入确认的具体标准为：内销产品以客户提货、公司产品发运出库作为收入的确认时
点；外销出口产品以货物装船启运作为收入的确认时点。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1）收入的金额能够可靠计量；
2）相关的经济利益很可能流入本公司；
3）交易的完工进度能够可靠确定；
4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同
金额结转成本；
2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳
务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作
为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关
的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助
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本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得除与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期
的长期负债列示。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列
示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 6%、13%或 17%
消费税
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%或 7%
企业所得税 应纳流转税额 25%或 15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
山东华鹏玻璃股份有限公司 15%
辽宁华鹏广源玻璃有限公司 25%
华鹏玻璃（菏泽）有限公司 25%
安庆华鹏长江玻璃有限公司 25%
山西华鹏水塔玻璃制品有限责任公司 25%
甘肃石岛玻璃有限公司 25%
2. 税收优惠
企业所得税：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
局于 2013 年 3 月 4 日下发的“鲁科高字[2013]32 号”文件，本公司母公司被认定为高新技术企
业，自获得高新技术企业认定起三年内，享受国家关于高新技术企业的 15%优惠税率。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 108,697.17 84,314.45
银行存款 124,766,452.46 53,037,539.06
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其他货币资金 42,638,063.00 14,103,709.41
合计 167,513,212.63 67,225,562.92
其中：存放在境外的款 0 0
项总额
其他说明
公司期末其他货币资金为信用证保证金及银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,039,574.74 17,507,927.05
商业承兑票据
合计 6,039,574.74 17,507,927.05
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 92,606,814.82
商业承兑票据
合计 92,606,814.82
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 比 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 例 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 181,153,106.71 100 13,576,948.64 7.49 167,576,158.07 157,267,710.41 100 12,183,233.47 7.75 145,084,476.94
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 181,153,106.71 / 13,576,948.64 / 167,576,158.07 157,267,710.41 / 12,183,233.47 / 145,084,476.94
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内 169,299,785.85 8,464,989.29 5.00
1 年以内小计 169,299,785.85 8,464,989.29 5.00
1至2年 7,533,501.36 1,506,700.27 20.00
2至3年 1,429,120.87 714,560.44 50.00
3 年以上 2,890,698.63 2,890,698.63 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 181,153,106.71 13,576,948.63 7.49
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,393,715.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,073,315.19 元 ，占应收账款
期末余额合计数的比例为 22.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,178,350.49 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,042,171.76 98.28 18,631,311.50 87.17
1至2年 389,449.75 1.23 2,203,880.15 10.31
2至3年 154,163.72 0.49 539,240.15 2.52
3 年以上
合计 31,585,785.23 100.00 21,374,431.80 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 24,676,484.18 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 78.13%。
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 价值
计提比 价值 计提比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) (%)
单项金额重大并单独计提 6,584,000.00 73.06 329,200.00 5.00 6,254,800.00 6,584,000.00 78.47 329,200.00 5.00 6,254,800.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 2,427,743.22 26.94 355,859.67 14.66 2,071,883.55 1,806,144.64 21.53 330,018.19 18.27 1,476,126.45
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,011,743.22 / 685,059.67 / 8,326,683.55 8,390,144.64 / 659,218.19 / 7,730,926.45
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
（按单位）
广泰空港国际融资租赁有限公 6,584,000.00 329,200.00 5.00 收回可能性
司
合计 6,584,000.00 329,200.00 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内小计 1,997,086.71 99,854.34 5.00
1 年内 1,997,086.71 99,854.34 5.00
1至2年 130,540.81 26,108.16 20.00
2至3年 140,437.06 70,218.53 50.00
3 年以上 159,678.64 159,678.64 100.00
合计 2,427,743.22 355,859.67 14.66
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 25,841.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租赁保证金 6,584,000.00 6,584,000.00
应收出口退税款 1,172,398.11
往来款 914,363.50
备用金 748,004.71 282,413.80
产品质量保证金 240,000.00 240,000.00
代垫赔偿款 147,469.40 147,469.40
代收代付款 23,970.00 137,517.94
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诉讼保全费 69,663.00 58,942.00
押金 26,238.00 25,438.00
合计 9,011,743.22 8,390,144.64
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广泰空港国际融 租赁保证金 6,584,000.00 1-2 年 73.06 329,200.00
资租赁有限公司
应收出口退税款 应收出口退税 1,172,398.11 1 年以内 13.01 58,619.91
款
冯立新 备用金 160,158.00 1 年以内 1.78 8,007.90
吕波 代垫赔偿款 147,469.40 3 年以上 1.64 147,469.40
赵文峰 备用金 114,096.38 1 年以内 1.27 5,704.82
合计 / 8,178,121.89 / 90.76 549,002.03
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 55,830,421.03 55,830,421.03 44,252,003.45 44,252,003.45
料
库存 108,613,982.77 4,365,740.70 104,248,242.07 119,811,790.53 4,203,305.02 115,608,485.51
商品
合计 164,444,403.80 4,365,740.70 160,078,663.10 164,063,793.98 4,203,305.02 159,860,488.96
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(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
库存商品 4,203,305.02 336,856.65 174,420.97 4,365,740.70
合计 4,203,305.02 336,856.65 174,420.97 4,365,740.70
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
无
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预交所得税 1,570,589.48 641,781.10
未认证待抵扣增值税进项税 507,213.90 230,177.16
已认证待抵扣增值税进项税 1,988,352.15 4,303,009.83
海关代征增值税 2,866,332.26
合计 4,066,155.53 8,041,300.35
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
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15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余
247,901,967.26 514,845,743.58 18,638,442.42 45,534,457.01 826,920,610.27
额
2.本期增
18,863,233.95 15,111,754.79 3,873,622.41 475,533.47 38,324,144.62
加金额
（1）购置 18,117,522.69 15,111,754.79 3,873,622.41 475,533.47 37,578,433.36
（2）在建
745,711.26 745,711.26
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
1,250,000.00 40,047,849.63 4,085,434.00 45,383,283.63
少金额
（1）处置
1,250,000.00 40,047,849.63 4,085,434.00 45,383,283.63
或报废
4.期末余
265,515,201.21 489,909,648.74 18,426,630.83 46,009,990.48 819,861,471.26
额
二、累计折旧
1.期初余
59,286,457.82 245,560,166.81 13,334,954.94 20,695,449.79 338,877,029.36
额
2.本期增
5,718,822.79 21,089,416.25 854,278.48 908,881.11 28,571,398.63
加金额
（1）计提 5,718,822.79 21,089,416.25 854,278.48 908,881.11 28,571,398.63
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3.本期减
28,302.08 25,084,233.64 2,817,013.59 27,929,549.31
少金额
（1）处置
28,302.08 1,022,319.69 2,817,013.59 3,867,635.36
或报废
(2)更新 24,061,913.95 24,061,913.95
改造减少
4.期末余
64,976,978.53 241,565,349.42 11,372,219.83 21,604,330.90 339,518,878.68
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
200,538,222.68 248,344,299.32 7,054,411.00 24,405,659.58 480,342,592.58
面价值
2.期初账
188,615,509.44 269,285,576.77 5,303,487.48 24,838,997.22 488,043,570.91
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 71,510,812.86 10,305,764.85 61,205,048.01
合计 71,510,812.86 10,305,764.85 61,205,048.01
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 341,775,094.18 341,775,094.18 256,707,187.68 256,707,187.68
合计 341,775,094.18 341,775,094.18 256,707,187.68 256,707,187.68
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 本期 工程累计 本期利
期初 入固定 其他 期末 投入占预 工程进 利息资本化累计 其中：本期利 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 资金来源
余额 资产金 减少 余额 算比例 度 金额 息资本化金额 化率
额 金额 (%) (%)
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引进高脚玻 129,947,800.00 54,024,172.68 2,899,491.5 56,923,664.18 78.13 43.81 11,979,405.67 2,219,772.44 6.99 金融机构贷
璃杯生产线 款、募集资
建设项目 金
引进高档玻 183,203,500.00 55,268,375.95 34,355,887.93 89,624,263.88 74.76 48.92 10,167,443.97 2,279,217.66 6.96 金融机构贷
璃器皿生产 款、募集资
线技术改造 金
项目
高档离心玻 151,970,000.00 70,186,010.10 6,269,194.87 76,455,204.97 62.67 50.31 4,587,073.10 1,954,927.02 6.70 金融机构贷
璃棉技改项 款
目-菏泽华鹏
高档玻璃制 407,029,500.00 3,770,446.06 17,306,495.85 21,076,941.91 5.18 5.18 816,000.00 495,040.00 10.20 金融机构贷
品建设项目- 款
甘肃石岛
高档玻璃制 502,072,000.00 56,580,909.86 1,192,949.26 57,773,859.12 20.66 11.51 1,859,568.57 579,597.91 7.43 金融机构贷
品建设项目- 款
辽宁华鹏
合计 1,374,222,800.00 239,829,914.65 62,024,019.41 301,853,934.06 / / 29,409,491.31 7,528,555.03 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
21、 工程物资
□适用 √不适用
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22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 201,955,323.61 3,039,054.71 204,994,378.32
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 201,955,323.61 3,039,054.71 204,994,378.32
二、累计摊销
1.期初余额 13,621,165.18 513,384.80 14,134,549.98
2.本期增加金额 2,065,528.54 149,016.24 2,214,544.78
（1）计提 2,065,528.54 149,016.24 2,214,544.78
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,686,693.72 662,401.04 16,349,094.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 186,268,629.89 2,376,653.67 188,645,283.56
2.期初账面价值 188,334,158.43 2,525,669.91 190,859,828.34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁咨 3,525,064.10 2,227,439.89 1,841,416.75 3,911,087.24
询费
合计 3,525,064.10 2,227,439.89 1,841,416.75 3,911,087.24
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,627,749.01 4,133,017.78 17,045,756.68 3,824,330.00
内部交易未实现利润 1,616,510.16 404,127.54 2,066,887.28 516,721.82
可抵扣亏损
公允价值变动损益 297,479.78 44,621.97
递延收益-政府补助 5,772,750.00 1,443,187.50 6,515,250.00 1,628,812.50
合计 26,017,009.17 5,980,332.82 25,925,373.74 6,014,486.29
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(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 /
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付的设备款、工程款等 148,107,305.78 148,155,324.58
合计 148,107,305.78 148,155,324.58
其他说明：
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无
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 130,740,000.00 122,600,000.00
保证借款 389,600,000.00 319,297,500.00
信用借款
保理借款 9,000,000.00
合计 528,340,000.00 470,897,500.00
短期借款分类的说明：
菏泽华鹏通过订单融资方式向中国工商银行股份有限公司菏泽开发区支行办理短期借款 800
万元，质押物为菏泽华鹏预期销售款 2,117.5 万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 44,400,000.00 7,900,000.00
合计 44,400,000.00 7,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 173,408,805.61 141,286,797.87
1 年以上 23,284,816.95 29,853,181.84
合计 196,693,622.56 171,139,979.71
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(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,868,620.43 18,289,439.33
1 年以上 4,921,586.45 3,325,993.19
合计 20,790,206.88 21,615,432.52
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 730,246.24 32,919,311.18 32,959,749.43 689,807.99
二、离职后福利-设定提存 9,734.00 3,998,942.54 3,978,727.86 29,948.68
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 739,980.24 36,918,253.72 36,938,477.29 719,756.67
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 380,407.51 27,569,549.20 27,614,636.85 335,319.86
补贴
二、职工福利费 2,056,981.81 2,056,981.81
三、社会保险费 5,891.70 2,215,358.90 2,205,426.88 15,823.72
其中：医疗保险费 4,098.60 1,605,695.99 1,597,079.97 12,714.62
工伤保险费 1,280.80 445,277.54 444,526.58 2,031.76
生育保险费 512.30 164,385.37 163,820.33 1,077.34
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四、住房公积金 2,160.00 912,992.80 911,312.80 3,840.00
五、工会经费和职工教育 341,787.03 164,428.47 171,391.09 334,824.41
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 730,246.24 32,919,311.18 32,959,749.43 689,807.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,221.70 3,757,345.08 3,738,614.02 27,952.76
2、失业保险费 512.30 241,597.46 240,113.84 1,995.92
3、企业年金缴费
合计 9,734.00 3,998,942.54 3,978,727.86 29,948.68
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 537,940.01 644,260.36
营业税 347,284.48 111,594.73
企业所得税 8,354,999.19 4,872,032.72
个人所得税 69,386.20 101,399.90
城市维护建设税 10,477.14 26,222.55
房产税 478,297.65 454,555.65
土地使用税 1,022,302.75 1,805,763.82
教育费附加 10,551.18 19,708.43
其他 62,763.65 57,071.34
合计 10,894,002.25 8,092,609.50
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 47,755.21 300,327.94
短期借款应付利息 790,720.74 1,031,020.33
合计 838,475.95 1,331,348.27
重要的已逾期未支付的利息情况：
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□适用 √不适用
其他说明：
无
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,200,000.00 852,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 2,200,000.00 852,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 13,744,356.19 17,720,431.43
备用金 1,105,936.76 702,773.73
押金 1,429,868.14 503,828.14
保证金 730,865.21 501,510.00
技术服务费 458,480.00
代收代付 338,912.26 795,324.63
合计 17,349,938.56 20,682,347.93
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吴自然 10,564,288.60 该自然人均为安庆华鹏少数股东，按照协议约定与大股东
山东华鹏同比例增加安庆华鹏的日常性周转资金
陈庆寿 1,320,536.07 该自然人均为安庆华鹏少数股东，按照协议约定与大股东
山东华鹏同比例增加安庆华鹏的日常性周转资金
陈大联 1,320,536.07 该自然人均为安庆华鹏少数股东，按照协议约定与大股东
山东华鹏同比例增加安庆华鹏的日常性周转资金
合计 13,205,360.74 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 28,051,022.84
1 年内到期的长期应付款 26,809,079.04 25,769,956.12
合计 26,809,079.04 53,820,978.96
其他说明：
无
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付短期融资租赁款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 26,172,150.51 113,184,691.45
合计 26,172,150.51 113,184,691.45
长期借款分类的说明：
长期借款均系抵押借款。
其他说明，包括利率区间：
无
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁款 26,639,412.18 40,443,395.42
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合计 26,639,412.18 40,443,395.42
其他说明：
无
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
21,362,266.56 1,732,075.68 19,630,190.88 详见各项递延收
政府补助
益形成说明（1）
政府补助 4,826,250.00 742,500.00 4,083,750.00 详见各项递延收
益形成说明（2）
未实现售后 20,286,276.27 1,411,988.57 18,874,287.70 详见各项递延收
租回损益 益形成说明（3）
政府补助 1,689,000.00 1,689,000.00 详见各项递延收
益形成说明（4）
合计 48,163,792.83 3,886,564.25 44,277,228.58 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 与收益相关
递延收益（搬 21,362,266.56 1,732,075.68 19,630,190.88 与资产相关
迁补偿款）
递延收益（政 4,826,250.00 742,500.00 4,083,750.00 与资产相关
府补助）
递延收益（政 1,689,000.00 1,689,000.00 与资产相关
府补助）
合计 27,877,516.56 2,474,575.68 25,402,940.88 /
其他说明：
（1）山东华鹏与荣成市人民政府石岛管理区管委会于 2006 年 9 月 30 日签订搬迁补偿协议，
协议约定由石岛管理区管委会补偿山东华鹏搬迁过程中发生的搬迁损失、停业、停产补偿、生产
线补偿等金额合计共为 31,010.00 万元，其中 34,641,513.38 元用于新建资产的补偿，转入递延
收益，按照新建资产平均使用年限 10 年进行摊销,截至 2015 年 5 月 30 日摊余金额为
19,630,190.88 元。
（2）菏泽华鹏 2009 年收到菏泽开发区财政局技改补助资金 14,850,000.00 元（批准文号为
财企（2009）62 号），该补助已先确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该项资产
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使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入，截至 2015 年 6 月 30 日摊余金额为 4,083,750.00
元。
（3）未实现售后租回损益系售后租回交易中售价与资产账面价值的差额，按资产的折旧进度
进行分摊。
（4）辽宁华鹏收到的新民市兴隆堡人民镇政府拨付的基础设施建设费。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 期末余额
金 其他 小计
新股 股
转股
股份 79,000,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 105,400,000.00
总数
其他说明：
本次增加系公开发行新股形成。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 43,063,958.65 167,012,700.00 210,076,658.65
价）
其他资本公积 1,410,000.00 1,410,000.00
合计 44,473,958.65 167,012,700.00 211,486,658.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）系公开发行新股形成股本溢价；其他资本公积系 2010 年政府给予的节
能技术改造奖。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
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58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,173,615.60 20,173,615.60
合计 20,173,615.60 20,173,615.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 339,424,369.57 316,219,553.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 339,424,369.57 316,219,553.85
加：本期归属于母公司所有者的净利 28,135,178.90 29,531,024.87
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,800,000.00 31,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 351,759,548.47 314,150,578.72
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 360,296,240.83 259,972,145.04 333,041,607.34 231,494,210.85
其他业务 4,771,391.53 2,453,245.15 3,642,331.47 2,210,518.82
合计 365,067,632.36 262,425,390.19 336,683,938.81 233,704,729.67
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 235,689.75 253,844.95
城市维护建设税 691,572.78 1,569,192.82
教育费附加 564,282.08 1,234,532.67
资源税
价调基金 36,572.13
水利基金 82,810.64 215,618.41
合计 1,574,355.25 3,309,760.98
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,161,557.87 3,659,747.89
运输费 20,654,045.75 20,265,820.97
差旅费 1,023,592.85 1,221,877.25
广告宣传费 480,199.68 308,468.10
港杂费 209,957.77 232,687.14
劳务费 739,614.92 1,426,555.13
业务费 2,329,338.74
其他 950,363.81 772,005.62
合计 27,219,332.65 30,216,500.84
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,195,358.87 5,391,200.05
研发支出 5,324,370.80 6,487,159.06
税费 4,774,070.66 2,268,035.66
修理费 1,134,230.88 1,323,699.43
折旧费 2,766,077.39 2,512,691.25
无形资产摊销 2,214,544.78 1,733,693.37
业务招待费 1,201,144.78 883,017.53
差旅费 1,010,773.76 785,434.83
办公费 160,220.52 113,392.17
车辆费用 426,116.70 697,485.84
财产保险费 310,832.92 546,983.85
排污费 445,720.68 306,149.7
其他 3,839,322.78 1,477,315.72
合计 28,802,785.52 24,526,258.46
其他说明：
无
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,017,986.68 14,140,856.13
减：利息收入 -200,123.28 -190,694.91
手续费支出 263,086.36 135,448.59
汇兑损益 -114,374.80 -1,000,326.95
其他 1,004,981.97 421,580.07
合计 13,971,556.93 13,506,862.93
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,419,556.65 2,733,386.49
二、存货跌价损失 336,856.65 753,711.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,756,413.30 3,487,097.71
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 297,479.78 240,024.57
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 297,479.78 240,024.57
其他说明：
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无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 -1,433,801.00 -449,893.28
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 -1,433,801.00 -449,893.28
其他说明：
无
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,974,948.75 328,496.56 1,974,948.75
合计
其中：固定资产处置 1,974,948.75 328,496.56 1,974,948.75
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 4,073,250.00 8,821,260.00 4,073,250.00
搬迁补偿 1,732,075.68 1,732,075.68 1,732,075.68
其他 122,844.68 296,352.67 122,844.68
合计 7,903,119.11 11,178,184.91 7,903,119.11
计入当期损益的政府补助
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术改造补助 200,000.00 与收益相关
专利奖励 100,000.00 与收益相关
企业发展补助 3,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关
专利奖励 5,250.00 与收益相关
企业技改资金 742,500.00 742,500.00 与资产相关
经济奖励金 25,500.00 78,760.00 与收益相关
合计 4,073,250.00 8,821,260.00 /
其他说明：
上述政府补助不含计入当期损益的递延收益-搬迁补偿的摊销额。
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 4,423.07 4,423.07
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 23,759.81 63,418.43 23,759.81
合计 28,182.88 63,418.43 28,182.88
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,471,079.77 8,106,815.08
递延所得税费用 34,153.47 -549,723.14
合计 6,505,233.24 7,557,091.94
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(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 36,056,413.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,408,462.03
子公司适用不同税率的影响 1,338,057.40
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -322,139.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,853.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,505,233.24
其他说明：
无
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴款 330,750.00 12,578,760.00
利息收入 198,651.43 190,694.91
往来款项及其他 3,768,563.71 13,325,070.32
合计 4,297,965.14 26,094,525.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 3,655,051.15 3,530,110.13
销售费用 12,020,695.54 18,263,007.14
往来款项及其他 5,162,912.18 2,822,818.36
合计 20,838,658.87 24,615,935.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇 1,433,801.00 449,893.28
合计 1,433,801.00 449,893.28
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
收回的保证金 680,042.79
合计 680,042.79
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
支付的保证金 24,286,172.07 17,987,636.11
保理费、融资费、发行费用等 22,923,447.78 3,190,369.82
合计 47,209,619.85 21,178,005.93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,551,180.29 31,280,534.05
加：资产减值准备 1,756,413.30 3,487,097.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 28,571,398.63 30,959,674.92
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,214,544.78 1,733,693.37
长期待摊费用摊销 1,841,416.75 113,421.17
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处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,970,525.68 -328,496.56
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -297,479.78 -240,024.57
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,501,829.06 14,290,883.49
投资损失（收益以“－”号填列） 1,433,801.00 449,893.28
递延所得税资产减少（增加以“－” 34,153.47 -549,723.14
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -555,030.79 -426,974.75
经营性应收项目的减少（增加以 -24,976,555.11 -3,410,843.30
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -6,247,191.68 3,468,693.65
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,857,954.24 80,827,829.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 124,875,149.63 41,265,701.32
减：现金的期初余额 53,121,853.51 80,634,011.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,753,296.12 -39,368,310.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 124,875,149.63 53,121,853.51
其中：库存现金 108,697.17 84,314.45
可随时用于支付的银行存款 124,766,452.46 53,037,539.06
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 124,875,149.63 53,121,853.51
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
公司其他货币资金在使用上受到限制，因此不作为现金及现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,638,063.00 远期结售汇、信用证、票据保
证金
固定资产 283,316,147.53 用于抵押借款
无形资产 119,713,315.38 用于抵押借款
在建工程 34,188,483.75 用于抵押借款
合计 479,856,009.66 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 236,200.62 6.1136 1,444,036.57
欧元 1,442,431.69 6.8719 9,912,272.65
港币
日元 1,500.00 0.0501 75.08
人民币
应收账款
其中：美元 554,804.88 6.1136 3,391,855.12
欧元
港币
人民币
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人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
辽宁华鹏 沈阳市新民 沈阳市新民市兴隆 制造业 57.36 设立取得
市兴隆堡 堡（沈阳油田矿区）
山西华鹏 山西清徐县 清徐县杨房北路 1 制造业 60.00 设立取得
号（东侧）
甘肃石岛 甘肃省武威 甘肃省武威市古浪 制造业 100.00 设立取得
市 县古浪工业集中区
双塔产业园
菏泽华鹏 菏泽市人民 菏泽市人民南路 制造业 100.00 同一控制下企
南路 业合并取得
安庆华鹏 安庆市循环 安庆市循环经济产 制造业 70.00 非同一控制下
经济产业园 业园 企业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
辽宁华鹏 42.64 39,038.57 40,751,272.19
山西华鹏 40.00 1,072,994.82 14,602,023.21
安庆华鹏 30.00 303,968.00 8,650,937.71
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动 负债合
名 资产 资产 计 债 负债 计 产 产 计 债 负债 计
称
辽 35,34 154,84 190,192 92,933, 1,689, 94,622, 38,943, 157,127 196,070 98,178 1,689, 99,867
宁 9,314 3,486. ,801.53 275.77 000.00 275.77 305.62 ,149.20 ,454.82 ,129.6 000.00 ,129.6
华 .70 83 8 8
鹏
山 33,17 49,898 83,073, 46,568, 46,568, 30,788, 81,265, 47,443 47,443
西 5,277 ,577.7 855.56 797.53 797.53 380.56 50,477, 931.50 ,360.5 ,360.5
华 .79 7 550.94 2 2
鹏
安 41,83 71,309 113,148 84,311, 84,311, 46,166, 73,564, 119,730 91,907 91,907
庆 8,805 ,408.5 ,213.72 754.68 754.68 085.49 152.74 ,238.23 ,005.8 ,005.8
华 .16 6 6 6
鹏
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
辽宁华鹏 44,283,566. 91,553.8 91,553.86 871,044.16 32,481,121 1,013,528. 1,013,528. 6,223,189.
39 6 .36 69 69 09
山西华鹏 26,568,474. 2,682,48 2,682,487. 960,492.62 26,924,357 2,465,594. 2,465,594. 905,320.02
25 7.05 05 .53 90 90
安庆华鹏 45,724,073. 1,013,22 1,013,226. -2,155,652 44,863,150 1,103,675. 1,103,675. -439,470.3
70 6.67 67 .98 .39 31 31 2
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、远期外汇合
约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本
公司以美元、欧元进行采购和以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注外币货币性项目。该等外币余额的资
产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前购买部分远期外汇合约规避
外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
2、信用风险
2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1. 已逾期未减值的金融资产的账龄分析
账龄 期末数
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1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收账款 169,299,785.85 7,533,501.36 1,429,120.87 2,890,698.63 181,153,106.71
其他应收款 1,997,086.71 130,540.81 140,437.06 159,678.64 2,427,743.22
期初数
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收账款 147,960,561.41 4,987,378.56 1,064,081.51 3,255,688.93 157,267,710.41
其他应收款 1,375,852.06 193,540.81 28,468.69 208,283.08 1,806,144.64
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2015 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度
为人民币 26,350 万元。
（二）金融资产转移
无
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
公司名称 持股比例（%） 注册资本
辽宁华鹏 57.36 25,800,000.00
山西华鹏 60.00 20,000,000.00
甘肃石岛 100.00 10,000,000.00
菏泽华鹏 100.00 10,000,000.00
安庆华鹏 70.00 20,000,000.00
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
毕翠芹 其他
其他说明
与实际控制人关系密切的家庭成员
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁辽河油田广源集团有 采购能源 8,020,173.91 5,284,940.96
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西水塔醋业股份有限公 销售商品 12,456,642.82 7,072,077.45
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、 公司遵循公开、公平、公正的原则，严格遵守有关法律、法规的规定，公司控股子公司
山西华鹏向其少数股东山西水塔老陈醋股份有限公司之关联方山西水塔醋业股份有限公司销售商
品，其销售价格按照市场公允价格自主制定。
2、 公司遵循公开、公平、公正的原则，严格遵守有关法律、法规的规定，公司控股子公司
辽宁华鹏向其少数股东辽宁辽河油田广源集团有限公司采购能源，其价格参照国家发展改革委发
布的陆上天然气出厂基准价格。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
菏泽华鹏 10,000,000.00 2014-10-13 2015-10-13 否
辽宁华鹏 10,000,000.00 2014-7-17 2015-7-16 否
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
菏泽华鹏 14,000,000.00 2014-7-10 2015-7-1 否
菏泽华鹏 12,000,000.00 2014-7-17 2015-7-8 否
张德华、菏泽华 15,000,000.00 2014-7-24 2015-7-24 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 26,000,000.00 2014-8-21 2015-8-20 否
鹏、安庆华鹏
菏泽华鹏 20,000,000.00 2014-10-10 2015-10-5 否
菏泽华鹏 20,000,000.00 2014-10-10 2015-10-9 否
张德华、菏泽华 24,000,000.00 2014-11-17 2015-11-15 否
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鹏、安庆华鹏
辽宁华鹏 13,000,000.00 2014-12-16 2015-12-16 否
张德华、毕翠芹、 15,000,000.00 2014-12-30 2015-12-4 否
张刚、龙美伊、
菏泽华鹏、
张德华 5,000,000.00 2015-1-26 2016-1-26 否
张德华、毕翠芹、 4,240,000.00 2015-1-26 2016-1-21 否
菏泽华鹏
张德华、张刚 30,000,000.00 2015-2-28 2016-2-27 否
菏泽华鹏 20,000,000.00 2015-3-30 2016-3-30 否
菏泽华鹏、张德 20,000,000.00 2015-3-27 2015-7-26 否
华
张德华、菏泽华 20,000,000.00 2015-4-14 2016-3-14 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 10,000,000.00 2015-4-15 2016-3-15 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、张刚 25,000,000.00 2015-4-20 2016-4-19 否
菏泽华鹏 20,000,000.00 2015-4-20 2016-4-20 否
张德华、菏泽华 15,000,000.00 2015-5-6 2016-5-6 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 10,000,000.00 2015-5-7 2016-5-7 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 15,000,000.00 2015-5-12 2016-5-12 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 15,000,000.00 2015-5-14 2016-5-14 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张刚、宋国明、 29,000,000.00 2015-5-22 2016-5-21 否
王正义、王壮、
张德华、王代永
张德华、菏泽华 17,000,000.00 2015-6-1 2016-6-1 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 25,000,000.00 2015-6-8 2016-6-8 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 13,000,000.00 2015-6-24 2016-6-24 否
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
张德华、菏泽华 12,000,000.00 2015-6-25 2016-6-25 否
鹏、辽宁华鹏、
安庆华鹏、山西
华鹏
菏泽华鹏 10,000,000.00 2015-6-26 2016-6-25 否
菏泽华鹏 4,500,000.00 2015-1-26 2016-1-22 否
菏泽华鹏 9,000,000.00 2015-2-13 2016-2-12 否
菏泽华鹏、辽宁 26,172,150.51 2014-8-26 2019-2-22 否
华鹏
关联担保情况说明
其中毕翠芹系张德华配偶，龙美伊系张刚配偶。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 999,850.00 999,850.00
(8). 其他关联交易
无
4、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股子公司山 山西水塔醋业 16,874,784.61 843,739.23 12,951,298.51 647,564.93
西华鹏水塔玻 股份有限公司
璃制品有限责
任公司少数股
东山西水塔老
陈醋股份有限
公司之关联方
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(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
公司控股子公司辽宁 辽宁辽河油田广源集 19,455,055.45 19,013,443.45
华鹏广源玻璃有限公 团有限公司
司的少数股东
5、 关联方承诺
无
6、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 74,092,050.03 100.00 4,499,415.04 6.07 69,592,634.99 57,571,094.46 100.00 3,648,930.60 6.34 53,922,163.86
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 74,092,050.03 / 4,499,415.04 / 69,592,634.99 57,571,094.46 / 3,648,930.60 / 53,922,163.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 71,211,516.91 3,560,575.85 5.00
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1 年以内小计 71,211,516.91 3,560,575.84 5.00
1至2年 2,117,831.04 423,566.21 20.00
2至3年 494,858.19 247,429.10 50.00
3 年以上 267,843.89 267,843.89 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 74,092,050.03 4,499,415.04 6.07
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 850,484.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,898,599.55 元，占应收账款期末余额合计数的比例 33.60%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额 1,360,380.71 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账 198,874,120.46 99.14 329,200.00 0.17 198,544,920.46 180,750,803.24 99.14 329,200.00 0.18 180,421,603.24
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 2,038,072.34 0.86 333,348.16 16.36 1,704,724.18 1,563,700.14 0.86 315,729.55 20.19 1,247,970.59
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 200,912,192.80 / 662,548.16 / 200,249,644.64 182,314,503.38 / 644,929.55 / 181,669,573.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁华鹏 55,987,053.58 0.00 0.00 纳入合并范围
安庆华鹏 45,515,385.30 0.00 0.00 纳入合并范围
菏泽华鹏 51,131,804.78 0.00 0.00 纳入合并范围
山西华鹏 36,150,072.69 0.00 0.00 纳入合并范围
广泰空港国际融资租赁有限公司 6,584,000.00 329,200.00 5.00 收回的可能性
甘肃石岛 3,505,804.11 0.00 0.00 纳入合并范围
合计 198,874,120.46 329,200.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,615,091.81 80,754.59 5.00
1 年以内小计 1,615,091.81 80,754.59 5.00
1至2年 125,438.00 25,087.60 20.00
2至3年 140,073.13 70,036.57 50.00
3 年以上 157,469.40 157,469.40 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,038,072.34 333,348.16 20.19
确定该组合依据的说明：
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除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账
准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 17,618.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 192,314,090.45 175,081,166.73
租赁保证金 6,584,000.00 6,584,000.00
应收出口退税款 1,172,398.11
备用金 428,796.83 172,019.50
产品质量保证金 240,000.00 240,000.00
代垫赔偿款 147,469.41 147,469.41
代收代付款 64,409.74
押金 25,438.00 25,438.00
合计 200,912,192.80 182,314,503.38
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
辽宁华鹏 往来款 55,987,053.58 1 年以内 27.87
菏泽华鹏 往来款 51,131,804.78 1 年以内 25.45
安庆华鹏 往来款 45,515,385.30 1 年以内 22.65
山西华鹏 往来款 36,150,072.69 1 年以内 17.99
34,927,593.26
元,1-2 年
1,222,479.43 元
广泰空港国 租赁保 6,584,000.00 1-2 年 3.28 329,200.00
际融资租赁 证金
有限公司
合计 / 195,368,316.35 / 97.24 329,200.00
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(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 60,800,000.00 60,800,000.00 60,800,000.00 60,800,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 60,800,000.00 60,800,000.00 60,800,000.00 60,800,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
菏泽华鹏 10,000,000.00 10,000,000.00
安庆华鹏 14,000,000.00 14,000,000.00
辽宁华鹏 14,800,000.00 14,800,000.00
山西华鹏 12,000,000.00 12,000,000.00
甘肃石岛 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 60,800,000.00 60,800,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,984,592.26 126,966,323.26 146,558,215.63 93,289,667.98
其他业务 5,234,223.14 1,765,841.84 3,701,060.03 1,081,388.26
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合计 188,218,815.40 128,732,165.10 150,259,275.66 94,371,056.24
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 415,520.46 1,328,000.00
处置交易性金融负债取得的投资收益 -1,433,801.00 -449,893.28
合计 -1,018,280.54 878,106.72
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,970,525.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,805,325.68
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 297,479.78
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,084.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,050,647.07
少数股东权益影响额 -19,770.57
合计 7,101,998.37
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.08 0.32 0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.82 0.24 0.24
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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山东华鹏玻璃股份有限公司 2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 1、2015年半年度报告全文
2、经法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
备查文件目录
的公司半年度财务会计报告
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董事长：张德华
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 25 日
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