*ST银鸽：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600069 公司简称：*ST 银鸽

河南银鸽实业投资股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人贾粮钢、主管会计工作负责人耿营扩及会计机构负责人（会计主管人员）任继超

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ....................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................... 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 4

第四节董事会报告. .......................................................................................................................... 5

第五节重要事项 ............................................................................................................................. 11

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 21

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 21

第九节财务报告 ............................................................................................................................. 22

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 101

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、银鸽投资（上市公司）指河南银鸽实业投资股份有限公司

控股股东（漯河银鸽集团）指漯河银鸽实业集团有限公司

间接控股股东（河南能源化工集团）指河南能源化工集团有限公司

银鸽生活纸指漯河银鸽生活纸产有限公司

河南银鸽工贸有限公司（原名为：“舞阳银鸽纸产有限责任

银鸽工贸指

公司”）

再生资源指漯河银鸽再生资源有限公司

四川银鸽指四川银鸽竹浆纸业有限公司

特种纸公司指漯河银鸽特种纸有限公司

无道理指河南无道理生物技术股份有限公司

永银化工指河南永银化工实业有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称河南银鸽实业投资股份有限公司

公司的中文简称 *ST银鸽

公司的外文名称 Henan Yinge Industrial Investment Co.,Ltd.

公司的法定代表人贾粮钢

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名谭洪涛张石铭

河南省漯河市人民东路与东环路交叉口银鸽科河南省漯河市人民东路与东环路交叉口银鸽科

联系地址

技研发大厦 803室技研发大厦 703室

电话 0395-5615607 0395-5615539

传真 0395-5615607 0395-5615583

电子信箱 Lhyg5907@163.com Zhangshiming2121@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址河南省漯河市银鸽路中段

公司注册地址的邮政编码 462000

公司办公地址河南省漯河市人民东路与东环路交叉口银鸽科技研发大厦

公司办公地址的邮政编码 462000

公司网址 http://www.yinge.com.cn

电子信箱 yinge@yinge.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

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2015 年半年度报告

公司半年度报告备置地点公司证券部

详见公司于2015年1月13日在上海证券交易所网站刊登的《关于增

报告期内变更情况查询索引

加指定信息披露媒体的公告》（公告编号：临2015-002）

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所 *ST银鸽 600069 银鸽投资

公司债上海证券交易所银债暂停 122060 10银鸽债

六、公司报告期内注册变更情况

报告期内公司注册情况未发生变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同

主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入 1,227,763,561.63 1,520,104,368.20 -19.23

归属于上市公司股东的净利润 -77,765,657.80 -147,793,184.11 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-111,274,987.10 -158,150,230.09 不适用

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -30,123,181.97 -48,274,529.13 不适用

本报告期末比上年

本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 801,877,377.55 879,643,035.35 -8.84

总资产 5,179,939,715.81 5,563,788,625.93 -6.90

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期增

主要财务指标上年同期

（1－6月）减(%)

基本每股收益（元／股） -0.09 -0.18 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.09 -0.18 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.13 -0.19 不适用

加权平均净资产收益率（%） -9.25 -9.84 增加0.59个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -13.24 -10.56 减少2.68个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目金额

用）

非流动资产处置损益 39,336,411.09

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

2,701,092.10

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 914,049.52

其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,677,566.83

少数股东权益影响额 -189,649.29

所得税影响额 -10,930,140.95

合计 33,509,329.30

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，造纸行业产能过剩，市场竞争激烈，加上环保形势日益严峻，环保投入和运

营费用增加，经营成本持续上升，造纸企业经营普遍困难。

面对严峻的形势，公司董事会和管理层遵循“稳中求进，改中求效，积极作为”的总基调，秉

承“优化包装纸、提升特种纸、重点发展生活纸”的发展战略，并力推新“三化”管理措施，即产

销一体化、营销专业化、内部市场化，提高产品综合盈利能力。

2015 年上半年公司积极推进非公开发行股票工作。通过努力，非公开发行股票工作已于 2015

年 7 月 7 日办理完毕。该次非公开发行共募集资金 15 亿元，发行完成后，公司流动资金得到了有

效补充，资金结构得到了优化，为公司健康可持续发展奠定了基础。

报告期内，公司生产机制纸 278,394.82 吨，实现收入 122,776.36 万元，实现归属于上市公司

股东的净利润-7,776.57 万元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,227,763,561.63 1,520,104,368.20 -19.23

营业成本 1,145,623,257.91 1,436,058,728.22 -20.22

销售费用 51,364,273.35 67,773,406.98 -24.21

管理费用 83,462,435.64 112,678,542.25 -25.93

财务费用 83,507,342.33 116,710,800.47 -28.45

经营活动产生的现金流量净额 -30,123,181.97 -48,274,529.13 不适用

投资活动产生的现金流量净额 3,666,526.19 -325,513.05 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -39,240,048.68 132,299,661.40 不适用

研发支出 1,232,828.13 1,512,357.12 -18.48

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2015 年半年度报告

营业收入变动原因说明:主要系公司一基地、无道理公司“退二进三”停产，营业收入减少。

营业成本变动原因说明:主要系公司一基地、无道理公司“退二进三”停产，营业成本减少。

销售费用变动原因说明:主要系公司一基地、无道理公司“退二进三”停产后，销售量减少影响运

费及业务费用减少。

管理费用变动原因说明:主要系公司一基地“退二进三”停产后，维修费减少以及人员辞退后薪酬

减少。

财务费用变动原因说明:主要系公司融资规模减小和利率下降导致利息支出减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司经营活动现金流入增加且较流出增加多。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本年收到舞阳县政府退还的土地款。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司融资规模减小，支付承兑敞口。

研发支出变动原因说明:主要系公司一基地本期没有发生研发费用。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司利润总额较去年同期减亏，主要是确认处置资产利得使营业外收入增加；销售量减少使得

运费及业务费用等销售费用减少、维修费以及人员辞退后薪酬的减少使得管理费用减少、融资规

模减小和利率下降导致财务费用减少。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年 8 月 25 日公司召开的第七届董事会第三十八次会议和 2014 年 10 月 9 日公司召开的

2014 年第三次临时股东大会审议通过了《非公开发行股票方案》等相关议案；

2014 年 10 月 21 日，公司提交的《河南银鸽实业投资股份有限公司非公开发行股票》行政许

可申请材料获中国证券监督管理委员会行政许可受理；

2015 年 4 月 10 日，公司非公开发行 A 股股票的申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委

员会审核通过；

2015 年 6 月 8 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准河南银鸽实业投资股份有限

公司非公开发行股票的批复》；

2015 年 7 月 8 日，公司获得了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登

记证明，本次发行新增股份已于 2015 年 7 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

理完毕登记托管手续。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司实现营业收入 122,776.36 万元，完成年度经营计划的 47.22%；公司生产机制

纸 278,394.82 吨，完成年度经营计划的 46.40%。

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2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本

毛利率

分行业营业收入营业成本上年增减比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）

（%）减（%）

机制纸 1,218,248,547.14 1,143,602,439.49 6.13 -18.91 -19.82 增加 1.06 个百分点

生态肥 517,794.70 472,804.87 8.69 -94.71 -93.58 减少 16.13 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本

毛利率

分产品营业收入营业成本上年增减比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）

（%）减（%）

文化纸 406,178,780.10 393,954,311.84 3.01 -38.97 -38.63 减少 0.54 个百分点

包装纸 375,615,697.86 342,552,838.51 8.80 -9.42 -7.66 减少 1.74 个百分点

生活纸 436,454,069.18 407,095,289.14 6.73 3.40 -1.51 增加 4.65 个百分点

生态肥 517,794.70 472,804.87 8.69 -94.71 -93.58 减少 16.13 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

内销 1,218,056,174.38 -19.36

外销 710,167.46 -54.51

(三) 核心竞争力分析

1、品牌优势

公司连续多年被中国造纸协会评为全国重点造纸企业产量前 30 名企业，是河南省最大的造纸

生产企业，在国内具有良好的品牌知名度和较广泛的销售渠道布局。报告期内，公司包装纸再获

河南省名牌产品称号。

2、生活纸品线齐全

公司的生活纸品产品线齐全，拥有 14 个系列、44 个型号的生活用纸产品以及湿纸巾等系列

产品，能够满足消费者多元化的需求。

3、环保优势

造纸行业是污染较严重的行业之一，公司长期以来注重环境保护，始终把环保工作放在首位，

对于环境保护的投资力度较大，设有专门的环保机构，加强环保监督检测。

4、区域优势

公司产品辐射幅员辽阔的中原地区，该区域有着良好的资源、巨大的市场潜力，其中制造业密

集，对包装纸具有旺盛的需求，且人口众多，对生活纸的需求量则更为旺盛。

5、生产规模优势

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2015 年半年度报告

公司是中国中部最大的制浆造纸企业，主要产品包括包装纸、生活纸、特种纸，公司共有生产

基地 6 个，产品辐射面较广，市场占有率较大，公司在同行业具有较强的规模优势。

6、设备及技术优势

公司具备一流的技术设备和完善的配套设备，机器设备自动化程度高。公司长期致力于解决制

约造纸行业发展的资源、环保这两大难题。在环保制浆技术、麦草浆低污染漂白技术、污染治理

及资源再利用等方面形成了独有的核心技术，在全国处于领先地位，在同行业中具有较强的竞争

力。核心技术包括系列制浆环保技术、低污染无氯漂白技术、资源再利用技术等。

7、资源综合利用优势

公司坚持“生产制造高效化，资源利用循环化，生产废料无害化”的经营思路，生产主原料采

用通过 FSC 认证的原生态木浆，绿色环保，全过程采用智能化配料、上料，多项最新清洁生产技

术，节水节能，尤其是生活纸方面，水循环利用率 98%以上。并将环保理念与实际经营相结合，

采用“循环利用”的方式用回收废纸作为原料生产包装纸。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2015 年上半年，可供出售金融资产账面价值 84,590,022.39 元。

被投资公司名称：

河南永银化工实业有限公司，主要业务：生产销售烧碱、液氯、供热、发电、货运、电力设

备安装维修。占被投资公司的权益比例 40%。

中原银行股份有限公司，主要业务：吸收公众存款、发放贷款、办理国内外结算、办理票据

承兑与贴现、发放金融债券等。占被投资公司的权益比例 0.43%。

漯河银宏纸品有限公司，主要业务：生产销售纸张、纸浆及其深加工产品；与造纸相关设备、

配件及材料的销售。占被投资公司的权益比例 20%。

河南君叁实业集团股份有限公司，主要业务：重金属吸附材料、生化陶粒、生物陶炭、苯酚

类专用吸附剂的生产、销售等。占被投资公司的权益比例 7.27%。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

期末股

报告期报告期所

所持对象最初投资金额期初持股持股期末账面价值会计核算科份

损益有者权益

名称（元）比例（%）比例（元）目来

（元）变动（元）

（%）源

中原银行股可供出售金

40,000,000.00 0.43 0.43 44,126,645.88

份有限公司融资产

合计 40,000,000.00 / / 44,126,645.88 / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

截止 2015 年 6 月 30 日 2015 年上

注册资本持股比例

公司全称公司类型业务性质总资产净资产半年净利

（人民币元） (%)

（万元）（万元）润（万元）

四川银鸽竹浆纸业

控股子公司生产制造 270,665,961.28 73.81 93,820.66 20,354.63 -1,373.54

有限公司

河南无道理生物技

控股子公司生产制造 32,500,000.00 83.85 2,225.52 -849.79 -624.52

术股份有限公司

漯河银鸽再生资源

全资子公司商业 50,000,000.00 99.80 5,762.45 5,237.76 8.41

有限公司

河南银鸽工贸有限

全资子公司商业 272,000,000.00 100.00 39,860.91 11,719.26 -789.17

公司

漯河银鸽特种纸有

控股子公司生产制造 460 万美元 75.00 23,847.53 -21,722.20 -2,178.22

限公司

漯河银鸽生活纸产

全资子公司生产制造 551,600,000.00 99.95 171,061.21 36,799.45 -4,354.95

有限公司

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2015 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目收益

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额

情况

5 万吨溶解

505,807,259.06 在建 31,971,136.25 505,807,259.06 无

浆项目

合计 505,807,259.06 / 31,971,136.25 505,807,259.06 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

不适用

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

1、2015 年 1 月 20 日，公司收到公司债券评级机构鹏元资信评估有限公司出具的《河南银鸽

实业投资股份有限公司 2010 年公司债券 2015 年度不定期跟踪评级报告》，公司 2010 年公司债

券信用等级和主体长期信用等级均为 A-，评级展望负面。根据上海证券交易所 2014 年 6 月 17

日发布的《关于对公司债券实施风险警示相关事项的通知》的规定，公司债券被实行风险警示，

债券简称由“10 银鸽债”变为“ST 银鸽债”。（公告编号：临 2015-007）

2、2015 年 3 月 21 日，公司 2014 年年度报告披露后，鉴于公司 2013 年度、2014 年度两个会

计年度经审计的净利润为负值，根据《上海证券交易所债券上市规则》6.2 条第五项规定，公司

2010 年发行的“ST 银鸽债”(代码 122060)于 2015 年 3 月 23 日起连续停牌。

3、2015 年 4 月 8 日，公司根据上海证券交易所发来的《关于对 2010 年河南银鸽实业投资股

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2015 年半年度报告

份有限公司公司债券实施暂停上市的决定》，公司 2010 年发行的公司债券暂停上市，债券简称由

“ST 银鸽债”更名为“银债暂停”,债券代码不变。（公告编号：临 2015-030）

4、2015 年 4 月 16 日，公司披露了公司债券评级机构鹏元资信评估有限公司出具的《河南银

鸽实业投资股份有限公司 2010 年公司债券 2015 年跟踪信用评级报告》鹏信评【2015】跟踪第【23】

号 01），公司 2010 年发行的公司债券 2015 年跟踪评级结果为：公司主体信用等级为：BBB+；债

券信用等级结果为：BBB+。

5、2015 年 4 月 16 日，西南证券股份有限公司出具了《2010 年河南银鸽实业投资股份有限公

司公司债券受托管理事务报告（2014 年度）》。

6、根据上海证券交易所《关于为暂停上市债券提供转让服务的通知》的相关规定，公司向上

海证券交易所申请为公司债券“银债暂停”提供转让服务，并收到回函，同意自 2015 年 5 月 8 起

为本期债券提供转让服务。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

根据《舞阳县人民政府关于加快推进建成区产业“退二进三”

促进协调发展的意见》（舞政〔2013〕9 号）精神，公司全资子公

司舞阳银鸽纸产有限责任公司（以下简称"舞阳银鸽"）与舞阳县人

民政府就舞阳银鸽厂区土地收储和资产处置补偿相关条款达成一

致意见，并于 2013 年 10 月 31 日签订了资产收储补偿协议。本次

详情查询 http://www.sse.com.cn 2013 年 11 月 5

收储资产包括舞阳银鸽生产经营所拥有的土地、房屋建筑物、构

日公司临 2013-052 公告。

筑物及机器设备、地上地下管道网线、供电、供水、排污基础设

施等资产。

上述资产已经具有证券期货从业资格的会计师事务所进行审

计，舞阳县人民政府按舞阳银鸽经审计的账面资产净值对舞阳银

鸽进行补偿。截止报告期，公司尚未收到上述补偿收入。

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2015 年半年度报告

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

占同类

关系交易定价方

关联方关联交易类型交易比金额（元）

内容式

例（%）

开封铁塔橡胶（集团）有限公司采购五金市场价 36,661.54

洛阳 LYC 轴承有限公司采购轴承市场价 0.09 1,040,590.21

河南永银化工实业有限公司采购碱市场价 0.02 259,980.31

河南永骏化工有限公司采购尿素、碳铵市场价 0.01 93,060.00

河南国贸物流有限公司采购滑润油市场价 0.02 248,184.03

水、电、汽、

漯河银宏纸品有限公司销售市场价 0.21 1,982,645.62

包装纸

洛阳亚盛商贸有限公司销售包装纸市场价 0.03 368,662.15

永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司销售生活纸市场价 0.20 2,449,919.33

永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司郑州

销售生活纸市场价 0.03 418,014.51

分公司

焦作新亚商厦有限责任公司销售生活纸市场价 0.04 500,174.31

鹤壁煤业（集团）公司有限责任公司印刷厂销售生活纸市场价 0.01 69,567.95

河南能源化工集团国龙物流有限公司销售生活纸市场价 37,350.43

河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂销售生活纸市场价 0.01 66,523.08

三门峡戴卡轮毂制造有限公司销售生活纸市场价 44,876.06

开封空分集团有限公司销售生活纸市场价 24,499.14

洛阳 LYC 轴承有限公司销售生活纸市场价 34,188.03

开封铁塔橡胶（集团）有限公司销售生活纸市场价 24,423.93

河南能源化工集团有限公司销售生活纸市场价 25,582.90

河南能源化工集团重型装备有限公司销售生活纸市场价 13,418.80

河南国龙矿业建设有限公司销售生活纸市场价 12,837.60

河南永吉服饰有限公司销售生活纸市场价 8,646.15

河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司销售生活纸市场价 8,405.13

洛阳永金化工有限公司销售生活纸市场价 5,123.08

河南省煤气（集团）有限责任公司销售生活纸市场价 4,738.46

河南能源化工集团有限公司销售公司销售生活纸市场价 17,504.27

12 / 101

2015 年半年度报告

河南能源化工建设集团有限公司销售生活纸市场价 1,131.62

永城永金化工有限公司销售生活纸市场价 27,304.28

漯河银鸽物业管理有限公司销售生活纸市场价 996.58

2、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交交易价格与

关联交

关联关关联交易类关联交关联交易关联交易易金额的市场市场参考价

关联交易方关联交易金额易结算

系型易内容定价原则价格比例价格格差异较大

方式

(%) 的原因

永城煤电集团聚龙物其他关

购买商品煤市场价 90,670.00 0.01

流贸易有限公司联人

郑州国龙矿业有限公其他关

销售商品生活纸市场价 731.62

司联人

河南永银化工实业有其他关

销售商品生活纸市场价 17,948.72

限公司联人

河南省煤气（集团）其他关

销售商品生活纸市场价 3,427.35

有限责任公司联人

义马煤业综能新能源其他关

销售商品生活纸市场价 24,078.63

有限责任公司联人

合计 / / 136,856.32 0.01 / / /

公司相对于关联方在业务、人员、财务、资产、机构等方面独立，

关联交易对上市公司独立性的影响

关联交易不会对公司的独立性构成影响。

上市关联交易均属公司的正常业务范围，以公允价格执行的各项

关联交易，不存在损害公司及其他非关联股东的利益的情况，相

关联交易的说明

关业务的开展有利于促进公司的业务增长，符合公司实际业务需

要，有利于公司的长远发展。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

无。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

无。

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 5 月 28 日，经公司第七届董事会第五十四次会详见公司于 2015 年 5 月 29 日在上海证券交易所网站刊

议审议通过，公司向控股股东漯河银鸽实业集团有限公登的《关于向控股股东漯河银鸽实业集团有限公司申请

司申请借款金额人民币贰仟伍佰万元整。借款的议案》（公告编号：临 2015-042）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015年1月6日，根据公司2014年11月11日召开的第七届董事会第四十四次会议和2014年11月28

日召开的2014年第五次临时股东大会审议通过的《关于向实际控制人河南能源化工集团有限公司申

请委托贷款的议案》，公司与河南能源化工集团财务有限公司签署了《委托贷款借款合同》，河南能

源化工集团委托河南能源化工集团财务有限公司向本公司发放金额为人民币叁亿元整的委托贷款。

2015年1月29日，公司召开第七届董事会第四十八次会议，审议并通过了《关于向实际控制人

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2015 年半年度报告

河南能源化工集团有限公司申请的委托贷款中部分贷款期限变更的议案》，将经公司第七届董事会

第四十四次会议审议通过的公司向河南能源化工集团有限公司申请金额不超过人民币6.6亿元委托

贷款中的3亿元委托贷款的期限延长为3年。

2015年3月19日，经公司第七届董事会第五十次会议审议通过，公司向河南能源化工集团有限

公司申请委托贷款人民币贰亿元整。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

√适用 □不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

租赁租赁资租赁收租赁收

租赁方租赁起租赁终是否关关联关

出租方名称资产产涉及租赁收益益确定益对公

名称始日止日联交易系

情况金额依据司影响

漯河银

河南银鸽实 2010 年 2019 年

宏纸品其他关

业投资股份厂房 5月1 4 月 30 600,000.00 是

有限公联人

有限公司日日

司

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 19,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 19,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 21.41

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2015 年半年度报告

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提

19,000

供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 19,000

3 其他重大合同或交易

公司于 2015 年 4 月 8 日召开的第七届董事会第五十一次会议审议通过了《关于公司第一生产

基地和公司子公司河南无道理生物技术股份有限公司相关资产进行处置的议案》， 2015 年 6 月 29

日，公司与漯河市土地储备中心签署了《国有土地使用权收购合同书》，储备中心对公司位于银鸽

大道东侧的工业用地进行收购储备，土地面积为 200000 平方米，该资产评估总价格为 19,505.00

万元。土地收购补偿款总价为人民币 19,505.00 万元，土地补偿款包括全部土地和地上、地下固定

建（构）筑物及地上地下供水、供电、排水附属设施等各项补偿，处置收益待土地收购补偿价款到

账后给予确认。（公告编号：临 2015-049）

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

事项

如未能及如未能

是否是否

承诺时时履行应及时履

承诺背承诺有履及时

承诺方承诺内容间及期说明未完行应说

景类型行期严格

限成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

承诺时

间：2014

与重大自河南银鸽实业投资股份有限公司股东大会通过年5月

资产重资产河南能源变更该项承诺之日起五年内，将向上市公司河南银 26 日

是是

组相关注入化工集团鸽实业投资股份有限公司注入除煤炭业务外的拟期限：

的承诺上市资产。 2019 年

5 月 26

日前

作出了《河南银鸽实业投资股份有限公司关于本次

非公开发行股票募集资金使用的承诺函》，本次非

公开发行完成后，本公司承诺不改变募集资金用

途，不利用本次募集资金对外投资或兼并收购；不

直接或间接使用本次募集资金通过包括本公司间承诺时

接控股股东下属财务公司在内的金融或非金融机间：2015

与再融

构进行交易性金融资产或可供出售的金融资产、借年1月4

资相关其他公司否是

予他人、委托理财等财务性投资，不直接或间接使日

的承诺

用本次募集资金投资于以买卖有价证券为主要业期限：长

务的公司。募集资金到位后，公司将严格按照相关期

法律法规、公司制度的规定使用资金，公司董事会

将对募集资金使用情况进行持续的监督和检查，以

保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风

险。

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2015 年半年度报告

承诺时

与再融本公司在本次非公开发行完成后 12 个月内无进行间：2015

资相关其他公司重大资产重组、收购资产等影响公司股价的重大事年3月2 是是

的承诺项的计划。日期限：

12 个月

银鸽投资作出了《河南银鸽实业投资股份有限公司

关于 2014 年业绩快报相关事项的承诺》，主要内

容如下：

“一、公司 2014 年度经会计师审阅的业绩快报数

据是根据会计准则的规定，谨慎、合理核算的结果，

如实反映了公司 2014 年度的经营情况，相关信息

与公司实际情况相符。

二、截至本承诺出具日，公司不存在以下不得非公

承诺时

开发行股票的情形：

间：2015

（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述

与再融年3月2

或重大遗漏；（二）公司的权益被控股股东或实际

资相关其他公司日期限：是是

控制人严重损害且尚未消除；（三）公司及其附属

的承诺 2015 年

公司违规对外提供担保且尚未解除；（四）现任董

3 月 21

事、高级管理人员最近 36 个月内受到过中国证监

日到期

会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交

易所公开谴责；（五）公司或其现任董事、高级管

理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌

违法违规正被中国证监会立案调查；（六）最近一

年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否

定意见或无法表示意见的审计报告；（七）严重

损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情

形。”

作出了《关于股份锁定期的承诺》，内容如下：“河

南银鸽实业投资股份有限公司拟进行非公开发行

股票事宜，漯河银鸽实业集团有限公司（以下简称

承诺时

“银鸽集团”）截至本承诺签署日持有银鸽

间：2014

与再融控股股东 167,709,690 股股份，占银鸽投资总股本的 20.32%，

股份年8月

资相关漯河银鸽为银鸽投资控股股东。银鸽集团愿意参与认购银鸽是是

限售 25 日

的承诺集团股份本次非公开发行的股份，且已于 2014 年 8 月

期限：

25 日于银鸽投资签署了《附条件生效的股份认购协

36 个月

议》。银鸽集团在此承诺，银鸽集团因参与银鸽投

资本次非公开发行而增持的银鸽投资股票，自发行

结束之日起三十六个月内不上市交易或转让。”

为减少和规范本公司及控制的其他公司与银鸽投

资在本次非公开发行完成后可能发生的关联交易，

本公司做出如下承诺及声明：

（一）除银鸽投资已公开披露的关联交易以外，本

公司及控制的其他公司与上市公司之间现时不存

在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规

承诺时

定应披露而未披露的关联交易；

间：2014

与再融解决控股股东（二）银鸽投资本次非公开发行完成后，本公司及

年 10 月

资相关关联漯河银鸽控制的其他公司将尽量避免、减少与银鸽投资发生否是

8日

的承诺交易集团关联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法

期限：

避免的，本公司及控制的其他公司将严格遵守法律

长期

法规及中国证监会和银鸽投资《河南银鸽实业投资

股份有限公司章程》、《河南银鸽实业投资股份有

限公司关联交易管理制度》的规定，按照公允、合

理的商业准则进行。

（三）本公司承诺不损害银鸽投资及其他股东的合

法利益。

16 / 101

2015 年半年度报告

为了避免和消除本公司及控制的其他公司未来和

银鸽投资形成同业竞争的可能性，本公司做出如下

承诺及声明：（一）截至本承诺函出具日，本公司

及控制的其他公司不存在自营、与他人共同经营或

为他人经营与银鸽投资相同、相似业务的情形；

（二）自本承诺出具之日起，本公司承诺本公司及

控制的其他公司不会、并保证不从事与银鸽投资生

产经营有相同或类似业务的投资，今后不会新设或

收购从事与银鸽投资有相同或类似业务的公司或

经营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展

或协助成立、经营、发展任何与银鸽投资业务直接

或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，承诺时

以避免对银鸽投资的生产经营构成新的、可能的直间：2014

与再融解决控股股东

接或间接的业务竞争。（三）如银鸽投资进一步拓年 10 月

资相关同业漯河银鸽否是

展其产品和业务范围，本公司承诺本公司及控制的 8日

的承诺竞争集团

其他公司将不与银鸽投资拓展后的产品或业务相期限：

竞争；若出现可能与银鸽投资拓展后的产品或业务长期

产生竞争的情形，本公司及控制的其他公司按包括

但不限于以下方式退出与银鸽投资的竞争：（1）停

止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止

经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞

争的资产或业务以合法方式置入银鸽投资；（4）将

相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）采取其

他对维护银鸽投资权益有力的行动以消除同业竞

争。（四）如因本公司未履行在本承诺函中所作的

承诺给银鸽投资造成损失的，本公司将赔偿银鸽投

资的实际损失。本承诺函持续有效，直至本公司不

再控制银鸽投资为止。

为减少和规范本公司及控制的其他公司与银鸽投

资在本次非公开发行完成后可能发生的关联交易，

本公司做出如下承诺及声明：（一）除已经银鸽投

资已公开披露的关联交易以外，本公司控制的其他

公司与上市公司之间现时不存在其他任何依照法

律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露承诺时

的关联交易；（二）银鸽投资本次非公开发行完成间：2014

与再融解决

河南能源后，本公司及控制的其他公司将尽量避免、减少与年9月9

资相关关联否是

化工集团银鸽投资发生关联交易。如因客观情况导致必要的日

的承诺交易

关联交易无法避免的，本公司及控制的其他公司将期限：

严格遵守法律法规及中国证监会和银鸽投资《河南长期

银鸽实业投资股份有限公司章程》、《河南银鸽实

业投资股份有限公司关联交易管理制度》的规定，

按照公允、合理的商业准则进行。

（三）本公司承诺不损害银鸽投资及其他股东的合

法利益

为了避免和消除本公司及控制的其他公司未来和

银鸽投资形成同业竞争的可能性，本公司做出如下

承诺及声明：

（一）截至本承诺函出具日，本公司及控制的其他承诺时

公司不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与间：2014

与再融解决

河南能源银鸽投资相同、相似业务的情形；年9月9

资相关同业否是

化工集团（二）自本承诺出具之日起，本公司承诺本公司及日

的承诺竞争

控制的其他公司不会、并保证不从事与银鸽投资生期限：

产经营有相同或类似业务的投资，今后不会新设或长期

收购从事与银鸽投资有相同或类似业务的公司或

经营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展

或协助成立、经营、发展任何与银鸽投资业务直接

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2015 年半年度报告

或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，

以避免对银鸽投资的生产经营构成新的、可能的直

接或间接的业务竞争。

（三）如银鸽投资进一步拓展其产品和业务范围，

本公司承诺本公司及控制的其他公司将不与银鸽

投资拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与银

鸽投资拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本公

司及控制的其他公司按包括但不限于以下方式退

出与银鸽投资的竞争：（1）停止生产构成竞争或

可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或

可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的资产或业

务以合法方式置入银鸽投资；（4）将相竞争的业

务转让给无关联的第三方；（5）采取其他对维护

银鸽投资权益有力的行动以消除同业竞争。

（四）如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺

给银鸽投资造成损失的，本公司将赔偿银鸽投资的

实际损失。本承诺函持续有效，直至本公司不再控

制银鸽投资为止。”

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

公司于 2015 年 4 月 16 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于继续聘任立信会计师

事务所（特殊普通合伙）的议案》，继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2015

年度会计报表和内部控制审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

18 / 101

2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 54,380

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例

售条件股股份状数量股东性质

（全称）减量 (%)

份数量态

漯河银鸽实业集团有限公司 0 167,709,690 20.32 0 无国有法人

永城煤电控股集团上海有限公司 0 40,950,570 4.96 0 质押 40,950,570 国有法人

漯河市发展投资有限责任公司 -10,000,000 31,292,776 3.79 0 未知国有法人

卓国章 -57,051 4,800,000 0.58 0 未知未知

郭锋 -84,565 3,216,502 0.39 0 未知未知

杨兴甫 0 3,097,301 0.38 0 未知未知

杨芳 0 2,785,532 0.34 0 未知未知

郭付立 -65,095 2,301,879 0.28 0 未知未知

刘宝云 0 2,239,710 0.27 0 未知未知

山西证券股份有限公司约定购回 0

2,000,000 0.24 0 未知未知

式证券交易专用证券账户

全国社保基金一一一组合 -3,006,576 2,000,000 0.24 0 未知未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数股份种类及数量

股东名称

量种类数量

漯河银鸽实业集团有限公司 167,709,690 人民币普通股 167,709,690

永城煤电控股集团上海有限公司 40,950,570 人民币普通股 40,950,570

漯河市发展投资有限责任公司 31,292,776 人民币普通股 31,292,776

卓国章 4,800,000 人民币普通股 4,800,000

19 / 101

2015 年半年度报告

郭锋 3,216,502 人民币普通股 3,216,502

杨兴甫 3,097,301 人民币普通股 3,097,301

杨芳 2,785,532 人民币普通股 2,785,532

郭付立 2,301,879 人民币普通股 2,301,879

刘宝云 2,239,710 人民币普通股 2,239,710

山西证券股份有限公司约定购回式证券交易专用

2,000,000 人民币普通股 2,000,000

证券账户

全国社保基金一一一组合 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

公司前十名股东中：（1）第一大股东漯河银鸽实业集团有限公司为公司

控股股东，与第二大股东永城煤电控股集团上海有限公司同属于本公司间

接控股股东河南能源化工集团有限公司控制；（2）未知其他股东之间是

上述股东关联关系或一致行动的说明

否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》

规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

20 / 101

2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

张世进副董事长、副总经理离任身体原因

21 / 101

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 河南银鸽实业投资股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 600,571,225.24 937,925,278.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 65,186,984.01 68,242,380.01

应收账款七、5 326,170,593.56 280,294,979.23

预付款项七、6 86,763,212.69 94,313,708.92

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 8,824,298.28 10,268,329.20

买入返售金融资产

存货七、10 312,569,581.49 359,113,612.13

划分为持有待售的资产七、11 102,969,603.12

一年内到期的非流动资产七、12 9,400,000.00

其他流动资产七、13 8,790,061.52 1,679,429.47

流动资产合计 1,521,245,559.91 1,751,837,717.27

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、14 84,590,022.39 84,590,022.39

持有至到期投资

长期应收款七、16 18,000,000.00 27,400,000.00

长期股权投资

投资性房地产

固定资产七、19 2,154,657,382.39 2,304,972,593.48

在建工程七、20 564,555,825.85 547,509,479.93

工程物资七、21 238,813.41 325,182.47

固定资产清理七、22 52,224,522.08 52,253,405.60

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、25 215,345,699.87 238,478,294.85

开发支出七、26 585,554.74

22 / 101

2015 年半年度报告

商誉

长期待摊费用七、28 12,409,887.15 13,406,438.79

递延所得税资产七、29 236,792,580.50 223,721,623.63

其他非流动资产七、30 319,293,867.52 319,293,867.52

非流动资产合计 3,658,694,155.90 3,811,950,908.66

资产总计 5,179,939,715.81 5,563,788,625.93

流动负债：

短期借款七、31 1,207,798,268.93 1,191,729,100.94

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、34 864,490,000.00 1,329,987,296.30

应付账款七、35 388,330,069.57 425,812,410.49

预收款项七、36 26,522,625.57 29,334,944.46

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 52,028,553.32 69,253,795.38

应交税费七、38 -54,943,871.07 -74,976,939.82

应付利息七、39 31,579,226.47 5,525,622.60

应付股利

其他应付款七、41 124,749,871.22 151,252,704.38

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、43 324,540,113.75 144,770,808.18

其他流动负债七、44 2,058,753.41 95,613.50

流动负债合计 2,967,153,611.17 3,272,785,356.41

非流动负债：

长期借款七、45 359,417,908.68 262,506,874.81

应付债券七、46 748,823,347.47 747,598,335.57

其中：优先股

永续债

长期应付款七、47 178,751,336.32 226,693,543.03

长期应付职工薪酬

专项应付款七、49 43,637,367.50 83,137,367.50

预计负债

递延收益七、51 19,167,265.00 20,261,157.10

递延所得税负债七、29 18,476,073.40 18,476,073.40

其他非流动负债七、52 45,004,563.30 45,004,563.30

非流动负债合计 1,413,277,861.67 1,403,677,914.71

负债合计 4,380,431,472.84 4,676,463,271.12

所有者权益

23 / 101

2015 年半年度报告

股本七、53 825,374,144.00 825,374,144.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 769,614,942.64 769,614,942.64

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、59 73,630,795.97 73,630,795.97

一般风险准备

未分配利润七、60 -866,742,505.06 -788,976,847.26

归属于母公司所有者权益合计 801,877,377.55 879,643,035.35

少数股东权益 -2,369,134.58 7,682,319.46

所有者权益合计 799,508,242.97 887,325,354.81

负债和所有者权益总计 5,179,939,715.81 5,563,788,625.93

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 310,319,257.77 473,292,533.90

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 56,371,213.95 54,334,881.94

应收账款十七、1 401,868,967.66 368,774,258.39

预付款项 58,878,885.74 69,834,618.39

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 1,498,299,191.69 1,395,359,793.40

存货 74,119,703.95 118,498,244.20

划分为持有待售的资产 83,569,603.12

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,132,075.46 1,594,339.62

流动资产合计 2,485,558,899.34 2,481,688,669.84

非流动资产：

可供出售金融资产 72,361,864.82 72,361,864.82

持有至到期投资

长期应收款 18,000,000.00 18,000,000.00

长期股权投资十七、3 1,109,006,010.78 1,109,006,010.78

投资性房地产

固定资产 776,532,951.95 877,838,843.00

在建工程 36,629,065.36 36,355,057.88

24 / 101

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理 52,011,177.93 52,040,061.45

生产性生物资产

油气资产

无形资产 37,511,840.84 59,037,309.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 622,689.72 773,879.16

递延所得税资产 187,323,662.04 189,091,262.43

其他非流动资产

非流动资产合计 2,289,999,263.44 2,414,504,288.56

资产总计 4,775,558,162.78 4,896,192,958.40

流动负债：

短期借款 1,087,798,268.93 1,191,729,100.94

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 421,560,000.00 609,487,296.30

应付账款 305,137,300.76 362,559,469.77

预收款项 11,326,143.59 11,356,754.07

应付职工薪酬 46,055,743.94 63,699,363.05

应交税费 1,124,847.39 4,243,931.44

应付利息 31,091,908.31 4,669,162.88

应付股利

其他应付款 59,049,244.73 70,829,323.08

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 62,968,083.60 63,046,300.30

其他流动负债

流动负债合计 2,026,111,541.25 2,381,620,701.83

非流动负债：

长期借款 359,417,908.68 62,506,874.81

应付债券 748,823,347.47 747,598,335.57

其中：优先股

永续债

长期应付款 171,364,830.91 200,082,779.65

长期应付职工薪酬

专项应付款 43,637,367.50 83,137,367.50

预计负债

递延收益 7,378,946.66 7,725,479.96

递延所得税负债 2,901,236.55 2,901,236.55

其他非流动负债

非流动负债合计 1,333,523,637.77 1,103,952,074.04

负债合计 3,359,635,179.02 3,485,572,775.87

所有者权益：

股本 825,374,144.00 825,374,144.00

其他权益工具

其中：优先股

25 / 101

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 715,956,305.62 715,956,305.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 69,735,297.80 69,735,297.80

未分配利润 -195,142,763.66 -200,445,564.89

所有者权益合计 1,415,922,983.76 1,410,620,182.53

负债和所有者权益总计 4,775,558,162.78 4,896,192,958.40

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,227,763,561.63 1,520,104,368.20

其中：营业收入七、61 1,227,763,561.63 1,520,104,368.20

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,372,304,561.07 1,734,254,867.52

其中：营业成本七、61 1,145,623,257.91 1,436,058,728.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、62 3,618,257.19 2,285,014.46

销售费用七、63 51,364,273.35 67,773,406.98

管理费用七、64 83,462,435.64 112,678,542.25

财务费用七、65 83,507,342.33 116,710,800.47

资产减值损失七、66 4,728,994.65 -1,251,624.86

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -144,540,999.44 -214,150,499.32

加：营业外收入七、69 44,920,659.09 17,062,956.33

其中：非流动资产处置利得 39,696,797.88 156,655.26

减：营业外支出七、70 1,969,106.38 940,731.95

其中：非流动资产处置损失 360,386.79 249,407.66

26 / 101

2015 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -101,589,446.73 -198,028,274.94

减：所得税费用七、71 -13,772,334.89 -40,056,081.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -87,817,111.84 -157,972,193.72

归属于母公司所有者的净利润 -77,765,657.80 -147,793,184.11

少数股东损益 -10,051,454.04 -10,179,009.61

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -87,817,111.84 -157,972,193.72

归属于母公司所有者的综合收益总额 -77,765,657.80 -147,793,184.11

归属于少数股东的综合收益总额 -10,051,454.04 -10,179,009.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.09 -0.18

（二）稀释每股收益(元/股) -0.09 -0.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的

净利润为： 0 元。

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 794,480,351.46 1,258,697,981.47

减：营业成本十七、4 756,877,404.88 1,193,045,148.45

营业税金及附加 2,440,103.65 1,961,543.83

销售费用 16,955,432.90 31,306,450.10

管理费用 58,434,387.15 82,479,137.51

财务费用 -4,879,002.74 43,633,663.11

27 / 101

2015 年半年度报告

资产减值损失 -420,194.75 -1,648,447.20

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,927,779.63 -92,079,514.33

加：营业外收入 43,506,900.84 9,024,577.15

其中：非流动资产处置利得 39,522,483.22

减：营业外支出 1,508,719.59 420,476.32

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,070,401.62 -83,475,413.50

减：所得税费用 1,767,600.39 -20,868,875.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,302,801.23 -62,606,537.79

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,302,801.23 -62,606,537.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 713,064,133.59 690,906,585.91

客户存款和同业存放款项净增加额

28 / 101

2015 年半年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、73 28,685,620.14 19,275,067.97

经营活动现金流入小计 741,749,753.73 710,181,653.88

购买商品、接受劳务支付的现金 578,429,614.34 494,736,400.96

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 115,221,778.02 151,338,666.53

支付的各项税费 39,908,775.59 51,102,237.64

支付其他与经营活动有关的现金七、73 38,312,767.75 61,278,877.88

经营活动现金流出小计 771,872,935.70 758,456,183.01

经营活动产生的现金流量净额 -30,123,181.97 -48,274,529.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

1,333,473.81 325,513.05

资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,333,473.81 325,513.05

投资活动产生的现金流量净额 3,666,526.19 -325,513.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 1,177,812,632.80 1,131,943,002.16

29 / 101

2015 年半年度报告

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,177,812,632.80 1,131,943,002.16

偿还债务支付的现金 933,762,949.95 892,492,910.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现

63,951,177.82 45,721,530.69

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、73 219,338,553.71 61,428,899.90

筹资活动现金流出小计 1,217,052,681.48 999,643,340.76

筹资活动产生的现金流量净额 -39,240,048.68 132,299,661.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

6,654.60 -0.08

响

五、现金及现金等价物净增加额 -65,690,049.86 83,699,619.14

加：期初现金及现金等价物余额 149,901,910.30 245,391,904.20

六、期末现金及现金等价物余额 84,211,860.44 329,091,523.34

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 457,313,569.09 499,861,796.68

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 21,895,944.78 14,294,733.55

经营活动现金流入小计 479,209,513.87 514,156,530.23

购买商品、接受劳务支付的现金 335,271,691.87 370,787,299.12

支付给职工以及为职工支付的现金 50,615,841.61 80,323,164.52

支付的各项税费 30,627,291.92 40,838,513.26

支付其他与经营活动有关的现金 19,267,953.37 30,016,282.35

经营活动现金流出小计 435,782,778.77 521,965,259.25

经营活动产生的现金流量净额 43,426,735.10 -7,808,729.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期

85,638.33 34,969.34

资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

30 / 101

2015 年半年度报告

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 85,638.33 34,969.34

投资活动产生的现金流量净额 -85,638.33 -34,969.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,057,812,632.80 931,943,002.16

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,057,812,632.80 931,943,002.16

偿还债务支付的现金 893,482,368.07 534,492,437.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现

53,048,353.26 24,527,813.17

金

支付其他与筹资活动有关的现金 212,905,108.63 288,384,363.90

筹资活动现金流出小计 1,159,435,829.96 847,404,614.91

筹资活动产生的现金流量净额 -101,623,197.16 84,538,387.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

6,654.53

响

五、现金及现金等价物净增加额 -58,275,445.86 76,694,688.89

加：期初现金及现金等价物余额 119,196,408.63 186,129,294.13

六、期末现金及现金等价物余额 60,920,962.77 262,823,983.02

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般

专项少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润

储备

股债他股收益准备

一、上年期末余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -788,976,847.26 7,682,319.46 887,325,354.81

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -788,976,847.26 7,682,319.46 887,325,354.81

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

-77,765,657.80 -10,051,454.04 -87,817,111.84

填列）

（一）综合收益总额 -77,765,657.80 -10,051,454.04 -87,817,111.84

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -866,742,505.06 -2,369,134.58 799,508,242.97

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2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工专

项目减：其他一般

具项少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润

其储

先续股收益准备

股债他备

一、上年期末余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -92,483,910.42 55,152,230.55 1,631,288,202.74

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -92,483,910.42 55,152,230.55 1,631,288,202.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”

号填列）

-147,793,184.11 -10,179,009.61 -157,972,193.72

（一）综合收益总额 -147,793,184.11 -10,179,009.61 -157,972,193.72

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 825,374,144.00 769,614,942.64 73,630,795.97 -240,277,094.53 44,973,220.94 1,473,316,009.02

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债存股储备

他收益

一、上年期末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 -200,445,564.89 1,410,620,182.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 -200,445,564.89 1,410,620,182.53

三、本期增减变动金额（减

5,302,801.23 5,302,801.23

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 5,302,801.23 5,302,801.23

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 -195,142,763.66 1,415,922,983.76

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

收益

一、上年期末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 241,099,198.98 1,852,164,946.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 241,099,198.98 1,852,164,946.40

三、本期增减变动金额（减少

-62,606,537.79 -62,606,537.79

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -62,606,537.79 -62,606,537.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 178,492,661.19 1,789,558,408.61

法定代表人：贾粮钢主管会计工作负责人：耿营扩会计机构负责人：任继超

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)设立于 1993 年，是由原漯

河市第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯

河市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集 12,000 万股设立的股份有限公司。

1997 年 4 月，经中国证监会证监发字第(1997)117 号、118 号文批准，公司首次公开发行股

票 4,000 万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为 16,000 万股，其中发起人股

10,400 万股，内部职工股 1,600 万股，社会公众股 4,000 万股。

1998 年 4 月，经河南省豫证券办字(1998)6 号文件审批，漯河经济发展投资总公司分别与舞

阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯河市彩色造纸有限公

司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法人股。本次股权转让完成后，

漯河经济发展投资总公司持有公司 4005.60 万股股份，占公司总股本的 25.03%，为公司第二大股

东。

1998 年 11 月，经财政部财国字（1998）32 号文件和中国证监会证监发字第(1998)120 号文

件批准，公司按 10:3 向全体股东实施配股。实际完成配股 2,580 万股；其中，向国家股股东漯河

市国有资产管理局配售 900 万股，社会公众股配售 1,200 万股，内部职工股配售 480 万股。本次

配股完成后，公司总股本增至 18580 万元。

1998 年 11 月，经河南省豫证券办字（1998）42 号文件审批，河南开祥电力实业股份有限公

司以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司 4,005.60 万股法人股。本

次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有公司 4,005.60 万股股份，占公司总股本

的 21.56%，为公司第二大股东。

1999 年 11 月，公司按 10:10 向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增至 37,160

万元。

1999 年 12 月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份有

限公司。

2000 年 4 月 30 日，公司 4,160 万股内部职工股上市流通。

2002 年 10 月 8 日，经漯河市人民政府漯政[2002]51 号、河南省人民政府豫政文[2002]173

号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151 号文件批准，漯河市财政局持有的河

南银鸽实业投资股份有限公司的国家股 14,588.8 万股（占总股本的 39.26％）无偿划转给漯河银

鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有企业）。

漯河银鸽创新发展有限公司于 2003 年 12 月 31 日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，股权过户手

续于 2004 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。

2003 年 7 月 1 日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经济发

展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其持有的本公司法人股

8,011.2 万股（占本公司总股本的 21.56%）分别转让给上述三公司；其中，许继集团有限公司受

让 3,685.52 万股（占本公司总股本的 9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让 2,467.68 万股

（占本公司总股本的 6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让 1,858 万股（占本公司总股本的

5%）。股权过户手续于 2003 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。

2005 年 6 月 27 日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，转让

其持有的本公司社会法人股 3,685.52 万股。2005 年 7 月 1 日双方在中国证券登记结算有限责任

公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程有限公司成为本公司第二大股东，

持有公司社会法人股 3,685.52 万股，占公司总股本的 9.92％。

2005 年 6 月 20 日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位。

2005 年 8 月 16 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》，具

体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每 10 股送 4 股。方案实施后，公司股份总数不变，所

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2015 年半年度报告

有股份均为流通股，原非流通股 22,600 万股转变为有限售条件的流通股 16,776 万股，占公司总

股本的 45.15%，无限售条件的流通股股数增加到 20,384 万股，占公司总股本的 54.85%。

2007 年 8 月 6 日，公司以每股 7.06 元非公开发行 5,460 万股，公司注册资本变更为 42,620

万元。

2009 年 5 月 25 日，公司非公开发行 124,049,429 股，本次非公开发行后公司总股数增加至

550,249,429 股。

经 2009 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年 6 月 18 日为股权登记日，以股本 550,249,429

股为基数，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例转增股本，合计转增 275,124,715 股，转增后公

司总股本增加至 825,374,144 股。

2011 年 1 月 16 日，漯河市人民政府与河南煤业化工集团有限责任公司（河南煤业化工集团

有限责任公司于 2013 年 9 月更名为河南能源化工集团有限公司，以下简称“河南能源”）签署《漯

河银鸽实业集团国有股权无偿划转协议》。2011 年 7 月，本公司控股股东漯河银鸽实业集团有限

公司将 100%股权无偿划转给河南能源，该项划转获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权

【2011】653 号文件的批准。河南能源通过漯河银鸽实业集团有限公司持有本公司 20.32%的股权，

通过永城煤电控股集团上海有限公司持有本公司 4.96%的股权，共计持有本公司 25.28%的股份，

成为公司的间接控股股东。

公司注册及总部所在地址：河南省漯河市银鸽路中段；

法定代表人：贾粮钢；

注册登记号：410000100016929；

所属行业：制造业-造纸及纸制品业；

公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销售；技术服务、投资咨询（国家专项规

定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材

料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”

业务。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 82,537.4144 万股，注册资本为

82,537.4144 万元。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

漯河银鸽再生资源有限公司

河南银鸽工贸有限公司

河南无道理生物技术股份有限公司

漯河银鸽生活纸产有限公司

漯河银鸽特种纸有限公司

四川银鸽竹浆纸业有限公司

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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2015 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计

入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资

方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司

编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和

列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公

司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公

允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债

（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数

股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲

减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

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2015 年半年度报告

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取

得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额

计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除

净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或

净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本

公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额

与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子

交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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2015 年半年度报告

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置

当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场

上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款

作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金

融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司

将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与

债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合

同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债

特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形

成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大为期末余额大于 500 万元（包含

单项金额重大的判断依据或金额标准

500 万元）的应收款项。

单独进行减值测试。对于单项金额重大且有客

观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其

他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合：应收账款、其他应收款账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 10.00 10.00

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3－4 年 20.00 20.00

4－5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明其发生了减值。

对期末单项金额非重大的应收款项单独进行减值

测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

坏账准备的计提方法

认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减

值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提

坏账准备。

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工

的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合

同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价

格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物采用领用时一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

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（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对

被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公

司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资

单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润

确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成

本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为

基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资

期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有

者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司

的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资

产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投

资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经

过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当

期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之

间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权

益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允

价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综

合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计

处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-40 3－5 4.85-2.38

机器设备年限平均法 8-15 3－5 12.13-6.33

运输设备年限平均法 8-15 3－5 12.13-6.33

其他设备年限平均法 6-12 3－5 16.17-7.92

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

16. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账

价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

期间不包括在内。

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2015 年半年度报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款

费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在

该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期

损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借

款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形

资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

项目预计使用寿命（年）依据

计算机软件 5-10 根据预计产生经济利益期限估计

专利权及非专利技术 10 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计

土地使用权 50 合同性权利期限

商标使用权 5 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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2015 年半年度报告

(2). 内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

19. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资

产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基

础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉

的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占

相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资

产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金

额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进

行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部

分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉

的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公

司长期待摊费用主要包括货场建设费、土地租赁费以及分拣中心信息管理服务费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过五

年的期限平均摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2015 年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务

的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或