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黄山旅游：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-26 06:14:11
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2015 年半年度报告

公司代码：600054（A 股） 公司简称：黄山旅游（A 股）

900942（B 股） 黄山 B 股（B 股）

黄山旅游发展股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人黄林沐、主管会计工作负责人何益飞及会计机构负责人（会计主管人员）吴胜声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期公司不进行利润分配和公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 8

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 10

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 12

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 12

第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................... 13

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 104

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、黄山旅游 指 黄山旅游发展股份有限公司

集团公司、黄山旅游集团 指 黄山旅游集团有限公司

管委会 指 黄山风景区管理委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

报告期、报告期内 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月

30 日

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 黄山旅游发展股份有限公司

公司的中文简称 黄山旅游

公司的外文名称 Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 HSTD

公司的法定代表人 黄林沐

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 丁 维 黄嘉平

联系地址 安徽省黄山市黄山风景区汤泉 安徽省黄山市黄山风景区汤泉

电话 0559-5580567 0559-5580526

传真 0559-5580505 0559-5580505

电子信箱 hstd56@126.com hstd56@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省黄山市黄山风景区温泉

公司注册地址的邮政编码 245800

公司办公地址 安徽省黄山市黄山风景区汤泉

公司办公地址的邮政编码 245800

公司网址 http://www.huangshan.com.cn或tourmart.cn

电子信箱 hs600054@126.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

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2015 年半年度报告

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 黄山旅游 600054

B股 上海证券交易所 黄山B股 900942

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 656,219,873.63 621,820,100.00 5.53

归属于上市公司股东的净利润 124,317,495.27 112,571,344.99 10.43

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 121,333,842.29 111,777,210.25 8.55

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 107,336,106.35 81,265,707.85 32.08

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,317,141,832.33 2,221,105,337.06 4.32

总资产 3,416,946,943.78 3,431,701,751.74 -0.43

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.2637 0.2388 10.43

稀释每股收益（元／股） 0.2637 0.2388 10.43

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2574 0.2371 8.56

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.48 5.42 增加0.06

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.35 5.38 减少0.03

产收益率（%） 个百分点

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -94,631.16

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2015 年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,114,357.97

少数股东权益影响额 -31,142.13

所得税影响额 -1,004,931.70

合计 2,983,652.98

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，面对旅游经济发展的新常态，公司董事会和经营班子紧紧围绕年度经营目标，坚

持以改革创新促发展，向强化管理要效益，锐意进取，真抓实干，各项工作稳中有进。

（一）主要指标增速平稳。1-6月份，共接待进山游客130.45万人，同比增长1.8%；实现营业

收入6.56亿元，同比增长5.53%。归属于上市公司股东的净利润1.24亿元，同比增长10.43%。

（二）宣传营销持续创新。上半年，公司以高铁通车为契机，开展了系列营销主题活动，加

强线下和线上宣传营销手段，创新营销模式。

（三）项目建设扎实推进。报告期内，玉屏索道改造项目、玉屏齐云府一期多层项目正式

交付，徽商故里北京广安门店等项目建设有序推进。

（四）内部管理不断加强。强力推进扁平化管理，狠抓减员增效和核编定岗工作。加强订房

订餐管理，进一步挖潜增效。加强采购监督管理，抓好制度执行。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 656,219,873.63 621,820,100.00 5.53

营业成本 357,998,704.16 336,693,712.01 6.33

销售费用 7,621,434.02 7,820,019.26 -2.54

管理费用 87,874,243.59 86,766,962.77 1.28

财务费用 10,896,564.52 2,950,052.15 269.37

经营活动产生的现金流量净额 107,336,106.35 81,265,707.85 32.08

投资活动产生的现金流量净额 -82,355,109.83 -137,897,179.24 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -29,025,622.72 -21,464,377.27 不适用

项目变动原因说明：

财务费用变动原因说明:主要系本期公司相关工程完工，工程借款利息费用化并按上年年报审

计口径对本期进行调整所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金流

增加所致 ；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购建固定资产、无形资产等所支付的

现金减少所致；

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2015 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期分配股利、利润和偿付利息所支付的

现金增加所致。

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 3 月 25 日获得中国证监会发行审核委员会有条件审核通过，并于 2015

年 6 月 5 日取得了中国证监会核发的《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发

行股票的批复》（证监许可[2015]994 号），核准公司非公开发行不超过 4,020 万股

新股。截至 8 月 25 日，本公司定向增发发行阶段已基本完成，详细内容见本公司

2015-040 号公告。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

酒店业务 213,998,379.56 154,445,195.98 27.83 11.71 3.59 增加 5.66

个百分点

索道业务 143,336,090.00 24,729,366.83 82.75 -4.84 7.95 减少 2.04

个百分点

园林开发 115,128,043.91 16,063,981.08 86.05 -0.56 -13.80 增加 2.14

业务 个百分点

旅游服务 135,517,451.72 127,819,678.52 5.68 0.75 3.68 减少 2.66

业务 个百分点

商品房销 68,851,752.00 58,469,553.97 15.08 30.84 17.70 增加 9.48

售 个百分点

2、 主营业务分地区情况

本公司主营业务收入主要集中在黄山市境内。

(三) 核心竞争力分析

详见公司 2014 年度报告第四章董事会报告核心竞争力分析部分。报告期内，公司核心竞争力

未发生变化。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持 期末账 报告期所

所持对象 最初投资 期末持股 报告期损 会计核 股份来

股比例 面价值 有者权益

名称 金额（元） 比例（%） 益（元） 算科目 源

（%） （元） 变动（元）

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2015 年半年度报告

华安证券 100,000,0 3.53 3.53 31,580, 6,000,00 可供出 出资

有限责任 00 000 0 售金融

公司 资产

合计 100,000,0 / / 31,580, 6,000,00 / /

00 000 0

2、 主要子公司、参股公司分析

（1） 黄山太平索道有限公司(控股公司)：该公司注册资本为 697.5 万美元，本公司持有其 70%

股份，主营客运索道运输及代办售票餐馆购物服务。截至报告期期末该公司净资产总额为

8472 万元，报告期内实现净利润 748 万元。

（2） 黄山玉屏客运索道有限责任公司(控股公司)：该公司注册资本为 1,900 万元，本公司持有

其 80%股份，主营客运索道运输及工艺美术品销售。截至报告期期末该公司净资产总额为

4508 万元，报告期内公司净亏损 253 万元。（新玉屏索道于 2015 年 6 月 16 日运营）

（3） 黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司(控股公司)：该公司于 2000 年 5 月由本公司与黄

山市屯溪花山旅游开发有限公司与共同投资设立，注册资本 100 万元，其中本公司持有

75%的股权，屯溪花山旅游开发有限公司持有 25%股权。截至报告期期末该公司净资产总

额为-938 万元，报告期内公司净亏损 234 万元。

3、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期投入 累计实际投入金 项目收益情

项目名称 项目金额 项目进度

金额 额 况

玉屏索道改 17,865 按计划推进 1,976.91 12,869.96

造项目 中

合计 17,865 / 1,976.91 12,869.96 /

非募集资金项目情况说明

根据公司 2014 年非公开发行股票预案（临 2014-018 号公告），玉屏索道改造项目系本次定

向增发募集资金投资项目之一，在募集资金到位之前，公司根据该项目进度的实际情况以自筹资

金先行投入，并将在募集资金到位之后予以置换。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年度股东大会批准，2014 年度利润分配方案为：

以 2014 年末总股本 471,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含

税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.57 元，共计派发股利 28,281,000 元（含税），该分配

利润方案实施公告已在 2015 年 5 月 28 日披露于《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交

易所网站（www.sse.com.cn）。

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2015 年半年度报告

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

本年度公司无其他重大合同。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺时 是否有 时履行应 及时履

承诺背 承诺类 承诺 是否及时

承诺内容 间及期 履行期 说明未完 行应说

景 型 方 严格履行

限 限 成履行的 明下一

具体原因 步计划

其他 黄山 落实发审委 力争于 是 是 目前正按 继续推

旅游 对公司非公 2015 年 6 组织程序 进

开发行股票 月 30 日 进行中

与再融

申请文件审 前解决

资相关

核意见（参

的承诺

见公司

2015-010 号

公告）

解决同 黄山 与黄山旅游 公司将 是 是

业竞争 旅游 集团重新规 于 2019

范同业竞争 年 12 月

其他承

承诺事项 31 日前

诺

逐步退

出房地

产业务

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《上市公司治理准则》及《公司章程》规定，公司部分董事、监事因工

作变动辞职，董事会、监事会分别依法定程序进行了增补，目前董事会、监事会组成人员人数符

合《公司章程》的规定；公司董事会秘书及部分高级管理人员因工作变动辞职，公司董事会依法

定程序聘任产生了新董秘及其他高级管理人员。报告期内，公司按照《公司章程》及有关规定，

调整了公司独立董事年度津贴。

目前，公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差

异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

公司于 2015 年 4 月 23 日召开的六届董事会第四次会议审议通过了《关于会计估计变更的议

案》（详见公司临 2015-013 号公告）。本次索道设备类固定资产折旧年限的变更属于会计估计变

更，采用未来适用法处理，不会对公司已披露的财务报表产生影响。经公司财务部门初步测算，

上述估计变更对公司 2015 年度的影响：减少 2015 年度净利润约 450 万元人民币。

公司董事会认为本次会计估计变更，参照了行业内其他企业的标准，符合公司实际情况及相

关规定，变更后的会计估计能够更准确、可靠地反映公司财务状况和经营成果。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 36,008

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限

股东名称 报告期内 期末持股数 情况 股东

比例(%) 售条件股

（全称） 增减 量 股份 数 性质

份数量

状态 量

黄山旅游集团有限公司 0 197,730,50 41.95 197,730, 国有

无

0 000 法人

GREENWOODS CHINA 0 15,117,493 3.21 其他

未知

ALPHA MASTER FUND

Golden China Master 0 6,328,523 1.34 其他

未知

Fund

GAOLING FUND,L.P. -6,033,0 5,962,885 1.27 其他

未知

00

GUOTAI JUNANSECURIT -1,437,1 5,389,327 1.14 其他

未知

IES(HONGKONG) LIMITED 61

科威特政府投资局－自 5,107,26 5,107,267 1.08 其他

未知

有资金 7

SCBSH A/C BBH A/C 4,399,97 4,399,974 0.93 其他

FIDELITY CHINA REGION 4 未知

FUND

香港中央结算有限公司 1,804,05 3,582,037 0.76 其他

未知

2

MORGAN STANLEY & 1,467,58 2,556,417 0.54 其他

未知

CO. INTERNATIONAL PLC 9

NORGES BANK 0 2,437,933 0.52 未知 其他

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

GREENWOODS CHINA ALPHA 15,117,493 15,117,493

境内上市外资股

MASTER FUND

Golden China Master Fund 6,328,523 境内上市外资股 6,328,523

GAOLING FUND,L.P. 5,962,885 境内上市外资股 5,962,885

GUOTAI JUNANSECURITIES(H 5,389,327 5,389,327

境内上市外资股

ONGKONG) LIMITED

科威特政府投资局－自有资 5,107,267 5,107,267

人民币普通股

金

SCBSH A/C BBH A/C 4,399,974 4,399,974

境内上市外资股

FIDELITY CHINA REGION FUND

香港中央结算有限公司 3,582,037 人民币普通股 3,582,037

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2015 年半年度报告

MORGAN STANLEY & CO. 2,556,417 2,556,417

境内上市外资股

INTERNATIONAL PLC

NORGES BANK 2,437,933 境内上市外资股 2,437,933

GOLDEN CHINA PLUS MASTER 2,193,945 2,193,945

境内上市外资股

FUND

上述股东关联关系或一致行 前 10 名股东中，国有法人股东黄山旅游集团与其余 9 名股东之间

动的说明 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管

理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名无限售条件股东中，

GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 、Golden China Master

Fund 以及 GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 属于《上市公司股

东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其

余无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管

理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上

持有的有限 市交易情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件

可上市交

数量 市交易股

易时间

份数量

1 黄山旅游集团有限公司 197,730,000 2009 年 2 22,717,5 截至报告期末，黄山

月 17 日 00 旅游集团持有公司已

2010 年 2 22,717,5 到期的可上市交易股

月 17 日 00 份尚未申请解除锁

2011 年 2 152,295, 定，该部分股份目前

月 17 日 000 仍为限售股。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

李明浩 董事、副总裁 离任 辞职

黄慧敏 董事、副总裁、董事会秘书 离任 辞职

洪海平 监事 离任 工作变动

解传付 董事、副总裁 聘任 因工作需要

何益飞 董事、副总裁 聘任 因工作需要

洪海平 总裁助理 聘任 因工作需要

汤石男 总裁助理 聘任 因工作需要

王坤 总裁助理 聘任 因工作需要

丁维 董事会秘书 聘任 因工作需要

方延庆 监事 聘任 因工作需要

第九节 财务报告（未经审计）

一、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 290,226,365.95 294,270,992.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 40,278,242.77 42,243,490.83

预付款项 11,770,166.53 12,543,134.14

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 17,421,692.28 12,527,202.86

买入返售金融资产

存货 835,726,477.47 838,204,713.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,852,556.92 4,354,647.16

流动资产合计 1,200,275,501.92 1,204,144,180.63

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2015 年半年度报告

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 54,133,923.77 54,133,923.77

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 10,851,673.49 10,399,086.08

投资性房地产 4,944,731.77 5,106,577.89

固定资产 1,935,331,367.29 1,863,808,271.51

在建工程 35,503,854.88 118,848,712.96

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 77,176,989.02 79,223,887.43

开发支出

商誉

长期待摊费用 48,224,599.61 45,877,389.54

递延所得税资产 43,497,616.48 43,459,721.93

其他非流动资产 7,006,685.55 6,700,000.00

非流动资产合计 2,216,671,441.86 2,227,557,571.11

资产总计 3,416,946,943.78 3,431,701,751.74

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 198,498,477.18 240,032,150.29

预收款项 57,156,982.72 97,036,855.72

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 15,700,760.38 48,550,383.71

应交税费 22,818,116.90 41,347,133.27

应付利息 9,589,808.22 2,849,939.48

应付股利 24,929,431.72 24,929,431.72

其他应付款 204,885,706.90 190,300,440.99

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00

流动负债合计 983,579,284.02 1,095,046,335.18

非流动负债：

14 / 104

2015 年半年度报告

长期借款 52,624,580.00 52,624,580.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 6,863,845.05 6,863,845.05

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 26,035,965.48 26,497,461.90

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 85,524,390.53 85,985,886.95

负债合计 1,069,103,674.55 1,181,032,222.13

所有者权益

股本 471,350,000.00 471,350,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 131,835,012.55 131,835,012.55

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 273,485,647.53 273,485,647.53

一般风险准备

未分配利润 1,440,471,172.25 1,344,434,676.98

归属于母公司所有者权益合计 2,317,141,832.33 2,221,105,337.06

少数股东权益 30,701,436.90 29,564,192.55

所有者权益合计 2,347,843,269.23 2,250,669,529.61

负债和所有者权益总计 3,416,946,943.78 3,431,701,751.74

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:黄山旅游发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 191,406,963.24 192,470,847.67

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 20,553,939.69 13,000,137.41

预付款项 1,896,865.49 1,920,871.00

应收利息

应收股利

其他应收款 1,126,355,254.43 938,649,753.50

存货 14,925,133.97 15,126,654.99

15 / 104

2015 年半年度报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 38,480.00 121,942.00

流动资产合计 1,355,176,636.82 1,161,290,206.57

非流动资产：

可供出售金融资产 54,133,923.77 54,133,923.77

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 276,811,187.11 277,126,012.67

投资性房地产

固定资产 1,476,439,396.16 1,522,720,315.64

在建工程 30,523,534.73 113,180,636.68

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 72,889,951.31 74,447,677.08

开发支出

商誉

长期待摊费用 19,020,286.29 22,907,077.26

递延所得税资产 37,528,021.86 37,490,127.31

其他非流动资产 200,000.00 200,000.00

非流动资产合计 1,967,546,301.23 2,102,205,770.41

资产总计 3,322,722,938.05 3,263,495,976.98

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 82,820,534.79 123,420,316.18

预收款项 4,894,152.95 3,558,558.08

应付职工薪酬 10,549,847.42 39,807,597.49

应交税费 27,854,048.29 36,038,626.56

应付利息 9,589,808.22 2,849,939.48

应付股利

其他应付款 292,480,825.19 261,617,907.33

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00

流动负债合计 878,189,216.86 917,292,945.12

非流动负债：

长期借款 52,624,580.00 52,624,580.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

16 / 104

2015 年半年度报告

专项应付款

预计负债

递延收益 13,525,681.11 13,987,177.53

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 66,150,261.11 66,611,757.53

负债合计 944,339,477.97 983,904,702.65

所有者权益：

股本 471,350,000.00 471,350,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 145,402,880.49 145,402,880.49

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 271,452,512.72 271,452,512.72

未分配利润 1,490,178,066.87 1,391,385,881.12

所有者权益合计 2,378,383,460.08 2,279,591,274.33

负债和所有者权益总计 3,322,722,938.05 3,263,495,976.98

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 656,219,873.63 621,820,100.00

其中：营业收入

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 496,541,794.41 464,784,773.68

其中：营业成本 357,998,704.16 336,693,712.01

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 31,901,071.06 30,554,027.49

销售费用 7,621,434.02 7,820,019.26

管理费用 87,874,243.59 86,766,962.77

财务费用 10,896,564.52 2,950,052.15

资产减值损失 249,777.06 -

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5,252,587.41 1,833,153.72

17 / 104

2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资 -747,412.59 -66,846.28

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,930,666.63 158,868,480.04

加：营业外收入 4,190,966.01 1,690,487.79

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 171,239.20 568,211.81

其中：非流动资产处置损失 99,071.16 534,173.11

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,950,393.44 159,990,756.02

减：所得税费用 43,495,653.82 39,918,744.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,454,739.62 120,072,011.89

归属于母公司所有者的净利润 124,317,495.27 112,571,344.99

少数股东损益 1,137,244.35 7,500,666.90

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.2637 0.2388

（二）稀释每股收益(元/股) 0.2637 0.2388

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 390,417,053.43 337,414,117.09

18 / 104

2015 年半年度报告

减：营业成本 144,358,209.81 141,614,625.17

营业税金及附加 22,262,207.46 18,030,918.70

销售费用 274,833.00 262,865.34

管理费用 69,018,285.25 66,248,963.43

财务费用 -6,243,407.46 2,857,923.16

资产减值损失 151,578.21 -

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5,685,174.44 29,547,421.50

其中：对联营企业和合营企业的投资 -314,825.56 216,396.03

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,280,521.60 137,946,242.79

加：营业外收入 1,358,195.59 1,300,384.09

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 102,861.00 543,272.24

其中：非流动资产处置损失 98,617.26 533,741.11

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,535,856.19 138,703,354.64

减：所得税费用 40,462,670.44 27,288,983.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,073,185.75 111,414,371.35

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

19 / 104

2015 年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金 675,470,858.03 554,212,456.21

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 148,254,703.24 153,619,505.94

经营活动现金流入小计 823,725,561.27 707,831,962.15

购买商品、接受劳务支付的现金 294,632,529.58 211,310,415.98

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 147,241,691.90 121,124,108.47

支付的各项税费 103,843,627.78 142,283,829.22

支付其他与经营活动有关的现金 170,671,605.66 151,847,900.63

经营活动现金流出小计 716,389,454.92 626,566,254.30

经营活动产生的现金流量净额 107,336,106.35 81,265,707.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,000,000.00 1,900,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 3,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 478,412.32 602,442.05

投资活动现金流入小计 6,478,412.32 2,505,442.05

购建固定资产、无形资产和其他长 87,633,522.15 140,402,621.29

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,200,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 88,833,522.15 140,402,621.29

投资活动产生的现金流量净额 -82,355,109.83 -137,897,179.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

20 / 104

2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 190,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 194,000,000.00 -

偿还债务支付的现金 190,000,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的 33,025,622.72 21,464,377.27

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 223,025,622.72 21,464,377.27

筹资活动产生的现金流量净额 -29,025,622.72 -21,464,377.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -4,044,626.20 -78,095,848.66

加：期初现金及现金等价物余额 294,270,992.15 317,879,870.26

六、期末现金及现金等价物余额 290,226,365.95 239,784,021.60

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 435,716,829.66 392,720,607.69

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 144,079,485.17 142,515,347.06

经营活动现金流入小计 579,796,314.83 535,235,954.75

购买商品、接受劳务支付的现金 91,994,775.82 70,461,457.16

支付给职工以及为职工支付的现金 110,611,384.54 90,935,289.08

支付的各项税费 77,327,525.53 94,479,033.82

支付其他与经营活动有关的现金 197,832,332.73 198,269,104.33

经营活动现金流出小计 477,766,018.62 454,144,884.39

经营活动产生的现金流量净额 102,030,296.21 81,091,070.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,000,000.00 1,900,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 3,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 334,462.10 316,875.88

投资活动现金流入小计 6,334,462.10 2,219,875.88

购建固定资产、无形资产和其他长 73,403,020.02 129,640,761.44

期资产支付的现金

投资支付的现金 3,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

21 / 104

2015 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 76,403,020.02 129,640,761.44

投资活动产生的现金流量净额 -70,068,557.92 -127,420,885.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 190,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 190,000,000.00

偿还债务支付的现金 190,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 33,025,622.72 21,464,377.27

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 223,025,622.72 21,464,377.27

筹资活动产生的现金流量净额 -33,025,622.72 -21,464,377.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,063,884.43 -67,794,192.47

加：期初现金及现金等价物余额 192,470,847.67 227,967,116.73

六、期末现金及现金等价物余额 191,406,963.24 160,172,924.26

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

22 / 104

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 471,35 131,83 273,48 1,344, 29,564,1 2,250,66

0,000. 5,012. 5,647. 434,67 92.55 9,529.61

00 55 53 6.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 471,35 131,83 273,48 1,344, 29,564,1 2,250,66

0,000. 5,012. 5,647. 434,67 92.55 9,529.61

00 55 53 6.98

三、本期增减变动金额 96,036 1,137,24 97,173,7

（减少以“－”号填 ,495.2 4.35 39.62

列） 7

（一）综合收益总额 124,31 1,137,24 125,454,

7,495. 4.35 739.62

27

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

23 / 104

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -28,28 -28,281,

1,000. 000.00

00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -28,28 -28,281,

的分配 1,000. 000.00

00

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 471,35 131,83 273,48 1,440, 30,701,4 2,347,84

0,000. 5,012. 5,647. 471,17 36.90 3,269.23

00 55 53 2.25

上期

项目

归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权

24 / 104

2015 年半年度报告

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 471,35 131,83 249,38 1,178, 26,210,8 2,056,92

0,000. 5,012. 1,387. 150,88 52.60 8,133.39

00 55 39 0.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 471,35 131,83 249,38 1,178, 26,210,8 2,056,92

0,000. 5,012. 1,387. 150,88 52.60 8,133.39

00 55 39 0.85

三、本期增减变动金额 93,717 642,910. 94,360,2

（减少以“－”号填 ,344.9 53 55.52

列） 9

（一）综合收益总额 112,57 7,500,66 120,072,

1,344. 6.90 011.89

99

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -18,85 -6,857,7 -25,711,

4,000. 56.37 756.37

00

25 / 104

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -18,85 -6,857,7 -25,711,

的分配 4,000. 56.37 756.37

00

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 471,35 131,83 249,38 1,271, 26,853,7 2,151,28

0,000. 5,012. 1,387. 868,22 63.13 8,388.91

00 55 39 5.84

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 所有者

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配

股本 权益合

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润

计

一、上年期末余额 471,350, 145,402 271,452 1,391,3 2,279,5

26 / 104

2015 年半年度报告

000.00 ,880.49 ,512.72 85,881. 91,274.

12 33

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 471,350, 145,402 271,452 1,391,3 2,279,5

000.00 ,880.49 ,512.72 85,881. 91,274.

12 33

三、本期增减变动金额 98,792, 98,792,

（减少以“－”号填列） 185.75 185.75

（一）综合收益总额 127,073 127,073

,185.75 ,185.75

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -28,281 -28,281

,000.00 ,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -28,281 -28,281

的分配 ,000.00 ,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

27 / 104

2015 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 471,350, 145,402 271,452 1,490,1 2,378,3

000.00 ,880.49 ,512.72 78,066. 83,460.

87 08

上期

其他权益工具 所有者

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配

股本 权益合

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润

计

一、上年期末余额 471,350, 145,402 247,348 1,193,3 2,057,4

000.00 ,880.49 ,252.58 01,539. 02,672.

89 96

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 471,350, 145,402 247,348 1,193,3 2,057,4

000.00 ,880.49 ,252.58 01,539. 02,672.

89 96

三、本期增减变动金额 92,560, 92,560,

（减少以“－”号填 371.35 371.35

列）

（一）综合收益总额 111,414 111,414

,371.35 ,371.35

28 / 104

2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -18,854 -18,854

,000.00 ,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -18,854 -18,854

的分配 ,000.00 ,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 471,350, 145,402 247,348 1,285,8 2,149,9

000.00 ,880.49 ,252.58 61,911. 63,044.

24 31

法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：吴胜

29 / 104

2015 年半年度报告

二、公司基本情况

1. 公司概况

黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由黄山旅游集团有限公司（以

下简称“黄山旅游集团”）以其所属单位的净资产以独家发起的方式于 1996 年 11 月 18 日在中国安

徽省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为 113,000,000 股。1996 年 10 月 30 日公司

经批准，于 1996 年 11 月 18 日发行境内上市外资股（B 股）80,000,000 股。1997 年 4 月 17 日经

批准，发行境内上市人民币普通股（A 股）40,000,000 股。1999 年 10 月 15 日经公司股东大会决

议，公司以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增股本 69,900,000.00 元（基数为 23,300 万股）。

2006 年 10 月 13 日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本

151,450,000.00 元（基数为 30,290 万股）。2007 年 7 月 13 日，经中国证监会《关于核准黄山旅游

发展股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字【2007】178 号）核准，本公司非公开

发行 A 股股票 1700 万股。至此，本公司的注册资本变更为 471,350,000.00 元，股本增加至

471,350,000.00 元。

公司的 A 股及 B 股均在上海证券交易所上市，股票简称：黄山旅游（A 股）、黄山 B 股（B

股），股票代码：A 股 600054，B 股 900942。

公司经营范围：旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输、饮食服务（限分支机构

经营）；旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询、房地产开发经营及租赁。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 25 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 黄山玉屏客运索道有限责任公司 玉屏索道 80.00 -

2 黄山太平索道有限公司 太平索道 70.00 -

3 黄山海外旅行社 黄山海外 100.00 -

4 黄山市中国旅行社 黄山中旅 100.00 -

5 黄山中国国际旅行社 黄山国旅 100.00 -

6 黄山中海会议展览服务有限公司 会展服务 - 100.00

7 黄山中海假日旅行社有限公司 中海假日 - 51.00

8 黄山市黄山航空旅游服务有限责任公司 黄山航服 - 100.00

9 黄山海外汤口国际旅行社有限公司 汤口国旅 - 51.00

10 黄山徽文化旅游开发有限责任公司 徽文化旅游 70.00 -

11 黄山皮蓬文化发展有限责任公司 皮蓬文化 90.00 -

30 / 104

2015 年半年度报告

12 黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 途马电子 90.00 9.00

13 黄山途马国际旅行社有限责任公司 途马国旅 - 99.00

14 黄山中景汇合商务服务有限公司 中景汇合 - 59.40

15 黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 玉屏房产 100.00 -

16 黄山市玉屏物业管理有限公司 玉屏物业 - 100.00

17 黄山旅游莲花酒店管理有限公司 莲花管理 100.00 -

18 黄山老徽商旅游商贸有限公司 老徽商商贸 100.00 -

19 黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 花山谜窟 75.00 -

20 黄山西海饭店有限责任公司 西海饭店 94.00 -

21 北京徽商故里餐饮管理有限公司 北徽餐饮 93.04 -

22 北京徽商情餐饮管理有限公司 北京徽商情 100.00 -

23 北京徽商故里商贸有限公司 北徽商贸 - 100.00

24 北京徽商小馆餐饮管理有限公司 北徽小馆 100.00 -

25 黄山新途国际旅行社有限公司 新途国旅 - 99.60

上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。

(2) 本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因

1 黄山新途国际旅行社有限公司 新途国旅 投资设立

②本期无减少子公司情况

本期新增子公司的具体情况详见本附注七“合并范围的变更”。以下子公司表述均使用简称。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指

南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会

计准则》中相关会计政策执行。

31 / 104

2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年（12 个月），并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方

时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

32 / 104

2015 年半年度报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产

发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

① 增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

② 处置子公司或业务

A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时，将该子公司以及期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日现金流量纳入合并现金流量表。

(4) 合并财务报表抵消事项

① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

33 / 104

2015 年半年度报告

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留

存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所

有者的份额予以恢复。

③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳

税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得

税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合

并相关的递延所得税除外。

④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子

公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间

出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母

公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

① 购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依

次冲减盈余公积和未分配利润。

② 通过多次交易分步取得子公司控制权的

A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个

别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本

按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确

定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，

长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的

长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

34 / 104

2015 年半年度报告

取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日

的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时

即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽

子交易”进行会计处理：

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付

对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售

金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并

后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的

初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个

别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本

按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并

财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上

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新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始

投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进

行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付

对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售

金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股

权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期

投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关

的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净

负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股

权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A. 一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母

公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从

购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权

益项目下单独列示“其他综合收益”。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇

率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

(1) 金融资产的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生

工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这

类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当

期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，

单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公

司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公

积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同

时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关

交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3) 金融资产重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度

内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合

同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的

条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具

的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在

发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是

后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自

身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工

具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或

部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融

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工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承

担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

① 终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 金融资产发生减值的客观证据：

A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A. 持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

② 公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收款项（包括应收账款、其

他应收款）确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

方法

试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

并据此计提相应的坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 50 50

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2 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计

提相应的坏账准备。

12. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售或耗用的商品、物料用品、处在生产（建造）

过程中的在产品等，包括食品及饮料等库存商品、物料及备品备件等周转材料、房地产开发成本、

开发产品等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司除房地产开发产品以外的存货发出按加权平均法计价，房地产开发产品发出时采用个

别认定法确定实际成本。其中：

① 开发用地的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办

理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣

工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积

的比例分摊计入各期商品房成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿

费”中。

② 公共配套设施费用的核算方法：A.不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公

司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验

收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。整体开发

的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入商品房

成本。B.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

(3) 存货的盘存制度

采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、房地产开发产品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务

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合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合

同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市

场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过建造或加工的房地产开发成本等存货，在正常生产经营过程中，以所建造或生

产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果

建造或加工成本的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差

额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别

计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并

在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法

在领用时采用一次转销法。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股

份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

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2015 年半年度报告

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合

并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出

资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条

件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始

投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

① 成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 权益法

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2015 年半年度报告

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

(1) 已出租的土地使用权。

(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。

(3) 已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或

摊销，计入当期损益。

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资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提

的减值准备不得转回。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00 2.43-4.85

索道设备 年限平均法 15-20 3.00 4.85-6.47

机械设备 年限平均法 6-20 3.00 4.85-16.17

通讯设备 年限平均法 3-14 3.00 6.93-32.33

运输设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40

其他设备 年限平均法 5-8 3.00 12.13-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

(1) 在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

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产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生。

② 借款费用已经发生。

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法定使用权

软件及其他 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直

线法/工作量法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残

值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值

为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活

跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产

研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

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本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最

佳预期经济利益实现方式合理摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

② 职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职

工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④ 短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤ 短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

① 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

② 设定受益计划

A． 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B． 确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C． 确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D． 确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

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2015 年半年度报告

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

① 符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

② 符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A. 服务成本；

B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

(1) 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

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23. 收入

(1) 收入确认的一般原则

① 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

② 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

③ 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

① 园林开发业务：开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时，扣减代黄山风景区管

理委员会（以下简称“黄山管委会”）收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金后的分成收

入确认营业收入实现。

② 索道业务：开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时，扣减代黄山旅游集团收取

的景区开发维护费后的索道票收入确认营业收入实现。

③ 宾馆客房业务：本公司对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供，已收到营业

款或取得收款权利时确认营业收入实现。

④ 酒店餐饮业务：本公司对外提供餐饮服务的，在餐饮服务已提供，已收到营业款或取得

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2015 年半年度报告

收款权利时确认营业收入实现。

⑤ 旅行社业务：

A. 跨境游：入境游的境外旅行团在国内旅行结束后离境时，确认收入的实现；出境游的境

内旅行团在国外旅行结束后返境时，确认收入的实现。

B. 国内旅：游客在国内旅游结束后返回本地时，确认收入的实现。

⑥ 房地产开发业务：公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产

实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有

关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，

签定了销售合同，取得了买方付款证明，开具了发票，办理商品房移交手续时，确认收入的实现

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法计提递延所得税。

(1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

资产不予确认：

A. 该项交易不是企业合并。

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

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2015 年半年度报告

条件的，确认相应的递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回。

B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认。

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

② 直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③ 可弥补亏损和税款抵减

A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

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2015 年半年度报告

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④ 合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤ 以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线

法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免

租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负

债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额

在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租

人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方

法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租

金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

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2015 年半年度报告

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租

金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最

低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为

当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以

租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产

的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始

直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保

余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融

资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

开始适用 备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因 审批程序

的时点 表项目名称和金额)

变更内容：变更本公司及所属子公司索道 公司于 2015 年 2015 年 5 云谷索道分公司、西海

4 月 24 日，公 月1日 大峡谷观光缆车分公

设备类固定资产折旧年限。

司召开第六届 司、黄山玉屏客运索道

变更原因：本公司及所属子公司黄山玉屏 董事会第四次 有限责任公司预计使

客运索道有限责任公司、黄山太平索道有 会议、第六届 用年限从 24 年变更为

限公司的索道设备类固定资产折旧年限为 监事会第四次 15 年。黄山太平索道有

24 年，与实际使用年限有所偏差，为了更 会议，分别审 限公司预计使用年限

加公允反映公司固定资产状况。根据实际 议通过了《关 从 24 年变更为 20 年

情况，公司决定进行会计估计变更：本公 于会计估计变

司及所属子公司自 2015 年 5 月 1 日起对索 更的议案》。

道设备类固定资产的折旧年限由原 24 年变

更为 15-20 年，并据此计提折旧。

除上述事项外，报告期内本公司无其他重大会计估计变更。

28. 其他

按照国家或地方有关规定计算缴纳。

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2015 年半年度报告

五、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 3%、13%、17%

消费税

营业税 应税营业额 3%、5%

城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

房产税 应税房产原值、应税租赁收入 1.2%、12%

注：公司园林开发收入按营业收入的 3%缴纳；公司索道和酒店业务按营业收入的 5%缴纳；

公司旅行社按营业收入扣除代旅游者支付给其他单位的房餐费、交通费和其他可抵扣成本后余额

的 5%缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

会展服务 20%

黄山航服 20%

汤口国旅 20%

徽文化旅游 20%

途马电子 15%

途马国旅 20%

中景汇合 20%

玉屏物业 20%

莲花管理 20%

2. 税收优惠

税率 20%的子公司系享受小微企业优惠税率，税率 15%的子公司系高新技术企业，享受高新技术企

业优惠税率。

3. 其他

按照国家或地方有关规定计算缴纳。

六、合并财务报表项目注释

（以下附注如无特别注明，期末余额指 2015 年 6 月 30 日账面余额，期初（年初）余额指 2014

年 12 月 31 日账面余额；金额单位为人民币元)

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 921,310.04 777,966.63

银行存款 289,289,469.91 293,485,210.52

其他货币资金 15,586.00 7,815.00

合计 290,226,365.95 294,270,992.15

其中：存放在境外的款

项总额

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2015 年半年度报告

其他说明：

货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 53,044 100.00 12,765 24.07 40,278 55,143 100.00 12,899 23.39 42,243

征组合计提坏 ,206.3 ,963.5 ,242.7 ,225.9 ,735.1 ,490.8

账准备的应收 5 8 7 4 1 3

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

53,044 / 12,765 / 40,278 55,143 / 12,899 / 42,243

合计 ,206.3 ,963.5 ,242.7 ,225.9 ,735.1 ,490.8

5 8 7 4 1 3

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

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2015 年半年度报告

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 39,447,872.37 1,183,436.17 3.00%

1至2年 4,027,613.14 2,013,806.57 50.00%

2至3年 9,568,720.84 9,568,720.84 100.00%

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 53,044,206.35 12,765,963.58

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 77,879.25 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

占应收账款期末余 坏账准备期末余

单位名称 期末余额

额合计数的比例 额

黄山风景区管理委员会 7,310,121.87 13.78% 961,609.12

黄山华苑国际旅行社有限公司 3,827,347.00 7.22% 114,820.41

香港中旅集团有限公司 1,240,610.00 2.34% 37,218.30

黄山徽州旅游总公司 1,224,465.08 2.31% 1,172,365.26

黄山新旅程旅游策划有限公司 1,221,638.55 2.30% 36,649.16

合 计 14,824,182.50 27.95% 2,322,662.24

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 10,571,485.15 89.82 10,535,574.28 83.99

1至2年 889,500.33 7.56 1,345,711.07 10.73

2至3年 19,755.40 0.17 408,568.59 3.26

3 年以上 289,425.65 2.45 253,280.20 2.02

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2015 年半年度报告

合计 11,770,166.53 100.00 12,543,134.14 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：元 币种：人民币

占预付账款期末余额合计

单位名称 期末余额

数的比例

长荣航空股份有限公司 1,788,634.50 15.20%

安徽省技术进出口股份有限公司 928,911.41 7.89%

远东航空股份有限公司 756,132.00 6.42%

黄山市新安江旅游发展有限公司 262,250.00 2.23%

中国石油天然气股份有限公司 150,000.00 1.27%

合 计 3,885,927.91 33.01%

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 42,257 100.00 24,836, 58.77 17,421 37,035, 100.00 24,508, 66.1 12,527

征组合计提坏 ,839.1 146.89 ,692.2 693.44 490.58 8 ,202.8

账准备的其他 7 8 6

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

42,257 / 24,836, / 17,421 37,035, / 24,508, / 12,527

合计 ,839.1 146.89 ,692.2 693.44 490.58 ,202.8

7 8 6

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 15,239,472.69 457,184.18 3.00%

1至2年 5,278,807.54 2,639,403.77 50.00%

2至3年

3 年以上 21,739,558.94 21,739,558.94 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 42,257,839.17 24,836,146.89

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 327,656.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 16,985,160.32 14,948,567.54

往来款 9,711,058.32 7,446,363.62

代垫款 5,924,833.27 6,670,878.09

借 款 5,570,920.15 2,591,747.04

备用金 346,194.73 958,044.45

其 他 3,719,672.38 4,420,092.70

合计 42,257,839.17 37,035,693.44

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

款项的 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

性质 期末余额

比例(%)

黄山市房地事务管 押金 7,011,488.75 2 年以上/2 16.59 4,815,185.10

理局 年以内

北京中时太平商业 押金 4,110,546.82 3 年以上 9.73 4,110,546.82

管理有限公司

齐云山管委会 借款 3,201,974.20 5 年以上 7.58 3,201,974.20

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2015 年半年度报告

黄山管委会 往来款 1,784,818.78 2 年以上/2 4.22 1,244,366.99

年以内

合肥粤海餐饮管理 借款 1,754,945.74 2 年以内 4.15 328,914.37

有限公司

合计 / 17,863,774.29 / 42.27 13,700,987.48

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料

在产品

库存商品 210,954,53 5,925,772. 205,028,764 130,328,397.9 6,096,659.4 124,231,738.44

7.54 86 .68 1 7

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

开发成本 609,412,78 609,412,784 690,548,385.3 690,548,385.3

4.40 .40 9 9

周转材料 21,284,928 21,284,928. 23,424,589.66 23,424,589.66

.39 39

合计 841,652,25 5,925,772. 835,726,477 844,301,372.9 6,096,659.4 838,204,713.4

0.33 86 .47 6 7 9

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料

在产品

库存商品 6,096,659 170,886.6 5,925,772

.47 1 .86

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 6,096,659 170,886.6 5,925,772

.47 1 .86

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

供暖费及其他 262,774.74 395,235.75

待摊租金 4,589,782.18 3,959,411.41

合计 4,852,556.92 4,354,647.16

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 123,952,931 69,819,008 54,133,923 123,952,93 69,819,008 54,133,923

.97 .20 .77 1.97 .20 .77

按公允价值计量的

按成本计量的

123,952,931 69,819,008 54,133,923 123,952,93 69,819,008 54,133,923

合计

.97 .20 .77 1.97 .20 .77

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在被

账面余额 减值准备 投资

本期

被投资 单位

现金

单位 本期 本期 本期 本期 持股

期初 期末 期初 期末 红利

增加 减少 增加 减少 比例

(%)

华安证券股 100,00 100,00 68,420 68,420 3.54 6,00

份有限公司 0,000. 0,000. ,000.0 ,000.0 0,00

00 00 0 0 0.00

黄山温泉风 22,553 22,553 30.0

景区联合旅 ,923.7 ,923.7 0

游管理有限 7 7

公司

66 / 104

2015 年半年度报告

黄山市黄河 1,399, 1,399, 1,399, 1,399, 23.2

宾馆 008.20 008.20 008.20 008.20 2

123,95 123,95 69,819 69,819 / 6,00

合计 2,931. 2,931. ,008.2 ,008.2 0,00

97 97 0 0.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

追 减 其他 宣告发

被投资单 期初 权益法下 其他 计提 期末 准备

加 少 综合 放现金 其

位 余额 确认的投 权益 减值 余额 期末

投 投 收益 股利或 他

资损益 变动 准备 余额

资 资 调整 利润

一、合营企

业

小计

二、联营企

业

长春净月 5,92 118,055. 6,04

潭游乐有 7,05 86 5,11

限责任公 7.39 3.25

司（以下简

称“长春净

月潭”）

黄山第一 312, -17,107. 295,

站公众信 460. 38 353.

息服务有 93 55

限公司（以

下简称“黄

山第一

站”）

中国国旅 1,30 -415,479 894,

（安徽）国 9,86 .65 389.

际旅行社 9.17 52

67 / 104

2015 年半年度报告

有限公司

（以下简

称“中国国

旅”）

安徽讯飞 2,84 -432,881 2,41

爱途旅游 9,69 .42 6,81

电子商务 8.59 7.17

有限公司

（以下简

称“讯飞爱

途”）

黄山高旅 1,2 1,20

投资发展 00, 0,00

有限公司 000 0.00

（以下简 .00

称“高旅投

资”）

小计 10,3 1,2 -747,412 10,8

99,0 00, .59 51,6

86.0 000 73.4

8 .00 9

10,3 1,2 -747,412 10,8

99,0 00, .59 51,6

合计

86.0 000 73.4

8 .00 9

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 6,392,249.23 6,392,249.23

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 5,364.00 5,364.00

（1）处置

（2）其他转出 5,364.00 5,364.00

4.期末余额 6,386,885.23 6,386,885.23

二、累计折旧和累计摊销

68 / 104

2015 年半年度报告

1.期初余额 1,285,671.34 1,285,671.34

2.本期增加金额 156,482.12 156,482.12

（1）计提或摊销 156,482.12 156,482.12

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,442,153.46 1,442,153.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,944,731.77 4,944,731.77

2.期初账面价值 5,106,577.89 5,106,577.89

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

房屋及建筑

项目 索道设备 机器设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计

物

一、账面原

值：

1.期初余额 1,996,552,2 225,206, 199,151,29 2,167,600. 27,634,1 178,062, 2,628,774,

49.03 490.12 8.49 32 95.51 181.25 014.72

2.本期增加 32,388,890. 90,213,5 6,642,582. 1,591,23 130,852,27

13,140.00 2,900.00

金额 14 22.21 32 6.00 0.67

（1）购置 2,388,670.6 2,733,152. 1,591,23 6,729,099.

13,140.00 2,900.00

0 80 6.00 40

（2）在建工 30,000,219. 90,213,5 3,909,429. 124,123,17

程转入 54 22.21 52 1.27

（3）企业合

并增加

69 / 104

2015 年半年度报告

3.本期减少 1,902,383.6 3,116,251. 35,513.7 5,054,148.

金额 8 25 5 68

（1）处置或 1,902,383.6 3,116,251. 35,513.7 5,054,148.

报废 8 25 5 68

4.期末余额 2,027,038,7 315,420, 202,677,62 2,180,740. 27,637,0 179,617, 2,754,572,

55.49 012.33 9.56 32 95.51 903.50 136.71

二、累计折

旧

1.期初余额 436,578,628 96,857,0 111,855,53 1,708,038. 20,237,5 93,740,3 760,977,21

.11 40.48 8.03 05 71.67 96.83 3.17

2.本期增加 40,832,142. 5,841,87 3,663,447. 1,254,78 5,943,93 57,561,610

25,428.36

金额 28 3.18 70 1.51 7.62 .65

（1）计提 40,832,142. 5,841,87 3,663,447. 1,254,78 5,943,93 57,561,610

25,428.36

28 3.18 70 1.51 7.62 .65

3.本期减少 3,192,467. 28,762.4 3,286,584.

65,354.80

金额 15 9 44

（1）处置或 3,192,467. 28,762.4 3,286,584.

65,354.80

报废 15 9 44

4.期末余额 477,345,415 102,698, 112,326,51 1,733,466. 21,492,3 99,655,5 815,252,23

.59 913.66 8.58 41 53.18 71.96 9.38

三、减值准

备

1.期初余额 3,862,48 3,988,530.

126,048.00

2.04 04

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或

报废

4.期末余额 3,862,48 3,988,530.

126,048.00

2.04 04

四、账面价

值

1.期末账面 1,549,567,2 208,858, 90,351,110 6,144,74 79,962,3 1,935,331,

447,273.91

价值 91.90 616.63 .98 2.33 31.54 367.29

2.期初账面 1,559,847,5 124,486, 87,295,760 7,396,62 84,321,7 1,863,808,

459,562.27

价值 72.92 967.60 .46 3.84 84.42 271.51

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

70 / 104

2015 年半年度报告

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

智慧黄山-网 3,972,745.58 3,972,745.58 2,850,334.50 2,850,334.50

站系统

玉屏索道改造 108,930,491.66 108,930,491.66

项目

玉屏楼宾馆工 6,574,908.03 6,574,908.03 2,497,923.54 2,497,923.54

程

景点道路工程 3,159,312.00 3,159,312.00 1,595,312.00 1,595,312.00

西海大峡谷地 12,513,349.25 12,513,349.25

面缆车项目零

星工程

太平索道下站 1,523,672.00 1,523,672.00

环境整治工程

西海山庄改建 1,637,693.78 1,637,693.78

造工程

徽商故里大酒 1,857,126.44 1,857,126.44

店室内改造工

程

其他零星工程 4,265,047.80 4,265,047.80 2,974,651.26 2,974,651.26

合计 35,503,854.88 35,503,854.88 118,848,712.96 118,848,712.96

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累 本期

本期转 本期 工 其中： 资

预 计投入 利息资 利息

期初 本期增 入固定 其他 期末 程 本期利 金

项目名称 算 占预算 本化累 资本

余额 加金额 资产金 减少 余额 进 息资本 来

数 比例 计金额 化率

额 金额 度 化金额 源

(%) (%)

智慧黄山-- 2,850, 1,122, 3,972,7

网站系统 334.50 411.08 45.58

玉屏索道改 108,93 15,192 124,12

造项目 0,491. ,679.6 3,171.

66 1 27

71 / 104

2015 年半年度报告

玉屏楼宾馆 2,497, 4,076, 6,574,9

工程 923.54 984.49 08.03

景点道路工 1,595, 1,564, 3,159,3

程 312.00 000.00 12.00

西海大峡谷 12,513 12,513,

地面缆车项 ,349.2 349.25

目零星工程 5

太平索道下 1,523, 1,523,6

站环境整治 672.00 72.00

工程

西海山庄改 1,637, 1,637,6

建造工程 693.78 93.78

徽商故里大 1,857, 1,857,1

酒店室内改 126.44 26.44

造工程

其他零星工 2,974, 1,290, 4,265,0

程 651.26 396.54 47.80

118,84 40,778 124,12 35,503, / / / /

合计 8,712. ,313.1 3,171. 854.88

96 9 27

(1) 在建工程期末余额较年初减少 70.13%，主要系本期玉屏索道改造项目完工转入固定资

产所致。

(2) 在建工程期末余额无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

(3) 在建工程期末余额未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技 软件及其他 合计

72 / 104

2015 年半年度报告

术

一、账面原值

1.期初余额 110,960,621.03 7,848,338.00 118,808,959.03

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 110,960,621.03 7,848,338.00 118,808,959.03

二、累计摊销

1.期初余额 35,525,961.17 4,059,110.43 39,585,071.60

2.本期增加 1,513,741.71 533,156.70 2,046,898.41

金额

（1）计提 1,513,741.71 533,156.70 2,046,898.41

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 37,039,702.88 4,592,267.13 41,631,970.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 73,920,918.15 3,256,070.87 77,176,989.02

价值

2.期初账面 75,434,659.86 3,789,227.57 79,223,887.43

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

73 / 104

2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他减少金

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

额

道路改造 11,390,028.21 19,173.47 2,115,936.57 9,293,265.11

景区修缮费 1,911,332.44 12,911.84 1,032,648.54 891,595.74

老景区整修 3,852,795.55 6,802,732.96 170,402.26 10,485,126.25

及新景点开

发支出

装潢改造 22,927,251.88 3,868,907.51 5,711,966.26 21,084,193.13

其 他 5,795,981.46 1,902,383.68 1,227,945.76 6,470,419.38

合计 45,877,389.54 12,606,109.46 10,258,899.39 48,224,599.61

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应收账款坏账准备 10,000,555.80 2,500,138.95 10,126,685.00 2,531,671.25

其他应收款坏账准备 14,921,161.92 3,730,290.48 14,643,454.47 3,660,863.63

存货跌价准备 6,096,659.47 1,524,164.87 6,096,659.47 1,524,164.87

可供出售金融资产减值 69,819,008.20 17,454,752.05 69,819,008.20 17,454,752.05

准备

固定资产账面价值小于 1,406,399.15 351,599.79 1,406,399.15 351,599.79

计税基础

无形资产账面价值小于 36,125,360.25 9,031,340.06 36,125,360.25 9,031,340.06

计税基础

不可税前列支的流动负 28,972,488.92 7,243,122.24 28,972,488.92 7,243,122.24

债

不可税前列支的非流动 1,528,181.25 382,045.31 1,528,181.25 382,045.31

负债

未弥补亏损 5,120,650.90 1,280,162.73 5,120,650.90 1,280,162.73

合计 173,990,465.86 43,497,616.48 173,838,887.61 43,459,721.93

74 / 104

2015 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

旅游局保证金 7,006,685.55 6,700,000.00

合计 7,006,685.55 6,700,000.00

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00

合计 150,000,000.00 150,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

□适用 √不适用

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

75 / 104

2015 年半年度报告

应付工程款 146,089,649.74 176,295,511.40

应付货款 39,710,132.82 53,757,833.17

应付其他零星劳务款 12,698,694.62 9,978,805.72

合计 198,498,477.18 240,032,150.29

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付工程款 43,110,991.76 未到结算期

应付货款 3,685,377.41 未到结算期

合计 46,796,369.17 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收购房款 45,136,421.00 68,974,670.00

预收团费、房餐费等款项 11,885,028.86 28,008,707.72

预收其他款项 135,532.86 53,478.00

合计 57,156,982.72 97,036,855.72

预收款项期末余额较期初余额减少 41.1%，主要系玉屏房产本期部分预收购房款因交房结转

确认营业收入所致。

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 48,526,296.73 102,656,632.0 135,630,640.4 15,552,288.40

7 0

二、离职后福利-设定提存 24,086.98 11,377,691.88 11,253,306.88 148,471.98

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

48,550,383.71 114,034,323.9 146,883,947.2 15,700,760.38

合计

5 8

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

76 / 104

2015 年半年度报告

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 42,692,752.10 84,832,232.75 113,632,499.7 13,892,485.15

补贴 0

二、职工福利费 5,931,091.58 5,916,597.88 14,493.70

三、社会保险费 4,463,899.72 4,463,899.72

其中：医疗保险费 3,638,035.48 3,638,035.48

工伤保险费 383,598.81 383,598.81

生育保险费 442,265.43 442,265.43

四、住房公积金 4,584,554.83 6,102,314.03 10,406,567.83 280,301.03

五、工会经费和职工教育 1,248,989.80 1,327,093.99 1,211,075.27 1,365,008.52

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

48,526,296.73 102,656,632.0 135,630,640.4 15,552,288.40

合计

7 0

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 9,815,717.65 9,815,717.65

2、失业保险费 764,669.23 764,669.23

3、企业年金缴费 24,086.98 797,305.00 672,920.00 148,471.98

合计 24,086.98 11,377,691.88 11,253,306.88 148,471.98

应付职工薪酬期末余额较年初减少 67.66%，主要系本期期初支付 2014 年度年终奖金等所致。

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 226.87 2,627.50

消费税

营业税 2,625,342.60 -1,332,001.14

企业所得税 19,867,267.14 39,731,853.25

个人所得税 122,016.07 208,388.97

城市维护建设税 128,626.60 -100,416.00

教育费附加 214,712.02 6,590.44

房产税 1,878,555.62 4,418,031.18

土地使用税 779,270.21 1,629,432.48

印花税 1,339.39 11,296.65

蔬菜基金 777,119.94 666,231.86

水利基金 71,637.82 34,257.08

77 / 104

2015 年半年度报告

土地增值税 -3,710,421.48 -3,952,184.44

土地契税 19,740.44

文化事业建设费 62,424.10 3,285.00

合计 22,818,116.90 41,347,133.27

应交税费期末余额较年初减少 44.81%，主要系本期缴纳 2014 年相关应缴税费和预缴本期有

关所得税等。

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 9,589,808.22 2,849,939.48

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 9,589,808.22 2,849,939.48

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 24,929,431.72 24,929,431.72

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 24,929,431.72 24,929,431.72

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 14,418,904.93 14,361,698.74

代收代付款 97,460,919.31 94,453,945.05

借 款 36,403,050.06 36,032,075.06

往来款 26,589,332.37 16,460,268.66

其 他 30,013,500.23 28,992,453.48

合计 204,885,706.90 190,300,440.99

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

保证金及押金 9,300,850.87 合同未履行完毕

代收代付款 24,561,156.63 未到付款期

借 款 30,356,850.00 未到还款期

往来款 9,129,063.71 未到付款期

合计 73,347,921.21 /

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

43、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00

短期融资券

合计 300,000,000.00 300,000,000.00

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按面值 溢折

债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末

面值 计提利 价摊

名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额

息 销

14 黄 300,000,0 2014/10 365 天 300,000 300,000,00 300,000,

山股 00.00 /20 ,000.00 0.00 000.00

CP00

1

/ / / 300,000 300,000,00 300,000,

合计

,000.00 0.00 000.00

其他流动负债期末余额系公司于 2014 年 10 月 20 日发行的 2014 年度第一期短期融资券，该

短期融资券简称为 14 黄山股 CP001，代码为 041453110，发行期限 365 日，本次发行总额为 3 亿

元，票面利率 4.63%（发行日一年期 SHIBOR-33.79bp），到期一次性还本付息，发行价格 100 元

/佰元面值。

44、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

79 / 104

2015 年半年度报告

信用借款 52,624,580.00 52,624,580.00

合计 52,624,580.00 52,624,580.00

45、 应付债券

√适用 □不适用

本章节内容详见第 43 小节“其他流动负债”。

46、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

普佳（香港）有限公司 6,863,845.05 6,863,845.05

合 计 6,863,845.05 6,863,845.05

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

□适用 √不适用

50、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 26,497,461.90 193,500.00 654,996.42 26,035,965.48 政府拨入

合计 26,497,461.90 193,500.00 654,996.42 26,035,965.48 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业外 其他变 期末余额 与资产相关/

助金额 收入金额 动 与收益相关

智慧黄山-网站 8,398,784. 126,000.00 126,000.00 8,398,784.37 与资产相关

系统工程建设项 37

目补助

花山谜窟景区激 1,111,500. 1,111,500.00 与资产相关

光歌舞秀配套设 00

施补助

景区垃圾中转站 12,458,996 67,500.00 528,996.42 11,997,499.86 与资产相关

工程建设项目补 .28

80 / 104

2015 年半年度报告

助

可再生能源建筑 1,528,181. 1,528,181.25 与资产相关

设备补助 25

3,000,000. 3,000,000.00 与资产相关

旅游云项目

00

26,497,461 193,500.00 654,996.42 26,035,965.48 /

合计

.90

51、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 471,350,000.00 471,350,000.00

数

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 130,111,199.21 130,111,199.21

价）

其他资本公积 1,723,813.34 1,723,813.34

合计 131,835,012.55 131,835,012.55

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 273,485,647.53 273,485,647.53

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

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2015 年半年度报告

合计 273,485,647.53 273,485,647.53

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,344,434,676.98 1,178,150,880.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,344,434,676.98 1,178,150,880.85

加：本期归属于母公司所有者的净利 124,317,495.27 112,571,344.99

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 28,281,000.00 18,854,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,440,471,172.25 1,271,868,225.84

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 654,467,303.64 356,615,871.94 619,578,141.34 335,279,871.51

其他业务 1,752,569.99 1,382,832.22 2,241,958.66 1,413,840.50

合计 656,219,873.63 357,998,704.16 621,820,100.00 336,693,712.01

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 28,505,881.58 26,407,527.89

城市维护建设税 1,662,663.51 1,270,124.24

教育费附加 1,494,939.93 1,154,130.03

资源税

土地增值税 237,586.04 1,722,245.33

合计 31,901,071.06 30,554,027.49

82 / 104

2015 年半年度报告

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 4,259,908.21 4,045,110.08

广告宣传费 1,478,437.50 1,010,169.20

差旅费 233,951.11 277,394.70

办公费 351,636.75 384,999.38

其他销售费用 1,297,500.45 2,102,345.90

合计 7,621,434.02 7,820,019.26

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 44,398,224.26 43,768,937.66

税金 8,284,982.70 8,989,519.99

折旧费 7,409,878.54 8,280,315.41

业务宣传费 5,435,705.73 2,333,044.58

资产摊销 3,048,673.86 2,771,291.02

办公费 1,904,633.56 2,755,276.79

差旅费 1,649,797.64 1,863,466.64

业务招待费 1,180,942.36 1,175,902.36

租赁费 2,105,070.32 2,111,611.82

汽车费用 1,500,103.31 1,849,390.82

综合服务费 2,700,000.00 2,700,000.00

离退休人员费用 1,106,725.68 1,014,005.44

劳动保护费 1,052,120.87 944,447.02

修理费 563,613.07 1,014,272.37

其他管理费用 5,533,771.69 5,195,480.85

合计 87,874,243.59 86,766,962.77

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 17,417,294.17 2,238,993.91

减：利息收入 -7,854,294.72 -574,997.52

利息净支出

汇兑损失 150,936.52 87,693.86

减：汇兑收益 -0.62 -163.67

汇兑净损失

银行手续费 1,178,189.83 1,198,525.57

其 他 4,439.34

合计 10,896,564.52 2,950,052.15

财务费用本期发生额较上年同期增加 269.37%，主要系本期公司相关工程完工，工程借款利

息费用化并按上年年报审计口径对本期进行调整所致。

83 / 104

2015 年半年度报告

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 249,777.06

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 249,777.06

65、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -747,412.59 -66,846.28

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收

益

可供出售金融资产等取得的投资收益 6,000,000.00 1,900,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收

益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

重新计量产生的利得

合计 5,252,587.41 1,833,153.72

(1) 投资收益本期发生额较上年同期增加 186.53%，主要系本期华安证券派发 2014 年度现金

分红较上期增加所致。

(2) 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益系本期收到的华安证券股份有限公司的分

红款。

84 / 104

2015 年半年度报告

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 4,440.00 485,431.69 4,440.00

合计

其中：固定资产处置 4,440.00 485,431.69 4,440.00

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 4,114,450.67 1,048,751.50 4,114,450.67

无法支付应付款项及 72,075.34 156,304.60 72,075.34

其他

合计 4,190,966.01 1,690,487.79 4,190,966.01

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

递延收益转入 654,996.42 457,051.50 与资产相关

旅游局奖励 2,551,517.00 与收益相关

稳岗补贴及技能补贴 238,750.00 与收益相关

生态区建设及旅游企 91,700.00 与收益相关

业品牌创建奖励

市发改委奖励 500,000.00 与收益相关

房产税、土地使用税返 69,187.25 与收益相关

还

节能补贴 250,000.00 与收益相关

其 他 100,000.00 250,000.00 与收益相关

合计 4,114,450.67 1,048,751.50 /

(1) 营业外收入本期发生额较上年同期增加 147.91%，主要系本期公司收到黄山市旅委对

2014 年度各项营销配套政策的奖励款等所致。

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 99,071.16 534,173.11 99,071.16

失合计

其中：固定资产处置 99,071.16 534,173.11 99,071.16

损失

无形资产处

85 / 104

2015 年半年度报告

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其 他 72,168.04 34,038.70 72,168.04

合计 171,239.20 568,211.81 171,239.20

(1) 营业外支出本期发生额较上年同期减少 69.86%，主要系对相关固定资产报废、处置损失

减少所致。

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 43,533,548.37 39,918,744.13

递延所得税费用 -37,894.55

合计 43,495,653.82 39,918,744.13

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府奖励及补助 1,758,972.25 1,719,050.29

保证金及押金 2,158,315.64 1,072,545.50

拆迁补偿费及其他 540,442.29 592,170.51

景区门票专营权使用费 95,294,117.24 94,136,322.21

风景名胜资源保护费 28,837,791.00 29,107,650.00

风景区建设维护费 12,337,599.67 15,058,671.87

门票价格调节基金 7,327,465.15 7,338,645.94

代收天海招待所营业款 262,897.10

承包款 2,775,381.00

代收保险费 173,718.36

其他往来 1,382,453.16

合计 148,254,703.24 153,619,505.94

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

景区门票专营权使用费 81,000,000.00 71,373,684.87

风景名胜资源保护费 30,000,000.00 20,884,611.00

风景区建设维护费 13,212,004.24 15,791,456.91

门票价格调节基金 11,070,247.85 15,749,153.26

业务宣传费 9,458,723.00 3,557,993.25

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2015 年半年度报告

办公费 2,358,990.99 2,383,100.99

差旅费 2,321,943.91 2,678,407.30

业务招待费 1,156,913.56 962,573.70

租赁费 63,542.00 252,577.13

汽车费用 1,521,072.32 1,693,349.87

离退休人员费用 588,146.98 1,386,574.39

佣金及手续费 8,432,319.08 1,224,741.82

劳动保护费 144,342.00 332,924.45

保险费 1,231,819.57 1,722,036.02

排污及绿化费用 1,915,383.06 246,109.96

中介机构服务费 668,052.50 459,989.35

保证金及押金 1,086,321.28 298,801.21

其他 4,441,783.32 5,364,354.27

单位及个人往来款 3,906,213.34

代收代缴契税 1,579,247.54

合计 170,671,605.66 151,847,900.63

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 478,412.32 594,540.26

其 他 7,901.79

合计 478,412.32 602,442.05

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 125,454,739.62 120,072,011.89

加：资产减值准备 249,777.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 57,561,610.65 56,863,591.64

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,046,898.41 1,274,040.59

长期待摊费用摊销 10,258,899.39 10,217,667.39

处置固定资产、无形资产和其他长期 94,631.16 48,741.42

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -1,733,149.46 2,587,861.05

投资损失（收益以“－”号填列） -5,252,587.41 -1,833,153.72

递延所得税资产减少（增加以“－”

号填列）

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2015 年半年度报告

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 2,478,236.02 -29,062,034.13

经营性应收项目的减少（增加以 -202,029,868.99 -177,777,227.42

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 118,206,919.90 98,874,209.14

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 107,336,106.35 81,265,707.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 290,226,365.95 239,784,021.60

减：现金的期初余额 294,270,992.15 317,879,870.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -4,044,626.20 -78,095,848.66

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 290,226,365.95 294,270,992.15

其中：库存现金 921,310.04 777,966.63

可随时用于支付的银行存款 289,289,469.91 293,485,210.52

可随时用于支付的其他货币资 15,586.00 7,815.00

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 290,226,365.95 294,270,992.15

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

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2015 年半年度报告

72、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

73、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 2,305.00 6.1136 14,091.85

欧元

港币 135.00 0.7886 106.46

日元 438.00 0.0501 21.92

台币 131.28 0.2009 26.37

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

74、 套期

□适用 √不适用

七、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注册资本 出资额 持股比例

新设子公司名称 投资主体

(万元) (万元) （%）

黄山国旅 60.00 60.00

新途国旅 100.00

途马电子 40.00 40.00

注：上述公司自成立之日起纳入本公司合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

玉屏索道 黄山市风景 黄山市风景 索道运输 80.00 投资设立

区 区

太平索道 黄山市风景 黄山市风景 索道运输 70.00 投资设立

区 区

黄山海外 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 100.00 投资设立

区

黄山中旅 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 100.00 非同一控制

区 下企业合并

黄山国旅 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 100.00 非同一控制

区 下企业合并

会展服务 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 100.00 投资设立

区

中海假日 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 51.00 投资设立

区

黄山航服 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 100.00 投资设立

区

汤口国旅 黄山地区 黄山市黄山 旅游服务 51.00 投资设立

区

徽文化旅 黄山市屯溪 黄山市屯溪 旅游服务 70.00 投资设立

游 区 区

皮蓬文化 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 90.00 投资设立

区

途马电子 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 90.00 9.00 投资设立

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2015 年半年度报告

区

途马国旅 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 99.00 投资设立

区

中景汇合 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 59.40 投资设立

区

玉屏房产 黄山市屯溪 黄山市屯溪 房地产开发 100.00 投资设立

区 区

玉屏物业 黄山市屯溪 黄山市屯溪 物业管理 100.00 投资设立

区 区

莲花管理 黄山市屯溪 黄山市屯溪 酒店管理 100.00 投资设立

区 区

老徽商商 黄山市屯溪 黄山市屯溪 商贸经营 100.00 投资设立

贸 区 区

花山谜窟 黄山市屯溪 黄山市屯溪 景点开发 75.00 投资设立

区 区

西海饭店 黄山市风景 黄山市风景 酒店经营 94.00 同一控制下

区 区 企业合并

北徽餐饮 北京市东城 北京市东城 餐饮服务 93.04 投资设立

区 区

北京徽商 北京市西城 北京市西城 餐饮服务 100.00 投资设立

情 区 区

北徽商贸 北京市西城 北京市西城 旅游服务 100.00 投资设立

区 区

北徽小馆 北京市西城 北京市西城 餐饮服务 100.00 非同一控制

区 区 下企业合并

新途国旅 黄山地区 黄山市屯溪 旅游服务 99.60 投资设立

区

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

玉屏索道 20.00 9,262,947.86

太平索道 30.00 2,243,073.13 25,417,312.76

西海饭店 6.00 248,599.73 542,630.87

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

非流 非流

司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债

动负 动负

名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计

债 债

称

玉 67,6 137, 204, 159, 159,7 79,9 5,554 85,50 39,19 39,1

屏 14,8 235, 850, 772, 72,79 51,5 ,883. 6,428 1,689 91,6

索 68.9 178. 047. 793. 3.10 44.9 83 .73 .41 89.4

道 9 86 85 10 0 1

太 55,9 39,9 95,8 4,28 6,8 11,14 43,2 43,76 87,01 2,905 6,86 9,76

91 / 104

2015 年半年度报告

平 59,3 14,4 73,8 5,58 63, 9,427 53,2 3,445 6,692 ,382. 3,84 9,22

索 80.8 22.4 03.3 2.41 845 .46 47.0 .57 .66 17 5.05 7.22

道 8 6 4 .05 9

西 39,0 216, 255, 246, 246,5 6,92 219,4 226,4 221,5 221,

海 69,5 516, 586, 542, 42,51 3,06 91,66 14,72 14,20 514,

饭 37.4 821. 358. 510. 0.69 0.71 5.90 6.61 7.57 207.

店 5 18 63 69 57

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

综 综

子公 合 合

司名 收 经营活动 收 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

称 益 现金流量 益 金流量

总 总

额 额

玉屏 4,724,74 -2,967,21 1,499,503 59,533,475 34,288,781 23,651,544

索道 0.00 9.89 .19 .00 .84 .56

太平 21,850,2 7,476,910 113,277.4 17,626,390 5,218,369. 4,947,257.

索道 60.00 .44 3 .00 10 57

西海 25,518,0 4,143,328 6,772,628 23,600,202 1,981,664. 15,822,185

饭店 58.00 .90 .81 .70 73 .22

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 10,851,673.49 10,399,086.08

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -747,412.59 -517,128.81

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

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2015 年半年度报告

--综合收益总额 -747,412.59 -517,128.81

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

九、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十、公允价值的披露

□适用 √不适用

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

安徽省黄 景区管理 83,800.00 41.95 41.95

黄山旅游集团

山市

本企业最终控制方是黄山市国资委。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本公司子公司的情况详见附注八“在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本公司重要的合营或联营企业详见附注八“在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

黄山管委会 其他

普佳（香港）有限公司（简称“香港普佳”） 其他

黄山风景区用电服务公司（以下简称“供 母公司的全资子公司

电公司”）

黄山风景区供水有限公司（以下简称“供 母公司的全资子公司

水公司”）

黄山迅洁洗涤有限公司（以下简称“迅洁 母公司的全资子公司

洗涤”）

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

迅洁洗涤 布草洗涤 1,392,791.12 1,222,292.64

合 计 1,392,791.12 1,222,292.64

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

黄山旅游集团 房餐费、门票等 45,260.00 13,952.00

黄山管委会 房餐费、门票等 2,807,866.90 4,012,456.13

合 计 2,853,126.90 4,026,408.13

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元 币种：人民币

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包

包收益定价依 管收益/承包

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日

据 收益

黄山旅游 其他资产托 2011 年 1 月 2015 年 12

黄山管委会

管 1日 月 31 日

关联托管/承包情况说明

本公司与黄山管委会签订了《天海招待所承包经营合同》，合同规定：本公司承包黄山管委会

所属园林局天海管理区的天海招待所，承包期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，

承包金第一年为 380 万元，以后年度递增率按本公司下属分公司白云宾馆利润增长率确认，承包

经营期限届满后，天海招待所如仍需承包经营时，本公司享有优先承包权利。

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

黄山旅游集团 33,000,000.00 2011 年 9 月 26 2018 年 9 月 25

日 日

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2015 年半年度报告

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

关联方 关联交易内容 备注

（2015 年 1-6 月） （2014 年 1-6 月）

黄山旅游集团 经营及生活服务费 2,700,000.00 2,700,000.00 *1

黄山旅游集团 景区建设维护费 25,433,007.40 28,010,302.91 *2

黄山管委会 门票专营权使用费 95,294,117.24 94,136,322.21 *3

黄山管委会 遗产保护费 28,837,791.00 29,107,650.00 *4

黄山管委会 门票价格调节基金 14,792,992.26 14,931,945.94 *4

合 计 —— 167,057,907.90 168,886,221.06

注*1：本公司于 1996 年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，按照合

同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。

本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此

生活服务费。本公司于 2002 年度与黄山旅游集团就该经营服务和生活服务合同进行了再次协商，

自 2002 年度起在不低于 5 年的期间内，本公司需向黄山旅游集团每年支付生活服务费 5,400,000.00

元。

注*2：本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复（黄价字[2000]第 114 号）》，

将每张索道票价调增的 5-10 元支付给黄山旅游集团，作为黄山景区建设及维护费。索道票价款中

包含的景区建设及维护费在 2013 年度以前作为主营收入列示在本公司财务报表营业收入项目中，

应支付给黄山旅游集团的款项作为主营成本列示在本公司财务报表营业成本中。从 2013 年度开始，

公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。公司对此项会计政策变

更进行了公告，公告编号：临 2013-027。

注*3：本公司于 1996 年 8 月 13 日与黄山管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协

议，期限至 2036 年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的

50%按季支付给黄山管委会，作为黄山风景区门票专营权使用费。公司在 2013 年度以前将应分给

黄山管委会的分成款作为主营收入与成本列示在本公司财务报表营业收入与营业成本项目中。从

2013 年度开始，公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。公司对

此项会计政策变更进行了公告，公告编号：临 2013-027。

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2015 年半年度报告

注*4：根据黄山市物价局颁布的“黄价字[2009]第 22 号”《关于调整黄山风景区门票价格的批

复》，自 2009 年 5 月 1 日起每张门票价格中包含的风景名胜资源保护费 23 元，门票价格调节基

金 6 元，本公司按此标准支付遗产保护费和门票价格调节基金给黄山管委会。门票价款中包含的

风景名胜资源保护费和门票价格调节基金在 2013 年度以前作为主营收入列示在本公司财务报表

营业收入项目中，应支付给黄山管委会的款项作为主营成本列示在本公司财务报表营业成本中。

从 2013 年度开始，公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。公司

对此项会计政策变更进行了公告，公告编号：临 2013-027。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 黄山管委会 7,310,121.87 961,609.12 5,365,695.97 903,276.34

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 迅洁洗涤 275,824.26 502,980.17

其他应付款 黄山管委会 52,276,830.17 42,147,766.46

其他应付款 黄山旅游集团 86,229,840.90 83,222,866.64

普佳（香港）有限公 6,863,845.05 6,863,845.05

长期应付款

司

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1) 资本性承诺事项

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的资本性支出承诺事项。

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2015 年半年度报告

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

单位：元 币种：人民币

未来支付期间 期末余额 期初余额

一年以内 4,020,877.23 2,939,031.06

一至二年 4,262,142.08 3,115,372.92

二至三年 4,517,882.30 3,302,295.30

三年以上 147,265,503.08 116,628,504.53

合 计 160,066,404.69 125,985,203.81

注：根据 1996 年 8 月 13 日和 1996 年 12 月 23 日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订的合

同，本公司租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为 74,320.00 平方米和 9,919.9 平方米，

期限四十年，即分别至 2036 年 10 月 1 日止及 2037 年 1 月 1 日止。根据 2006 年本公司与黄山市

土地管理局签订的补充协议，租用面积更改为 54,199.00 平方米及 9,919.90 平方米。根据 2015 年

本公司与黄山市土地管理局签订的租赁变更协议，租用面积更改为 37,835.00 平方米、2,525.26 平

方米、8,488.20 平方米及 1,528.36 平方米，租赁年限不作变更，土地租金按每年递增 6%计算。

2、 或有事项

□适用 √不适用

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

97 / 104

2015 年半年度报告

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

种类 账面 提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比 价值

(%) 例(%) (%)

例

(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

按 信 用 风 27,448 100.00 6,894,5 25.12 20,553 20,022,3 100. 7,022,1 35. 13,000,137

险 特 征 组 ,484.6 44.91 ,939.6 30.66 00 93.25 07 .41

合计提坏 0 9

账准备的

应收账款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

27,448 / 6,894,5 / 20,553 20,022,3 / 7,022,1 / 13,000,137

合计 ,484.6 44.91 ,939.6 30.66 93.25 .41

0 9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

98 / 104

2015 年半年度报告

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 20,978,308.35 629,349.25 3.00%

1至2年 409,961.18 204,980.59 50.00%

2至3年

3 年以上 6,060,215.07 6,060,215.07 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 27,448,484.60 6,894,544.91

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 127,648.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

占应收账款期末余 坏账准备期末

单位名称 期末余额

额合计数的比例 余额

黄山风景区管委会 7,219,560.15 26.30% 951,201.76

黄山华苑国际旅行社有限公司 3,798,310.50 13.84% 113,949.32

黄山中山国际旅行社 642,541.00 2.34% 19,276.23

黄山市招商国际旅行社有限公司 554,904.84 2.02% 554,904.84

黄山市人民政府 499,188.99 1.82% 499,188.99

合 计 12,714,505.48 46.32% 2,138,521.13

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

99 / 104

2015 年半年度报告

按信用风险特 1,133,3 100.00 7,032, 0.62 1,126,3 945,431 100. 6,781,53 0.72 938,64

征组合计提坏 88,223. 968.81 55,254. ,291.90 00 8.40 9,753.

账准备的其他 24 43 50

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

1,133,3 / 7,032, / 1,126,3 945,431 / 6,781,53 / 938,64

合计 88,223. 968.81 55,254. ,291.90 8.40 9,753.

24 43 50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 4,269,798.00 128,093.94 3.00%

1至2年 2,014,298.90 1,007,149.45 50.00%

2至3年

3 年以上 5,897,725.42 5,897,725.42 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 12,181,822.32 7,032,968.81

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 251,430.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

对子公司其他应收款组合 1,121,206,400.92 934,389,361.46

往来款 7,117,530.26 6,073,461.82

借款 1,079,064.25 1,245,086.68

代垫款 1,326,281.32 686,485.54

100 / 104

2015 年半年度报告

备用金 239,270.00 575,365.54

保证金及押金 482,594.96 316,620.00

其他 1,937,081.53 2,144,910.86

合计 1,133,388,223.24 945,431,291.90

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

玉屏房产 对子公司其他 646,997,614.32 1 年以内 57.09

应收款组合

西海饭店 对子公司其他 229,652,327.03 1 年以内 20.26

应收款组合

玉屏索道 对子公司其他 122,935,106.54 1 年以内 10.85

应收款组合

途马电子 对子公司其他 35,409,427.47 1 年以内 3.12

应收款组合

北徽餐饮 对子公司其他 32,565,646.60 1 年以内 2.87

应收款组合

合计 / 1,067,560,121. / 94.19

96

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公 322,902,205 54,552,948. 268,349,256. 322,902,205.3 54,552,948.6 268,349,256.6

司投资 .34 65 69 4 5 9

对联 8,461,930.4 8,461,930.42 8,776,755.98 8,776,755.98

营、合 2

营企业

投资

331,364,135 54,552,948. 276,811,187. 331,678,961.3 54,552,948.6 277,126,012.6

合计

.76 65 11 2 5 7

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

黄山中旅 3,385,072.00 3,385,072.00

黄山海外 42,022.00 42,022.00

黄山国旅 3,703,042.00 3,703,042.00

101 / 104

2015 年半年度报告

玉屏索道 27,341,281.00 27,341,281.00

太平索道 54,510,926.65 54,510,926.65

徽文化旅游 2,357,887.00 2,357,887.00

皮蓬文化 4,500,000.00 4,500,000.00

途马电子 4,500,000.00 4,500,000.00

西海饭店 10,509,974.69 10,509,974.69

莲花管理 1,000,000.00 1,000,000.00

玉屏房产 200,000,000.00 200,000,000.00

花山谜窟 3,000,000.00 3,000,000.00

老徽商商贸 500,000.00 500,000.00

北徽餐饮 4,652,000.00 4,652,000.00

北京徽商情 300,000.00 300,000.00

北徽小馆 2,600,000.00 2,600,000.00

合计 322,902,205.34 322,902,205.34

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

长 春 5,927, 118,0 6,045

净 月 057.39 55.86 ,113.

潭 25

讯 飞 2,849, -432, 2,416

爱途 698.59 881.4 ,817.

2 17

小计 8,776, -314, 8,461

755.98 825.5 ,930.

6 42

8,776, -314, 8,461

合计 755.98 825.5 ,930.

6 42

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

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2015 年半年度报告

主营业务 388,967,718.44 143,392,099.17 335,468,258.43 140,717,003.66

其他业务 1,449,334.99 966,110.64 1,945,858.66 897,621.51

合计 390,417,053.43 144,358,209.81 337,414,117.09 141,614,625.17

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00 29,331,025.47

权益法核算的长期股权投资收益 -314,825.56 216,396.03

合计 5,685,174.44 29,547,421.50

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 -94,631.16

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,114,357.97

所得税影响额 -1,004,931.70

少数股东权益影响额 -31,142.13

合计 2,983,652.98

2、 净资产收益率及每股收益

单位：元 币种：人民币

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 5.48 0.2637 0.2637

利润

扣除非经常性损益后归属于 5.35 0.2574 0.2574

公司普通股股东的净利润

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长签名的半年度报告文本；

载有单位负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

备查文件目录

文本；

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告原稿；

备查文件目录 其他有关资料。

董事长：黄林沐

董事会批准报送日期：2015.8.25

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