华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2015 年半年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零一五年八月二十五日
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示............................................................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................. 3
第三节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第四节 重要事项........................................................................................................................... 43
第五节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 52
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 57
第七节 财务报告........................................................................................................................... 59
第八节 备查文件目录................................................................................................................. 171
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。本报告全文同时载于证监会指定网站和公司网站。为了全面了解本公司生产经营状况
和财务成果及公司的未来发展计划，投资者应到指定网站仔细阅读报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对 2015 年半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
3、公司 2015 年半年度报告已经公司第三届董事会第 21 次会议通过。公司全体董事出席了本
次董事会议。
4、公司 2015 年半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人王忠军、主管会计工作负责人丁琪及会计机构负责人（会计主管人员）丁琪声
明：保证 2015 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
6、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及
相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华谊兄弟 股票代码 300027
公司的中文名称 华谊兄弟传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华谊兄弟
公司的外文名称（如有） Huayi Brothers Media Corporation
公司的法定代表人 王忠军
注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001
注册地址的邮政编码 322118
办公地址 北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号丰联广场 A 座 908 室
办公地址的邮政编码 100020
公司国际互联网网址 www.huayimedia.com
电子信箱 ir@huayimedia.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 匡娜 张一君
联系地址 北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号丰联广场 A 座 908
电话 010-65805818
传真 010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会
计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企
业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后
期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司董事会决议通过，本公司已于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7
项新颁布或修订的企业会计准则，并在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。在编制
2015 年半年度财务报告时，公司根据各准则衔接要求对 2014 年半年度财务报告进行了调整。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 1,293,043,074.37 483,811,624.28 483,811,624.28 167.26%
归属于上市公司普通股股东的净利润
503,896,621.98 417,384,819.58 372,121,649.43 35.41%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
201,386,669.89 32,698,153.01 38,941,909.91 417.15%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -65,677,056.11 -14,472,048.03 -14,472,048.03 -353.82%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.05 -0.01 -0.01 -400.00%
股）
基本每股收益（元/股） 0.41 0.34 0.31 32.26%
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.34 0.31 32.26%
加权平均净资产收益率 8.61% 10.59% 9.32% 下降 0.71 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.44% 0.83% 0.98% 上升 2.46 个百分点
收益率
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
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总资产（元） 11,028,616,647.34 9,818,641,563.46 12.32%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
5,931,963,420.55 5,037,415,760.78 17.76%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.77 4.06 17.49%
产（元/股）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,388,551,583
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发
生变化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.36
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 本期金额 上期金额（调整后）
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -91,148.38 -143,004.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
33,505,429.53 34,315,445.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
190,091,064.63 414,975,005.66
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,932,343.93 -1,943,885.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,309,197.67
减：所得税影响额 99,799,668.73 113,297,656.27
少数股东权益影响额（税后） 437,266.56 726,164.96
合计 302,509,952.09 333,179,739.52
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
（一）、报告期内总体经营情况
2015 年上半年，公司经营情况良好，围绕年度经营计划有序开展工作。公司利用各种优势，完善公司
产业链，加大市场拓展力度，主营业务呈现稳健发展的态势。
报告期内，公司实现营业收入 129,304.31 万元，较上年同期相比增长 167.26%；实现营业利润 69,069.16
万元，较上年同期相比增长 50.12%；实现利润总额 73,103.82 万元，较上年同期相比增长 46.63%；归属于
上市公司股东的净利润为 50,389.66 万元，较上年同期相比增长 35.41%。
报告期内，公司旗下业务三大板块：影视娱乐、品牌授权及实景娱乐、互联网娱乐实现了联动发展。
公司业绩增长的主要原因是三大业务板块稳健发展，影视娱乐板块创造的 IP 版权价值不断提升，品牌授权
及实景娱乐板块发展迅速、经营模式持续创新和完善，互联网娱乐板块通过强强联合，在娱乐元素与用户
之间进行了有效链接，业务发展态势良好。
报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉如下：
公司荣获2014年度最受投资者尊重的百强上市公司
公司荣获东阳市巨人企业、纳税超亿元企业（十强）
公司子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司、浙江常升影视制作有限公司荣获东阳市纳税超千万
元企业（百强）
公司电影《白日焰火》获得2014中国电影导演协会奖年度影片、年度编剧、年度男演员奖项
公司电视剧《我的儿子是奇葩》获得北京卫视收视金奖
公司电视剧《秀秀的男人》获得东方卫视制播年会提升贡献奖
公司艺人廖凡荣获第九届亚洲电影大奖最佳男主角
公司艺人姚晨荣获新浪微博“微博年度绝对影响力”、人民网“风尚领秀人物”、《时代周刊》世
界30位最具网络影响力的名人
公司艺人郑恺荣获“微博年度男神”奖
公司游戏《时空猎人》获得2015百度移动游戏颁奖盛典最具生命力手游奖、第十届移动游戏“金
苹果奖”2014最具人气游戏、UC九游金九奖年度畅销游戏
公司游戏《神魔》获得第4届“金鹏奖”Android手机游戏评选大赛评选最佳动作网络游戏
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公司游戏《游龙英雄》获得游戏多第三届金娱奖十大动作手机游戏
“银汉游戏”荣获2014年首届中国移动游戏年度评选金狗奖最具实力手机游戏研发企业、第十届
移动游戏“金苹果奖”2014年度最佳游戏研发商
广州银汉科技有限公司在第4届“金鹏奖”Android手机游戏评选大赛评选中，荣获“十佳原创厂
商”称号
公司游戏《时空猎人》获得GAMELOOK AWARDS 2014年度移动游戏最佳运营奖
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司荣获2014年度中国移动和视界“优秀品牌栏目伙伴合作奖”及
“首发杰出贡献奖”
对外投资方面，为进一步完善产业链条布局，在报告期内，除公司新设立的全资子公司外，公司对外
投资的主要情况包括：（1）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资北京博派擎天
创业投资中心（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占北京博派擎天创业投资中
心（有限合伙）认缴出资总额的 31.91%。（2）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股
投资苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占苏州
柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资总额的 5%。（3）公司之控股子公司广州银汉科技有限公
司参股投资广州飞雨网络科技有限公司，广州银汉科技有限公司持有广州飞雨网络科技有限公司 15%的股
权。（4）公司之全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司参股投资北京无限自在文化传媒股份有限公司，华
谊兄弟文化经纪有限公司持有北京无限自在文化传媒股份有限公司 5%的股权。（5）公司与天津孚惠成长
企业管理咨询有限公司共同发起设立孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙），公司认缴出资额占孚
惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙）认缴出资总额的 20%。（6）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）
互动娱乐有限公司以参股投资上海投中信息咨询有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有上海
投中信息咨询有限公司 3.33%股权。（7）公司参股投资东阳向上影业有限公司，公司持有东阳向上影业有
限公司 13%的股权。（8）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资北京暴风魔镜科
技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有北京暴风魔镜科技有限公司 7.92%的股权。（9）公
司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限
合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合
伙）认缴出资总额的 19%。（10）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资上海墨
白计算机科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有上海墨白计算机科技有限公司 10%的股
权。
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1、利润表项目
单位：元
报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减
营业收入 1,293,043,074.37 483,811,624.28 167.26%
营业成本 532,550,429.67 220,946,428.12 141.03%
营业税金及附加 8,734,121.86 6,139,842.50 42.25%
销售费用 236,981,774.07 117,888,646.52 101.02%
管理费用 199,605,797.97 68,932,196.36 189.57%
财务费用 66,306,554.93 47,217,753.60 40.43%
资产减值损失 -64,726,452.54 -2,467,316.42 -2523.35%
投资收益 377,100,746.02 434,929,771.82 -13.30%
营业利润 690,691,594.43 460,083,845.42 50.12%
营业外收入 41,563,376.57 39,629,793.54 4.88%
营业外支出 1,216,751.49 1,157,481.55 5.12%
利润总额 731,038,219.51 498,556,157.41 46.63%
所得税费用 130,311,274.93 108,465,967.11 20.14%
净利润 600,726,944.58 390,090,190.30 54.00%
归属于上市公司股东的净利润 503,896,621.98 372,121,649.43 35.41%
少数股东损益 96,830,322.60 17,968,540.87 438.89%
（1）营业收入：报告期内，公司营业收入为 129,304.31 万元，较上年同期相比增长 167.26%，主要是
因为：①报告期内上映影片取得较好的票房收入，电影相关收入较上年同期增长 56.94%，艺人经纪收入较
上年同期相比增长 76.87%，影院收入稳定增长；②品牌授权及实景娱乐新签约 2 个项目，收入较上年同期
相比增长 151.43%；③互联网娱乐收入较上年同期相比增长 351.74%，主要是因为新媒体业务迅速发展，
对于广州银汉科技有限公司半年度全部并表；④报告期内合并范围较上年同期相比增加。
（2）营业成本：报告期内，公司营业成本为 53,255.04 万元，较上年同期相比增长 141.03%，主要是
因为营业收入增长使得成本相应增长。
（3）营业税金及附加：报告期内，公司营业税金及附加为 873.41 万元，较上年同期相比增长 42.25%，
主要是因为收入增长及合并范围变动所致。
（4）销售费用：报告期内，公司销售费用为 23,698.18 万元，较上年同期相比增长 101.02%，主要是
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
因为对于广州银汉科技有限公司半年度全部并表，广告费增加及合并范围增加所致。
（5）管理费用：报告期内，公司管理费用为 19,960.58 万元，较上年同期相比增长 189.57%，主要是
报告期合并范围增加所致。
（6）财务费用：报告期内，公司财务费用为 6,630.66 万元，较上年同期相比增长 40.43%，主要是因
为银行借款及短期融资券增加使得利息支出增长及合并范围增加所致。
（7）资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为-6,472.65 万元，较上年同期相比下降 2523.35%，
主要是因为报告期内应收账款回收，使得坏账准备减少所致。
2、资产负债表和权益变动项目
单位：元
项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
流动资产:
货币资金 1,791,539,641.08 1,829,139,779.65 -2.06%
应收票据 2,227,982.87 5,950,940.80 -62.56%
应收账款 1,295,123,942.19 1,612,272,623.95 -19.67%
预付款项 1,164,349,362.88 920,933,693.18 26.43%
其他应收款 69,093,244.95 50,135,569.06 37.81%
存货 1,142,503,884.44 816,278,580.05 39.96%
一年内到期的非流动资产 14,278,562.54 4,296,853.59 232.30%
其他流动资产 19,944,483.76 10,562,453.22 88.82%
流动资产合计 5,499,061,104.71 5,249,570,493.50 4.75%
非流动资产:
可供出售金融资产 2,684,129,661.78 1,694,698,114.33 58.38%
长期应收款 80,113,410.29 67,097,244.71 19.40%
长期股权投资 767,179,312.48 784,173,203.84 -2.17%
固定资产 341,823,212.82 354,438,522.50 -3.56%
无形资产 70,779,694.27 74,112,107.84 -4.50%
商誉 1,486,062,784.84 1,486,062,784.84 -
长期待摊费用 20,271,937.18 19,986,590.05 1.43%
递延所得税资产 79,195,528.97 88,502,501.85 -10.52%
非流动资产合计 5,529,555,542.63 4,569,071,069.96 21.02%
资 产 总 计 11,028,616,647.34 9,818,641,563.46 12.32%
流动负债:
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项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
短期借款 899,222,383.77 784,884,351.75 14.57%
应付帐款 371,644,597.14 310,770,430.13 19.59%
预收账款 327,558,033.28 305,145,070.78 7.35%
应付职工薪酬 31,557,215.29 24,141,077.68 30.72%
应交税费 88,342,539.64 425,335,471.14 -79.23%
应付利息 20,012,496.29 17,956,869.55 11.45%
应付股利 25,392,318.14 - -
其他应付款 250,257,335.53 302,655,951.99 -17.31%
一年内到期的非流动负债 200,505,921.22 142,173,786.55 41.03%
其他流动负债 900,000,000.00 600,004,912.77 50.00%
流动负债合计 3,114,492,840.30 2,913,067,922.34 6.91%
非流动负债:
长期借款 767,416,089.40 848,778,257.04 -9.59%
长期应付款 361,594.99 460,619.96 -21.50%
递延收益 12,136,852.78 12,571,078.64 -3.45%
递延所得税负债 585,086,757.99 363,643,147.61 60.90%
非流动负债合计 1,365,001,295.16 1,225,453,103.25 11.39%
负债合计 4,479,494,135.46 4,138,521,025.59 8.24%
股东权益（所有者权益）:
股本（或实收资本） 1,242,979,404.00 1,242,196,297.00 0.06%
资本公积 790,418,299.64 830,306,372.68 -4.80%
其他综合收益 1,435,313,830.79 881,338,245.86 62.86%
盈余公积 247,448,197.71 247,448,197.71 -
未分配利润 2,215,803,688.41 1,836,126,647.53 20.68%
归属于母公司所有者权益合计 5,931,963,420.55 5,037,415,760.78 17.76%
少数股东权益 617,159,091.33 642,704,777.09 -3.97%
股 东 权 益 合 计 6,549,122,511.88 5,680,120,537.87 15.30%
负 债 和 股 东 权 益 合 计 11,028,616,647.34 9,818,641,563.46 12.32%
（1）应收票据：报告期末，公司应收票据为 222.80 万元，较报告期初相比减少 62.56%，主要是公司
承兑到期的银行承兑汇票所致。
（2）其他应收款：报告期末，公司其他应收款为 6,909.32 万元，较报告期初相比增加 37.81%，主要
是因为公司报告期内支付的保证金及员工备用金增加所致。
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（3）存货：报告期末，公司存货为 114,250.39 万元，较报告期初相比增加 39.96%，主要是因为公司
报告期内影视剧投资增加所致。
（4）一年内到期的非流动资产：报告期末，公司一年内到期的非流动资产为 1,427.86 万元，较报告
期初相比增加 232.30%，主要是因为公司报告期内一年内到期融资租赁款增加所致。
（5）其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产为 1,994.45 万元，较报告期初相比增加 88.82%，
主要是报告期内预缴税费增加及根据合约确认游戏代言费增加所致。
（6）可供出售金融资产：报告期末，公司可供出售金融资产为 268,412.97 万元，较报告期初相比增
加 58.38%，主要是报告期内对外投资增加所致。
（7）应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬为 3,155.72 万元，较报告期初相比增加 30.72%，
主要是因为报告期末尚未支付职工 6 月份薪酬和保险所致。
（8）应交税费：报告期末，公司应交税费为 8,834.25 万元，较报告期初相比减少 79.23%，主要是因
为公司于报告期缴纳应交企业所得税所致。
（9）一年内到期的非流动负债：报告期末，公司一年内到期的非流动负债为 20,050.59 万元，较报告
期初相比增加 41.03%，主要是因为一年内到期的长期借款增加所致。
（10）应付股利：报告期末，公司应付股利为 2,539.23 万元，主要是广州银汉科技有限公司应付 2014
年股利。
（11）其他流动负债：报告期末，公司其他流动负债为 90,000.00 万元，较报告期初相比增加 50.00%，
主要是因为公司发行短期融资券增加所致。
（12）递延所得税负债：报告期末，公司递延所得税负债为 58,508.68 万元，较报告期初相比增加
60.90%，主要为所持北京掌趣科技股份有限公司股价变动及超凡网络（控股）有限公司于香港联合交易所
上市确认的递延所得税负债。
（13）其他综合收益：报告期末，公司其他综合收益为 143,531.38 万元，较报告期初相比增加 62.86%，
主要为所持北京掌趣科技股份有限公司及超凡网络（控股）有限公司股价变动所致。
3、报告期内公司现金流量分析
单位：元
报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 1,868,917,115.34 1,103,491,777.81 69.36%
11
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
经营活动现金流出小计 1,934,594,171.45 1,117,963,825.84 73.05%
经营活动产生的现金流量净额 -65,677,056.11 -14,472,048.03 -353.82%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 437,161,333.39 520,776,914.24 -16.06%
投资活动现金流出小计 548,611,270.46 306,741,627.13 78.85%
投资活动产生的现金流量净额 -111,449,937.07 214,035,287.11 -152.07%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 1,796,412,655.95 1,832,050,812.29 -1.95%
筹资活动现金流出小计 1,484,363,945.69 1,758,561,604.24 -15.59%
筹资活动产生的现金流量净额 312,048,710.26 73,489,208.05 324.62%
四、汇率变动对现金的影响 -3,077,991.17 - -
五、现金及现金等价物净增加额 131,843,725.91 273,052,447.13 -51.71%
加：年初现金及现金等价物余额 1,331,162,925.25 1,137,400,910.54 17.04%
六、年末现金及现金等价物余额 1,463,006,651.16 1,410,453,357.67 3.73%
（1）经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-6,567.71 万元，
较上年同期相比现金流出增加 73.05%，系支付影视剧投资款及支付的税费增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-11,144.99 万元，
其中现金流入较上年同期相比减少 16.06%，主要是出售部分北京掌趣科技股份有限公司股权少于上年同
期；现金流出较上年同期相比增加 78.85%，主要是对外投资增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 31,204.87 万元，
其中现金流入主要为取得银行借款及发行短期融资券收到款项，现金流出主要为偿还银行借款及利息、支
付股利。
（二）、主营业务经营情况
1、主营业务的范围及经营情况
公司主要业务分为三大板块：影视娱乐、品牌授权与实景娱乐、互联网娱乐。
影视娱乐板块主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服
及相关服务业务；影院投资管理运营业务；电影票在线业务及数字放映设备销售业务等。
品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，投身于实景娱乐项目。
互联网娱乐板块主要包含新媒体、游戏及其他互联网相关产品。
12
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）报告期内公司的影视娱乐板块方面的实施情况：
报告期内，公司上映影片为《微爱之渐入佳境》、《功夫 3D》、《奔跑吧兄弟》、《天将雄狮》、《大囍临
门》、《白幽灵传奇之绝命逃亡》、《失孤》、《贵族大盗》、《少年班》等 9 部。艺人经纪服务及相关服务业务
收入较上年同期相比增长 76.87%，发展态势喜人。
公司影院投资业务正常运转，截止报告期末，已建成投入运营的影院为 15 家（包括位于重庆百联上
海城购物中心的影院、位于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广
场的影院、位于咸宁市瑞融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、位于合肥金
源时代购物中心的影院、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于无锡市县前西街的影院、位于北京市丰
台区的影院、位于深圳市南山区的影院、位于上海市普陀区的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购
物中心的影院、位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院及位于北京望京华彩商业中心的影院（参
股） ）。
电影票在线业务及数字放映设备销售业务发展良好，对收入及净利做出贡献。
（2）报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的实施情况：
报告期内，公司品牌授权及实景娱乐业务稳定发展，签订 2 个新项目，取得品牌授权费，提高了该业
务板块利润贡献。
（3）报告期内互联网娱乐板块方面的实施情况：
互联网娱乐业务发展良好，报告期内运行的游戏《时空猎人》、《神魔》、《游龙英雄》取得较高收入；
新媒体业务加强与各大运营商、互联网公司的合作，与百视通（东方明珠新媒体）形成战略合作，“星影
联盟”运转良好，大力发展粉丝经济。
为了更好地实施公司关于“互联网+电影+粉丝”的战略，把握机遇，谋求发展，北京华谊兄弟创星
娱乐科技股份有限公司（原北京华谊兄弟新媒体技术有限公司）拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌。
截至报告期末，该事项尚在进行中。
2、主营业务构成情况
13
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）主营业务分产品情况表
单位：元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
主营业务分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年同期增 比上年同期增 上年同期
减 减 增减
影视娱乐 777,470,463.15 446,867,027.48 42.52% 110.92% 121.17% -2.67%
品牌授权及实景娱乐 33,207,547.06 - 100.00% 151.43% - -
互联网娱乐 488,600,667.64 85,797,810.87 82.44% 351.74% 331.20% 0.84%
合并抵消 -11,642,776.24 -2,737,535.78 76.49% 44.94% 175.09% -11.12%
合计 1,287,635,901.61 529,927,302.57 58.84% 167.17% 139.84% 4.68%
报告期内，公司影视娱乐板块主营收入较上年同期相比增长 110.92%，主要原因为：①报告期内，公
司上映影片为《微爱之渐入佳境》、《功夫 3D》、《奔跑吧兄弟》、《天将雄狮》、《大囍临门》、《白幽灵传奇
之绝命逃亡》、《失孤》、《贵族大盗》、《少年班》等 9 部，取得较好票房成绩；②艺人经纪服务及相关服务
业务收入较上年同期相比增长 76.87%，发展态势喜人；③报告期内，公司影院业务发展良好，电影院业务
收入稳定增长，报告期末公司投入运营的影院为 15 家（含参股影院 1 家），与上年同期相同；④电影票在
线业务及数字放映设备销售业务发展良好，取得较高的收入。
报告期内，公司品牌授权及实景娱乐板块收入较上年同期相比增长 151.43%，主要是报告期内签订 2
个新项目带来品牌授权费收入。
报告期内，公司互联网娱乐板块收入较上年同期相比增长 351.74%，主要是由于对广州银汉科技有限
公司半年度全部并表，游戏业务发展态势良好，形成收入的项目主要有《时空猎人》、《神魔》、《游龙英雄》
等。新媒体业务加强与各大运营商的合作，取得分账收入，与“百视通新媒体”（“东方明珠新媒体”）
形成战略合作，对收入做出进一步的贡献。
（2）主营业务收入分地区情况
单位：元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
华东地区 352,342,637.34 165.36%
华南地区 376,740,140.67 373.38%
华北地区 254,971,061.21 148.44%
华中地区 64,992,182.25 37.93%
西北地区 9,022,053.57 -69.75%
西南地区 79,333,052.84 65.87%
14
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
东北地区 39,608,784.46 39.29%
境内小计 1,177,009,912.35 151.39%
北美地区 37,721,619.75 9589.99%
亚太地区 45,086,066.46 4077.32%
南美地区 5,207,772.23 6100.40%
欧洲地区 8,721,888.65 29.27%
港澳台地区 11,150,383.10 137.12%
中东地区 55,186.20 -
全球地区 2,683,072.88 259.13%
境外小计 110,625,989.25 704.59%
合 计 1,287,635,901.61 167.17%
3、主要参股公司分析
（1）报告期内，公司通过设立及投资收购的方式增加拥有了 3 家控股孙公司和 8 家参股公司，该等
公司基本情况如下：
与公司的
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
法律关系
电视剧、专题、综艺、动画等节
目的制作，发行；互联网和移动
互联网技术开发、技术服务、技
术咨询、技术转让；组织文化艺
滨海新区中新生态城中成 术交流活动；设计、制作、代理、
华谊兄弟新媒体（天 大道以西、中滨大道以南生 发布广告；承办展览展示活动； 控股孙公
1 2015 年 1 月 21 日
津）有限公司 态建设公寓 8 号楼 2 层 243 企业策划；经济贸易咨询；企业 司
房间 管理咨询；会议服务；生产、加
工计算机软硬件；销售计算机、
软件及辅助设备、五金、交电、
电子产品、日用品、机械设备、
建筑材料。
通讯设备、电子产品的技术开
发、购销及其它国内商业、物资
供销业（均不含限制项目及专
海南华宇讯科技信 海南省老城高新技术示范 营、专控、专卖商品）；软件、 控股孙公
2 2015 年 1 月 20 日
息有限公司 区海南生态软件园 网络开发与维护服务、商业平台 司
服务、公共软件服务，市场营销
策划、信息咨询、商务咨询、企
业管理及服务、企业内部职工培
15
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
与公司的
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
法律关系
训及福利管理。技术转让服务，
会务服务，票务代理，物业管理，
餐饮管理。通信设备及相关产品
和服务，计算机软硬件及配套设
备，计算机系统服务；数据处理；
租赁计算机、通讯设备。通过商
业平台针对百货、日用品、食品、
工艺品、五金交电、针纺织品、
机械设备、文化用品体育用品、
办公用品、家用电器、劳保用品、
建材及装潢材料、金属材料、汽
车（不含小轿车）、汽车配件、
化妆品、钟表眼镜、照相器材提
供相关业务及支付服务。珠宝首
饰的销售、售后服务及代理，经
营广告业务；贸易代理；国内贸
易；电信增值业务，图书报刊、
电子出版物批发、零售、网上发
行。
通讯设备、电子信息产品的信息
技术开发；软件、网络开发与维
护服务；公共软件服务；市场营
销策划；信息咨询、商务咨询；
企业管理及服务；技术转让服
务；会务服务；票务代理；物业
天津滨海新区中新生态城
管理；餐饮管理；计算机系统服
天津华宇讯信息技 中成大道以西、中滨大道以 控股孙公
3 2015 年 6 月 17 日 务；数据处理；租赁计算机、通
术有限公司 南生态建设公寓 8 号楼 2 司
讯设备；互联网上经营百货、日
层 235 房间
用品、工艺品、五金交电、针纺
织品、机械设备、文化用品、办
公用品、家用电器、劳保用品、
建材及装潢材料、金属材料、汽
车配件、化妆品、钟表眼镜、照
相器材；经营广告业务。
网络技术的研究、开发;计算机
技术开发、技术服务;信息电子
技术服务;软件开发;信息技术咨
广州飞雨网络科技 广州市天河区科韵路 12 号 询服务;数字动漫制作;游戏软件
4 2014 年 9 月 22 日 参股公司
有限公司 之一 601 室 设计制作;信息系统集成服务;通
信系统工程服务;通信工程设计
服务;电子、通信与自动控制技
术研究、开发;商品批发贸易（许
16
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
与公司的
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
法律关系
可审批类商品除外）;商品零售
贸易（许可审批类商品除外）;
商品信息咨询服务;职业技能培
训（不包括需要取得许可审批方
可经营的职业技能培训项目）。
技术开发、技术服务、技术转让、
技术咨询；设计、制作、代理、
北京天赐之恒网络 北京市朝阳区八里庄西里
5 2014 年 7 月 30 日 发布广告；计算机系统服务；会 参股公司
科技有限公司 99 号 19 层 2206
议及展览服务；组织文化艺术交
流活动（不含演出）。
创业投资业务；代理其他创业投
资企业等机构或个人的创业投
北京博派擎天创业
北京市朝阳区望京西园 资业务；创业投资咨询业务；为
6 投资中心（有限合 2015 年 1 月 16 日 参股公司
425 号楼三层 3521 室 创业企业提供创业管理服务业
伙）
务；参与设立创业投资企业与创
业投资管理顾问机构。
苏州柒加壹股权投
常熟高新技术产业开发区 股权投资；项目投资；投资咨询
7 资合伙企业（有限合 2015 年 1 月 21 日 参股公司
东南大道 333 号 601-3 室 服务。
伙）
组织文化艺术交流活动（不含演
出）；文艺创作；技术推广服务；
北京无限自在文化 北京市朝阳区东大桥路 8 设计、制作、代理、发布广告；
8 2011 年 5 月 12 日 参股公司
传媒股份有限公司 号院 4 号楼 15 层 1702 电脑动画设计；经济贸易咨询；
投资咨询；会议服务；企业管理
咨询。
经济信息咨询，接受金融机构委
托从事金融业务流程外包，接受
金融机构委托从事金融业务知
崇明县潘园公路 1800 号 识流程外包，企业管理咨询，市
上海投中信息咨询
9 2015 年 1 月 9 日 710 室（上海泰和经济发展 场信息咨询与调查（不得从事社 参股公司
有限公司
区） 会调查、社会调研、民意调查、
民意测验），计算机软硬件开发，
设计、制作各类广告，利用自有
媒体发布广告，会务服务。
孚惠成长（天津）资 天津生态城中天大道 2018
10 产管理中心（有限合 2015 年 6 月 15 日 号生态城科技园办公楼 16 资产管理及相关业务。 参股公司
伙） 号楼 301 室-571
文化投资管理；影视服装道具、
华谊华章（天津）文 天津生态城中天大道 2018
影视器材租赁；组织文化艺术交
11 化投资管理有限公 2015 年 1 月 9 日 号生态城科技园办公楼 16 参股公司
流活动；制作、代理、发行广告；
司 号楼 301 室-330
企业形象策划；承办展览展示；
17
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
与公司的
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
法律关系
会议服务；摄影、摄像服务；影
视文化信息咨询、投资咨询、商
务信息咨询；货物进出口及技术
进出口、代理出口。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
（2）报告期内，公司源于单个子公司净利润对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的情况如下：
单位：元
公司名称 主要产品及服务 本期净利润
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司（见注①） 影视制作 137,598,683.93
Huayi Brothers International Investment Ltd. 影视发行 126,644,755.58
广州银汉科技有限公司 信息服务业务 145,950,266.76
注①：北京华谊兄弟娱乐投资有限公司本期净利润中包含其全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司分配 2014 年
股利 106,751,133.33 元。
（3）报告期内，公司源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的情
况如下：
单位：元
公司名称 公司性质 注册地 法人代表 业务性质 本期确认投资收益 本期确认净收益
北京掌趣科技股份有限公司 股份公司 北京 姚文彬 手机游戏业 184,843,096.03 139,278,986.06
超凡网络（控股）有限公司 股份公司 开曼群岛 - - 171,437,499.04 128,578,124.28
4、报告期内，公司无形资产的变化如下：
（1）土地使用权
截至报告期末，公司之控股孙公司 GDC Technology Limited 的永久土地使用权位于美国（1020 W
Magnolia Blvd, Burbank CA）。
（2）商标权
截至报告期末，公司已经取得商标注册证的情况如下：
18
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
1 4567289 9
2 4567290 15
3 4567291 16
4 4567292 21
5 4564243 35
6 4564244 36
7 4564245 41
8 4564246 42
9 4567296 38
10 4567095 43
11 4567294 35
12 4567295 36
13 4567297 41
14 4567298 42
15 4567293 25
19
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
16 5433735 15
17 5433736 16
18 5433737 21
19 5433734 9
20 5734833 9
21 5433741 42
22 5734831 16
23 5433739 38
24 5734838 16
25 5734829 36
26 5734830 40
27 5734832 40
28 5734835 38
29 5734836 36
20
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
30 5735508 38
31 5734834 41
32 5737837 35
33 8402768 16
34 8402783 35
35 8402759 9
36 8402822 40
37 8402807 36
38 8543805 9
39 8543770 9
40 8402806 38
41 8402852 41
42 8547988 41
43 3890924 41
21
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
44 4464829 41
45 8487815 41
46 8547981 41
47 10455282 41
48 10455326 41
49 10455309 41
50 4564242 9
51 5433738 35
52 5433740 41
53 5734848 41
（3）著作权
①报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
是否办理著
序号 作品名称 发行许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
作权登记
（沪）剧审字（2015）第 浙江华谊兄弟影业投资有限公司
1 小爸妈 创作取得 否
007 号 上海荷风影视文化有限公司
（京）剧审字（2015）第 浙江华谊兄弟影业投资有限公司
2 五鼠闹东京 创作取得 否
011 号 海宁天星亿源影视文化传播有限公司
（京）剧审字（2015）第 浙江常升影视制作有限公司
3 黄金血道 创作取得 否
008 号 北京世纪万峰影视文化传播有限公司
②报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
22
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
是否办理著
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
作权登记
浙江蓝巨星国际传媒有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司
1 奔跑吧兄弟 电审纪字[2015]第 002 号 万达影视传媒有限公司 创作取得 否
上海爱美影视文化传媒有限公司
其他投资方或出品方（若有）
耀莱影视文化传媒有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司
2 天将雄师 电审故字[2015]第 018 号 上海电影（集团）有限公司 创作取得 否
耀莱文娱发展有限公司（中国香港）
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟传媒股份有限公司
北京源合圣影视文化发展有限公司
3 失孤 电审故字[2014]第 464 号 创作取得 否
映艺娱乐有限公司（中国香港）
其他投资方或出品方（若有）
工夫影业股份有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司
拉萨群像文化传媒有限公司
北京摩天轮文化传媒有限公司
4 少年班 电审故字[2015]第 247 号 创作取得 否
深圳市腾讯视频文化传播有限公司
合一影业有限公司
北京微影时代科技有限公司
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟传媒股份有限公司（发行方）
十全十美娱乐传媒
5 大囍临门 电审故字[2015]第 042 号 十全媒体娱乐行销股份有限公司（中国台湾） 创作取得 否
十美娱乐传媒（北京）股份有限公司
其他投资方或出品方（若有）
世纪百年影业（天津）有限公司
6 栀子花开 电审故字[2015]第 267 号 华谊兄弟传媒股份有限公司（发行方） 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
云南电影集团有限责任公司
7 白幽灵传奇之绝命逃亡 电审故字[2014]第 201 号 华谊兄弟传媒股份有限公司（联合发行） 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟传媒股份有限公司（发行方）
8 贵族大盗 电审进字[2015]第 010 号 协议取得 否
其他投资方或出品方（若有）
③报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有游戏著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
共有人或其 是否办
序号 作品名称 著作权登记号 证书号 他第三方权 取得方式 理著作
利限制 权登记
23
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
手游服务器监测运营终端知会系 软著登字第
1 2015SR061978 无 原始取得 已办理
统 V1.0 0949064 号
可热更动态扩容的游戏服务系统 软著登字第
2 2015SR069062 无 原始取得 已办理
V1.0 0956148 号
基于玩家状态精准游戏外推系统 软著登字第
3 2015SR069104 无 原始取得 已办理
V1.0 0956190 号
软著登字第
4 手机游戏外接设备适配系统 V1.0 2015SR069662 无 原始取得 已办理
0956748 号
游戏数据模型与存储模型转换设 软著登字第
5 2015SR069109 无 原始取得 已办理
计系统 V1.0 0956195 号
掌上 3D 多人在线战术竞技游戏 软著登字第
6 2015SR069097 无 原始取得 已办理
软件 V1.0 0956183 号
软著登字第
7 手游运营数据支撑平台 V1.0 2015SR069112 无 原始取得 已办理
0956198 号
软著登字第
8 时空召唤游戏软件 V1.0 2015SR068900 无 原始取得 已办理
0955986 号
（4）业务经营许可
截至报告期末，公司、子公司及孙公司拥有的业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期限
国家广播
电影发行经营 证发字（2013） 华谊兄弟传媒 电影电视 2017 年 2 月
1 国产影片发行
许可证 第 016 号 股份有限公司 剧总局电 14 日
影管理局
专题、专栏、综
广播电视节目 艺、动画片、广 浙江省新
浙字第 00195 华谊兄弟传媒 2017 年 4 月 1
2 制作经营许可 播剧、电视剧的 闻出版广
号 股份有限公司 日
证 制作、复制、发 电局
行
24
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
国家新闻
电视剧制作许 华谊兄弟传媒 2017 年 4 月 1
3 甲第 251 号 — 出版广电
可证（甲种） 股份有限公司 日
总局
广播电视节目 北京华谊兄弟 动画片、电视综 北京市新
京字第 02217 2016 年 12 月
4 制作经营许可 娱乐投资有限 艺、专题片的制 闻出版广
号 2日
证 公司 作、发行 电局
北京华谊兄弟 国家新闻
电视剧制作许 2017 年 4 月 1
5 甲第 245 号 娱乐投资有限 — 出版广电
可证（甲种） 日
公司 总局
专题、专栏、综
广播电视节目 浙江华谊兄弟 艺、动画片、广 浙江省新
浙字第 00699 2017 年 4 月 1
6 制作经营许可 影业投资有限 播剧、电视剧的 闻出版广
号 日
证 公司 制作、复制、发 电局
行
浙江华谊兄弟 国家新闻
电视剧制作许 2017 年 4 月 1
7 甲第 317 号 影业投资有限 — 出版广电
可证（甲种） 日
公司 总局
北京华谊兄弟
营业性演出许 经营演出及经 北京市文 2015 年 12 月
8 京市演 501 号 时代文化经纪
可证 纪业务 化局 31 日
有限公司
天津市文
营业性演出许 华谊兄弟文化 经营演出及经
9 津文演 227 化广播影 长期
可证 经纪有限公司 纪业务
视剧
华谊兄弟时尚 上海市文
营业性演出许 沪文演（经） 经营演出及经 2015 年 12 月
10 （上海）文化传 化广播影
可证 00-0515-1 纪业务 31 日
媒有限公司 视管理局
北京华谊兄弟
营业性演出许 经营演出及经 北京市文 2016 年 4 月
11 京市演 018 号 文化发展有限
可证 纪业务 化局 11 日
公司
新出发京批字
出版物经营许 北京华谊兄弟 音像制品批发、 北京市新 2015 年 12 月
12 第直 130084
可证 音乐有限公司 零售 闻出版局 31 日
号
第二类增值电
信业务中的信
北京华谊兄弟
增值电信业务 京 息服务业务（不 工业和信 2017 年 11 月
13 新媒体技术有
经营许可证 B2-20120263 含固定网电话 息化部 15 日
限公司
信息服务和互
联网信息服务）
25
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第二类增值电
电信与信息服 北京华谊兄弟 信业务中的信
京 ICP 证 北京市通 2018 年 5 月
14 务业务经营许 新媒体技术有 息服务业务（仅
130117 号 信管理局 20 日
可证 限公司 限互联网信息
服务）
制作、发行：动
画片、专题片、
广播电视节目 北京华谊兄弟 电视综艺，不得 北京市新
京字第 03162 2016 年 5 月
15 制作经营许可 新媒体技术有 制作时政新闻 闻出版广
号 22 日
证 限公司 及同类专题、专 电局
栏等广播电视
节目
信息服务业务
北京华谊兄弟 （不含固定网
增值电信业务 京 北京市通 2017 年 7 月
16 数字传媒技术 电话信息服务
经营许可证 B2-20120167 信管理局 30 日
有限公司 和互联网信息
服务）
天津市滨
广播电视节目 星影联盟（天 电视剧、专题、
津滨字第 253 海新区文 2017 年 4 月 1
17 制作经营许可 津）新媒体技术 综艺、动画等节
号 化广播电 日
证 有限公司 目制作、发行
视局
国家新闻
互联网出版许 新出网证（粤） 广州银汉科技 互联网游戏、手 2018 年 3 月 4
18 出版广电
可证 字 063 号 有限公司 机游戏出版 日
总局
第二类增值电
信业务中的信
增值电信业务 粤 广州银汉科技 广东省通 2017 年 4 月
19 息服务业务（不
经营许可证 B2-20040121 有限公司 信管理局 20 日
含固定网电话
信息服务）
利用互联网经
粤网文
网络文化经营 广州银汉科技 营游戏产品（含 广东省文 2015 年 10 月
20 [2012]0728-11
许可证 有限公司 网络游戏虚拟 化厅 15 日
1号
货币发行）
华谊兄弟（天
广播电视节目 电视剧、专题、 天津市滨
（津滨）字第 津）综艺娱乐节 2017 年 4 月 1
21 制作经营许可 综艺、动画等节 海新区行
267 号 目制作有限公 日
证 目制作、发行 政审批局
司
26
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第二类增值电
信业务中的信
增值电信业务 粤 深圳市华宇讯 广东省通 2020 年 4 月
22 息服务业务（仅
经营许可证 B2-20050218 科技有限公司 信管理局 30 日
限互联网信息
服务）
北京华谊兄弟 北京市丰
电影放映经营 字（丰）第 011 2015 年 12 月
23 环球影院管理 3D 电影放映 台区文化
许可证 号 31 日
有限公司 委员会
丰卫环监字 北京华谊兄弟 北京市丰
2018 年 11 月
24 卫生许可证 [2014]第 1196 环球影院管理 影剧院 台区卫生
24 日
号 有限公司 局
京餐证字 北京华谊兄弟 北京市丰
餐饮服务许可 2016 年 8 月
25 201311010600 环球影院管理 饮品店 台区卫生
证 29 日
5373 有限公司 局
（京食药）餐 北京市丰
北京华谊兄弟
餐饮服务许可 证字 小吃店（现场制 台区视频 2018 年 2 月 3
26 环球影院管理
证 201511010600 售） 药品监督 日
有限公司
1277 管理局
北京市工
北京华谊兄弟
食品流通许可 SP110106121 零售预包装食 商行政管 2015 年 10 月
27 环球影院管理
证 0145153 品 理局丰台 9日
有限公司
分局
华谊兄弟武汉
电影放映许可 武影字第 影院管理有限 2K、3D 数字电 武汉市广 2016 年 3 月
28
证 1056 号 公司光谷天地 影放映 播影视局 23 日
影院
武汉东湖
华谊兄弟武汉
武新管卫公字 新技术开
影院管理有限 2016 年 3 月 6
29 卫生许可证 [2012]第 0007 影剧院 发区教育
公司光谷天地 日
号 文化卫生
影院
局
华谊兄弟武汉
预包装食品、散 武汉市 工
食品流通许可 SP420199121 影院管理有限 2018 年 1 月
30 装食品现场加 商行政管
证 0016487 公司光谷天地 29 日
工零售 理局
影院
华谊兄弟合肥 合肥市文
电影放映许可 合证放字第包 2019 年 5 月 8
31 影院管理有限 电影放映 化广电新
证 影2号 日
公司 闻出版局
皖卫公证字 华谊兄弟合肥 合肥市包
2017 年 4 月
32 卫生许可证 [2011]第 影院管理有限 影剧院 河区卫生
24 日
340111-115 号 公司 局
27
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
合肥市工
华谊兄弟合肥
食品流通许可 SP340111111 零售；预包装食 商行政管 2017 年 3 月 3
33 影院管理有限
证 0013110 品 理局包河 日
公司
区分局
华谊兄弟上海 上海市普
电影放映经营 沪影放字 2K 数字电影放 2016 年 3 月
34 影院管理有限 陀区文化
许可证 0606 号 映 31 日
公司 局
（2012）普字 华谊兄弟上海 上海市普
2016 年 2 月
35 卫生许可证 第 07060016 影院管理有限 影剧院 陀区卫生
29 日
号 公司 局
零售：预包装食
品（含熟食卤
味、冷冻冷藏），
上海市工
华谊兄弟上海 乳制品（不含婴
食品流通许可 SP310107121 商行政管 2018 年 1 月
36 影院管理有限 幼儿配方乳
证 0000997 理局普陀 26 日
公司 粉），直接入口
分局
食品现场制售
（食品再加热
类）
华谊兄弟影院 无锡市文
电影放映经营 苏影放字第 2021 年 1 月
37 管理无锡有限 电影放映 化广电新
许可证 320204-01 号 23 日
公司 闻出版局
苏卫公证字
华谊兄弟影院 无锡市北
（2012）第 2016 年 2 月
38 卫生许可证 管理无锡有限 影剧院 塘区卫生
320204-00002 21 日
公司 局
0号
上海市普
华谊兄弟上海
酒类商品零售 090603010900 酒类商品（不含 陀区酒类 2017 年 10 月
39 影院管理有限
许可证 3031 散装酒） 专卖管理 27 日
公司
局
无锡工商
华谊兄弟影院
食品流通许可 SP320104121 预包装食品零 行政管理 2018 年 1 月 8
40 管理无锡有限
证 0000017 售 局北塘分 日
公司
局
华谊兄弟武汉 武汉市文
电影放映经营 武影许字第 2016 年 3 月
41 影院管理有限 35 毫米 化新闻出
许可证 1057 号 23 日
公司 版广电局
陂卫公证字 华谊兄弟武汉
黄陂区卫 2019 年 5 月
42 卫生许可证 [2015]第 0028 影院管理有限 影剧院
生局 13 日
号 公司
28
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
武汉市工
华谊兄弟武汉
食品流通许可 SP420116111 预包装食品兼 商行政管 2017 年 4 月
43 影院管理有限
证 0031199 散装食品零售 理局黄陂 20 日
公司
分局
华谊兄弟武汉 咸宁市广
电影放映许可 2016 年 6 月
44 证字第 013 号 影院管理有限 电影放映 播电影电
证 15 日
公司咸宁影院 视剧
咸卫公字 华谊兄弟武汉
咸宁市卫 2016 年 1 月
45 卫生许可证 2012 第 2383 影院管理有限 电影院经营
生局 12 日
号 公司咸宁影院
咸宁市食
华谊兄弟武汉
食品流通许可 SP421200141 预包装食品、散 品药品监 2017 年 12 月
46 影院管理有限
证 0003860 装食品 零售 督管理总 11 日
公司咸宁影院
局
重庆市南
渝南岸电影证 华谊兄弟重庆
电影经营许可 岸区文化 2015 年 12 月
47 2014 字第 002 影院管理有限 电影放映
证 广电新闻 30 日
号 公司
出版局
渝卫公证字
华谊兄弟重庆 重庆市南
2014 第 2018 年 6 月
48 卫生许可证 影院管理有限 影剧院 岸区卫生
500108002366 10 日
公司 局
号
重庆市食
华谊兄弟重庆 品药品监
食品流通许可 SP500902101 预包装食品零 2017 年 5 月 6
49 影院管理有限 督管理局
证 0001231 售 日
公司 南岸区分
局
华谊兄弟重庆 重庆市九
电影经营许可 渝影证九文广 影院管理有限 龙坡区文 2016 年 3 月
50 电影放映
证 字第 008 号 公司袁家岗影 化广电新 31 日
院 闻出版局
渝卫公证字 华谊兄弟重庆
重庆市九
[2012]第 影院管理有限 2016 年 3 月 5
51 卫生许可证 影剧院 龙坡区卫
500107000460 公司袁家岗影 日
生局
号 院
华谊兄弟重庆 重庆市工
食品流通许可 SP500901121 影院管理有限 预包装食品、散 商行政管 2018 年 2 月
52
证 0012431 公司袁家岗影 装食品零售 理局高新 26 日
院 区分局
29
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
华谊兄弟重庆 重庆市江
渝江电证
电影经营许可 影院管理有限 北区文化 2016 年 12 月
53 2012 字第 002 电影放映
证 公司江北金源 广电新闻 31 日
号
影院 出版局
渝卫公字 华谊兄弟重庆
重庆市江
[2011]第 影院管理有限 2019 年 3 月
54 卫生许可证 影剧院 北区卫生
50010500025 公司江北金源 25 日
局
3号 影院
华谊兄弟重庆 重庆市工
食品流通许可 SP500105111 影院管理有限 预包装食品零 商行政管 2017 年 3 月 4
55
证 0008821 公司江北金源 售 理局江北 日
影院 分局
华谊兄弟铜陵 铜陵县文
电影放映许可 铜县文证放字 2017 年 11 月
56 影院管理有限 电影放映 化广电旅
证 第 001 号 29 日
公司 游局
铜卫公字 华谊兄弟铜陵
文化娱乐场所 铜陵县卫 2017 年 10 月
57 卫生许可证 [2013]第 096 影院管理有限
（影剧院） 生局 21 日
号 公司
许可证编号： 华谊兄弟铜陵 铜陵县工
食品流通许可 预包装食品，零 2016 年 10 月
58 SP340721131 影院管理有限 商行政管
证 售。 29 日
0024476 公司 理局
华谊兄弟沈阳 沈阳市文
电影放映经营 （沈）放字第 2017 年 2 月
59 影院管理有限 电影放映 化广电新
许可证 034 号 28 日
公司 闻出版局
沈卫环字 华谊兄弟沈阳
沈阳铁西 2017 年 4 月 1
60 卫生许可证 2013 第 影院管理有限 影剧院
区卫生局 日
9101091 号 公司
沈阳市铁
华谊兄弟沈阳
食品流通许可 SP210106131 预包装食品、不 西区工商 2016 年 3 月
61 影院管理有限
证 0040899 含乳制品零售 行政管理 26 日
公司
局
沈阳市食
辽餐证字 华谊兄弟沈阳
餐饮服务许可 品药品监 2018 年 4 月
62 2015-210106- 影院管理有限 饮品店
证 督管理局 12 日
000180 公司
铁西分局
华谊兄弟哈尔 哈尔滨市
电影放映经营 黑证放（2014）
63 滨影院管理有 电影放映 广播电影 长期
许可证 字第 0104 号
限公司 电视局
30
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
哈里卫环证 华谊兄弟哈尔 哈尔滨市
2017 年 6 月
64 卫生许可证 （2013）字第 滨影院管理有 电影院 道里区卫
17 日
L0048 号 限公司 生局
哈尔滨市
华谊兄弟哈尔 预包装食品（水
食品流通许可 SP230102131 工商行政 2016 年 7 月
65 滨影院管理有 饮料方便食品）
证 0001127 管理局道 21 日
限公司 零售
里分局
深圳华谊兄弟 深圳市南
电影放映经营 2017 年 11 月
66 NS201202 影院管理有限 电影放映 山区广播
许可证 29 日
公司 电视局
深圳市南
粤卫公证字 深圳华谊兄弟
山区卫生 2016 年 11 月
67 卫生许可证 [2012]第 影院管理有限 影剧院
和人口计 27 日
0305I00050 号 公司
划生育局
深圳市市
深圳华谊兄弟
食品流通许可 SP440300121 预包装食品（不 场监督管 2015 年 11 月
68 影院管理有限
证 0470678 含复热）零售 理局（南山 13 日
公司
分局）
深圳市市
粤餐证字 深圳华谊兄弟
餐饮服务许可 场监督管 2015 年 12 月
69 201244030500 影院管理有限 小吃店
证 理局南山 2日
5016 公司
分局
5、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司将贯彻 2015 年度经营计划，加深业务领域的扩展，持续巩固并提升公司核心竞争力。具体举措
如下：
（1）公司将进一步完善以影视为主的原创 IP 驱动全娱乐的产业链，充分发挥影视娱乐、品牌授权及
实景娱乐、互联网娱乐三大业务板块之间的协同效应，以资本运作为支撑，加快向多层次、跨平台、跨地
区方向的扩张。
（2）公司将主要通过提高优秀影视剧作品产量和增加知名签约艺人数量来巩固和提升公司在影视娱
乐板块的优势。同时，还凭借公司雄厚的内容优势、品牌优势、管理优势和资源整合能力，积极延伸产业
链和价值链，拓展包括品牌授权业务、文化旅游业务、游戏业务、粉丝社区业务、在线发行业务等 IP 授权
和互联网娱乐相关业务。
（3）公司将全力构建综合性娱乐媒体集团的全新形象和综合实力，努力实现成为“中国首屈一指的影
视娱乐传媒集团”的总体发展目标。
31
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（4）电影业务，2015 年已上映及计划上映的电影如下:
公映电影名称（暂定） 公映档期
功夫 3D 2015.1
奔跑吧兄弟 2015.1
天将雄师 2015.2
大囍临门 2015.3
失孤 2015.3
白幽灵传奇之绝命逃亡 2015.4
贵族大盗 2015.4
少年班 2015.6
栀子花开 2015.7
命中注定 2015.7
太平轮彼岸 2015.7
三城记 2015.8
坏蛋必须死 2015.10
别有动机 2015.11
前任 2：备胎反击战 2015.11
寻龙诀 2015.12
老炮儿 2015.12
目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。
（5）电视剧业务 2015 年下半年拍摄及发行计划如下：
项目名称 开机日期 发行档期
还是夫妻 2014.04 2015 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
五鼠闹东京 2014.07 2015 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
小爸妈 2014.08 2015 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
卧底 2014.11 2015 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
三个奶爸 2015.02 2015 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、减少、替换
和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。
6、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）产业政策风险
32
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电影电视行业的国内
企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行业地位；另一方面，随着国家产业政
策将来的进一步放宽，公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位将面临新的挑战，甚至整个行
业都会受到外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。另外，电影、电视剧进品专营等限制性规定也在一
定程度上制约和影响了公司部分业务拓展。
（2）税收优惠及政府补助政策风险
公司报告期内依据国家相关政策享受了营业税减免和政府补助。尽管随着公司经营业绩的提升，税收
优惠和政府补助对当期净利润的影响程度逐年下降，公司的经营业绩不依赖于税收优惠和政府补助政策，
但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收入减少
而影响公司利润水平的风险。
（3）盗版风险
盗版现象给电影、电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行业持续发展动力
不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法
力度、降低电影票价等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，公司也结合自身实际情况在
保护自有版权上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版
技术、组织专门队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗版行为。
（4）募集资金投资项目实施的风险
公司虽然在对募集资金项目的市场前景进行分析时已经考虑到了未来的市场状况，做好了应对规模扩
大后市场压力的准备，有能力在规模扩大的同时，实现快速拓展市场的目标，但也不能排除因市场开拓未
能达到预期，以致规模扩张不能实现预期投资收益的风险。
（5）人才管理的风险
虽然公司目前已经拥有了业内领先的管理团队和人才储备库，并且通过各种行之有效的人才管理措施
来稳定和壮大优秀人才队伍，但与公司发展战略和发展目标的要求相比目前人才储备规模仍有待进一步加
强，如果公司人才储备不能随业务增长而同步提升，将可能对公司的正常经营产生不利影响。由于业务规
模有限，少数签约制片人及导演对公司业绩的贡献占比相对较高，公司将积极采取多种人才管理措施，加
强公司人才储备及业务规模的持续扩大，减少核心专业人才变动给公司经营业务带来的负面影响。
（6）公司商业大片拍摄量及收入波动的风险
由于商业大片的投资回报高、市场影响大、运作模式成熟，在国内市场上成功率高，因此成为了公司
33
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
电影业务的首选。公司成立以来出品的《天下无贼》、《宝贝计划》、《集结号》、《非诚勿扰》系列、《唐山
大地震》、《狄仁杰之通天帝国》、《画皮 2》、《一九四二》、《十二生肖》、《西游降魔篇》、《狄仁杰之神都龙
王》、《私人订制》等影片均为商业大片，赢得票房的同时还赢得了口碑，对公司的电影业务收入做出了巨
大贡献。但是，商业大片需要大额资金的投入，受制于资金的限制，产量一直无法迅速提高，妨碍了公司
电影业务收入的稳步提升。如果投资的少数商业大片票房表现不好或因公映档期等原因不能在该年度确认
主要收入，则可能引起公司电影业务收入增长的波动。
（7）作品审查风险
根据相关法律法规的规定，公司筹拍的电影、电视剧，如果最终未获备案通过，将作剧本报废处理；
已经摄制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视作品作报废处理；如果取得《电影片
公映许可证》或《电视剧发行许可证》后被禁止发行或放（播）映，该作品将作报废处理，同时公司还可
能将遭受行政处罚。虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保证了备案和审
查的顺利通过，公司成立以来也从未发生过电影、电视剧未获备案、审查通过的情形，但公司不能保证此
后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着作
品审查的风险。
（8）经济周期影响的风险
公司所处的电影行业主要为消费者提供电影这一偏中高端的文化消费品。作为非日常必需品，电影的
主要消费群体以中高收入消费者为主，正向的需求收入弹性较高。在经济增长时，居民的收入水平提高，
用于文化方面的支出相应增加，电影市场繁荣；而在经济衰退时，居民的收入水平虽有所下降，但受消费
习惯的影响，电影消费群体用于电影方面的支出并未同步减少，电影市场并不会必然同时陷入低谷甚至还
可能出现增长。
虽然我国经济近年来持续快速增长，居民的生活水平迅速上升，已经进入全面建设小康社会时期，文
化消费成为新的消费热点，影视市场加速繁荣，但经济周期性波动放缓、波动幅度减弱等经济发展新特征
仍无法改变经济周期性波动的内在规律，经济的周期性波动势必会在一定程度上影响到公司的电影、电视
剧及艺人经纪服务市场的持续发展。
（9）市场竞争加剧的风险
在电影类别方面，国产商业大片的数量和质量均实现了突破性飞跃。但是，中国的电影市场能否继续
容纳更多的电影产量仍然有待验证。如果更多的影片竞争相同的档期，将不可避免地出现上映日期难以协
调、观影人群分流的竞争新局面。电视剧方面，经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。
精品电视剧的细分市场依然呈现供不应求的状况，但仍然无法完全避免整个行业竞争加剧所可能产生的系
34
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
统性风险。
（10）影视作品销售的风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要影视企业
不断创作和发行新的影视作品。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广
大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确
定性。尽管公司有着丰富的剧本来源（包括但不限于外部购买剧本、委托编剧创作等），公司的影视作品
立项及内容审查委员会及主要创作人员会仔细评审剧本初稿和导演班底、演员阵容，充分考虑其中的商业
元素，从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度，通过集体决策制度，利用主要经营管理、创作
人员多年成功制作发行的经验，能够在一定程度上保证新影视作品的适销对路，但仍然无法完全避免作为
新产品所可能存在的定位不准确、不被市场接受和认可而导致的销售风险。
（11）影视剧拍摄计划执行的风险
公司每年年初制定电影、电视剧的生产计划，尽管公司在制定生产计划时，已经将该过程考虑其中，
但如果在预计时间内无法完成项目的立项，则项目的生产计划将被拖延。另外，在拍摄、制作过程中，也
存在着很多不可控因素会影响到生产计划的正常执行，如外景拍摄的天气条件、主创人员的身体状况甚至
地震、洪水等不可抗力等等。
（12）联合摄制的控制风险
公司在电视剧联合摄制中，一般作为执行制片方；在电影联合摄制中，有时根据需要由对方作为执行
制片方。在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的利益基础，执行制片方多为经验丰富
的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工
作的好坏维系着公司投资的成败，公司存在着联合摄制的控制风险。
（13）安全生产的风险
在多数故事片题材的拍摄中，都不会存在安全事故的风险。但在战争等题材的影视剧拍摄中，安全事
故很难完全避免。安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营，造成停工；还会带来人员伤亡等，并
引发相应的支付赔偿。尽管公司制定了严格的《安全生产管理办法》、在安全摄制方面有着丰富的经验并
能够提前采取预防措施，但这只能降低事故发生的概率或减少事故带来的损失，并不能完全排除类似事故
的发生。
另外，在影视产品的摄制过程中，胶片、拷贝等一般素材弥足珍贵。如果在生产过程中发生物料、素
材的毁损、丢失，对公司一方面是一种财物损失，另一方面还会影响到摄制的正常进行或造成返工。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（14）知识产权纠纷的风险
公司影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向公司提供素材的相关方
以及公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知识产权权利的问题。对此，
公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有关合约
的条款处理。
另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。作
为防范措施，公司在使用之初即先行全面核查题材、剧本、音乐的知识产权状况，避免直接侵犯属第三方
拥有的知识产权。
（15）应收账款余额较大的风险
公司期末应收账款欠款客户主要为各大电视台，尽管各大电视台资金实力雄厚，信用记录良好，应收
账款的坏账风险较低，但仍不能完全排除坏账损失风险。
（16）存货金额较大的风险
公司存货占总资产比例较高的原因系公司为影视制作、发行企业，自有固定资产较少，企业资金主要
用于摄制电影、电视剧，资金一经投入生产即形成存货——影视作品。在公司连续的扩大生产过程中，存
货必然成为公司资产的主要构成因素。
另外，公司的存货构成中，在产品占比较高。主要是因为在产品反映的是制作中的影视剧成本，该类
存货只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入库存商品，而库存商
品则可以根据电视剧的预售、销售情况、电影的随后公映情况较快结转成本。因此，存货的主要构成为在
产品。
尽管公司有着严格的生产计划和质量控制体系，能够确保在产品按时按质完成。但影视产品制作完成
后，依然面临着前述的作品审查风险和市场风险。公司存货特别是在产品金额较大，一定程度上放大了作
品审查风险和市场风险对公司的影响程度。
（17）经营活动净现金流量阶段性不稳定的风险
鉴于公司“轻资产”的影视作品生产模式及产品制作周期长的特点，公司在扩大生产经营的过程中将仍
可能面临着某一时段内经营活动现金流量为负、需要筹资活动提供资金的情形，虽然公司在现有经营规模
下仍可以比较顺利地通过吸收投资、取得借款等筹资活动补充公司经营活动的现金缺口，但如果资金不能
顺利筹集到位或需要支付高额融资成本，则公司的生产计划或盈利能力将受影响，更遑论进一步扩大经营
规模和提高盈利水平。因此，是否能够有效地建设包括股权融资在内的长效稳定的融资渠道，已成为影响
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司进一步提升核心竞争力的瓶颈。
（18）实际控制人股权稀释的风险
王忠军、王忠磊兄弟作为本公司的实际控制人，截至报告期末，王忠军、王忠磊兄弟持有公司的股权
比例为 30.02%。尽管王忠军、王忠磊兄弟 30.02%的持股比例仍高于其他股东的持股比例，既避免了“一股
独大”，又处于相对控股，持股比例比较合理，但是由于王忠军作为公司董事长、王忠磊作为公司总经理
在本公司业务开展中扮演着重要角色，公司以往出品的众多重要作品，均由王忠军、王忠磊担任出品人或
制片人等，因此如果由于股权稀释，引发核心管理人员的变动，将会对公司业绩的稳定性产生影响。
（19）艺人经纪的合同风险
尽管公司拥有国内最好的艺人经纪服务平台之一，能够为艺人提供更多电视剧、电影的演艺机会，艺
人能够在这里得到全方位的服务，但是仍然可能有少部分艺人会因为个人原因选择解约合同。虽然按照合
同条款，公司可以要求支付大额赔偿金，但从调解或起诉到达成协议或判决、执行，需要一个漫长的过程，
赔偿金的具体金额也很难确定，同时也不能排除出现艺人以消极怠工对抗合同的“双输”情形，给合同双方
带来经济损失。
二、投资状况分析
（一）、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（二）、非募集资金投资的重大项目情况
（1）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资北京博派擎天创业
投资中心（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占北京博派擎天创业投资中心（有
限合伙）认缴出资总额的 31.91%。
2015 年 1 月 16 日，北京博派擎天创业投资中心（有限合伙）注册成立。公司通过开拓新的业务领域
进一步完善产业链，能够有效地提高公司的收益，提高公司的核心竞争力。
（2）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资苏州柒加壹股权投
资合伙企业（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占苏州柒加壹股权投资合伙企
业（有限合伙）认缴出资总额的 5%。
37
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 年 3 月 15 日，苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙）办理完毕工商变更登记手续。公司投
资股权投资合伙企业，有利于打造良好的上市公司生态圈，提高公司的资产回报率和股东价值，推动公司
快速发展。
（3）报告期内，公司之控股子公司广州银汉科技有限公司参股投资广州飞雨网络科技有限公司，广
州银汉科技有限公司持有广州飞雨网络科技有限公司 15%的股权。
2015 年 3 月 26 日，广州飞雨网络科技有限公司办理完毕工商变更登记手续。公司投资社区应用、手
机游戏、手机应用软件的开发和运营公司，促进了公司互联网娱乐板块的发展，提升公司综合竞争实力。
（4）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司参股投资北京无限自在文化传媒股份
有限公司，华谊兄弟文化经纪有限公司持有北京无限自在文化传媒股份有限公司 5%的股权。
2015 年 5 月 28 日，北京无限自在文化传媒股份有限公司办理完毕工商变更登记手续。公司投资文化
传媒公司，进一步完善产业链，能够有效地提高公司的收益，提高公司的核心竞争力。
（5）报告期内，公司与天津孚惠成长企业管理咨询有限公司共同发起设立孚惠成长（天津）资产管
理中心（有限合伙），公司认缴出资额占孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙）认缴出资总额的 20%。
2015 年 6 月 5 日，孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙）注册成立。公司参与发起设立产业投
资并购基金，通过产业投资并购基金积极探索与公司业务相关的其他优质项目资源，有利于公司孵化、培
植新业务和新模块，对公司主营业务产生有效的补充，对于巩固和强化公司的业务战略构架、完善公司的
产业链产生积极影响。
（6）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司以参股投资上海投中信息咨
询有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有上海投中信息咨询有限公司 3.33%股权。
2015 年 6 月 25 日，上海投中信息咨询有限公司办理完毕工商变更登记手续。公司投资信息咨询企业，
进一步拓展了业务空间，完善了公司产业链。
（7）报告期内，公司参股投资东阳向上影业有限公司，公司持有东阳向上影业有限公司 13%的股权。
2015 年 7 月 9 日，公司持有东阳向上影业有限公司 5%的股权的工商变更登记手续已办理完毕。截至
报告日，公司持有东阳向上影业有限公司 13%的股权的工商变更登记手续已办理完毕。公司投资影视制作
公司，对公司在影视剧业务发展方面产生积极的作用和影响，能够有效地提高公司的收益，提高公司的核
心竞争力。
（8）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资北京暴风魔镜科技
有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有北京暴风魔镜科技有限公司 7.92%的股权。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
截至披露日，北京暴风魔镜科技有限公司工商登记变更手续仍在办理中。公司通过整合资源、加强管
理等手段，能够有效提高公司的资产回报率和股东价值，进一步加强新媒体业务能力。
（9）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资浅石创投（杭州）
创业投资合伙企业（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额占浅石创投（杭州）创
业投资合伙企业（有限合伙）认缴出资总额的 19%。
截至披露日，浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）工商登记变更手续仍在办理中。该投
资将有利于提高公司的资产回报率和股东价值，推动公司快速发展。
（10）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资上海墨白计算机科
技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有上海墨白计算机科技有限公司 10%的股权。
截至披露日，上海墨白计算机科技有限公司工商登记变更手续仍在办理中。公司该投资进一步拓展了
业务空间，进一步完善了公司产业链。
（三）、对外股权投资情况
持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券代 证券 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 会计核算
最初投资成本（元） 期末账面价值（元）报告期损益（元） 股份来源
品种 码 简称 量（股） 股比例 量（股） 股比例 科目
股票 掌趣 可供出售 上市前参
300315 148,500,000.00 97,495,040 7.51% 169,470,576 6.87% 2,296,326,304.80 184,843,096.03
A股 科技 金融资产 股股权
股票 超凡 可供出售 上市前参
8121 23,981,502.77 - 20.00% 248,970,000 14.93% 149,218,576.09 171,437,499.04
H股 网络 金融资产 股股权
合计 172,481,502.77 97,495,040 -- 418,440,576 -- 2,445,544,880.89 356,280,595.07 -- --
三、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
报告期内，根据公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配预案》，2014 年度实现归属
于母公司股东的净利润 896,662,321.62 元，根据公司章程的规定，提取 10%的法定盈余公积金 90,248,949.80
元，加上年初未分配利润 1,150,673,275.71 元，减去 2013 年利润分配 120,960,000.00 元，截止 2014 年
12 月 31 日可供股东分配的利润为 1,836,126,647.53 元。公司年末资本公积金余额 830,306,372.68 元。
公司 2014 年度利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,242,196,297.00 股为基数，按每 10
股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计派发现金 124,219,629.70 元。由于公司股权激励行权原因，
截至 2015 年 4 月 22 日公司总股本由 2014 年 12 月 31 日的 1,242,196,297 股增至 1,242,548,634 股。根据《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及股权激励相关业务的有关规定，按照“现
金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司按最新股本计算的 2014 年年度权益分
派方案为：以公司现有总股本 1,242,548,634 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.999716 元人民币现金（含
税；扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 0.899744
元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，
先按每 10 股派 0.949730 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于
QFII、RQFII 外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）。
公司于 2015 年 4 月 23 日在中国证监会指定信息披露网站刊登了《2014 年度权益分配实施公告》，并
于 2014 年 4 月 29 日实施完毕权益分派。
四、董事会日常工作情况
（一）、报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内，公司共召开了 9 次董事会，每次会议的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录
均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。董事会召开情况如下：
编号 会议日期 会议名称 会议内容
1、《关于公司发行短期融资债券的议案》
第三届董事会第 11 2、《关于公司向民生银行申请人民币 4.3 亿元综合授信的议案》
1 2015 年 1 月 19 日
次会议 3、《关于召开华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年第一次临时股
东大会的议案》
第三届董事会第 12 1、《关于华谊美国项目公司向银行申请金额为 5200 万美元信用
2 2015 年 3 月 13 日
次会议 额度的议案》
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2、《关于公司为华谊美国项目公司申请金额为 5200 万美元信用
额度提供担保的议案》
3、《关于美国子公司为华谊美国项目公司申请金额为 5200 万美
元信用额度提供担保的议案》
4、《关于召开华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年第二次临时股
东大会的议案》
第三届董事会第 13
3 2015 年 3 月 16 日 《关于处置可供出售金融资产的议案》
次会议
1、《2014 年年度报告（全文及摘要）》
2、《2014 年度董事会工作报告》
3、《2014 年度总经理工作报告》
4、《2014 年度独立董事述职报告》
5、《2014 年度财务决算报告》
6、《2014 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
7、《2015 年年度工作计划》
8、《2014 年度内部控制自我评价报告》
第三届董事会第 14
4 2015 年 3 月 26 日 9、《2014 年度利润分配预案》
次会议
10、《2014 年度财务报告》
11、《关于 2014 年度公司关联方占用上市公司资金情况的专项
审核报告》
12、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计
机构的议案》
13、《关于公司会计政策变更的议案》
14、《关于修订公司章程的议案》
15、《关于召开公司 2014 年年度股东大会的议案》
第三届董事会第 15 《关于通过受让股权及债权的方式购买“昆仑汇”部分房屋作为
5 2015 年 3 月 30 日
次会议 办公场所的议案》
第三届董事会第 16
6 2015 年 4 月 23 日 《华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年第一季度季度报告》
次会议
1、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》
2、《关于公司与中信建投证券股份有限公司签署附条件生效的
股份认购协议之补充协议的议案》
第三届董事会第 17
7 2015 年 5 月 5 日 3、《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行权价格的
次会议
议案》
4、《关于召开华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年第三次临时股
东大会的议案》
1、《关于公司向杭州银行申请人民币 3.5 亿元综合授信的议案》
2、《关于公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司为公
第三届董事会第 18 司向杭州银行申请人民币 3.5 亿元综合授信提供担保的议案》
8 2015 年 5 月 20 日
次会议 3、《关于公司参与发起设立产业投资并购基金的议案》
4、《关于召开华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年第四次临时股
东大会的议案》
第三届董事会第 19 1、《关于选举王晓蓉为公司第三届董事会董事的议案》
9 2015 年 6 月 15 日
次会议 2、《关于控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》
3、《关于提议召开公司 2015 年第五次临时股东大会的议案》
（二）、公司董事会成员履行职务情况
报告期内，公司全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉、独
立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及全体股东的合法权益。
独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》的相关规定，独立公正履行
职责，出席董事会、股东大会，对各项议案进行认真审议，对公司董事会科学决策发挥了积极的作用。
公司董事出席董事会的情况：
姓名 职务 召开董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席
王忠军 董事长 9 9 0 0
王忠磊 副董事长 9 9 0 0
胡明 董事 9 9 0 0
虞锋 董事 9 9 0 0
丁琪 董事 9 9 0 0
刘晓梅 董事 9 9 0 0
陈义红 独立董事 9 9 0 0
王力群 独立董事 9 9 0 0
丁健 独立董事 9 9 0 0
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
（一）、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
上市公司
与交易对方的关联
交易对方或最终 交易价格（万 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
被收购或置入资产 进展情况 关系（适用关联交
控制方 元） 营的影响 益的影响 利润占净 联交易
易情形
利润总额
的比率
GDC Holdings GDC Technology
6,987.35 - - - - 否 -
Limited Limited 少数股东股权
杭州君汇创业投
北京无限自在文化传媒股
资合伙企业（有 400.00 - - - - 否 -
份有限公司 5%的股权
限合伙）
（1）2014 年，公司之全资子公司 Huayi Brothers International Investment Limited 拟通过股权受让的方
式分两次向 GDC Technology Limited 的相关股东购买该等股东持有的 GDC 公司的部分股权，两次股权转
让完成后，华谊国际持有 GDC 公司的股权比例将超过 79%。
截至报告期末，Huayi Brothers International Investment Limited 已经受让持有 GDC Technology Limited
76.78%的股权。
（2）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与杭州君汇创业投资合伙企业（有限
合伙）签署《股权转让协议》，杭州君汇创业投资合伙企业（有限合伙）将其在北京无限自在文化传播有
限公司（现已整体变更为北京无限自在文化传媒股份有限公司）5%的股权转让给华谊兄弟文化经纪有限公
司。
2015 年 6 月 24 日，该股权转让已办理完毕工商变更登记手续。华谊兄弟文化经纪有限公司持有北京
无限自在文化传媒股份有限公司 5%的股权。
43
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（二）、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出
售为上 与交易
售日该
市公司 对方的 所涉及的 所涉及的
资产为 出售对 资产出 是否为
交易价格 贡献的 关联关 资产产权 债权债务
交易对方 被出售资产 出售日 上市公 公司的 售定价 关联交
（万元） 净利润 系（适用 是否已全 是否已全
司贡献 影响 原则 易
占净利 关联交 部过户 部转移
的净利
润总额 易情形）
润（万
的比例
元）
兄弟姐妹（天津）文化 北京华谊兄弟创星 关键管
公允价
信息咨询合伙企业（有 娱乐科技股份有限 2015 年 5 月 480.00 - - - 是 理人员 是 是
值
限合伙） 公司 4%的股权 控制
报告期内，公司与兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）于 2015 年 5 月 18 日签署《股
权转让协议》，公司将其在北京华谊兄弟新媒体技术有限公司（现已依法整体变更、发起设立为北京华谊
兄弟创星娱乐科技股份有限公司）4%的股权以人民币 480 万元的价格转让给兄弟姐妹（天津）文化信息咨
询合伙企业（有限合伙）。2015 年 5 月 19 日，该股权转让已经办理完毕工商备案登记。
截止报告期末，公司持有北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 53.14%的股权。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
公司于 2015 年 5 月 5 日分别召开的第三届董事会第 17 次会议和第三届监事会第 8 次会议审议通过了
《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》。鉴于股票期权在本次行权期间，公司
实施了派息等方案，根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权，以及公司《股票期权激励计划（草案
修订稿）》的有关规定，股票期权行权价格调整为 7.15 元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
审核确认，2015 年 5 月 7 日上述股票期权调整事宜已全部办理完毕。
股权激励事项信息披露情况如下：
公告名称 公告披露日期 公告披露索引
第三届董事会第 17 次会议决议公告 2015 年 5 月 5 日 2015-036
第三届监事会第 8 次会议决议公告 2015 年 5 月 5 日 2015-037
关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告 2015 年 5 月 5 日 2015-038
关于调整公司股票期权激励计划行权价格事项完成的公告 2015 年 5 月 8 日 2015-040
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
四、重大关联交易
（一）、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
（二）、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资产 市场公允
关联交易类 关联交易内 关联交易 产的账 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 关联关系 的评估价 价值（万
型 容 定价原则 面价值 （万元） 结算方式 （万元）
值（万元） 元）
（万元）
出售北京华
兄弟姐妹（天津）文化 谊兄弟创星
关键管理
信息咨询合伙企业（有 股权出售 娱乐科技股 公允价值 210.00 416.73 - 480.00 现金 -
人员控制
限合伙） 份有限公司
4%的股权
（三）、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
（一）、担保情况
（1）为了履行 Huayi Brothers Pictures LLC（“华谊美国项目公司”）与 STX ENTERTAINMENT 签署的
影片合作协议，华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元的信用额度，信用额度的有
效期限为自信用额度相关协议生效之日起 4.5 年，信用额度项下的资金用途为影片合作协议项下华谊美国
项目公司应付的部分投资款。公司为华谊美国项目公司向 East WestBank 申请金额为 5,200 万美元信用额度
的事宜提供担保责任，担保期限为自担保协议签署之日起至华谊美国项目公司履行完毕信用额度项下所有
相关款项之支付义务之日止，担保金额为 5,200 万美元及因信用额的履行产生的其他相关费用。截至报告
日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（2）为了履行 Huayi Brothers Pictures LLC（“华谊美国项目公司”）与 STX ENTERTAINMENT 签署的
影片合作协议，华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元的信用额度，信用额度的有
效期限为自信用额度相关协议生效之日起 4.5 年，信用额度项下的资金用途为影片合作协议项下华谊美国
项目公司应付的部分投资款。公司之全资子公司 Huayi Brothers Inc.(US)(“美国子公司”)以其持有的华谊美
45
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
国项目公司 100%的股权，为华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元信用额度的事
宜提供担保责任，担保期限为自担保协议签署之日起至华谊美国项目公司履行完毕信用额度项下所有相关
款项之支付义务之日止，担保金额为 5,200 万美元及因信用额度的履行产生的其他相关费用。截至报告日，
美国子公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（3）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营业部申请人民币 3.5
亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向杭州银行股份
有限公司营业部申请人民币 3.5 亿元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币
3.85 亿元。截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（二）、其他重大合同
（1）为了进一步支持公司对生产经营资金的需要，公司向中国民生银行股份有限公司申请人民币 4.3
亿元的综合授信，期限为一年，无担保，贷款用途为经营周转资金，并授权公司董事长或总经理具体负责
与金融机构签订相关协议。截至报告期末，公司已获得上述贷款。
（2）为了履行 Huayi Brothers Pictures LLC（“华谊美国项目公司”）与 STX ENTERTAINMENT 签署的
影片合作协议，华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元的信用额度，信用额度的有
效期限为自信用额度相关协议生效之日起 4.5 年，信用额度项下的资金用途为影片合作协议项下华谊美国
项目公司应付的部分投资款。公司及公司之全资子公司 Huayi Brothers Inc.(US) 为华谊美国项目公司向 East
West Bank 申请金额为 5,200 万美元信用额度的事宜提供担保责任，并授权公司董事长、总经理或副总经
理签署协议及其相关文件，授权总经理或副总经理负责处理上述信用额度相关的事宜。截至报告期末，华
谊美国项目公司已获得上述信用额度。
（3）公司之全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、北京华远嘉利房地产开发有限公司及其股东、
北京市华远置业有限公司、北京华远浩利投资股份有限公司、北京莱福阳光投资有限公司于 2015 年 3 月
30 日签署《协议书》，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司以人民币 4 亿元受让北京华远嘉利房地产开发有限
公司 100%的股权及股东债权，即通过全资控股北京华远嘉利房地产开发有限公司的方式购买“昆仑汇”
部分房屋作为办公场所。截至报告期末，该项目仍在履行过程中。
（4）公司之全资子公司 Huayi Brothers Pictures LLC 与 STX ENTERTAINMENT 于 2015 年 4 月 1 日就
一系列影片合作的事宜签署联合投资、拍摄、发行协议之合作协议。截至报告期末，该协议仍在履行过程
中。
（5）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营业部申请人民币 3.5
46
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向杭州银行股份
有限公司营业部申请人民币 3.5 亿元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币
3.85 亿元，并授权公司董事长或总经理具体负责与金融机构签订相关协议。截至报告期末，公司已获得上
述贷款。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺人直接或间接控制的任何公司均
未从事与公司及其子公司相同、近似
或相关业务，与公司及其子公司之间
不存在同业竞争；不存在影响公司上
报告期内，
控股股东、实际控制 市的因素；承诺人承诺其控制的公司 自承诺函签
长期 承诺人均履
人王忠军、王忠磊 将不直接或间接从事与公司相同、近 署之日起
行了承诺
似或相关的可能构成竞争的业务，也
不直接或间接参与投资任何与公司及
其子公司从事的业务可能构成同业竞
首次公开发行或再融资 争的经营项目。
时所作承诺 因公司及其子公司设立时未依法办理
社会保险登记，其社会保险由关联公
司华谊广告、影业投资及时代经纪等
代为缴纳员工社会保险可能面临的行
报告期内，
控股股东、实际控制 政处罚法律责任；因公司及其子公司 自承诺函签
长期 承诺人均履
人王忠军、王忠磊 未依法办理房屋租赁登记备案可能面 署之日起
行了承诺
临的行政处罚法律责任；对于上述可
能面临的行政处罚，承诺人将以除公
司股份外的其他个人财产，缴纳该等
行政处罚的罚金。
本人在任职期间内每年转让的公司股
报告期内，
其他对公司中小股东所 公司董事、监事和高 份不超过本人所持有公司股份总数的
自任职起 长期 承诺人均履
作承诺 级管理人员 25%；本人离职后半年内，不转让本
行了承诺
人所持有的公司股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
√ 适用 □ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司董事长王忠军先生、副董事长兼总经理王忠磊先生计划在 2015 年 7 月 3 日至 2016 年 7 月 2 日期
间，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的规定，拟通过深圳证券交易所交易系统增持公司股
份，合计拟增持公司股份 10,000,000 股，占截至 2014 年 12 月 31 日公司总股本的 0.8050%。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、报告期内重要事件信息索引
编号 公告编号 日 期 披露内容 披露媒体
中国证监会指定信
1 2015-001 2015 年 1 月 19 日 第三届董事会第 11 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
2 2015-002 2015 年 1 月 19 日 关于拟发行短期融资券的公告
息披露网站
中国证监会指定信
3 2015-003 2015 年 1 月 19 日 关于召开 2015 年第一次临时股东大会通知的公告
息披露网站
中国证监会指定信
4 2015-004 2015 年 1 月 26 日 2014 年年度业绩预告
息披露网站
中国证监会指定信
5 2015-005 2015 年 1 月 28 日 关于股东股权解押及质押的公告
息披露网站
中国证监会指定信
6 2015-006 2015 年 2 月 4 日 2015 年第一次临时股东大会决议公告
息披露网站
关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》 中 国 证 监 会 指 定 信
7 2015-007 2015 年 2 月 5 日
的公告 息披露网站
中国证监会指定信
8 2015-008 2015 年 2 月 27 日 2014 年度业绩快报
息披露网站
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9 2015-009 2015 年 3 月 10 日 关于股东股权解押及质押的公告
息披露网站
中国证监会指定信
10 2015-010 2015 年 3 月 16 日 第三届董事会第 12 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
11 2015-011 2015 年 3 月 16 日 关于华谊美国子公司业务进展情况的公告
息披露网站
关于为华谊美国项目公司申请信用额度提供担保 中国证监会指定信
12 2015-012 2015 年 3 月 16 日
的公告 息披露网站
中国证监会指定信
13 2015-013 2015 年 3 月 16 日 关于召开 2015 年第二次临时股东大会通知的公告
息披露网站
48
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
中国证监会指定信
14 2015-014 2015 年 3 月 17 日 第三届董事会第 13 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
15 2015-015 2015 年 3 月 17 日 关于出售公司持有的部分掌趣科技股票的公告
息披露网站
中国证监会指定信
16 2015-016 2015 年 3 月 27 日 第三届董事会第 14 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
17 2015-017 2015 年 3 月 27 日 第三届监事会第 6 次会议决议公告
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中国证监会指定信
18 2015-018 2015 年 3 月 27 日 公司 2014 年度报告摘要
息披露网站
中国证监会指定信
19 2015-019 2015 年 3 月 27 日 公司 2015 年一季度业绩预告
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中国证监会指定信
20 2015-020 2015 年 3 月 27 日 关于召开 2014 年年度股东大会通知的公告
息披露网站
中国证监会指定信
21 2015-021 2015 年 3 月 27 日 关于公司会计政策变更的公告
息披露网站
中国证监会指定信
22 2015-022 2015 年 3 月 27 日 公司 2014 年年度报告披露提示性公告
息披露网站
中国证监会指定信
23 2015-023 2015 年 3 月 27 日 公司 2014 年度报告网上说明会的公告
息披露网站
中国证监会指定信
24 2015-024 2015 年 3 月 27 日 关于举办投资者接待日活动的公告
息披露网站
中国证监会指定信
25 2015-025 2015 年 3 月 30 日 第三届董事会第 15 次会议决议公告
息披露网站
关于通过受让股权及债权的方式购买“昆仑汇”部 中国证监会指定信
26 2015-026 2015 年 3 月 30 日
分房屋作为办公场所的公告 息披露网站
中国证监会指定信
27 2015-027 2015 年 4 月 1 日 2015 年第二次临时股东大会决议公告
息披露网站
关于华谊美国项目公司与美国合作方业务合作进 中国证监会指定信
28 2015-028 2015 年 4 月 1 日
展情况的公告 息披露网站
中国证监会指定信
29 2015-029 2015 年 4 月 10 日 关于股东股权解押及质押的公告
息披露网站
关于法院判决驳回《西游降魔篇》合作方全部诉讼 中国证监会指定信
30 2015-030 2015 年 4 月 15 日
请求的公告 息披露网站
中国证监会指定信
31 2015-031 2015 年 4 月 16 日 2014 年年度股东大会决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
32 2015-032 2015 年 4 月 16 日 关于股东股权质押的公告
息披露网站
中国证监会指定信
33 2015-033 2015 年 4 月 23 日 2014 年度权益分派实施公告
息披露网站
中国证监会指定信
34 2015-034 2015 年 4 月 24 日 2015 年第一季度报告披露的提示性公告
息披露网站
49
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
中国证监会指定信
35 2015-035 2015 年 4 月 24 日 2015 年第一季度季度报告全文
息披露网站
中国证监会指定信
36 2015-036 2015 年 5 月 5 日 第三届董事会第 17 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
37 2015-037 2015 年 5 月 5 日 第三届监事会第 8 次会议决议公告
息披露网站
关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行 中国证监会指定信
38 2015-038 2015 年 5 月 5 日
权价格的公告 息披露网站
中国证监会指定信
39 2015-039 2015 年 5 月 5 日 关于召开 2015 年第三次临时股东大会通知的公告
息披露网站
关于调整公司股票期权激励计划行权价格事项完 中国证监会指定信
40 2015-040 2015 年 5 月 8 日
成的公告 息披露网站
中国证监会指定信
41 2015-041 2015 年 5 月 20 日 第三届董事会第 18 次会议决议公告
息披露网站
关于全资子公司为公司申请综合授信提供担保的 中国证监会指定信
42 2015-042 2015 年 5 月 20 日
公告 息披露网站
中国证监会指定信
43 2015-043 2015 年 5 月 20 日 关于公司参与发起设立产业投资并购基金的公告
息披露网站
中国证监会指定信
44 2015-044 2015 年 5 月 20 日 2015 年度第一期短期融资券发行结果公告
息披露网站
中国证监会指定信
45 2015-045 2015 年 5 月 20 日 关于召开 2015 年第四次临时股东大会通知的公告
息披露网站
中国证监会指定信
46 2015-046 2015 年 5 月 21 日 关于股东股权解押及质押的公告
息披露网站
中国证监会指定信
47 2015-047 2015 年 5 月 21 日 2015 年第三次临时股东大会决议公告
息披露网站
关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的公 中国证监会指定信
48 2015-048 2015 年 5 月 21 日
告 息披露网站
中国证监会指定信
49 2015-049 2015 年 5 月 21 日 关于非公开发行股票相关承诺事项的公告
息披露网站
中国证监会指定信
50 2015-050 2015 年 5 月 21 日 关于非公开发行股票相关事项补充说明的公告
息披露网站
关于银汉项目首发后机构类限售股份上市流通的 中国证监会指定信
51 2015-051 2015 年 5 月 27 日
提示性公告 息披露网站
中国证监会指定信
52 2015-052 2015 年 5 月 28 日 高管职位变动的公告
息披露网站
关于公司控股股东及实际控制人就非公开发行股 中国证监会指定信
53 2015-053 2015 年 5 月 28 日
票事宜之相关承诺事项的公告 息披露网站
关于参股公司“超凡网络”在香港联交所上市的公 中国证监会指定信
54 2015-054 2015 年 5 月 28 日
告 息披露网站
关于召开 2015 年第四次临时股东大会通知的提示 中国证监会指定信
55 2015-055 2015 年 6 月 2 日
性公告 息披露网站
50
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
中国证监会指定信
56 2015-056 2015 年 6 月 5 日 2015 年第四次临时股东大会决议公告
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中国证监会指定信
57 2015-057 2015 年 6 月 10 日 股票交易异常波动公告
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中国证监会指定信
58 2015-058 2015 年 6 月 15 日 第三届董事会第 19 次会议决议公告
息披露网站
中国证监会指定信
59 2015-059 2015 年 6 月 15 日 关于召开 2015 年第五次临时股东大会通知的公告
息披露网站
中国证监会指定信
60 2015-060 2015 年 6 月 15 日 关于董事辞职的公告
息披露网站
中国证监会指定信
61 2015-061 2015 年 6 月 15 日 关于选举新任董事的公告
息披露网站
中国证监会指定信
62 2015-062 2015 年 6 月 15 日 第三届监事会第 9 次会议决议公告
息披露网站
关于控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份
中国证监会指定信
63 2015-063 2015 年 6 月 15 日 有限公司拟申请在全国中小企业股份转让系统挂
息披露网站
牌的公告
中国证监会指定信
64 2015-064 2015 年 6 月 15 日 关于股东股权质押的公告
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中国证监会指定信
65 2015-065 2015 年 6 月 18 日 关于股东股权质押的公告
息披露网站
51
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 382,802,887 30.82% 8,250 - - -64,527,376 -64,519,126 318,283,761 25.61%
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 382,802,887 30.82% 8,250 - - -64,527,376 -64,519,126 318,283,761 25.61%
其中：境内法人持股 23,926,829 1.93% -12,720,000 -12,720,000 11,206,829 0.90%
境内自然人持股 358,876,058 28.89% 8,250 -51,807,376 -51,799,126 307,076,932 24.71%
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
二、无限售条件股份 859,393,410 69.18% 774,857 - - 64,527,376 65,302,233 924,695,643 74.39%
1、人民币普通股 859,393,410 69.18% 774,857 64,527,376 65,302,233 924,695,643 74.39%
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 1,242,196,297 100.00% 783,107 - - - 783,107 1,242,979,404 100.00%
（二）、限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 备注
数 数
按照高管锁定股份
王忠军 216,853,200 216,853,200 高管锁定股 2015-12-31
规定解限
按照高管锁定股份
王忠磊 66,000,000 66,000,000 高管锁定股 2015-12-31
规定解限
马云 49,912,200 49,912,200 - 高管锁定股 2015-4-28
52
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
按照高管锁定股份
虞锋 16,313,700 1,895,175 14,418,525 高管锁定股 2015-12-31
规定解限
按照公司股权激励
胡明 1,320,128 1 1,320,127 高管锁定股 2015-12-31 计划及高管锁定股
份规定解限
锁定期限自 2013 年
12 月 6 日至 2016
年 12 月 6 日。每年
解除限售（即可以
南京弘立星恒文化传 首发后机构类限
3,549,600 3,549,600 2015-12-6 在二级市场上买
播有限公司 售股
卖）的股份数量不
超过其持有的该等
有限售条件股份数
总额的 1/3。
首发后个人类限
刘长菊 7,665,975 7,665,975 2017-5-28
售股
深圳市腾讯计算机系 首发后机构类限
4,517,455 4,517,455 2017-5-28
统有限公司 售股
摩奇创意（北京）科 首发后机构类限
3,139,774 3,139,774 2017-5-28
技有限公司 售股
中国对外经济贸易信 首发后机构类限
1,306,818 1,306,818 - 2015-5-28
托有限公司 售股
中国太平洋人寿保险
首发后机构类限
股份有限公司－传统 437,500 437,500 - 2015-5-28
售股
－普通保险产品
中国太平洋人寿保险
首发后机构类限
股份有限公司－分红 437,500 437,500 - 2015-5-28
售股
-个人分红
北京华商盈通投资有 首发后机构类限
135,569 135,569 - 2015-5-28
限公司 售股
亿群投资控股有限公 首发后机构类限
1,306,818 1,306,818 - 2015-5-28
司 售股
中国太平洋财产保险
首发后机构类限
－传统－普通保险产 437,500 437,500 - 2015-5-28
售股
品-013C-CT001 深
四川欣闻投资有限责 首发后机构类限
1,931,818 1,931,818 - 2015-5-28
任公司 售股
深圳市吉富启瑞投资 首发后机构类限
135,569 135,569 - 2015-5-28
合伙企业（有限合伙） 售股
华安基金公司－工行 2,272,726 2,272,726 - 首发后机构类限 2015-5-28
53
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
－外贸信托－外贸信 售股
托恒盛定向增发投
资集合资金信托计划
华安基金－兴业银行
－中国对外经济贸易
信托－瑞骏资本第 1 首发后机构类限
1,704,546 1,704,546 - 2015-5-28
期（富嘉 1 期）结构 售股
化定向增发投资集合
资金信托
东海基金－工商银行
－东海基金－工行－ 首发后机构类限
2,613,636 2,613,636 - 2015-5-28
鑫龙 39 号资产管理 售股
计划
锁定期限自 2014 年
12 月 12 日至 2017
年 12 月 12 日。每
年解除限售（即可
首发后个人类限
陈应魁 383,300 383,300 2015-12-12 以在二级市场上买
售股
卖）的股份数量不
超过其持有的该等
有限售条件股份数
总额的 1/3。
锁定期限自 2014 年
12 月 12 日至 2017
年 12 月 12 日。每
年解除限售（即可
首发后个人类限
王星 243,200 243,200 2015-12-12 以在二级市场上买
售股
卖）的股份数量不
超过其持有的该等
有限售条件股份数
总额的 1/3。
按照公司股权激励
丁琪 100,005 100,005 高管锁定股 2015-12-31 计划及高管锁定股
份规定解限
锁 定 期 限 自 2014
年 12 月 4 日 至
2017 年 12 月 4
首发后个人类限 日。每年解除限售
李国卿 32,000 32,000 2015-12-4
售股 （即可以在二级市
场上买卖）的股份
数量不超过其持有
的该等有限售条件
54
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
股份数总额的 1/3。
锁 定 期 限 自 2014
年 12 月 4 日 至
2017 年 12 月 4
日。每年解除限售
首发后个人类限
徐秋彬 30,600 30,600 2015-12-4 （即可以在二级市
售股
场上买卖）的股份
数量不超过其持有
的该等有限售条件
股份数总额的 1/3。
按照公司股权激励
匡娜 21,750 8,250 30,000 高管锁定股 2015-12-31 计划及高管锁定股
份规定解限
合计 382,802,887 64,527,376 8,250 318,283,761 -- --
（三）、报告期内，不存在控股股东或实际控制人发生变化的情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 77,812
前 10 名股东持股情况
持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
数量 件的股份数量 股份状态 数量
数量
王忠军 境内自然人 23.26% 289,137,600 216,853,200 72,284,400 质押 208,000,000
王忠磊 境内自然人 6.76% 84,000,000 66,000,000 18,000,000 质押 47,440,000
深圳市腾讯计算
境内非国有法人 4.84% 60,117,455 4,517,455 55,600,000
机系统有限公司
马云 境内自然人 4.02% 49,912,200 49,912,200
虞锋 境内自然人 1.28% 15,968,525 14,418,525 1,550,000
交通银行股份有
限公司－工银瑞
其他 1.25% 15,494,249 15,494,249
信互联网加股票
型证券投资基金
鲁伟鼎 境内自然人 1.11% 13,798,400 13,798,400
中国建设银行股
份有限公司－富
其他 0.72% 8,899,633 8,899,633
国创业板指数分
级证券投资基金
55
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
刘长菊 境内自然人 0.62% 7,665,975 7,665,975
中国建设银行－
银华核心价值优
其他 0.52% 6,454,836 6,454,836
选股票型证券投
资基金
上述股东关联关系或一致行动的说 王忠军、王忠磊为一致行动人。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市
明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王忠军 72,284,400 人民币普通股 72,284,400
深圳市腾讯计算机系统有限公司 55,600,000 人民币普通股 55,600,000
马云 49,912,200 人民币普通股 49,912,200
王忠磊 18,000,000 人民币普通股 18,000,000
交通银行股份有限公司－工银瑞信
15,494,249 人民币普通股 15,494,249
互联网加股票型证券投资基金
鲁伟鼎 13,798,400 人民币普通股 13,798,400
中国建设银行股份有限公司－富国
8,899,633 人民币普通股 8,899,633
创业板指数分级证券投资基金
中国建设银行－银华核心价值优选
6,454,836 人民币普通股 6,454,836
股票型证券投资基金
中信证券股份有限公司 6,183,056 人民币普通股 6,183,056
中国太平洋人寿保险股份有限公司
5,885,154 人民币普通股 5,885,154
－分红-个人分红
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 王忠军、王忠磊为一致行动人。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市
名股东之间关联关系或一致行动的 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）
56
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
（一）、持股情况
单位：股
期初持有的 本期获授予 本期被注销 期末持有的
本期增持 本期减持 股权激励获 的股权激励 的股权激励 股权激励获
姓名 职务 任职状态 期初持股数 期末持股数
股份数量 股份数量 授予限制性 限制性股票 限制性股票 授予限制性
股票数量 数量 数量 股票数量
王忠军 董事长 现任 289,137,600 289,137,600
王忠磊 副董事长 现任 84,000,000 84,000,000
刘晓梅 董事 现任 -
虞锋 董事 现任① 19,224,700 3,256,175 15,968,525
王晓蓉 董事 现任
胡明 董事、副总经理 现任 1,760,170 1,760,170
丁琪 董事、财务总监 现任 133,340 133,340
王力群 独立董事 现任 -
陈义红 独立董事 现任 -
丁健 独立董事 现任 -
YING WU 监事 现任 -
薛桂枝 监事 现任 -
何学青 监事 现任 -
匡娜 董事会秘书 现任 29,000 11,000 40,000
合计 -- -- 394,284,810 11,000 3,256,175 391,039,635
（二）、持有股票期权情况
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
胡明 董事、副总经理 现任 666,670 666,670
①
虞锋自 2015 年 7 月 1 日起，不再担任公司董事。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
丁琪 董事、财务总监 现任 133,340 133,340
匡娜 董事会秘书 现任 51,000 11,000 40,000
合计 -- -- 851,010 11,000 840,010
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因战略调整，辞去公司首席财务官（CFO）、互联网
胡明 董事、副总经理 辞去部分职务 2015 年 5 月 28 日
事业群首席执行官（CEO）的职务
虞锋 董事 离职 2015 年 7 月 1 日 因个人原因辞去公司第三届董事会董事职务
王晓蓉 董事 被选举 2015 年 7 月 1 日 担任第三届董事会董事
58
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 财务报告
一、审计报告
公司 2015 年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,791,539,641.08 1,829,139,779.65
应收票据 2,227,982.87 5,950,940.80
应收账款 1,295,123,942.19 1,612,272,623.95
预付款项 1,164,349,362.88 920,933,693.18
应收利息
应收股利
其他应收款 69,093,244.95 50,135,569.06
存货 1,142,503,884.44 816,278,580.05
一年内到期的非流动资产 14,278,562.54 4,296,853.59
其他流动资产 19,944,483.76 10,562,453.22
流动资产合计 5,499,061,104.71 5,249,570,493.50
非流动资产：
可供出售金融资产 2,684,129,661.78 1,694,698,114.33
长期应收款 80,113,410.29 67,097,244.71
长期股权投资 767,179,312.48 784,173,203.84
固定资产 341,823,212.82 354,438,522.50
固定资产清理
无形资产 70,779,694.27 74,112,107.84
商誉 1,486,062,784.84 1,486,062,784.84
长期待摊费用 20,271,937.18 19,986,590.05
递延所得税资产 79,195,528.97 88,502,501.85
其他非流动资产
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
非流动资产合计 5,529,555,542.63 4,569,071,069.96
资产总计 11,028,616,647.34 9,818,641,563.46
流动负债：
短期借款 899,222,383.77 784,884,351.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 371,644,597.14 310,770,430.13
预收款项 327,558,033.28 305,145,070.78
应付职工薪酬 31,557,215.29 24,141,077.68
应交税费 88,342,539.64 425,335,471.14
应付利息 20,012,496.29 17,956,869.55
应付股利 25,392,318.14 -
其他应付款 250,257,335.53 302,655,951.99
一年内到期的非流动负债 200,505,921.22 142,173,786.55
其他流动负债 900,000,000.00 600,004,912.77
流动负债合计 3,114,492,840.30 2,913,067,922.34
非流动负债：
长期借款 767,416,089.40 848,778,257.04
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 361,594.99 460,619.96
递延收益 12,136,852.78 12,571,078.64
递延所得税负债 585,086,757.99 363,643,147.61
其他非流动负债
非流动负债合计 1,365,001,295.16 1,225,453,103.25
负债合计 4,479,494,135.46 4,138,521,025.59
所有者权益：
股本 1,242,979,404.00 1,242,196,297.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 790,418,299.64 830,306,372.68
60
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益 1,435,313,830.79 881,338,245.86
专项储备
盈余公积 247,448,197.71 247,448,197.71
一般风险准备
未分配利润 2,215,803,688.41 1,836,126,647.53
归属于母公司所有者权益合计 5,931,963,420.55 5,037,415,760.78
少数股东权益 617,159,091.33 642,704,777.09
所有者权益合计 6,549,122,511.88 5,680,120,537.87
负债和所有者权益总计 11,028,616,647.34 9,818,641,563.46
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 570,392,383.12 656,469,781.88
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据
应收账款 464,266,647.61 555,274,533.85
预付款项 393,145,518.36 408,983,379.89
应收利息
应收股利 31,591,381.36
其他应收款 1,939,084,984.97 1,420,669,662.73
存货 339,272,484.19 190,934,677.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,300,230.12 886,064.14
流动资产合计 3,739,053,629.73 3,233,218,099.98
非流动资产：
可供出售金融资产 2,326,440,941.04 1,572,603,969.68
持有至到期投资
长期应收款
61
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
长期股权投资 2,350,406,380.75 2,344,975,770.93
投资性房地产
固定资产 22,897,962.70 22,881,835.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,361,541.13 15,138,301.45
递延所得税资产 26,050,271.76 26,567,845.25
其他非流动资产
非流动资产合计 4,741,157,097.38 3,982,167,723.19
资产总计 8,480,210,727.11 7,215,385,823.17
流动负债：
短期借款 550,478,495.77 436,009,081.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 279,410,104.52 224,378,448.17
预收款项 37,061,706.24 18,566,406.24
应付职工薪酬 3,002,452.01 652,320.73
应交税费 35,301,209.53 285,172,308.56
应付利息 18,499,061.31 16,070,640.15
应付股利
其他应付款 110,750,122.30 170,085,194.25
一年内到期的非流动负债 77,484,896.00 100,000,000.00
其他流动负债 900,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 2,011,988,047.68 1,850,934,399.85
非流动负债：
长期借款 316,293,080.54 274,378,416.86
应付债券
62
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 553,777,489.66 363,643,147.61
其他非流动负债
非流动负债合计 870,070,570.20 638,021,564.47
负债合计 2,882,058,617.88 2,488,955,964.32
所有者权益：
股本 1,242,979,404.00 1,242,196,297.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 607,087,612.38 601,301,370.61
减：库存股
其他综合收益 1,468,849,728.60 880,535,316.95
专项储备
盈余公积 247,541,384.80 247,541,384.80
未分配利润 2,031,693,979.45 1,754,855,489.49
所有者权益合计 5,598,152,109.23 4,726,429,858.85
负债和所有者权益总计 8,480,210,727.11 7,215,385,823.17
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,293,043,074.37 483,811,624.28
其中：营业收入 1,293,043,074.37 483,811,624.28
二、营业总成本 979,452,225.96 458,657,550.68
其中：营业成本 532,550,429.67 220,946,428.12
63
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
营业税金及附加 8,734,121.86 6,139,842.50
销售费用 236,981,774.07 117,888,646.52
管理费用 199,605,797.97 68,932,196.36
财务费用 66,306,554.93 47,217,753.60
资产减值损失 -64,726,452.54 -2,467,316.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
377,100,746.02 434,929,771.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
12,113,827.56 16,132,650.16
的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 690,691,594.43 460,083,845.42
加：营业外收入 41,563,376.57 39,629,793.54
其中：非流动资产处置利得 315,753.15 16,915.44
减：营业外支出 1,216,751.49 1,157,481.55
其中：非流动资产处置损失 406,901.53 159,920.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 731,038,219.51 498,556,157.41
减：所得税费用 130,311,274.93 108,465,967.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 600,726,944.58 390,090,190.30
归属于母公司所有者的净利润 503,896,621.98 372,121,649.43
少数股东损益 96,830,322.60 17,968,540.87
六、其他综合收益的税后净额 554,357,231.92 -266,006,883.20
归属母公司所有者的其他综合收益
553,975,584.93 -266,006,883.20
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
553,975,584.93 -266,006,883.20
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
64
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2.可供出售金融资产公允价
552,713,618.71 -266,006,883.20
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,261,966.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
381,646.99
税后净额
七、综合收益总额 1,155,084,176.50 124,083,307.10
归属于母公司所有者的综合收益
1,057,872,206.91 106,114,766.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额 97,211,969.59 17,968,540.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.31
（二）稀释每股收益 0.41 0.31
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 201,488,231.52 112,197,967.49
减：营业成本 59,343,946.27 45,706,372.17
营业税金及附加 250,756.86 -537,490.24
销售费用 60,325,659.06 41,548,656.66
管理费用 37,783,268.39 30,718,329.53
财务费用 50,606,040.24 33,926,593.63
资产减值损失 -2,070,293.93 2,633,960.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 387,037,432.51 518,078,339.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 846,816.82 468,429.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 382,286,287.14 476,279,884.35
加：营业外收入 36,346,334.79 25,898,651.59
65
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 17,970.53 47,066.00
其中：非流动资产处置损失 11,544.24 45,003.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 418,614,651.40 502,131,469.94
减：所得税费用 17,556,580.34 92,905,735.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 401,058,071.06 409,225,734.90
五、其他综合收益的税后净额 588,314,411.65 -266,006,883.20
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 588,314,411.65 -266,006,883.20
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 588,314,411.65 -266,006,883.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 989,372,482.71 143,218,851.70
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,769,153,938.71 1,021,575,984.31
收到的税费返还 288,556.50 1,017,265.79
收到其他与经营活动有关的现金 99,474,620.13 80,898,527.71
经营活动现金流入小计 1,868,917,115.34 1,103,491,777.81
购买商品、接受劳务支付的现金 973,555,341.02 510,570,414.67
支付给职工以及为职工支付的现金 185,049,986.00 54,624,285.27
66
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
支付的各项税费 438,664,633.91 295,740,757.45
支付其他与经营活动有关的现金 337,324,210.52 257,028,368.45
经营活动现金流出小计 1,934,594,171.45 1,117,963,825.84
经营活动产生的现金流量净额 -65,677,056.11 -14,472,048.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 233,374,334.76 508,308,339.00
取得投资收益收到的现金 3,571,698.63 12,334,886.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
215,300.00 133,688.48
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 437,161,333.39 520,776,914.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
37,569,142.61 18,227,821.26
的现金
投资支付的现金 311,042,127.85 108,449,999.95
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 180,063,805.92
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 548,611,270.46 306,741,627.13
投资活动产生的现金流量净额 -111,449,937.07 214,035,287.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,554,443.25 243,872,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 708,858,212.70 1,288,178,812.29
发行债券收到的现金 600,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 485,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,796,412,655.95 1,832,050,812.29
偿还债务支付的现金 917,223,758.63 1,570,010,870.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,193,812.44 187,598,966.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 316,946,374.62 951,767.70
筹资活动现金流出小计 1,484,363,945.69 1,758,561,604.24
筹资活动产生的现金流量净额 312,048,710.26 73,489,208.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,077,991.17 -
五、现金及现金等价物净增加额 131,843,725.91 273,052,447.13
67
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 1,331,162,925.25 1,137,400,910.54
六、期末现金及现金等价物余额 1,463,006,651.16 1,410,453,357.67
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,858,437.55 473,800,574.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 629,239,104.02 608,102,642.92
经营活动现金流入小计 979,097,541.57 1,081,903,217.65
购买商品、接受劳务支付的现金 181,465,980.45 258,305,518.30
支付给职工以及为职工支付的现金 16,508,779.56 12,896,405.35
支付的各项税费 239,960,775.68 189,506,614.78
支付其他与经营活动有关的现金 1,209,160,298.86 590,660,661.17
经营活动现金流出小计 1,647,095,834.55 1,051,369,199.60
经营活动产生的现金流量净额 -667,998,292.98 30,534,018.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 233,373,308.80 508,308,339.00
取得投资收益收到的现金 161,321,513.54 102,634,903.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 394,694,822.34 610,943,242.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,297,632.00 900,245.56
的现金
投资支付的现金 73,161,598.68 425,999,999.95
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 683,793.00 313,420,793.86
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,143,023.68 740,321,039.37
投资活动产生的现金流量净额 317,551,798.66 -129,377,796.85
三、筹资活动产生的现金流量：
68
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
吸收投资收到的现金 2,554,443.25 213,872,000.00
取得借款收到的现金 691,631,012.70 1,273,178,812.29
发行债券收到的现金 600,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 485,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,779,185,455.95 1,787,050,812.29
偿还债务支付的现金 857,897,746.00 1,545,010,870.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,676,614.39 180,232,139.30
支付其他与筹资活动有关的现金 162,842,000.00 951,767.70
筹资活动现金流出小计 1,191,416,360.39 1,726,194,777.30
筹资活动产生的现金流量净额 587,769,095.56 60,856,034.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 237,322,601.24 -37,987,743.81
加：期初现金及现金等价物余额 326,469,781.88 686,541,453.07
六、期末现金及现金等价物余额 563,792,383.12 648,553,709.26
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
69
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司股东的股东权益
项 目
一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
险准备
一、上年年末余额 1,242,196,297.00 830,306,372.68 881,338,245.86 247,448,197.71 1,836,126,647.53 642,704,777.09 5,680,120,537.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,242,196,297.00 830,306,372.68 881,338,245.86 247,448,197.71 1,836,126,647.53 642,704,777.09 5,680,120,537.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 783,107.00 -39,888,073.04 553,975,584.93 379,677,040.88 -25,545,685.76 869,001,974.01
（一）综合收益总额 553,975,584.93 503,896,621.98 97,211,969.59 1,155,084,176.50
（二）股东投入和减少资本 783,107.00 -39,888,073.04 -19,695,663.02 -58,800,629.06
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 783,107.00 5,786,241.77 6,569,348.77
70
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
4、其他 -45,674,314.81 -19,695,663.02 -65,369,977.83
（三）利润分配 -124,219,581.10 -103,061,992.33 -227,281,573.43
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -124,219,581.10 -103,061,992.33 -227,281,573.43
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,979,404.00 790,418,299.64 1,435,313,830.79 247,448,197.71 2,215,803,688.41 617,159,091.33 6,549,122,511.88
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
71
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
上期金额
单位：元
上期金额
归属于母公司股东的股东权益
项 目
一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
险准备
一、上年年末余额 1,209,600,000.00 112,570,114.55 1,294,978,398.55 157,199,247.91 1,150,673,275.71 15,983,289.56 3,941,004,326.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,209,600,000.00 112,570,114.55 1,294,978,398.55 157,199,247.91 1,150,673,275.71 15,983,289.56 3,941,004,326.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,596,297.00 717,736,258.13 -413,640,152.69 90,248,949.80 685,453,371.82 626,721,487.53 1,739,116,211.59
（一）综合收益总额 -413,640,152.69 896,662,321.62 138,079,460.86 621,101,629.79
（二）股东投入和减少资本 32,596,297.00 717,736,258.13 488,642,026.67 1,238,974,581.80
1、股东投入的普通股 28,043,204.00 442,491,226.42 488,642,026.67 959,176,457.09
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 4,553,093.00 -1,701,913.20 2,851,179.80
4、其他 276,946,944.91 276,946,944.91
72
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（三）利润分配 90,248,949.80 -211,208,949.80 -120,960,000.00
1、提取盈余公积 90,248,949.80 -90,248,949.80
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,196,297.00 830,306,372.68 881,338,245.86 247,448,197.71 1,836,126,647.53 642,704,777.09 5,680,120,537.87
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
73
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,242,196,297.00 601,301,370.61 880,535,316.95 247,541,384.80 1,754,855,489.49 4,726,429,858.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,242,196,297.00 601,301,370.61 880,535,316.95 247,541,384.80 1,754,855,489.49 4,726,429,858.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 783,107.00 5,786,241.77 588,314,411.65 276,838,489.96 871,722,250.38
（一）综合收益总额 588,314,411.65 401,058,071.06 989,372,482.71
（二）股东投入和减少资本 783,107.00 5,786,241.77 6,569,348.77
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 783,107.00 5,786,241.77 6,569,348.77
4、其他
74
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（三）利润分配 -124,219,581.10 -124,219,581.10
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -124,219,581.10 -124,219,581.10
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,979,404.00 607,087,612.38 1,468,849,728.60 247,541,384.80 2,031,693,979.45 5,598,152,109.23
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
75
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
上期金额
单位：元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,209,600,000.00 140,139,863.68 1,294,978,398.55 157,292,435.00 1,063,574,941.31 3,865,585,638.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,209,600,000.00 140,139,863.68 1,294,978,398.55 157,292,435.00 1,063,574,941.31 3,865,585,638.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,596,297.00 461,161,506.93 -414,443,081.60 90,248,949.80 691,280,548.18 860,844,220.31
（一）综合收益总额 -414,443,081.60 902,489,497.98 488,046,416.38
（二）股东投入和减少资本 32,596,297.00 461,161,506.93 493,757,803.93
1、股东投入的普通股 28,043,204.00 442,491,226.42 470,534,430.42
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 4,553,093.00 -1,176,865.84 3,376,227.16
4、其他 19,847,146.35 19,847,146.35
（三）利润分配 90,248,949.80 -211,208,949.80 -120,960,000.00
1、提取盈余公积 90,248,949.80 -90,248,949.80
2、提取一般风险准备
76
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
3、对股东的分配 -120,960,000.00 -120,960,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,196,297.00 601,301,370.61 880,535,316.95 247,541,384.80 1,754,855,489.49 4,726,429,858.85
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
77
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1、公司历史沿革及改制情况
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江华谊兄弟影视文化有限公司，是
经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为
3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。其中，北京华谊兄弟投资有限公司出资450万
元，持股比例90%；刘晓梅出资50万元，持股比例10%。公司注册地为东阳市横店影视产业试验区C1-001。
2005年9月22日，经公司董事会、股东会决议通过，公司股东北京华谊兄弟投资有限公司、刘晓梅分
别与王忠军、周石星、王忠磊及汪超涌签订股权转让合同。股权转让完成后，公司注册资本仍为500万元，
股东变更为王忠军、周石星、王忠磊、刘晓梅及汪超涌，持股比例分别为52.50%、27%、10.50%、7%及3%，
于2005年9月30日完成了工商变更登记。
2006年6月15日，股东周石星将所持全部股权分别转让给北京华谊兄弟广告有限公司、马云、冯祺；
股东王忠军、王忠磊、刘晓梅、汪超涌分别将所持部分股权转让给马云。股权转让完成后，公司注册资本
仍为500万元，股东变更为王忠军、马云、王忠磊、北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、冯祺及汪超涌，
持股比例分别为51.975%、13.50%、10.395%、10%、6.93%、6.30%及0.90%，于2006年6月23日完成了工商
变更登记。
2006年6月23日，根据股东会决议，股东王忠军将所持全部股权转让给股东刘晓梅；同时公司注册资
本变更为5,000万元，由股东北京华谊兄弟广告有限公司单方对公司增资4,500万元，股东会决议及修改后
的章程规定，北京华谊兄弟广告有限公司于2006年6月23日出资1,000万元，其余出资于2008年6月22日前缴
足。本次出资后公司实收资本为1,500万元，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠
磊、冯祺及汪超涌，持股比例分别为91%、5.8905%、1.35%、1.0395%、0.63%及0.09%，于2006年6月28
日完成了工商变更登记。
2006年8月14日，公司名称由“浙江华谊兄弟影视文化有限公司”变更为“华谊兄弟传媒有限公司”。
2007年8月28日，根据股东会决议，股东王忠磊、刘晓梅、冯祺分别将所持部分股权转让给上海开拓
投资有限公司；股东马云、汪超涌分别将所持部分、全部股权转让给鲁伟鼎；股东刘晓梅将所持部分股权
转让给江南春。股权转让完成后，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺、
鲁伟鼎、江南春、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为91%、5.5044%、1.08%、0.8316%、0.504%、
0.36%、0.36%、0.36%，于2007年9月1日完成了工商变更登记。
2007年9月14日，北京华谊兄弟广告有限公司依据修改后的章程规定缴纳增资款3,500万元，实收资本
变更为5,000万元，于2007年9月18日完成了工商变更登记，领取了注册号为330783000004500的《企业法人
营业执照》。
2007年11月19日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东北京华谊兄弟广告有限公司将所持全
部股权分别转让给王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼；原股东冯祺将所持全部股权转让给
上海开拓投资有限公司；原股东刘晓梅将所持全部股权分别转让给王忠磊、虞锋。股权转让完成后，股东
变更为王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张纪中、葛根
塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为33.6509%、
14.2393%、13.7848%、6.2108%、6.2108%、5.2114%、3.9224%、3.787%、3.787%、3.0296%、2.2723%、
0.7574%、0.7574%、0.3787%、0.3787%、0.3787%、0.1894%、0.1894%、0.864%。
2007年11月21日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东上海开拓投资有限公司将所持全部股
权转让给原股东王育莲；同时同意公司注册资本由5,000万元增加到5,264万元，全部由原股东王忠军出资。
股权比例变更为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、
虞锋4.95%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔
娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼
0.1799%。于2007年11月22日完成了工商变更登记。
2007年12月26日，根据本公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）章程、发起人协议
规定，本公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）。截至2007年11
月30日，本公司经评估的净资产值为155,653,132.19元，经审计的净资产为116,645,916.07元。以截至2007
年11月30日经审计的净资产值116,645,916.07元为折股基数，以1:0.857981的折股比例折成股本100,080,000
元，余额16,565,916.07元计入资本公积，即华谊兄弟传媒股份有限公司股本总额为100,080,000股，注册资
本为人民币100,080,000元，每股面值人民币1元。变更后股权比例为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、
马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、虞锋4.9500%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐
3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振
泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。于2008年1月21日完成了工商变更登记。
2008年2月23日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民
币2,592万元，注册资本增加至人民币12,600万元。增加的注册资本由黄晓明、唐炬等62人出资7,776万元认
购，认购价格为每股人民币3.00元，共计认购公司普通股股份2,592万股（面值为每股人民币1.00元），增加
资本公积5,184万元。本次增资后本公司股本总额为12,600万股，注册资本为人民币12,600万元，每股面值
人民币1元。此次增资后股权比例为王忠军30.4825%、王忠磊11.0286%、其他72位自然人股权比例为
58.4889%。于2008年3月12日完成了工商变更登记。
2009年6月22日，股东娄晓曦将其所持公司4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。此次转让后公司股
权比例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他71位自然人股权比例为54.1238%。于2009年6月26日完
成了工商变更登记。
2009年7月18日，股东李科分别与王松岑、王莉签订股权转让协议，将其持有公司的2万股股份（占公
司股份总额的0.0159%）转让给王松岑、王莉各1万股；同日，股东任斯璐分别与刘凤、李玥嘉、李波签订
股权转让协议，将其持有公司的18万股股份（占公司股份总额的0.1429%）转让给刘凤（1万股）、李玥嘉
（3万股）、李波（14万股）；同日，股东袁春与王冬梅签订股权转让协议，将其持有公司的3万股股份（占
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司股份总额的0.0238%）全部转让给王冬梅。此次股权转让后公司股权比例为王忠军34.8476%、王忠磊
11.0286%、其他73位自然人股权比例为54.1238%。于2009年7月20日完成工商变更登记。
2009年9月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1039号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）
4,200万股（每股面值1元），发行价每股28.58元，本次发行共计募集资金净额为1,148,238,686.45元，其中
增加股本4,200万元，增加资本公积1,106,238,686.45元。至此，本公司股本增加至16,800万元，于2009年11
月17日完成工商变更登记。
经本公司2010年4月19日召开的2009年度股东大会审议通过的《公司2009年度利润分配方案》，以资本
公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 ， 于 2010 年 4 月 28 日 进 行 了 权 益 分 派 ， 转 增 后 总 股 本 增 至
336,000,000.00股，于2010年7月13日完成工商变更登记。
经本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，以资本
公积金向全体股东每10股转增8股，于2011 年4 月15日进行了权益分派，转增后总股本增至604,800,000.00
股，于2011年7月8日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金
转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益分派，转增后
总股本增至1,209,600,000.00股，于2013年11月11日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会证监
许可[2014]342号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》，公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计
算机系统有限公司及其他特定对象发行股份28,043,204股。变更后的注册资本为人民币1,237,643,204.00元，
于2014年6月23日完成工商变更登记。
经本公司2014年11月13日公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计
划首次授予第二个行权期可行权的议案》，首次授予第二个行权期的起止日期为2014年10月31日起至2015
年10月30日止，可行权数量合计5,406,700份。截至2015年6月30日止，已行权数量为5,336,200份，行权后
公司注册资本变更为1,242,979,404.00元。
公司股票代码为300027，于2009年10月30日在深交所正式挂牌交易。
本公司企业法人营业执照注册号为330783000004500，注册地址为东阳市横店影视产业试验区C1-001，
法定代表人王忠军。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（广播电
视节目制作经营许可证有效期至2017年4月1日止）；国产影片发行（凭《电影发行经营许可证》有效期至
2017年2月14日）；摄制电影（单片）。企业形象策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制作、代理、发
行；影视项目的投资管理；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
动）
3、公司的基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立
了娱乐营销事业部、电影事业部、电视剧事业部、品牌运营部、质量控制部、人力资源部、财务部、审计
部等相关部门。
4、母公司及最终控股股东名称
本公司实际控制人为王忠军、王忠磊。
5、本财务报表业经本公司董事会于2015年8月25日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和
修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司主要从事电影电视、经纪文化经营、品牌授权及互联网娱乐。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货取得和发出等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”、12“存货”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的财
务状况及 2015 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。除了 GDC Technology Limited（以下简称“GDC Tech BVI”）及其附属公司外，本公司之境外子
公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币记账本位币。GDC Tech BVI 及其附属公司在欧
洲、新加坡、日本、马来西亚和其他一些中南美洲之国家成立及经营之附属公司分别以其所在国家之当地
货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
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直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
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率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的
，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或
逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
个别认定法 按个别客户之信用风险特征划分组合
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
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项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
个别认定法 按个別客户之信用风险计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
b. 组合中，采用个别认定法的组合计提坏账准备的计提方法
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其应收款项采用按个別客户之信用风险计提坏账准
备。
在接纳新客户前，将评估潜在客户信贷质素，按客户办公室信贷限额，并定期对其信贷限额进行检查。
此外，还将参考支付条款以审阅每名客户偿还应收款项纪录，以厘定应收款项可收回性。根据其贸易往来
客户所销售之产品或提供之服务种类而给予不同的信贷期，介乎 30 日至 270 日。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是指公司
计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影
视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产
成品之实际成本。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配
件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，非影视剧类存货采用先进先出法。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先
通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，
并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，
参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行
核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；
当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结
算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）
将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影
片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在
不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
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的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
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通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
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营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除本公司控股子
公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 8-10 5.00 11.875-9.5
运输设备 8-10 5.00 11.875-9.5
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办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 15 -- 6.67
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
永久业权土地 0 --- ---
房屋及建筑物 39 --- 2.56
固定资产装修 按租约期限 --- N/A
办公设备 3-5 --- 20-33.33
运输设备 5 --- 20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
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的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
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项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
本公司的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服
务收入、电影院放映收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚拟拷贝费安排等。
（1）电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚拟拷贝
费安排的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可
证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为
成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能
流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，
电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发
行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使
用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服
务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺
人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可
靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
游戏收入具体确认原则：①自主运营：在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。②联
合营运：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收入。③代理运营：
每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收入。
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销售数字影院设备收入具体确认原则：①销售给参展商数字电影设备，在产品交付给参展商（电影院），
并在安装完成，产品显著风险已转让给参展商后确认收入。②销售给经销商数字电影设备，产品按装运条
款交付给经销商，产品显著风险已转让给经销商后确认收入。
虚拟拷贝费安排收入具体确认原则：本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司在香港、日本、
美国、秘鲁、阿根廷、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国与管理员、影片发行商、设备投资方及
参展商签订虚拟拷贝费安排。①根据香港之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属
公司（A）以管理员身份赚取服务收入涵盖其与影片发行商在签署协议时需要在此期间改造义务相关之直
接经营成本及在经营成本上同意之利润率；及（B）以设备投资方身份销售数字影院设备参展。从参展商
销售产品时收取的预付款于安装时确认为收入。其余之销售价格是通过从影片发行商在不超过 10 年期间
收取虚拟拷贝费付款，时间和金额是取决于影片发行商使用该投资数字电影设备发行电影之数量。因此，
收入要在开具虚拟拷贝费发票时确认，此时收入的金额及时间能够可靠计量及收集。②根据日本之虚拟拷
贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司作为管理员赚取服务收入基于此期间银幕数量
及每屏预先约定之单价。③根据美国、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国之虚拟拷贝费安排，赚
取的服务收入基于此期间虚拟拷贝费时事先约定之分成比例。④根据秘鲁之虚拟拷贝费安排，本公司控股
子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚拟拷贝费时事
先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身份，销售数字影院设备给第三方，同时，该第三方会与参展
商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之年期为 6 年。该第三方将会从参展商分 57 次收取每月收取
固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 57 次每月固定分期付款向第三方收取每月销售产品之收益。参展
商之每月租赁费的来源是从影片发行商每月收取之虚拟拷贝费，参展商自身亦要承担每月租赁费及每月收
取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参展商，并在安装完成，产品之显著风险及已转让给参展商
才确认收入。⑤根据阿根廷之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以
管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚拟拷贝费时事先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身
份，销售数字影院设备给第三方，同时，该第三方会与参展商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之
年期为 5 年。该第三方将会从参展商分 20 次收取每季收取固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 20 次每
季固定分期付款向第三方收取每月销售产品之收益。参展商之每季租赁费的来源是从影片发行商每月收取
之虚拟拷贝费，参展商自身亦要承担每季租赁费及每季收取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参
展商，并在安装完成，产品之显著风险及已转让给参展商才确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
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期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会
计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企
业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后
期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司董事会决议通过，本公司已于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7
项新颁布或修订的企业会计准则，并在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。在编制
2015 年半年度财务报告时，公司根据各准则衔接要求对 2014 年半年度财务报告进行了调整。
②其他会计政策变更
本报告期内无其他会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
28、营业成本与销售费用列报
本报告期内公司将影院业务原在销售费用核算的职工薪酬、房屋租赁费、折旧及摊销费、氙灯及相关
放映设备租金调整至营业成本中核算，本报告期已按新的列报方式调整上年数。
项目 2014 年半年度原报表数 列报调整 重新列报
销售费用 68,697,930.93 -54,888,241.86 13,809,689.07
营业成本 54,656,316.04 54,888,241.86 109,544,557.90
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在
各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即
当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证
对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映
影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销
售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片
预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公
司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将
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在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化
仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人，应税收
入按3%的税率计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按广告业的营业额的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠
（1）根据国务院办公厅国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和
进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），财政部、国家发展改革委、国土资源部、
住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局联合发出的《关于支持电影发展若
干经济政策的通知 》（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的
收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。该优惠政策
执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
（2）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101号文件相关规定，本公司享受2010年至2011年营
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业税留市部分80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，以上优惠政策随财政体制进行
调整。
（3）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101号文件相关规定，本公司享受2008年至2009年企
业所得税留市部分100%奖励、2010年至2011年80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，
以上优惠政策随财政体制进行调整。
（4）本公司子公司北京科创环球数码技术有限公司、深圳市环球数码科技有限公司、广州银汉科技
有限公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》有关规定，2015年度减按15%的税率计缴企业所
得税。
（5）本公司子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司取得软件企业的认定和软件产品的登记，
根据有关规定，2015年度减按12.5%的税率计缴企业所得税。
3、其他
在香港特别行政区注册成立香港公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利得税按
本年度估计应纳税所得额的 16.5%计算。
在一般情况下，本公司之美国公司这两年之累进联邦和州税率分别为 15%至 35%及 6%至 8.84%的范
围内。
在其他司法权区（如马来西亚、新加坡、日本和印度等）之税项则以相关司法权区之现行税率计算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015
年 6 月 30 日。本期指 2015 年半年度，上期指 2014 年半年度。
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 241,358.60 425,630.83
银行存款 1,626,072,445.08 1,430,853,307.60
其他货币资金 165,225,837.40 397,860,841.22
合计 1,791,539,641.08 1,829,139,779.65
其中：存放在境外的款项总额 490,678,933.17 360,507,317.63
注：（1）期末已抵押银行的银行存款金额 169,092,989.92 元，已抵押银行存款将于偿还银行借贷后解
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除。
（2）期末其他货币资金中包括为银行借款而质押的保证金 159,440,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,227,982.87 5,950,940.80
商业承兑票据 --- ---
合计 2,227,982.87 5,950,940.80
（2）期末无已质押的应收票据情况
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,393,153,681.13 100% 98,029,738.94 7.04 1,295,123,942.19
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的应收款项
合 计 1,393,153,681.13 100 98,029,738.94 7.04 1,295,123,942.19
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
113
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,778,676,280.13 100.00 166,403,656.18 9.36 1,612,272,623.95
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的应收款项
合 计 1,778,676,280.13 100.00 166,403,656.18 9.36 1,612,272,623.95
①按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 948,030,587.90 9,484,403.74 1.00
1至2年 170,714,390.09 8,535,719.50 5.00
2至3年 58,440,098.53 29,219,958.41 50.00
3 年以上 45,122,602.71 44,920,314.75 99.55
合 计 1,222,307,679.23 92,160,396.40
注：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
②按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 170,846,001.90 5,869,342.54 3.44
合 计 170,846,001.90 5,869,342.54 3.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-68,373,917.24 元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 445,631,122.70 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 31.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,531,009.92 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 838,704,203.67 72.03 609,626,689.01 66.20
1至2年 156,590,659.18 13.45 216,810,089.43 23.54
2至3年 111,865,477.69 9.61 62,332,459.86 6.77
3 年以上 57,189,022.34 4.91 32,164,454.88 3.49
合计 1,164,349,362.88 100.00 920,933,693.18 100.00
账龄超过 1 年的大额预付账款主要系预付的制片款，未结转原因系制作影视剧尚未完工。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 457,723,623.79 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为 39.31%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
72,037,119.29 100.00 2,943,874.34 4.09 69,093,244.95
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的其他应收款
合 计 72,037,119.29 100.00 2,943,874.34 4.09 69,093,244.95
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
53,258,123.44 100.00 3,122,554.38 5.86 50,135,569.06
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的其他应收款
合 计 53,258,123.44 100.00 3,122,554.38 5.86 50,135,569.06
①按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,104,567.54 367,743.84 0.94
1至2年 1,317,846.71 65,892.34 5.00
2至3年 1,173,003.11 586,501.56 50.00
3 年以上 1,923,736.60 1,923,736.60 100.00
合计 43,519,153.96 2,943,874.34
注：以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合。
②按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 28,517,965.33 --- ---
合 计 28,517,965.33 --- ---
注：按个別客户之信用风险计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-178,680.04 元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 41,917,902.71 22,607,028.26
员工备用金 15,127,094.48 5,243,114.98
押金保证金 11,555,356.10 4,898,008.84
投资款 --- 11,000,000.00
政府补助 3,436,766.00 9,509,971.36
合计 72,037,119.29 53,258,123.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例（%）
Barco NV 其他 12,175,984.78 1 年以内 16.90 ---
浙江横店影视博览中心有限公司 政府补助及押金 3,441,766.00 1 年以内 4.78 34,417.66
ALLS WELL MEDIA COMPANY LIMITED 押金 4,277,327.10 1 年以内 5.94 42,773.27
Ballantyne Strong 其他 2,338,604.84 1 年以内 3.25 ---
国泰世华银行上海分行 其他 1,443,170.15 1 年以内 2.00 ---
合计 -- 23,676,852.87 -- 32.87 77,190.93
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
浙江横店影视博览中心
税收奖励 3,436,766.00 1 年以内 2015 年下半年
有限公司
合计 -- 3,436,766.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 166,923,324.99 5,117,903.33 161,805,421.66 168,172,882.52 3,301,794.04 164,871,088.48
在产品 508,661,443.50 216,387.94 508,445,055.56 378,444,004.31 --- 378,444,004.31
库存商品 458,564,535.02 8,670,314.18 449,894,220.84 290,682,183.57 18,670,333.35 272,011,850.22
发出商品 36,465,715.52 14,106,529.14 22,359,186.38 922,261.54 --- 922,261.54
受托代销商品 --- --- 29,375.50 --- 29,375.50
合计 1,170,615,019.03 28,111,134.59 1,142,503,884.44 838,250,707.44 21,972,127.39 816,278,580.05
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,301,794.04 2,032,497.23 --- --- 216,387.94 5,117,903.33
在产品 --- --- 216,387.94 --- --- 216,387.94
库存商品 18,670,333.35 6,419,372.43 --- 16,419,391.60 --- 8,670,314.18
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发出商品 --- --- 14,106,529.14 --- --- 14,106,529.14
受托代销商品 --- --- --- --- --- ---
合计 21,972,127.39 8,451,869.66 14,322,917.08 16,419,391.60 216,387.94 28,111,134.59
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本公司存货跌价准备主要系本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其过时的原材料及产成
品按可变现价值低于其成本价计提存货跌价准备。存货跌价准备转回是由于以前计提存货跌价准备的因素
消失。存货跌价准备转销的原因是由于存货在本年度已销售而相应的转销存货跌价准备。
（4）年末本公司无用于债务担保的存货。
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期融资租赁款 14,278,562.54 4,296,853.59
合计 14,278,562.54 4,296,853.59
注：详见附注七、10
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 5,974,886.48 7,942,453.23
待摊费用 13,780,000.00 ---
其他 189,597.28 2,619,999.99
合计 19,944,483.76 10,562,453.22
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
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其中：按公允价值计量的 2,445,544,880.89 --- 2,445,544,880.89 1,543,346,483.20 --- 1,543,346,483.20
按成本计量的 238,584,780.89 --- 238,584,780.89 151,351,631.13 --- 151,351,631.13
合计 2,684,129,661.78 --- 2,684,129,661.78 1,694,698,114.33 --- 1,694,698,114.33
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 534,546,299.99 534,546,299.99
公允价值 2,445,544,880.89 2,445,544,880.89
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,433,248,935.66 1,433,248,935.66
已计提减值金额 --- ---
按公允价值计量的可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司、超凡网络（控股）有
限公司股权，其公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 在被投资单 本期现金
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 红利
北京随视传媒科技股份有限公司 29,257,486.48 --- 9,142,850.24 20,114,636.24 5.50% ---
Duomi Music Holding Ltd 19,306,020.00 --- --- 19,306,020.00 5.17% ---
上海星浩投资中心（有限合伙） 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 3.76% ---
上海星浩投资有限公司 800,000.00 --- --- 800,000.00 1.00% ---
易茗尚品（天津）电子商务有限公司 1,988,124.65 --- --- 1,988,124.65 19.60% ---
华谊华章（天津）文化投资管理有限公司 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 14.29% ---
广州飞雨网络科技有限公司 --- 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 15.00% ---
天赐之恒网络科技有限公司 --- 22,500,000.00 --- 22,500,000.00 15.00% ---
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙） --- 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 31.91% ---
北京魔点众筹科技有限公司 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 0.926% ---
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙） --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 5.00% ---
北京暴风魔镜科技有限公司 --- 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 7.92% ---
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） --- 3,876,000.00 --- 3,876,000.00 19.00% ---
上海投中信息咨询有限公司 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 3.33% ---
合计 151,351,631.13 96,376,000.00 9,142,850.24 238,584,780.89 -- ---
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注：年末按成本计量的可供出售金融资产无计提减值准备情况。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 54,206,683.22 --- 54,206,683.22 24,448,543.32 --- 24,448,543.32
分期收款销售商品 1,872,195.00 --- 1,872,195.00 4,366,310.35 --- 4,366,310.35
电影院租赁保证金 10,313,094.63 --- 10,313,094.63 12,579,244.63 --- 12,579,244.63
其他 28,000,000.00 --- 28,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
减：一年内到期融资租赁款 14,278,562.56 --- 14,278,562.56 4,296,853.59 --- 4,296,853.59
合计 80,113,410.29 --- 80,113,410.29 67,097,244.71 --- 67,097,244.71
注：“其他”包括：①2011 年 12 月，本公司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与上海邦德职业技
术学院合作运营“华谊兄弟影视学院”(以下简称“华谊学院”)，合作期限 20 年，本公司全资子公司华谊兄弟
文化经纪有限公司一次性支付 20,000,000.00 元作为华谊学院运营资金。
②2013 年 8 月，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与蓬莱市蓬莱阁文化传播有限
公司合作投资“蓬莱水城实景演出项目”，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司一次性支
付 10,000,000.00 元作为蓬莱水城实景演出项目的建设和运营资金。根据合同约定，蓬莱市蓬莱阁文化传播
有限公司返还第一期运营资金 2,000,000.00 元，截至 2015 年 6 月 30 日，华谊兄弟（天津）实景娱乐有限
公司支付蓬莱水城实景演出项目的建设和运营资金为 8,000,000.00 元。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 股利或利润 值准备
众大合联市场咨询（北京）有限
1,586,352.62 --- --- 860,739.15 --- --- --- 2,447,091.77
公司
华狮盛典（北京）文化传媒有限
2,397,948.90 --- --- -13,922.33 --- --- --- 2,384,026.57
公司
湖南富坤文化传媒投资中心（有
31,104,215.14 --- --- -104,418.84 --- --- --- 30,999,796.30
限合伙）
北京新影联华谊兄弟影院有限
7,368,733.83 --- --- 893,143.27 --- --- --- 8,261,877.10
公司
华谊影城（苏州）有限公司 194,156,056.03 --- --- -694,719.14 --- --- -3,820,754.71 189,640,582.18
上海嘉华影视文化产业发展有
--- --- --- --- --- --- ---
限公司
深圳华谊兄弟文化创意产业有
107,995,875.74 --- --- -82,175.61 --- --- -1,886,792.45 106,026,907.68
限公司
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅
82,837,432.53 --- --- 2,585,149.26 --- --- --- 85,422,581.79
游实业有限公司
突围电影有限公司 2,327,853.50 --- --- -29,092.21 --- --- --- 2,298,761.29
China Lion Entertainment Ltd. 11,614,632.29 --- --- 239,018.28 --- --- --- 11,853,650.57
All’s Well Media Company Ltd. 2,172,787.46 --- --- -10,820.60 --- --- --- 2,161,966.86
Adbeyond Holdings Ltd. 23,287,374.67 --- 23,395,590.96 108,216.29 --- --- --- ---
上海华谊兄弟文化艺术投资管
4,458,404.87 --- --- -130,912.35 --- --- --- 4,327,492.52
理有限公司
江苏耀莱影城管理有限公司 248,764,626.80 --- --- 9,000,000.00 --- --- --- 257,764,626.80
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 --- --- --- --- --- 30,000,000.00
乐恒互动（北京）文化有限公司 30,581,038.11 --- --- -653,906.75 --- --- --- 29,927,131.36
中影环球（北京）科技有限公司 2,752,652.77 --- --- 147,529.14 --- --- -4,580.80 2,895,601.11
Mega GDC Digital Services
767,218.58 --- --- --- --- --- 767,218.58
Pte.LTD
合计 784,173,203.84 --- 23,395,590.96 12,113,827.56 --- --- -5,712,127.96 767,179,312.48
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12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合 计
一、账面原值
1、期初余额 62,764,710.52 109,705,229.94 7,093,994.80 52,385,194.78 38,654,687.64 244,695,967.18 515,299,784.86
2、本期增加金额 585,001.00 4,523,315.76 1,668,530.86 1,766,767.63 2,223,236.82 6,368,940.12 17,135,792.19
购置 585,001.00 4,523,315.76 1,668,530.86 1,766,767.63 2,223,236.82 6,368,940.12 17,135,792.19
企业合并增加 --- --- --- --- --- --- ---
3、本期减少金额 --- 1,006,444.72 949,719.45 385,590.49 13,900.00 636,612.74 2,992,267.40
处置或报废 --- 1,006,444.72 949,719.45 385,590.49 13,900.00 636,612.74 2,992,267.40
4、期末余额 63,349,711.52 113,222,100.98 7,812,806.21 53,766,371.92 40,864,024.46 250,428,294.56 529,443,309.65
二、累计折旧
1、期初余额 1,632,301.54 56,951,588.47 3,135,367.26 30,008,465.63 15,612,802.28 53,520,737.18 160,861,262.36
2、本期增加金额 1,158,850.69 12,691,937.26 1,852,761.49 1,970,037.48 1,278,129.13 9,624,195.27 28,575,911.33
计提 1,158,850.69 12,691,937.26 1,852,761.49 1,970,037.48 1,278,129.13 9,624,195.27 28,575,911.33
企业合并增加 --- --- --- --- --- --- ---
3、本期减少金额 --- 582,294.68 913,356.25 321,425.92 --- --- 1,817,076.85
处置或报废 --- 582,294.68 913,356.25 321,425.92 --- --- 1,817,076.85
4、期末余额 2,791,152.23 69,061,231.05 4,074,772.50 31,657,077.19 16,890,931.41 63,144,932.45 187,620,096.84
三、减值准备
1、期初余额 --- --- --- --- --- --- ---
2、本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---
计提 --- --- --- --- --- --- ---
3、本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- --- --- --- --- ---
4、期末余额 --- --- --- --- --- --- ---
四、账面价值 --- --- --- --- --- --- ---
1、期末账面价值 60,558,559.29 44,160,869.93 3,738,033.71 22,109,294.74 23,973,093.05 187,283,362.10 341,823,212.82
2、期初账面价值 61,132,408.98 52,753,641.47 3,958,627.54 22,376,729.15 23,041,885.36 191,175,230.00 354,438,522.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
本期无暂时闲置的固定资产情况
123
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 1,195,475.15 471,922.89 --- 723,552.26
合计 1,195,475.15 471,922.89 --- 723,552.26
（4）通过经营租赁租出的固定资产
本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
观澜湖会所 18,347,569.97 正在办理中
13、无形资产
单位： 元
项目 商标专利域名 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,859,060.00 3,176,095.00 1,000,000.00 76,035,155.00
2.本期增加金额 - 595,000.00 - 595,000.00
（1）购置 595,000.00 595,000.00
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 71,859,060.00 3,771,095.00 1,000,000.00 76,630,155.00
二、累计摊销
1.期初余额 1,197,846.00 637,701.19 87,499.97 1,923,047.16
2.本期增加金额 3,584,595.84 292,817.75 49,999.98 3,927,413.57
（1）计提 3,584,595.84 292,817.75 49,999.98 3,927,413.57
（2）企业合并增加 --- --- --- ---
3.本期减少金额 --- --- --- ---
（1）处置 --- --- --- ---
4.期末余额 4,782,441.84 930,518.94 137,499.95 5,850,460.73
124
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 --- --- --- ---
2.本期增加金额 --- --- --- ---
（1）计提 --- --- --- ---
3.本期减少金额 --- --- --- ---
（1）处置 --- --- --- ---
4.期末余额 --- --- --- ---
四、账面价值
1.期末账面价值 67,076,618.16 2,840,576.06 862,500.05 70,779,694.27
2.期初账面价值 70,661,214.00 2,538,393.81 912,500.03 74,112,107.84
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
北京华谊兄弟音乐有限
32,694,922.45 --- --- --- --- 32,694,922.45
公司
天津滨海新区华谊启明
东方暖公关顾问有限责 75,880,817.21 --- --- --- --- 75,880,817.21
任公司
浙江常升影视制作有限
244,994,038.11 --- --- --- --- 244,994,038.11
公司
新圣堂（天津）文化传播
16,450,000.00 --- --- --- --- 16,450,000.00
有限公司
深圳市华宇讯科技有限
231,782,380.95 --- --- --- --- 231,782,380.95
公司
广州银汉科技有限公司 535,677,239.15 --- --- --- --- 535,677,239.15
GDC Tech BVI 348,583,386.97 --- --- --- --- 348,583,386.97
合 计 1,486,062,784.84 --- --- --- --- 1,486,062,784.84
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 19,986,590.05 3,409,471.35 3,124,124.22 -- 20,271,937.18
合计 19,986,590.05 3,409,471.35 3,124,124.22 --- 20,271,937.18
125
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 102,383,591.28 25,595,897.82 164,395,533.42 40,239,605.51
抵销内部未实现利润 2,010,051.81 502,512.95 464,000.00 116,000.00
可抵扣亏损 68,805,112.68 17,201,278.17 49,026,584.92 12,256,646.23
递延收益 11,221,893.35 2,805,473.34 11,199,533.68 2,799,883.42
收购 GDC 股权按公允价值调整
39,124,419.72 9,781,104.93 39,124,419.72 9,781,104.93
递延收益
未行权股权激励公允价值与行
90,981,485.40 22,745,371.35 90,981,485.40 22,745,371.35
权价值差额
留待下期抵扣的广告宣传费 3,759,269.40 563,890.41 3,759,269.40 563,890.41
合 计 318,285,823.64 79,195,528.97 358,950,826.54 88,502,501.85
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的可供出售金
1,910,998,580.90 477,749,645.22 1,174,047,089.27 293,511,772.32
融资产公允价值变动
可供出售金融资产初始计量按公
429,348,451.08 107,337,112.77 280,525,501.17 70,131,375.29
允价值确认所得税费用
合计 2,340,347,031.98 585,086,757.99 1,454,572,590.44 363,643,147.61
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 26,701,156.59 27,119,927.41
可抵扣亏损 33,377,893.99 46,278,899.00
递延收益 914,959.43 1,371,544.96
合计 60,994,010.01 74,770,371.37
126
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额
2015 年 - 4,123,633.35
2016 年 - 4,021,760.94
2017 年 - 7,488,098.99
2018 年 15,148,491.65 20,487,043.88
2019 年 10,158,361.84 10,158,361.84
2020 年 8,071,040.50 -
合 计 33,377,893.99 46,278,899.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 148,743,888.00 148,875,270.00
保证借款 270,478,495.77 306,009,081.75
信用借款 480,000,000.00 330,000,000.00
合计 899,222,383.77 784,884,351.75
注：①本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款抵押借款，借款金额
148,743,888.00 元。
②关联方保证情况详见附注十一、5（3）。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
18、应付账款
（1）应付账款列示
127
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 300,291,499.75 253,109,576.21
1-2 年 45,874,027.27 36,684,203.35
2-3 年 12,334,683.80 10,147,393.63
3 年以上 13,144,386.32 10,829,256.94
合计 371,644,597.14 310,770,430.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
英皇影业有限公司 18,759,655.77 尚未支付
北京国立常升影视文化传播有限公司 6,720,000.00 尚未支付
电影工作室有限公司 5,504,204.94 尚未支付
福克斯国际制作有限公司
4,505,355.02 尚未支付
星空电视亚洲有限公司
lofty gain investments limited 3,097,695.60 尚未支付
合 计 38,586,911.33
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 273,710,215.48 281,598,211.38
1-2 年 43,241,323.73 18,335,879.72
2-3 年 6,027,924.39 4,814,573.44
3 年以上 4,578,569.68 396,406.24
合 计 327,558,033.28 305,145,070.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
128
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 2,550,000.00 尚未达到结转条件
桂林升辉旅游景区投资管理有限责任公司 6,000,000.00 尚未达到结转条件
蓬莱市蓬莱阁文化传播有限公司 4,609,075.00 尚未达到结转条件
Chukong Technology Korea,Inc. 10,464,606.09 尚未达到结转条件
合计 23,623,681.09 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,302,201.99 129,626,037.56 122,249,089.70 30,679,149.85
二、离职后福利-设定提
838,875.69 13,053,768.03 13,014,578.28 878,065.44
存计划
三、辞退福利 --- --- --- ---
合计 24,141,077.68 142,679,805.59 135,263,667.98 31,557,215.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 18,387,259.53 113,904,175.28 105,517,015.14 26,774,419.67
2、职工福利费 --- --- --- ---
3、社会保险费 443,328.24 7,812,788.52 7,777,069.65 479,047.11
其中：医疗保险费 395,430.39 6,787,148.41 6,752,931.17 429,647.63
工伤保险费 15,721.69 350,976.53 350,326.81 16,371.41
生育保险费 32,176.16 674,663.58 673,811.67 33,028.07
4、住房公积金 565,849.00 5,446,677.20 5,635,865.32 376,660.88
5、工会经费和职工教育经费 3,829,176.76 2,185,429.16 3,042,172.19 2,972,433.73
6、短期带薪缺勤 --- --- --- ---
7、短期利润分享计划 --- --- --- ---
8、其他 76,588.46 276,967.40 276,967.40 76,588.46
合计 23,302,201.99 129,626,037.56 122,249,089.70 30,679,149.85
129
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 798,114.16 12,200,927.32 12,164,236.09 834,805.39
2、失业保险费 40,761.53 852,840.71 850,342.19 43,260.05
3、企业年金缴费 --- --- --- ---
合计 838,875.69 13,053,768.03 13,014,578.28 878,065.44
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -17,879,264.40 28,584,674.05
营业税 677,789.10 1,815,031.34
城市维护建设税 -165,169.75 1,516,470.92
企业所得税 95,669,534.87 351,370,246.71
个人所得税 7,999,628.84 37,314,045.90
印花税 125,111.00 455,838.09
教育附加费 357,919.57 1,373,841.08
水利建设基金 591,757.19 1,309,951.38
文化事业建设费 956,110.81 1,275,933.81
其他 9,122.41 319,437.86
合 计 88,342,539.64 425,335,471.14
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,007,670.11 2,396,347.92
企业债券利息 16,026,185.33 14,319,780.81
130
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
短期借款应付利息 1,978,640.85 1,240,740.82
合计 20,012,496.29 17,956,869.55
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 25,392,318.14 ---
合计 25,392,318.14 ---
注：期末应付股利为本公司之子公司广州银汉科技有限公司应付少数股东股利。根据 2015 年 4 月 10
日的股东决议，该应付股利将于 2015 年 8 月 31 日之前支付。
24、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 130,696,105.87 291,108,168.54
1-2 年 101,654,379.09 5,298,234.62
2-3 年 13,355,900.81 3,093,993.84
3 年以上 4,550,949.76 3,155,554.99
合计 250,257,335.53 302,655,951.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京合润德堂文化传媒股份有限公司 1,500,000.00 保证金
光华年代（北京）国际广告有限公司 1,000,000.00 保证金
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 往来款
购买广州银汉科技有限公司股权 67,161,598.70 股权转让款
合 计 99,661,598.70
25、一年内到期的非流动负债
131
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注七、27） 200,308,684.26 141,976,375.37
1 年内到期的融资租赁汽车款（附注七、28） 197,236.96 197,411.18
合计 200,505,921.22 142,173,786.55
注：（1）本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款抵押借款，借款金额
173,266,797.12，其中 33,914,988.26 元于一年内到期。
（2）本公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司向中国工商银行股份有限公司借款 15,000 万元，
签订编号<2013 年（王府）字 0020 号>借款合同，借款期限自实际提款日起算，借款期限三年。由本公司
提供连带责任保证；华谊兄弟影院投资有限公司的全资控股影院管理公司的票房等经营收入，为本次借款
提供质押。截止 2015 年 6 月 30 日，已归还 11,000 万元，剩余 4,000 万元于一年内到期。
（3）本公司向进出口银行借款 1,430 万美元，借款期自首次提款日起算，借款期限 72 个月。由本公
司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2015 年 6 月 30 日，尚未归还 1,144
美元，其中 286 万美元于一年内到期。
（4）本公司向进出口银行借款 33,000 万元，借款期自首次提款日起算，借款期限 60 个月。由本公司
实际控制人王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2015 年 6 月 30 日，
其中 6,000 万元于一年内到期。
（5）本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向永隆银行借款 6,000 万美元，借款期自实际提款日起
算，借款期限二年。由本公司实际控制人王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任
保证。截止 2015 年 6 月 30 日，实际借款 5,000 万美元，其中 800 万元于一年内到期。
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 900,000,000.00 600,000,000.00
其他 --- 4,912.77
合 计 900,000,000.00 600,004,912.77
其中：短期应付债券的增减变动：
单位： 元
发行
债券名 债券期 按面值计提
面值 发行日期 利率 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
称 限 利息
（%）
132
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
14 华
谊兄弟 300,000,000.00 2014-6-19 1 年期 5.69 300,000,000.00 300,000,000.00 --- 17,070,000.00 300,000,000.00 ---
CP001
14 华
谊兄弟 300,000,000.00 2014-9-9 1 年期 5.50 300,000,000.00 300,000,000.00 --- 13,335,616.40 --- 300,000,000.00
CP002
15 华
365
谊兄弟 600,000,000.00 2015-5-18 4.00 600,000,000.00 --- 600,000,000.00 2,695,890.41 --- 600,000,000.00
日
CP001
27、长期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 注（3） 40,000,000.00 485,950,000.00
抵押借款 注（2） 173,266,797.12 180,426,215.55
保证借款 699,457,976.54 274,378,416.86
信用借款 55,000,000.00 50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 200,308,684.26 141,976,375.37
合计 767,416,089.40 848,778,257.04
注：（1）关联方保证借款见附注十一、5（3）。
（2）本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款抵押借款，借款金额
173,266,797.12 元。
（3）本公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司向中国工商银行股份有限公司借款 15,000 万元，
签订编号<2013 年（王府）字 0020 号>借款合同，借款期限自实际提款日起算，借款期限三年。由本公司
提供连带责任保证；华谊兄弟影院投资有限公司的全资控股影院管理公司的票房等经营收入，为本次借款
提供质押。截止 2015 年 6 月 30 日，已归还 11,000 万元，剩余 4,000 万元于一年内到期。
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁汽车款 558,831.95 658,031.14
减：一年内到期融资租赁汽车款（附注七、25） 197,236.96 197,411.18
合 计 361,594.99 460,619.96
133
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,571,078.64 360,000.00 794,225.86 12,136,852.78 与资产相关政府补助
合计 12,571,078.64 360,000.00 794,225.86 12,136,852.78 --
其中：涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
电影专项基金返
11,199,533.64 360,000.00 337,640.29 --- 11,221,893.35 与资产相关
还款
互联网产业发展
1,371,545.00 --- 456,585.57 --- 914,959.43 与资产相关
专项资金
合计 12,571,078.64 360,000.00 794,225.86 --- 12,136,852.78 --
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,242,196,297.00 783,107.00 --- --- --- 783,107.00 1,242,979,404.00
注：（1）2009 年 9 月 29 日经中国证监会证监许可[2009]1039 号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于 2009 年 10 月 15 日，采取“网下向
询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A 股）4,200 万
股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 28.58 元，募集资金总额为人民币 1,200,360,000.00 元，扣
除发行费用人民币 52,121,313.55 元，公司募集资金净额为人民币 1,148,238,686.45 元，其中：增加股
本 42,000,000.00 元，增加资本公积 1,106,238,686.45 元。上述股本增加业经中瑞岳华会计师事务所有
限公司验证，并出具了中瑞岳华验字[2009]212 号验资报告。发行后股本为 168,000,000.00 元。
（2）根据 2010 年 4 月 19 日经本公司 2009 年度股东大会批准的《公司 2009 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 3 元，按照已发行股份数 168,000,000.00 股计算，
共计 50,400,000.00 元。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后总股本增至
336,000,000.00 元。
（3）根据 2011 年 3 月 31 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 2 元，按照已发行股份数 336,000,000.00 股计算，
134
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
共计 67,200,000.00 元。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。转增后总股本增至
604,800,000.00 元。
（4）根据 2013 年 9 月 23 日经本公司 2013 年第二次临时股东大会批准的《2013 年半年度资本公
积金转增股本预案》，本公司以截止 2013 年 6 月 30 日公司总股本 60,480 万股为基数，以资本公积金转
增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960 万股。由瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第 90700002 号验资报告。
（5）经本公司2013年9月23日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会
证监许可[2014]342号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》，公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾
讯计算机系统有限公司及其他特定对象发行股份28,043,204股，每股面值1.00 元，其中：增加股本
28,043,204.00元，增加资本公积408,365,829.33元。变更后的注册资本为人民币1,237,643,204.00元。上述事
项由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字【2014】44040004号验资报告。
（6）经本公司 2014 年 11 月 13 日公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于首期股票期
权激励计划首次授予第二个行权期可行权的议案》，首次授予第二个行权期的起止日期为 2014 年 10 月 31
日起至 2015 年 10 月 30 日止，可行权数量合计 5,406,700 份。截至 2015 年 6 月 30 日止，已行权数量为
5,336,200 份，其中：①2014 年行权数量为 4,553,093 份，增加股本 4,553,093.00 元，增加资本公积-资本溢
价 34,125,397.09 元，减少资本公积-股权激励 5,668,565.84 元；②2015 年上半年行权数量为 783,107 份，增
加股本 783,107.00 元，增加资本公积-资本溢价 5,826,303.95 元，减少资本公积-股权激励 974,962.20 元。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 547,513,283.32 5,826,303.95 --- 553,339,587.27
股权激励 5,399,286.80 934,900.02 974,962.20 5,359,224.62
其他资本公积 277,393,802.56 497,381.23 46,171,696.04 231,719,487.75
合计 830,306,372.68 7,258,585.20 47,146,658.24 790,418,299.64
注：（1）资本溢价详见附注七、30（6）。
（2）股权激励：根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日审议批准，于 2012 年 10 月 31 日起实行
一项股票期权计划。本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积，
2012 年度确认资本公积 1,145,800.00 元，2013 确认资本公积 5,955,400.00 元，2014 年度确认资本公积
4,491,700.00 元，2015 年半年度确认资本公积 934,900.02 元。
本年减少数中 974,962.20 元详见附注七、30（6）。
（3）其他：本年增加数 497,381.23 元，系处置子公司部分股权不失去控制权具体详见附注九、2。
135
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
本年减少数 46,171,696.04，系收购 GDC Tech BVI 少数股东股权形成的资本公积。
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其
---
他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他
881,338,245.86 850,411,641.86 99,949,606.06 196,104,803.88 553,975,584.93 381,646.99 1,435,313,830.79
综合收益
其中：可供出售金融资产公允价
880,535,316.95 848,768,028.65 99,949,606.06 196,104,803.88 552,713,618.71 1,433,248,935.66
值变动损益
外币财务报表折算差额 802,928.91 1,643,613.21 1,261,966.22 381,646.99 2,064,895.13
其他综合收益合计 881,338,245.86 850,411,641.86 99,949,606.06 196,104,803.88 553,975,584.93 381,646.99 1,435,313,830.79
注：本公司可供出售金融资产公允价值损益系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权及超凡网络
（控股）有限公司产生。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 247,541,384.80 --- --- 247,541,384.80
其他 -93,187.09 --- --- -93,187.09
合计 247,448,197.71 --- --- 247,448,197.71
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,836,126,647.53 1,150,673,275.71
136
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 1,836,126,647.53 1,150,673,275.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 503,896,621.98 896,662,321.62
减：提取法定盈余公积 --- 90,248,949.80
提取任意盈余公积 --- ---
提取一般风险准备 --- ---
应付普通股股利 124,219,581.10 120,960,000.00
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 2,215,803,688.41 1,836,126,647.53
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,287,635,901.61 529,927,302.57 481,947,272.94 220,946,428.12
其他业务 5,407,172.76 2,623,127.10 1,864,351.34 ---
合计 1,293,043,074.37 532,550,429.67 483,811,624.28 220,946,428.12
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,600,841.96 3,799,685.05
城市维护建设税 2,878,522.53 1,243,962.65
教育费附加 1,593,225.91 828,408.94
文化事业建设费 184,359.35 207,917.86
其他 477,172.11 59,868.00
合计 8,734,121.86 6,139,842.50
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
137
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 40,972,191.86 21,732,572.25
广告、宣传费 83,383,658.03 36,469,874.48
技术服务费 10,777,431.23 17,247,759.27
差旅费 13,422,658.08 13,236,754.43
租赁费 7,046,168.93 10,337,650.99
水、电、取暖费 6,038,203.11 5,487,768.48
业务招待费 4,496,304.82 3,444,554.53
海报、素材制作费 12,328,005.81 12,177,870.15
促销费 6,390,896.59 ---
物业管理费 2,510,903.34 ---
交通费 3,802,181.20 ---
办公用品 2,445,277.66 ---
折旧 531,260.85 472,893.28
其他 42,836,632.56 -2,719,051.34
合 计 236,981,774.07 117,888,646.52
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 113,125,929.30 28,416,370.83
股权激励 934,900.02 2,739,000.00
专业费用 16,358,015.17 7,066,469.43
租赁费 14,172,929.52 6,929,837.03
技术服务费 1,346,541.88 4,811,204.85
差旅费 6,844,233.46 7,850,994.53
办公费 9,029,358.91 3,784,913.78
折旧、摊销费 13,643,147.84 1,815,053.80
会议费 2,291,952.82 784,550.29
业务招待费 2,754,325.67 2,209,979.65
物业管理费 2,256,868.31 ---
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
交通费 2,141,914.63 ---
其他 14,705,680.44 2,523,822.17
合计 199,605,797.97 68,932,196.36
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,688,143.48 46,759,701.90
减：利息收入 12,997,740.73 5,752,200.62
减：利息资本化金额 --- ---
汇兑损益 3,105,344.03 -3,357,089.74
减：汇兑损益资本化金额 --- ---
其他 7,510,808.15 9,567,342.06
合 计 66,306,554.93 47,217,753.60
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -68,552,597.28 -2,467,316.42
二、存货跌价损失 3,826,144.74 ---
合计 -64,726,452.54 -2,467,316.42
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,113,827.56 5,761,624.71
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,586,656.16 3,412,326.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 190,091,064.63 414,975,005.66
其他 172,309,197.67 ---
成本法核算公司分配来的利润 --- 10,780,815.05
合计 377,100,746.02 434,929,771.82
注：（1）其他包含：超凡网络（控股）有限公司在香港联交所上市确认投资收益 171,437,499.04 元，
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
子公司购买理财产品获得投资收益 871,698.63 元。
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 315,753.15 16,915.44 315,753.15
其中：固定资产处置利得 315,753.15 16,915.44 315,753.15
政府补助 33,505,429.53 34,315,445.61 33,505,429.53
电影获奖奖励 --- 1,460,000.00 ---
诉讼赔偿等 7,713.00 --- 7,713.00
罚款净收入 36,030.69 --- 36,030.69
其他 7,698,450.20 3,837,432.49 7,698,450.20
合计 41,563,376.57 39,629,793.54 41,563,376.57
其中，本期计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税收奖励 32,985,586.06 28,104,643.73 与收益相关
--- 5,010,801.88 与收益相关
广播电影电视局奖励款
519,843.47 1,200,000.00 与收益相关
影院建设补贴
合计 33,505,429.53 34,315,445.61
注：（1）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101 号文件，本公司享受营业税及所得税留市部
分奖励，详见附注六、2（3）及六、2（4）。
（2）本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司所取得的补助是根据市委市政府《关于进一
步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委[2012]46 号）享受税收优惠，具体为实验区内影视文化
企业可享受影视文化产业发展专项资金奖励。企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前 2 年按 100%，
第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区之年起前 2 年按 100%，
第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 50%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部分自获利之年起前 2 年按
100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励。入区已超 2 年的企业自 2012 年 1 月
1 日起给予 3 年营业税、城建税、增值税、企业所得税留市部分 70%的奖励。
（3）本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司和本公司控股子公司北京华谊视觉传媒广告
有限公司所取得的补助是按照怀政发[2008]46 号《关于印发怀柔区促进区域经济发展若干财政政策的通知》
140
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
规定，以上年企业实际缴纳的营业税、企业所得税为基数，对达到或超过上年基数的，营业税按照 22%-27%、
企业所得税按照 12%给予支持。
（4）本公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司、华谊兄弟文化经纪有限公司取得的补助是享受了
中新天津生态城的扶持资金，对公司缴纳的所得税、营业税、增值税、公司代扣代缴个人所得税生态城留
成部分，管委会给予 70%-90%的财政扶持。
（5）根据国家电影事业发展专项资金管理委员会电专字[2012]1 号文件，对于国家高新技术格式影片
创作生产进行补贴，本公司符合要求影片享受奖励扶持资金。
（6）关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知电专字[2004]2 号，对正规电影院线，3
块（含 3 块）以上荧幕，正式营业满一整年的影城、影院、影剧院实行三年先征后返国家电影专项资金申
报工作。
（7）本公司孙公司各影院管理公司取得补助是根据《关于对安装 2K 和 1K 数字放映设备申报补贴电
专字[2009]2 号》和《关于对安装数字放映设备补贴的补充通知电专字[2012]4 号》的规定，在 2012 年 12
月 31 日前安装数字放映设备并投入使用且已安装计算机售票系统并向国家接收终端正常报送数据，同时
无偷漏瞒报和违规经营行为，按规定享受有关补贴。
（8）本公司孙公司北京华谊兄弟环球影院管理有限公司取得的补助为根据中共北京市委宣传部京宣
发[2013]65 号《北京市多厅影院建设补贴管理办法》，对于符合条件、经市广播电影电视局批准补贴的影
院，按每厅 50 万元计算，每家影院补贴总额一般不超过影院建设或租赁投资总额的 50%，补贴数额不超
过 800 万元。
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 406,901.53 159,920.04 406,901.53
其中：固定资产处置损失 406,901.53 159,920.04 406,901.53
违约金 --- 914,797.56 ---
其他 809,849.96 82,763.95 809,849.96
合 计 1,216,751.49 1,157,481.55 1,216,751.49
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,546,415.11 105,983,930.16
141
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
递延所得税费用 60,764,859.82 2,482,036.95
合计 130,311,274.93 108,465,967.11
45、其他综合收益
详见附注七、32。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,997,740.73 5,752,200.62
政府奖励 39,938,634.89 33,250,501.62
收到代收代付款项 817,693.01 ---
收到的其他款项 45,720,551.50 41,895,825.47
合 计 99,474,620.13 80,898,527.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 149,300,808.37 128,801,619.87
支付的其他款项 188,023,402.15 128,226,748.58
合 计 337,324,210.52 257,028,368.45
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品到期 200,000,000.00 ---
合 计 200,000,000.00 ---
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 200,000,000.00 ---
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
合 计 200,000,000.00 ---
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 485,000,000.00 ---
合 计 485,000,000.00 ---
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资债劵的费用 1,242,000.00 900,000.00
借款保证金 314,440,000.00
其他 1,264,374.62 51,767.70
合 计 316,946,374.62 951,767.70
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 600,726,944.58 435,353,360.45
加：资产减值准备 -64,726,452.54 -2,467,316.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,575,911.33 31,749,617.85
物资产折旧
无形资产摊销 3,927,413.57 173,499.97
长期待摊费用摊销 3,124,124.22 902,582.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
91,148.38 159,920.04
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 69,686,143.48 47,197,201.90
投资损失（收益以“－”号填列） -377,100,746.02 -495,280,665.34
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,306,972.88 -5,572,844.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,176,199.31 ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -268,330,526.88 -83,328,825.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
138,881,763.56 119,143,214.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-253,950,851.99 -65,240,793.55
列）
本期股权激励摊销 934,900.02 2,739,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -65,677,056.11 -14,472,048.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,463,006,651.16 1,410,453,357.67
减：现金的期初余额 1,331,162,925.25 1,137,400,910.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 131,843,725.91 273,052,447.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,463,006,651.16 1,331,162,925.25
其中：库存现金 241,358.60 425,630.83
可随时用于支付的银行存款 1,456,979,455.16 1,262,876,453.20
可随时用于支付的其他货币资金 5,785,837.40 67,860,841.22
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 1,463,006,651.16 1,331,162,925.25
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 328,532,989.92 见附注七、1、注（2）、（3）
合计 328,532,989.92 --
八、合并范围的变更
1、 本期新纳入合并范围的子公司
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司（A） 10,037,429.98 37,429.98
海南华宇讯科技信息有限公司（B） 9,989,211.42 -10,788.58
天津华宇讯信息技术有限公司（C） - -
（A）华谊兄弟新媒体（天津）有限公司为本公司控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公
司本期新设立的全资子公司。
（B）海南华宇讯科技信息有限公司为本公司控股孙公司深圳市华宇讯科技有限公司本期新设立的全
资子公司。
（C）天津华宇讯信息技术有限公司为本公司控股孙公司深圳市华宇讯科技有限公司本期新设立的全
资子公司。
2、本期不再纳入合并范围的公司
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
北京华谊兄弟新面孔时尚传媒有限公司 --- -2,950.93
注：根据北京华谊兄弟新面孔时尚传媒有限公司（以下简称“新面孔公司”）于 2014 年 5 月 1 日召开的
股东大会决议，新面孔公司决议解散注销，并于 2014 年 5 月 1 日成立清算组进行清算。2015 年 1 月 29 日
经北京市工商行政管理局东城分局核定准予新面孔公司注销。
145
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京华谊兄弟时代文化经纪有限
北京 北京 娱乐经纪 100.00 --- 新设
公司
华谊兄弟文化经纪有限公司 天津 天津 娱乐经纪 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 北京 北京 影视制作 100.00 --- 新设
华谊兄弟影院投资有限公司 北京 北京 影院投资 100.00 --- 新设
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限
天津 天津 文化娱乐活动 51.00 --- 新设
公司
华谊兄弟国际有限公司 香港 香港 影视发行 100.00 --- 新设
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒
上海 上海 艺术活动 60.00 --- 新设
有限公司
北京华谊兄弟新媒体技术有限公
北京 北京 技术开发 53.14 --- 新设
司
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限
天津 天津 文化娱乐活动 100.00 --- 新设
公司
非同一控制下
北京华谊兄弟音乐有限公司 北京 北京 音乐艺术创作 100.00
合并
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 100.00 新设
华谊兄弟（天津）品牌管理有限
天津 天津 品牌管理 --- 100.00 新设
公司
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 重庆 重庆 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 武汉 武汉 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公
哈尔滨 哈尔滨 影院管理 --- 100.00 新设
司
华谊兄弟上海影院管理有限公司 上海 上海 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 江苏 江苏 影院管理 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟环球影院管理有限
北京 北京 影院管理 --- 100.00 新设
公司
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 深圳 深圳 影院管理 --- 100.00 新设
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
Huayi Brothers International
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 影视发行 --- 100.00 新设
Investment Ltd.
北京华谊兄弟数字传媒技术有限
北京 北京 技术开发 --- 53.14 新设
公司
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 沈阳 沈阳 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
非同一控制下
北京华谊兄弟文化发展有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 100.00
合并
非同一控制下
浙江常升影视制作有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 70.00
合并
天津滨海新区华谊启明东方暖公 非同一控制下
天津 天津 娱乐经纪 --- 80.00
关顾问有限责任公司 合并
星影联盟（天津）新媒体技术有
天津 天津 技术开发 --- 53.14 新设
限公司
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目
天津 天津 综艺娱乐 --- 100.00 新设
制作有限公司
新圣堂（天津）文化传播有限公 非同一控制下
天津 天津 文艺创作 65.00 ---
司 合并
非同一控制下
深圳市华宇讯科技有限公司 深圳 深圳 票务代理 --- 51.00
合并
深圳市商友绿洲电子商务有限公 非同一控制下
深圳 深圳 票务代理 --- 51.00
司 合并
非同一控制下
广州银汉科技有限公司 广州 广州 信息服务业务 50.88 ---
合并
为数码内容发行及展示提供计 非同一控制下
GDC Tech BVI 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 --- 76.78
算机解决方案 合并
GDC Technology (Hong Kong) 为数码内容发行及展示提供计 非同一控制下
香港 香港 --- 76.78
Limited 算机解决方案 合并
为数码内容发行及展示提供计 非同一控制下
GDC Technology of America, LLC 美国 美国 --- 76.78
算机解决方案 合并
于美国为数码内容发行及展示 非同一控制下
GDC Technology Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 76.78
提供计算机解决方案 合并
于亚太区为数码内容发行及展 非同一控制下
GDC Technology (USA), LLC 美国 美国 --- 76.78
示提供计算机解决方案 合并
于美国为数码内容发行及展示 非同一控制下
GDC Digital Services Limited 香港 香港 --- 76.78
提供计算机解决方案 合并
于香港从事数字影院发行及后 非同一控制下
北京科创环球数码技术有限公司 中国 中国 --- 76.78
期制作业务 合并
147
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
于中国为数码内容发行及展示 非同一控制下
深圳市环球数码科技有限公司 中国 中国 --- 76.78
提供计算机解决方案 合并
于中国为数码内容发行及展示 非同一控制下
Glenton Technologies Limited 英属处女群岛 英属处女群岛 --- 76.78
提供计算机解决方案 合并
GDC Technology Property (USA), 为数码内容发行及展示提供 非同一控制下
美国 美国 --- 76.78
LLC 3D 解决方案 合并
非同一控制下
深圳市埃比杜科技 有限公司 英属处女群岛 英属处女群岛 物业投资 --- 76.78
合并
GDC Digital Cinema Technology 为数码内容发行及展示提供 非同一控制下
西班牙 西班牙 --- 76.78
Europe SL 3D 解决方案 合并
于欧洲为数码内容发行及展示 非同一控制下
GDC Digital Services (USA), LLC 美国 美国 --- 76.78
提供计算机解决方案 合并
GDC Technology Investment 于美国从事数字影院发行及后 非同一控制下
美国 美国 --- 76.78
(USA), LLC 期制作业务 合并
GDC Technology India Private 非同一控制下
印度 印度 投资控股 --- 76.78
Limited 合并
于印度为数码内容发行及展示 非同一控制下
GDC Technology SDN BHD 马来西亚 马来西亚 --- 76.78
提供计算机 解决方案 合并
GDC Digital Cinema Network 于亚太区为数码内容发行及展 非同一控制下
英属处女群岛 英属处女群岛 --- 76.78
Limited 示提供计算机解决方案 合并
GDC Digital Cinema Network 非同一控制下
香港 香港 投资控股 --- 76.78
Limited 合并
GDC Digital Cinema Network 于香港根据虚拟拷贝费安排发 非同一控制下
美国 美国 --- 76.78
(USA), LLC 展及管理数码影院网络 合并
GDC Digital Cinema Network 合 于美国根据虚拟拷贝费安排发 非同一控制下
日本 日本 --- 76.78
同會社 展及管理数码影院网络 合并
GDC Digital Cinema Network 于日本根据虚拟拷贝费安排发 非同一控制下
秘鲁 秘鲁 --- 76.78
S.A.C 展及管理数码影院网络 合并
于秘鲁根据虚拟拷贝费安排发 非同一控制下
PT GDC Technology Indonesia 印尼 印尼 --- 76.78
展及管理数码影院网络 合并
GDC Digital Cinema Network 于印度尼西亚为数码内容发行 非同一控制下
智利 智利 --- 76.78
(Chile) SpA 及展示提供计算机解决方案 合并
GDC Digital Cinema Network 于智利根据虚拟拷贝费安排发 非同一控制下
哥伦比亚 哥伦比亚 --- 76.78
Colombia S.A.S. 展及管理数码影院网络 合并
GDC Digital Cinema Network 于哥伦比亚根据虚拟拷贝费安 非同一控制下
危地马拉 危地马拉 --- 76.78
Sociedad Anonima 排发展及管理数码 影院网络 合并
GDC Digital Cinema Dominican 于危地马拉根据虚拟拷贝费安 非同一控制下
多明尼加共和国 多明尼加共和国 --- 76.78
Republic, S.R.L 排发展及管理数码 影院网络 合并
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
Huayi Brothers Inc.(US) 美国 美国 电影制作发行 100.00 --- 新设
Huayi Brothers pictures LLC 美国 美国 电影制作发行 100.00 --- 新设
深圳市商友绿洲电子商务有限公 非同一控制下
深圳 深圳 票务代理 --- 51.00
司 合并
华谊兄弟新媒体（天津）有限公
天津 天津 互联网业务 --- 53.14 新设
司
海南华宇讯科技信息有限公司 海南 海南 计算机通信、票务代理 --- 51.00 新设
天津华宇讯信息技术有限公司 天津 天津 计算机通信、票务代理 --- 51.00 新设
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 40.00 344,471.61 3,792,173.74
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 49.00 1,296,254.10 196,194,092.14
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 46.86 15,813,011.53 59,072,820.97
浙江常升影视制作有限公司 30.00 -835,977.34 21,806,043.62
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司 20.00 1,392,061.13 1,400,000.00 1,818,722.05
深圳市华宇讯科技有限公司 49.00 -267,293.49 31,640,597.68
广州银汉科技有限公司 49.12 71,690,771.03 101,661,992.33 216,709,238.42
GDC Tech BVI 23.22 8,126,905.35 69,697,727.90
新圣堂（天津）文化传播有限公司 35.00 -729,881.32 16,427,674.81
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 11,804,066.95 681,953.98 12,486,020.93 3,005,586.55 - 3,005,586.55
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 68,581,496.53 451,574,150.69 520,155,647.22 119,759,540.81 - 119,759,540.81
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 187,009,468.25 3,647,441.92 190,656,910.17 64,594,552.14 - 64,594,552.14
浙江常升影视制作有限公司 132,032,563.87 1,267,750.50 133,300,314.37 60,500,294.77 - 60,500,294.77
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有
15,540,498.99 31,968.25 15,572,467.24 6,478,856.96 - 6,478,856.96
限责任公司
深圳市华宇讯科技有限公司 145,934,244.78 3,863,256.63 149,797,501.41 85,224,853.08 - 85,224,853.08
149
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
广州银汉科技有限公司 581,426,331.80 30,326,772.20 611,753,104.00 170,569,801.02 - 170,569,801.02
GDC Tech BVI 671,479,649.03 136,310,644.18 807,790,293.21 367,914,409.17 139,713,403.85 507,627,813.02
新圣堂（天津）文化传播有限公司 47,910,417.26 46,856.01 47,957,273.27 438,535.28 - 438,535.28
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 8,712,802.65 771,150.12 9,483,952.77 868,458.41 --- 868,458.41
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 61,319,622.61 451,308,464.24 512,628,086.85 114,877,396.98 --- 114,877,396.98
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 137,149,685.62 3,975,582.06 141,125,267.68 49,844,181.47 --- 49,844,181.47
浙江常升影视制作有限公司 222,086,646.46 376,622.63 222,463,269.09 146,989,865.89 --- 146,989,865.89
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有
11,873,611.53 22,787.84 11,896,399.37 2,763,094.75 --- 2,763,094.75
限责任公司
深圳市华宇讯科技有限公司 138,918,824.86 2,912,804.77 141,831,629.63 75,341,939.37 1,371,545.00 76,713,484.37
广州银汉科技有限公司 577,178,025.18 21,653,777.40 598,831,802.58 96,632,169.57 --- 96,632,169.57
GDC Tech BVI 684,014,699.41 126,301,811.20 810,316,510.61 403,621,421.03 138,910,460.14 542,531,881.17
新圣堂（天津）文化传播有限公司 49,477,542.72 2.50 49,477,545.22 455,956.29 --- 455,956.29
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金流 综合收 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 量 益总额 流量
华谊兄弟时尚（上海）文化
8,604,891.51 865,925.74 - 1,735,981.12 7,284,573.19 -107,826.28 - 1,153,797.22
传媒有限公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐
18,113,207.58 2,645,416.54 - -4,279,632.35 13,207,547.21 12,498,018.25 - 87,338,166.44
有限公司
北京华谊兄弟新媒体技术有
115,739,046.37 34,781,271.82 - -15,772,301.80 33,197,710.60 8,505,926.16 - 20,456,975.24
限公司
浙江常升影视制作有限公司 358,490.56 -2,673,383.60 - -23,239,578.37 3,886,792.45 2,933,403.84 - -8,950,161.19
天津滨海新区华谊启明东方
24,197,264.15 6,960,305.66 - 9,289,705.09 6,792,452.86 460,840.25 - -791,013.35
暖公关顾问有限责任公司
深圳市华宇讯科技有限公司 126,552,074.80 -545,496.93 - -10,851,577.64 - - - -
广州银汉科技有限公司 372,861,621.27 145,950,266.76 - 279,017,335.07 74,963,168.69 33,748,567.89 28,923,103.15
GDC Tech BVI 210,397,908.13 30,863,892.75 1,261,966.22 14,283,269.02 - - - -
新圣堂（天津）文化传播有
582,524.27 -1,502,850.94 - -28,605,180.87 - - - -
限公司
150
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2014 年 5 月 30 日，本公司关联方兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）以增资的方
式向北京华谊兄弟新媒体技术有限公司（现已整体变更为北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司）投入
3,000 万元增资款获得北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 42.86%的股权。此次股权转让已于 2014 年 7 月 7
日完成工商变更。此次增资后，本公司与本公司子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司合计持有北京华谊
兄弟新媒体技术有限公司 57.14%，仍有控制权，仍将其纳入合并范围。
2015 年 5 月 18 日，本公司与兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）签署《股权转让
协议》，公司将其在北京华谊兄弟新媒体技术有限公司（现已整体变更为北京华谊兄弟创星娱乐科技股份
有限公司）4%的股权以人民币 480 万元的价格转让给兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）。
2015 年 5 月 19 日，该股权转让已经办理完毕工商备案登记。截止报告期末，公司持有北京华谊兄弟创星
娱乐科技股份有限公司 53.14%的股权，仍有控制权，仍将其纳入合并范围。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
项 目 金额
处置对价 4,800,000.00
—现金 4,800,000.00
处置对价合计 4,800,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,136,825.03
差额 663,174.97
减：所得税费用 165,793.74
其中：调整资本公积 497,381.23
调整盈余公积
调整未分配利润
151
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
华谊影城（苏州）有限公司 苏州 苏州 文化娱乐活动 --- 45.00 权益法
深圳华谊兄弟文化创意产业
深圳 深圳 影视策划等 --- 40.00 权益法
有限公司
海南观澜湖华谊冯小刚文化 旅游文化设施投资、经营、咨询会展服
海南 海南 --- 35.00 权益法
旅游实业有限公司 务；场地设备租赁；房地产开发经营等
152
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
海南观澜湖华
项 目 海南观澜湖华谊
华谊影城（苏 深圳华谊兄弟文化 华谊影城（苏 深圳华谊兄弟文化 谊冯小刚文化
冯小刚文化旅游
州）有限公司 创意产业有限公司 州）有限公司 创意产业有限公司 旅游实业有限
实业有限公司
公司
流动资产 324,265,874.37 1,777,548,769.27 628,750,943.49 316,613,411.46 1,737,099,159.30 200,222,504.90
非流动资产 591,241,715.28 893,107.32 807,624,007.09 567,875,523.82 866,982.89 643,497,773.35
资产合计 915,507,589.65 1,778,441,876.59 1,436,374,950.58 884,488,935.28 1,737,966,142.19 843,720,278.25
流动负债 422,264,433.21 1,480,356,000.00 327,191,585.41 389,701,958.53 1,479,674,826.58 289,423,053.83
非流动负债 847,500,000.00 300,000,000.00
负债合计 422,264,433.21 1,480,356,000.00 1,174,691,585.41 389,701,958.53 1,479,674,826.58 589,423,053.83
少数股东权益
归属于母公司股东权益 493,243,156.44 298,085,876.59 261,683,365.17 494,786,976.75 258,291,315.61 254,297,224.42
按持股比例计算的净资产
221,959,420.40 119,234,350.64 91,589,177.81 222,654,139.54 103,316,526.24 89,004,028.55
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -33,165,566.03 -13,207,547.17 -6,166,596.02 -29,344,811.36 -11,320,754.70 -6,166,596.02
—其他 846,727.85 16,000,104.20
对联营企业权益投资的账
189,640,582.18 106,026,907.68 85,422,581.79 194,156,056.03 107,995,875.74 82,837,432.53
面价值
营业收入 80,400,185.22 26,455.03 79,744,890.00
净利润 -1,543,820.31 -205,439.02 7,386,140.75 -1,380,309.09 -539,257.57 8,927,145.47
其他综合收益
综合收益总额 -1,543,820.31 -205,439.02 7,386,140.75 -1,380,309.09 -539,257.57 8,927,145.47
本年度收到的来自联营企
业的股利
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（3）其他联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 386,089,240.84 399,183,839.54
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 47,555,669.40 18,320,067.17
--其他综合收益
--综合收益总额 47,555,669.40 18,320,067.17
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
持续的公允价值计量 -- -- -- --
可供出售金融资产
其中：权益工具投资 2,445,544,880.89 2,445,544,880.89
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司、超凡网络（控股）有限公司股权，其公
允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
实际控制人 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%
王忠军 23.26 23.26
王忠磊 6.76 6.76
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
154
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
3、本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
All’s Well Media Company Ltd. 联营企业
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 联营企业
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司 联营企业
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 联营企业
China Lion Entertainment Ltd 联营企业
北京捷特瑞影音科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘晓梅 实际控制人家属
北京兄弟联合投资有限公司 同一实际控制人
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制
北京格林兄弟马术俱乐部有限公司 其他关联方
南京弘立星恒文化传播有限公司 控股子公司少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华谊影城（苏州）有限公司 品牌授权费 8,490,566.04 8,490,566.06
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 品牌授权费 4,716,981.14 4,716,981.15
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 品牌授权费 2,000,000.00 ---
众大合联市场咨询（北京）有限公司 监察费 1,090,566.00 3,476,000.00
深圳市环球数码科技有限公司 固定资产采购 --- 15,000.00
深圳市环球数码科技有限公司 制作费 --- 24,316.69
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费
155
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费
北京兄弟联合投资有限公司 本公司 办公场所 2014-4-1 2016-3-31 市场价格 255,450.00
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 2 亿人民币 2014/9/26 2015/9/22 否
Huayi Brothers Pictures LLC 5,200 万美元 2015/4/1 2019/10/1 否
华谊兄弟影院投资有限公司 1.5 亿人民币 2013/2/28 2015/12/31 否
②本公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 3.85 亿人民币 2015/6/4 2017/6/4 否
王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 3.3 亿人民币 2014/5/22 2019/5/22 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 1,430 万美元 2013/4/8 2019/4/8 否
王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 5,000 万美元 2015/1/26 2016/11/8 否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
2015 年 5 月 18 日，本公司与兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）签署《股权转让
协议》，公司将其在北京华谊兄弟新媒体技术有限公司（现已整体变更为北京华谊兄弟创星娱乐科技股份
有限公司）4%的股权以人民币 480 万元的价格转让给兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）。
2015 年 5 月 19 日，该股权转让已经办理完毕工商备案登记。截止报告期末，公司持有北京华谊兄弟创星
娱乐科技股份有限公司 53.14%的股权，仍有控制权，仍将其纳入合并范围。
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,020,680.00 1,900,700.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
156
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期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 15,000,000.00 390,000.00 10,000,000.00 100,000.00
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 9,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 4,500,000.00
华谊影城（苏州）有限公司 9,000,000.00 90,000.00 --- ---
All’s Well Media Company Ltd. 4,387,604.60 132,511.63 4,387,604.60 132,511.63
China Lion Entertainment Ltd 609,060.29 333,627.71 609,060.29 333,627.71
上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 2,000,000.00 20,000.00 --- ---
合 计 39,996,664.89 6,966,139.34 23,996,664.89 5,066,139.34
其他应收款：
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 608,962.00 6,089.62 608,962.00 6,089.62
All’s Well Media Company Ltd. 4,277,327.10 42,773.27 4,277,327.10 42,773.27
合 计 4,886,289.10 48,862.89 4,886,289.10 48,862.89
预付账款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 --- --- 94,339.60 ---
China Lion Entertainment Ltd 2,799,500.00 --- 1,575,000.00 ---
合 计 2,799,500.00 --- 1,669,339.60 ---
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 --- 28,526.19
合 计 --- 28,526.19
其他应付款：
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 --- 6,000.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,006,000.00
预收账款：
华谊影城（苏州）有限公司 --- 4,326.00
合 计 --- 4,326.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 783,107.00
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 7.15/1 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
注：公司于2015年5月5日分别召开的第三届董事会第17次会议和第三届监事会第8次会议审议通过了
《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》。鉴于股票期权在本次行权期间，公司
实施了2014年年度权益分派方案，根据公司2012年第三次临时股东大会的授权，以及公司《股票期权激励
计划（草案修订稿）》的有关规定，股票期权行权价格调整为7.15元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 见注
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
可行权权益工具数量的确定依据
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,527,800.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 934,900.02
注：权益工具公允价值是使用[布莱克-斯科尔斯]模型计算，输入至模型的数据如下：
项 目 2012 年度
股票期权的公允价值 24,750,600.00
标的股价 14.92
行权价格 14.85
股份预计波动率 25.41
期权的有效期 3年
无风险利率 0.35%
3、股份支付计划
（1）根据本公司股东大会于2012年10月26日审议批准，本公司实施了一项股票期权激励计划（以下
称“本计划”），目的是为进一步完善本公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动
公司高层管理人员及核心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，
使各方共同关注公司的长远发展。本计划涉及的激励对象包括公司高级管理人员以及董事会认为需要激励
的其他人员，但不包括公司的独立董事、监事。本计划于2012年10月31日起生效，本计划的有效期自股票
期权授权之日起4年。每份股票期权自相应的授权日起4年内有效。
158
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
本计划拟向激励对象授予994万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计
划签署时公司股本总额60,480万股的1.64%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股
华谊兄弟股票的权利。本计划的股票来源为华谊兄弟向激励对象定向发行股票。本计划授予的股票期权的
行权价格为14.85元。华谊兄弟股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、
配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应的调整。在满足行权条件的前提下，股票
期权的权利中的1/3在授予日起一年后可行权，1/3在授予日起两年后可行权，1/3在授予日起三年后可行权，
并自可行权日起四年内可以行权以认购本公司股份。
2013 年 10 月 31 日，根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权，公司董事会决定：注销股权
激励计划中“第一个行权期”对应的股票期权 331.33 万份及梁洁、张建丽、杨敏、赵琳、梁笑笑、姜朋、
朱墨、黄一、薛万国、王玫、裴蕾、郝烨、纪翔、李玥嘉、聂涛、段迎九、苏文捷17 人持有的第二、三
个行权期对应股票期权 76 万份，共计 407.33 万份，调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权期权总
数调整为 586.67 万份，激励对象人数调整为 103 人。
2013 年 10 月 31 日，公司召开第二届董事会第 41 次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励
计划期权数量及行权价格的议案》。因公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《2013 年半年度资本
公积金转增股本预案》，以截至 2013 年 6 月 30 日公司总股本 60,480 万股为基数，以资本公积金转增
股本，每 10 股转增 10 股，共计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960 万股，并已于
2013 年 10 月 10 日实施完毕。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，授予未行权股票期权数量
由 586.67 万份调整为 1,173.34 万份，行权价格由 14.85 元调整为 7.425 元。
2014 年 10 月 31 日，公司召开第三届董事会第 7 次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划部分
股票注销的议案》，注销后公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整为 1,081.34 万份。
2014 年 11 月 13 日，公司召开第三届董事会第 8 次会议，审议通过《关于调整公司首期股票期权激励
计划股票期权行权价格的议案》，股票行权价格由 7.425 元调整为 7.25 元。
2015 年 5 月 5 日，公司分别召开的第三届董事会第 17 次会议和第三届监事会第 8 次会议审议通过了
《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》。鉴于股票期权在本次行权期间，公司
实施了 2014 年年度权益分派方案，根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权，以及公司《股票期权激
励计划（草案修订稿）》的有关规定，股票期权行权价格调整为 7.15 元。
（2）本公司控股子公司 GDC Tech BVI 股份支付情况
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 于 2013 年 5 月 21 日采用了 2013 年股权激励计划（“2013 年股权激
励计划”）。2013 年股权激励计划规定的授予期权，受限股票增值权，以及其他基于股票的奖励，如限售股，
简称“奖项” ，给董事、高级管理人员和员工可达 50,000,000 股本公司普通股。2013 年股权激励计划的目
的是帮助本集团在招聘和留住优秀之关键员工、董事或顾问，和通过给予奖励，激励这些员工、董事或顾
问发挥其最大能力。2013 年股权激励计划由本公司薪酬委员会（以下简称“薪酬委员会”）管理。薪酬委员
会负责解释计划，建立，修改和撤销与该计划的任何规章制度，并作出其认为管理 2013 年股权激励计划
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
时必要的或适宜的其他决定。薪酬委员会将决定各个奖项，其中包括但不限于，条款及条件、期权行权价、
期权归属期及限售股份、失效规定，支付行使价之形式和其他适用条款。期权及限售股份应于奖励协议中
指定规定条款。薪酬委员会将在相应之奖励协议，确定当授予者辞职时，其持有按奖励协议已授出之期权
是否可以行使。如果该期权于行使期末并没行使或购买，该期权将会失效。按 2013 年股权激励计划授予
之期权，其期限不得超过自授出日起十年。在行使期权或用期权购买股份支付对价包括现金、支票或其他
现金等值物、普通股，无现金交易之已收代价，或上述任何组合付款方式。
2013 年 5 月 21 日，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可
购买 395,000 股普通股之购股权，行使价为 2.00 港元（0.26 美元），以换取根据旧计划授出行使价为 2.00
港元（0.26 美元）可购买 395,000 股普通股之购股权（“第一交换交易”）。本公司还根据 2013 年股权激励
计划发行 3,391,733 股限售股份予本集团员工，以换取 GDC Tech BVI 此前已发行 3,391,733 股限售股份（“第
二交换交易”）。该 3,391,733 股限售股份中：（i）3,058,400 股限售股份的四分之一，或 764,600 股限售股份，
将在 2013 年、2014 年、2015 年及 2016 年 6 月 25 日发行；及（ii）剩余 333,333 股限售股份， 166,667
股限售股份和 166,666 股限售股份将分别于 2013 年及 2014 年 12 月 31 日发行。限售股份分四年归属。当
本集团高级管理人员及员工在本公司完成了其股票的首次公开募股（“IPO”）之前辞职，所有已发行给该
高级管理人员或员工之限售股份将失效，那些尚未发行之限售股份也同时将失效。所以已授出之股份由本
公司 IPO 变得可能时至该股份按各自所需服务之相应归属期末，用直线法确认股份形式支出费用。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可购买 19,954,000 股普通股之
购股权。该 19,954,000 份购股权中：（i）12,470,000 份购股权的五分之一，或 2,494,000 份购股权，将在 2014
年、2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日授出; 及（ii）剩余 7,484,000 份购股权的三分之一，或
2,494,667 份购股权，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日授出。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出 5,900,000 股限售股份。该
5,900,000 股限售股份中：（i）2,980,000 股限售股份的五分之一，或 596,000 股限售股份，将在 2014 年、
2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日发行; 及（ii）剩余 2,920,000 股限售股份的三分之一，或 973,333
股限售股份，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日发行。
（3）以现金结算的期权支付情况
2014 年 7 月 11 日，本公司之控股子公司广州银汉科技有限公司召开第 2 次董事会会议，审议通过批
准管理团队提出的员工现金期权激励资金预算。广州银汉科技有限公司已确定第一期股权激励对象，具体
受益对象为 62 人，受益期间为 2014 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日，总金额为 3,625 万元，分别于 2017
年 7 月、2018 年 7 月及 2019 年 7 月支付 1,087.50 万元、1,087.50 万元及 1,450 万元。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）约定重大对外投资支出
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单
位：人民币万元）
投资项目类别 合同投资额 已付投资额 未付投资额
电影 45,388.64 11,472.73 33,915.91
电视剧 26,812.40 14,055.24 12,757.16
合计 72,201.04 25,527.97 46,673.07
（2）约定重大投资项目
①2011 年 6 月，本公司与于乐、上海嘉定工业区发展（集团）有限公司、许戈辉合资成立上海嘉华
影视文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 10,000 万元，实收资本 2,000 万元，其中本公司认缴投
资额 4,000 万。2012 年 8 月本公司与本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司签订股权转
让协议，将该股权转让给华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司。
截至 2015 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 800 万元，持有该公司 40%的股份，尚需支付投资款人
民币 3,200 万元。
②2013 年 7 月 19 日，刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、
刘泳、黄飞、苏龙德、钟林、邝小翚与本公司共同签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，本公
司通过发行股份及现金购买资产方式购买刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机
系统有限公司合法持有的广州银汉科技有限公司合计 50.88%股权，股权转让价为人民币 671,616,001.68
元。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司以现金及发行股份的方式合计 537,292,804.30 元，尚需支付股权转
让款 67,161,598.70 元。
③2014 年 6 月 16 日，本公司之子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司（以下简称“互动娱乐”）
与陈应魁、王星、徐秋彬、李国卿及经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）签订投资合作协议及
补充协议，互动娱乐以股权转让和增资方式购买陈应魁、王星、徐秋彬、李国卿及经纬（杭州）创业投
资合伙企业（有限合伙）合法持有的深圳市华宇讯科技有限公司 51%的股权，股权转让款及增资款合计
266,361,533.00 元。
截至 2015 年 6 月 30 日已支付股权转让款及增资款 231,468,073.02 元，尚需支付股权转让款
34,893,459.98 元。
④2015 年 2 月 13 日，本公司之子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司（以下简称“互动娱乐”）
161
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
与其他投资方共同签订《北京博派擎天创业投资中心（有限合伙）之有限合伙协议》，共同设立北京博
派擎天创业投资中心（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额 3,000 万元，占北京
博派擎天创业投资中心（有限合伙）认缴出资总额的 31.91%。
截至 2015 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 1,500 万元，尚需支付投资款人民币 1,500 万元。
（3）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：单位：人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 44,003,489.89 43,860,744.29
资产负债表日后第 2 年 46,899,178.36 39,081,285.70
资产负债表日后第 3 年 48,069,297.57 40,259,017.19
以后年度 384,191,787.23 404,949,857.02
合 计 523,163,753.05 528,150,904.20
（4）除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、本公司于2014年6月24日召开第二届董事会第 54 次会议，审议通过了《关于公司本次非公开发行
股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》等议案。2014 年 7 月 10 日，公司2014 年
第二次临时股东大会批准上述非公开发行股票相关的议案。 公司于 2014 年 11 月 17 日召开第三届董事会
第 9 次会议，审议通过《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案
（修订稿）的议案》等议案，修订本次非公开发行股票方案，批准公司向杭州阿里创业投资有限公司、平
安资产管理有限责任公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司及中信建投证券股份有限公司非公开发行总
计 144,985,904 股 A 股股票，发行价格为该次董事会决议公告日前二十个交易日公司股票均价的 105%，
即 24.83 元/股，公司于2015年3月26日召开第三届董事会第十四次会议、2015年4月16日召开2014年年度股
东大会，审议通过了公司2014年度利润分配方案，该利润分配方案已实施完毕。根据公司2014年第五次临
时股东大会审议通过的《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》，发行价格由24.83元/股调整为24.73
元/股。募集资金总额不超过人民币 360,000 万元（以下简称“修订方案”）。公司已与前述四名发行对象分
别签署附条件的股份认购协议。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2014 年 12 月 4 日，公司 2014 年第五次临时股东大会批准本次非公开发行之修订方案的相关议案及附
条件的股份认购协议，并授权公司董事会办理本次非公开发行股票相关事宜。
鉴于修订方案已经公司董事会及股东大会审议通过，公司按照相关法律法规的规定及相应审批程序的
要求，就修订方案向中国证监会再次提出申请。公司于 2015 年 2 月 4 日收到中国证券监督管理委员会《中
国证监会行政许可申请受理通知书》(150177 号)，中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股
票（创业板）》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申
请予以受理。
2015年7月1日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会审核通过了本次非公开发行股票的申
请，公司于2015年7月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1780号）。
截至本财务报告批准报出日，该非公开发行股份已完成。
2、截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了 3 个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分部是以业务
类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）影视娱乐板块主要包括电影
的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业务；影院投资管理
运营业务；电影票在线业务及数字放映设备销售业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄
弟”品牌价值，投身于实景娱乐项目；（3）互联网娱乐板块主要包含新媒体、游戏及其他互联网相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
单位： 元
项 目 影视娱乐 品牌授权及实景娱乐 互联网娱乐 分部间抵销 合计
主营业务收入 777,470,463.15 33,207,547.06 488,600,667.64 -11,642,776.24 1,287,635,901.61
主营业务成本 446,867,027.48 --- 85,797,810.87 -2,737,535.78 529,927,302.57
资产总额 12,101,425,784.57 520,155,647.22 1,591,492,940.95 -3,184,457,725.40 11,028,616,647.34
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
项 目 影视娱乐 品牌授权及实景娱乐 互联网娱乐 分部间抵销 合计
负债总额 4,425,859,094.00 119,759,540.81 887,802,813.15 -953,927,312.50 4,479,494,135.46
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 419,746,608.80 88.14 11,967,454.06 2.85 407,779,154.74
集团内关联组合 56,487,492.87 11.86 --- --- 56,487,492.87
组合小计 476,234,101.67 100.00 11,967,454.06 2.51 464,266,647.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
--- --- --- --- ---
其他应收款
合 计 476,234,101.67 100.00 11,967,454.06 2.51 464,266,647.61
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 503,552,545.02 88.50 13,679,322.09 2.72 489,873,222.93
集团内关联组合 65,401,310.92 11.50 --- --- 65,401,310.92
组合小计 568,953,855.94 100.00 13,679,322.09 2.40 555,274,533.85
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
--- --- --- --- ---
其他应收款
合 计 568,953,855.94 100.00 13,679,322.09 2.40 555,274,533.85
164
华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 396,202,176.71 3,962,021.77 1.00
1至2年 15,489,453.40 774,472.67 5.00
2至3年 1,648,038.14 824,019.07 50.00
3 年以上 6,406,940.55 6,406,940.55 100.00
合 计 419,746,608.80 11,967,454.06
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
集团内关联组合 56,487,492.87 --- ---
合 计 56,487,492.87 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,711,868.03 元，本年无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 318,237,456.94 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 66.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,041,419.27 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 11,280,745.87 0.58 339,462.69 3.01 10,941,283.18
集团内关联组合 1,928,143,701.79 99.42 --- --- 1,928,143,701.79
组合小计 1,939,424,447.66 100.00 339,462.69 0.02 1,939,084,984.97
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
--- --- --- --- ---
其他应收款
合 计 1,939,424,447.66 100.00 339,462.69 0.02 1,939,084,984.97
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,655,578.62 0.26 697,888.59 19.09 2,957,690.03
集团内关联组合 1,417,711,972.70 99.74 - 1,417,711,972.70
组合小计 1,421,367,551.32 100.00 697,888.59 0.05 1,420,669,662.73
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 1,421,367,551.32 100.00 697,888.59 0.05 1,420,669,662.73
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,772,865.27 107,728.65 1.00
1至2年 152,680.60 7,634.04 5.00
2至3年 262,200.00 131,100.00 50.00
3 年以上 93,000.00 93,000.00 100.00
合 计 11,280,745.87 339,462.69
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
集团内关联组合 1,928,143,701.79 --- ---
合 计 1,928,143,701.79 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-358,425.90 元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 1,928,143,701.79 1,417,711,972.70
员工备用金借款 9,290,539.79 2,545,273.62
其他公司往来款 320,200.00 428,200.00
押金保证金 1,670,006.08 682,105.00
合 计 1,939,424,447.66 1,421,367,551.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 往来款 788,306,391.00 1 年以内 40.65% ---
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司
往来款 525,659,999.99 1 年以内 27.10% ---
Huayi Brothers Inc
往来款 156,269,993.49 1 年以内 8.06% ---
华谊兄弟国际发行有限公司 往来款 148,287,014.89 1 年以内 7.65% ---
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 往来款 95,068,369.47 1 年以内 4.90% ---
合 计 — 1,713,591,768.84 — 88.36%
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,345,575,262.41 --- 2,345,575,262.41 2,340,991,469.41 --- 2,340,991,469.41
对联营、合营企业投资 4,831,118.34 --- 4,831,118.34 3,984,301.52 --- 3,984,301.52
合计 2,350,406,380.75 --- 2,350,406,380.75 2,344,975,770.93 --- 2,344,975,770.93
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---
华谊兄弟影院投资有限公司 179,663,200.00 --- --- 179,663,200.00 --- ---
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 445,200,000.00 --- --- 445,200,000.00 --- ---
华谊兄弟国际有限公司 562,148,267.73 --- --- 562,148,267.73 --- ---
北京华谊兄弟音乐有限公司 63,654,000.00 --- --- 63,654,000.00 --- ---
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 191,760,000.00 --- --- 191,760,000.00 --- ---
华谊兄弟文化经纪有限公司 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---
Huayi Brothers INC(US) --- 683,793.00 --- 683,793.00 --- ---
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 --- ---
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 24,000,000.00 6,000,000.00 2,100,000.00 27,900,000.00 --- ---
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
广州银汉科技有限公司 671,616,001.68 --- --- 671,616,001.68 --- ---
新圣堂（天津）文化传播有限公司 48,950,000.00 --- --- 48,950,000.00 --- ---
合 计 2,340,991,469.41 6,683,793.00 2,100,000.00 2,345,575,262.41 --- ---
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 其他综 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 其他权益 计提减值 期末余额
减少投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末余额
投资 变动 准备
资损益 调整 或利润
联营企业
众大合联市场咨询（北京）
1,586,352.62 --- --- 860,739.15 --- --- --- --- --- 2,447,091.77 ---
有限公司
华狮盛典（北京）文化传媒
2,397,948.90 --- --- -13,922.33 --- --- --- --- --- 2,384,026.57 ---
有限公司
合计 3,984,301.52 --- --- 846,816.82 --- --- --- --- --- 4,831,118.34 ---
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 201,488,231.52 59,343,946.27 112,197,967.49 45,706,372.17
其他业务 --- --- --- ---
合计 201,488,231.52 59,343,946.27 112,197,967.49 45,706,372.17
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 190,812,894.90 99,222,577.12
权益法核算的长期股权投资收益 846,816.82 468,429.84
处置长期股权投资产生的投资收益 2,700,000.00 ---
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,586,656.16 3,412,326.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 190,091,064.63 414,975,005.66
合计 387,037,432.51 518,078,339.02
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-91,148.38
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
33,505,429.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
190,091,064.63
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,932,343.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,309,197.67
减：所得税影响额 99,799,668.73
少数股东权益影响额（税后） 437,266.56
合计 302,509,952.09 --
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.61% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
3.44% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2015 年半年度报告
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件；
四、其他有关资料。
上述文件存放于公司董事会秘书办公室。
华谊兄弟传媒股份有限公司
董事长：王忠军
2015 年 8 月 25 日
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