加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

益佰制药：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-26 05:58:33
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

2015 年半年度报告

公司代码：600594 公司简称：益佰制药

贵州益佰制药股份有限公司

2015 年半年度报告

1 / 104

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司董事汪志伟先生由于出国在外，无法亲自出席本次董事会，委托董事长窦啟玲女士代为行使

表决权。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人郎洪平及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投

资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

2 / 104

2015 年半年度报告

目 录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告......................................................................................................................... 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27

第九节 财务报告........................................................................................................................... 28

第十节 备查文件目录................................................................................................................. 104

3 / 104

2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、益佰制药 指 贵州益佰制药股份有限公司

民族药业 指 贵州民族药业股份有限公司

南诏药业 指 云南南诏药业有限公司

益佰投资 指 贵州益佰投资管理有限公司

百祥制药、女子大药厂 指 贵州百祥制药有限责任公司、贵州益佰女子大药厂有限责任公司

爱德药业 指 爱德药业（北京）有限公司

长安制药 指 海南长安国际制药有限公司

中盛海天 指 天津中盛海天制药有限公司

公司章程 指 贵州益佰制药股份有限公司章程

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

GMP 指 药品生产质量管理规范

处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药

品

OTC 指 经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、

使用的安全有效的药品

上交所 指 上海证券交易所

4 / 104

2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 贵州益佰制药股份有限公司

公司的中文简称 益佰制药

公司的外文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO .,LTD

公司的外文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL

公司的法定代表人 窦啟玲

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李刚 曾宪体

联系地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

电话 0851-84705177 0851-84705177

传真 0851-84719910 0851-84719910

电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

公司注册地址的邮政编码 550008

公司办公地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号

公司办公地址的邮政编码 550008

公司网址 http://www.gzcci.com

电子信箱 600594@gz100.cn

报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 益佰制药 600594

5 / 104

2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 1,589,788,706.27 1,251,271,621.32 27.05

归属于上市公司股东的净利润 59,902,624.23 166,011,101.27 -63.92

归属于上市公司股东的扣除非经常 53,684,587.40 161,051,951.26 -66.67

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 52,485,333.77 308,028,996.60 -82.96

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,490,153,009.26 3,430,250,385.03 1.75

总资产 4,962,687,697.05 5,495,674,975.55 -9.70

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.151 0.426 -64.55

稀释每股收益（元／股） 0.151 0.426 -64.55

扣除非经常性损益后的基本每股收益（ 0.136 0.413 -67.07

元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.731 5.730 减少3.999个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产 1.551 5.559 减少4.008个百分

收益率（%） 点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 81,118.50 长期股权投资及固定资

产处置

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 8,297,484.58 财政贴息、政府补助等

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

6 / 104

2015 年半年度报告

或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,076,438.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -103,445.43

所得税影响额 -980,682.59

合计 6,218,036.83

7 / 104

2015 年半年度报告

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

近年来，随着国家医疗体制改革逐步深入，国家和地方层面不断出台新政策。招标政策改革、公立

医院改革、医保控费及支付体系改革等逐步推进，新政策对医药行业运行模式、产品竞争格局等带来较

大的影响。

报告期，公司管理层在董事会制定的年度经营目标指导下，巩固事业部制的营销管理架构，加强管

理执行力和有效性。同时，积极推进核心竞争力方面的战略突破。报告期内公司实现营业收入

158,978.87 万元，同比增加 33,851.71 万元，增长 27.05%。归属于母公司所有者的净利润为 5,990.26

万元，同比减少 10,610.84 万元，降低 63.92%。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

为 5,368.46 万元，同比减少 10,737.03 万元，降低 66.67%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,589,788,706.27 1,251,271,621.32 27.05

营业成本 320,867,374.42 231,690,189.07 38.49

销售费用 1,001,600,425.72 704,386,592.87 42.19

管理费用 139,422,028.27 91,205,980.18 52.87

财务费用 24,104,555.04 18,555,263.01 29.91

经营活动产生的现金流量净额 52,485,333.77 308,028,996.60 -82.96

投资活动产生的现金流量净额 -770,253,069.14 -90,615,606.59 -750.022

筹资活动产生的现金流量净额 176,808,724.20 1,313,725,692.72 -86.54

研发支出 9,536,367.83 11,028,730.48 -13.53

营业成本变动原因说明:主要系本期合并范围较上年同期变化所致

销售费用变动原因说明:主要系本期销售规模扩大所致

管理费用变动原因说明:主要系本期合并范围较上年同期变化所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售回款减少所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付中盛海天、长安制药股权款所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期非公开发行股票募集资金所致

2 其他

(1) 其他

资产负债表项目变动说明：

增减变

报表项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动情况及原因

动率%

货币资金 619,692,657.49 1,052,857,704.37 -41.14 主要系本期支付中盛海天、长安制药股权款所致

主要系本期银行承兑汇票到期委托收款及票据

-36.13

应收票据 425,004,643.21 665,464,452.32 贴现所致

应收账款 347,637,755.09 245,677,051.12 39.97 主要系本期销售规模扩大所致

8 / 104

2015 年半年度报告

在建工程 219,897,587.02 158,537,115.84 38.70 主要系本期新版 GMP 工程项目投入增加所致

短期借款 709,523,000.00 509,523,000.00 39.25 主要系本期新增银行借款所致

应付票据 - 1,000,000.00 -100.00 主要系本期公司兑付前期票据所致

预收款项 59,731,254.46 217,621,716.37 -72.55 主要系本期结算增加所致

应交税费 85,046,867.89 131,855,137.10 -35.50 主要系本期缴纳期初应交税费所致

其他应付款 209,746,105.15 775,502,400.41 -72.95 主要系本期支付中盛海天、长安制药股权款所致

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

OTC 110,774,052.11 69,448,192.84 37.31 32.97 95.92 减少 72.37

个百分点

处方药 1,354,744,378.22 164,817,443.22 87.83 28.70 49.91 减少 89.76

个百分点

医疗服务 124,270,275.94 86,601,738.36 30.31 8.32 0.35 减少 7.98 个

百分点

合计 1,589,788,706.27 320,867,374.42 79.82 27.05 38.49 减少 81.86

个百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 增减（%）

（%） （%）

儿科用药 86,178,006.12 44,429,934.83 48.44 480.12 544.20 减少 9.58 个百

分点

妇科药 100,279,197.28 21,870,983.75 78.19 8.39 20.36 减少 2.70 个百

分点

骨科肌肉 38,622,310.85 3,947,788.22 89.78 44.62 322.57 减少 6.96 个百

分点

呼吸系统用药 43,705,265.84 20,406,485.39 53.31 100.28 122.41 减少 8.01 个百

分点

抗肿瘤 845,671,540.66 79,682,282.55 90.58 20.48 33.79 减少 1.03 个百

分点

男性及泌尿 32,927,981.20 5,125,865.80 84.43 41.15 56.74 减少 1.80 个百

分点

其他 47,678,161.50 18,164,698.01 61.90 -23.15 -14.66 减少 5.77 个百

分点

消化系统用药 17,075,365.34 5,747,388.18 66.34 38.46 53.75 减少 4.81 个百

9 / 104

2015 年半年度报告

分点

心脑血管用药 253,380,601.54 34,890,209.33 86.23 40.47 55.99 减少 1.56 个百

分点

小计 1,465,518,430.33 234,265,636.06 84.01 29.02 61.12 减少 3.66 个百

分点

医疗服务 124,270,275.94 86,601,738.36 30.31 8.32 0.35 增加 22.32 个

百分点

合计 1,589,788,706.27 320,867,374.42 79.82 27.05 38.49 减少 2.04 个百

分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

华北东北 168,060,366.21 1.76

华东地区 807,610,226.76 50.76

华南地区 180,090,631.70 -8.09

华西地区 166,329,963.50 46.77

华中地区 267,697,518.10 11.30

合计 1,589,788,706.27 27.12

(三) 核心竞争力分析

公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科和呼吸类等药品的生产与销售。围绕公司发展战略，在产品聚焦、营

销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。

1、产品聚焦的优势

公司产品分为处方药和非处方药，主要涵盖抗肿瘤类、心血管类和镇咳类三大领域。恶性肿瘤、心脑血

管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种，公司的主要产品布局于这三个市场，尤其以抗肿瘤药为核

心。目前，公司拥有 212 个品种的药品生产批准文号，其中 164 个品种进入国家医保目录（甲类品种

30 个，乙类品种 54 个）、16 个品种为原研产品、7 个品种被列入《国家基本药物目录》，2 个产品为

国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和生物药，组内产品契合度高。中药肿瘤用药聚积以艾迪、

康赛迪和艾愈 3 大产品,生化抗肿瘤用药聚积铬泊、科博肽以及其他产品，慢病用药组以心血管产品为

主，聚积以杏丁、瑞替普酶、理气活血、心脉通、金骨莲等多个产品。妇（男）科用药线聚积以妇炎消、

葆宫止血、泌淋胶囊（颗粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚积克咳家族系列等产品。

2、营销的优势

公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医生和专业团

体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，"提高患者生存质量"的概念和"艾迪注射液、康赛迪

胶囊"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业务代表专业知识强，

非常了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利于公司产品的推广和销售。

目前公司核心产品覆盖全国 1,100 余家主要的三级医院，2,000 多家二级医院，600 多家一级医院和

5,000 多家其他医院。

3、品牌的优势

公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权 228 件，申请保护集中在抗肿

瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和产品等。 "益佰"、

"做足益佰"、"克刻"已在 39 个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳胶囊为国家二级中药保护

10 / 104

2015 年半年度报告

品种。艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为国家高等级医学教材中药抗肿瘤

首选用药。银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一品牌，拥有三项国家专利的原研产品。

公司连续 9 年荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良好声誉，

进一步巩固行业主导和领先地位。

4、规模的优势

公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、

糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家 GMP 认证先进的生产线，配备有国际先

进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖端设备，具备较强的生产

能力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司与贵阳朗玛信息技术股份有限公司决定作为主发起人并以发起方式成立“贵安科技

银行股份有限公司”（以银行业监督管理机构批准和在工商行政管理部门登记的名称为准）。

本公司与朗玛信息作为主发起人设立贵州省民营银行的工作，是在贵州省委省政府的统一领导和支

持下开展的。目前，以贵州省金融办为牵头单位，并联合贵州省其他相关部门以及主发起人，已经成立

了贵州省民营银行工作小组。

贵安科技银行股份有限公司设立情况如下：

1、注册资本:10 亿元人民币 ；

2、设立方式:发起设立；

3、前 2 名主发起人股东的出资金额及持股比例：

序号 主发起人名称 出资金额（万元） 股份比例（%）

1 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 25,000 25

2 贵州益佰制药股份有限公司 15,000 15

合计 - 40,000 40

4、出资方式:货币

5、经营范围: 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；

发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、

代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱

服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

11 / 104

2015 年半年度报告

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

12 / 104

2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

募集年 募集资金 本报告期已使用募集资金总 已累计使用募集资金总

募集方式 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向

份 总额 额 额

2014 非公开发行 106,827.78 21,067.87 51,845.68 54,982.10

合计 / 106,827.78 21,067.87 51,845.68 54,982.10 /

募集资金总体 2014 年 1 月 10 日公司以每股发行价每股 31.35 元向 8 名特定投资者非公开发行人民币普通股 A 股 35,374,700 股，共计募集资金

使用情况说明 1,108,996,845.00 元，扣除与发行有关的费用 40,719,005.74 元，实际募集资金净额为 1,068,277,839.26 元。2014 年 1 月 15 日，北

京中证天通会计师事务（特殊普通合伙）对该事项出具了中证天通[2014]验字 1-2001 号验资报告。截至本报告期末，本次募集资金实际

使用 51,845.68 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是否 未达到

是否 募集资金 募集资金 募集资金 是否符

承诺项目 符合 项目 预计 产生收 计划进

变更 拟投入金 本报告期 累计实际 合预计 变更原因及募集资金变更程序说明

名称 计划 进度 收益 益情况 度和收

项目 额 投入金额 投入金额 收益

进度 益说明

益佰制药 是 56,957.00 10,642.67 24,121.79 是 公司于 2015 年 6 月 19 日召开的第五届董事会第十七次会

GMP 改造二 议、2015 年 7 月 8 日召开的 2015 年第三次临时股东大会

期工程项 均审议通过《关于变更部分募投项目投入的议案》。公司

目 拟将募投项目“南诏药业 GMP 改扩建项目”剩余募集资金

10,500 万元（含利息收入）补充投入“益佰制药 GMP 改

造二期工程项目”；公司拟将“益佰制药 GMP 改造二期工

13 / 104

2015 年半年度报告

程项目”的提取中心实施地点由原益佰工业园内变更到贵

州省清镇市王庄乡塘寨村。详情可参见 2015 年 6 月 20

日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《关

于变更部分募投项目的公告》（2015-041）。

民族药业 否 16,338.00 1,524.25 是

GMP 异地改

扩建项目

南诏药业 是 12,867.01 395.64 1,275.67 否 公司于 2015 年 6 月 19 日召开的第五届董事会第十七次会

GMP 改扩建 议、2015 年 7 月 8 日召开的 2015 年第三次临时股东大会

项目 均审议通过《关于变更部分募投项目投入的议案》。公司

拟将募投项目“南诏药业 GMP 改扩建项目”剩余募集资金

10,500 万元（含利息收入）补充投入“益佰制药 GMP 改

造二期工程项目”；公司拟将“益佰制药 GMP 改造二期工

程项目”的提取中心实施地点由原益佰工业园内变更到贵

州省清镇市王庄乡塘寨村。详情可参见 2015 年 6 月 20

日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《关

于变更部分募投项目的公告》（2015-041）。

益佰制药 否 24,764.00 10,029.56 24,923.97 是

营销网络

扩建及品

牌建设项

目

合计 / 110,926.01 21,067.87 51,845.68 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说

明

14 / 104

2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

变更投资项目资金总额

是否符 变更项 未达到计划

变更项目拟 本报告期 累计实际 产生收 项目 是否符合预

变更后的项目名称 对应的原承诺项目 合计划 目的预 进度和收益

投入金额 投入金额 投入金额 益情况 进度 计收益

进度 计收益 说明

益佰制药 GMP 改造二 益佰制药 GMP 改造二 68,145.71 10,642.67 24,121.79 是

期工程项目 期工程项目

南诏药业 GMP 改扩建 南诏药业 GMP 改扩建 2,367.01 395.64 1,275.67 否

项目 项目

合计 / 70,512.72 11,038.31 25,397.46 / / / / /

募集资金变更项目情况说明

“南诏药业 GMP 改扩建项目”拟以募集资金投资建设生化抗肿瘤固体制剂生产中心，计划总投资 12,867 万元，但由于公司产品的市场反应未达预期，公

司决定对原投资项目进行调整，调整后的项目预计总投入 2,367.01 万元。因此，投资完毕后，公司预计将结余资金 10,500 万元（含银行利息收入），

占公司非公开发行股票募集资金净额的 9.83%。公司将该结余资金补充投入“益佰制药 GMP 改造二期工程项目”的贵州青镇市王庄乡塘寨村的提取车间

建设部分。变更后“益佰制药 GMP 改造二期工程项目”总投入为 68,145.71 万元。

15 / 104

2015 年半年度报告

4、 主要子公司、参股公司分析

⑴、贵州益佰医药有限责任公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：中成药、化学药制剂、抗生

素、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械、怜香惜玉系列用品、正红花油膜贴（总经销）、

消毒产品、计生用品（法律限制的除外）的批发；办公设备、建材、钢材、卫生急救制品的批零兼

营；科技咨询中介服务。2009年5月17日公司增资1,980.00万元，公司将注册资本增加到2,000.00

万元，拥有贵州益佰医药有限责任公司99%股权。2015年上半年，该公司总资产5,644.87万元，净

资产189.19万元，2015年上半年实现净利润-1,182.63万元。

⑵、灌南县人民医院。注册资本5,000.00万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、

外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理。根据2004年12月灌南县经济体制改革委员会《关于同意灌南

县人民医院实施股份制改制的批复》，灌南医院应进行股份制改制。截至2012年12月31日，灌南医

院已完成清产核资、职工安置方案，但尚未完成工商变更登记，灌南医院现仍持有《事业单位法人

证书》，《医疗机构执业许可证》载明灌南医院为二级综合医院，所有制形式为股份制，并核定为

非营利性医疗机构。由于其非营利性，灌南县人民医院在改制为公司制法人前存在无法向本公司进

行分红的风险。2015年上半年，该公司总资产15,647.01万元，净资产11,224.17万元，2015年上半

年实现净利润908.88万元。

⑶、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止

的外）、投资咨询管理。2015年上半年，该公司总资产26,174.23万元，净资产7,813.01万元，2015

年上半年实现净利润-1,152.93万元。

⑷、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本3,000.00万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品

的转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2015年上半年，该公司总资产2,912.02元，净资产2,912.02

万元，2015年上半年实现净利润-2.97万元。

⑸、北京市中西男科医药有限公司。 注册资本260.00万元，经营范围：销售、生产威脑口服液、

便通药袋、痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技术及保健产品的技术开发、咨询、服务。2015年上半

年，该公司总资产93.67万元，净资产76.41万元，2014年实现净利润-10.94万元。

⑹、云南南诏药业有限公司。注册资本1,800.00万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药

品和中西药制剂的生产销售。2015年上半年，该公司总资产3,279.73万元，净资产-3,077.65万元，

2015年上半年实现净利润-247.48万元。

⑺、贵州民族药业股份有限公司。注册资本4,815.00万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒剂、

胶囊剂。2015年上半年，该公司总资产5,691.91万元，净资产-4,026.65万元，2015年上半年实现

净利润-116.71万元。

⑻、贵州苗医药实业有限公司。注册资本1,000.00万元，经营范围：医药原料、成药生产（销售）

企业的投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技术

转让；本企业及本企业成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进

出口的商品除外）。经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件

及相关技术业务的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理咨询、医

院投资；房地产投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。2015年上半年，该公司总资产67,053.69

万元，净资产55,904.67万元，2015年上半年实现净利润299.19万元。

⑼、海南光辉科技有限公司。注册资本200.00万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术咨询服

务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可证经营）。2015年上半年，该公司总资产2,200.19万元，

净资产2,135.22万元，2015年上半年实现净利润-0.12万元。

⑽、贵州佳富惠民中药材种植有限公司。注册资本50.00万元，经营范围：中药材种植；农产品

16 / 104

2015 年半年度报告

销售（除专项）；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务（以上经营涉及行政许

可的，须持行政许可证经营）。2015年上半年，该公司总资产142.37万元，净资产67.93万元，2015

年上半年实现净利润-0.01万元。

⑾、贵州益佰大健康医药股份有限公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：保健食品生产加工销

售；食品生产加工销售；化妆品生产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许可经

营）。2015年上半年，该公司总资产7,682.72万元，净资产1,010.39万元，2015年上半年实现净利

润-68.49万元。

⑿、天津中盛海天制药有限公司。注册资本5,000.00万元，经营范围：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、

中药材前处理和提取；医药技术开发、咨询和转让。（以上范围涉及行业审批的以许可证的经营范

围及有效期为准）（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理）。2015年上半年，该公司总资产

29,715.61万元，净资产15,620.23万元，2015年上半年实现净利润1,052.80万元。

⒀、海南长安国际制药有限公司。注册资本8,163.00万元，经营范围：原料及制剂的生产和销售（凭

许可证生产、经营）。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2015年上半年，该公司总资产

18,941.45万元，净资产8,631.10万元，2015年上半年实现净利润2,213.94万元。

⒁、西安精湛医药科技有限公司。注册资本100.00万元，经营范围：一般经营项目：医药技术的技

术开发、技术服务、技术转让。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目）。2015年上

半年，该公司总资产3,493.43万元，净资产2,676.19万元，2015年上半年未实现利润。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 4 月 27 日公司召开的第五届董事会第十六次会议和 2015 年 6 月 19 日召开的 2014 年度股东

大会审议通过公司 2014 年年度利润分配及资本公积转增方案, 以 2014 年 12 月 31 日的总股本

395,963,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），同时以资本公积向全体股东

每 10 股转增 10 股，共计转增 395,963,700 股。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的

警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

17 / 104

2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

2015 年 2 月 2 日公司召开第五届董事会第十三次会 详情请参见 2015 年 2 月 3 日《中国证券报》、

议，审议通过了《关于公司限制性股票第三个解锁 《证券时报》和《上海证券报》及上海证券交

期符合解锁条件》议案。符合条件的激励对象的限 易所网站 www.sse.com.cn 披露的《公司股权

制性股票第三期全部解锁，解锁数量为 2,321,400 激励计划限制性股票第三期解锁暨上市公

股，上市流通日为 2015 年 2 月 9 日。 告》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

18 / 104

2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

是否

是否及 时履行应 及时履

有履

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 时严格 说明未完 行应说

行期

履行 成履行的 明下一

限

具体原因 步计划

与股改相关的承诺

收购报告书或权益

变动报告书中所作

承诺

与重大资产重组相

关的承诺

解决同业竞 控股股东窦啟玲女 截至该承诺函出具之日，未在其他公 承诺时间：2004 否 是

争 士 司从事生产与本公司相同的产品，不 年3月3日。承诺

存在同业竞争的问题；在作为本公司 期限：长期有效

的股东期间，不在中国境内外，以任

何方式（包括但不限于单独经营、通

与首次公开发行相 过合资经营或拥有另一公司或企业

关的承诺 的股份及其他权益）直接或间接参与

与本公司构成竞争的任何业务和活

动，亦不生产任何与股份公司产品相

同或相似或可以取代本公司产品的

产品；在以后的经营或投资项目的安

排上避免与本公司同业竞争的发生。

19 / 104

2015 年半年度报告

股份限售 8 家发行对象，分别 控股股东窦啟玲女士认购的本次非 承诺时间：2014

为窦啟玲、太平洋资 公开发行A股股票自发行结束之日起 年 1 月 17 日。承

产管理有限责任公 三十六个月内不得转让；其他发行对 诺期限：2014 年

司、中银基金管理有 象认购的股份自发行结束之日起十 1 月 17 日

限公司、华夏资本管 二个月内不得转让。 ——2017 年 1 月

与再融资相关的承

理有限公司、广发基 17 日（控股股东

诺

金管理有限公司、张 窦啟玲）；2014

观福、孙飏、兴业全 年 1 月 17 日

球基金管理有限公 ——2015 年 1 月

司。 17 日（其他股

东）

其他 本公司 承诺不为激励对象依《A 股限制性股 承诺时间：2011 是

与股权激励相关的 票激励计划》获取有关限制性股票提 年 8 月 3 日。承

承诺 供贷款以及其他任何形式的财务资 诺期限：激励计

助，包括为其货款提供担保。 划实施期间

其他承诺

20 / 104

2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

报告期内召开的公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。

公司董事会认为公司对固定资产折旧年限及计提方法的变更有利于准确反映公司资产的实际使用

情况以及与税法相关规定保持一致；对应收款项账龄及坏账准备计提比例的变更，有利于更加客观

准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息。经测算，本次

两项会计估计变更合计减少 2015 年度利润总额约 328 万元，不会对公司 2015 年度损益产生重

大影响。详情请见公司 2015 年 4 月 29 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》

以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《公司关于会计估计变更的公告》（2015-030）。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

21 / 104

2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

2015 年 7 月 17 日，实施完成公司 2014 年年度利润分配及资本公积转增方案，以 2014 年 12 月

31 日的总股本 395,963,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含税），同时以资本公

积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 395,963,700 股。公司股本由 395,963,700 元增加到

791,927,400 元。

股本变动后,按新股本 791,927,400 股摊薄计算，公司 2015 年半年度基本每股收益为 0.076 元，

每股净资产为 4.41 元。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期

期初限售股 报告期解除 报告期末限 解除限售日

股东名称 增加限 限售原因

数 限售股数 售股数 期

售股数

郎洪平 270,000 270,000 - - 股权激励获 2015-2-9

授限制性股

票

汪志伟 270,000 270,000 - - 股权激励获 2015-2-9

授限制性股

票

张圣贵 270,000 270,000 - - 股权激励获 2015-2-9

授限制性股

票

夏晓辉 30,000 30,000 - - 股权激励获 2015-2-9

授限制性股

票

核心技术（业务） 1,481,400 1,481,400 - - 股权激励获 2015-2-9

人员 授限制性股

票

窦啟玲 4,784,600 - - 4,784,600 非公开发行 2017-1-17

认购

太平洋资产管理 3,189,700 3,189,700 - - 非公开发行 2015-1-19

有限责任公司 认购

中银基金管理有 3,189,700 3,189,700 - - 非公开发行 2015-1-19

限公司 认购

华夏资本管理有 5,741,600 5,741,600 - - 非公开发行 2015-1-19

限公司 认购

广发基金管理有 3,508,700 3,508,700 - - 非公开发行 2015-1-19

限公司 认购

张观福 3,189,700 3,189,700 - - 非公开发行 2015-1-19

认购

22 / 104

2015 年半年度报告

孙飏 7,017,500 7,017,500 - - 非公开发行 2015-1-19

认购

兴业全球基金管 4,753,200 4,753,200 - - 非公开发行 2015-1-19

理有限公司 认购

合计 37,696,100 32,911,500 - 4,784,600 / /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 17,612

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东性

条件股份数 股份 数量

（全称） 增减 量 (%) 质

量 状态

窦啟玲 91,658,818 23.15 4,784,600 57,350,662 境内自

质押

然人

华夏医疗健康 7,898,734 1.99 未知

混合型发起式 无

证券投资基金

甘宁 -200,000 6,342,669 1.60 3,220,000 境内自

质押

然人

华夏资本－工 -100 5,741,500 1.45 未知

商银行－华夏

资本定向增发 无

－远策 1 号资产

管理计划

蔡耀平 5,178,865 1.31 无 未知

王兰香 5,111,500 1.29 无 未知

长江财富－浦 4,871,752 1.23 未知

发银行－益佰

制药员工持股 无

计划 1 号资产管

理计划

华宝信托有限 4,007,733 1.01 未知

责任公司－时

无

节好雨 21 号集

合资金信托

融通医疗保健 3,999,887 1.01 未知

行业股票型证 无

券投资基金

全国社保基金 399,913 3,758,815 0.95 未知

无

一一零组合

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条 股份种类及数量

23 / 104

2015 年半年度报告

件流通股的数

种类 数量

量

窦啟玲 86,874,218 人民币普通股 86,874,218

华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金 7,898,734 人民币普通股 7,898,734

甘宁 6,342,669 人民币普通股 6,342,669

华夏资本－工商银行－华夏资本定向增发－ 5,741,500 5,741,500

人民币普通股

远策 1 号资产管理计划

蔡耀平 5,178,865 人民币普通股 5,178,865

王兰香 5,111,500 人民币普通股 5,111,500

长江财富－浦发银行－益佰制药员工持股计 4,871,752 4,871,752

人民币普通股

划 1 号资产管理计划

华宝信托有限责任公司－时节好雨 21 号集合 4,007,733 4,007,733

人民币普通股

资金信托

融通医疗保健行业股票型证券投资基金 3,999,887 人民币普通股 3,999,887

全国社保基金一一零组合 3,758,815 人民币普通股 3,758,815

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未

知前十名股东是否属于《上市公司持股变动信息披

露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限

有限售条件股东 易情况

序号 售条件股份 限售条件

名称 可上市交易时 新增可上市交易

数量

间 股份数量

1 孙飏 7,017,500 2015-01-19 7,017,500 非公开发行认购

2 华夏资本管理有 5,741,600 2015-01-19 5,741,600 非公开发行认购

限公司

3 窦啟玲 4,784,600 2017-01-17 4,784,600 非公开发行认购

4 兴业全球基金管 4,753,200 2015-01-19 4,753,200 非公开发行认购

理有限公司

5 广发基金管理有 3,508,700 2015-01-19 3,508,700 非公开发行认购

限公司

6 太平洋资产管理 3,189,700 2015-01-19 3,189,700 非公开发行认购

有限责任公司

7 中银基金管理有 3,189,700 2015-01-19 3,189,700 非公开发行认购

限公司

8 张观福 3,189,700 2015-01-19 3,189,700 非公开发行认购

9 郎洪平 270,000 2015-01-19 270,000 参与公司股权激

励计划

10 汪志伟 270,000 2015-01-19 270,000 参与公司股权激

励计划

上述股东关联关系或一 公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知前十

致行动的说明 名有限售条件股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》

中规定的一致行动人。

24 / 104

2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

25 / 104

2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

26 / 104

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

甘宁 董事 6,542,669 6,342,669 -200,000 二级市场减持

夏晓辉 高级管理人员 60,000 45,000 -15,000 二级市场减持

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

期初持有限 报告期新授 期末持有限

姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数

量 票数量 量

郎洪平 董事、总经 900,000 900,000 900,000

理

汪志伟 董事、常务 900,000 900,000 900,000

副总经理

张圣贵 副总经理 900,000 900,000 900,000

夏晓辉 总工程师 60,000 60,000 45,000

合计 / 2,760,000 2,760,000 2,745,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动 变动原因

情形

窦啟玲 董事长、总经理 离任 由于个人原因，辞去总经理职务，现任董事长。

汪志伟 副总经理、董事会秘书 离任 由于个人原因，辞去董事会秘书职务，现任常务副总经理。

李刚 监事 离任 由于个人原因，辞去职工代表监事职务。现任董事会秘书。

郎洪平 总经理 聘任 公司聘任郎洪平先生担任总经理。

李刚 董事会秘书 聘任 公司聘任李刚先生担任董事会秘书。

张林生 职工监事 聘任 公司职工推选张林生先生担任职工代表监事。

汪志伟 常务副总经理 聘任 公司聘任汪志伟先生为公司常务副总经理。

张圣贵 副总经理 聘任 公司聘任张圣贵先生担任副总经理。

窦雅琪 副总经理 聘任 公司聘任窦雅琪女士担任副总经理。

代远富 财务负责人 聘任 公司聘任代远富先生担任财务负责人。

27 / 104

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 619,692,657.49 1,052,857,704.37

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 425,004,643.21 665,464,452.32

应收账款 347,637,755.09 245,677,051.12

预付款项 361,793,224.84 298,297,092.85

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 99,672,616.10 91,941,171.86

买入返售金融资产

存货 290,200,414.90 351,942,609.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,144,001,311.63 2,706,180,082.24

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 11,361,852.16 11,361,852.16

投资性房地产

固定资产 548,641,998.12 565,862,279.56

在建工程 219,897,587.02 158,537,115.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 1,839,272.53 1,731,195.11

油气资产

无形资产 345,847,152.69 356,247,618.34

28 / 104

2015 年半年度报告

开发支出 17,130,000.00 18,330,000.00

商誉 1,618,174,687.32 1,618,174,687.32

长期待摊费用 33,622,476.04 37,582,442.65

递延所得税资产 12,088,980.14 10,235,217.51

其他非流动资产 4,082,379.40 5,432,484.82

非流动资产合计 2,818,686,385.42 2,789,494,893.31

资产总计 4,962,687,697.05 5,495,674,975.55

流动负债：

短期借款 709,523,000.00 509,523,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,000,000.00

应付账款 77,275,456.52 97,676,775.90

预收款项 59,731,254.46 217,621,716.37

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 19,720,689.45 21,103,711.18

应交税费 85,046,867.89 131,855,137.10

应付利息

应付股利

其他应付款 209,746,105.15 775,502,400.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,161,043,373.47 1,754,282,740.96

非流动负债：

长期借款 251,000,000.00 251,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00

预计负债

递延收益 44,860,705.05 45,744,529.87

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 298,860,705.05 299,744,529.87

负债合计 1,459,904,078.52 2,054,027,270.83

所有者权益

29 / 104

2015 年半年度报告

股本 395,963,700.00 395,963,700.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,164,351,451.52 1,164,351,451.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 233,026,364.03 233,026,364.03

一般风险准备

未分配利润 1,696,811,493.71 1,636,908,869.48

归属于母公司所有者权益合计 3,490,153,009.26 3,430,250,385.03

少数股东权益 12,630,609.27 11,397,319.69

所有者权益合计 3,502,783,618.53 3,441,647,704.72

负债和所有者权益总计 4,962,687,697.05 5,495,674,975.55

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:贵州益佰制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 447,122,706.60 885,429,700.77

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 388,426,063.19 595,100,086.03

应收账款 176,018,138.55 86,634,273.14

预付款项 198,670,794.16 148,174,565.58

应收利息

应收股利

其他应收款 8,777,218.76 59,229,462.18

存货 154,410,281.62 155,384,935.69

应收单位内部款 339,949,504.82 328,858,064.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,713,374,707.70 2,258,811,087.95

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81

投资性房地产

固定资产 309,604,382.05 319,548,009.91

在建工程 212,740,684.02 151,567,656.11

30 / 104

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 415,857.00 321,000.00

油气资产

无形资产 192,282,960.77 194,662,699.55

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,892,730.71 2,564,467.29

其他非流动资产

非流动资产合计 2,787,119,036.36 2,737,846,254.67

资产总计 4,500,493,744.06 4,996,657,342.62

流动负债：

短期借款 588,453,000.00 388,453,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 27,593,404.79 25,371,632.63

预收款项 17,770,145.53 164,447,857.44

应付职工薪酬 8,094,940.45 8,139,003.97

应交税费 65,674,023.81 105,057,548.99

应付利息

应付股利

其他应付款 95,936,099.52 659,877,698.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 803,521,614.10 1,351,346,741.18

非流动负债：

长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 36,942,164.39 38,305,863.29

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 286,942,164.39 288,305,863.29

负债合计 1,090,463,778.49 1,639,652,604.47

所有者权益：

股本 395,963,700.00 395,963,700.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

31 / 104

2015 年半年度报告

资本公积 1,164,351,451.52 1,164,351,451.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 232,243,459.50 232,243,459.50

未分配利润 1,617,471,354.55 1,564,446,127.13

所有者权益合计 3,410,029,965.57 3,357,004,738.15

负债和所有者权益总计 4,500,493,744.06 4,996,657,342.62

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,589,788,706.27 1,251,271,621.32

其中：营业收入 1,589,788,706.27 1,251,271,621.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,519,316,703.50 1,069,041,707.74

其中：营业成本 320,867,374.42 231,690,189.07

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 25,900,204.06 19,517,978.81

销售费用 1,001,600,425.72 704,386,592.87

管理费用 139,422,028.27 91,205,980.18

财务费用 24,104,555.04 18,555,263.01

资产减值损失 7,422,115.99 3,685,703.80

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -681,985.07 3,447,966.03

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,790,017.70 185,677,879.61

加：营业外收入 8,764,557.53 7,266,282.26

其中：非流动资产处置利得 82,909.40

减：营业外支出 1,462,392.68 1,466,577.63

其中：非流动资产处置损失 1,894.90 99,252.79

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,092,182.55 191,477,584.24

减：所得税费用 15,956,268.74 24,610,817.85

32 / 104

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,135,913.81 166,866,766.39

归属于母公司所有者的净利润 59,902,624.23 166,011,101.27

少数股东损益 1,233,289.58 855,665.12

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 61,135,913.81 166,866,766.39

归属于母公司所有者的综合收益总额 59,902,624.23 166,011,101.27

归属于少数股东的综合收益总额 1,233,289.58 855,665.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.151 0.426

（二）稀释每股收益(元/股) 0.151 0.426

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,071,120,768.72 877,156,249.46

减：营业成本 104,575,353.69 79,592,499.23

营业税金及附加 19,483,417.72 15,852,879.51

销售费用 777,098,060.96 533,846,358.24

管理费用 91,577,057.63 52,971,408.82

财务费用 21,054,830.85 18,164,543.47

资产减值损失 2,188,422.83 3,883,655.53

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,816,886.82

其中：对联营企业和合营企业的投资

33 / 104

2015 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,143,625.04 177,661,791.48

加：营业外收入 7,094,227.01 6,503,840.33

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 435,750.00 290,080.40

其中：非流动资产处置损失 80.40

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,802,102.05 183,875,551.41

减：所得税费用 8,776,874.63 20,947,329.54

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,025,227.42 162,928,221.87

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 53,025,227.42 162,928,221.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,715,077,296.66 1,645,324,855.78

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

34 / 104

2015 年半年度报告

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,030,000.00 50,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 83,604,905.14 51,275,701.60

经营活动现金流入小计 1,799,712,201.80 1,696,650,557.38

购买商品、接受劳务支付的现金 193,061,927.86 158,528,982.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 143,318,676.86 130,067,520.25

支付的各项税费 324,909,259.97 254,478,248.55

支付其他与经营活动有关的现金 1,085,937,003.34 845,546,809.54

经营活动现金流出小计 1,747,226,868.03 1,388,621,560.78

经营活动产生的现金流量净额 52,485,333.77 308,028,996.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 668,120.35 38,195.39

处置固定资产、无形资产和其他长期 99,108.40

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 767,228.75 38,195.39

购建固定资产、无形资产和其他长期 132,775,555.98 90,653,801.98

资产支付的现金

投资支付的现金 628,926,295.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 9,318,446.91

投资活动现金流出小计 771,020,297.89 90,653,801.98

投资活动产生的现金流量净额 -770,253,069.14 -90,615,606.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,068,277,839.26

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 708,900,000.00 464,900,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 708,900,000.00 1,533,177,839.26

偿还债务支付的现金 508,900,000.00 205,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现 23,191,275.80 14,052,146.54

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 532,091,275.80 219,452,146.54

35 / 104

2015 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 176,808,724.20 1,313,725,692.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 -540,959,011.17 1,531,139,082.73

加：期初现金及现金等价物余额 1,260,757,119.62 319,048,083.37

六、期末现金及现金等价物余额 719,798,108.45 1,850,187,166.10

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,412,063.86 1,167,774,779.04

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 105,343,415.74 64,572,520.14

经营活动现金流入小计 1,223,755,479.60 1,232,347,299.18

购买商品、接受劳务支付的现金 86,935,698.63 68,363,932.74

支付给职工以及为职工支付的现金 74,399,086.97 67,331,596.35

支付的各项税费 235,388,446.81 202,446,834.09

支付其他与经营活动有关的现金 792,971,739.67 700,284,545.07

经营活动现金流出小计 1,189,694,972.08 1,038,426,908.25

经营活动产生的现金流量净额 34,060,507.52 193,920,390.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期 78,708.40

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 78,708.40

购建固定资产、无形资产和其他长期 122,011,460.82 85,198,313.24

资产支付的现金

投资支付的现金 628,926,295.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 9,318,446.91

投资活动现金流出小计 760,256,202.73 85,198,313.24

投资活动产生的现金流量净额 -760,177,494.33 -85,198,313.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,068,277,839.26

取得借款收到的现金 658,900,000.00 461,900,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 658,900,000.00 1,530,177,839.26

偿还债务支付的现金 458,900,000.00 199,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现 19,983,971.65 13,593,203.65

36 / 104

2015 年半年度报告

金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 478,883,971.65 212,993,203.65

筹资活动产生的现金流量净额 180,016,028.35 1,317,184,635.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 -546,100,958.46 1,425,906,713.30

加：期初现金及现金等价物余额 1,093,329,116.02 263,744,607.07

六、期末现金及现金等价物余额 547,228,157.56 1,689,651,320.37

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

37 / 104

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

项目 具 他 专 般

减： 少数股东权益 所有者权益合计

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 股

他 收 备 准

股 债

益 备

一、上年期末余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 233,026,364.03 1,636,908,869.48 11,397,319.69 3,441,647,704.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 233,026,364.03 1,636,908,869.48 11,397,319.69 3,441,647,704.72

三、本期增减变动 59,902,624.23 1,233,289.58 61,135,913.81

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 59,902,624.23 1,233,289.58 61,135,913.81

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

38 / 104

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 233,026,364.03 1,696,811,493.71 12,630,609.27 3,502,783,618.53

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

项目 具 他 专 般

减： 少数股东权益 所有者权益合计

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 股

他 收 备 准

股 债

益 备

一、上年期末余额 360,625,000.00 124,196,535.03 194,677,899.39 1,244,325,475.86 8,634,547.47 1,932,459,457.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

39 / 104

2015 年半年度报告

二、本年期初余额 360,625,000.00 124,196,535.03 194,677,899.39 1,244,325,475.86 8,634,547.47 1,932,459,457.75

三、本期增减变动金 35,374,700.00 1,035,106,739.26 118,491,137.27 855,665.12 1,189,828,241.65

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 166,011,101.27 855,665.12 166,866,766.39

（二）所有者投入和 35,374,700.00 1,035,106,739.26 1,070,481,439.26

减少资本

1．股东投入的普通股 35,374,700.00 1,032,903,139.26 1,068,277,839.26

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有 2,203,600.00 2,203,600.00

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -47,519,964.00 -47,519,964.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -47,519,964.00 -47,519,964.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,999,700.00 1,159,303,274.29 194,677,899.39 1,362,816,613.13 9,490,212.59 3,122,287,699.40

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

40 / 104

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 其他

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债 收益

一、上年期末余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 232,243,459.50 1,564,446,127.13 3,357,004,738.15

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 232,243,459.50 1,564,446,127.13 3,357,004,738.15

三、本期增减变动金额 53,025,227.42 53,025,227.42

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 53,025,227.42 53,025,227.42

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

41 / 104

2015 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,963,700.00 1,164,351,451.52 232,243,459.50 1,617,471,354.55 3,410,029,965.57

上期

其他权益工具 其

他 专

减：

项目 综 项

股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合 储

股

收 备

益

一、上年期末余额 360,625,000.00 127,566,712.26 193,894,994.86 1,266,817,309.42 1,948,904,016.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 360,625,000.00 127,566,712.26 193,894,994.86 1,266,817,309.42 1,948,904,016.54

三、本期增减变动金额 35,374,700.00 1,035,106,739.26 115,408,257.87 1,185,889,697.13

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 162,928,221.87 162,928,221.87

（二）所有者投入和减少 35,374,700.00 1,035,106,739.26 1,070,481,439.26

资本

1．股东投入的普通股 35,374,700.00 1,032,903,139.26 1,068,277,839.26

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者 2,203,600.00 2,203,600.00

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -47,519,964.00 -47,519,964.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -47,519,964.00 -47,519,964.00

42 / 104

2015 年半年度报告

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,999,700.00 1,162,673,451.52 193,894,994.86 1,382,225,567.29 3,134,793,713.67

法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富

43 / 104

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

贵州益佰制药股份有限公司（以下简称"公司或本公司"）2000年11月经贵州省人民政府（黔

府函[2000]785号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为4,700万元，注册

号：5200001203798。

2004年3月1日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19号文件核准，公司于2004年3

月8日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A股）2,000万股，3月23日在上海证券交易所

正式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币6,700万元，已经北京中证国华会计师事务有限公

司京中证审三验字[2004]001号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798（2-1）。

2005年5月20日，公司2004年度股东大会审议通过了《公司2004年度资本公积金转增股本的预

案》，转增后的累计注册资本为人民币8,040.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京

中证北审三验字[2005]第1030号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。

2006年5月13日，公司2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度资本公积金转增股本的预

案》，转增后的累计注册资本为人民币12,060.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京

中证北审三验字[2006]第1028号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。

2007年8月31日，公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《公司2006年度资本公积金转增

股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币18,090.00万元，已经北京中证天通会计师事务所

有限公司京中证天通北审三验字[2007]第1066号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号

5200001203798(2-1)。

2008年5月27日，公司股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配的议案》，转增后的累计

注册资本为人民币23,517.00万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验

字(2008)第1078号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。

2010年9月16日，公司2010年第二次临时股东大会审议通过了《公司2011年度中期利润分配的

预案》，转增后的累计注册资本为人民币35,275.50万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公

司中证天通[2010]第1208号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号520000000052373(2-1)。

2011年12月21日，公司A 股限制性股票激励计划经中国证监会审核无异议，2012 年1 月16 日

公司召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了《贵州益佰制药股份有限公司A股限制性股票激

励计划（草案修订稿）》。截止2012 年2 月7 日，共有100 名激励对象认购了801.6 万股限制性

股票，公司注册资本由35,275.50万元增加至36,077.10元，已经北京中证天通会计师事务所有限

公司了中证天通[2012]验字1-2022 号验资报告验证，2012 年2 月16 日，新增股份在中国登记结

算有限责任公司上海分公司完成股权登记,注册号520000000052373(2-1)。

2012年8月21日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚

未解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象白仁浩、熊新祥等2人因离职已不符合

激励条件，经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回

购数量合计7万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由36,077.1万元减少为36,070.1万元，已

经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2012]验字1-2186号验资报告验证，并已重新登

记注册，注册号520000000052373(2-1)。

2013年1月21日，公司第四届董事会2013年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激

励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象陶成恩、李平等2人因离职已

不符合激励条件,经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，

回购数量合计5.8万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由36,070.1万元减少为36,064.3万元，

已经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2013]验字1-2018号验资报告验证，并已重新

登记注册，注册号520000000052373。

2013年8月16日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未

解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象刘志刚、何江等2人因离职已不符合激励

条件，经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数

量合计1.8万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由36,064.3万元减少为36,062.5万元，已经

北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2013]验字1-2187号验资报告验证，并已重新登记

注册，注册号520000000052373。

2013年12月10日,公司收到中国证监会《关于核准贵州益佰制药股份有限公司非公开发行股票

44 / 104

2015 年半年度报告

的批复》（证监许可[2013]1560号），核准公司非公开发行不超过5,860万股A股股票。2014年1

月15日，公司以发行价31.35元非公开发行人民币普通股35,374,700 股，发行对象最终确定为8 家。

公司注册资本由36,062.50万元增加为39,599.97万元，新增股份已于 2014 年1 月17 日在登记结

算公司办理股份登记相关手续，并完成修改公司章程及工商变更登记手续。

2014年8月14日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未

解锁的限制性股票的议案》。公司原激励对象李友军、黄雪平和张金田因离职已不符合激励条件

经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计

3.6万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由39,599.97万元减少为39,596.37万元，已经北京

中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2014]验字1-1149号验资报告验证，并已重新登记注册，

注册号520000000052373。

公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；

法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；

法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。硬胶囊剂、小容量

注射剂（含中药提取）、片剂、颗粒剂、糖浆剂、冻干粉针剂（含中药提取）、合剂、滴丸剂、

煎膏剂、酊剂、口服溶液剂、贵州省安顺市平坝县新艺厂内：中药提取；本企业和本企业成员企

业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业

和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进

口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”

业务；中药材种植及养殖项目投资；农产品销售；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信

息咨询服务。

公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、

复方斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、

半夏止咳糖浆、清开灵冻干粉针等。

2. 合并财务报表范围

公司 2015 年上半年纳入合并范围的子公司共 14 家，包括：贵州益佰投资管理有限公司、贵州益

佰药物研究有限公司、贵州苗医药实业有限公司、贵州益佰大健康医药股份有限公司、贵州佳富

惠民中药材种植有限公司、贵州益佰医药有限责任公司、灌南县人民医院、北京市中西男科医药

有限公司、云南南诏药业有限公司、贵州民族药业股份有限公司、海南光辉科技有限公司、海南

长安国际制药有限公司、天津中盛海天制药有限公司、西安精湛医药科技有限公司，详见本附注

“ 九、在其他主体中的权益披露”。本报告期公司合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

2015 年 4 月 27 日召开的公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的

议案》。公司对固定资产折旧年限及计提方法进行变更，对应收款项账龄及坏账准备计提比例进

行变更。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等财务信息。

45 / 104

2015 年半年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各

项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生

时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表

和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利

润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前

实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期

初至合并日的现金流量。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计

算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与

其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日

之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被

合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资

账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现

的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评

估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影

响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购

买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其

他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买

日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股

权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被

购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并

当期损益的金额。

46 / 104

2015 年半年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方

可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编

制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列

报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司

采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公

允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债

（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股

东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减

少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方

开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得

原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净

损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公

司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与

商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益

或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投

资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

47 / 104

2015 年半年度报告

ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ .这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，

按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c.购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币

金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇

率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建

或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行

处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。

9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

金额。

48 / 104

2015 年半年度报告

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作

为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债

权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将

该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

49 / 104

2015 年半年度报告

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的 50%,认定该可供出

售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,持

续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非

暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据 单项金额占期末应收款项余额 10%（含）以上的且账龄在三年以上的

或金额标准 应收款项。

单项金额重大并单项计提 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其

坏账准备的计提方法 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 40 40

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的

（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自

然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证

50 / 104

2015 年半年度报告

明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。

坏账准备的计提方法 全额提取坏账准备

11. 存货

（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。

（2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按加权平均法核算。

（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。

（5）存货盘存按永续盘存制；

（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价

格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取

存货跌价损失准备。

12. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本

溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括

为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一

控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部

分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

51 / 104

2015 年半年度报告

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期

股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

②损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计

期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被

投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金

额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予

以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资

的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与

上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他

权益变动为基础进行核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共

同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联

营企业。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失

是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额

进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果

表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13. 投资性房地产

不适用

14. 固定资产

(1).确认条件

（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、其他设备。

（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金

资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果

该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如

果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面

价值计价。

52 / 104

2015 年半年度报告

(2).折旧方法

①固定资产折旧，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。

②各类固定资产使用年限、预计残值率及折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20-40 3 2.425-4.85

机器设备 直线法 7-10 3 9.7-13.86

运输工具 直线法 5-8 3 12.125-19.4

电子设备 直线法 3-5 3 19.4-32.3

其他设备 直线法 3-5 3 19.4-32.3

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；

③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，应

当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价

值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。

（4）固定资产减值准备

在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可

回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准

备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重

新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

15. 在建工程

（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修

理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发

生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已

达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，

借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

（2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产

53 / 104

2015 年半年度报告

支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资

本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据

其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费

用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者

生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发

生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应

当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

计价方法：

①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的

实际成本入账；

②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使

用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计

提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

(2). 内部研究开发支出会计政策

企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，

在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，

能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。

②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在

职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

54 / 104

2015 年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

根据设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险；在职工

为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。

20. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

21. 股份支付

股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照

授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权

益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

22. 收入

（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发

生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济

利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠

地计量。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确

认为利息收入和使用费收入。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用

或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相

关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同

时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

55 / 104

2015 年半年度报告

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

(1)资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可

能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面

价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结

合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：

（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在

可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生

减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产

处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置

费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，

56 / 104

2015 年半年度报告

估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结

果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资

产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金

流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合

考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不得转回。

（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定

资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同

时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

(2) 所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收

益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

(3)利润分配

根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：

（1）弥补以前年度亏损；

（2）提取法定盈余公积；

（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

（4）根据股东大会决议支付普通股股利。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的

开始适用

会计估计变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金

的时点

额)

为准确反映公司资产的实际使用情况，结合税法 本次会计估计变 2015 年 1 经测算，本次固定资

对固定资产折旧年限及计提方法的规定，公司对 更议案经公司第 月1日 产折旧年限及计提方

部分类别的固定资产折旧年限进行变更，房屋及

五届董事会第十 法的变更，预计增加

建筑物类由原来的 20 年变更为 20-40 年，机器设

备类由原来的 7 年变更为 7-10 年，运输设备类由 六次会议表决全 2015 年年度利润总额

原来的 5-6 年变更为 5-8 年，将机器设备由原来 票通过。 约 324.40 万元。

的双倍余额递减法计算折旧，变更为按固定资产

原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线

法平均计算折旧。

根据公司销售业态变化，考虑公司应收款项的构 本次会计估计变 2015 年 1 经测算，本次应收款

成、回款期和安全性，参考同行业上市公司应收 更议案经公司第 月1日 项账龄及坏账准备计

款项坏账准备计提比例综合公司近年来应收款项

五届董事会第十 提比例的变更，预计

回收情况，本着谨慎经营、有效防范和化解资产

57 / 104

2015 年半年度报告

损失风险的原则，公司对以账龄为组合的应收款 六次会议表决全 减少 2015 年年度利

项的坏帐准备计提比例进行变更，账龄为三年以 票通过。 润总额约 728 万元。

上的应收款项的的坏账准备计提比例为 40%变更

为：三年-五年的坏账准备计提比例为 40%，五年

以上的坏账准备计提比例为 100%。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%

消费税

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

房产税 从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例后的余值 1.2%

房产税 从租计征的，计税依据为租金收入 12%

个人所得税 由公司代扣代缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

贵州益佰制药股份有限公司 15%

贵州益佰女子大药厂有限责任公司 15%

海南长安国际制药有限公司 15%

天津中盛海天制药有限公司 15%

灌南县人民医院 0%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2. 税收优惠

（1）本公司及贵州益佰女子大药厂有限责任公司、海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制

药有限公司被认定高新技术企业，企业所得税税率按高新技术企业适用税率 15%征收。

（2）子公司按 25％的税率计缴（灌南县人民医院属行政事业单位，免缴企业所得税、本公司孙

公司上海鸿飞医学科技发展有限公司按当年营业收入核定征收企业所得税）。

3. 其他

根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定

价格取得的医疗服务收入，免征各项税费；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税费；对

自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 149,258.71 435,509.12

银行存款 619,543,398.78 1,051,422,195.25

其他货币资金 1,000,000.00

58 / 104

2015 年半年度报告

合计 619,692,657.49 1,052,857,704.37

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

期末余额中无因其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 425,004,643.21 665,464,452.32

商业承兑票据

合计 425,004,643.21 665,464,452.32

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

59 / 104

2015 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 368,962,078.21 98.30 21,324,323.12 77.02 347,637,755.09 260,420,278.12 97.61 14,743,227.00 69.85 245,677,051.12

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 6,363,698.64 1.70 6,363,698.64 22.98 6,363,698.64 2.39 6,363,698.64 30.15

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 375,325,776.85 / 27,688,021.76 / 347,637,755.09 266,783,976.76 / 21,106,925.64 / 245,677,051.12

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

60 / 104

2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内

其中：1 年以内分项

药品销售 315,575,083.37 15,778,754.17 5.00

医疗服务 24,880,072.90 1,244,003.65 5.00

其他 5.00

1 年以内小计 340,455,156.27 17,022,757.82 5.00

1至2年 21,003,103.05 2,100,310.31 10.00

2至3年 5,891,749.86 1,178,349.97 20.00

3 年以上 981,940.01 392,776.00 40.00

3至4年

4至5年

5 年以上 630,129.02 630,129.02 100.00

合计 368,962,078.21 21,324,323.12

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,581,096.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

与本公司关

单位名称 金额 账龄 总额的比例

系

(%)

广州医药有限公司 客户 19,688,929.70 1 年以内 5.25

中国人民解放军第 85 医院 合作单位 18,561,395.75 1 年以内 4.95

上药集团常州药业股份有限公司 客户 18,124,540.20 1 年以内 4.83

浙江英特药业有限责任公司 客户 17,755,280.14 1 年以内 4.73

国药控股沈阳有限公司 客户 15,733,240.08 1 年以内 4.19

合计 89,863,385.87 23.95

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

61 / 104

2015 年半年度报告

1 年以内 149,597,359.70 41.35 151,955,338.93 50.94

1至2年 154,870,696.23 42.81 86,944,056.21 29.15

2至3年 55,666,540.24 15.39 57,119,718.48 19.15

3 年以上 1,658,628.67 0.45 2,277,979.23 0.76

合计 361,793,224.84 100.00 298,297,092.85 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 金额 账款 款项性质 未结算原因

北京六盛合医药科技有限公司 58,430,000.00 1-2 年 投资项目建设款 项目开发阶段

29,650,000.00 2-3 年 投资和项目建设 项目在建，协议约

爱德药业（北京）有限公司

35,247,658.44 1-2 年 款 定事项未完成

24,452,132.00 2-3 年

贵阳市金库 土地款、契税 土地未移交

534,000.00 1-2 年

合计 148,313,790.44 - - -

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）

贵阳高新区财政局 74,655,500.00 20.63

爱德药业（北京）有限公司 74,216,105.35 20.5

北京六盛合医药科技有限公司 58,731,886.90 16.23

贵阳市金库 25,812,788.00 7.13

四川合力空调净化工程有限公司 13,117,000.00 3.63

合计 246,533,280.25 68.14

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

62 / 104

2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 109,807,095.88 88.95 10,134,479.78 42.63 99,672,616.10 101,234,631.77 88.13 9,293,459.91 40.53 91,941,171.86

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 13,636,437.63 11.05 13,636,437.63 57.37 13,636,437.63 11.87 13,636,437.63 59.47

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 123,443,533.51 / 23,770,917.41 / 99,672,616.10 114,871,069.40 / 22,929,897.54 / 91,941,171.86

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

63 / 104

2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

项目合作 3,997,119.45 199,855.97 5.00

备用金 39,642,793.34 1,982,139.67 5.00

其他 48,091,309.96 2,404,565.53 5.00

1 年以内小计 91,731,222.75 4,586,561.17 5.00

1至2年 5,805,525.00 580,552.50 10.00

2至3年 1,191,236.85 238,247.33 20.00

3 年以上 10,583,320.84 4,233,328.34 40.00

3至4年

4至5年

5 年以上 495,790.44 495,790.44 100.00

合计 109,807,095.88 10,134,479.78

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,062,980.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,466,891.20 2,466,891.20

项目合作 3,997,119.45 3,997,119.45

备用金 39,642,793.34 57,687,020.24

借款 5,000,000.00 5,000,000.00

其他 72,336,729.52 45,720,038.51

合计 123,443,533.51 114,871,069.40

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

64 / 104

2015 年半年度报告

占其他应收款

款项的性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计

质 期末余额

数的比例(%)

贵州山谷绿色产业有限公 单位往来 8,050,000.00 5 年以上 6.52 8,050,000.00

司

灌南县财政局 借款 5,000,000.00 3 至 5 年 4.05 2,000,000.00

贵州中卫医药有限公司 单位往来 4,909,747.12 5 年以上 3.98 4,909,747.12

海南立兴实业发展有限公 单位往来 2,000,000.00 3 至 5 年 1.62 800,000.00

司

灌南县卫生局 单位往来 785,080.00 1 年以内 0.64 39,254.00

合计 / 20,744,827.12 / 16.81 15,799,001.12

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

65 / 104

2015 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 84,125,580.70 84,125,580.70 128,661,260.51 128,661,260.51

在产品 45,945,908.06 45,945,908.06 49,028,417.27 49,028,417.27

库存商品

周转材料 9,866,561.32 9,866,561.32 9,993,151.27 9,993,151.27

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工

未结算资产

委托加工物资 320,672.14 320,672.14

产成品 95,417,651.32 95,417,651.32 95,182,440.04 95,182,440.04

低值易耗品 48,898,226.44 48,898,226.44 54,520,265.24 54,520,265.24

自制半成品 4,959,251.34 518,128.24 4,441,123.10 12,347,365.55 518,128.24 11,829,237.31

其他 1,505,363.96 1,505,363.96 2,407,165.94 2,407,165.94

合计 290,718,543.14 518,128.24 290,200,414.90 352,460,737.96 518,128.24 351,942,609.72

66 / 104

2015 年半年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结

算资产

自制半成品 518,128.24 518,128.24

合计 518,128.24 518,128.24

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

被投 在被 本期现金红

账面余额 减值准备

资 投资 利

67 / 104

2015 年半年度报告

单位 本 本 本 本 单位

期 期 期 期 期 期 持股

期初 期末

增 减 初 增 减 末 比例

加 少 加 少 (%)

苏州 6,000,000.00 6,000,000.00 1.67 668,120.35

夏启

宝寿

九鼎

医药

投资

中心

合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 668,120.35

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

13、 持有至到期投资

□适用 √不适用

14、 长期应收款

□适用 √不适用

15、 长期股权投资

□适用 √不适用

16、 投资性房地产

□适用 √不适用

17、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账面原

值：

1.期初余额 535,225,124.86 277,699,543.23 87,306,140.23 116,155,323.39 1,016,386,131.71

2.本期增加

374,124.00 12,049,560.15 143,833.34 1,845,603.80 14,413,121.29

金额

（1）购置 374,124.00 12,049,560.15 143,833.34 1,845,603.80 14,413,121.29

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少 156,487.66 4,212,599.00 34,600.00 3,500.00 4,407,186.66

68 / 104

2015 年半年度报告

金额

（1）处置或

156,487.66 4,212,599.00 34,600.00 3,500.00 4,407,186.66

报废

4.期末余额 535,442,761.20 285,536,504.38 87,415,373.57 117,997,427.19 1,026,392,066.34

二、累计折

旧

1.期初余额 171,043,820.98 159,275,670.41 49,324,583.68 70,594,684.08 450,238,759.15

2.本期增加

11,679,003.08 6,852,457.99 4,515,946.97 7,526,291.55 30,573,699.59

金额

（1）计提 11,302,048.37 6,617,443.90 4,515,946.97 7,526,291.55 29,961,730.79

（2）企业合 376,954.71 235,014.09 611,968.80

并增加

3.本期减少

151,793.03 3,158,733.49 33,562.00 3,395.00 3,347,483.52

金额

（1）处置或

151,793.03 3,158,733.49 33,562.00 3,395.00 3,347,483.52

报废

4.期末余额 182,571,031.03 162,969,394.91 53,806,968.65 78,117,580.63 477,464,975.22

三、减值准

备

1.期初余额 285,093.00 285,093.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或

报废

4.期末余额 285,093.00 285,093.00

四、账面价

值

1.期末账面

352,871,730.17 122,282,016.47 33,608,404.92 39,879,846.56 548,641,998.12

价值

2.期初账面

364,181,303.88 118,138,779.82 37,981,556.55 45,560,639.31 565,862,279.56

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 3,337,839.95 2,550,738.99 285,093.00 502,007.96

运输工具 2,649,431.14 2,569,948.21 79,482.93

其他设备 3,403,885.11 3,206,821.84 197,063.27

合计 9,391,156.20 8,327,509.04 285,093.00 778,554.16

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

69 / 104

2015 年半年度报告

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

1、闲置固定资产的说明：机器设备原值 333.78 万元、运输工具原值 264.94 万元、办公仪器设备

原值 340.39 万元。虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。

2、期末余额已抵押固定资产明细如下：

项目 原值 累计折旧 资产净值

房屋建筑物 148,288,739.64 62,743,853.25 85,544,884.39

合计 148,288,739.64 62,743,853.25 85,544,884.39

3、期末余额固定资产减值准备 285,093.00 元。

70 / 104

2015 年半年度报告

18、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值

账面余额 账面余额

2010 新版 GMP 改造工程项目 17,755,891.37 17,755,891.37 17,584,891.37 17,584,891.37

黔劲商住楼项目 62,695.00 62,695.00 62,695.00 62,695.00

GMP 改造二期工程项目 192,322,097.65 192,322,097.65 131,320,069.74 131,320,069.74

罗甸大果木姜子基地工程 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00

民族药业-异地 GMP 建设 54,211.30 54,211.30 54,211.30 54,211.30

南诏药业-GMP 项目 4,820,360.10 4,820,360.10 4,948,985.83 4,948,985.83

女子药厂-笋子林工业园 411,701.00 411,701.00 411,701.00 411,701.00

女子药厂-龙洞堡厂区建设项目 1,110,471.60 1,110,471.60 1,110,471.60 1,110,471.60

益佰大健康产业园一期项目 283,990.00 283,990.00 283,990.00 283,990.00

污水处理升级工程 425,816.00 425,816.00 160,100.00 160,100.00

中盛海天-GMP 改造 50,353.00 50,353.00

合计 219,897,587.02 219,897,587.02 158,537,115.84 158,537,115.84

71 / 104

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期转 工程累计

预 本期其 利息资本 其中：本期利 本期利息

期初 入固定 期末 投入占预 资金

项目名称 算 本期增加金额 他减少 工程进度 化累计金 息资本化金 资本化率

余额 资产金 余额 算比例 来源

数 金额 额 额 (%)

额 (%)

2010 新版 GMP 17,584,891.37 171,000.00 17,755,891.37

改造工程项

目

GMP 改造二期 131,320,069.74 61,002,027.91 192,322,097.65

工程项目

合计 148,904,961.11 61,173,027.91 210,077,989.02 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

19、 工程物资

□适用 √不适用

20、 固定资产清理

□适用 √不适用

72 / 104

2015 年半年度报告

21、 生产性生物资产

√适用 □不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

畜牧养

种植业 林业 水产业

殖业

项目 合计

米槁(大果木 类 类 类 类 类 类

金银花 艾纳香

姜子) 别 别 别 别 别 别

一、账面原值

1,410,195.11 144,600.00 176,400.00 1,731,195.11

1.期初余额

13,220.42 94,857.00 108,077.42

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

1,423,415.53 239,457.00 176,400.00 1,839,272.53

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1) 处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1,423,415.53 239,457.00 176,400.00 1,839,272.53

1.期末账面价值

1,410,195.11 144,600.00 176,400.00 1,731,195.11

2.期初账面价值

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

73 / 104

2015 年半年度报告

22、 油气资产

□适用 √不适用

23、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 专有技术 商标权 合计

术

一、账面原值

323,475,864.03 27,269,813.11 62,837,003.67 66,771,904.56 480,354,585.37

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

108,990.66 108,990.66

3.本期减少金额

108,990.66 108,990.66

(1)处置

323,475,864.03 27,160,822.45 62,837,003.67 66,771,904.56 480,245,594.71

4.期末余额

二、累计摊销

25,134,203.25 23,139,985.26 36,240,767.51 19,374,102.47 103,889,058.49

1.期初余额

3,547,326.50 519,499.98 2,522,228.06 3,702,420.45 10,291,474.99

2.本期增加金额

3,547,326.50 519,499.98 2,522,228.06 3,702,420.45 10,291,474.99

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

28,681,529.75 23,659,485.24 38,762,995.57 23,076,522.92 114,180,533.48

4.期末余额

三、减值准备

20,217,908.54 20,217,908.54

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

20,217,908.54 20,217,908.54

4.期末余额

四、账面价值

294,794,334.28 3,501,337.21 3,856,099.56 43,695,381.64 345,847,152.69

1.期末账面价值

298,341,660.78 4,129,827.85 6,378,327.62 47,397,802.09 356,247,618.34

2.期初账面价值

其他：

1、截至期末余额，已抵押的土地使用原值 7,935,282.27 元、累计摊销 1,526,246.33 元、净值

6,409,035.94 元。具体情况如下表：

项目 原值 累计折旧 资产净值

74 / 104

2015 年半年度报告

99 年购土地（新寨村） 1,226,266.27 366,322.73 859,943.54

阳关 84 亩土地（阳关村） 1,584,996.00 425,480.75 1,159,515.25

龙里望城坡土地 5,124,020.00 734,442.85 4,389,577.15

合计 7,935,282.27 1,526,246.33 6,409,035.94

本期期末无形资产减值准备 2,021.79 万元，其中清开灵专有技术 357.50 万元，美国 VEGI 技术 754.21

万元，美国 AAT 技术 774.48 万元，荭草注射液专有技术 58.10 万元，荭叶心通软胶囊技术 77.50

万元。相关情况详见上年附注六.11。

24、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

确认

期初 内部 期末

项目 为无

余额 开发 其他 合并增加 转入当期损益 余额

形资

支出

产

芍甘片 10,130,000.00 10,130,000.00

技术

元香乳 2,000,000.00 2,000,000.00

凝技术

温肾调 6,200,000.00 1,200,000.00 5,000,000.00

经颗粒

合计 18,330,000.00 1,200,000.00 17,130,000.00

25、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

贵阳黔劲运输机械 2,409,835.08 2,409,835.08

有限责任公司

海南长安医药销售 3,408,941.93 3,408,941.93

有限公司

贵州顺平医药科技 4,502,950.04 4,502,950.04

有限公司

北京市中西男科医 2,645,726.58 2,645,726.58

药有限公司

贵州民族药业股份 45,003,973.73 45,003,973.73

有限公司

贵州益佰女子大药 482,265,013.35 482,265,013.35

厂有限责任公司

海南长安国际制药 472,759,586.69 472,759,586.69

有限公司

天津中盛海天制药 605,178,659.92 605,178,659.92

有限公司

75 / 104

2015 年半年度报告

合计 1,618,174,687.32 1,618,174,687.32

26、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

85 医院 19,497,450.55 1,368,034.18 2,722,859.76 18,142,624.97

Rapidarc 项

目

上海 85 医院 4,010,625.00 330,188.68 1,002,656.25 3,338,157.43

体部伽玛刀

项目

上海 85 医院 4,243,500.00 1,060,875.00 3,182,625.00

头部伽玛刀

项目

青岛 401 医 2,568,750.07 71,100.00 342,500.01 2,297,350.06

院超级伽玛

刀项目

上海 85 医院 829,458.84 207,364.71 622,094.13

钴源更换

立体定向伽 2,366,255.16 591,563.79 1,774,691.37

马刀射线全

身治疗系统

土地租金-佳 13,220.42 13,220.42

富惠民

青岛 401 医 2,417,282.61 322,304.34 2,094,978.27

院钴源更换

房屋维修-南 1,635,900.00 68,415.17 1,704,315.17

诏

房屋维修-灌 465,639.64 465,639.64

南医院

合计 37,582,442.65 2,303,377.67 6,263,344.28 33,622,476.04

27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 53,665,218.61 9,852,432.71 47,737,844.59 8,841,877.21

内部交易未实现利润 14,910,316.20 2,236,547.43 9,288,935.33 1,393,340.30

可抵扣亏损

合计 68,575,534.81 12,088,980.14 57,026,779.92 10,235,217.51

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

76 / 104

2015 年半年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 10,927,202.94 5,691,526.03

可抵扣亏损

税法已转回（账面未转回） 8,910,719.53 11,110,454.10

合计 19,837,922.47 16,801,980.13

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

28、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

灌南县人民医院 4,014,245.20 5,352,326.93

贵州益佰医药有限责任公司 68,134.20 80,157.89

合计 4,082,379.40 5,432,484.82

其他说明：

本项目为企业 2007 年 12 月 31 日以前持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借

方摊余价值，由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的

剩余摊销年限内平均摊销。

29、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 60,000,000.00 60,000,000.00

抵押借款 93,900,000.00 93,900,000.00

保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

信用借款 525,623,000.00 325,623,000.00

合计 709,523,000.00 509,523,000.00

短期借款分类的说明：

（1）期末余额抵押借款 9,390.00 万元，系本公司以房屋建筑物、机器设备、土地提供抵押。

（2）以上借款截至本期末止均未到期。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

77 / 104

2015 年半年度报告

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 1,000,000.00

合计 1,000,000.00

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

材料采购款 59,759,981.01 86,228,127.19

工程设备款 14,034,997.20 10,379,945.18

其他 3,480,478.31 1,068,703.53

合计 77,275,456.52 97,676,775.90

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 52,919,071.20 212,518,159.98

医疗款 6,812,183.26 5,103,556.39

合计 59,731,254.46 217,621,716.37

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,963,323.12 126,881,360.47 128,302,248.63 15,542,434.96

二、离职后福利-设定 418,105.32 10,277,371.89 10,184,008.53 511,468.68

提存计划

78 / 104

2015 年半年度报告

三、辞退福利 3,722,282.74 517,741.32 573,238.25 3,666,785.81

四、一年内到期的其

他福利

合计 21,103,711.18 137,676,473.68 139,059,495.41 19,720,689.45

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴 6,580,795.22 112,134,722.56 113,774,130.31 4,941,387.47

和补贴

二、职工福利费 4,891,778.90 4,891,778.90

三、社会保险费 5,433.05 4,672,992.91 4,673,138.83 5,287.13

其中：医疗保险费 5,287.13 4,095,114.82 4,095,114.82 5,287.13

工伤保险费 92.16 343,603.25 343,695.41

生育保险费 53.76 234,274.84 234,328.60

四、住房公积金 202,371.60 3,091,313.60 2,636,778.40 656,906.80

五、工会经费和职工教 10,174,723.25 2,090,552.50 2,326,422.19 9,938,853.56

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 16,963,323.12 126,881,360.47 128,302,248.63 15,542,434.96

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 418,105.32 9,628,835.36 9,535,472 511,468.68

2、失业保险费 648,536.53 648,536.53

3、企业年金缴费

合计 418,105.32 10,277,371.89 10,184,008.53 511,468.68

36、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 82,584,621.74 67,645,197.79

消费税

营业税

企业所得税 -8,324,113.14 54,531,819.42

个人所得税 255,392.00 214,419.14

城市维护建设税 5,673,555.52 5,122,999.79

教育费附加 2,432,705.43 2,196,648.45

价格调节基金 429,869.48 435,444.68

地方教育费附加 1,621,803.63 1,464,432.30

土地使用税 106,348.00 106,348.00

其他 266,685.23 137,827.53

合计 85,046,867.89 131,855,137.10

79 / 104

2015 年半年度报告

37、 应付利息

□适用 √不适用

38、 应付股利

□适用 √不适用

39、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

员工保证金 68,596,888.53 31,153,105.86

股权转让款 2,000,000.00 628,926,295.00

应付暂收款 3,240,000.00 3,240,000.00

益佰科技公司股东投资款 10,511,315.33 10,511,315.33

其他 125,397,901.29 101,671,684.22

合计 209,746,105.15 775,502,400.41

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

42、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 250,000,000.00 250,000,000.00

抵押借款

保证借款

信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 251,000,000.00 251,000,000.00

长期借款分类的说明：

质押借款质押物为本公司全资子公司贵州苗医药实业有限公司所持有的贵州益佰女子大药厂有限

责任公司 100%股权。

其他说明，包括利率区间：

质押借款利率为 5.5%至 6%。

80 / 104

2015 年半年度报告

43、 应付债券

□适用 √不适用

44、 长期应付款

□适用 √不适用

45、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

46、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

生产基地建设项目技 3,000,000.00 3,000,000.00 工业和信息化发

术改造补助 展市级补助

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 /

其他说明：

根据贵阳市财政局、贵阳市工业和信息化委员会下发的《贵阳市财政局 贵阳市工业和信息化委员

关于拨付第五批支持工业和信息化发展市级补助资金的通知》（筑财企﹝2014﹞23 号），本公司全

资子公司贵州益佰女子大药厂有限责任公司本期收到生产基地建设项目技术改造补助

3,000,000.00 元，计入专项应付款项目。

47、 预计负债

□适用 √不适用

81 / 104

2015 年半年度报告

48、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 45,744,529.87 4,568,946.08 5,452,770.90 44,860,705.05

合计 45,744,529.87 4,568,946.08 5,452,770.90 44,860,705.05 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

补助项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

中药注射剂艾迪高技术产业化示范工程 514,285.72 28,571.43 485,714.29 与收益相关

抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造 483,771.43 26,876.19 456,895.24 与收益相关

中药注射剂艾迪生产线建设(发改委） 640,000.00 35,555.56 604,444.44 与资产相关

西南民族药新型制剂国家地方联合工程研究中心（发改委） 4,285,714.28 300,000.00 254,761.90 4,330,952.38 与收益相关

中药大品种艾迪注射液生产线建设项目（发改委） 4,311,428.57 239,523.81 4,071,904.76 与资产相关

中药大品种艾迪注射液生产线建设 16,577,142.85 920,952.38 15,656,190.47 与资产相关

10 蒸吨水煤浆锅炉试点项目建设 42,857.15 2,380.95 40,476.20 与资产相关

第二批企业改扩建银杏达莫注射液生产线建设项目 857,142.85 47,619.05 809,523.80 与资产相关

“十二五”洛铂 IV 期临床研究 543,520.44 858,072.00 603,029.63 798,562.81 与收益相关

天麻中药材质量标准提高及其利用研究 1,350,000.00 300,000.00 1,050,000.00 与收益相关

克刻糖专利应用转化 300,000.00 75,000.00 225,000.00 与收益相关

新型抗凝血药的原料和胶囊研制 250,000.00 187,500.00 62,500.00 与收益相关

贵州创新型领军企业培育 2,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 与收益相关

国家苗药工程技术研究中心 4,000,000.00 1,600,000.00 2,400,000.00 与收益相关

民族药业 GMP 异地改扩建-燃煤锅炉改造清洁能源项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

注射用重组人白介素-11（I）IV 期临床研究 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关

苗药大果木姜子套种艾纳种植模式项目 140,000.00 140,000.00 与收益相关

苗药金骨莲胶囊质量提升及产业化 200,000.00 200,000.00 与收益相关

其他 266,166.58 266,166.58 与收益相关

82 / 104

2015 年半年度报告

省医药扶持资金 370,874.08 370,874.08 与收益相关

省战略性新兴产业发展专项 190,000.00 190,000.00 与收益相关

葆宫止血颗粒上市再评价项目 2,632,500.00 81,000.00 2,551,500.00 与收益相关

年生产 1000 万盒葆宫止血颗粒等产品项目 2,400,000.00 2,400,000.00 与收益相关

合计 45,744,529.87 4,568,946.08 2,802,770.90 2,650,000.00 44,860,705.05 /

其他说明：

其他变动为支付给项目合作单位款项。

49、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 395,963,700.00 395,963,700.00

83 / 104

2015 年半年度报告

50、 其他权益工具

□适用 √不适用

51、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,151,351,611.52 12,999,840.00 1,164,351,451.52

其他资本公积 12,999,840.00 12,999,840.00

合计 1,164,351,451.52 12,999,840.00 12,999,840.00 1,164,351,451.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价增加及其他资本公积减少是公司限制性激励股票第三期解锁对资本公积调整产生所致。

52、 库存股

□适用 √不适用

53、 其他综合收益

□适用 √不适用

54、 专项储备

□适用 √不适用

55、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 233,026,364.03 233,026,364.03

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 233,026,364.03 233,026,364.03

56、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,636,908,869.48 1,244,325,475.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 1,636,908,869.48 1,244,325,475.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,902,624.23 166,011,101.27

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 47,519,964.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,696,811,493.71 1,362,816,613.13

84 / 104

2015 年半年度报告

57、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,589,788,706.27 320,867,374.42 1,250,624,954.65 231,690,189.07

其他业务 646,666.67

合计 1,589,788,706.27 320,867,374.42 1,251,271,621.32 231,690,189.07

58、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 32,033.33

城市维护建设税 15,072,273.94 11,353,384.20

教育费附加 6,491,016.91 4,879,536.77

资源税

地方教育费附加 4,327,344.65 3,253,024.51

其他 9,568.56

合计 25,900,204.06 19,517,978.81

59、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 61,717,973.10 58,105,133.84

折旧费 115,234.71 228,993.35

办公费 151,444,565.06 112,220,518.83

差旅费 198,414,835.71 186,486,896.75

运杂费 6,001,423.39 7,848,395.00

广告费 41,323,871.19 2,235,764.28

会议费 116,684,265.10 81,064,958.61

业务招待费 2,458,673.90 1,328,302.15

开发费 109,726,626.53 75,830,745.45

培训费 110,562,363.85 103,796,423.78

促销费 191,666,575.26 68,386,620.47

通讯费 370,681.55 164,312.54

学术费 1,167,545.00 397,338.54

物料消耗 22,639.03 107,724.39

其他 9,923,152.34 6,184,464.89

合计 1,001,600,425.72 704,386,592.87

60、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 31,857,248.28 31,349,352.57

折旧费 13,952,228.05 11,892,552.81

差旅费 11,577,485.88 9,175,519.52

办公费 24,261,083.88 7,597,054.42

85 / 104

2015 年半年度报告

电话费 493,221.87 124,573.70

会议费 1,717,538.37 833,098.11

车杂费 1,724,543.08 1,177,751.49

董事会费 100,754.75 225,815.41

维修费 9,167,319.26 2,319,279.11

评估咨询费 3,022,659.54 46,900.00

中介机构费用 2,129,618.47 1,115,700.21

业务招待费 4,892,642.85 938,474.49

绿化排污费 337,205.50 90,531.60

股票托管挂牌及信息披露费 52,809.65

财产保险费 1,686,186.68 458,468.97

房产税及土地使用税 2,312,601.04 2,217,306.43

印花税 2,409,608.66 47,288.31

科技开发费 9,536,367.83 6,628,730.48

价格调节基金 1,778,356.58 863,413.50

无形资产摊销 7,692,931.82 6,335,544.54

水电费 1,626,034.62 2,034,061.81

专利申请审查及商标代理费 659,348.87 181,673.58

低值易耗品摊销 240,363.96 413,222.38

股权激励成本 2,203,600.00

存货损失 1,607,856.62 319,731.05

其他 4,586,012.16 2,616,335.69

合计 139,422,028.27 91,205,980.18

61、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 26,637,886.59 14,052,146.54

利息收入 -2,825,988.27 -3,260,604.41

汇兑损益

手续费 133,988.14 119,519.26

其他 158,668.58 7,644,201.62

合计 24,104,555.04 18,555,263.01

62、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 7,422,115.99 3,685,703.80

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

86 / 104

2015 年半年度报告

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 7,422,115.99 3,685,703.80

63、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

64、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,816,886.82

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

重新计量产生的利得

成本法核算的长期股权投资收益 668,120.35 38,195.39

其他[注 1] -1,350,105.42 -1,407,116.18

合计 -681,985.07 3,447,966.03

其他说明：

[注1]：为2007年12月31日以前企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资

差额，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额在剩余摊销年限内的平均摊销额。

65、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 82,908.40 14,860.00 82,908.40

其中：固定资产处置利得 82,909.40 14,860.00 82,909.40

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 8,297,484.58 7,084,711.15 8,297,484.58

87 / 104

2015 年半年度报告

其他 384,164.55 166,711.11 384,164.55

合计 8,764,557.53 7,266,282.26 8,764,557.53

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

科研经费 183,000.00 与收益相关

专利补助 与收益相关

政府贴息 5,187,931.85 4,496,088.00 与收益相关

递延收益摊销转入 2,802,770.90 2,588,623.15 与收益相关

改扩建补助 与收益相关

其他 123,781.83 与收益相关

合计 8,297,484.58 7,084,711.15 /

66、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,894.90 99,252.79 1,894.90

其中：固定资产处置损失 1,894.90 99,252.79 1,894.90

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 60,000.00 320,000.00 60,000.00

滞纳金、罚款损失 442,415.47 4,000.00 442,415.47

赔偿与违约支出 353,833.72 1,028,001.38 353,833.72

其他损失 604,248.59 15,323.46 604,248.59

合计 1,462,392.68 1,466,577.63 1,462,392.68

67、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 17,810,031.37 25,213,888.16

递延所得税费用 -1,853,762.63 -603,070.31

合计 15,956,268.74 24,610,817.85

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 77,092,182.55

按法定/适用税率计算的所得税费用 11,563,827.38

子公司适用不同税率的影响 -2,162,273.15

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -843,207.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,078,034.29

88 / 104

2015 年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -329,960.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,649,847.54

所得税费用 15,956,268.74

68、 其他综合收益

详见附注

69、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府贴息 5,187,931.85 4,496,088.00

政府补助 4,568,946.08 670,023.15

利息收入 2,825,988.27 3,260,604.41

租金收入

保证金及其他 71,022,038.94 42,848,986.04

合计 83,604,905.14 51,275,701.60

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付费用类款项 997,703,777.13 665,525,052.80

捐赠支出 60,000.00 290,000.00

其他 88,173,226.21 179,731,756.74

合计 1,085,937,003.34 845,546,809.54

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付在建项目投资款 9,318,446.91

合计 9,318,446.91

70、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 61,135,913.81 166,866,766.39

89 / 104

2015 年半年度报告

加：资产减值准备 7,422,115.99 3,685,703.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,573,699.59 31,232,538.65

无形资产摊销 10,291,474.99 6,335,544.54

长期待摊费用摊销 6,250,123.86 5,079,307.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -82,909.40 84,392.79

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,894.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 23,191,275.80 14,052,146.54

投资损失（收益以“－”号填列） 681,985.07 -3,447,966.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,853,762.63 -603,070.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 61,742,194.82 -46,403,099.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,328,224.28 476,630,744.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -164,196,897.31 -345,484,012.04

其他

经营活动产生的现金流量净额 52,485,333.77 308,028,996.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 619,692,657.49 1,492,606,195.49

减：现金的期初余额 1,052,857,704.37 148,688,148.82

加：现金等价物的期末余额 100,105,450.96 357,580,970.61

减：现金等价物的期初余额 207,899,415.25 170,359,934.55

现金及现金等价物净增加额 -540,959,011.17 1,531,139,082.73

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 619,692,657.49 1,052,857,704.37

其中：库存现金 149,258.71 435,509.12

可随时用于支付的银行存款 619,543,398.78 1,051,422,195.25

可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物 100,105,450.96 207,899,415.25

其中：三个月内到期的债券投资

其中：三个月内到期的银行承兑汇票 100,105,450.96 207,899,415.25

90 / 104

2015 年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额 719,798,108.45 1,260,757,119.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

71、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

72、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

73、 外币货币性项目

□适用 √不适用

74、 套期

□适用 √不适用

75、 其他

无

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

91 / 104

2015 年半年度报告

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 营地 直接 间接 方式

天津中盛海天制药有限公司 天津市 天津市 药品生产 100.00 购买

贵州益佰医药有限责任公司 贵阳市 贵阳市 药品销售 99.00 购买

灌南县人民医院 江苏灌 江苏灌 医疗机构 90.00 购买

南县 南县

贵州益佰投资管理有限公司 贵阳市 贵阳市 投资业务 100.00 设立

贵州益佰科技研发有限责任公司 贵阳市 贵阳市 药品生产 51.00 设立

贵州益佰药物研究有限公司 贵阳市 贵阳市 药品研究、 100.00 设立

开发

北京市中西男科医药有限公司 北京市 北京市 药品销售 70.00 购买

云南南诏药业有限公司 大理市 大理市 药品生产 100.00 购买

贵州民族药业股份有限公司 贵阳市 贵阳市 药品生产 100.00 购买

贵州苗医药实业有限公司 贵阳市 贵阳市 投资业务 100.00 设立

海南光辉科技有限公司 海口市 海口市 技术咨询 100.00 购买

贵州佳富惠民中药材种植有限公司 贵阳市 贵阳市 药材种植 100.00 购买

贵州益佰大健康医药股份有限公司 贵阳市 贵阳市 保健食品生 100.00 设立

产

海南长安国际制药有限公司 海口市 海口市 药品生产 100.00 购买

西安精湛医药科技有限公司 西安市 西安市 技术咨询 100.00 购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

92 / 104

2015 年半年度报告

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

93 / 104

2015 年半年度报告

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 47,515,644.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 47,515,644.00

2015 年 4 月 27 日公司召开第五届董事会第十六次会议审议通过公司 2014 年度利润分配预案，

公司拟以 2014 年 12 月 31 日的总股本 395,963,700 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元

（含税），共派现金 47,515,644.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积向全体股

东每 10 股转增 10 股，共计转增 395,963,700 股。该利润分配方案也经 2015 年 6 月 19 日召开的 2014

年度股东大会审议通过。截止 2015 年 7 月 16 日，公司利润分配方案已实施完成。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

（1）、公司拟出资 1.5 亿元与从事医药医疗投资的专业金融服务机构中钰资本共同发起设立 30 亿

元肿瘤医疗产业并购基金的事项

94 / 104

2015 年半年度报告

为实现“聚焦大肿瘤、拥抱互联网”的战略，做大做强肿瘤医疗产业，本公司拟出资人民币 1.5

亿元与从事医药医疗投资的专业金融服务机构中钰资本管理（北京）有限公司（以下简称“中钰资

本“）共同发起设立肿瘤医疗产业并购基金。并购基金投资规模 30 亿，分三期出资。投资方向限

于与益佰制药战略发展规划相关的肿瘤医疗服务机构（肿瘤医院），主要方式包括但不限于并购、

新建、合作经营等。被投标的项目未来可以由益佰制药在同等条件下优先收购，或者以通过产业整

合、并购重组、独立上市等方式实现被投标的项目的退出。目前，公司与中钰资本签订了《关于投

资设立肿瘤医疗产业并购基金的框架协议》。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

（1）、本公司收购爱德药业（北京）有限公司 80%股权的事项

公司全资子公司贵州益佰投资管理有限公司（以下简称“受让方”）与青岛爱德生物科技发展

基金企业、爱德生物技术发展（中国）有限公司（以下共同简称“出让方）”签订股权转让协议，

以人民币 5,600.00 万元受让爱德药业（北京）有限公司（以下简称“爱德药业”）80%的股权。该

事项已经公司于 2012 年 6 月 11 日召开的第四届董事会 2012 年第四次临时会议审议通过。详细内

容请见 2012 年 7 月 3 日指定信息披露报纸《中国证券报》及上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的《关于收购爱德药业（北京）有限公司 80%股权的公告（修订版）》。

在协议生效后，受让方向出让方共计支付人民币 2,800.00 万元（第一期款项）；在爱德药业新药

厂获得 GMP 证书之日起 10 个工作日内，受让方向出让方支付第二期转让款 1,600.00 万元；在爱德

药业新药厂获得 GMP 证书之日起两年后的 10 个工作日内，受让方向出让方支付剩余转让款 1,200.00

万元。

在补充协议第三条第五款中约定，新药厂之注射用瑞替普酶（冻干粉）建设所需资金，采取由

受让方借支给收购后的爱德药业，由爱德药业保证 GMP 建设的使用，并预留足够的准备金。

95 / 104

2015 年半年度报告

截止 2015 年 6 月 30 日新药厂尚在建设之中，贵州益佰投资管理有限公司已支付款项 3,515.00 万

元、本公司支付 3,906.61 万元。其中：股权转让款 2,800.00 万元，新药厂建设资金 4,621.61 万

元。

因新药厂尚在建设中，股权转让协议中约定的主要事项没有完成，公司将支付的第一期股权转

让款及新厂建设资金均记入预付账款（截止 2015 年 6 月 30 日，爱德药业 GMP 改造尚未完成）。

（2）、关于变更部分募投项目的事项

2015 年 6 月 19 日公司召开的第五届董事会第十七次会议审议通过《关于变更部分募投项目投

入的议案》，该事项也经 2015 年 7 月 8 日召开的公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过。根据

公司整体发展规划，为提高募集资金使用效率，降低管理成本，公司拟将募投项目“南诏药业 GMP

改扩建项目”剩余募集资金 10,500 万元（含利息收入）补充投入“益佰制药 GMP 改造二期工程项

目”；同时将“益佰制药 GMP 改造二期工程项目”的提取中心实施地点由原益佰工业园内变更到贵

州省清镇市王庄乡塘寨村。目前项目筹建工作正常开展。

（3）、公司完成员工持股计划购买事项

2015 年 2 月 16 日召开公司第五届董事会第十四次会议审议通过《公司员工持股计划（草案）》

的议案，该事项也经 2015 年 3 月 16 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过。为完善核心

员工与全体股东的利益共享和风险共担机制，实现公司可持续发展，公司拟实施 2015 年员工持股

计划，委托上海长江财富资产管理有限公司设立的“长江财富-浦发银行-益佰制药员工持股 1 号资

产管理计划”进行管理，通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有公司股票。

截至 2015 年 6 月 30 日，公司员工持股计划已通过二级市场以均价 52.0909 元/股购入本公司

股票 4,871,752 股，占公司总股本的 1.23%。本次员工持股计划锁定期为一年，即 2015 年 6 月 30

日至 2016 年 6 月 30 日。

96 / 104

2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 185,282,251.11 100 9,264,112.56 100 176,018,138.55 91,193,971.73 100.00 4,559,698.59 100.00 86,634,273.14

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 185,282,251.11 / 9,264,112.56 / 176,018,138.55 91,193,971.73 / 4,559,698.59 / 86,634,273.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

97 / 104

2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5

其中：1 年以内分项 5

药品销售款 185,282,251.11 9,264,112.56 5

1 年以内小计 185,282,251.11 9,264,112.56 5

1至2年 10

2至3年 20

3 年以上 40

3至4年 40

4至5年 40

5 年以上 100

合计 185,282,251.11 9,264,112.56

确定该组合依据的说明：

公司应收账款全部为药品销款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,704,413.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公 占应收账款总

单位名称 金额 账龄

司关系 额的比例(%)

广州医药有限公司 客户 19,688,929.70 1 年以内 10.63

上药集团常州药业股份有限公司 客户 18,124,540.20 1 年以内 9.78

浙江英特药业有限责任公司 客户 17,755,280.14 1 年以内 9.58

国药控股沈阳有限公司 客户 15,733,240.08 1 年以内 8.49

山东海王银河医药有限公司 客户 12,964,998.93 1 年以内 7

合计 84,266,989.05 45.48

98 / 104

2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 计提比

金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 9,405,430.16 100 628,211.40 100 8,777,218.76 62,373,664.72 100.00 3,144,202.54 100.00 59,229,462.18

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 9,405,430.16 / 628,211.40 / 8,777,218.76 62,373,664.72 / 3,144,202.54 / 59,229,462.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

99 / 104

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

备用金 5

项目合作 3,997,119.45 199,855.97 5

其他 2,249,512.86 112,475.64 5

1 年以内小计 6,246,632.31 312,331.61 5

1至2年 3,158,797.84 315,879.78 10

2至3年 20

3 年以上 40

3至4年 40

4至5年 40

5 年以上 100

合计 9,405,430.15 628,211.39

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,515,991.14 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 54,361,901.84

项目合作 3,997,119.45 3,997,119.45

设备款 3,723,972.40

其他 5,408,310.70 290,671.03

合计 9,405,430.15 62,373,664.72

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收

款项的性 款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比 期末余额

例(%)

零售事业部-市场部备用 业务借支 526,880.00 1 年以内 5.60 26,344.00

金

100 / 104

2015 年半年度报告

行政后勤部备用金 业务借支 399,602.63 1 年以内 4.25 19,980.13

零售事业部-销售三部备 业务借支 356,982.70 1 年以内 3.80 17,849.14

用金

医学部备用金 业务借支 325,142.00 1 年以内 3.46 16,257.10

中药肿瘤事业部-市场部 业务借支 300,000.00 1 年以内 3.19 15,000.00

备用金

合计 / 1,908,607.33 / 20.30 95,430.37

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81

对联营、合营企

业投资

合计 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

贵州益佰医药 19,800,000.00 19,800,000.00

有限责任公司

海南长安国际 329,141,473.94 329,141,473.94

制药有限公司

贵州民族药业 55,000,000.00 55,000,000.00

股份有限公司

云南南诏药业 22,000,000.00 22,000,000.00

有限公司

贵州益佰药物 30,000,000.00 30,000,000.00

研究有限公司

北京市中西男 4,000,000.00 4,000,000.00

科医药有限公

司

贵州益佰投资 20,000,000.00 20,000,000.00

管理有限公司

海南长安医药 30,000.00 30,000.00

销售有限公司

灌南县人民医 58,645,428.00 58,645,428.00

101 / 104

2015 年半年度报告

院

贵州苗医药实 500,000,000.00 500,000,000.00

业有限公司

贵州益佰科技 1,020,000.00 1,020,000.00

研发有限公司

海南光辉科技 40,000,000.00 40,000,000.00

有限公司

贵州佳富惠民 445,519.87 445,519.87

中药材种植有

限公司

贵州益佰大健 18,000,000.00 18,000,000.00

康医药股份有

限公司

天津中盛海天 795,000,000.00 795,000,000.00

制药有限公司

西安精湛医药 176,100,000.00 176,100,000.00

科技有限公司

合计 2,069,182,421.81 2,069,182,421.81

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,071,120,768.72 104,575,353.69 876,509,582.79 79,592,499.23

其他业务 646,666.67

合计 1,071,120,768.72 104,575,353.69 877,156,249.46 79,592,499.23

5、 投资收益

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

81,118.50 长期股权投资及

非流动资产处置损益

固定资产处置

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 8,297,484.58 财政贴息、政府补

统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 助等

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

102 / 104

2015 年半年度报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,076,438.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -980,682.59

少数股东权益影响额 -103,445.43

合计 6,218,036.83

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.731 0.151 0.151

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.551 0.136 0.136

的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

103 / 104

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。

报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所

备查文件目录

有文件的正本及公告原件。

董事长：窦啟玲

董事会批准报送日期：2015-08-24

104 / 104

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
益佰制药
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示益佰制药盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年