九州通：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600998 公司简称：九州通

九州通医药集团股份有限公司

2015 年半年度报告

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2015 年半年度报告

公司代码：600998 公司简称：九州通

九州通医药集团股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘宝林、主管会计工作负责人许明珍及会计机构负责人（会计主管人员）郭华亮

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

2015年半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质

承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ......................................................................................... 4

第二节公司简介 ................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ..................................................... 6

第四节董事会报告. ............................................................................ 9

第五节重要事项 ............................................................................... 26

第六节股份变动及股东情况 ........................................................... 33

第七节优先股相关情况 ................................................................... 38

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... 39

第九节财务报告 ............................................................................... 40

第十节备查文件目录 ..................................................................... 180

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、发指九州通医药集团股份有限公司

行人、九州通集团、

九州通、集团

上海弘康指上海弘康实业投资有限公司

楚昌集团指楚昌投资集团有限公司

中山广银指中山广银投资有限公司

北京点金指北京点金投资有限公司

狮龙国际指狮龙国际集团（香港）有限公司

B2B 指 Business To Business，是指一个互联网市场领域的一种，是企业

对企业之间的营销关系

B2C 指 Business To Customer,企业通过互联网直接面向消费者销售产品

和服务的销售模式

020 指即 Online To Offline（在线离线/线上到线下），是指将线下的

商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的前台, 既可涉及

到线上，又可涉及到线下,可以统称为 O2O。

GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范

GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范

GAP 指 Good Agricultural Practices,良好农业规范

ERP 指 Enterprise Resource Planning，企业资源计划。指建立在信息技

术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运

行手段的管理平台，实现对整个供应链的有效管理

CCERP 指 China Currency Enterprise Resource Planning, 中国流通企业

资源计划管理系统，专业对中国流通企业提供服务的管理软件产

品。针对流通企业经营模式的特征，研发时大量吸取、实现企业信

息门户、供应链管理、客户关系管理、人力资源理论中的功能点，

使涵盖的各职能部门的需求更符合流通企业的特征

分销指产品在其所有权转移过程中从生产领域进入消费领域所经过的各

个环节及经营机构的行为

折让指医药厂商为保证价格稳定，或调动经销商的积极性，在经销商在一

个时间段完成双方约定的销售量或采购任务后，厂商给以现金或实

物形式的奖励或折让

OTC、非处方药指不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用

的药品

处方药指凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的

药品

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称九州通医药集团股份有限公司

公司的中文简称九州通

公司的外文名称 Jointown Pharmaceutical Group Co., Ltd

公司的外文名称缩写 Jointown

公司的法定代表人刘宝林

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名林新扬刘志峰

联系地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号

电话 027-84683017 027-84683018

传真 027-84451256 027-84451256

电子信箱 lxy1777@vip.sina.com believen@jztey.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号

公司注册地址的邮政编码 430051

公司办公地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号

公司办公地址的邮政编码 430051

公司网址 http://www.jztey.com

电子信箱 believen@jztey.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所九州通 600998

六、公司报告期内注册变更情况

报告期内公司注册情况未变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

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本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 23,893,556,108.56 19,912,516,632.92 19.99

归属于上市公司股东的净利

250,557,945.03 208,964,124.17 19.90

润

归属于上市公司股东的扣除

225,620,639.82 175,140,778.68 28.82

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净

-2,820,861,256.05 -1,705,362,530.15 -65.41

额

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资

8,154,319,526.14 7,800,546,661.73 4.54

产

总资产 28,205,573,042.18 24,125,035,110.15 16.91

注：本报告期（2015年1-6月）已审计，上年同期（2014年1-6月）未审计，下同（含附注）。

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1525 0.1394 9.40

稀释每股收益（元／股） 0.1525 0.1394 9.40

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.1370 0.1168 17.29

（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少0.07个百分

3.16% 3.23%

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资增加0.14个百分

2.84% 2.70%

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期基本每股收益、稀释每股收益较上年同期增长幅度低于同期归属于上市公司股东净利

润的增长幅度，以及扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增长幅度低于同期归属于上

市公司股东的扣除非经常性损益的净利润的增长幅度，主要因公司报告期股本较上年同期扩大而

摊薄每股收益所致。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 1,110,086.09

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

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计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 21,724,230.44

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益， 21,905,509.77

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

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受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

-11,074,048.97

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -1,284,874.77

所得税影响额 -7,443,597.35

合计 24,937,305.21

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司坚持贯彻“强推战略稳核心，狠抓基础重人才”的核心思想，强力推进战略

业务、稳步发展核心业务，狠抓财务、物流、IT、审监等基础管理工作。核心业务继续稳定增长，

经营质量明显提升；战略业务资源整合，融合北京京丰制药有限公司、山东博山制药有限公司、

总代理品种以及 OTC 专销品种等业务资源，稳步推进医药工业产品以及相关独家经销产品的营销；

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中药产业方面，打造“九州天润”中药品牌，形成中药材电商、中药材种植、中药饮片生产、中

药煎药业务、上医馆（即中医馆）等全面多元发展的业务布局，并取得了积极效果；母婴事业部、

个人健康管理等新兴业务完成了队伍组建，明确了发展方向，发展势头良好。

报告期内，公司大力推进下属经营性子公司新版 GSP 验收换证工作。截至目前，公司本部及

下属区域子公司北京九州通、山东九州通、江苏九州通、上海九州通、安徽九州通、福建九州通、

广东九州通、河南九州通、新疆九州通等 66 家已经取得新版的 GSP 证书；九州通集团安国中药材

有限公司顺利通过国家 GSP 认证。

报告期内，公司公开发行可转换公司债券的申请获中国证监会审核通过。2015 年 6 月 25 日，

公司收到中国证监会《关于核准九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》

（证监许可【2015】1113 号），核准公司公开发行面值总额 15 亿元的可转换公司债券，期限 6

年，现正等待发行。

报告期内，公司参股设立的金融租赁公司完成工商注册并获准开业。2015 年 6 月 19 日，公

司收到中国银监会湖北监管局发出的《中国银监会湖北监管局关于湖北金融租赁股份有限公司开

业的批复》(鄂银监复【2015】242 号)。根据该批复，湖北金融租赁股份有限公司注册资本 30 亿

元人民币，公司出资 4.5 亿元人民币，出资比例 15%。

截至报告日，公司与郑州大学第一附属医院、华为技术有限公司、东华软件股份有限公司正

式签订了《关于设立互联网医疗与医疗大数据协同创新中心的合作框架协议》，协议四方拟共同

设立互联网医疗与医疗大数据协同创新中心，在互联网医疗、大数据、电子商务、远程医学监测

设备等领域的技术开发应用等方面开展合作。

（一）报告期内公司整体经营情况

1、报告期内公司整体经营情况

报告期内，公司实现营业收入 238.94 亿元、营业利润 3.44 亿元及净利润 2.53 亿元（其

中归属于上市公司股东净利润 2.51 亿元），较上年同期的营业收入 199.12 亿元、营业利润 2.30

亿元及净利润 2.10 亿元（其中归属于上市公司股东净利润 2.09 亿元）分别增长 19.99 ％、49.28 ％

和 20.10％（其中归属于上市公司股东净利润增长 19.90 ％）；扣除非经常性损益后归属于上市

公司股东的净利润为 2.26 亿元，较上年同期的 1.75 亿元增长 28.82%。实现基本每股收益 0.15

元、稀释每股收益 0.15 元，扣除非经常性损益后基本每股收益 0.14 元、稀释每股收益 0.14 元。

报告期内，公司经营活动现金流量净额 -28.21 亿元，较上年同期-17.05 亿元减少 11.16 亿

元，主要原因系公司报告期进一步拓展二级及以上中高端医院业务，导致公司报告期经营性应收

项目较上年同期大幅增加所致。截至 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 282.06 亿元，所有者权益

85.08 亿元，其中归属于上市公司股东的所有者权益为 81.54 亿元；期末每股净资产 4.95 元。

2、报告期内，公司各项业务增长情况

报告期内，公司实现主营业务收入 238.67 亿元、主营业务利润 17.44 亿元，分别较上年同

期增长 20.00 %、 32.22%，主营业务毛利率为 7.31%，较上年同期提升 0.68 个百分点。

（1）西药、中成药：报告期内，公司核心业务西药、中成药销售继续保持稳定增长，实现

销售收入 206.54 亿元、毛利额 13.50 亿元，分别较上年同期的 174.05 亿元和 10.43 亿元增长

18.66 %和 29.54 %；毛利率 6.54% ，较上年同期毛利率 5.99%提升 0.55 个百分点。报告期内，

公司推进流动采购和分类采购，保证品种的满足率和库存管理的优化；报告期内，公司核心供应

商采购稳步增长，完成多家供应商战略合作协议的签订，在提高合作品种销售毛利的同时，进一

步提升了对客户的专项服务水平。销售方面，大力拓展终端销售，加快重点区域省份的销售网络

全覆盖，提升各渠道营销队伍的协同力度等，取得了良好效果。

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（2）中药材与中药饮片：报告期内，公司中药材与中药饮片业务继续保持快速增长，实现销

售收入 8.18 亿元、毛利额 14,004.84 万元，分别较上年同期的 6.14 亿元和 8,830.18 万元增长

33.16 %和 58.60 %；毛利率为 17.13 %，较去年同期的 14.38%提升 2.75 个百分点，毛利率提

升的主要原因是毛利率较高的上海封浜中药饮片厂报告期纳入合并范围，以及去年同期因价格波

动导致毛利率较低所致。报告期内，湖北九州通中药产业发展有限公司更名为九州天润中药产业

有限公司，与主打品牌九州天润形成统一。截至报告日，九州通集团安国中药材有限公司顺利通

过国家 GSP 认证；公司中药煎药业务取得突破，现已完成湖北、上海、河南 3 家煎药中心的建设，

另有 20 家煎药中心完成选址；九州上医馆武汉总店完成建设，医生资源引进到位，至报告出具日

已正式开业。

（3）医疗器械与计生用品：报告期内，公司医疗器械与计生用品业务继续保持快速增长势

头，实现销售收入 15.11 亿元、毛利额 19，017.00 万元，分别较上年同期的 12.09 亿元、14,217.27

万元增长 24.86 ％和 33.76 ％；毛利率为 12.59 ％，较上年同期的 11.75％提高 0.84 个百

分点。报告期内，公司继续大力拓展医疗器械业务，与专业产品知名厂家合作稳步提升，公司医

疗器械在二级及以上医疗机构渠道销售增长迅速。

（4）食品、保健品、化妆品：报告期内，公司食品、保健品、化妆品等业务增长加快，实

现销售收入 8.84 亿元，较上年同期的 6.59 亿元增长了 34.23 ％；毛利额 6,323.38 万元，较上

年同期的 4,551.41 万元增长了 38.93 %；报告期的毛利率为 7.15 %，较上年同期的 6.91%提升

0.24 个百分点。

（5）零售连锁：报告期末，公司零售连锁药店 850 家，较期初 835 家增加 15 家，其中自营

店 270 家，较期初 279 家减少 9 家；加盟店 580 家，较期初 556 家增加 24 家。报告期内，公司零

售业务实现营业收入 4.57 亿元、毛利额 7,271.64 万元，分别较上年同期的 3.30 亿元、6,038.36

万元增长 38.27%和 20.45 %，毛利率 15.93 %，较上年同期的 18.29%下降 2.36 个百分点，毛利

率下降主要原因是市场竞争激烈所致。

（6）医药工业：报告期内，公司医药工业实现销售收入 3.02 亿元、毛利额 5，617.80 万

元，分别较上年同期的 2.46 亿元、4，774.98 万元增长 22.71 %和 17.59 %；毛利率为 18.57 %，

较去年同期的 19.37% 下降约 0.8 个百分点。报告期内，公司整合医药生产资源成立医药工业事

业部，下辖北京京丰制药、山东博山制药两家西药生产企业，期内北京京丰制药取得格列吡嗪片、

诺氟沙星胶囊等 6 种药品的再注册批文；山东博山制药取得葡醛内酯、硝酸异山梨酯、氨基比林

等 55 种药品的再注册批文。

（7）基药与医疗机构销售：医院纯销方面，报告期内公司继续大力拓展二级及以上中高端

医院市场，期内实现含税销售 43.21 亿元，较去年同期的 30.68 亿元增加 12.53 亿元，增长 40.85%，

报告期末，公司二级及以上医院客户达 2900 余家。二级以下基层医疗机构销售方面，报告期实现

含税销售 22.81 亿元,较上年同期 19.67 亿元增加 3.13 亿元，增长 15.93%，报告期末公司二级以

下基层医疗机构客户约 3 万家。

截止目前，在已公布基本药物配送资格的 30 个省（市、区）中（除西藏外），公司共获得了

22 个省市的配送资格，报告期内新取得浙江 18 个区县配送资格以及安徽 17 家医院联合体及蚌埠

市的配送资格。公司在湖南、河北、青海、宁夏、海南、云南、贵州、陕西 8 个省未获得配送资

格的原因是公司在上述省份尚未设立子公司或子公司尚未正式开业。

（8）电子商务及互联网医疗：报告期内，公司旗下北京好药师大药房连锁有限公司线上 B2C

电子商务业务继续保持快速增长，实现销售 2.19 亿元，较上年同期增长 36.88%；利润-2,444.05

万元，亏损的主要原因是报告期公司持续进行医药电商团队建设及技术研发投入，为公司后续的

发展创造条件所致。

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2015 年半年度报告

报告期内，公司搭建了包括集团九州通医药网（B2B）、北京好药师大药房连锁有限公司线上

业务与武汉九州通麦迪森电子商务有限公司（B2C、O2O 等）、九州通中药材电子商务有限公司（中

药材 B2B)和九州通健康管理有限公司等多业态的大健康电子商务与健康管理平台。

报告期内，公司大力培植和发展核心团队，期内完成新增山东青岛、江苏南京、新疆乌鲁木

齐 3 个电商物流中心库的建设，目前电商物流中心库已覆盖达到 12 个城市（中山，杭州、上海、

郑州、北京、成都、武汉、沈阳、天津、青岛、南京、乌鲁木齐）。在 O2O "药急送"业务方面，

截至目前，好药师已在上海、北京、广州等 29 个城市完成 15000 多家线下药店的签约及系统对接

工作，并在北京区域与圆通快递达成战略合作，实现了北京 6 个区县药店最后一公里的配送。报

告期内，好药师与广药集团和赛博蓝合作，新建好药师赛博蓝微信公众服务号，开创了与上游供

应商合作进行微商营销的新模式。

面对未来国家开放网上销售处方药的巨大商机以及互联网医疗的良好发展前景，公司与郑州

大学第一附属医院、华为技术有限公司、东华软件股份有限公司共同设立的互联网医疗与医疗大

数据协同创新中心，将会在互联网医疗、医疗大数据、电子商务、远程医学监测设备等领域的技

术开发与业务应用等方面开展合作。这将会促进公司在处方药的网上销售方面取得先机，并会借

助实体医疗机构的医疗资源，在互联网医疗方面获得实质性的进展。

（9）技术研发与增值服务：报告期内公司新立项研发项目 10 项，包括 LMIS8.0 与 DTP 药房

管理系统等；取得软件著作权 12 项，包括九州通达第三方物流运输信息系统【简称：TMS】V3.0

等；取得实用新型专利 3 项，包括一种可折叠托盘等。

（10）进口产品代理：报告期内，公司旗下的上海九州通国际贸易有限公司独家代理的美国

切迟-杜威公司（Church&Dwight）旗下包括艾禾美、炫洁、特洛伊、碧缇丝（Batiste）、舒德尔

玛等五大品牌系列产品。2015 年上半年完成销售收入 2,098.22 万元、毛利额 1,222.14 万元，分

别较上年同期增长 69.07%和 98.17%，毛利率 58.25%，较上年同期上升了 12.25 个百分点。

（11）物流网络：报告期内，公司正在建设湖南长沙、贵州贵阳、陕西西安和西藏拉萨 4 个

省级物流中心，以及江苏无锡、山东菏泽、湖北蕲春和四川仪陇 4 个地市级物流中心；换址新建

甘肃兰州、四川成都 2 个省级物流中心。为进一步完善公司的全国性医药物流配送体系，延伸覆

盖医药物流配送的区域范围，报告期内，公司继续寻求在未设点的区域建立新的医药物流配送中

心。

（二）公司面临的机遇和挑战及下半年工作展望

1、面临的机遇和挑战

公司认为，未来相当长时期内，政府医疗卫生投入将持续增长、公立医疗机构改革加快、药

品集中采购、药品价格改革、全面大病医保统筹实施、人口老龄化、计生政策变革、慢性病需求

增大以及“互联网+”等因素，这将提高医药、医疗器械的消费需求，促进医药流通行业发展，催

生医药电子商务以及互联网医疗等全新业态，医药流通业面临良好发展机遇。

集中采购制度改革带来招投标机遇。2015 年国家有关部门相继出台《关于完善公立医院药品

集中采购工作的指导意见》（国办发【2015】7 号）、《关于落实完善公立医院药品集中采购工

作指导意见的通知》（国卫药政发【2015】70 号），明确招标实行分类采购、落实带量采购。2015

年上半年湖南、安徽、浙江等省市已经实施，预计下半年其他省份将也逐步落实采购新政。基药、

非基药、低价药等分类采购与实施，使公司面临新的更多参与各地药品配送的机会。

全面大病保险带来新的市场空间。2015 年国务院办公厅印发《关于全面实施城乡居民大病保

险的意见》，大病保险覆盖所有城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗参保人群，并且非医

保报销目录内的药品、医疗项目所有合规的费用可以报销。预计未来覆盖人口将超 10 亿，医药企

业将会面临新的市场空间。

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2015 年半年度报告

大数据趋势促生全新业务形态。2015 年上半年，国家先后出台《关于积极推进“互联网+”

行动的指导意见》、《全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015 年—2020 年）》，将开展健康中国

云服务计划，推动健康信息服务、智慧医疗服务移动互联网、远程医疗服务，推动健康大数据的

应用。鼓励发展第三方在线健康市场调查、咨询评价、预防管理等应用服务，提升规范化和专业

化运营水平。公司组建九州通健康管理公司提供互联网健康管理服务，与知名专业企业及医院合

作，拓展互联网医疗及医疗大数据等领域，契合了社会发展趋势和国家政策动向，也拓展了公司

业务空间。

行业规范化助力中药产业全面发展。《中药材保护和发展规划(2015-2020)》规范中药材的

生产、流通,保护中药材资源,提高药材品质,鼓励利用现代信息技术,促进供需对接；鼓励第三方

检验检测机构的发展,建立科学的评价体系。行业的规范化将使整个中药产业链受益，有利于通过

市场机制促使药材价格回归价值，有利于第三方检验检测业务的发展。公司在中药行业的全产业

链布局，将显著受益于以上国家政策的鼓励与发展。。

新商业模式的高投入和高风险。伴随互联网及大数据技术的发展，药品电子商务及互联网医

疗咨询、健康云管理等全新业务模式与传统商业模式的融合速度将会加快。团队组建、技术研发、

新消费观念普及和市场开拓需要高额投入，而收益的不确定性使融入互联网业务的企业既存在难

得的机会，同时也面临较大的风险。

2、下半年工作展望 2015 年下半年，公司将围绕“强推战略稳核心，狠抓基础重人才”核

心思想，创新业务模式和经营方式，集中资源发展优势业务，继续贯彻“核心业务做强、战略业

务做大、新兴业务稳步推进”的既定战略，稳步推进各项业务发展。强化合规管理与风险管控，

提高 IT、财务、审计监察等职能部门工作水平，建立多元化的人才选拔考核机制。

（1）强力发展核心业务。公司将深入推进现有重点供应商的合作业务和战略协议，拓展与核

心供应商的合作，强化核心业务日常管控，优化库存管理，推进品类管理，加速推进智能采购和

移动商务项目持续打造大数据平台，协同发展采购和营销业务；继续推进公司物流配送中心建设

及改造，完成物流信息平台研发，实现冷链、LMIS 系统连接，完善冷链的集团管控与对外服务体

系；适应国家医药采购政策，跟踪各地招投标进展情况，争取在各省市获得配送权和配送品种；

积极开展多种形式的合作模式，有效利用社会资源，积极争取获得各地的基药配送资格。

（2）整合推进战略业务。医药工业方面，积极抓紧北京京丰制药新址建设和山东博山制药新

厂筹建及 GMP 证书更新；采用参股、引进品种、收购等方式整合优质品种资源，打造自主品牌。

医疗器械经销方面，完善已经成立的全资医疗器械公司的运营，进一步完善医疗器械公司的布点，

加快收购和优化管理合资医疗器械公司，扩大市场覆盖范围；大力推广柯尼兹品牌产品，构建售

后服务网点，扩大品牌影响力，提升服务能力；调整常规产品结构，加强与知名专业品牌的合作。

中药业务方面，整合供应商资源，推进中药分销项目；试行各种合作模式，推进中药在医疗机构

的销售；打造九州通上医馆（麦迪森店）品牌，探寻中医中药新的运营模式；实现河南、湖北、

上海 3 家中药煎药中心开业，启动北京、重庆、临沂 3 家中药煎药中心建设；完成中药材电商平

台的三期开发，探索并快速推广新的中药材电商运营的业务模式。电子商务方面，全面提升北京

好药师线上业务在官网、电商平台、微信商城等的运营和销售；落实与各个合作伙伴已签订的合

作协议，维护并争取客户资源；完善 OTO 电子商务、微信商城、药店管家等服务平台，完成体验

店及直营店开业；个人健康管理方面，继续开展健康服务产品的研发并申报知识产权，尽快组建

业务团队并开展业务。

（3）稳步发展新兴业务。母婴产品业务方面，精耕细作 OTC 渠道，提升终端门店的销售，提

升库存管理水平，确保产品有效流转；提升医院、商超渠道的运营，拓展雅培、惠氏、雀巢、伊

利等品牌的医院业务；拓展母婴健康产品的电商业务，与供应商的电商业务部门建立战略合作关

系，拓展各区域电商客户，提升市场占有率。

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:万元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 2,389,355.61 1,991,251.66 19.99%

营业成本 2,213,682.20 1,858,071.64 19.14%

销售费用 58,821.35 50,159.38 17.27%

管理费用 48,819.77 34,921.07 39.80%

财务费用 24,883.63 19,517.66 27.49%

经营活动产生的现金流量净额 -282,086.13 -170,536.25 -65.41%

投资活动产生的现金流量净额 -97,124.48 -57,324.44 -69.43%

筹资活动产生的现金流量净额 341,946.54 178,377.01 91.70%

研发支出 1,582.29 790.65 100.12%

营业收入变动原因说明: 系公司医药分销业务稳定增长，而医院业务、中药材和医疗器械等

战略业务快速增加所致。

营业成本变动原因说明: 系公司销售收入的增长所致销售成本随之增加。

销售费用变动原因说明: 系公司销售规模的扩大随之人工成本及差旅等费用增加所致。

管理费用变动原因说明: 系子公司数量增加和销售规模的扩大随之人工成本、差旅费的增加；

另一方面物流中心扩建相应的折旧摊销增加和限制性股票期权摊销所致。

财务费用变动原因说明: 系公司销售规模增长，有息负债规模增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 系公司采购商品提供劳务所支付现金增加，以

及大力拓展中高端医药业务所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 主要系公司对湖北金融租赁股份有限公司投资

45,000 万元,持有其 15%股权，以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产投资所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 系公司增加短期借款与发行短期债券所致。

研发支出变动原因说明: 系公司的子公司北京好药师大药房连锁等公司积极开展电子商务的

科技研发支出增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无

(3) 经营计划进展说明

公司 2015 年上半年实现主营业务收入 238.67 亿元、扣除非经常损益后归属于上市公司股东

净利润 2.26 亿元，分别较上年同期增长 20.00%和 28.82%，上半年经营进展情况良好，超过了年

初公司设定的 2015 年度经营计划增长目标。

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2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

医药批发及增加 0.72 个百分点

2,310,799.50 2,149,294.21 6.99% 19.66% 18.74%

相关的承诺竞争

林先生以及副董事长际、公司实际控制人刘宝林先生以及副

刘树林、刘兆年先生董事长刘树林、刘兆年先生向本公司作

出了避免同业竞争的承诺

公司股东中山广银、公司各股东已知晓上海九州通目前所使自各股东承诺至

上海弘康、武汉楚昌，用土地的事实情况（上海九州通医药有今，本公司未因该

北京点金，狮龙国际限公司系公司的控股子公司，公司持有事项产生任何损

上海九州通医药有限公司 100%的股权。失。未来履行期限

2003 年 1 月 20 日，上海九州通医药有限存在不确定性，本

与首次公开发行解决同业公司与上海市普陀区桃浦镇人民政府签公司将视其进展

否是

相关的承诺竞争订了《土地使用权转让协议》，根据上情况及时履行相

海市普陀区城市规划管理局于 2006 年 2 关信息披露义务。

月 29 日颁发的编号为沪普地（2006）

07061229E02445 号《中华人民共和国建

设用地规划许可证》，将本次转让的土

地使用权面积调整并明确为 28,230 平方

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2015 年半年度报告

米（约 42.35 亩）。目前上述建设用地

的土地测量、定界均已完成。），各股

东承诺：如公司或上海九州通医药有限

公司因上述事宜产生法律纠纷或遭受损

失，各股东公司承诺按目前所持公司的

股份比例承担由此产生的赔偿及其他形

式的全部责任。

云南白药控股有限公认购人认购本次非公开发行的股票自本 36 个月

司、齐鲁证券有限公次发行结束之日起 36 个月内不得转让，

与再融资相关的

股份限售司、华安基金管理有之后按中国证监会及上海证券交易所的是是

承诺

限公司和建信基金管有关规定执行。

理有限责任公司

公司部分董事及高级首次授予的限制性股票自首次授予日起 12 个月、24 个月

管理人员、子公司主满 12 个月后，激励对象在解锁期内按和 36 个月

与股权激励相关要管理人员及公司中 30%、30%、40%的比例分三期解锁。

股份限售是是

的承诺层管理人员、公司核

心技术人员及核心业

务人员，共计 1604 人

公司部分董事及高级授予的预留限制性股票自授予日起满 12 12 个月、24 个月

管理人员、子公司主个月后，激励对象在解锁期内按 50%、50%

要管理人员及公司中的比例分两期解锁。

其他承诺股份限售是是

层管理人员、公司核

心技术人员及核心业

务人员，共计 379 人

公司董事、监事及高从 2015 年 7 月 9 日起 6 个月内，不通 6 个月

其他承诺其他是是

级管理人员过二级市场减持本公司股份。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

经 2014 年年度股东大会审议通过，公司续聘众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015

年度的财务审计机构和内部控制审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

公司于 2015 年 6 月 25 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限

公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2015】1311 号），核准公司向社会公开发行

面值总额 15 亿元的可转换公司债券，期限 6 年。公司董事会及董事会授权人士将根据相关法律法

规和核准文件的要求及公司股东大会的授权，在核准文件有效期内，尽快办理本次公开发行可转

换公司债券的相关事宜。目前因资本市场异动，国家监管部门决定暂缓证券的公开发行，公司正

等待国家政策的放行，以启动相关发行工作。

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关法律法规、规范性文件的要

求，加强信息披露工作和投资者关系管理，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，

规范公司运作。

同时，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。报告期内，公司共

召开 3 次董事会、3 次股东大会和 2 次监事会，公司三会会议严格按照相关议事规则的规定召集、

召开、表决，独立董事在公司可转换债券发行、股权激励计划等工作中发表了独立意见。报告期

内，公司不断加强内幕信息管理，强化信息披露工作，真实、准确、完整、及时地通过上海证券

交易所、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》披露有关信息，保证

公司信息披露的公开、公平、公正，切实维护公司利益和广大公司股东的合法权益。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

比例公积金

数量发行新股送股其他小计数量比例(%)

(%) 转股

一、有限售条件股份 222,559,015 13.55 +3,934,600 +3,934,600 226,493,615 13.75

1、国家持股

2、国有法人持股 27,247,956 1.66 27,247,956 1.65

3、其他内资持股 195,311,059 11.89 +3,934,600 +3,934,600 199,245,659 12.10

其中：境内非国有法人持股 161,852,859 9.85 161,852,859 9.83

境内自然人持股 33,458,200 2.04 +3,934,600 +3,934,600 37,392,800 2.27

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 1,420,515,819 86.45 1,420,515,819 86.25

1、人民币普通股 1,420,515,819 86.45 1,420,515,819 86.25

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,643,074,834 100 +3,934,600 +3,934,600 1,647,009,434 100

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2015 年半年度报告

2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

截至报告期末，公司股份总数为 1,647,009,434 股，按此股本计算，本报告期归属于上市公

司股东的每股收益为 0.1523 元，每股净资产为 4.95 元。

2015 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第六次会议通过了《关于向激励对象授予预留限制性

股票的议案》，公司授予 379 名激励对象预留限制性股票共计 3,934,600 股，公司股份总数由原

来的 1,643,074,834 股增加至 1,647,009,434 股，增加的股份占本次预留限制性股票授予前总股

本的 0.24%。

2015 年 8 月 10 日，公司限制性股票激励计划第一期解锁上市，有限售条件股份数由变动前

的 222,559,015 股减少为 212,664,955 股，无限售条件股份数由变动前的 1,420,515,819 股增加

为 1,430,409,879 股，公司股份总数未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期增

期初限售股报告期解除报告期末限解除限售

股东名称加限售股限售原因

数限售股数售股数日期

数

齐鲁证券－ 80,108,991 0 0 80,108,991 公司非公 2017 年 3 月

光大银行－开定向发 14 日

齐鲁证券有行股票

限公司浦汇

赢集合资产

管理计划

华安基金－ 45,413,260 0 0 45,413,260 公司非公 2017 年 3 月

工商银行－开定向发 14 日

华润信托－行股票

华润信

托增利 2

号集合资金

信托计划

云南白药控 27,247,956 0 0 27,247,956 公司非公 2017 年 3 月

股有限公司开定向发 14 日

行股票

建信基金－ 18,165,304 0 0 18,165,304 公司非公 2017 年 3 月

兴业银行－开定向发 14 日

建信基金分行股票

级 1 号特定

多客户资产

管理计划

建信基金－ 18,165,304 0 0 18,165,304 公司非公 2017 年 3 月

兴业银行－开定向发 14 日

建信基金分行股票

级 2 号特定

多客户资产

管理计划

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2015 年半年度报告

高管及核心 33,458,200 0 0 33,458,200 限制性股 2015 年 8 月

骨干在内的票股权激 10 日

1604 名激励计划

励对象

高管及核心 0 0 3,934,600 3,934,600 限制性股 2016 年 6 月

骨干在内的票股权激 15 日

379 名激励励计划

对象

合计 222,559,015 0 3,934,600 226,493,615 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 41,541

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

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2015 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售质押或冻结情况

股东名称报告期内增比例

期末持股数量条件股份数股东性质

（全称）减 (%) 股份状态数量

量

上海弘康实业投资有限公司 0 433,129,118 26.36 0 质押 193,000,000 境内非国有法人

狮龙国际集团(香港)有限公司 -6,976,609 213,894,000 13.02 0 无 0 境外法人

楚昌投资集团有限公司 0 164,577,633 10.02 0 质押 57,300,000 境内非国有法人

中山广银投资有限公司 0 132,624,583 8.07 0 质押 106,210,000 境内非国有法人

北京点金投资有限公司 0 102,763,876 6.25 0 无 0 境内非国有法人

齐鲁证券－光大银行－齐鲁证券有限公司浦汇赢 0 80,108,991 4.88 80,108,991 0 境内非国有法人

未知

集合资产管理计划

华安基金－工商银行－华润信托－华润信托增 0 45,413,260 2.76 45,413,260 0 境内非国有法人

未知

利 2 号集合资金信托计划

云南白药控股有限公司 0 27,247,956 1.66 27,247,956 未知 0 国有法人

刘树林 0 26,317,200 1.60 0 质押 24,480,000 境内自然人

刘兆年 0 22,454,200 1.37 0 质押 13,100,000 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

上海弘康实业投资有限公司 433,129,118 人民币普通股 433,129,118

狮龙国际集团(香港)有限公司 213,894,000 人民币普通股 213,894,000

楚昌投资集团有限公司 164,577,633 人民币普通股 164,577,633

中山广银投资有限公司 132,624,583 人民币普通股 132,624,583

北京点金投资有限公司 102,763,876 人民币普通股 102,763,876

刘树林 26,317,200 人民币普通股 26,317,200

刘兆年 22,454,200 人民币普通股 22,454,200

中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基 19,860,351 19,860,351

人民币普通股

金

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2015 年半年度报告

全国社保基金一一七组合 15,620,200 人民币普通股 15,620,200

中国建设银行－银华核心价值优选股 9,256,995 9,256,995

人民币普通股

票型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末，公司前十名股东中的上海弘康实业投资有限公司、楚昌投资集团有限公司、北京点金投资有限公司

的控制股东为刘宝林；中山广银投资有限公司的控制股东为刘树林；刘树林、刘兆年个人持股数额为前十名股

东。因刘宝林、刘树林、刘兆年为胞兄弟关系，以上四家法人股东及二个自然人股东构成关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条件股

序号有限售条件股东名称新增可上市交易限售条件

份数量可上市交易时间

股份数量

1 齐鲁证券－光大银行－齐鲁证券有限公司 80,108,991 2017 年 3 月 14 日 0 自认购之日起 36 个月

浦汇赢集合资产管理计划

2 华安基金－工商银行－华润信托－华润信 45,413,260 2017 年 3 月 14 日 0 自认购之日起 36 个月

托增利 2 号集合资金信托计划

3 云南白药控股有限公司 27,247,956 2017 年 3 月 14 日 0 自认购之日起 36 个月

4 建信基金－兴业银行－建信基金分级 1 号 18,165,304 2017 年 3 月 14 日 0 自认购之日起 36 个月

特定多客户资产管理计划

5 建信基金－兴业银行－建信基金分级 2 号 18,165,304 2017 年 3 月 14 日 0 自认购之日起 36 个月

特定多客户资产管理计划

6 龚翼华 850,000 2015年8月10日 0 自认购之日起 12、24 和 36 个月

7 陈启明 300,000 2015年8月10日 0 自认购之日起 12、24 和 36 个月

8 黄丽华 260,000 2015年8月10日 0 自认购之日起 12、24 和 36 个月

9 陈波 240,000 2015年8月10日 0 自认购之日起 12、24 和 36 个月

10 刘素芳 200,000 2015年8月10日 0 自认购之日起 12、24 和 36 个月

上述股东关联关系或一致行动的说明以上股东“建信基金－兴业银行－建信基金分级 1 号特定多客户资产管理计划”与“建信基

金－兴业银行－建信基金分级 2 号特定多客户资产管理计划”可能存在关联情况，公司未进行核

实。

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2015 年半年度报告

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

刘宝林董事长 0 0 0

刘树林副董事长 26,317,200 26,317,200 0

刘兆年副董事长 22,454,200 22,454,200 0

龚翼华董事、总经理 891,700 891,700 0

陈启明董事、常务副 578,800 454,100 -124,700 二级市场买卖

总、投资副总

林新扬董事、董事会 180,000 180,000 0

秘书

王琦董事 0 0 0

毛宗福独立董事 0 0 0

余劲松独立董事 0 0 0

张龙平独立董事 0 0 0

王锦霞独立董事 0 0 0

温旭民监事会主席 112,350 112,350 0

白红星职工监事 0 0 0

刘志峰监事 0 0 0

谷春光技术总裁 135,600 130,600 -5,000 二级市场买卖

刘登攀业务总裁 0 0 0

陈波医院业务总裁 640,000 505,000 -135,000 二级市场买卖

刘素芳副总经理 466,000 349,500 -116,500 二级市场买卖

黄丽华副总经理 461,300 371,000 -90,300 二级市场买卖

陈松柏副总经理 201,400 176,400 -25,000 二级市场买卖

郭磊副总经理 245,650 220,000 -25,650 二级市场买卖

及股权激励

许明珍财务总监 200,000 200,000 0

王家明副总经理 200,000 200,000 0

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

期初持有限报告期新授期末持有限

姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数

量票数量量

郭磊副总经理 200,000 20,000 60,000 160,000 160,000

合计 / 200,000 20,000 60,000 160,000 160,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

众环审字（2015）011746 号

九州通医药集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的九州通医药集团股份有限公司财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及

母公司资产负债表，2015 年度 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是九州通医药集团股份有限公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，九州通医药集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了九州通医药集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及

2015 年度 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国注册会计师

中国武汉 2015 年 8 月 22 日

40 / 180

2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 九州通医药集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（七）1 2,877,232,994.49 3,587,482,625.49

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（七）2 1,316,006,504.58 1,009,015,015.30

应收账款（七）3 8,987,985,340.75 5,100,219,552.23

预付款项（七）4 1,439,093,725.68 1,834,863,276.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（七）5 2,484,233,934.15 2,031,577,683.34

买入返售金融资产

存货（七）6 6,165,470,027.63 6,310,844,118.93

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 23,270,022,527.28 19,874,002,271.30

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产（七）7 274,172,411.00 228,367,945.93

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（七）8 615,448,352.89 174,311,431.86

投资性房地产（七）9 1,431,986.74 1,459,703.68

固定资产（七）10 2,613,884,484.08 2,412,853,625.31

在建工程（七）11 518,021,342.68 563,383,654.95

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（七）12 750,276,166.52 739,429,940.99

开发支出

商誉（七）13 80,785,338.56 74,345,233.23

长期待摊费用（七）14 43,300,111.61 32,357,041.32

递延所得税资产（七）15 38,230,320.82 24,524,261.58

其他非流动资产

41 / 180

2015 年半年度报告

非流动资产合计 4,935,550,514.90 4,251,032,838.85

资产总计 28,205,573,042.18 24,125,035,110.15

流动负债：

短期借款（七）17 5,515,729,827.63 3,839,344,071.14

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（七）18 3,635,807,342.44 4,011,447,852.76

应付账款（七）19 5,531,164,212.84 4,625,986,282.58

预收款项（七）20 160,332,140.97 226,259,015.01

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（七）21 22,866,716.42 21,492,735.73

应交税费（七）22 105,245,624.59 112,535,221.56

应付利息（七）23 82,975,785.88 24,840,499.55

应付股利（七）24 6,610,592.75 10,904,229.89

其他应付款（七）25 410,236,255.76 347,541,046.45

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（七）26 2,539,085,107.80 1,145,123,364.19

其他流动负债

流动负债合计 18,010,053,607.08 14,365,474,318.86

非流动负债：

长期借款

应付债券（七）27 1,598,365,933.16 1,595,627,358.15

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（七）28 57,681,096.96 53,431,091.37

递延所得税负债（七）15 31,940,002.85 23,323,479.07

其他非流动负债

非流动负债合计 1,687,987,032.97 1,672,381,928.59

负债合计 19,698,040,640.05 16,037,856,247.45

所有者权益

股本（七）29 1,647,009,434.00 1,643,074,834.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（七）30 3,954,662,960.83 3,883,503,432.83

42 / 180

2015 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益（七）31 84,735,000.00 56,614,208.62

专项储备

盈余公积（七）32 191,050,122.06 191,050,122.06

一般风险准备

未分配利润（七）33 2,276,862,009.25 2,026,304,064.22

归属于母公司所有者权益合计 8,154,319,526.14 7,800,546,661.73

少数股东权益 353,212,875.99 286,632,200.97

所有者权益合计 8,507,532,402.13 8,087,178,862.70

负债和所有者权益总计 28,205,573,042.18 24,125,035,110.15

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:九州通医药集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 857,674,551.99 1,162,959,187.31

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 573,963,343.16 363,645,211.06

应收账款（十七）1 4,621,088,564.79 3,543,291,460.15

预付款项 397,607,630.95 447,539,495.38

应收利息

应收股利 21,528,000.00

其他应收款（十七）2 5,311,097,680.39 3,776,844,020.11

存货 1,137,823,381.91 940,134,702.97

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 12,899,255,153.19 10,255,942,076.98

非流动资产：

可供出售金融资产 171,767,465.00 123,962,999.93

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十七）3 4,057,233,089.48 3,390,235,603.71

投资性房地产 1,431,986.74 1,459,703.68

固定资产 423,512,350.81 426,434,246.59

在建工程 101,494,297.54 39,223,668.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 111,550,922.03 109,993,122.96

开发支出

43 / 180

2015 年半年度报告

商誉

长期待摊费用 1,599,711.93 1,131,618.00

递延所得税资产 5,249,202.70 2,529,513.11

其他非流动资产

非流动资产合计 4,873,839,026.23 4,094,970,476.83

资产总计 17,773,094,179.42 14,350,912,553.81

流动负债：

短期借款 3,152,479,407.03 1,677,851,984.66

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,370,555,793.13 1,739,166,675.02

应付账款 1,451,831,297.28 849,008,458.44

预收款项 19,809,761.23 71,505,168.12

应付职工薪酬

应交税费 12,990,474.04 18,769,941.47

应付利息 69,567,504.31 21,213,632.71

应付股利

其他应付款 267,521,698.52 255,775,743.99

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,539,085,107.80 1,145,123,364.19

其他流动负债

流动负债合计 8,883,841,043.34 5,778,414,968.60

非流动负债：

长期借款

应付债券 1,598,365,933.16 1,595,627,358.15

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 12,133,319.12 12,733,319.14

递延所得税负债 28,785,907.81 19,415,390.19

其他非流动负债

非流动负债合计 1,639,285,160.09 1,627,776,067.48

负债合计 10,523,126,203.43 7,406,191,036.08

所有者权益：

股本 1,647,009,434.00 1,643,074,834.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,947,062,276.85 3,875,902,748.85

减：库存股

其他综合收益 84,735,000.00 56,614,208.62

专项储备

盈余公积 191,050,122.06 191,050,122.06

未分配利润 1,380,111,143.08 1,178,079,604.20

44 / 180

2015 年半年度报告

所有者权益合计 7,249,967,975.99 6,944,721,517.73

负债和所有者权益总计 17,773,094,179.42 14,350,912,553.81

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 23,893,556,108.56 19,912,516,632.92

其中：营业收入（七）34 23,893,556,108.56 19,912,516,632.92

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 23,563,923,429.48 19,685,660,126.38

其中：营业成本（七）34 22,136,821,964.11 18,580,716,404.19

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（七）35 34,079,778.49 25,528,932.78

销售费用（七）36 588,213,536.84 501,593,759.54

管理费用（七）37 488,197,666.17 349,210,686.77

财务费用（七）38 248,836,295.47 195,176,583.89

资产减值损失（七）39 67,774,188.40 33,433,759.21

加：公允价值变动收益（损失以“－” （七）40 312,618.15

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（七）41 14,040,247.94 3,045,654.15

其中：对联营企业和合营企业的 -8,863,078.97 299,643.08

投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 343,672,927.02 230,214,778.84

加：营业外收入（七）42 26,633,256.53 46,687,993.36

其中：非流动资产处置利得 1,418,105.71 1,329,721.08

减：营业外支出（七）43 14,750,806.11 1,883,358.24

其中：非流动资产处置损失 185,836.76 148,291.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填 355,555,377.44 275,019,413.96

列）

减：所得税费用（七）46 102,964,634.12 64,710,655.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,590,743.32 210,308,758.72

归属于母公司所有者的净利润 250,557,945.03 208,964,124.17

少数股东损益 2,032,798.29 1,344,634.55

六、其他综合收益的税后净额（七）45 28,120,791.38 -25,660,800.00

45 / 180

2015 年半年度报告

归属母公司所有者的其他综合收益的 28,120,791.38 -25,660,800.00

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他 28,120,791.38 -25,660,800.00

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变 28,120,791.38 -25,660,800.00

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 280,711,534.70 184,647,958.72

归属于母公司所有者的综合收益总额 278,678,736.41 183,303,324.17

归属于少数股东的综合收益总额 2,032,798.29 1,344,634.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) （十八）2 0.15 0.14

（二）稀释每股收益(元/股) （十八）2 0.15 0.14

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入（十七）4 4,739,664,654.89 4,076,264,235.51

减：营业成本（十七）4 4,453,878,560.56 3,849,931,017.65

营业税金及附加 7,952,089.46 4,329,866.56

销售费用 61,690,115.77 51,515,308.02

管理费用 97,481,709.00 58,091,006.49

财务费用 136,695,981.51 130,882,228.13

资产减值损失 10,878,758.39 8,934,468.60

加：公允价值变动收益（损失以“－” 312,618.15

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（十七）5 226,339,367.68 176,452,936.60

其中：对联营企业和合营企业的 -7102142.09 805,364.20

投资收益

46 / 180

2015 年半年度报告

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,426,807.88 149,345,894.81

加：营业外收入 9,086,731.00 29,452,252.93

其中：非流动资产处置利得 256,514.77

减：营业外支出 689,793.52 1,319,999.32

其中：非流动资产处置损失 4,201.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 205,823,745.36 177,478,148.42

列）

减：所得税费用 3,792,206.48 -201,253.24

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,031,538.88 177,679,401.66

五、其他综合收益的税后净额 28,120,791.38 -25,660,800.00

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综 28,120,791.38 -25,660,800.00

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动 28,120,791.38 -25,660,800.00

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 230,152,330.26 152,018,601.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 24,421,155,252.39 19,923,211,658.71

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

47 / 180

2015 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,676,969.48 726,625.71

收到其他与经营活动有关的现金（七）48 462,148,889.63 366,914,176.45

（1）

经营活动现金流入小计 24,885,981,111.50 20,290,852,460.87

购买商品、接受劳务支付的现金 25,366,408,142.70 20,181,215,021.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现 640,376,607.14 487,188,831.39

金

支付的各项税费 410,455,796.60 331,011,665.90

支付其他与经营活动有关的现金（七）48 1,289,601,821.11 996,799,472.00

（2）

经营活动现金流出小计 27,706,842,367.55 21,996,214,991.02

经营活动产生的现金流量净额（七）49 -2,820,861,256.05 -1,705,362,530.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 37,670,433.21 24,657,579.39

取得投资收益收到的现金 4,212,027.77 4,962,905.73

处置固定资产、无形资产和其他 2,235,068.11 2,122,972.13

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（七）48 28,000.00 6,882,355.71

（3）

投资活动现金流入小计 44,145,529.09 38,625,812.96

购建固定资产、无形资产和其他 458,058,128.76 425,328,577.89

长期资产支付的现金

投资支付的现金 539,820,000.00 184,589,633.51

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付 16,866,242.51

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（七）48 646,000.00 1,952,014.76

（4）

投资活动现金流出小计 1,015,390,371.27 611,870,226.16

投资活动产生的现金流量净 -971,244,842.18 -573,244,413.20

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 109,639,763.77 2,133,399,973.15

其中：子公司吸收少数股东投资 47,945,235.77 51,400,000.00

48 / 180

2015 年半年度报告

收到的现金

取得借款收到的现金 5,199,927,545.67 3,469,482,668.18

发行债券收到的现金 1,900,000,000.00 500,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（七）48 337,608,887.85

（5）

筹资活动现金流入小计 7,547,176,197.29 6,102,882,641.33

偿还债务支付的现金 3,923,841,789.18 4,020,864,947.31

分配股利、利润或偿付利息支付 197,036,053.03 272,677,113.78

的现金

其中：子公司支付给少数股东的 8,078,998.74 1,167,147.52

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（七）48 6,833,000.00 25,570,445.42

（6）

筹资活动现金流出小计 4,127,710,842.21 4,319,112,506.51

筹资活动产生的现金流量净 3,419,465,355.08 1,783,770,134.82

额

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -372,640,743.15 -494,836,808.53

加：期初现金及现金等价物余额 2,298,285,579.89 2,417,692,291.39

六、期末现金及现金等价物余额 1,925,644,836.74 1,922,855,482.86

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,783,556,575.65 4,992,822,985.12

收到的税费返还 10,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 5,415,813,655.28 1,901,448,433.41

经营活动现金流入小计 8,199,370,230.93 6,894,281,418.53

购买商品、接受劳务支付的现金 4,429,938,311.31 6,808,329,526.29

支付给职工以及为职工支付的现金 94,188,612.27 76,899,773.10

支付的各项税费 66,794,989.62 65,074,162.32

支付其他与经营活动有关的现金 5,983,314,614.45 2,106,599,324.56

经营活动现金流出小计 10,574,236,527.65 9,056,902,786.27

经营活动产生的现金流量净额 -2,374,866,296.72 -2,162,621,367.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 48,295,433.21 226,326,410.15

取得投资收益收到的现金 248,988,689.59 175,647,572.40

处置固定资产、无形资产和其他长 333,850.00 6,670.57

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 4,960,000.00 3,282,000.00

49 / 180

2015 年半年度报告

投资活动现金流入小计 302,577,972.80 405,262,653.12

购建固定资产、无形资产和其他长 68,520,328.46 82,433,967.53

期资产支付的现金

投资支付的现金 966,738,130.96 608,770,300.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 1,477,014.76

投资活动现金流出小计 1,035,658,459.42 692,681,282.29

投资活动产生的现金流量净额 -733,080,486.62 -287,418,629.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 61,694,528.00 2,581,999,973.15

取得借款收到的现金 3,189,479,407.03 2,172,584,952.98

发行债券收到的现金 1,900,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 316,700,609.02

筹资活动现金流入小计 5,467,874,544.05 4,754,584,926.13

偿还债务支付的现金 2,234,851,984.66 2,450,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 106,826,802.35 217,357,233.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 6,833,000.00 23,837,033.05

筹资活动现金流出小计 2,348,511,787.01 2,691,194,266.59

筹资活动产生的现金流量净额 3,119,362,757.04 2,063,390,659.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 11,415,973.70 -386,649,337.37

加：期初现金及现金等价物余额 560,206,703.53 1,126,656,201.06

六、期末现金及现金等价物余额 571,622,677.23 740,006,863.69

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

50 / 180

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权一

项目减

益工具专般少数股东权益所有者权益合计

：

项风

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 1,643,074,834.00 3,883,503,432.83 56,614,208.62 191,050,122.06 2,026,304,064.22 286,632,200.97 8,087,178,862.70

加：会计政策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,643,074,834.00 3,883,503,432.83 56,614,208.62 191,050,122.06 2,026,304,064.22 286,632,200.97 8,087,178,862.70

三、本期增减变动 3,934,600.00 71,159,528.00 28,120,791.38 250,557,945.03 66,580,675.02 420,353,539.43

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 28,120,791.38 250,557,945.03 2,032,798.29 280,711,534.70

额

（二）所有者投入 3,934,600.00 71,159,528.00 68,674,312.69 143,768,440.69

和减少资本

1．股东投入的普 3,934,600.00 57,759,928.00 47,945,235.77 109,639,763.77

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 13,399,600.00 13,399,600.00

所有者权益的金

额

51 / 180

2015 年半年度报告

4．其他 20,729,076.92 20,729,076.92

（三）利润分配 -4,126,435.96 -4,126,435.96

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -4,126,435.96 -4,126,435.96

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,647,009,434.00 3,954,662,960.83 84,735,000.00 191,050,122.06 2,276,862,009.25 353,212,875.99 8,507,532,402.13

上期

归属于母公司所有者权益

其他权一

减

项目益工具专般

：少数股东权益所有者权益合计

项风

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 1,420,515,819.00 1,764,855,785.77 96,184,800.00 153,464,269.36 1,664,504,524.18 239,750,484.14 5,339,275,682.45

加：会计政策变更

52 / 180

2015 年半年度报告

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,420,515,819.00 1,764,855,785.77 96,184,800.00 153,464,269.36 1,664,504,524.18 239,750,484.14 5,339,275,682.45

三、本期增减变动 222,559,015.00 2,118,647,647.06 -39,570,591.3 37,585,852.70 361,799,540.04 46,881,716.83 2,747,903,180.25

金额（减少以 8

“－”号填列）

（一）综合收益总 -39,570,591.3 560,706,759.91 7,562,920.46 528,699,088.99

额 8

（二）所有者投入 222,559,015.00 2,118,647,647.06 -35,970.38 -323,733.39 47,294,824.92 2,388,141,783.21

和减少资本

1．股东投入的普 222,559,015.00 2,112,083,031.31 73,749,781.00 2,408,391,827.31

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 18,038,000.00 18,038,000.00

所有者权益的金

额

4．其他 -11,473,384.25 -35,970.38 -323,733.39 -26,454,956.08 -38,288,044.10

（三）利润分配 37,621,823.08 -198,583,486.48 -7,976,028.55 -168,937,691.95

1．提取盈余公积 37,621,823.08 -37,621,823.08

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -160,961,663.40 -7,976,028.55 -168,937,691.95

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

53 / 180

2015 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,643,074,834.00 3,883,503,432.83 56,614,208.62 191,050,122.06 2,026,304,064.22 286,632,200.97 8,087,178,862.70

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工

减：专

具

项目库项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存储

先续

他股备

股债

一、上年期末余额 1,643,074,834.00 3,875,902,748.85 56,614,208.62 191,050,122.06 1,178,079,604.20 6,944,721,517.73

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,643,074,834.00 3,875,902,748.85 56,614,208.62 191,050,122.06 1,178,079,604.20 6,944,721,517.73

三、本期增减变动金 3,934,600.00 71,159,528.00 28,120,791.38 202,031,538.88 305,246,458.26

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 28,120,791.38 202,031,538.88 230,152,330.26

（二）所有者投入和 3,934,600.00 71,159,528.00 75,094,128.00

减少资本

1．股东投入的普通 3,934,600.00 57,759,928.00 61,694,528.00

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所 13,399,600.00 13,399,600.00

54 / 180

2015 年半年度报告

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,647,009,434.00 3,947,062,276.85 84,735,000.00 191,050,122.06 1,380,111,143.08 7,249,967,975.99

上期

其他权益工

减：专

具

项目库项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存储

先续

他股备

股债

一、上年期末余额 1,420,515,819.00 1,745,781,717.54 96,184,800.00 153,464,269.36 1,000,768,593.31 4,416,715,199.21

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,420,515,819.00 1,745,781,717.54 96,184,800.00 153,464,269.36 1,000,768,593.31 4,416,715,199.21

三、本期增减变动 222,559,015.00 2,130,121,031.31 -39,570,591.38 37,585,852.70 177,311,010.89 2,528,006,318.52

55 / 180

2015 年半年度报告

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 -39,570,591.38 376,218,230.76 336,647,639.38

额

（二）所有者投入 222,559,015.00 2,130,121,031.31 -35,970.38 -323,733.39 2,352,320,342.54

和减少资本

1．股东投入的普通 222,559,015.00 2,112,083,031.31 2,334,642,046.31

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所 18,038,000.00 18,038,000.00

有者权益的金额

4．其他 -35,970.38 -323,733.39 -359,703.77

（三）利润分配 37,621,823.08 -198,583,486.48 -160,961,663.40

1．提取盈余公积 37,621,823.08 -37,621,823.08

2．对所有者（或股 -160,961,663.40 -160,961,663.40

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,643,074,834.00 3,875,902,748.85 56,614,208.62 191,050,122.06 1,178,079,604.20 6,944,721,517.73

法定代表人：刘宝林主管会计工作负责人：许明珍会计机构负责人：郭华亮

56 / 180

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

九州通医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身武汉均大储运有限

公司是 1999 年 3 月 9 日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司设立时的注册资本为 200 万元，

后经过多次增资及股权变更，2009 年 8 月 16 日公司的注册资本为 1,270,515,819.00 元。

2010年10月28日经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1354号文核准，公司采用网下

向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股

150,000,000股，并于2010年11月2日在上海证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为

1,420,515,819股，注册资本为1,420,515,819.00元。本次增资业经武汉众环会计师事务所众环验字

（2010）089号验资报告验证。

2014年3月11日经中国证券监管管理委员会证监许可【2014】212号文核准，公司向特定投资

者非公开发行人民币普通股189,100,815股，发行后公司总股本为1,609,616,634股，注册资本为

1,609,616,634.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2014）010021

号验资报告验证。

2014年7月17日经中国证券监督管理委员会上市部函【2014】522号同意公司召开股东大会审

议股权激励计划，根据2014年第二次临时股东大会决议，授予公司董事(不含独立董事)及高级管

理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股

票共计33,458,200股，因此公司申请增加注册资本33,458,200.00元，增资后公司总股本为

1,643,074,834股，注册资本为1,643,074,834.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普

通合伙）众环验字（2014）010050号验资报告验证。

2015年6月15日公司召开第三届董事会第六次会议，根据2014年6月26日召开的2014年第二次

临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案第二

次修订版）及其摘要>的议案》，授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理

人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计3,934,600股，因此

公司申请增加注册资本人民币3,934,600.00元，增资后的注册资本及股本均为人民币

1,647,009,434.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2015）010053

号验资报告验证。

公司经营范围：批发中药饮片、中成药、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、抗生素原料药、

生化药品、生物制品、化学原料药、医疗用毒性药品（中药）、精神药品（一类、二类）、疫苗、

体外诊断试剂、麻醉药品、蛋白同化剂、肽类激素（药品经营许可证有效期限至 2019 年 05 月 04

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2015 年半年度报告

日）；批发危险化学品（危险化学品经营许可证有效期至 2015 年 07 月 29 日）；销售一、二、三

类医疗器械（含体外诊断试剂）；药品的包装材料和容器；医药中间体；化学试剂；中药材种植、

中药研究、中药产业投资咨询（不含证券投资咨询）、批零兼营化妆品、日用百货、农副土特产

品；销售保健食品、副食品；批发兼零售预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；各类技术

和商品的进出口（国家法律法规规定需要获得批准后方可经营的商品和技术除外）；仓储设施建

设与经营、物流技术开发与服务、信息咨询与服务。租赁一、二、三类医疗器械（含体外），医

疗器械咨询、安装、检测、维修服务，自有房屋租赁、设备租赁，企业管理软件的销售与售后服

务；添加剂的销售、农药销售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

公司法人营业执照注册号：420000400000103。

公司注册资本：人民币 1,647,009,434.00 元整。

公司注册地址：湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特 8 号。

法定代表人：刘宝林。

公司实际控制人为刘宝林。

本财务报告于 2015 年 8 月 22 日经公司第三届董事会第七次会议批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计167家，详见本附注（九）1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司不存在导致对本报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规

定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团

正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资

产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务

报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列

情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交

易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

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2015 年半年度报告

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并

成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的

“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月

31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部

分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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2015 年半年度报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转

为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权

时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务

架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规

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2015 年半年度报告

规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产

和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负

债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清

偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该

安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集

团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。

（2）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，

以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认

该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损

失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股

权投资计量的会计政策进行会计处理。

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2015 年半年度报告

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本

金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。

10. 金融工具

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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2015 年半年度报告

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或

后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

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2015 年半年度报告

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

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2015 年半年度报告

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

b）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，当可供出售金融资产

的公允价值出现严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价

值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进

行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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2015 年半年度报告

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

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①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集

团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依单项金额为应收款项期末余额前 5 名的应收款项

据或金额标准

单项金额重大并单项计本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表

提坏账准备的计提方法明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减

值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行

减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或

相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率

为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

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2015 年半年度报告

个别认定法除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司将合并范围内的企业间

应收款项作为具有类似信用风险特征的应收款项组合，除有确凿证据表明无法收

回外，不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 5 5

2－3 年 20 20

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的

应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

12. 存货

（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过

程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、

低值易耗品、库存商品等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按移动加权

平均法确定发出存货的实际成本。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一

次摊销法进行摊销。

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2015 年半年度报告

（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于

其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本

计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

（7）存货采购商业折扣的确认

本集团采购存货的商业折扣采用按季计提，年终汇总结算。每季度按照同客户的销售协议确

定的折扣比例，根据当季销售金额或收款金额计算确认应收取的商业折扣，计入其他应收款科目，

对应冲减当季营业成本。

13. 划分为持有待售资产

（1）持有待售的确认标准

本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通

过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是

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2015 年半年度报告

一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊

至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资

产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后

按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量

方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部

分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将

其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待

售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

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2015 年半年度报告

公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

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2015 年半年度报告

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

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2015 年半年度报告

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政

策执行。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。

（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（3）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采

用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将

投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金

额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

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2015 年半年度报告

16. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规

定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10~30 5 9.5~3.17

机器设备年限平均法 5~10 5 19~9.5

运输工具年限平均法 5 5 19

办公及电子设备年限平均法 3~5 5 31.67~19

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折

旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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2015 年半年度报告

17. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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2015 年半年度报告

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解

新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研

究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

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2015 年半年度报告

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

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2015 年半年度报告

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

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工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。

权益工具的公允价值的确定：

①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依

据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来

估计所授予的期权的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场

条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行

权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新

取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出

可行权权益工具的最佳估计。

（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公

司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工

具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方

式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行

权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确

认的金额。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的

成本占估计总成本的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

用权收入。

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29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，

分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚

未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计

入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31. 其他重要的会计政策和会计估计

无

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

33. 其他

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假

定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出

售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该

交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另

有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价

值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并

由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权

益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场

参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税率分别按成药执行 17%的税率按扣除进项税后的余额缴

纳；中药执行 13%的税率按扣除进项税后的余额缴纳；部分计

生用品享受免税；部分生物制品申报的 3%简易征收，不抵扣

进项；交通运输业执行 11%的税率按扣除进项税后的余额缴纳；

现代服务业执行 6%的税率按扣除进项税后的余额缴纳。

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消费税

营业税见附注五不动产租赁收入的 5%缴纳。

城市维护建设见附注五纳税人所在地为市区的，按应纳流转税额的 7%缴纳；纳税人

税所在地为县城、镇的，按应纳流转税额的 5%缴纳。

企业所得税

企业所得税税率为 25%。

教育费附加

按应纳流转税额的 3%缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

（1）增值税

公司的子公司广东九州通医药有限公司根据财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的

通知》的规定，享受一般纳税人销售自己使用过的固定资产（符合简易计税方法条件的），按照

简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。

公司间接控股的子公司中山九州通物流有限公司根据财税[2014]57 号《关于简并增值税征收

率政策的通知》的规定，享受一般纳税人销售自己使用过的固定资产（符合简易计税方法条件的），

按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。

公司间接控股的子公司北京九州通科技孵化器有限公司根据[2014]57 号《国家税务局关于小

微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》的规定，2015 年 1 月份免征增值税。

公司间接控股的子公司青岛好药师大药房有限公司根据财税[2014]71 号《财政部、国家税务

总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》的规定，2015 年 4 月份免征增值税。

公司的子公司湖北九州通达科技开发有限公司根据财税[2011 年]100 号文的规定，享受增值

税税负超过 3%部分享受即征即退税收优惠政策。

公司间接控股的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司根据财税[2011 年]100 号文的

规定，享受增值税税负超过 3%部分享受即征即退税收优惠政策。

（2）营业税

公司根据《财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知》

（财税[2010]88 号），《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保[2010]87 号）文的规

定，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对公租房所得房租收入，暂免征收营业税。

公司间接控股的子公司广州九州通医药有限公司根据财政部、国家税务总局关于对小微企业

免征有关政府性基金的通知（财税（2014）122 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12

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月 31 日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万元），以及按季纳税的季度销售

额或营业额不超过 9 万元（含 9 万元）的缴纳义务人，免征营业税。

公司的子公司广东九州通医药有限公司根据财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关

政府性基金的通知（财税（2014）122 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，

对按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万元），以及按季纳税的季度销售额或营业

额不超过 9 万元（含 9 万元）的缴纳义务人，免征营业税。

公司间接控股的子公司深圳九州通医药有限公司根据财政部、国家税务总局关于对小微企业

免征有关政府性基金的通知（财税（2014）122 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12

月 31 日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万元），以及按季纳税的季度销售

额或营业额不超过 9 万元（含 9 万元）的缴纳义务人，免征营业税。

公司间接控股的子公司湛江九州通医药有限公司根据财政部、国家税务总局关于对小微企业

免征有关政府性基金的通知（财税（2014）122 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12

月 31 日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万元），以及按季纳税的季度销售

额或营业额不超过 9 万元（含 9 万元）的缴纳义务人，免征营业税。

公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业

增值税和营业税的通知（财税【2013】52 号），月营业额不超过 3 万元的，免征营业税。

公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财税[2014]52 号《财政部、国家税务总局关于促

进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知》的规定，经合肥市地方税务局经济开发区分局批

准（合地税经通【2015】2082 号），自 2013 年 9 月 28 日起至 2015 年 12 月 31 日对经营公共租

赁住房所取得的租金收入免征营业税。2013 年 9 月 28 日以后已征的应予减免的税款，在纳税人

以后应缴的相应税款中抵减或者予以退还。

（3）企业所得税

公司间接控股的子公司上海九州通企业管理咨询有限公司根据《财税关于小型微利企业所得

税优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年

应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司广西九州通医药有限公司根据南高国税审字[2012]5 号文，经南宁市

高新技术产业开发区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自 2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。

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公司间接控股的子公司广州九州通健康大药房有限公司根据财税〔2015〕34 号《关于小型微

利企业所得税优惠政策的通知》的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，所得减按 50%

计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京京丰制药集团有限公司根据国税函[2009]203 号第四条规定，认定（复审）

合格的高新技术企业，自 2014 年 10 月 30 日至 2017 年 10 月 30 日可申请享受企业所得税 15％的

优惠税率。

公司的子公司新疆九州通医药有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略

有关税收政策问题的通知》，经乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）国家税务局批准享受西

部大开发减免企业所得税，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业

所得税。

公司间接控股的子公司新疆伊犁九州通药业有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经伊犁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所

得税，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司喀什九州通药业有限责任公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经疏勒县国税局批准享受西部大开发减免企业所得税，

自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司奎屯九州通医药有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大

开发战略有关税收政策问题的通知》，经奎屯市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，

自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通医药有限公司根据经开国税减[2012]20 号文，经重庆市经济技术开

发区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

减按 15%税率征收企业所得税。

公司的子公司库尔勒九州通医药有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战

略有关税收政策问题的通知》享受西部大开发减免企业所得税，自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12

月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战

略有关税收政策问题的通知》，经温宿县国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自 2012

年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有

关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】12 号）第一条、第二条和第三条，经恩

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2015 年半年度报告

施土家族苗族自治州地方税务局经济开发区分局批准，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

减按 15%税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司武汉好药师怡康大药房有限公司根据《财税关于小型微利企业所得税

优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应

纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司中山九州通健康大药房有限公司根据《财税关于小型微利企业所得税

优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应

纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%

的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司青岛好药师大药房有限公司根据《财税关于小型微利企业所得税优惠

政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日对应纳税所得

额低于 20 万元的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得

税，享受税收优惠政策

公司间接控股的子公司北京好药师大药房连锁有限公司天津梅江店根据《财税关于小型微利

企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31

日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税

所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司北京好药师大药房连锁有限公司天津滨海新区店根据《财税关于小型

微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34 号的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12

月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应

纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司内蒙古九州通医药有限公司根据[2011]58 号《关于深入实施西部大开

发战略有关税收政策问题的通知》，经内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区国家税务局（内发改西开

函[2013]368 号）批准享受西部大开发减免企业所得税，自 2013 年至 2020 年减按 15%税率缴纳

企业所得税。

公司的子公司湖北九州通达科技开发有限公司 2013 年 12 月 30 日被湖北省经济和信息化委员

会认定为软件企业，根据财税[2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所

得税政策的通知》，新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12

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2015 年半年度报告

月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%

的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

公司间接控股的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省

财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业》证书，根据《中华人

民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）文件第二十八条的规定，自 2013

年 9 月 3 日至 2016 年 9 月 3 日享受征收率为 15%的所得税税收优惠政策。

公司的子公司四川九州通医药有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略

有关税收政策问题的通知》，经成都市温江区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，

自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日减按 15%的税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司湖北金贵中药饮片有限公司根据财税[2008]149 号《国家税务总局关

于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》的规定，以"公司＋农户"经营模式

从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。

公司间接控股的子公司恩施九州通中药发展有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经湖北恩施经济开发区国家税务局批准享受西部大开

发减免企业所得税，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业所得税。

并根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定：以"公司＋农户"经营模式从

事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。

公司间接控股的子公司新疆和济中药饮片有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施

条例》第八十六条规定：以"公司＋农户"经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减

免企业所得税优惠政策。

公司间接控股的子公司麻城九州中药发展有限公司根据财税[2008]149 号《关于发布享受企

业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免交企业

所得税。

公司间接控股的子公司上海封浜中药饮片有限公司根据财税[2008]149 号《关于发布享受企

业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免交企业

所得税。

公司的子公司新疆博赛九州通医药有限公司根据财税[2011]53 号《关于新疆困难地区新办企

业所得税优惠政策的通知》，经博赛市国家税务局于 2015 年 2 月 5 日发布的纳税人减免税备案登

记表批准享受减免企业所得税，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日两免三减半征收纳企业

所得税。

90 / 180

2015 年半年度报告

公司间接控股的子公司重庆九州通医疗器械有限公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经重庆市国家税务局的批准，自 2015 年 1 月 1 日至

2020 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。

公司间接控股的子公司新疆好药师大药房连锁有限公司根据财税〔2015〕34 号文件规定的优

惠政策，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)

的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业

所得税政策实施办法的通知（藏政发[2014]51 号）第四条的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017

年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，每季按 9%税率

进行征收。

（4）城镇土地使用税

公司根据《财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知》

（财税[2010]88 号），《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保[2010]87 号）文的规

定，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对公租房所占土地面积，暂免征收城镇土地使用

税。

公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财税[2014]52 号《财政部、国家税务总局关于促

进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知》的规定，经合肥市地方税务局经济开发区分局批

准（合地税经通【2015】2084 号），自 2013 年 9 月 28 日起至 2015 年 12 月 31 日对公共租赁住

房占地免征城镇土地使用税。2013 年 9 月 28 日以后已征的应予减免的税款，在纳税人以后应缴

的相应税款中抵减或者予以退还。

（5）房产税

公司根据《财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知》

（财税[2010]88 号），《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保[2010]87 号）文的规

定，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包

括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税。

公司间接控股的子公司奎屯九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总

局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》，经伊州地方税务局批准，自 2015 年 1 月 1 日起至

2015 年 12 月 31 日享受员工宿舍用房房产税减免。

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2015 年半年度报告

公司的子公司喀什九州通药业有限责任公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总局关

于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日享受

员工宿舍用房房产税减免。

公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总局关于调

整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对按政府规定价格出租的公有

住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税。

公司间接控股的子公司临沂九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部、国家税务

总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》，经临沂市高新区国家税务局批准享受减免房产税

政策，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日每月减免 3166.55 元。

公司间接控股的子公司青岛九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总

局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，

对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收

房产税。

公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总局关于

调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，经温宿县国家税务局批准，自 2015 年 1 月 1 日起至

2015 年 12 月 31 日享受员工宿舍用房房产税减免。

公司的子公司库尔勒九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总局关于

调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日享受员

工宿舍用房房产税减免。

公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64 号《湖北省房产税实施细则》

第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半征收房产税。

公司的子公司十堰九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64 号《湖北省房产税实施细则》

第七条第二大点的规定，自 2012 年 3 月 1 日起至 2015 年 2 月 28 日企业的职工住宅暂减半征收房

产税。

公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财税[2014]52 号《财政部、国家税务总局关于促

进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知》的规定，经合肥市地方税务局经济开发区分局批

准（合地税经通【2015】2083 号），自 2013 年 9 月 28 日起至 2015 年 12 月 31 日对公共租赁住

房免征房产税。2013 年 9 月 28 日以后已征的应予减免的税款，在纳税人以后应缴的相应税款中

抵减或者予以退还。

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2015 年半年度报告

公司间接控股的子公司九州通集团安国中药材有限公司根据冀保安国地税惠（2014）第

000202 号文的规定，自 2014 年 3 月 01 日至 2015 年 02 月 28 日享受企业和自收自支事业单位向

职工出租的单位自有住房房产税减免。

公司的子公司新疆博赛九州通医药有限公司根据财税[2000]125 号《财政部国家税务总局关

于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日期间

无偿提供职工的宿舍（住房），暂减免征收房产税。

（6）堤围防护费

公司的子公司广东九州通医药有限公司根据粤价[2013]223 号《省物价局、省财政厅关于取

消、免征、降低部分省定行政事业性收费的通知》的规定，堤围防护费从 2014 年 1 月至 2015 年

12 月止（费款所属时期），统一按现行征收标准下调 20％征收。2014 年 5 月，广东省发改委、

省财政厅根据《关于免征中央、省设立的涉企行政事业性收费省级收入的方案》自 5 月 1 日起，

企业堤围防护费在原减免 20%的基础上再次免征 10%。2014 年 9 月，市财政局、发展改革局、水

务局、地税局联合下发《关于调整我市堤围防护费征收标准的通知》（中财非〔2014〕39 号），

对我市堤围防护费减免方案按省要求在原收费标准下浮 20%及免征省级收入 10%计征后（即执行省

减免政策），再以每年 50 万元实施封顶征收，超过 50 万元部分的堤围防护费给予豁免。自 2014

年（费款所属期）起对企业所缴纳的堤围费实施 50 万元/年封顶征收政策。

公司间接控股的子公司广州九州通医药有限公司根据《广州市财政局广州市物价局关于停征

我市部分涉企行政事业性收费的通知》（穗财综[2014]195 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日起停

征堤围防护费。

公司间接控股的子公司广州九州通健康大药房有限公司根据《广州市财政局广州市物价局关

于停征我市部分涉企行政事业性收费的通知》（穗财综[2014]195 号）的规定，自 2015 年 1 月 1

日起停征堤围防护费。

公司间接控股的子公司中山九州通物流有限公司根据《中山市物价局水务局财政局地方税

务局关于降低我市堤围防护费征收标准的通知》（中价[2014]3 号）的规定，自 2014 年 1 月 1

日至 2015 年 12 月 31 日，堤围防护费按现行标准下调 20%；对月营业额 2 万元以下的中小微企业

免征。

公司间接控股的子公司深圳九州通医药有限公司根据 2014 年 9 月 17 日发布的《深圳市地方

税务局关于免征我市堤围防护费的通告》停征堤围防护费。

93 / 180

2015 年半年度报告

公司间接控股的子公司湛江九州通医药有限公司根据湛麻水[2015]21 号批准，2015 年度按

0.036%计缴堤围防护费。

公司间接控股的子公司中山九州通健康大药房有限公司根据《省物价局、省财政厅关于取消、

免征、降低部分省定行政事业性收费的通知》(中价[2014] 3 号)规定，自 2014 年 1 月至 2015 年

12 月止（费款所属时期），我省堤围防护费从统一按现行征收标准下调 20％征收，对月营业额 2

万元（含 2 万元）以下的中小微企业（含个体工商户）免征。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 41,615,797.08 21,734,816.00

银行存款 1,884,029,039.66 2,276,550,763.89

其他货币资金 951,588,157.75 1,289,197,045.60

合计 2,877,232,994.49 3,587,482,625.49

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明：

其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 1,316,006,504.58 1,009,015,015.30

商业承兑票据

合计 1,316,006,504.58 1,009,015,015.30

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

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2015 年半年度报告

银行承兑票据 130,754,120.32

商业承兑票据

合计 130,754,120.32

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 6,277,767,797.49

商业承兑票据

合计 6,277,767,797.49

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

账龄组合 9,069,352,786.05 99.96 81,367,445.30 0.90 8,987,985,340.75 5,157,205,879.9 99.92 56,986,327.73 1.10 5,100,219,552.23

单项金额不重 4,055,795.55 0.04 4,055,795.55 100.00 4,055,795.55 0.08 4,055,795.55 100.00

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 9,073,408,581.60 100.00 85,423,240.85 0.94 8,987,985,340.75 5,161,261,675.51 100.00 61,042,123.28 1.18 5,100,219,552.23

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 8,722,416,984.04 43,612,084.96 0.5

1 年以内小计 8,722,416,984.04 43,612,084.96 0.5

1至2年 307,701,837.32 15,385,091.91 5

2至3年 21,079,620.37 4,215,924.11 20

3 年以上 18,154,344.32 18,154,344.32 100

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 9,069,352,786.05 81,367,445.30

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注（五）10。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 31,741,263.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 9,933,766.62

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

款性质交易产生

山东联邦恒升医药报请财务总监、总

时间较长，难

有限公司货款 360,000.00 经理、董事长签字否

以收回

批准

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2015 年半年度报告

山东中联药业有限报请财务总监、总

时间较长，难

公司货款 486,525.80 经理、董事长签字否

以收回

批准

山东省医药商城有报请财务总监、总

时间较长，难

限责任公司货款 457,515.00 经理、董事长签字否

以收回

批准

淄博华邦医药销售报请财务总监、总

时间较长，难

有限公司货款 375,245.88 经理、董事长签字否

以收回

批准

山东法迈生物医药报请财务总监、总

时间较长，难

有限公司货款 1,448,140.40 经理、董事长签字否

以收回

批准

北京金五联医药有报请财务总监、总

时间较长，难

限公司货款 1,217,874.00 经理、董事长签字否

以收回

批准

淄博华邦医药销售报请财务总监、总

时间较长，难

有限公司货款 523,960.00 经理、董事长签字否

以收回

批准

合计 4,869,261.08 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 593,774,117.67 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 6.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,968,870.59 元。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 1,439,093,725.68 100.00 1,829,337,176.99 99.70

1至2年 5,526,099.02 0.30

2至3年

3 年以上

合计 1,439,093,725.68 100.00 1,834,863,276.01 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 261,974,065.9 元，占预付款

项期末余额合计数的比例为 18.20%。

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2015 年半年度报告

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

账龄组合 2,552,040,603.99 99.998 67,806,669.84 2.66 2,484,233,934.15 2,065,769,567.92 99.998 34,191,884.58 1.66 2,031,577,683.34

单项金额不重大但单 50,736.57 0.002 50,736.57 100.00 50,736.57 0.002 50,736.57 100.00

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 2,552,091,340.56 / 67,857,406.41 / 2,484,233,934.15 2,065,820,304.49 / 34,242,621.15 / 2,031,577,683.34

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 1,965,135,776.17 9,825,678.91 0.5

1 年以内小计 1,965,135,776.17 9,825,678.91 0.5

1至2年 474,720,967.15 23,736,048.39 5

2至3年 97,423,647.70 19,484,729.57 20

3 年以上 14,760,212.97 14,760,212.97 100

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,552,040,603.99 67,806,669.84

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注（五）10。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 36,032,925.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款 3,382,043.64

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他应收款履行的核销款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因

性质程序交易产生

江苏常余化工往来款 538,769.66 时间较长，报请财务总否

有限公司难以收回监、总经理、

董事长签字

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2015 年半年度报告

批准

浙江玉环环球往来款 501,875.80 时间较长，报请财务总否

包装厂难以收回监、总经理、

董事长签字

批准

山东博山制药往来款 433,245.82 时间较长，报请财务总否

厂服务公司难以收回监、总经理、

董事长签字

批准

合计 / 1,473,891.28 / / /

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

医院客户保证金 1,677,746,759.00 1,273,803,637.54

供应商保证金 100,652,459.28 27,224,455.80

基药与处方药客户保证金 6,772,049.60 8,576,049.60

招标保证金 30,275,339.00 7,803,936.00

供应商折让 82,407,113.88 315,165,642.94

非关联公司的应收款项 231,777,042.54 171,276,741.61

备用金借支 36,392,838.55 12,097,542.23

代垫个人保险及住房公积金 2,767,463.37 2,691,291.92

其他 383,300,275.34 247,181,006.85

合计 2,552,091,340.56 2,065,820,304.49

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

灵宝市第一医院客户保

230,000,000.00 1 年以内 9.01 1,150,000.00

人民医院证金

1 年以内

80,000,000.00

北京市密云医院客户保

187,500,000.00 元， 1-2 年 7.35 5,775,000.00

县医院证金

107,500,000.00

元

1 年以内

80,000,000.00

许昌市第二医院客户保

130,000,000.00 元， 1-2 年 5.09 2,900,000.00

人民医院证金及借款

50,000,000.00

元

宣汉县财政

医院客户保

国库集中支 107,609,000.00 1 年以内 4.22 538,045.00

证金

付中心

102 / 180

2015 年半年度报告

武汉科技大

医院客户保

学附属天佑 100,000,000.00 1 年以内 3.92 500,000.00

证金

医院

合计 / 755,109,000.00 / 29.59 10,863,045.00

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 88,911,404.27 88,911,404.27 93,453,294.45 93,453,294.45

在产品 2,851,291.26 2,851,291.26 6,147,708.73 6,147,708.73

库存商 5,901,204,604.83 5,901,204,604.83 6,211,243,115.75 6,211,243,115.75

品

开发成 172,502,727.27 172,502,727.27

本

合计 6,165,470,027.63 6,165,470,027.63 6,310,844,118.93 6,310,844,118.93

注：期末存货无减值迹象，未计提存货减值准备。

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 274,172,411.00 274,172,411.00 228,367,945.93 228,367,945.93

具：

按公允价值 116,480,000.00 116,480,000.00 79,875,534.93 79,875,534.93

计量的

按成本计量 157,692,411.00 157,692,411.00 148,492,411.00 148,492,411.00

的

合计 274,172,411.00 274,172,411.00 228,367,945.93 228,367,945.93

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2015 年半年度报告

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益工可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

具工具

权益工具的成本/债务工具

3,500,000.00 3,500,000.00

的摊余成本

公允价值 116,480,000.00 116,480,000.00

累计计入其他综合收益的

112,980,000.00 112,980,000.00

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3).

104 / 180

2015 年半年度报告

(4). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额减值准备

在被投

被投资本本资单位本期现金红

单位本期本期期期期期持股比利

期初期末例(%)

增加减少初增减末

加少

百花医药集团股份有限公司 10,350,000.00 10,350,000.00 3.23

钟祥九州通医药有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00 45.00

北京燕化永乐生物科技股份

11,137,465.00 11,137,465.00 4.2594

有限公司

上海卡行天下供应链管理有

10,000,000.00 10,000,000.00 4.00

限公司

湖北九州通基药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00

黄石九州通医药有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00

上海优伊网络科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00

呼和浩特市城发供热有限责

567,546.00 567,546.00 0.011

任公司

哈尔滨九州通医药有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00

苏州好药师大药房连锁有限

15,620,000.00 15,620,000.00 55.00

公司

泰州九州通医药有限公司 20,355,900.00 20,355,900.00 51.00

无锡星洲医药有限公司 20,800,000.00 20,800,000.00 50.98

泉州市九州通医药有限公司 11,461,500.00 11,461,500.00 51.00

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2015 年半年度报告

新疆贝斯明医药有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 19.60 784,000.00

重庆琪宏医药器械有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

亳州中药材商品交易中心有

1,000,000.00 1,000,000.00 10.00

限公司

房县九州通药用植物科技开

300,000.00 300,000.00 60.00

发有限公司

晋城九州通医药有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00

合计 148,492,411.00 12,200,000.00 3,000,000.00 157,692,411.00 / 784,000.00

注：钟祥九州通医药有限公司、黄石九州通医药有限公司、哈尔滨九州通医药有限公司、苏州好药师大药房连锁有限公司、泰州九州通医药有限公

司、无锡星洲医药有限公司、泉州市九州通医药有限公司、房县九州通药用植物科技开发有限公司为全权委托经营模式，本集团不参与其经营管理，无

控制或重大影响。

106 / 180

2015 年半年度报告

(5). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(6). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

13、持有至到期投资

□适用 √不适用

14、长期应收款

□适用 √不适用

15、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

宣告发

期初其他综其他期末准备

被投资单位减少权益法下确认的放现金计提减其

余额追加投资合收益权益余额期末

投资投资损益股利或值准备他

调整变动余额

利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

江西九州通药 55,631,668.48 1,884,287.23 57,515,955.71

业有限公司

湖北共创医药 14,554,405.77 -154,549.55 14,399,856.22

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2015 年半年度报告

有限公司

华药国际医药 62,036,250.27 -8,129,232.77 53,907,017.50

有限公司

湖北九州舜天 3,549,184.49 -284,554.07 3,264,630.42

国际物流有限

责任公司

武汉卡行天下 418,092.93 -418,092.93

供应链管理有

限公司

四川物联亿达 4,282,195.03 -1,474,790.44 2,807,404.59

科技有限公司

湖北香连药业 33,745,199.09 -284,745.25 33,460,453.84

有限责任公司

淄博愈烈双大 94,435.80 -1,401.19 93,034.61

药店有限公司

湖北金融租赁 450,000,000.00 450,000,000.00

股份有限公司

小计 174,311,431.86 450,000,000.00 -8,863,078.97 615,448,352.89

合计 174,311,431.86 450,000,000.00 -8,863,078.97 615,448,352.89

注：长期股权投资期末余额较年初余额增加 253.07%，主要系公司本报告期内新增对湖北金融租赁股份有限公司的投资，持股比例为 15%，可向董事

会推举一名股东董事候选人。

108 / 180

2015 年半年度报告

16、投资性房地产

□适用 √不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 1,750,105.30 1,750,105.30

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,750,105.30 1,750,105.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 290,401.62 290,401.62

2.本期增加金额 27,716.94 27,716.94

（1）计提或摊销 27,716.94 27,716.94

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 318,118.56 318,118.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

109 / 180

2015 年半年度报告

1.期末账面价值 1,431,986.74 1,431,986.74

2.期初账面价值 1,459,703.68 1,459,703.68

注1：本期折旧和摊销额27,716.94元。

注2：期末投资性房地产无减值迹象，未计提减值准备。

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

17、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物办公及电子设备机器设备运输工具合计

一、账面

原值：

期初余 2,102,910,264.19 423,821,351.36 404,714,025.56 184,064,147.89 3,115,509,789.00

额

本期增 190,066,913.32 51,788,547.03 34,745,260.28 27,469,855.98 304,070,576.61

加金额

（

1,064,523.87 20,578,151.71 5,160,538.11 24,915,747.87 51,718,961.56

1）购置

（

2）在建

184,202,389.45 26,096,289.14 29,437,003.28 239,735,681.87

工程转

入

（

3）企业

4,800,000.00 5,114,106.18 147,718.89 2,554,108.11 12,615,933.18

合并增

加

本期减 495,451.52 2,612,062.06 198,636.75 10,491,464.85 13,797,615.18

少金额

（

1）处置 495,451.52 2,612,062.06 198,636.75 10,491,464.85 13,797,615.18

或报废

期末余 2,292,481,725.99 472,997,836.33 439,260,649.09 201,042,539.02 3,405,782,750.43

额

二、累计

折旧

期初余 240,904,218.10 205,457,179.77 163,060,247.62 93,234,518.20 702,656,163.69

额

2. 37,620,583.88 27,752,625.98 18,940,924.19 15,965,666.26 100,279,800.31

110 / 180

2015 年半年度报告

本期增

加金额

（

37,582,583.87 23,939,005.42 18,840,111.84 14,447,851.84 94,809,552.97

1）计提

（ 38,000.01 3,813,620.56 100,812.35 1,517,814.42 5,470,247.34

2）企业

合并增

加

本期减 34,352.56 1,890,863.48 187,827.61 8,924,654.00 11,037,697.65

少金额

（

1）处置 34,352.56 1,890,863.48 187,827.61 8,924,654.00 11,037,697.65

或报废

期末余 278,490,449.42 231,318,942.27 181,813,344.20 100,275,530.46 791,898,266.35

额

三、减值

准备

期初余

额

本期增

加金额

（

1）计提

本期减

少金额

（

1）处置

或报废

期末余

额

四、账面

价值

期末账 2,013,991,276.57 241,678,894.06 257,447,304.89 100,767,008.56 2,613,884,484.08

面价值

期初账 1,862,006,046.09 218,364,171.59 241,653,777.94 90,829,629.69 2,412,853,625.31

面价值

111 / 180

2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

公司东西湖现代医药物流中心 106,044,151.00 竣工备案尚未完成

项目一期工程分拣中心

公司东西湖现代医药物流中心 51,518,162.00 竣工备案尚未完成

项目一期工程管控中心

公司东西湖现代医药物流中心 91,734,148.00 竣工备案尚未完成

项目一期工程 1#、3#、4#倒班

楼

公司东西湖现代医药物流中心 15,890,985.00 竣工备案尚未完成

项目一期工程三方物流中心

河南信阳分拣中心、宿舍楼 12,945,916.65 正在办理竣工决算

奎屯九州通医药有限公司员工 1,074,745.62 目前正在办理中

宿舍

黄冈金贵中药产业发展有限公 19,423,448.13 目前正在办理中

司罗田道地中药材产业示范基

地

九州通集团安国中药材有限公 14,073,321.45 目前正在办理中

司 3#-8#中药库

安徽九州通医药有限公司三期 84,274,672.28 目前正在办理中

分拣中心

山西九州通医药有限公司物流 90,998,959.15 正在办理验收

中心项目分栋中心、倒班楼等

内蒙古九州通医药有限公司综 17,239,915.11 目前正在办理中

合楼、分拣中心等房屋建筑物

山东九州通医药有限公司药品 27,268,927.02 房产测绘报告尚未完成

检验楼

山东九州通医药有限公司立体 13,427,841.00 目前正在办理中

仓库

青岛九州通医药有限公司综合 46,171,085.78 正在办理竣工验收

楼、分拣中心等房屋建筑物

福建九州通医药科技有限公司 53,639,663.57 目前正在办理中

二期仓库、宿舍楼

上海九州通医药有限公司桃浦 27,673,893.58 政府在该区域土地规划方面的

区主体办公大楼调整变动

112 / 180

2015 年半年度报告

18、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

在建工程 518,021,342.68 518,021,342.68 563,383,654.95 563,383,654.95

合计 518,021,342.68 518,021,342.68 563,383,654.95 563,383,654.95

(2).

113 / 180

2015 年半年度报告

(3). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期工程累其中：本本期利

预利息资

期初本期转入固定资其他期末计投入工程期利息息资本资金

项目名称算本期增加金额本化累

余额产金额减少余额占预算进度资本化化率来源

数计金额

金额比例(%) 金额 (%)

山西九州通物流中心 114,162,757.70 13,558,588.17 116,177,948.49 11,543,397.38

温州九州通龙湾工程 44,117,809.82 1,277,479.49 45,395,289.31

武汉东西湖物流中心 39,223,668.85 66,863,112.15 4,592,483.46 101,494,297.54

赤峰九州通现代医药 33,426,456.43 7,009,109.32 40,435,565.75

物流配送中心建设项

目

北京物流中心 30,931,203.29 16,912,581.44 950,432.60 46,893,352.13

奎屯九州通物流改造 28,827,845.18 10,289,139.08 671,461.54 38,445,522.72

项目

辽宁九州通物流中心 28,017,887.41 3,950,326.68 21,403,916.95 10,564,297.14

临沂九州通医药健康 23,863,891.28 5,008,375.19 28,872,266.47

产业园

广东九州通物流中心 21,280,522.85 9,493,782.15 30,774,305.00

北京生物医药产业园 5,739,861.63 29,787,913.00 35,527,774.63

山东九州通达物流中 15,772,151.55 10,617,748.12 3,806,305.70 22,583,593.97

心

其他零星工程 178,019,598.96 19,605,214.81 46,737,843.82 150,886,969.95

合计 563,383,654.95 194,373,369.60 239,735,681.87 518,021,342.68 / / / /

注：在建工程期末未发生减值迹象，未计提减值准备。

114 / 180

2015 年半年度报告

(4). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

19、工程物资

□适用 √不适用

20、固定资产清理

□适用 √不适用

21、生产性生物资产

□适用 √不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

22、油气资产

□适用 √不适用

23、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权合计

一、账面

原值

期初余 797,177,137.56 3,591,737.01 23,802,334.31 2,280,900.01 826,852,108.89

额

本期增 3,339,070.66 11,756,310.68 4,085,514.87 19,180,896.21

加金额

(

3,339,070.66 11,756,310.68 4,085,514.87 19,180,896.21

1)购置

(

2)内部

研发

(

3)企业

合并增

加

本期减 14,150.94 12,692.31 26,843.25

少金额

( 14,150.94 12,692.31 26,843.25

115 / 180

2015 年半年度报告

1)处置

4.期

800,516,208.22 15,333,896.75 27,875,156.87 2,280,900.01 846,006,161.85

末余额

二、累计

摊销

期初余 73,630,466.58 634,699.63 11,920,345.46 1,236,656.23 87,422,167.90

额

本期增 5,955,128.37 846,228.84 1,401,035.89 119,187.96 8,321,581.06

加金额

（

1）计提

本期减 1,061.32 12,692.31 13,753.63

少金额

1,061.32 12,692.31 13,753.63

(1)处置

期末余 79,585,594.95 1,479,867.15 13,308,689.04 1,355,844.19 95,729,995.33

额

三、减值

准备

期初余

额

本期增

加金额

（

1）计提

本期减

少金额

(

1)处置

期末余

额

四、账面

价值

720,930,613.27 13,854,029.60 14,566,467.83 925,055.82 750,276,166.52

期末账

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2015 年半年度报告

面价值

期初账 723,546,670.98 2,957,037.38 11,881,988.85 1,044,243.78 739,429,940.99

面价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

24、开发支出

□适用 √不适用

25、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他减少金

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

额

装修费用 16,815,173.25 12,896,546.87 3,998,537.20 25,713,182.92

库房改造 9,587,292.51 2,857,815.99 1,801,278.33 10,643,830.17

其他 5,954,575.56 2,672,940.46 1,684,417.50 6,943,098.52

合计 32,357,041.32 18,427,303.32 7,484,233.03 43,300,111.61

26、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备 153,280,647.26 36,734,320.88 95,284,744.43 22,998,928.3

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 5,983,999.77 1,495,999.94 6,101,333.13 1,525,333.28

合计 159,264,647.03 38,230,320.82 101,386,077.56 24,524,261.58

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税

异负债差异负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 112,980,000.00 28,245,000.00 75,485,611.49 18,871,402.87

价值变动

固定资产加速折旧 15,873,723.49 3,695,002.85 19,140,911.51 4,452,076.20

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2015 年半年度报告

合计 128,853,723.49 31,940,002.85 94,626,523.00 23,323,479.07

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 274,667,008.46 195,822,451.48

合计 274,667,008.46 195,822,451.48

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 5,555,584.29 7,936,683.46

2016 6,422,677.12 7,478,938.51

2017 32,723,969.36 39,227,596.95

2018 33,347,394.84 32,423,380.00

2019 99,317,241.39 108,755,852.56

2020 97,300,141.46

合计 274,667,008.46 195,822,451.48 /

27、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 612,800,000.00 632,800,000.00

抵押借款 281,000,000.00 222,000,000.00

保证借款 3,269,450,420.60 1,981,692,086.48

信用借款 1,352,479,407.03 1,002,851,984.66

合计 5,515,729,827.63 3,839,344,071.14

短期借款分类的说明：

注 1：保证借款见附注（十二）4（2）。

注 2：抵押借款为公司在兴业银行武汉分行的短期借款 10000 万元，用公司的机器设备、荆

州九州通医药有限公司的部分房产及土地使用权、十堰九州通医药有限公司的部分房产及土地使

用权进行抵押；公司的子公司北京九州通医药有限公司在北京银行丰台支行的短期借款 17000 万

元，用北京九州通医药集团有限公司的部分房产及土地使用权进行抵押；公司间接控股的子公司

苏州市国征医药有限公司在交通银行张家港暨阳支行的短期借款 250 万元，用苏州市国征医药有

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2015 年半年度报告

限公司的部分房产进行抵押；公司间接控股的子公司九州通（常熟）医药工业供销有限公司在江

苏张家港农村商业银行的短期借款 350 万元，用九州通（常熟）医药工业供销有限公司的部分房

产进行抵押；公司间接控股的子公司河北楚风中药饮片有限公司在中国银行安国支行的短期借款

500 万元，用九州通集团安国中药材有限公司的部分土地使用权进行抵押。

注 3：质押贷款为公司在工商银行应城支行的短期借款 56000 万元，用应收债权进行质押；

公司间接控股的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司在建设银行鄂城墩支行的短期借款

280 万元，用应收债权进行质押；公司的子公司山西九州通医药有限公司在五矿国际信托有限公

司的短期借款 5000 万元，用应收债权进行质押。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

28、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

29、衍生金融负债

□适用 √不适用

30、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 2,850,718,337.66 3,562,314,198.19

银行承兑汇票 785,089,004.78 449,133,654.57

合计 3,635,807,342.44 4,011,447,852.76

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

31、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 5,381,508,654.55 4,537,846,210.89

1 年至 2 年（含 2 年） 126,611,271.71 70,749,788.02

2 年至 3 年（含 3 年） 11,226,755.88 9,410,407.95

3 年以上 11,817,530.70 7,979,875.72

合计 5,531,164,212.84 4,625,986,282.58

注：应付账款期末余额较年初余额增加 19.57%，主要系公司销售规模扩大，购入存货增加以

及延长付款时间所致。

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2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

32、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 150,890,262.68 218,700,755.71

1 年至 2 年（含 2 年） 5,063,003.63 5,732,542.97

2 年至 3 年（含 3 年） 2,848,141.29 1,052,958.34

3 年以上 1,530,733.37 772,757.99

合计 160,332,140.97 226,259,015.01

注：预收账款期末余额较年初余额减少 29.14%，主要系公司在年末会加大款项的收回力度。

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

33、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 21,409,520.99 607,150,481.50 605,813,197.09 22,746,805.40

二、离职后福利-设 83,214.74 38,002,344.35 37,965,648.07 119,911.02

定提存计划

三、辞退福利 2,058,520.14 2,058,520.14

四、一年内到期的其

他福利

合计 21,492,735.73 647,211,345.99 645,837,365.3 22,866,716.42

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、 19,723,799.88 556,486,053.97 555,598,521.06 20,611,332.79

津贴和补贴

二、职工福利费 21,837,735.91 21,837,735.91

三、社会保险费 12,328.41 16,835,288.09 16,814,646.21 32,970.29

其中：医疗保险费 11,728.70 14,500,288.51 14,482,857.09 29,160.12

工伤保险费 306.25 1,077,376.41 1,076,496.10 1,186.56

生育保险费 293.46 1,257,623.17 1,255,293.02 2,623.61

四、住房公积金 1,678,636.28 1,678,636.28

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2015 年半年度报告

五、工会经费和职 1,673,392.70 5,610,739.57 5,181,629.95 2,102,502.32

工教育经费

六、短期带薪缺勤 4,246,020.48 4,246,020.48

七、短期利润分享

计划

八、其他短期薪酬 456,007.20 456,007.20

合计 21,409,520.99 607,150,481.50 605,813,197.09 22,746,805.40

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 76,789.24 34,415,852.59 34,375,437.84 117,203.99

2、失业保险费 6,425.50 3,586,491.76 3,590,210.23 2,707.03

3、企业年金缴费

合计 83,214.74 38,002,344.35 37,965,648.07 119,911.02

其他说明：

（4）辞退福利

本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为205.85万元，期末无应付未付金额。

34、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 29,769,779.88 18,865,749.61

消费税

营业税 889,803.56 2,830,585.38

企业所得税 58,002,975.78 75,654,264.37

个人所得税 3,148,498.69 2,869,903.04

城市维护建设税 2,761,251.05 2,193,967.20

教育费附加 1,217,727.93 970,562.53

堤防费 187,617.17 226,247.20

平抑物价基金 9,246.34 65,753.20

地方教育费附加 811,605.32 641,329.04

房产税 2,396,782.03 2,499,516.43

土地使用税 2,165,102.87 1,400,761.01

印花税 1,394,392.15 2,270,677.70

文化事业建设费 7,606.47 15,630.46

防洪保安基金 7,671.79 1,465.50

水利建设专项基金 2,545,020.18 2,007,083.95

河道工程修建维护管理费 58,059.79 77,446.70

关税 -127,516.41 -55,721.76

合计 105,245,624.59 112,535,221.56

35、应付利息

√适用 □不适用

121 / 180

2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 63,839,999.99 17,986,666.66

短期借款应付利息 19,135,785.89 6,853,832.89

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 82,975,785.88 24,840,499.55

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

36、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 6,610,592.75 10,904,229.89

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 6,610,592.75 10,904,229.89

37、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证金及押金 63,128,151.12 55,414,909.37

待转进项税额 11,358,684.22 44,755,514.26

应收账款风险保证金 5,801,044.40 5,185,820.75

应付职工款

其他 329,948,376.02 242,184,802.07

合计 410,236,255.76 347,541,046.45

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北省财政厅医药储备 10,618,409.21 医药储备金

武汉银都房地产开发有限公 6,046,253.00 对方公司一直处于诉讼，账户冻

司结中

合计 16,664,662.21 /

38、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

39、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

122 / 180

2015 年半年度报告

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 20,000,000.00

1 年内到期的应付债券 2,539,085,107.80 1,125,123,364.19

1 年内到期的长期应付款

合计 2,539,085,107.80 1,145,123,364.19

其他说明：

注：一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额增加194.24%，主要系公司本报告期新发

行短期融资债券19亿元并兑付短期融资债券5亿元所致。

40、长期借款

□适用 √不适用

41、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

企业债券 1,598,365,933.16 1,595,627,358.15

合计 1,598,365,933.16 1,595,627,358.15

(2).

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2015 年半年度报告

(3). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券发行债券发行期初本期按面值计提利本期期末

面值溢折价摊销

名称日期期限金额余额发行息偿还余额

12 九 1,600,000,000.00 2012 5 年 1,600,000,000.00 1,595,627,358.15 45,853,333.33 2,738,575.00 1,598,365,933.15

州通年 10

月 22

日

合计 / / / 1,600,000,000.00 1,595,627,358.15 45,853,333.33 2,738,575.00 45,853,333.33 1,598,365,933.15

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2015 年半年度报告

(4). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

无

(5). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

42、长期应付款

□适用 √不适用

43、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

44、专项应付款

□适用 √不适用

45、预计负债

□适用 √不适用

46、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 53,431,091.37 7,140,000.00 2,889,994.41 57,681,096.96

合计 53,431,091.37 7,140,000.00 2,889,994.41 57,681,096.96 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

金额外收入金额与收益相关

信息科技 2,082,788.02 382,788.02 1,700,000.00

补贴资金

行业补贴 600,000.00 162,374.00 437,626.00

资金

其他 8,085.67 7,975.00 110.67

物流建设 38,334,596.49 1,524,786.04 36,809,810.45

专项资金

服务平台 902,451.10 7,140,000.00 526,292.01 7,516,159.09

建设资金

其他 11,503,170.09 285,779.34 11,217,390.75

合计 53,431,091.37 7,140,000.00 2,889,994.41 57,681,096.96 /

47、股本

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

125 / 180

2015 年半年度报告

发行公积金

送股其他小计

新股转股

股份总 1,643,074,834 3,934,600 3,934,600 1,647,009,434

数

其他说明：

注 1：本报告期内公司授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员

及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 3,934,600 股，因此公

司申请增加注册资本 3,934,600.00 元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众

环验字（2015）010053 号验资报告验证。

48、其他权益工具

□适用 √不适用

49、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 3,855,459,267.16 57,759,928.00 3,913,219,195.16

价）

其他资本公积 28,044,165.67 13,399,600.00 41,443,765.67

合计 3,883,503,432.83 71,159,528.00 3,954,662,960.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：本报告期内公司授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员

及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 3,934,600 股，产生资

本公积 57,759,928.00 元。注 2：公司于 2014 年 7 月授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人

员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共

计 33,458,200 股。授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 6,184.43 万元，该等

公允价值总额作为公司本次激励计划首次授予的总成本，在激励计划的实施过程中按照解锁比例

进行分期摊销，本期摊销 13,399,600.00 元，增加资本公积 13,399,600.00 元。

50、库存股

□适用 √不适用

51、

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2015 年半年度报告

52、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其他期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少

余额综合收益当期转余额

发生额用公司数股东

入损益

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益 56,614,208.62 52,796,800.00 15,302,411.49 9,373,597.13 28,120,791.38 84,735,000.00

的其他综合收益

其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公 56,614,208.62 52,796,800.00 15,302,411.49 9,373,597.13 28,120,791.38 84,735,000.00

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产

损益

现金流量套期损益的

有效部分

127 / 180

2015 年半年度报告

外币财务报表折算差

额

其他综合收益合计 56,614,208.62 52,796,800.00 15,302,411.49 9,373,597.13 28,120,791.38 84,735,000.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

128 / 180

2015 年半年度报告

53、专项储备

□适用 √不适用

54、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 191,050,122.06 191,050,122.06

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 191,050,122.06 191,050,122.06

55、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 2,026,304,064.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 2,026,304,064.22 1,664,504,524.18

加：本期归属于母公司所有者的净利

250,557,945.03

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 2,276,862,009.25 1,873,468,648.35

56、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业

23,867,048,546.29 22,123,101,240.57 19,888,528,311.93 18,569,961,302.96

务

其他业

26,507,562.27 13,720,723.54 23,988,320.99 10,755,101.23

务

合计 23,893,556,108.56 22,136,821,964.11 19,912,516,632.92 18,580,716,404.19

57、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 4,098,625.54 1,753,735.22

城市维护建设税 15,215,723.73 11,767,796.34

129 / 180

2015 年半年度报告

教育费附加 6,600,718.89 5,114,916.48

资源税

地方教育费附加 4,571,118.11 3,578,908.51

平抑副食品价格基金 79,082.01 169,106.05

堤防费 1,143,138.70 1,407,047.90

文化事业建设费 51,723.03 99,997.83

防洪保安基金 15,913.55 8,466.84

水利建设基金 2,062,978.41 1,440,780.21

河道工程修建维护管理费 187,725.93 109,854.55

人民教育基金 53,030.59 78,322.85

合计 34,079,778.49 25,528,932.78

58、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保统筹等 365,107,980.60 286,917,168.55

办公费 31,356,495.10 28,810,230.49

差旅招待费 36,019,875.61 35,945,070.64

折旧及摊销 36,140,669.61 32,693,347.24

租赁费 11,606,987.63 10,171,394.71

运杂费 78,441,812.74 77,037,608.56

其他 29,539,715.55 30,018,939.35

合计 588,213,536.84 501,593,759.54

59、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保统筹等 252,180,235.55 195,179,736.40

办公费 17,480,883.57 18,367,670.77

水电费 17,405,158.88

差旅招待费 31,664,233.82 21,635,416.88

折旧及摊销 73,676,417.52 56,215,192.74

租赁费 15,112,066.10 6,156,533.73

燃油停车费 5,128,936.89 4,677,456.42

技术转让费及研发费 6,576,030.08 4,085,019.18

聘请中介机构费 1,191,510.04 2,099,346.34

税费 24,171,228.32 16,433,421.09

维修费 10,039,281.38 6,014,722.52

限制性股权摊销 13,399,600.00

其他 20,172,084.02 18,346,170.70

合计 488,197,666.17 349,210,686.77

60、财务费用

单位：元币种：人民币

130 / 180

2015 年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出 263,045,430.50 203,228,085.00

减：利息收入 -22,955,318.19 -16,919,915.47

手续费及其他 8,746,183.16 8,868,414.36

合计 248,836,295.47 195,176,583.89

61、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 67,774,188.40 33,433,759.21

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 67,774,188.40 33,433,759.21

62、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 312,618.15

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 312,618.15

63、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 628,760.00

权益法核算的长期股权投资收益 -8,863,078.97 299,643.08

处置长期股权投资产生的投资收益 -122,182.86 546,438.67

以公允价值计量且其变动计入当期

131 / 180

2015 年半年度报告

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 1,120,000.00 537,600.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资 21,905,509.77 1,033,212.40

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 14,040,247.94 3,045,654.15

64、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

1,418,105.71 1,329,721.08 1,418,105.71

合计

其中：固定资产处置

1,417,044.39 1,329,721.08 1,417,044.39

利得

无形资产处置

1,061.32 1,061.32

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 21,724,230.44 41,964,967.96 21,724,230.44

违约金及赔款收入 171,678.32 691,411.16 171,678.32

赞助奖励及捐赠利得 253,433.00 192,000.00 253,433.00

核销无法支付的款项 1,693,277.66 290,926.12 1,693,277.66

其他 1,372,531.40 2,218,967.04 1,372,531.40

合计 26,633,256.53 46,687,993.36 26,633,256.53

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

物流建设专项资金 1,524,786.04 4,650,374.22 与资产相关

服务平台建设资金 526,292.01 50,000.00 与资产相关

其他 285,779.34 245,937.24 与资产相关

行业补贴资金 3,312,374.00 1,029,000.00 与收益相关

信息科技补贴资金 4,117,788.02 1,293,023.63 与收益相关

132 / 180

2015 年半年度报告

政府扶持资金 3,711,000.00 31,230,984.48 与收益相关

政府奖励资金 552,500.00 1,405,986.29 与收益相关

公租房补助资金 3,626,040.00 与收益相关

其他 4,067,671.03 2,059,662.10 与收益相关

合计 21,724,230.44 41,964,967.96 /

65、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损

185,836.76 148,291.56 185,836.76

失合计

其中：固定资产处置

185,836.76 148,291.56 185,836.76

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 12,111,342.46 1,414,932.87 12,111,342.46

罚款、滞纳金支出 253,292.25 162,548.25 253,292.25

赔偿及非常损失 2,029,383.55 56,438.22 2,029,383.55

其他 170,951.09 101,147.34 170,951.09

合计 14,750,806.11 1,883,358.24 14,750,806.11

66、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 117,427,766.71 78,057,075.34

递延所得税费用 -14,463,132.59 -13,346,420.10

合计 102,964,634.12 64,710,655.24

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 355,555,377.44

按法定/适用税率计算的所得税费用 88,888,844.36

子公司适用不同税率的影响 -12,830,965.69

调整以前期间所得税的影响 8,431,739.80

非应税收入的影响 -20,081,981.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 355,555,377.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 88,888,844.36

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -12,830,965.69

异或可抵扣亏损的影响

133 / 180

2015 年半年度报告

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 8,431,739.80

的变化

所得税费用 102,964,634.12

67、其他综合收益

详见附注（七）31。

68、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助 25,974,236.03 50,216,000.00

往来款 147,561,373.52 72,006,765.29

利息收入 22,955,318.19

其他 265,657,961.89 244,691,411.16

合计 462,148,889.63 366,914,176.45

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付的医院客户保证金 403,943,121.46 587,837,499.26

销售费用及管理费用 312,585,071.41 118,701,529.75

其他 573,073,628.24 290,260,442.99

合计 1,289,601,821.11 996,799,472.00

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

收到保证金及押金 28,000.00 6,882,355.71

其他

合计 28,000.00 6,882,355.71

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付保证金及押金 646,000.00 1,952,014.76

其他 0 0

合计 646,000.00 1,952,014.76

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

134 / 180

2015 年半年度报告

收回的银行承兑保证金 337,608,887.85

合计 337,608,887.85

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑利息

支付的银行承兑保证金

定向增发费用

其他 6,833,000.00 25,570,445.42

合计 6,833,000.00 25,570,445.42

69、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 252,590,743.32 210,308,758.72

加：资产减值准备 67,774,188.40 33,433,759.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 94,837,269.91 72,621,645.25

产折旧

无形资产摊销 8,321,581.06 8,710,764.73

长期待摊费用摊销 7,484,233.03 4,019,753.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,232,268.95 -1,181,429.52

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -312,618.15

财务费用（收益以“－”号填列） 263,045,430.50 203,228,085.00

投资损失（收益以“－”号填列） -14,040,247.94 -3,045,654.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,706,059.24 -13,346,420.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -757,073.35

存货的减少（增加以“－”号填列） 145,374,091.30 248,554,314.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -4,002,648,391.83 -3,814,150,835.22

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 372,095,247.74 1,345,797,346.29

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -2,820,861,256.05 -1,705,362,530.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,925,644,836.74 1,922,855,482.86

减：现金的期初余额 2,298,285,579.89 2,417,692,291.39

加：现金等价物的期末余额

135 / 180

2015 年半年度报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -372,640,743.15 -494,836,808.53

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 36,875,030.96

其中：苏州市国征医药有限公司 5,200,000.00

九州通（常熟）医药工业供销有限公司 10,190,000.00

甘肃九州天润中药产业有限公司 10,200,000.00

西安九州通医药有限公司 11,285,030.96

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,008,788.45

其中：苏州市国征医药有限公司 8,123,227.71

九州通（常熟）医药工业供销有限公司 773,253.51

甘肃九州天润中药产业有限公司 2,225,576.52

西安九州通医药有限公司 8,886,730.71

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 16,866,242.51

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 1,925,644,836.74 2,298,285,579.89

其中：库存现金 41,615,797.08 21,734,816.00

可随时用于支付的银行存款 1,884,029,039.66 2,276,550,763.89

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,925,644,836.74 2,298,285,579.89

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

136 / 180

2015 年半年度报告

70、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

71、所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

72、外币货币性项目

□适用 √不适用

73、套期

□适用 √不适用

137 / 180

2015 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

股

股权权购买

股权购买日至期末购买日至期末

被购买方取得取购买日的

取得股权取得成本被购买方的收被购买方的净

名称比例得日确定

时点入利润

（%）方依据

式

甘肃九州 2015 10,200,000.00 51.00 收 2015 控制 -355,919.30

天润中药年3 购年3 权的

产业有限月月转移

公司

苏州市国 2015 5,200,000.00 51.00 收 2015 控制 49,635,378.70 1,231,723.24

征医药有年4 购年4 权的

限公司月月转移

九州通 2015 10,190,000.00 51.00 收 2015 控制 21,094,308.16 717,004.57

（常熟）年4 购年4 权的

医药工业月月转移

供销有限

公司

西安九州 2015 13,846,527.86 90.00 收 2015 控制 11,378,532.23 -1,683,091.44

通医药有年4 购年4 权的

限公司月月转移

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本

--现金 36,875,030.96

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值 2,561,496.90

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 39,436,527.86

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,981,156.30

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

-18,544,628.44

值份额的金额

(3).

138 / 180

2015 年半年度报告

(4). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

九州通（常熟）医药工业供

甘肃九州天润中药产业有限公苏州市国征医药有限公司西安九州通医药有限公司

销有限公司

购买日公允价购买日账面价值购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价

资产： 19,115,082.19 19,115,082.19 62,882,576.61 62,882,576.61 35,224,677.82 35,224,677.82 37,170,841.89 37,170,841.89

货币资金 2,225,576.52 2,225,576.52 8,123,227.71 8,123,227.71 773,253.51 773,253.51 8,886,730.71 8,886,730.71

应收款项 16,258,972.00 16,258,972.00 35,660,123.33 35,660,123.33 20,560,725.01 20,560,725.01 25,810,399.43 25,810,399.43

存货 11,897,143.07 11,897,143.07 8,802,479.03 8,802,479.03 2,254,034.01 2,254,034.01

固定资产 417,953.67 417,953.67 1,419,834.16 1,419,834.16 5,088,220.27 5,088,220.27 219,677.74 219,677.74

在建工程 212,580.00 212,580.00 4,770,588.94 4,770,588.94

其他非流动资产 1,011,659.40 1,011,659.40

负债： 95,096.00 95,096.00 52,686,498.18 52,686,498.18 15,244,285.66 15,244,285.66 28,386,142.37 28,386,142.37

借款 2,500,000.00 2,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

应付票据 7,557,000.00 7,557,000.00

应付款项 95,096.00 95,096.00 34,812,520.09 43,155,681.32 10,159,069.90 10,159,069.90 28,047,829.70 28,047,829.70

应交税费 -526,183.14 -526,183.14 422,650.96 422,650.96 84,943.93 84,943.93

应付股利 459,595.48 1,162,564.80 1,162,564.80

长期应付款 7,883,565.75

应付职工薪酬 253,368.74 253,368.74

递延所得税负债

净资产 19,019,986.19 19,019,986.19 10,196,078.43 10,196,078.43 19,980,392.16 19,980,392.16 8,784,699.52 8,784,699.52

减：少数股东权益

取得的净资产 19,019,986.19 19,019,986.19 10,196,078.43 10,196,078.43 19,980,392.16 19,980,392.16 8,784,699.52 8,784,699.52

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

以收购日被收购公司的账面价值为公允价值。

139 / 180

2015 年半年度报告

(5). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

140 / 180

2015 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润

龙岩市九州通医药有限公司 2015 年 3 月 7,218,861.49 -781,138.51

宁德九州通医药有限公司 2015 年 4 月 10,446,204.81 -53,795.19

杭州元初大药房有限公司 2015 年 3 月 57,910.98 7,910.98

青岛好药师大药房有限公司 2015 年 3 月 54,147.72 4,147.72

四川九州通沃信商务咨询有限公司 2015 年 2 月 999,509.42 -490.58

湖北九州上医投资有限公司 2015 年 1 月 2,745,166.00 -254,834.00

辽宁九州通医疗器械有限公司 2015 年 1 月 4,906,343.11 -93,656.89

北京九州通医疗器械有限公司 2015 年 1 月 9,936,413.46 -63,586.54

九州通黄冈中药材电子商务有限公司 2015 年 1 月 496,976.87 -3,023.13

九州通临沂中药材电子商务有限公司 2015 年 1 月 475,833.08 -24,166.92

九州通玉林中药材电子商务有限公司 2015 年 1 月 913,118.89 -86,881.11

九州通浙江中药材电子商务有限公司 2015 年 1 月 471,376.03 -28,623.97

141 / 180

2015 年半年度报告

九州通健康管理有限公司 2015 年 3 月 9,023,613.13 -976,386.87

九州通医疗信息科技（武汉）有限公司 2015 年 4 月 952,235.71 -47,764.29

大连金九港健康产业发展有限公司 2015 年 6 月

上海九州通医疗器械有限公司 2015 年 1 月

长春九州通商贸有限公司 2015 年 1 月

湖北九州通健康产业有限公司 2015 年 1 月

注：上述大连金九港健康产业发展有限公司等4家未填列期末净资产和合并日至期末净利润的公司本报告期内只办理了工商登记但尚未开始经营。

142 / 180

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

湖北九州通物流有限公司武汉武汉物流 100.00 设立

上海九州通医药有限公司上海上海医药销售 100.00 设立

上海九州通物流有限公司上海上海物流 100.00 设立

上海九州通企业管理咨询有限公司上海上海咨询服务 100.00 设立

九州通集团杭州医药有限公司杭州杭州医药销售 100.00 设立

温州九州通医药有限公司温州温州医药销售 100.00 设立

仙居九州通医药有限公司仙居仙居医药咨询 100.00 设立

上海九州通达医药有限公司上海上海咨询研发 100.00 设立

广东九州通医药有限公司广东广东医药销售 100.00 非同一控制企业合并

中山九州通物流有限公司中山中山物流 100.00 设立

阳西华至五金制品有限公司阳江阳江投资管理 100.00 设立

广州九州通医药有限公司广州广州医药销售 100.00 设立

深圳九州通医药有限公司深圳深圳医药销售 100.00 设立

湛江九州通医药有限公司湛江湛江医药销售 100.00 非同一控制企业合并

广西九州通医药有限公司广西广西医药销售 100.00 设立

广州九州通健康大药房有限公司广州广州医药零售 100.00 设立

南宁九州通物流有限公司南宁南宁物流 100.00 设立

河南九州通医药有限公司河南河南医药销售 100.00 非同一控制企业合并

河南九州通物流有限公司郑州郑州物流 100.00 设立

北京京丰制药集团有限公司北京北京药品生产 87.60 12.40 设立

天津九州通医药科技发展有限公司天津天津医药销售 100.00 设立

天津泰勒医疗科技有限公司天津天津医疗器械技术开发 70.00 设立

143 / 180

2015 年半年度报告

天津海滨城物业管理有限公司天津天津物业管理 100.00 设立

北京均大高科医药研究院有限公司北京北京自主经营 100.00 设立

北京均大高科医药科技有限公司北京北京技术开发 100.00 设立

北京均大制药有限公司北京北京药品生产 100.00 设立

北京九州通科技孵化器有限公司北京北京咨询、技术服务 100.00 设立

山东博山制药有限公司淄博淄博药品生产 98.10 非同一控制企业合并

新疆九州通医药有限公司新疆新疆医药销售 100.00 设立

新疆伊犁九州通药业有限公司新疆新疆医药销售 100.00 设立

喀什九州通药业有限责任公司喀什喀什医药销售 100.00 设立

奎屯九州通医药有限公司奎屯奎屯医药销售 100.00 设立

新疆新九物流有限公司新疆新疆物流 100.00 设立

克拉玛依九通信息科技有限公司新疆新疆软件和信息技术 100.00 设立

山东九州通医药有限公司山东山东医药销售 100.00 非同一控制企业合并

青岛九州通医药有限公司青岛青岛医药销售 100.00 设立

临沂九州通医药有限公司临沂临沂医药销售 100.00 设立

山东九州通达医药有限公司山东山东物流 85.00 设立

山东九州坤泰医药有限公司东营东营医药销售 100.00 非同一控制企业合并

菏泽九州通医药有限公司山东山东医药销售 52.83 设立

福建九州通医药有限公司福建福建医药销售 100.00 设立

厦门九州通医药有限公司厦门厦门医药销售 100.00 设立

福建九州通物流有限公司福建福建物流 100.00 设立

龙岩市九州通医药有限公司龙岩龙岩医药销售 100.00 设立

宁德九州通医药有限公司宁德宁德医药销售 100.00 设立

重庆九州通医药有限公司重庆重庆医药销售 100.00 设立

兰州九州通医药有限公司兰州兰州医药销售 100.00 设立

辽宁九州通医药有限公司辽宁辽宁医药销售 48.31 51.69 设立

大连九州通医药有限公司大连大连医药销售 100.00 非同一控制企业合并

九州通金合（辽宁）药业有限公司沈阳沈阳医药销售 51.00 非同一控制企业合并

大连金九港健康产业发展有限公司大连大连医疗行业投资设立，尚未开始经营

九州通医药集团湖北医药有限公司湖北湖北医药销售 100.00 设立

144 / 180

2015 年半年度报告

九州通集团应城医药有限公司应城应城医药销售 100.00 设立

江苏九州通医药有限公司江苏江苏医药销售 100.00 设立

淮安九州通医药有限公司淮安淮安医药销售 100.00 设立

南京九州通物流技术开发有限公司南京南京技术开发 100.00 设立

江苏江九物流有限公司江苏江苏物流 100.00 设立

无锡九州通医药科技有限公司无锡无锡医药研发 100.00 设立

苏州市国征医药有限公司苏州苏州医药销售 51.00 非同一控制企业合并

九州通（常熟）医药工业供销有限公司常熟常熟医药销售 51.00 非同一控制企业合并

黑龙江九州通医药有限公司黑龙江黑龙江医药销售 100.00 设立

库尔勒九州通医药有限公司库尔勒库尔勒医药销售 100.00 设立

阿克苏九州通医药有限公司阿克苏阿克苏医药销售 100.00 设立

荆州九州通医药有限公司荆州荆州医药销售 100.00 设立

襄阳九州通医药有限公司襄阳襄阳医药销售 100.00 设立

宜昌九州通医药有限公司宜昌宜昌医药销售 100.00 设立

恩施九州通医药有限公司恩施恩施医药销售 100.00 设立

十堰九州通医药有限公司十堰十堰医药销售 100.00 设立

北京九州通医药有限公司北京北京医药销售 100.00 设立

北京九州通达物流有限公司北京北京物流 100.00 设立

北京均大高科科技孵化器有限公司北京北京技术开发 100.00 设立

内蒙古九州通医药有限公司内蒙古内蒙古医药销售 100.00 设立

天津九州通达医药有限公司天津天津医药销售 100.00 设立

北京好药师大药房连锁有限公司北京北京医药零售 100.00 设立

成都易好药大药房有限公司成都成都医药零售 100.00 设立

上海易好药大药房有限公司上海上海医药零售 100.00 设立

武汉好药师怡康大药房有限公司武汉武汉医药零售 100.00 设立

中山九州通健康大药房有限公司中山中山医药零售 100.00 设立

杭州元初大药房有限公司杭州杭州医药零售 100.00 设立

青岛好药师大药房有限公司青岛青岛医药零售 100.00 设立

赤峰九州通医药有限公司赤峰赤峰医药销售 90.00 设立

安徽九州通医药有限公司安徽安徽医药销售 100.00 设立

145 / 180

2015 年半年度报告

芜湖九州通医药销售有限公司芜湖芜湖医药销售 100.00 非同一控制企业合并

湖北九州通达科技开发有限公司武汉武汉软件开发 100.00 设立

湖北九州通达科技设备有限公司武汉武汉技术服务及销售 100.00 设立

武汉市同步远方信息技术开发有限公司武汉武汉软件开发 51.00 非同一控制企业合并

四川九州通医药有限公司四川四川医药销售 94.43 5.57 非同一控制企业合并

绵阳九州通医药有限公司绵阳绵阳医药销售 86.19 非同一控制企业合并

遂宁市西部华源医药有限公司遂宁遂宁医药销售 55.00 非同一控制企业合并

遂宁市西部华源物流有限公司遂宁遂宁物流 100.00 设立

南充九州通医药有限公司南充南充医药销售 100.00 设立

四川九州通沃信商务咨询有限公司成都成都商务咨询 100.00 设立

贵州九州通医药有限公司贵州贵州医药销售 100.00 设立

九州天润中药产业有限公司湖北湖北中药产业投资 60.00 设立

湖北九州通药用植物工程研究中心有限公司湖北湖北技术研发 100.00 设立

湖北金贵中药饮片有限公司湖北湖北中药生产 100.00 同一控制企业合并

麻城九州中药发展有限公司麻城麻城中药材种植及销售 100.00 设立

恩施九州通中药发展有限公司恩施恩施医药销售 85.25 设立

九州通集团安国中药材有限公司安国安国医药销售 100.00 设立

河北楚风中药饮片有限公司河北河北中药生产 100.00 设立

黄冈金贵中药产业发展有限公司黄冈黄冈中药材种植及销售 100.00 同一控制企业合并

北京金贵中药有限公司北京北京中药饮片加工项目筹建 100.00 设立

九州健康园商贸（武汉）有限公司武汉武汉医药销售 100.00 设立

新疆和济中药饮片有限公司新疆新疆中药生产 100.00 设立

上海封浜中药饮片有限公司上海上海中药饮片生产 60.00 非同一控制企业合并

甘肃九州天润中药产业有限公司甘肃甘肃中药材种植及销售 51.00 非同一控制企业合并

湖北九州上医投资有限公司武汉武汉医疗行业投资 100.00 设立

山西九州通医药有限公司山西山西医药销售 90.00 设立

临汾九州通医药有限公司临汾临汾医药销售 95.00 设立

山西健之恒医疗器械有限公司太原太原医疗器械销售 60.00 非同一控制企业合并

山西省太原药材有限公司太原太原医药销售 60.00 非同一控制企业合并

山西九州同成医疗器械有限公司太原太原医疗器械销售 60.00 设立

146 / 180

2015 年半年度报告

上海九州通国际贸易有限公司上海上海进出口 58.00 设立

新疆博赛九州通医药有限公司新疆新疆医药项目投资 55.00 设立

湖南九州通医药有限公司湖南湖南医药研发与咨询 100.00 设立

湖北李时珍国际医药港药业有限公司蕲春蕲春医药销售 83.33 非同一控制企业合并

山东九州通医疗器械有限公司青岛青岛医药销售 80.00 设立

湖北九州通医疗器械有限公司湖北湖北医疗器械相关领域投资 100.00 设立

辽宁九州通医疗器械有限公司沈阳沈阳医疗器械销售 100.00 设立

北京九州通医疗器械有限公司北京北京医疗器械销售 100.00 设立

河南九州通医疗器械有限公司郑州郑州医疗器械销售设立，尚未开始经营

山东柯尼兹医疗器械有限公司济南济南医疗器械销售设立，尚未开始经营

重庆九州通医疗器械有限公司重庆重庆医疗器械销售设立，尚未开始经营

新疆普惠医疗器械有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医疗器械销售设立，尚未开始经营

上海九州通医疗器械有限公司上海上海医疗器械销售设立，尚未开始经营

好药师大药房连锁有限公司湖北湖北医药零售 100.00 设立

福建好药师大药房连锁有限公司福建福建医药零售 100.00 设立

上海好药师大药房连锁有限公司上海上海医药零售 100.00 设立

江苏好药师大药房连锁有限公司江苏江苏医药零售 100.00 设立

山东好药师大药房连锁有限公司山东山东医药零售 100.00 设立

新疆好药师大药房连锁有限公司新疆新疆医药零售 100.00 设立

安徽元初药房连锁有限公司芜湖芜湖医药零售 65.00 非同一控制企业合并

河南好药师大药房有限公司郑州郑州医药零售 100.00 设立

河南杏林好药师大药房有限公司郑州郑州医药零售 100.00 非同一控制企业合并

武汉九州通麦迪森电子商务有限公司武汉武汉信息咨询 100.00 设立

西藏三通医药科技有限公司西藏西藏医药销售 100.00 设立

湖北新方向医药有限公司武汉武汉医药销售 66.67 非同一控制企业合并

贵州九州通达医药有限公司贵州贵州医药咨询 100.00 设立

长春九州通医药有限公司长春长春医药销售 60.00 非同一控制企业合并

长春九州通商贸有限公司长春长春商贸设立，尚未开始经营

陕西九州通医药有限公司陕西陕西医药咨询 100.00 设立

九州通医药集团物流有限公司武汉武汉物流 100.00 设立

147 / 180

2015 年半年度报告

九州通中药材电子商务有限公司武汉武汉中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通亳州中药材电子商务有限公司亳州亳州中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通成都中药材电子商务有限公司成都成都中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通绵阳中药材电子商务有限公司绵阳绵阳中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通安国中药材电子商务有限公司安国安国中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通渭源中药材电子商务有限公司定西定西中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通石柱土家族自治县中药材电子商务有限公司重庆重庆中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通黄冈中药材电子商务有限公司黄冈黄冈中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通（恩施）中药材电子商务有限公司恩施恩施中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通禹州中药材电子商务有限公司禹州禹州中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通临沂中药材电子商务有限公司临沂临沂中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通文山中药材电子商务有限公司文山文山中药材网络信息服务 55.00 设立

九州通遂宁中药材电子商务有限公司遂宁遂宁中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通玉林中药材电子商务有限公司玉林玉林中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通浙江中药材电子商务有限公司仙居仙居中药材网络信息服务 100.00 设立

九州通（邵东）中药材电子商务有限公司邵东邵东中药材网络信息服务设立，尚未开始经营

九州通磐安中药材电子商务有限公司磐安磐安中药材网络信息服务设立，尚未开始经营

九州通陇西中药材电子商务有限公司定西定西中药材网络信息服务设立，尚未开始经营

九州通岷县中药材电子商务有限公司定西定西中药材网络信息服务设立，尚未开始经营

九州通赤峰中药材电子商务有限公司赤峰赤峰中药材网络信息服务设立，尚未开始经营

九州通医药集团湖北太康城医药有限公司武汉武汉医药销售 100.00 设立

九州通健康管理有限公司武汉武汉健康管理 100.00 设立

九州通医疗信息科技（武汉）有限公司武汉武汉信息科技 100.00 设立

西安九州通医药有限公司西安西安医药销售 90.00 非同一控制企业合并

湖北九州通健康产业有限公司武汉武汉投资管理设立，尚未开始经营

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

148 / 180

2015 年半年度报告

少数股东持股本期向少数股东宣告

子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额

比例分派的股利

菏泽九州通医药有限公司 47.17% -276,557.42 13,629,141.89

九州通金合（辽宁）药业有限公司 49.00% 411,561.62 25,192,553.01

九州天润中药产业有限公司 40.00% 801,728.80 169,151,322.94

上海封浜中药饮片有限公司 40.00% 1,204,428.07 20,310,086.38

山西省太原药材有限公司 40.00% 1,766,548.53 15,772,054.37

新疆博赛九州通医药有限公司 45.00% -11,722.11 12,460,374.05

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

子期末余额期初余额

公

司非流动负非流动负

流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计

名债债

称

菏 1,972,542. 27,503,628 29,476,171 580,016.67 580,016.67 11,764,754 18,375,908 30,140,662 658,157.75 658,157.75

泽 24 .84 .08 .00 .05 .05

九

州

通

医

药

有

限

公

司

九 108,656,58 948,798.17 109,605,37 58,544,083 58,544,083 77,477,172 530,986.47 78,008,159 27,786,784 27,786,784.

州 1.79 9.96 .63 .63 .64 .11 .46 46

通

金

合

（

149 / 180

2015 年半年度报告

辽

宁）

药

业

有

限

公

司

九 496,221,00 211,353,92 707,574,93 249,249,34 2,462,82 251,712,17 400,805,29 186,274,46 587,079,76 234,986,96 2,690,84 237,677,806

州 5.60 5.50 1.10 6.60 7.23 3.83 8.18 3.06 1.24 4.43 1.75 .18

天

润

中

药

产

业

有

限

公

司

上 49,927,797 16,343,225 66,271,022 15,495,807 15,495,807 49,297,153 3,996,784. 53,293,938 5,529,793. 5,529,793.0

海 .93 .02 .95 .01 .0 .82 97 .79 03 3

封

浜

中

药

饮

片

有

限

公

司

山 191,088,79 3,149,764. 194,238,55 156,877,82 48,849.4 156,926,67 161,757,34 2,303,874. 164,061,21 129,369,89 44,977.0 129,414,870

西 4.31 53 8.84 2.45 0 1.85 4.85 94 9.79 3.59 9 .68

省

太

150 / 180

2015 年半年度报告

原

药

材

有

限

公

司

新 17,109,128 22,280,664 39,389,792 11,700,072 11,700,072 12,140,283 22,827,002 34,967,285 7,251,516. 7,251,516.4

疆 .15 .30 .45 .35 .35 .27 .44 .71 48 8

博

赛

九

州

通

医

药

有

限

公

司

本期发生额上期发生额

子公司名

经营活动现金流经营活动现金流

称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

量量

菏泽九州 -586,349.89 -586,349.89 6,940,776.60 -517,495.70 -517,495.70 -9,147,471.75

通医药有

限公司

九州通金 58,574,442.8 839,921.68 839,921.68 -2,990,059.76 61,731,151.38 -116,895.56 -116,895.56 -13,545,279.02

合（辽宁）

药业有限

公司

151 / 180

2015 年半年度报告

九州天润 285,379,980.72 3,166,326.11 3,166,326.11 -47,337,641.36 466,760,546.98 14,328,612.41 14,328,612.41 -45,216,967.36

中药产业

有限公司

上海封浜 46,287,554.36 3,011,070.18 3,011,070.18 -138,630.30 31,714,546.24 3,314,145.76 3,314,145.76 -30,746,095.96

中药饮片

有限公司

山西省太 158,095,323.86 4,416,371.32 4,416,371.32 -11,888,656.40 210,124,149.76 5,150,028.42 5,150,028.42 25,621,845.84

原药材有

限公司

新疆博赛 22,577,087.03 -26,049.13 -26,049.13 1,130,652.24 38,296,849.72 -869,865.74 -869,865.74 -7,285,217.91

九州通医

药有限公

司

152 / 180

2015 年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

1．江西九南昌市南昌市医药销售 49.00 权益法

州通药业

有限公司

2．华药国石家庄市石家庄市医药销售 49.00 权益法

际医药有

限公司

3．湖北香利川市利川市医药销售 41.875 权益法

连药业有

限责任公

司

4．湖北金武汉市武汉市金融租赁 15.00 权益法

融租赁股

份有限公

司

153 / 180

2015 年半年度报告

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

华药国际医药江西九州通药湖北香连药业有湖北金融租赁股华药国际医药有江西九州通药湖北香连药业湖北金融租

有限公司业有限公司限责任公司份有限公司限公司业有限公司有限责任公司赁股份有限

公司

流动资产 660,328,638.34 371,600,809.14 130,704,102.81 3,000,000,000.00 726,324,649.58 367,881,327.43 120,664,178.92

非流动资 8,692,186.44 35,320,988.89 72,289,538.75 9,618,523.02 34,573,672.74 68,866,864.13

产

资产合计 669,020,824.78 406,921,798.03 202,993,641.56 3,000,000,000.00 735,943,172.60 402,455,000.17 189,531,043.05

流动负债 563,738,895.32 287,217,972.43 118,818,504.17 613,924,177.39 286,546,493.56 104,423,870.19

非流动负 2,324,324.16 2,372,500.00 2,374,489.32 2,567,500.00

债

负债合计 563,738,895.32 289,542,296.59 121,191,004.17 613,924,177.39 288,920,982.88 106,991,370.19

少数股东 1,587,769.67 1,897,075.97 1,734,564.48 1,954,122.79

权益

归属于母 103,694,159.79 117,379,501.44 79,905,561.42 3,000,000,000.00 120,284,430.73 113,534,017.29 80,585,550.07

公司股东

权益

按持股比 50,810,138.29 57,515,955.71 33,460,453.84 450,000,000.00 58,939,371.06 55,631,668.48 33,745,199.09

例计算的

净资产份

额

调整事项 3,096,879.21 3,096,879.21

--商誉 3,096,879.21 3,096,879.21

--内部交

易未实现

利润

--其他

对联营企 53,907,017.50 57,515,955.71 33,460,453.84 450,000,000.00 62,036,250.27 55,631,668.48 33,745,199.09

业权益投

154 / 180

2015 年半年度报告

资的账面

价值

存在公开

报价的联

营企业权

益投资的

公允价值

营业收入 467,527,782.25 446,288,070.67 47,633,981.56 1,930,156,487.00 876,293,105.10 87,572,714.36

净利润 -16,618,382.58 3,845,484.15 -737,035.47 -1,679,641.30 3,942,065.95 -531,156.80

终止经营

的净利润

其他综合

收益

综合收益 -16,618,382.58 3,845,484.15 -737,035.47 -1,679,641.30 3,942,065.95 -531,156.80

总额

本年度收

到的来自

联营企业

的股利

155 / 180

2015 年半年度报告

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 20,564,925.84 22,898,314.02

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -2,333,388.18 -761,839.81

--其他综合收益

--综合收益总额 -761,839.81

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融

工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和

负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本

集团不致面临重大坏账风险。

156 / 180

2015 年半年度报告

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口

等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式

进行。信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的

信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门

和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值

正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户

的款项占 6.54%(上年末为 8.03%)，本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3 和附注

（七）5 的披露。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量

预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时

持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期

和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

期末余额：

金融负债

项目 5年

1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-5 年（含 5 年）以合计

上

短期借 5,697,133,218.36 5,697,133,218.36

款

应付票 3,635,807,342.44 3,635,807,342.44

据

应付账 5,531,164,212.84 5,531,164,212.84

款

157 / 180

2015 年半年度报告

金融负债

项目 5年

1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-5 年（含 5 年）以合计

上

应付股 6,610,592.75 6,610,592.75

利

应付利 82,975,785.88 82,975,785.88

息

其他应 410,236,255.76 410,236,255.76

付款

一年内 2,614,514,218.91 2,614,514,218.91

到期的

非流动

负债

应付债 91,200,000.00 91,200,000.00 1,691,200,000.00 1,873,600,000.00

券

合计 18,069,641,626.94 91,200,000.00 1,691,200,000.00 19,852,041,626.94

年初余额：

金融负债

项目 5年

1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-5 年（含 5 年）以合计

上

短期借 3,945,446,653.20 3,945,446,653.20

款

应付票 4,011,447,852.76 4,011,447,852.76

据

应付账 4,625,986,282.58 4,625,986,282.58

款

应付股 10,904,229.89 10,904,229.89

利

应付利 24,840,499.55 24,840,499.55

息

其他应 347,541,046.45 347,541,046.45

付款

158 / 180

2015 年半年度报告

金融负债

项目 5年

1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-5 年（含 5 年）以合计

上

一年内 1,179,532,780.86 1,179,532,780.86

到期的

非流动

负债

应付债 91,200,000.00 91,200,000.00 1,691,200,000.00 1,873,600,000.00

券

合计 14,236,899,345.29 91,200,000.00 1,691,200,000.00 16,019,299,345.29

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险和利率风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于 2015 年度 1-6 月及 2014 年度，本集

团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团

持有的外币资产并不重大。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面

临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的

市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 6 月 30 日，本集团的带息债务

主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 818,000,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：

465,000,000.00 元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为 7,197,729,827.63 元（2014 年

12 月 31 日：6,094,344,071.14 元）。

于 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降 25 个基点，而其

他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约 766,875.00 元（2014 年 12 月 31 日：约

871,875.00 元）。

159 / 180

2015 年半年度报告

4、公允价值

详见本附注（十一）。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 116,480,000.00 116,480,000.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 116,480,000.00 116,480,000.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 116,480,000.00 116,480,000.00

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

160 / 180

2015 年半年度报告

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上市公司股票交易价格

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、其他应收款、应付账款、其他应

付款、短期借款、一年内到期的其他非流动负债等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面

价值与公允价值相若。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海弘康实上海市投资 9100 万元 26.36 26.36

业投资有限

公司

狮龙国际集大不列颠投资 5 万美元 13.02 13.02

团(香港)有维京群岛

限公司

楚昌投资集武汉市投资 11140.62 万元 10.02 10.02

团有限公司

中山广银投广东省中投资 9500 万元 8.07 8.07

资有限公司山市

北京点金投北京市投资 4000 万元 6.25 6.25

资有限公司

161 / 180

2015 年半年度报告

本企业的母公司情况的说明

注：本公司股东上海弘康实业投资有限公司、武汉楚昌投资有限公司、北京点金投资有限公

司的最终控制人系刘宝林。中山广银投资有限公司由刘宝林持有42.52%的股权；其弟刘树林持有

47.37%的股权，其弟刘兆年持有10.11%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本公司的子公司情况详见附注（九）1。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湖北九州通置业发展有限公司股东的子公司

武汉银都房地产开发有限公司其他

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西九州通药业有限公司药品 4,563,266.74 46,451,891.43

湖北共创医药有限公司药品 8,765,885.47 10,808,030.78

湖北香连药业有限责任公司药品 5,342,676.54 7,977,591.56

华药国际医药有限公司药品 4,566,153.85 1,323,888.25

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西九州通药业有限公司药品 58,784,014.62 139,495,287.86

华药国际医药有限公司药品 53,919.66

湖北共创医药有限公司药品 3,158,189.71 9,637,932.93

湖北香连药业有限责任公司药品 357,099.15 89,619.66

淄博愈烈双大药店有限公司药品 9,307.69

湖北九州舜天国际物流有限责任公司食品 32,317.23

武汉卡行天下供应链管理有限公司食品 39,284.85

四川物联亿达科技有限公司食品 16,205.13 8,884.62

湖北九州通置业发展有限公司食品 2,015.38 45,398.46

武汉银都房地产开发有限公司食品 1,928.21

162 / 180

2015 年半年度报告

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

湖北九州通置业发房产 1,858,363.20

展有限公司

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否

被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行

完毕

广东九州通医药有限公司 50,000,000.00 2015/10/10 担保方书面提出否

终止担保后一个

月

广东九州通医药有限公司 200,000,000.00 2016/1/16 2018/1/16 否

广西九州通医药有限公司 30,000,000.00 2016/1/7 2018/1/7 否

广西九州通医药有限公司 20,000,000.00 2015/10/24 担保方书面提出否

终止担保后一个

月

福建九州通医药有限公司 120,000,000.00 2016/6/12 2018/6/11 否

福建九州通医药有限公司 30,000,000.00 2016/6/12 2018/6/16 否

兰州九州通医药有限公司 30,000,000.00 2016/2/6 2018/2/6 否

辽宁九州通医药有限公司 50,000,000.00 2016/3/9 2018/3/9 否

辽宁九州通医药有限公司 100,000,000.00 2016/2/1 2018/2/1 否

江苏九州通医药有限公司 70,000,000.00 2016/2/7 2018/5/26 否

江苏九州通医药有限公司 120,000,000.00 2015/11/14 2017/11/14 否

江苏九州通医药有限公司 50,000,000.00 2016/3/28 2018/6/26 否

江苏九州通医药有限公司 70,000,000.00 2016/3/13 2018/3/13 否

重庆九州通医药有限公司 70,000,000.00 2015/10/21 2018/4/16 否

重庆九州通医药有限公司 120,000,000.00 2015/8/12 2018/7/1 否

山东九州通医药有限公司 20,000,000.00 2015/11/28 2018/2/6 否

山东九州通医药有限公司 100,000,000.00 2015/11/23 2017/11/23 否

新疆九州通医药有限公司 30,000,000.00 2015/12/5 2017/12/4 否

新疆九州通医药有限公司 65,000,000.00 2016/1/10 2018/1/9 否

新疆九州通医药有限公司 60,000,000.00 2016/2/4 2018/2/3 否

新疆九州通医药有限公司 100,000,000.00 2016/1/30 2018/1/29 否

新疆九州通医药有限公司 100,000,000.00 2016/4/15 2018/4/14 否

新疆九州通医药有限公司 85,000,000.00 2016/4/30 2018/4/29 否

四川九州通医药有限公司 50,000,000.00 2016/4/23 2018/6/18 否

163 / 180

2015 年半年度报告

四川九州通医药有限公司 50,000,000.00 2016/6/1 2018/5/31 否

北京九州通医药有限公司 90,000,000.00 2015/11/25 2017/11/25 否

北京九州通医药有限公司 200,000,000.00 2015/9/12 2018/4/15 否

安徽九州通医药有限公司 30,000,000.00 2015/9/19 2017/9/19 否

河南九州通医药有限公司 100,000,000.00 2016/6/21 2018/6/21 否

河南九州通医药有限公司 100,000,000.00 2015/11/20 2017/11/20 否

山东九州通医疗器械有限公司 20,000,000.00 2015/9/5 2017/9/24 否

山东九州通医疗器械有限公司 10,000,000.00 2016/5/6 2018/5/5 否

山东九州通医药有限公司 30,000,000.00 2015/11/13 2017/11/12 否

山东九州通医药有限公司 100,000,000.00 2016/5/8 2018/5/29 否

上海九州通医药有限公司 200,000,000.00 2016/5/13 2018/5/29 否

上海九州通医药有限公司 77,150,000.00 2015/8/16 2017/8/15 否

上海九州通医药有限公司 150,000,000.00 2016/1/17 2018/1/16 否

上海九州通医药有限公司 110,000,000.00 2016/1/15 2018/1/14 否

上海九州通医药有限公司 30,000,000.00 2016/5/16 2018/5/15 否

九州通集团杭州医药有限公司 70,000,000.00 2015/12/20 2017/12/22 否

九州通医药集团股份有限公司 400,000,000.00 2015/12/2 2017/12/2 否

九州通医药集团股份有限公司 120,000,000.00 2015/11/22 2017/11/22 否

九州通医药集团股份有限公司 160,000,000.00 2015/11/21 2017/11/21 否

深圳九州通医药有限公司 50,000,000.00 2015/9/17 2017/9/17 否

黄冈金贵中药产业发展有限公 5,000,000.00 2016/3/19 2018/3/18 否

司

上海封浜中药饮片有限公司 28,000,000.00 2016/6/18 2018/6/17 否

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

刘宝林、北京九

州通医药有限公 1,100,000,000.00 2016/5/1 2018/5/1 否

司

刘宝林 500,000,000.00 2016/4/9 2018/4/9 否

刘宝林、田望芝 800,000,000.00 2016/4/30 2018/4/30 否

刘宝林、田望芝 100,000,000.00 2016/1/21 2018/1/21 否

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

楚昌投资集团有限公司 10,000,000.00 2015.1 2015.7

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

164 / 180

2015 年半年度报告

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江西九州通药

应收账款 62,618,629.96 313,093.15 64,834,252.30 324,171.26

业有限公司

湖北共创医药

应收账款 15,425,204.73 77,126.02 11,276,381.53 56,381.91

有限公司

湖北香连药业

应收账款 630.00 3.15

有限责任公司

淄博愈烈双大

应收账款 873.00 4.37 873.00 4.37

药店有限公司

武汉卡行天下

应收账款供应链管理有 3,014.19 15.07

限公司

华药国际医药

预付账款 1,377,600.00

有限公司

四川物联亿达

其他应收款 42,997.52 214.99

科技有限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江西九州通药业有限公司 13,924.65

应付账款湖北共创医药有限公司 2,348,339.76 758,147.92

应付账款湖北香连药业有限责任公司 1,122,174.82 85,041.87

其他应付款湖北九州舜天国际物流有限责任公司 500.00 500.00

其他应付款武汉卡行天下供应链管理有限公司 119,515.16 49,000.00

其他应付款四川物联亿达科技有限公司 1,730.80

其他应付款湖北香连药业有限责任公司 43,722.67

其他应付款武汉银都房地产开发有限公司 6,046,253.00 6,046,253.00

其他应付款楚昌投资集团有限公司 10,000,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额 3,934,600

公司本期行权的各项权益工具总额 0

165 / 180

2015 年半年度报告

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权

价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具

根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关

行权价格的范围和合同剩余期限

于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案

第二次修订版）及其摘要>的议案》以及公司第二届董事会第

二十五次会议审议通过的《关于九州通医药集团股份有限公

司调整限制性股票激励计划激励对象、授予数量及授予价格

的议案》和《关于九州通医药集团股份有限公司向激励对象

首次授予限制性股票的议案》，公司以 8.15 元/股授予 1604

名限制性股票激励对象 33,458,200 股，公司新增的股本为人

民币 33,458,200.00 元。本激励计划有效期为自首次授予日

起 48 个月。首次授予的限制性股票按比例分为不同的锁定

期，分别为 12 个月、24 个月和 36 个月；锁定期自授予之

日起计。

根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于

<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案第

二次修订版）及其摘要>的议案》，以及 2015 年 6 月 15 日召

开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象

授予预留限制性股票的议案》，公司以 15.68 元/股授予 379

名限制性股票激励对象 3,934,600 股，公司新增的股本为人

民币 3,934,600.00 元。预留的限制性股票分为两个锁定期，

分别为 12 个月和 24 个月。预留限制性股票自该部分限制性

股票授予日起满 12 个月后，满足解锁条件的激励对象在解锁

期内按 50%、50%的解锁比例分两期解锁。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

166 / 180

2015 年半年度报告

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

1、2015 年 7 月 3 日，楚昌投资集团通过上海证券交易所交易系统买入公司流通股股份

6,100,716 股，占公司现有总股本的 0.37%。

2、2015 年 8 月 10 日，按照公司股权激励计划的规定，为符合条件的 1574 名激励对象安排

限制性股票第一期解锁，共计解锁股份 989.406 万股。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个

经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报

酬的产品和服务。

本公司的经营分部的分类与内容如下：

A、分销分部：负责向医药制造商提供分销、仓储、物流和其他相关服务；

167 / 180

2015 年半年度报告

B、工业分部：负责药品及保健品的研发、生产和销售；

C、零售分部：负责经营及加盟零售药店网络；

D、其他分部：负责其他业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部

业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息

收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本公司利

润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应利息、

可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本公

司统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本公司统一

管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

(2).

168 / 180

2015 年半年度报告

(3). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目分销分部工业分部零售分部其他分部分部间抵销合计

对外营业收入 23,107,994,977.09 302,467,872.89 456,585,696.31 26,507,562.27 23,893,556,108.56

分部间交易收入 6,094,454,510.20 35,932,042.97 6,130,386,553.17

销售费用 559,638,972.33 15,932,075.51 66,759,487.07 9,043,433.32 63,160,431.39 588,213,536.84

利息收入 22,545,909.87 107,511.20 174,505.03 127,392.09 22,955,318.19

利息费用 280,680,642.55 1,087,086.90 691,272.36 101,920.00 19,515,491.31 263,045,430.50

对联营企业和合营 -7,102,142.09 -1,401.19 -1,759,535.69 -8,863,078.97

企业的投资收益

资产减值损失 68,069,066.27 153,052.78 57,539.72 -505,470.37 67,774,188.40

折旧费和摊销费 95,565,630.98 9,872,280.19 3,557,011.00 1,900,861.85 252,700.02 110,643,084.00

利润总额（亏损） 656,839,983.32 7,012,388.26 -19,679,457.07 -7,428,922.27 281,188,614.8 355,555,377.44

资产总额 43,102,518,858.21 1,345,487,359.73 468,709,014.58 1,180,000,150.11 17,891,142,340.45 28,205,573,042.18

负债总额 30,820,052,663.07 1,050,294,239.56 357,114,260.51 840,412,891.54 13,369,833,414.63 19,698,040,640.05

对联营企业和合营 579,087,459.85 93,034.61 36,267,858.43 615,448,352.89

企业的长期股权投

资

长期股权投资以外 176,917,172.49 77,863,331.72 3,551,441.73 25,368,584.75 283,700,530.69

的其他非流动资产

增加额

169 / 180

2015 年半年度报告

(4). 其他说明：

A、地理信息

本公司所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。

B、主要客户信息

本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易超过10%的客户。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 3,624,900,336.40 78.25 3,624,900,336.40 2,901,052,580.35 81.74 2,901,052,580.35

账龄组合 1,007,840,938.09 21.75 11,652,709.70 1.16 996,188,228.39 647,930,763.83 18.26 5,691,884.03 0.88 642,238,879.80

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 4,632,741,274.49 / 11,652,709.70 / 4,621,088,564.79 3,548,983,344.18 / 5,691,884.03 / 3,543,291,460.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

170 / 180

2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 927,250,329.90 4,636,251.65 0.5%

1 年以内小计 927,250,329.90 4,636,251.65 0.5%

1至2年 76,274,939.51 3,813,746.98 5%

2至3年 1,391,197.01 278,239.40 20%

3 年以上 2,924,471.67 2,924,471.67 100%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 1,007,840,938.09 11,652,709.70

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,960,825.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余

账面余额坏账准备坏账准备

额

账

计

类别账面面

计提比提

比例价值金金价

金额金额比例例比

(%) 额额值

(%) (%) 例

(%)

171 / 180

2015 年半年度报告

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

合并范 5,320,441,781.48 100.00 9,344,101.09 0.18 5,311,097,680.39

围内关

联方组

合

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 5,320,441,781.48 / 9,344,101.09 / 5,311,097,680.39 / /

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 319,154,710.44 1,595,773.56 0.5

1 年以内小计 319,154,710.44 1,595,773.56 0.5

1至2年 43,782,127.21 2,189,106.36 5

2至3年 20,183,500.00 4,036,700.00 20

3 年以上 1,522,521.17 1,522,521.17 100

3至4年

172 / 180

2015 年半年度报告

4至5年

5 年以上

合计 384,642,858.82 9,344,101.09

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,917,932.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方 4,935,798,922.66 3,492,437,798.60

医院客户保证金 283,612,180.00 156,718,327.80

供应商保证金 50,000.00 50,000.00

基药与处方药客户保证金 2,005,000.00 2,015,000.00

招标保证金 15,800,300.00 540,300.00

供应商折让 25,133,563.21 70,352,630.55

非关联公司的应收款项 1,589,128.84 8,926,730.27

备用金借支 2,220,010.43 792,516.00

代垫个人保险及住房公积金 712,112.64 674,879.82

其他 53,520,563.70 48,762,005.44

合计 5,320,441,781.48 3,781,270,188.48

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

河南九州通医往来款 737,627,096.00 1 年以内 13.86

药有限公司

山西九州通医往来款 603,685,506.96 1 年以内 11.35

药有限公司

广东九州通医往来款 375,008,490.88 1 年以内 7.05

药有限公司

江苏九州通医往来款 362,960,337.29 1 年以内 6.82

药有限公司

北京京丰制药往来款 298,773,200.37 1 年以内 5.62

有限公司

合计 / 2,378,054,631.5 / 44.70

173 / 180

2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减

项目减值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准

备

对子公 3,478,145,629.63 3,478,145,629.63 3,254,046,001.77 3,254,046,001.77

司投资

对联营、 579,087,459.85 579,087,459.85 136,189,601.94 136,189,601.94

合营企

业投资

合计 4,057,233,089.48 4,057,233,089.48 3,390,235,603.71 3,390,235,603.71

(1)

174 / 180

2015 年半年度报告

(2) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减值减值准备期末

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

准备余额

湖北九州通物流有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

上海九州通医药有限公司 200,300,000.00 200,300,000.00

广东九州通医药有限公司 230,696,300.00 230,696,300.00

河南九州通医药有限公司 400,400,000.00 400,400,000.00

北京京丰制药集团有限公司 65,700,000.00 65,700,000.00

新疆九州通医药有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00

山东九州通医药有限公司 191,394,834.66 191,394,834.66

福建九州通医药有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00

重庆九州通医药有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

兰州九州通医药有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00

辽宁九州通医药有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

九州通医药集团湖北医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

九州通集团应城医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

江苏九州通医药有限公司 230,000,000.00 230,000,000.00

黑龙江九州通医药有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00

库尔勒九州通医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

阿克苏九州通医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

荆州九州通医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

襄阳九州通医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

宜昌九州通医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

恩施九州通医药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

十堰九州通医药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

北京九州通医药有限公司 219,800,000.00 219,800,000.00

安徽九州通医药有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

湖北九州通达科技开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

175 / 180

2015 年半年度报告

四川九州通医药有限公司 132,200,000.00 132,200,000.00

贵州九州通医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

九州天润中药产业有限公司 180,000,000.00 60,000,000.00 240,000,000.00

山西九州通医药有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00

上海九州通国际贸易有限公司 17,400,000.00 12,253,100.00 29,653,100.00

新疆博赛九州通医药有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00

湖南九州通医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

湖北李时珍国际医药港药业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

山东九州通医疗器械有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00

湖北九州通医疗器械有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

好药师大药房连锁有限公司 99,654,867.11 99,654,867.11

西藏三通医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

湖北新方向医药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

贵州九州通达医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

长春九州通医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

陕西九州通医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

武汉九州通麦迪森电子商务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

九州通医药集团物流有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

九州通中药材电子商务有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00

九州通医药集团湖北太康城医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

九州通健康管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

西安九州通医药有限公司 13,846,527.86 13,846,527.86

合计 3,254,046,001.77 226,099,627.86 2,000,000.00 3,478,145,629.63

176 / 180

2015 年半年度报告

(3) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减

值

宣告

准

权益法其他发放

投资期初其他计提期末备

下确认综合现金

单位余额追加投资减少投资权益减值其他余额期

的投资收益股利

变动准备末

损益调整或利

余

润

额

一、合营企业

小计

二、联营企业

江西九州通药业有限公司 55,631,668.48 1,884,287.23 57,515,955.71

湖北共创医药有限公司 14,554,405.77 154,549.55 14,399,856.22

华药国际医药有限公司 62,036,250.27 8,129,232.77 53,907,017.50

湖北九州舜天国际物流有限 3,549,184.49 284,554.07 3,264,630.42

责任公司

武汉卡行天下供应链管理有 418,092.93 418,092.93

限公司

湖北金融租赁股份有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00

小计 136,189,601.94 451,884,287.23 8,986,429.32 579,087,459.85

合计 136,189,601.94 451,884,287.23 8,986,429.32 579,087,459.85

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2015 年半年度报告

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 4,739,664,654.89 4,453,878,560.56 4,076,264,235.51 3,849,931,017.65

其他业务

合计 4,739,664,654.89 4,453,878,560.56 4,076,264,235.51 3,849,931,017.65

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 211,200,000.00 172,340,760.00

权益法核算的长期股权投资收益 -7,102,142.09 805,364.20

处置长期股权投资产生的投资收益 1,736,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 336,000.00 537,600.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,905,509.77 1,033,212.40

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 226,339,367.68 176,452,936.60

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 1,110,086.09

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 21,724,230.44

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

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2015 年半年度报告

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 21,905,509.77

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,074,048.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -7,443,597.35

少数股东权益影响额 -1,284,874.77

合计 24,937,305.21

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 3.16 0.15 0.15

利润

扣除非经常性损益后归属于 2.84 0.14 0.14

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

载有法定代表人刘宝林、主管财务工作负责人许明珍、会计机构负责人

备查文件目录

郭华亮签名并盖章的会计报表。

载有众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）公章，注册会计师签名并

备查文件目录

盖章的2015年半年度的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：刘宝林

2015 年 8 月 25 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

180 / 180

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