2015 年半年度报告
公司代码：600857 公司简称：宁波中百
宁波中百股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司董事赵忆波先生因公未能亲自出席会议，已授权委托董事徐峻先生出席会议，并代为行
使表决权。除前述董事外，公司其余董事均亲自出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐峻、主管会计工作负责人黄炎水及会计机构负责人（会计主管人员）李燕声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 75
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、宁波中百 指 宁波中百股份有限公司
公司实际控制人 指 徐柏良
公司控股股东、西藏泽添、上海泽添 指 西藏泽添投资发展有限公司
宁波中金黄金 指 宁波市中金黄金饰品销售有限公司
八达置业 指 哈尔滨八达置业有限公司
801 园区 指 宁波市仓储路 216 号、218 号
八达集团 指 哈尔滨工业大学八达集团有限公司
天津投资公司 指 工大首创（天津）投资有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波中百股份有限公司
公司的中文简称 宁波中百
公司的外文名称 NINGBO ZHONGBAI CO., LTD.
公司的外文名称缩写 NBZB
公司的法定代表人 徐峻
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 严鹏 聂长青
浙江省宁波市海曙区和义路77 浙江省宁波市海曙区和义路77
联系地址
号汇金大厦21层办公室 号汇金大厦21层办公室
电话 0574-87367060 0574-87367521
传真 0574-87367996 0574-87367996
电子信箱 yanpeng@600857.com.cn changqingn@600857.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 宁波市海曙区中山东路220号4层
公司注册地址的邮政编码 315000
公司办公地址 宁波市海曙区和义路77号汇金大厦21层
公司办公地址的邮政编码 315000
公司网址 http://www.hitsc.com
电子信箱 hitsc@hitsc.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司办公室
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
宁波中百、首创科
A股 上海证券交易所 宁波中百 600857 技、G工大、工大首
创
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 572,045,957.73 598,795,973.21 -4.47
归属于上市公司股东的净利润 32,179,053.62 27,422,284.73 17.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 31,906,070.35 27,425,442.39 16.34
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,808,265.94 -23,341,667.97 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 598,584,499.47 579,223,590.49 3.34
总资产 754,320,688.71 758,248,515.71 -0.52
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.143 0.122 17.21
稀释每股收益（元／股） 0.143 0.122 17.21
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.142 0.122 16.39
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.43 4.88 增加0.55个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
5.38 4.88 增加0.50个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 20,000.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 343,977.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -90,994.43
合计 272,983.27
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，国家经济发展正在迈向新常态，经济运行总体呈现缓中趋稳、稳中向好的发
展态势，但回稳的基础并不牢固。整体消费市场受经济下行压力、收入增长减缓和耐用品消费不
景气等多重因素影响，消费增速的提升面临较大压力。在此背景下，公司依托自身经营优势，一
是通过调整经营策略、创新营销服务、推进技术应用以及在电商业务上的不断尝试，取得了一定
成效；二是公司物业类资产从“重招商”转为“重服务”，全面提高物业管理和物业服务的水平，
使公司物业租赁收入稳中有升；三是积极拓展投资理财业务，建立风险防范机制，保证投资收益
稳步增长，为公司创收增效。通过采取一系列切实有效的措施，确保了公司上半年经营利润的稳
定增长。
报告期内,公司实现营业收入 57,204.60 万元，比上年同期减少 2,675.00 万元，减幅 4.47%；
实现利润总额 3,758.43 万元，比上年同期增加 487.39 万元，增幅 14.90%；实现归属于母公司所
有者的净利润 3,217.91 万元，比上年同期增加 475.68 万元，增幅 17.35%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 572,045,957.73 598,795,973.21 -4.47
营业成本 503,343,180.62 530,167,605.13 -5.06
销售费用 18,871,149.46 20,552,135.54 -8.18
管理费用 23,337,083.06 21,970,706.34 6.22
财务费用 761,067.96 1,151,859.93 -33.93
经营活动产生的现金流量净额 -7,808,265.94 -23,341,667.97 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -75,539,489.77 62,566,471.49 -220.73
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14 不适用
财务费用变动原因说明：减少的主要原因系利息收入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加的主要原因系销售收入虽然减少、但销售成本下
降比例较大，故现金流出减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:减少的主要原因系增加了对外投资购买理财。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润主要依靠商业零售业，利润来源未发生重大变化。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司在总体经营层面上继续稳定了商业百货、物业租赁和金融投资三个业务板块。
并逐步完善了公司内控制度建设工作，健全财务风险、投资风险、合规风险、安全与环境风险等
方面的管控措施。
上半年，公司实现营业收入 5.72 亿元，完成年度预算目标的 52%。虽然经营目标过半，但经
营压力有增无减，面对经济下行压力、同业竞争、电商分流等诸多不利因素，公司将积极采取有
效的措施，力争完成全年经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 0.38
（1）商业 564,002,109.78 499,488,499.45 11.44 -4.84 -5.24
个百分点
（2）房地 增加 3.06
4,539,845.01 1,729,668.21 61.90 7.27 -0.69
产业 个百分点
（3）服务
850,000.00 100.00 4.08
业
增加 0.45
合 计 569,391,954.79 501,218,167.66 11.97 -4.74 -5.23
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
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（1）浙江地区 564,852,109.78 -4.83
（2）黑龙江地区 4,539,845.01 7.27
合计 569,391,954.79 -4.74
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化，主要体现在品牌知名度、良好的诚信体系建设、独树
一帜的服务品牌以及稳定的管理团队等方面。关于公司核心竞争力的分析请详见公司 2014 年年度
报告。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司秉持董事会谨慎稳健的投资原则，在确保重点投资项目实现良好收益的同时，并
根据公司 2015 年第一次临时股东大会的授权，积极稳妥的开展投资理财业务，不断提高公司资金
使用效益，具体情况如下：
1）长期股权投资初始投资成本 500.00 万元，报告期期初余额 362.57 万元，期末余额 362.57 万
元，减值准备 362.57 万元，本期投资额未发生变化。
2）可供出售金融资产初始投资 17,694.81 万元，报告期期初净额 17,928.58 万元、报告期期末账
面净额 18,014.06 万元，取得投资收益 1,426.68 万元，账面净额变化的主要原因为宁波银行的股
价波动。
3）报告期末，公司累计购买理财产品 22,000 万元，即：5,000 万元广发银行“薪加薪 16 号” 人
民币理财计划、5,000 万元平安银行“卓越计划滚动型人民币公司理财产品”、5,000 万元国泰君
安“君享汇质一号集合资产管理合同”和 7,000 万元齐鲁证券“齐鲁资管 0036 定向资产管理合
同”。
4）报告期内，收回所购买的理财产品 12,800 万元，即：300 万元兴业银行结构性存款、5,000
万元广发银行“薪加薪 16 号”、2,500 万元广发银行“广赢安薪”和 5,000 万元平安银行“卓越
计划滚动型人民币公司理财产品”，共取得投资收益 238.19 万元。
(1) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
股
期初持 期末持
证券 证券 最初投资成 报告期 报告期所有 会计核算科 份
股比例 股比例 期末账面值
代码 简称 本 损益 者权益变动 目 来
（%） （%）
源
0021 宁波 可供出售金 购
142,900.00 0.005 0.005 3,335,355.00 641,050.50
42 银行 融资产 买
合计 142,900.00 / / 3,335,355.00 641,050.50 / /
(2) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
所持 期初持 期末持 会计
最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
对象 股比例 股比例 核算
（元） （元） （元） 权益变 来源
名称 （%） （%） 科目
动（元）
西安 可供
银行 176,805,212.00 3.17 3.17 176,805,212.00 14,266,832.40 出售 转让
股份 金融
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有限 资产
公司
合计 176,805,212.00 / / 176,805,212.00 14,266,832.40 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
资金来
是否 计提 否 是 关
委托理 委托理 源并说
委托理财 报酬确定方 预计收 实际收回 实际获 经过 减值 关 否 联
合作方名称 委托理财产品类型 财起始 财终止 明是否
金额 式 益 本金金额 得收益 法定 准备 联 涉 关
日期 日期 为募集
程序 金额 交 诉 系
资金
易
兴业银行股份有限 企业金融结构性存款 2014年11 2015年2 预期年化收益 自有
300.00 3.37 300.00 3.37 是 否 否
公司宁波开明支行 协议（封闭式） 月19日 月27日 率为4.1% 资金
广发银行股份有限 广赢安薪人民币理财 2014年11 2015年5 预期年化收益 自有
2,500.00 60.08 2,500.00 60.08 是 否 否
公司宁波江北支行 计划 月24日 月22日 率为4.9% 资金
广发银行股份有限 “薪加薪16号”人民 2015年1 2015年4 预期年化收益 自有
5,000.00 64.27 5,000.00 64.27 是 否 否
公司宁波江北支行 币理财计划 月5日 月7日 率为5.1% 资金
平安银行股份有限 卓越计划滚动型保本 2015年1 2015年6 预期年化收益 自有
5,000.00 110.47 5,000.00 110.47 是 否 否
公司宁波海曙支行 人民币公司理财产品 月8日 月25日 率为4.8% 资金
上海国泰君安证券 国泰君安君享汇质一 2015年5 2015年12 预期年化收益 自有
5,000.00 185.55 是 否 否
资产管理有限公司 号集合资产管理合同 月27日 月27日 率为6.3% 资金
齐鲁证券（上海） 齐鲁资管0036定向资 2015年6 2015年12 预期年化收益 自有
7,000.00 249.31 是 否 否
资产管理有限公司 产管理合同 月8日 月25日 率为6.5% 资金
合计 / 24,800.00 / / / 673.05 12,800.00 238.19 / / / / /
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3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
本期净利
子公司全称 业务性质 注册资本 期末总资产 期末净资产
润
宁波三江干水产市场
服务业 50.00 244.43 222.52 87.60
经营有限公司
哈尔滨八达置业有限
房地产业 5,300.00 5,004.82 4,869.49 108.44
公司
工大首创（天津）投
金融业 5,000.00 5,086.56 5,084.33 -6.95
资有限公司
上述三家公司均为公司全资子公司。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司严格执行了《公司章程》中现金分红政策，2014 年度利润分配方案经公司年度股
东大会审议批准，已经于 2015 年 5 月 29 日实施完毕，实施了每 10 股派发现金红利 0.60 元（含
税）的利润分配方案，共计分配现金股利 1,345.92 万元。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
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(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称"宁波二百"）现经营的中 2013 年 5 月 2 日中
百大厦的 1 至 4 层，系公司自有房产。"宁波二百"所在的中百大厦 5 至 6 层 国证券报、上海证
系北京经济发展投资公司（以下简称"京发投"）所有，共有建筑面积 8,265.09 券 报 及 上 海 证 券
㎡。目前 5 至 6 层"京发投"已租给宁波友邦商业投资管理有限公司(原名：宁 交 易 所 网 站 临 时
波友邦家居市场经营服务有限公司)（以下简称"友邦"）经营，租期至 2015 公 告 2013-008 、
年 6 月 30 日。 2013-009 、
为扩大公司主营的零售业务，经"宁波二百"与"京发投"、"友邦"友好协商， 2013-010 号 ，
达成一致意见，即"宁波二百"将承租中百大厦 5 至 6 层房产，用于扩大"宁波 2013 年 5 月 3 日中
二百"的日常经营场地，其中 2013 年 5 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止，" 国证券报、上海证
宁波二百"拟向"友邦"租赁，租赁合同由三方共同签署，租金合计人民币 780 券 报 及 上 海 证 券
万元，按季支付，先付后用。2015 年 7 月 1 日起至 2018 年 5 月 31 日止，" 交 易 所 网 站 临 时
宁波二百"向"京发投"租赁，租金合计人民币 1,220 万元，按季支付，先付后 公告 2013-011 号。
用。另外，一次性补偿给"友邦"装修费人民币 780 万元。两份租赁合同的总
金额为人民币 2,780 万元。
"宁波二百"已完成 5-6 层的装修，并于 2013 年 7 月正式投入营业。
注：报告期内，公司董事会进行了换届改选，上述关联交易中涉及的公司关联董事张淑惠女士已
离任。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租 租赁 关
租赁 租赁 租赁
出租方 租赁资产 租赁起 赁 收益 租赁收益对公司影 是否关 联
方名 资产 终止
名称 涉及金额 始日 收 确定 响 联交易 关
称 情况 日
益 依据 系
宁波友 宁波 中百 1,560.00 2013 2015 本次租入房产能够 否
邦商业 第二 大厦 年5月 年6 扩大下属零售分公
投资管 百货 5至6 1日 月 30 司宁波第二百货商
理有限 商店 层 日 店的经营场地，进
公司 一步突出公司主营
业务。
北京经 宁波 中百 1,220.00 2015 2018 本次租入房产能够 是 其
济发展 第二 大厦 年7月 年5 扩大下属零售分公 他
投资公 百货 5至6 1日 月 31 司宁波第二百货商 关
司 商店 层 日 店的经营场地，进 联
一步突出公司主营 人
业务。
租赁情况说明：
公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称"宁波二百"）现经营的中百大厦的 1 至 4 层，
系公司自有房产。"宁波二百"所在的中百大厦 5 至 6 层系北京经济发展投资公司（以下简称"京发
投"）所有，共有建筑面积 8,265.09 ㎡。目前 5 至 6 层"京发投"已租给宁波友邦商业投资管理有限
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公司(原名：宁波友邦家居市场经营服务有限公司)（以下简称"友邦"）经营，租期至 2015 年 6 月
30 日。为扩大公司主营的零售业务，经"宁波二百"与"京发投"、"友邦"友好协商，达成一致意见，
即"宁波二百"将承租中百大厦 5 至 6 层房产，用于扩大"宁波二百"的日常经营场地，其中 2013 年
5 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止，"宁波二百"拟向"友邦"租赁，租赁合同由三方共同签署，租金
合计人民币 780 万元，按季支付，先付后用。2015 年 7 月 1 日起至 2018 年 5 月 31 日止，"宁波
二百"拟向"京发投"租赁，租金合计人民币 1,220 万元，按季支付，先付后用。另外，一次性补偿
给"友邦"装修费人民币 780 万元。两份租赁合同的总金额为人民币 2,780 万元。
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是
是
否
否
承 承诺 及
有 如未能及时履行应
承诺 诺 承诺 时间 时 如未能及时履行应说
承诺内容 履 说明未完成履行的
背景 类 方 及期 严 明下一步计划
行 具体原因
型 限 格
期
履
限
行
资 公司 现位于哈尔滨市南岗区 2001 否 否 中国工商银行股份 针对上述事项，公司已
产 原第 西大直街 90 号科技大厦 年 11 有限公司哈尔滨驻 向哈尔滨市中级人民
注 一大 房产是由公司原第一大 月 19 哈尔滨铁路局支行 法院提起诉讼，具体情
入 股东 股东哈尔滨工业大学八 日 占用的科技大厦一 况详见公司于 2014 年
-哈 达集团有限公司于 2001 层部分房产（建筑 5 月 24 日披露的《关于
尔滨 年作为哈尔滨工业大学 面积为 543 平方 公司及相关主体承诺
工业 软件工程有限公司的固 米），拒不签订房 履行情况的进展公告》
大学 定资产一并置换进入上 屋租赁合同也拒付 （临 2014-029）。
八达 市公司的。根据 2001 年 租金，后公司下属 2015 年 8 月 5 日，公司
集团 11 月 19 日签署的《哈尔 全资子公司哈尔滨 收到哈尔滨市中级人
与重
有限 滨工业大学八达集团公 八达置业有限公司 民法院送达的一审民
大资
公司 司与宁波首创科技股份 向有管辖权法院提 事判决书，判决八达集
产重
有限公司资产置换协 起诉讼，经哈尔滨 团赔偿公司资产置换
组相
议》，八达集团曾声明、 市南岗区人民法院 损失 2,660,700.00 元，
关的
保证及承诺：“对置换 和哈尔滨市中级人 并支付利息
承诺
进入上市公司的资产具 民法院一审、二审 2,135,562.08 元，
有合法的、完全的所有 判决认定，中国工 具体情况详见公司于
权及控制权，有权签署 商银行股份有限公 2015 年 8 月 7 日披露的
上述协议并转让置换资 司哈尔滨驻哈尔滨 《关于公司及相关主
产或其任何部分，而该 铁路局支行对诉争 体承诺履行情况的进
等资产或与该等资产相 房屋拥有合法使用 展公告》（临
关的任何权益，不受任 权。由此八达集团 2015-024）。后续，公
何优先权或其他类似权 存在对前述承诺未 司将关注相关进展并
利的限制”。 能切实履行的情 履行信息披露义务。
况。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，经公司 2015 年 4 月 15 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，继续聘任立信会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年财务报告及公司内部控制方面的审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
1、 报告期内，公司完成了董事会换届改选，公司第一大股东上海泽添投资发展有限公司（持有
本公司 15.69%股份）推荐并成功当选的董事已超过公司董事会席位一半（董事会席位共九人），
根据中国证监会上市公司收购管理办法中有关控股股东认定情形，上海泽添投资发展有限公司成
为公司的控股股东，上海泽添投资发展有限公司的自然人股东徐柏良先生成为公司实际控制人。
具体内容详见公司于 2015 年 4 月 17 日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-011）。
2、报告期内，经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司中文名称由“哈工大首创科技股
份 有 限 公 司 ” 变 更 为 “ 宁 波 中 百 股 份 有 限 公 司 ” ， 英 文 名 称 由
“HIT SHOUCHUANG TECHNOLOGY CO., LTD.”变更为“NINGBO ZHONGBAI CO., LTD.”。公司证券简称由
“工大首创”变更为“宁波中百”，公司英文简称由“HITSC”变更为“NBZB”，公司证券代码不变。公司
已完成工商变更登记手续，并换领了新的企业法人营业执照。具体内容详见公司于 2015 年 5 月 7
日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-012）。
3、报告期内，公司控股股东名称由上海泽添投资发展有限公司变更为西藏泽添投资发展有限公司；
注册地址由上海市宝山区共和新路 4727 号 202D 室迁至西藏拉萨经济技术开发区阳光新城
A-2-2-601 号。具体内容详见公司于 2015 年 6 月 18 日在上海证券交易所网站披露的公告（临
2015-019）。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,258
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
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2015 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数量
数量 状态
上海泽添投资发 境内非国有
展有限公司 35,204,752 15.69 无 法人
竺仁宝 18,884,000 8.42 无 境内自然人
黄豪 2,100,000 2,100,000 0.94 无 境内自然人
马婵娥 -918,504 2,000,555 0.89 无 境内自然人
郑文婕 -30,900 1,800,000 0.80 无 境内自然人
戴诗延 -111,833 1,780,000 0.79 无 境内自然人
龙胜喜 115,464 1,624,564 0.72 无 境内自然人
中国百货纺织品
-580,000 1,420,000 0.63 无 国有法人
公司
国泰君安期货有
1,394,500 1,394,500 0.62 无 境内自然人
限公司－张晓倩
中国人民保险公
1,382,400 0.62 无 国有法人
司宁波市分公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海泽添投资发展有限公司 35,204,752 人民币普通股 35,204,752
竺仁宝 18,884,000 人民币普通股 18,884,000
黄豪 2,100,000 人民币普通股 2,100,000
马婵娥 2,000,555 人民币普通股 2,000,555
郑文婕 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
戴诗延 1,780,000 人民币普通股 1,780,000
龙胜喜 1,624,564 人民币普通股 1,624,564
中国百货纺织品公司 1,420,000 人民币普通股 1,420,000
国泰君安期货有限公司－张
1,394,500 人民币普通股 1,394,500
晓倩
中国人民保险公司宁波市分
1,382,400 人民币普通股 1,382,400
公司
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
动的说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 西藏泽添投资发展有限公司
新实际控制人名称 徐柏良
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2015 年半年度报告
变更日期 2015 年 4 月 16 日
公司于 2015 年 4 月 17 日在上海证券交易所网站披露的公告（临
指定网站查询索引及日期
2015-011）
控股股东情况说明：
1、报告期内，公司完成了董事会换届改选工作，公司第一大股东上海泽添投资发展有限公司（持
有本公司 15.69%股份）推荐并成功当选的董事已超过公司董事会席位一半（董事会席位共九人），
根据中国证监会上市公司收购管理办法中有关控股股东认定情形，上海泽添投资发展有限公司成
为公司的控股股东，上海泽添投资发展有限公司的自然人股东徐柏良先生成为公司实际控制人。
2、报告期内，公司控股股东名称由上海泽添投资发展有限公司变更为西藏泽添投资发展有限公司；
注册地址由上海市宝山区共和新路 4727 号 202D 室迁至西藏拉萨经济技术开发区阳光新城
A-2-2-601 号。（具体内容详见公司临时公告 2015-019）
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐峻 董事、董事长、总经理 选举 董事会换届
严鹏 董事、副董事长、副总经理、董事会秘书 选举 董事会换届
黄炎水 董事、副总经理、财务总监 选举 董事会换届
史振伟 董事 选举 董事会换届
赵忆波 董事 选举 董事会换届
张冰 董事 选举 董事会换届
杨旺翔 独立董事 选举 董事会换届
赵秀芳 独立董事 选举 董事会换届
王学明 独立董事 选举 董事会换届
徐正敏 监事 选举 监事会换届
史玉民 监事 选举 监事会换届
钟山 监事 选举 监事会换届
张淑惠 董事、副董事长 离任 董事会换届
鲁勇志 董事 离任 董事会换届
张玉周 独立董事 离任 董事会换届
鲁俊生 独立董事 离任 董事会换届
孙晓非 监事 离任 监事会换届
韩胜松 副总经理 离任 工作变动
鞠建洋 财务总监 离任 工作变动
姜立鹤 监事 离任 退休
三、其他说明
报告期内公司完成了董事会和监事会的换届改选。
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2015 年半年度报告
第八节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 宁波中百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 161,906,119.99 258,713,070.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 3,362,554.92 1,455,078.73
预付款项 六、3 26,768,293.66 23,434,300.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 230,925.59 34,843.34
买入返售金融资产
存货 六、5 52,169,825.64 51,289,394.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 120,000,000.00 28,000,000.00
流动资产合计 364,437,719.80 362,926,687.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 180,140,567.00 179,285,833.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8
投资性房地产 六、9 66,040,130.59 67,446,423.13
固定资产 六、10 128,718,004.74 131,456,233.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 2,612,302.08 2,707,575.12
开发支出
商誉
16 / 75
2015 年半年度报告
长期待摊费用 六、12 11,408,203.68 13,445,569.68
递延所得税资产 六、13 963,760.82 980,193.40
其他非流动资产
非流动资产合计 389,882,968.91 395,321,828.10
资产总计 754,320,688.71 758,248,515.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、14 1,000,000.00
应付账款 六、15 101,454,483.36 123,733,850.93
预收款项 六、16 17,130,106.42 11,147,916.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、17 12,186,631.72 13,849,090.82
应交税费 六、18 1,751,026.32 5,141,353.64
应付利息
应付股利 六、19 110,037.40 110,037.40
其他应付款 六、20 21,568,721.90 22,469,777.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,201,007.12 177,452,026.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、21 737,068.37 988,468.37
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、13 798,113.75 584,430.25
其他非流动负债
非流动负债合计 1,535,182.12 1,572,898.62
负债合计 155,736,189.24 179,024,925.22
所有者权益
股本 六、22 224,319,919.00 224,319,919.00
其他权益工具
17 / 75
2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 六、23 65,078,053.16 65,078,053.16
减：库存股
其他综合收益 六、24 2,394,341.25 1,753,290.75
专项储备
盈余公积 六、25 56,226,713.74 56,226,713.74
一般风险准备
未分配利润 六、26 250,565,472.32 231,845,613.84
归属于母公司所有者权益合计 598,584,499.47 579,223,590.49
少数股东权益
所有者权益合计 598,584,499.47 579,223,590.49
负债和所有者权益总计 754,320,688.71 758,248,515.71
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水 会计机构负责人：李燕
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:宁波中百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 156,466,294.87 254,474,573.87
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 3,362,554.92 1,455,078.73
预付款项 24,786,202.46 21,452,209.08
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 226,037.59 29,955.34
存货 52,169,825.64 51,289,394.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,000,000.00 28,000,000.00
流动资产合计 357,010,915.48 356,701,211.44
非流动资产：
可供出售金融资产 180,140,567.00 179,285,833.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 104,107,500.00 104,107,500.00
投资性房地产 23,037,241.86 23,671,514.04
固定资产 126,892,886.95 129,372,073.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
18 / 75
2015 年半年度报告
无形资产 2,612,302.08 2,707,575.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,155,146.84 10,804,475.26
递延所得税资产 963,682.82 980,115.40
其他非流动资产
非流动资产合计 446,909,327.55 450,929,086.04
资产总计 803,920,243.03 807,630,297.48
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 101,454,483.36 123,733,850.93
预收款项 16,504,386.43 10,382,916.46
应付职工薪酬 12,081,777.26 13,468,388.50
应交税费 1,822,864.63 4,941,653.16
应付利息
应付股利 110,037.40 110,037.40
其他应付款 69,482,860.08 70,761,884.23
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 201,456,409.16 224,398,730.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 737,068.37 988,468.37
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 798,113.75 584,430.25
其他非流动负债
非流动负债合计 1,535,182.12 1,572,898.62
负债合计 202,991,591.28 225,971,629.30
所有者权益：
股本 224,319,919.00 224,319,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 64,409,350.76 64,409,350.76
减：库存股
其他综合收益 2,394,341.25 1,753,290.75
专项储备
19 / 75
2015 年半年度报告
盈余公积 56,226,713.74 56,226,713.74
未分配利润 253,578,327.00 234,949,393.93
所有者权益合计 600,928,651.75 581,658,668.18
负债和所有者权益总计 803,920,243.03 807,630,297.48
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 572,045,957.73 598,795,973.21
其中：营业收入 六、27 572,045,957.73 598,795,973.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 551,474,349.74 579,001,066.66
其中：营业成本 六、27 503,343,180.62 530,167,605.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、28 5,227,598.95 5,085,761.39
销售费用 六、29 18,871,149.46 20,552,135.54
管理费用 六、30 23,337,083.06 21,970,706.34
财务费用 六、31 761,067.96 1,151,859.93
资产减值损失 六、32 -65,730.31 72,998.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 16,648,681.71 12,919,670.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,220,289.70 32,714,577.35
加：营业外收入 六、34 375,327.70 22,572.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、35 11,350.00 26,782.95
其中：非流动资产处置损失 25,132.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,584,267.40 32,710,367.14
减：所得税费用 六、36 5,405,213.78 5,288,082.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,179,053.62 27,422,284.73
归属于母公司所有者的净利润 32,179,053.62 27,422,284.73
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 六、37 641,050.50 -3,548.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税 641,050.50 -3,548.25
后净额
20 / 75
2015 年半年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 641,050.50 -3,548.25
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 641,050.50 -3,548.25
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 32,820,104.12 27,418,736.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,820,104.12 27,418,736.48
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.143 0.122
（二）稀释每股收益(元/股) 0.143 0.122
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 566,656,112.72 593,747,136.21
减：营业成本 十三、4 501,613,512.41 528,425,852.53
营业税金及附加 4,342,804.30 4,103,700.94
销售费用 18,871,149.46 20,552,135.54
管理费用 22,369,788.52 20,826,141.56
财务费用 881,405.76 1,183,056.92
资产减值损失 -65,730.31 73,298.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 18,448,681.71 11,672,471.60
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,091,864.29 30,255,421.99
加：营业外收入 375,327.70 22,572.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 11,350.00 26,782.95
其中：非流动资产处置损失 25,132.95
21 / 75
2015 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,455,841.99 30,251,211.78
减：所得税费用 5,367,713.78 5,171,772.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,088,128.21 25,079,438.81
五、其他综合收益的税后净额 641,050.50 -3,548.25
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 641,050.50 -3,548.25
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 641,050.50 -3,548.25
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,729,178.71 25,075,890.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.143 0.112
（二）稀释每股收益(元/股) 0.143 0.112
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 654,492,883.50 697,086,758.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、38 3,732,512.15 916,802.57
经营活动现金流入小计 658,225,395.65 698,003,561.00
购买商品、接受劳务支付的现金 604,752,711.31 658,615,749.14
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2015 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,240,109.47 26,430,865.68
支付的各项税费 20,504,121.54 18,231,687.25
支付其他与经营活动有关的现金 六、38 14,536,719.27 18,066,926.90
经营活动现金流出小计 666,033,661.59 721,345,228.97
经营活动产生的现金流量净额 -7,808,265.94 -23,341,667.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 128,000,000.00 51,838,811.00
取得投资收益收到的现金 16,648,681.71 13,072,471.60
处置固定资产、无形资产和其他长 14,388.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 144,648,681.71 64,925,671.45
购建固定资产、无形资产和其他长 188,171.48 2,359,199.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 220,188,171.48 2,359,199.96
投资活动产生的现金流量净额 -75,539,489.77 62,566,471.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,459,195.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,459,195.14
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,806,950.85 25,765,608.38
加：期初现金及现金等价物余额 258,713,070.84 210,832,988.77
23 / 75
2015 年半年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 161,906,119.99 236,598,597.15
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 649,242,318.50 691,586,253.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,491,212.45 52,265,194.28
经营活动现金流入小计 652,733,530.95 743,851,447.71
购买商品、接受劳务支付的现金 604,569,586.46 658,267,228.29
支付给职工以及为职工支付的现金 25,171,895.22 25,317,628.14
支付的各项税费 19,319,065.99 17,065,768.16
支付其他与经营活动有关的现金 14,482,577.37 18,101,061.71
经营活动现金流出小计 663,543,125.04 718,751,686.30
经营活动产生的现金流量净额 -10,809,594.09 25,099,761.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 128,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,448,681.71 11,672,471.60
处置固定资产、无形资产和其他长 14,388.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 146,448,681.71 41,686,860.45
购建固定资产、无形资产和其他长 188,171.48 362,688.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 220,188,171.48 362,688.16
投资活动产生的现金流量净额 -73,739,489.77 41,324,172.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,459,195.14
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,459,195.14
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
24 / 75
2015 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -98,008,279.00 52,964,738.56
加：期初现金及现金等价物余额 254,474,573.87 174,563,777.04
六、期末现金及现金等价物余额 156,466,294.87 227,528,515.60
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
25 / 75
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 专
一般 股东 所有者权益合计
优 永 减：库 项 权益
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股 储
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 1,753,290.75 56,226,713.74 231,845,613.84 579,223,590.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 65,078,053.16 1,753,290.75 56,226,713.74 231,845,613.84 579,223,590.49
三、本期增减变动金额 641,050.50 18,719,858.48 19,360,908.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 641,050.50 32,179,053.62 32,820,104.12
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -13,459,195.14 -13,459,195.14
的分配
26 / 75
2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 2,394,341.25 56,226,713.74 250,565,472.32 598,584,499.47
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 专
一般 股东 所有者权益合计
优 永 减：库 其他综合收 项
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益
先 续 存股 益 储
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 984,503.25 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 65,078,053.16 984,503.25 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661.58
三、本期增减变动金额（减 -3,548.25 13,963,089.59 13,959,541.34
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,548.25 27,422,284.73 27,418,736.48
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
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2015 年半年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -13,459,195.14 -13,459,195.14
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,078,053.16 980,955.00 51,863,210.34 222,252,065.42 564,494,202.92
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 专项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储备
他
股 债
一、上年期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 1,753,290.75 56,226,713.74 234,949,393.93 581,658,668.18
28 / 75
2015 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 64,409,350.76 1,753,290.75 56,226,713.74 234,949,393.93 581,658,668.18
三、本期增减变动金额（减 641,050.50 18,628,933.07 19,269,983.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 641,050.50 32,088,128.21 32,729,178.71
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -13,459,195.14 -13,459,195.14
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 2,394,341.25 56,226,713.74 253,578,327.00 600,928,651.75
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2015 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 984,503.25 51,863,210.34 209,137,058.47 550,714,041.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 224,319,919.00 64,409,350.76 984,503.25 51,863,210.34 209,137,058.47 550,714,041.82
三、本期增减变动金额（减少以 -3,548.25 11,620,243.67 11,616,695.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,548.25 25,079,438.81 25,075,890.56
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 64,409,350.76 980,955.00 51,863,210.34 220,757,302.14 562,330,737.24
法定代表人：徐峻 主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕
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2015 年半年度报告
二、公司基本情况
1. 公司概况
宁波中百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 9 月经宁波市经济体制
改革办公室甬体改（1992）【15】号文批准，由原宁波市百货批发公司、宁波市第二百货商店、宁
波经济技术开发区联合（集团）股份有限公司、镇海炼油化工股份公司、中国百货纺织品公司、中
国工商银行宁波市信托投资公司、交通银行宁波分行、浙江省商业财务公司、鄞州煤气用具厂共同
发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330200000001949。1994 年 4 月在上
海证券交易所上市。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 22,431.99 万股，注册资本
为 22,431.99 万元，注册地：宁波市海曙区中山东路 220 号 4 层，总部办公地：宁波市海曙区和义
路 77 号(汇金大厦)21 层。
本公司所属行业为零售业，主要经营活动为：批发兼零售；预包装食品；流通人民币经营；卷
烟、雪茄烟的零售；（以上在许可证件有效期内经营）。以下限分支机构经营：乙类非处方药、中
药材（饮片）（限品种经营）、音像制品、保健食品、粮食、植物油的零售，普通货运。一般经营
项目：黄金、纺织、服装及日用品、文化、体育用品及器材、机械设备、五金交电、电子产品、建
材的批发、零售；家用电器、家具的零售；对外贸易部[1997]外经贸政审函字第 3000 号文批准的进
出品业务；服装加工，彩照扩印，钟表修理、实物租赁、物业服务、房地产开发、实业项目投资；
国内劳务派遣。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 8 月 21 日批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波三江干水产市场经营有限公司
哈尔滨八达置业有限公司
工大首创（天津）投资有限公司
具体情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
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2015 年半年度报告
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最
终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
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将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、
其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损
益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按
处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其
他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
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降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
（一）发行方发生严重财务困难；
（二）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（三）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（四）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：50%；公允价值下跌“非暂时性”
的标准为：1 年；投资成本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用；持续下跌期
间的确定依据为：1 年。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
确定组合的依据 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款
外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因
其发生了特殊减值，不适合按照按组合计提坏账准
备的应收账款。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准
备计提的比例。
12. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施
控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
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期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，
被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业
务的，按照本附注“四、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、6 合并财
务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
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股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35－45 5 2.71-2.11
机器设备 年限平均法 5－8 5 19.00-11.88
运输设备 年限平均法 8－10 5 11.88-9.50
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
（1） 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以
单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该
在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
19. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
计算机软件 5年 合理预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以
单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产
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组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资
产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长
期待摊费用主要包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
项 目 摊销年限
装修费 5年
22. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
23. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认
为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 收入
（1）销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入中，零售商品按照开具提货单，办妥货款结算手续（包括现金、银行、信用卡、
购物卡）时确认收入；黄金批发按照开具出库单，并经客户签收确认收入。
3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司销售商品收入主要为商品零售及黄金批发销售。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
本公司让渡资产使用权收入按照与客户签订的房租协议将总的租金在租期内平均分摊。
3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司让渡资产使用权收入主要是房租收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
25. 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
确认时点：政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规
定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差
异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额
结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
27. 租赁
经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 13%、17%
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算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
注：本公司子公司宁波三江干水产市场经营有限公司所得税按照收入的 15%的利润率核定应纳税所
得额。
六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,008,474.07 980,862.48
银行存款 152,539,012.75 249,400,846.65
其他货币资金 8,358,633.17 8,331,361.71
合计 161,906,119.99 258,713,070.84
其他说明：
其他货币资金明细如下： 单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
存出投资款 9,571.17 112,362.60
信用卡存款 885,201.69 764,816.78
售房款 5,476,762.58 5,467,084.60
维修基金 1,987,097.73 1,987,097.73
合 计 8,358,633.17 8,331,361.71
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
例(%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 3,577,186.09 100.00 214,631.17 6.00 3,362,554.92 1,547,956.10 100.00 92,877.37 6.00 1,455,078.73
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
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单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 3,577,186.09 / 214,631.17 / 3,362,554.92 1,547,956.10 / 92,877.37 / 1,455,078.73
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,577,186.09 214,631.17 6.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,577,186.09 214,631.17 6.00%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 121,753.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比列（%）
三江购物俱乐部股份有限公司 2,390,113.05 66.82 143,406.79
宁波市中金黄金饰品销售有限公
898,761.00 25.12 53,925.66
司
深圳市瑞麒珠宝首饰有限公司 157,681.04 4.41 9,460.86
宁波银联商务有限公司 128,160.00 3.58 7,689.60
中信银行宁波分行 2,471.00 0.07 148.26
合 计 3,577,186.09 100.00 214,631.17
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,786,202.46 92.60 21,452,209.08 91.54
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1至2年
2至3年 1,982,091.20 7.40 1,982,091.20 8.46
3 年以上
合计 26,768,293.66 100.00 23,434,300.28 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 1,982,091.20 元，主要为子公司工大首创（天津）投资有限
公司预付天津市九策高科技产业园有限公司（以下简称“九策产业园”）80%的购房款项。详见本附
注十承诺及或有事项 2、或有事项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余
预付对象 期末余额
额的比例（%）
宁波市中金黄金饰品销售有限公司 24,553,922.46 91.73
天津市九策高科技产业园有限公司 1,982,091.20 7.40
梁文海 146,630.00 0.55
上海三菱电梯有限公司 85,650.00 0.32
合 计 26,768,293.66 100.00
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 245,665.52 100.00 14,739.93 6.00 230,925.59 237,067.38 100.00 202,224.04 85.30 34,843.34
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 245,665.52 / 14,739.93 / 230,925.59 237,067.38 / 202,224.04 / 34,843.34
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
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2015 年半年度报告
1 年以内 245,665.52 14,739.93 6.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 245,665.52 14,739.93 6.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-187,484.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京经济发展
投资公司宁波 押金 200,000.00 1 年以内 81.41 12,000.00
分公司
中石化宁波分
往来款 39,816.27 1 年以内 16.21 2,388.97
公司
天津市西青区
经济开发区天
押金 5,200.00 1 年以内 2.12 312.00
祥工业园有限
公司
浙江省公路管
往来款 649.25 1 年以内 0.26 38.96
理局
合计 / 245,665.52 / 100.00 14,739.93
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 41,896,422.50 41,896,422.50 44,851,018.58 44,851,018.58
周转材料 58,702.59 58,702.59 59,915.35 59,915.35
发出商品 10,214,700.55 10,214,700.55 6,378,460.49 6,378,460.49
合计 52,169,825.64 52,169,825.64 51,289,394.42 51,289,394.42
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2015 年半年度报告
6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托理财 120,000,000.00 28,000,000.00
合计 120,000,000.00 28,000,000.00
7、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
具：
按公允价值计量
3,335,355.00 3,335,355.00 2,480,621.00 2,480,621.00
的
按成本计量的 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00
合计 180,140,567.00 180,140,567.00 179,285,833.00 179,285,833.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 142,900.00 142,900.00
公允价值 3,335,355.00 3,335,355.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动
2,394,341.25 2,394,341.25
金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位
本期现金红利
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%)
西安银行
股份有限 176,805,212.00 176,805,212.00 3.17% 14,266,832.40
公司
合计 176,805,212.00 176,805,212.00 / 14,266,832.40
8、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
被投资 期初 期末 减值准备期末
追 减 权益 其他 其他 宣告发 计 其
单位 余额 余额 余额
加 少 法下 综合 权益 放现金 提 他
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2015 年半年度报告
投 投 确认 收益 变动 股利或 减
资 资 的投 调整 利润 值
资损 准
益 备
一、联
营企业
北京首
创信息
技术有 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
限 公
司
小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
9、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27,223,315.76 132,564.00 27,355,879.76
2.本期增加金额 1,402,978.44 3,314.10 1,406,292.54
（1）计提或摊销 1,402,978.44 3,314.10 1,406,292.54
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,626,294.20 135,878.10 28,762,172.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
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2015 年半年度报告
1.期末账面价值 65,844,598.66 195,531.93 66,040,130.59
2.期初账面价值 67,247,577.10 198,846.03 67,446,423.13
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 180,690,901.53 6,981,381.43 5,899,518.21 193,571,801.17
2.本期增加金额 188,171.48 188,171.48
（1）购置 188,171.48 188,171.48
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 180,690,901.53 7,169,552.91 5,899,518.21 193,759,972.65
二、累计折旧
1.期初余额 57,246,970.81 3,139,856.93 1,728,739.66 62,115,567.40
2.本期增加金额 2,176,278.36 449,769.83 300,352.32 2,926,400.51
（1）计提 2,176,278.36 449,769.83 300,352.32 2,926,400.51
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 59,423,249.17 3,589,626.76 2,029,091.98 65,041,967.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 121,267,652.36 3,579,926.15 3,870,426.23 128,718,004.74
2.期初账面价值 123,443,930.72 3,841,524.50 4,170,778.55 131,456,233.77
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 8,581,988.34
11、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,505,972.35 967,930.71 4,473,903.06
2.本期增加金额
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2015 年半年度报告
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,505,972.35 967,930.71 4,473,903.06
二、累计摊销
1.期初余额 1,325,050.34 441,277.60 1,766,327.94
2.本期增加金额 37,699.92 57,573.12 95,273.04
（1）计提 37,699.92 57,573.12 95,273.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,362,750.26 498,850.72 1,861,600.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,143,222.09 469,079.99 2,612,302.08
2.期初账面价值 2,180,922.01 526,653.11 2,707,575.12
12、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
801 园区装修
5,604,475.26 869,328.42 4,735,146.84
费
科技大厦装修
2,641,094.42 388,037.58 2,253,056.84
费
宁波二百 5-6
5,200,000.00 780,000.00 4,420,000.00
层装修费
合计 13,445,569.68 2,037,366.00 11,408,203.68
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 3,855,043.28 963,760.82 3,920,773.60 980,193.40
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2015 年半年度报告
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 3,855,043.28 963,760.82 3,920,773.60 980,193.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 3,192,455.00 798,113.75 2,337,721.00 584,430.25
价值变动
合计 3,192,455.00 798,113.75 2,337,721.00 584,430.25
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 3,967,920.09 4,737,488.85
合计 3,967,920.09 4,737,488.85
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 769,568.76
2016 年 1,723,989.27 1,723,989.27
2017 年 1,086,516.48 1,086,516.48
2018 年 1,157,414.34 1,157,414.34
合计 3,967,920.09 4,737,488.85 /
14、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
15、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 101,410,456.12 123,471,054.96
1 年以上 44,027.24 262,795.97
合计 101,454,483.36 123,733,850.93
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2015 年半年度报告
16、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,130,106.42 11,147,916.46
合计 17,130,106.42 11,147,916.46
17、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,849,090.82 22,973,873.71 24,636,332.81 12,186,631.72
二、离职后福利- 1,245,252.20 1,245,252.20
设定提存计划
三、辞退福利 126,343.99 126,343.99
四、一年内到期的
其他福利
合计 13,849,090.82 24,345,469.90 26,007,929.00 12,186,631.72
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
12,675,883.47 17,619,161.89 19,405,809.06 10,889,236.30
补贴
二、职工福利费 1,943,028.44 1,943,028.44
三、社会保险费 1,153,405.68 1,153,405.68
其中：医疗保险费 1,031,371.86 1,031,371.86
工伤保险费 56,676.46 56,676.46
生育保险费 65,357.36 65,357.36
四、住房公积金 1,633,366.00 1,633,366.00
五、工会经费和职工教育
1,173,207.35 545,711.70 421,523.63 1,297,395.42
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 79,200.00 79,200.00
合计 13,849,090.82 22,973,873.71 24,636,332.81 12,186,631.72
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,274,618.82 1,274,618.82
2、失业保险费 -29,366.62 -29,366.62
3、企业年金缴费
合计 1,245,252.20 1,245,252.20
其他说明：
根据《宁波市人民政府关于使用失业保险基金预防失业促进就业有关问题的通知》 甬政办发【2012】
135号文要求，在本报告期，公司收到宁波市就业管理服务局按2014年实际缴费50%的补贴。
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2015 年半年度报告
18、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -820,875.00 2,533,194.42
消费税 266,681.19 281,968.48
营业税 31,889.27 185,575.49
企业所得税 2,080,757.80 1,554,910.45
个人所得税 152,625.83 283,693.13
城市维护建设税 21,872.58 220,474.34
房产税 -71,104.20 -89,018.52
教育费附加 15,623.25 157,340.15
水利基金（防洪保安） 73,537.60 13,197.70
排污费 18.00 18.00
合计 1,751,026.32 5,141,353.64
19、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
法人股股利 110,037.40 110,037.40
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 110,037.40 110,037.40
20、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,639,707.19 11,693,173.43
1 年以上 9,929,014.71 10,776,603.92
合计 21,568,721.90 22,469,777.35
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公有房售房款 5,457,370.71 指定用途
公有房维修基金 1,987,097.73 指定用途
宁波住宅建设集团股份有限公 725,000.00 尚未达到支付条件
司
资和信电子支付有限公司宁波 100,000.00 押金
分公司
合计 8,269,468.44 /
21、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
私股资金 737,068.37 737,068.37
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2015 年半年度报告
押金 251,400.00
合计 988,468.37 737,068.37
22、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 224,319,919.00 224,319,919.00
23、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
44,908,755.04 44,908,755.04
价）
其他资本公积 20,169,298.12 20,169,298.12
合计 65,078,053.16 65,078,053.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 44,908,755.04 44,908,755.04
（1）投资者投入的资本 43,904,379.64 43,904,379.64
（2）同一控制下企业合并的影响 1,004,375.40 1,004,375.40
2.其他资本公积 20,169,298.12 20,169,298.12
（1）原制度资本公积转入 20,169,298.12 20,169,298.12
合计 65,078,053.16 65,078,053.16
24、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 税后
期初 计入其他 归属 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
余额 综合收益 于少 余额
前发生额 费用 母公司
当期转入 数股
损益 东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分 1,753,290.75 854,734.00 213,683.50 641,050.50 2,394,341.25
类进损益的其
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2015 年半年度报告
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 1,753,290.75 854,734.00 213,683.50 641,050.50 2,394,341.25
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 1,753,290.75 854,734.00 213,683.50 641,050.50 2,394,341.25
合计
25、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,208,793.74 56,208,793.74
任意盈余公积 17,920.00 17,920.00
储备基金
企业发展基金
其他
合计 56,226,713.74 56,226,713.74
26、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 231,845,613.84 208,288,975.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 231,845,613.84 208,288,975.83
加：本期归属于母公司所有者的净利 32,179,053.62 27,422,284.73
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,459,195.14 13,459,195.14
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 250,565,472.32 222,252,065.42
27、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 569,391,954.79 501,218,167.66 597,733,277.75 528,860,172.95
其他业务 2,654,002.94 2,125,012.96 1,062,695.46 1,307,432.18
60 / 75
2015 年半年度报告
合计 572,045,957.73 503,343,180.62 598,795,973.21 530,167,605.13
28、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,902,031.14 2,021,891.63
营业税 712,506.80 680,090.32
城市维护建设税 624,532.23 533,664.91
教育费附加 446,094.47 381,189.21
房产税 889,419.55 640,197.11
水利基金 567,550.56 599,033.31
土地使用税 85,464.20 229,694.90
合计 5,227,598.95 5,085,761.39
29、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,013,360.43 7,054,033.86
房租费 3,046,720.00 2,941,300.00
水电费 1,986,783.27 2,005,705.76
劳务费 1,714,513.19 1,904,584.24
折旧费 1,694,960.06 1,713,494.21
装修费 967,855.50 1,872,731.51
广告费 812,441.42 2,093,901.24
其他销售费用 634,515.59 966,384.72
合计 18,871,149.46 20,552,135.54
30、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,496,561.37 13,970,843.42
租赁费 1,413,557.89 1,449,542.08
聘请中介机构费 1,393,449.71 600,866.22
税费 1,003,576.15 990,170.93
物业费 852,292.80 778,226.42
水电费 672,941.82 535,842.33
折旧费 602,656.19 524,276.19
保洁费 514,282.50 463,595.50
招待费 424,020.29 654,787.36
其他管理费用 1,963,744.34 2,002,555.89
合计 23,337,083.06 21,970,706.34
31、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -982,796.65 -723,643.76
手续费 1,743,864.61 1,875,503.69
合计 761,067.96 1,151,859.93
32、 资产减值损失
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -65,730.31 72,998.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -65,730.31 72,998.33
33、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 -152,800.80
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
14,266,832.40 9,511,221.60
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
其他（委托理财收益） 2,381,849.31 3,561,250.00
合计 16,648,681.71 12,919,670.80
34、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
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2015 年半年度报告
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 20,000.00 22,030.00 20,000.00
无法支付的应付款项 355,327.70 355,327.70
其他 542.74
合计 375,327.70 22,572.74 375,327.70
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
（宁波市贸易局）监测
样本企业信息服务专 2,030.00
项资金
甬江街道 2014 年经济
20,000.00 20,000.00 与收益相关
工作会议奖励费
合计 20,000.00 22,030.00 /
35、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
25,132.95
失合计
其中：固定资产处置
25,132.95
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
罚款支出 1,350.00 1,650.00 1,350.00
合计 11,350.00 26,782.95 11,350.00
36、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,388,781.20 5,306,331.99
递延所得税费用 16,432.58 -18,249.58
合计 5,405,213.78 5,288,082.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 37,584,267.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,396,066.85
子公司适用不同税率的影响
63 / 75
2015 年半年度报告
调整以前期间所得税的影响 9,653.80
非应税收入的影响 -3,763,208.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -253,730.64
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
递延所得税的影响 16,432.58
所得税费用 5,405,213.78
37、 其他综合收益
详见附注六、24、其他综合收益
38、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 2,716,094.33
存款利息收入 982,796.65 723,643.76
政府补贴 20,000.00 20,000.00
企业间往来 13,621.17 191,942.78
营业外收入-其他 -18,783.97
合计 3,732,512.15 916,802.57
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 150,372.93 18,700.00
费用支出 13,385,012.25 16,991,044.82
银行手续费 112,208.34 147,851.13
罚款支出 1,350.00 1,650.00
企业间往来 877,775.75 907,680.95
营业外支出-其他 10,000.00
合计 14,536,719.27 18,066,926.90
39、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,179,053.62 27,422,284.73
加：资产减值准备 -65,730.31 72,998.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 4,332,693.05 4,141,137.68
生物资产折旧
无形资产摊销 95,273.04 37,699.92
长期待摊费用摊销 2,037,366.00 2,037,366.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资
25,132.95
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
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2015 年半年度报告
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -16,648,681.71 -12,919,670.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号
16,432.58 -18,249.58
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
213,683.50 -1,182.75
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -880,431.22 -16,560,671.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”
43,838,285.37 -42,015,221.33
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-72,926,209.86 14,436,708.34
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,808,265.94 -23,341,667.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,906,119.99 236,598,597.15
减：现金的期初余额 258,713,070.84 210,832,988.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,806,950.85 25,765,608.38
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 161,906,119.99 258,713,070.84
其中：库存现金 1,008,474.07 980,862.48
可随时用于支付的银行存款 152,539,012.75 249,400,846.65
可随时用于支付的其他货币资
8,358,633.17 8,331,361.71
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 161,906,119.99 258,713,070.84
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
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2015 年半年度报告
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
宁波三江干水产市 宁波 宁波市江北区扬善 服务业 100.00 投资设立
场经营有限公司 路 64 号
哈尔滨八达置业有 哈尔滨 哈尔滨市南岗区西 房地产业 100.00 投资设立
限公司 大直街 90 号
工大首创（天津） 天津 天津市西青区李七 金融业 100.00 投资设立
投资有限公司 庄街天祥工业区联
都大厦 809 室
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
北京首创信 北京 北京市海淀区知 IT 业 33.33 权益法核算
息技术有限 春路 76 号翠宫饭
公司 店写字楼 603 室
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 20,434,370.82 20,434,370.82
非流动资产 25,131.34 25,131.34
资产合计 20,459,502.16 20,459,502.16
流动负债 30,007,230.07 30,007,230.07
非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
负债合计 33,007,230.07 33,007,230.07
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -12,547,727.91 -12,547,727.91
按持股比例计算的净资产份
-4,182,157.71 -4,182,157.71
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入
净利润 -177,620.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -177,620.98
本年度收到的来自联营企业
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2015 年半年度报告
的股利
(3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 损失 （或本期分享的净利润） 损失
北京首创信息技术
-4,182,157.71 0 -4,182,157.71
有限公司
八、公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量 3,335,355.00 3,335,355.00
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 3,335,355.00 3,335,355.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 3,335,355.00 3,335,355.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
3,335,355.00 3,335,355.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
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2015 年半年度报告
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本
注册 母公司对本企业的
母公司名称 业务性质 注册资本 企业的持股
地 表决权比例(%)
比例(%)
西藏泽添投资 西藏 实业投资，投资管理，
5,050 万元 15.69 15.69
发展有限公司 拉萨 资产委托管理等
本企业的母公司情况的说明：
报告期内，公司控股股东名称由上海泽添投资发展有限公司变更为西藏泽添投资发展有限公司；注
册地址由上海市宝山区共和新路 4727 号 202D 室迁至西藏拉萨经济技术开发区阳光新城 A-2-2-601
号。西藏泽添法定代表人为徐柏良，截止 2015 年 6 月 30 日，西藏泽添持有本公司 35,204,752 股，
占本公司总股本的 15.69%。
本企业最终控制方是徐柏良先生
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
附注“七、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京首创信息技术有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京经济发展投资公司 其他
注：公司原副董事长张淑惠女士任北京经济发展投资公司高管。报告期内，张淑惠女士任期届满已
离任。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京经济发展投资公司 房屋及建筑物 290.00 280.00
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付账款 北京经济发展投资公司 95.00
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
其他
（1）2014 年 10 月 20 日，天津市第一中级人民法院作出终审裁定，根据（2014）一中民一终字第
1030 号、第 1124 号、第 1125 号和第 1126 号民事裁定书的裁定结果，裁定九策产业园应归还天津
投资房屋认购款 1,982,091.20 元，截至 2015 年 6 月 30 日尚未收回该笔款项。
（2）本公司认为，哈尔滨工业大学八达集团有限公司在将哈尔滨市南岗区西大直街 90 号科技大厦
的产权置入本公司时，违反了《资产置换协议》中对置换资产权利完整性的承诺，隐瞒已在科技大
厦上设立第三人使用权的情况，导致本公司利益受损。本公司于 2014 年 5 月向哈尔滨市中级人民法
院提起诉讼，请求判令八达集团赔偿本公司受让股权损失 2,660,700.00 元及相关利息。2015 年 8 月
5 日，公司收到哈尔滨市中级人民法院送达的一审民事判决书，判决八达集团赔偿公司资产置换损
失 2,660,700.00 元，并支付利息 2,135,562.08 元，具体情况详见公司于 2015 年 8 月 7 日披露的 《关
于公司及相关主体承诺履行情况的进展公告》 （临 2015-024）。
十一、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
□适用 √不适用
十二、 其他重要事项
1、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，分别为：宁波分
部、哈尔滨分部和天津分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从
事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部
的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部
之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形
成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，
该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 宁波分部 哈尔滨分部 天津分部 分部间抵销 合计
分部收入 567,506,112.72 4,539,845.01 572,045,957.73
其中：对外交易收入 567,506,112.72 4,539,845.01 572,045,957.73
分部费用 547,949,427.29 3,455,430.15 69,492.30 551,474,349.74
分部资产 806,364,544.71 50,048,161.66 50,865,589.22 152,957,606.88 754,320,688.71
分部负债 203,210,716.28 1,353,243.00 22,336.84 48,850,106.88 155,736,189.24
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 3,577,186.09 100.00 214,631.17 6.00 3,362,554.92 1,547,956.10 100.00 92,877.37 6.00 1,455,078.73
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 3,577,186.09 / 214,631.17 / 3,362,554.92 1,547,956.10 / 92,877.37 / 1,455,078.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,577,186.09 214,631.17 6.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,577,186.09 214,631.17 6.00%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 121,753.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比列（%）
三江购物俱乐部股份有限公司 2,390,113.05 66.82 143,406.79
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2015 年半年度报告
宁波市中金黄金饰品销售有限公
898,761.00 25.12 53,925.66
司
深圳市瑞麒珠宝首饰有限公司 157,681.04 4.41 9,460.86
宁波银联商务有限公司 128,160.00 3.58 7,689.60
中信银行宁波分行 2,471.00 0.07 148.26
合计 3,577,186.09 100.00 214,631.17
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
计提比
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 240,465.52 100.00 14,427.93 6.00 226,037.59 231,867.38 100.00 201,912.04 87.08 29,955.34
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 240,465.52 / 14,427.93 / 226,037.59 231,867.38 / 201,912.04 / 29,955.34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 240,465.52 14,427.93 6.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 240,465.52 14,427.93 6.00%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-187,484.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2015 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京经济发展
投资公司宁波 押金 200,000.00 1 年以内 83.17 12,000.00
分公司
中石化宁波分
往来款 39,816.27 1 年以内 16.56 2,388.97
公司
浙江省公路管
往来款 649.25 1 年以内 0.27 38.96
理局
合计 / 240,465.52 / 100.00 14,427.93
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 104,107,500.00 104,107,500.00 104,107,500.00 104,107,500.00
投资
对联
营、
合营 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
企业
投资
合计 107,733,172.18 3,625,672.18 104,107,500.00 107,733,172.18 3,625,672.18 104,107,500.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 少
准备 余额
宁波三江干水
产市场经营有 500,000.00 500,000.00
限公司
哈尔滨八达置
53,607,500.00 53,607,500.00
业有限公司
工大首创（天
津）投资有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
合计 104,107,500.00 104,107,500.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末 减值准备期末余
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2015 年半年度报告
单位 余额 权益 其 计 余额 额
追 减 法下 其他 他 宣告发 提
加 少 确认 综合 权 放现金 减 其
投 投 的投 收益 益 股利或 值 他
资 资 资损 调整 变 利润 准
益 动 备
一、联
营企业
北京首
创信息
3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
技术有
限公司
小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 564,002,109.78 499,488,499.45 592,684,440.75 527,118,420.35
其他业务 2,654,002.94 2,125,012.96 1,062,695.46 1,307,432.18
合计 566,656,112.72 501,613,512.41 593,747,136.21 528,425,852.53
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,266,832.40 9,511,221.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他(委托理财收益) 2,381,849.31 2,161,250.00
合计 18,448,681.71 11,672,471.60
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 20,000.00
政府补助除外）
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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2015 年半年度报告
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 343,977.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -90,994.43
少数股东权益影响额
合计 272,983.27
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
5.43 0.143 0.143
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.38 0.142 0.142
司普通股股东的净利润
3、 其他
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末比年初增减 期末比期
资产负债表 期末数 年初数 说 明
额 初增减比
减少的主要原因为本报告期投资购买
货币资金 161,906,119.99 258,713,070.84 -96,806,950.85 -37.42%
了理财产品。
增加的主要原因为本报告期应收货款
应收账款 3,362,554.92 1,455,078.73 1,907,476.19 131.09%
增加。
增加的主要原因为本报告期支付经营
其他应收款 230,925.59 34,843.34 196,082.25 562.75%
场地押金。
增加的主要原因为本报告期投资购买
其他流动资产 120,000,000.00 28,000,000.00 92,000,000.00 328.57%
了理财产品。
增加的主要原因为本报告期预收加盟
预收款项 17,130,106.42 11,147,916.46 5,982,189.96 53.66%
商货款增多。
减少的主要原因为本报告期增值税留
应交税费 1,751,026.32 5,141,353.64 -3,390,327.32 -65.94%
抵税额增多。
增加的主要原因为本报告期所持宁波
递延所得税负债 798,113.75 584,430.25 213,683.50 36.56%
银行股价上升。
增加的主要原因为本报告期所持宁波
其他综合收益 2,394,341.25 1,753,290.75 641,050.50 36.56%
银行股价上升。
本期比上
本期比上年同期
利润表 本期数 上年同期数 年同期增 说 明
增减额
减比
减少的主要原因为本报告期利息收入
财务费用 761,067.96 1,151,859.93 -390,791.97 -33.93%
增加。
减少的主要原因为本报告期应收款项
资产减值损失 -65,730.31 72,998.33 -138,728.64 -190.04%
收回冲减坏账准备。
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2015 年半年度报告
本期比上
本期比上年同期
现金流量表 本期数 上年同期数 年同期增 说 明
增减额
减比
增加的主要原因为本报告期随营业收
经营活动产生的
-7,808,265.94 -23,341,667.97 15,533,402.03 66.55% 入减少、相应成本下降较大，现金流
现金流量净额
出减少。
投资活动产生的 减少的主要原因为本报告期投资购买
-75,539,489.77 62,566,471.49 -138,105,961.26 -220.73%
现金流量净额 了理财产品。
现金及现金等价 减少的主要原因为本报告期投资购买
-96,806,950.85 25,765,608.38 -122,572,559.23 -475.72%
物净增加额 了理财产品。
第九节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司董事长亲笔签名的2015年半年度报告正本
备查文件目录 载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：徐峻
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 21 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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