2015 年半年度报告
公司代码：600764 公司简称：中电广通
中电广通股份有限公司
2015 年半年度报告
1 / 83
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李建军、主管会计工作负责人李奉明及会计机构负责人（会计主管人员）阎瑾声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司 2015 年上半年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
报告中涉及未来计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2 / 83
2015 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................ 4
第二节 公司简介 ............................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................. 6
第四节 董事会报告 .......................................... 7
第五节 重要事项 ........................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ................................. 13
第七节 财务报告 ........................................... 15
第八节 备查文件目录 ....................................... 83
3 / 83
2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、中电广通 指 中电广通股份有限公司
中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司
中电智能卡 指 中电智能卡有限责任公司
广通科技 指 北京中电广通科技有限公司
中电财务 指 中国电子财务有限责任公司
中国有线 指 中国有线电视网络有限责任公司
IC 指 Integrated Circuit,集成电路
Wafer Level Chip Scale Packaging,晶圆片
WLCSP 指
级芯片规模封装
Chip On Board,将裸芯片用导电或非导电胶粘
COB 指 附在互连基板上，然后进行引线键合实现其电
气连接
Evaluation Assurance Level ， 评 估 担 保 等
EAL5+ 指
级,EAL5+为目前国际最高的安全等级标准
BI 指 Business Intelligence，商业智能
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
4 / 83
2015 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中电广通股份有限公司
公司的中文简称 中电广通
公司的外文名称 CEC CoreCast Corporation Limited
公司的法定代表人 李建军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨琼 刘宝楠
北京市海淀区中关村南大街17 北京市海淀区中关村南大街17
联系地址
号韦伯时代中心C座21层 号韦伯时代中心C座21层
电话 010-88578860 010-88578860
传真 010-88578825 010-88578825
电子信箱 qyang@cecgt.com liubn@cecgt.com
三、 基本情况变更简介
北京市海淀区中关村南大街17号3号楼（韦伯时代中心C座）21
公司注册地址
层2104-2108室
公司注册地址的邮政编码 100081
公司办公地址 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心C座21层
公司办公地址的邮政编码 100081
公司网址 www.cecgt.com
电子信箱 cecgt@cecgt.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中电广通 600764 三星石化
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5 / 83
2015 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
（一） 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 369,388,955.30 312,354,067.14 18.26
归属于上市公司股东的净利润 903,259.14 647,525.06 39.49
归属于上市公司股东的扣除非经常
804,471.27 744,049.01 8.12
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 25,022,972.18 -37,872,189.82 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 604,418,446.38 608,032,349.30 -0.59
总资产 1,452,099,202.43 1,444,628,864.11 0.52
（二） 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比
主要财务指标
（1－6月） 同期 上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.003 0.002 50.00
稀释每股收益（元／股） 0.003 0.002 50.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.002 0.002 0.00
加权平均净资产收益率（%） 0.15 0.11 增加0.04 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.13 0.12 增加0.01 个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 33,083.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 240,130.03
少数股东权益影响额 -134,046.63
所得税影响额 -40,379.35
合计 98,787.87
6 / 83
2015 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 3.69 亿元，同比增长 18.26%，各项业务营业规模保持平稳；受
市场疲软影响，集成电路封装业务增速较一季度放缓，同时，由于市场价格竞争激烈，集成电路
制造业务毛利率水平同比有所下降；计算机系统与分销业务在严格控制业务规模的情况下，同比
有所减亏，但由于市场因素及业务转型，导致计提资产减值准备，该业务同比利润继续下滑；公
司积极推进成本费用管理工程，严格控制各项费用，期间费用同比均有所下降，尤其通过对资金
和融资成本的管控，使财务费用同比降低 30%。
截至报告期，公司资产总额为 145,209.92 万元，下降 7.87%；负债合计为 72,750.94 万元，
同比降低 15.21%，资产负债率 50.1%，同比降低 4.34 个百分点。
（一） 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 369,388,955.30 312,354,067.14 18.26
营业成本 324,009,965.14 259,760,198.48 24.73
销售费用 6,776,939.32 7,023,194.85 -3.51
管理费用 27,392,672.40 30,493,567.40 -10.17
财务费用 14,040,469.62 20,086,292.56 -30.10
经营活动产生的现金流量净额 25,022,972.18 -37,872,189.82 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -14,203,143.51 -14,272,742.31 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -36,437,731.91 -22,008,235.97 不适用
研发支出 19,060,000.00 20,250,000.00 -5.88
营业收入变动原因说明:营业收入继续保持平稳态势，同比上年小幅增长。
营业成本变动原因说明:收入上升导致成本上升。
销售费用变动原因说明:加强成本费用预算管控。
管理费用变动原因说明:加强成本费用预算管控。
财务费用变动原因说明:利率及融资规模变动影响。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:上半年经营活动产生的现金流入大于流出，显示
经营活动产生的现金流呈现良性循环。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:同上年基本保持一致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上半年受到期债务的影响，筹资活动产生的现金
流出大于流入。
研发支出变动原因说明:上半年因研发项目确认的研发支出较上年同期小幅下降。
7 / 83
2015 年半年度报告
2、 其他
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司积极寻找有利于公司做大做强的市场发展机会，同时基于当前主营业务开展
生产经营工作。集成电路（IC）卡及模块封装业务按年初经营计划平稳发展，已完成全年预算 50%
以上，六小卡和 WLCSP 封装产能提升工作稳步推进，中电智能卡已顺利通过模块封装和芯片减划
EAL5+国际认证，公司不断加强科技创新，完成多项智能卡及模块封装技术开发。计算机系统分销
业务正在进行业务转型，对相关低效无效资产进行处理，同时，积极开拓新的业务。
(2) 其他
已经完成研发的项目：
WLCSP 封装 SIM 卡模块技术及产品研发、WLCSP 模块封装 IC 卡产业化、金融双界面卡自动封
装工艺技术研发工作已完成，并投入批量生产。
另外，有多项智能卡及模块封装设备、工艺、技术开发工作正在进行中。
（二） 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
计算机系统 减少 1.21
188,961,659.79 179,968,972.91 4.76 44.59 46.46
集成与分销 个百分点
集成电路制 减少 2.30
177,015,758.34 141,987,945.30 19.79 1.96 4.96
造业务 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
计算机服务 减少 1.21
188,961,659.79 179,968,972.91 4.76 44.59 46.46
器、存储器 个百分点
集成电路
减少 2.30
（IC）卡和模 177,015,758.34 141,987,945.30 19.79 1.96 4.96
个百分点
块封装
8 / 83
2015 年半年度报告
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 89,589,003.09 1.11
华南地区 41,487,179.77 58.64
华中地区 2,330,388.46 4,248.02
华北地区 204,050,334.23 10.39
东北地区 127,350.42
西南地区 429,018.80 51.56
西北地区 27,964,143.36 540.32
合计 365,977,418.13 20.27
（三） 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
1.集成电路（IC）卡和模块封装业务核心竞争力
（1）技术研发能力强。具有自主研发先进封装关键技术、关键装备和建设新工艺生产线的能
力；封装技术从制造走向创造，驱动企业不断前进。
（2）高效生产和规模效应。具有完善的工艺技术和流程，高产品质量、低产品成本，一流的
先进大批量封装加工规模生产能力，生产规模具备市场竞争优势。
（3）多年积累的专业化人才队伍。具有优秀的研发团队、生产经验丰富的工程师和工艺师。
（4）通过 EAL5+国际安全标准认证，生产环境建设再上新台阶。
2.计算机系统集成与分销、综合数据服务业务核心竞争力
（1）大数据优势。公司部署和实施的大数据平台，完成数据的统计分析及数据查询等复杂数
据分析功能。在国产化及信息技术安全的国家战略下，公司独立开发并拥有自主知识产权的 BI
分析产品及大数据工具平台软件，为政府部门所用，逐步替代了外国厂商的分析工具、报表工具
产品。在数据分析及统计方面的技术积累，在医疗行业也有重大突破。
（2）业务产品优势。为电信、银行、政府等行业客户提供基于开放系统产品及相关技术服务；
并从单一代理业务扩充到多产品集成业务。在流通行业及供应链管理方面，公司有超过十年的技
术积累。公司通过软件技术平台，为大型企业及政府部门提供技术服务的按需使用，并承载设备
维保及备品备件保修服务，创新系统集成技术支持服务生态系统。
（3）客户资源优势。充分利用现有客户资源，合作建立行业大型数据服务中心。
（四） 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司没有新增对外股权投资。
9 / 83
2015 年半年度报告
2、 股权投资总体分析
持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期末 报告期
期初持 会计
所持对象 最初投资金额 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
股比例 核算
名称 （元） 比例 （元） （元） 权益变 来源
（%） 科目
（%） 动（元）
中国电子 长期
财务有限 253,778,046.77 15.852 15.852 433,692,165.34 26,826,089.79 股权 受让
责任公司 投资
合计 253,778,046.77 / / 433,692,165.34 26,826,089.79 / /
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）中电智能卡有限责任公司，注册资本 3,675 万元人民币，公司占其 58.14%的股份。截
至报告期，该公司资产总额 46,054.71 万元，股东权益 29,545.50 万元，营业收入 18,042.73 万
元，净利润 1,729.65 万元。
（2）北京中电广通科技有限公司，注册资本 5,000 万元人民币，公司占其 95%的股份。截至
报告期，该公司资产总额 44,114.15 万元，股东权益 919.31 万元，营业收入 18,859.32 万元，净
利润-2,717.48 万元。
（3）北京金信恒通科技有限责任公司，注册资本 100 万元人民币，公司占其 90%的股份。截
至报告期，该公司资产总额 3,570.01 万元，股东权益-1,679.27 万元，净利润-58.42 万元。
（4）中国电子财务有限责任公司，注册资本 175,094.3 万元人民币，公司占其 15.852%的股
份（其中：公司本部占股比例为 13.7069%，中电智能卡占股比例为 2.1451%）。截至报告期，该
公司资产总额 2,555,959.10 万元，股东权益 278,450.61 万元，营业收入 30,541.26 万元，净利
润 17,939.20 万元。
（5）中国有线电视网络有限责任公司，注册资本 173,990.29 万元人民币，公司占其 10.99%
的股份。截至报告期，该公司资产总额 355,242.85 万元，股东权益 159,389.02 万元，营业收入
35,586.83，净利润-6,526.21 万元。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一） 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据 2014 年度股东大会决议通过的利润分配方案为：以公司 2014 年末总股本 329,726,984
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.1 元（含税），总计需支付现金为 3,297,269.84 元。
本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。截止 2015 年 6 月 26 日，本次分红已实施完毕。
实施公告详细内容参见公司于 2014 年 6 月 18 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登的公告。
（二） 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
10 / 83
2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大关联交易
√适用 □不适用
与日常经营相关的关联交易
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经公司 2014 年度股东大会审议通过《关于公司 2015 年度日常关联交易预计额度的议案》，
公司（含子公司）与中国电子（包括下属子公司）2015 年度发生的日常关联交易预计额度为 87,860
万元人民币。并于 2015 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站以及《上海证券报》、《中国证券报》
发布相关公告。
报告期内，公司（含子公司）与中国电子（包括下属子公司）发生关联交易金额累计为 56,468
万元。
二、重大合同及其履行情况
担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担 担保发 担保是 关
是否存 是否为
与上市 被担保 保 生日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 在反担 关联方
公司的 方 金 (协议签 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
关系 额 署日) 毕 系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 296,925,617.41
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 296,925,617.41
担保总额占公司净资产的比例(%) 49.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
296,925,617.41
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 296,925,617.41
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
11 / 83
2015 年半年度报告
三、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规及内部规章的要求进行“三会”规范运作，严
格履行信息披露义务，健全和完善公司内部控制体系，不断优化公司治理结构，规范公司运作。
截至报告期，公司召开股东大会 1 次，股东大会的召集、召开和表决程序规范，公司按规定
对相关议案的表决提供网络投票，确保了所有股东尤其是中小股东充分行使表决权。董事会召开
4 次会议，监事会召开 2 次会议，全体董监事依法勤勉履行职责。
四、其他重大事项的说明
1、中电智能卡完成了国家高新技术企业和中关村高新技术企业复审认定工作，并已取得证书。
2、2015 年 6 月获得《实用新型专利证书》（一种芯片卡封装设备用托盘和智能卡封装生产
线）。
3、中电智能卡 2015 年上半年获奖情况：
（1）2015 年 3 月获第九届（2014 年度）中国半导体创新产品和技术（六小卡封装技术）
（2）2015 年 3 月获 2014 年度中国非接触 IC 卡模块销售数量第一名
（3）2015 年 3 月获 2014 年度中国双界面 IC 卡模块销售数量第一名
（4）2015 年 6 月获 2015 年度国家金卡工程金蚂蚁奖（最佳产业配套奖）
（5）2015 年 6 月获 2015 年度国家金卡工程金蚂蚁奖（创新产品奖）
12 / 83
2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东情况
（一） 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,329
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
（二） 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
中国电子信息产业集团
0 176,314,950 53.47 0 无 0 国有法人
有限公司
正德人寿保险股份有限
16,428,991 16,428,991 4.98 0 无 0 未知
公司－万能保险产品
昆仑信托有限责任公司
－昆仑二十八号证券投 2,411,776 2,411,776 0.73 0 无 0 未知
资单一资金信托
上海浦东发展银行－广
发小盘成长股票型证券 -2,672,708 2,356,557 0.71 0 无 0 未知
投资基金
凤鸣 -726,700 1,808,200 0.55 0 无 0 境内自然人
常州黑钻石投资管理合
-540,000 1,560,000 0.47 0 无 0 未知
伙企业（有限合伙）
中国建设银行股份有限
公司－博时中证淘金大
1,416,775 1,416,775 0.43 0 无 0 未知
数据 100 指数型证券投
资基金
王军 0 1,311,700 0.40 0 无 0 境内自然人
谢征昊 1,241,167 1,241,167 0.38 0 无 0 境内自然人
顾亚新 70,636 1,234,036 0.37 0 无 0 境内自然人
13 / 83
2015 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
中国电子信息产业集团有限公司 176,314,950 人民币普通股 176,314,950
正德人寿保险股份有限公司－万能保险产品 16,428,991 人民币普通股 16,428,991
昆仑信托有限责任公司－昆仑二十八号证券投
2,411,776 人民币普通股 2,411,776
资单一资金信托
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券
2,356,557 人民币普通股 2,356,557
投资基金
凤鸣 1,808,200 人民币普通股 1,808,200
常州黑钻石投资管理合伙企业（有限合伙） 1,560,000 人民币普通股 1,560,000
中国建设银行股份有限公司－博时中证淘金大
1,416,775 人民币普通股 1,416,775
数据 100 指数型证券投资基金
王军 1,311,700 人民币普通股 1,311,700
谢征昊 1,241,167 人民币普通股 1,241,167
顾亚新 1,234,036 人民币普通股 1,234,036
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明 关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
14 / 83
2015 年半年度报告
第七节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 中电广通股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 56,832,831.53 148,596,135.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 18,710,371.35 11,954,868.05
应收账款 六、3 252,717,213.41 194,987,046.33
预付款项 六、4 37,695,616.11 37,867,712.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 32,023,445.16 10,869,890.28
买入返售金融资产
存货 六、6 252,390,191.67 268,549,963.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 159,802.86 3,692,574.34
流动资产合计 650,529,472.09 676,518,190.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 191,960,666.23 191,960,666.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 446,836,476.18 420,010,386.39
投资性房地产 六、10 35,557,646.60 36,083,282.42
固定资产 六、11 85,652,224.00 85,125,995.95
在建工程 六、12 5,890,242.69 3,253,778.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 19,061,085.23 20,040,881.45
开发支出 六、14 4,972,548.48
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、15 11,638,840.93 11,635,683.25
其他非流动资产
非流动资产合计 801,569,730.34 768,110,674.06
资产总计 1,452,099,202.43 1,444,628,864.11
15 / 83
2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六、16 295,152,968.31 366,681,340.36
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、17 132,862,662.49 138,208,955.83
应付账款 六、18 128,217,378.57 59,927,092.44
预收款项 六、19 54,787,542.95 37,969,766.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 1,958,466.81 1,350,906.35
应交税费 六、21 699,319.09 1,313,669.08
应付利息
应付股利 六、22 11,991,816.55 2,728,667.05
其他应付款 六、23 59,450,423.16 65,277,341.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 685,120,577.93 673,457,739.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、24 42,388,821.63 42,388,821.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,388,821.63 42,388,821.63
负债合计 727,509,399.56 715,846,561.11
所有者权益
股本 六、25 329,726,984.00 329,726,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 41,922,073.58 41,922,073.58
16 / 83
2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
减：库存股
其他综合收益 六、27 -15,843,504.74 -14,623,612.52
专项储备
盈余公积 六、28 63,251,821.03 63,251,821.03
一般风险准备
未分配利润 六、29 185,361,072.51 187,755,083.21
归属于母公司所有者权益合计 604,418,446.38 608,032,349.30
少数股东权益 120,171,356.49 120,749,953.70
所有者权益合计 724,589,802.87 728,782,303.00
负债和所有者权益总计 1,452,099,202.43 1,444,628,864.11
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
17 / 83
2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:中电广通股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,430,584.78 4,192,003.50
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,823,500.00 200,000.00
应收账款 十三、1 205,000.00 12,947,355.00
预付款项 5,000.00 595,007.15
应收利息
应收股利 10,812,467.14 10,812,467.14
其他应收款 十三、2 47,883,021.70 27,730,015.31
存货 18,413,302.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,456.50 125,370.78
流动资产合计 69,169,030.12 75,015,521.07
非流动资产：
可供出售金融资产 191,960,666.23 191,960,666.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 451,546,631.63 426,957,559.20
投资性房地产
固定资产 736,938.44 864,300.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 645,081.17 645,081.17
其他非流动资产
非流动资产合计 644,889,317.47 620,427,607.20
资产总计 714,058,347.59 695,443,128.27
18 / 83
2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 127,000,000.00 103,921,413.58
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,618,107.99 4,210,107.99
预收款项 180,000.00 180,000.00
应付职工薪酬 13,258.93 18,140.50
应交税费 55,777.19 17,618.31
应付利息
应付股利 11,422,739.33 2,159,589.83
其他应付款 68,179,715.20 100,655,736.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 209,469,598.64 211,162,606.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 209,469,598.64 211,162,606.61
所有者权益：
股本 329,726,984.00 329,726,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 39,191,870.32 39,191,870.32
减：库存股
其他综合收益 9,398,948.68 9,398,948.68
专项储备
盈余公积 63,251,821.03 63,251,821.03
未分配利润 63,019,124.92 42,710,897.63
所有者权益合计 504,588,748.95 484,280,521.66
负债和所有者权益总计 714,058,347.59 695,443,128.27
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
19 / 83
2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 369,388,955.30 312,354,067.14
其中：营业收入 六、30 369,388,955.30 312,354,067.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 387,519,986.91 322,303,946.20
其中：营业成本 六、30 324,009,965.14 259,760,198.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、31 894,180.39 2,607,055.33
销售费用 六、32 6,776,939.32 7,023,194.85
管理费用 六、33 27,392,672.40 30,493,567.40
财务费用 六、34 14,040,469.62 20,086,292.56
资产减值损失 六、35 14,405,760.04 2,333,637.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 26,826,089.79 21,094,570.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,826,089.79 21,094,570.97
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,695,058.18 11,144,691.91
加：营业外收入 六、37 295,793.98 1,259,970.56
其中：非流动资产处置利得 55,663.95 36,099.46
减：营业外支出 六、38 22,580.13 760,446.64
其中：非流动资产处置损失 22,580.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,968,272.03 11,644,215.83
减：所得税费用 六、39 2,309,235.94 3,217,272.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,659,036.09 8,426,942.98
归属于母公司所有者的净利润 903,259.14 647,525.06
少数股东损益 5,755,776.95 7,779,417.92
六、其他综合收益的税后净额 -1,275,266.38 119,895.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,219,892.22 128,680.46
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
20 / 83
2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,219,892.22 128,680.46
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
109,053.51
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,219,892.22 19,626.95
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -55,374.16 -8,785.07
七、综合收益总额 5,383,769.71 8,546,838.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 -316,633.08 776,205.52
归属于少数股东的综合收益总额 5,700,402.79 7,770,632.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.002
（二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.002
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
21 / 83
2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 18,790,997.80 37,749,850.71
减：营业成本 十三、4 18,779,948.70 37,562,040.51
营业税金及附加 356,894.73 722,546.65
销售费用
管理费用 6,239,159.89 5,049,694.45
财务费用 2,995,223.84 2,939,798.61
资产减值损失 124,355.00 333,628.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 33,310,072.43 24,151,252.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,589,072.43 24,151,252.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,605,488.07 15,293,395.00
加：营业外收入 9.06
其中：非流动资产处置利得 0.14
减：营业外支出 250,668.17
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,605,497.13 15,042,726.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,605,497.13 15,042,726.83
五、其他综合收益的税后净额 99,959.58
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 99,959.58
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
99,959.58
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,605,497.13 15,142,686.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
22 / 83
2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 389,671,175.78 367,797,991.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 802,291.62
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 21,624,292.94 5,418,407.97
经营活动现金流入小计 412,097,760.34 373,216,399.26
购买商品、接受劳务支付的现金 296,782,020.95 313,832,351.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,044,166.99 38,134,311.59
支付的各项税费 15,072,444.68 20,834,126.50
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 37,176,155.54 38,287,799.14
经营活动现金流出小计 387,074,788.16 411,088,589.08
经营活动产生的现金流量净额 25,022,972.18 -37,872,189.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,217,650.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,012,104.41 55,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,012,104.41 3,272,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
15,213,547.92 17,545,392.31
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
23 / 83
2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、41 1,700.00
投资活动现金流出小计 15,215,247.92 17,545,392.31
投资活动产生的现金流量净额 -14,203,143.51 -14,272,742.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 307,970,627.87 465,521,607.83
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 55,090,000.00
筹资活动现金流入小计 363,060,627.87 465,521,607.83
偿还债务支付的现金 379,492,499.08 453,351,791.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,005,860.70 19,678,052.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 14,500,000.00
筹资活动现金流出小计 399,498,359.78 487,529,843.80
筹资活动产生的现金流量净额 -36,437,731.91 -22,008,235.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -161.69 -1,693,360.75
五、现金及现金等价物净增加额 -25,618,064.93 -75,846,528.85
加：期初现金及现金等价物余额 82,450,896.46 218,078,826.54
六、期末现金及现金等价物余额 56,832,831.53 142,232,297.69
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
24 / 83
2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,596,945.74 42,500,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,087,181.37 3,025,046.87
经营活动现金流入小计 55,684,127.11 45,525,046.87
购买商品、接受劳务支付的现金 8,187,300.00 15,309,203.54
支付给职工以及为职工支付的现金 3,829,339.14 5,305,153.02
支付的各项税费 3,721,813.23 1,981,295.84
支付其他与经营活动有关的现金 65,326,904.49 47,275,428.67
经营活动现金流出小计 81,065,356.86 69,871,081.07
经营活动产生的现金流量净额 -25,381,229.75 -24,346,034.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,721,000.00 5,814,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4,410.50
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,725,410.50 5,814,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
11,650.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,650.00
投资活动产生的现金流量净额 8,725,410.50 5,802,350.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,197,300.00 158,242,122.39
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,197,300.00 158,242,122.39
偿还债务支付的现金 57,157,572.74 95,951,647.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,145,326.73 4,363,800.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,302,899.47 100,315,447.55
筹资活动产生的现金流量净额 15,894,400.53 57,926,674.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,372.35
五、现金及现金等价物净增加额 -761,418.72 39,386,362.99
加：期初现金及现金等价物余额 4,192,003.50 2,719,163.12
六、期末现金及现金等价物余额 3,430,584.78 42,105,526.11
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
25 / 83
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般
项目 减：
项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 329,726,984.00 41,922,073.58 -14,623,612.52 63,251,821.03 187,755,083.21 120,749,953.70 728,782,303.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 329,726,984.00 41,922,073.58 -14,623,612.52 63,251,821.03 187,755,083.21 120,749,953.70 728,782,303.00
三、本期增减变动金额（减少以
-1,219,892.22 -2,394,010.70 -578,597.21 -4,192,500.13
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,219,892.22 903,259.14 5,700,402.79 5,383,769.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -3,297,269.84 -6,279,000.00 -9,576,269.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -6,279,000.00 -9,576,269.84
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 41,922,073.58 -15,843,504.74 63,251,821.03 185,361,072.51 120,171,356.49 724,589,802.87
26 / 83
2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 329,726,984.00 48,387,490.12 -23,827,296.50 62,723,108.55 188,022,689.29 111,997,484.82 717,030,460.28
加：会计政策变更 -6,465,416.54 8,126,241.14 -166,082.46 -1,494,742.14
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 329,726,984.00 41,922,073.58 -15,701,055.36 62,557,026.09 186,527,947.15 111,997,484.82 717,030,460.28
三、本期增减变动金额（减少以
119,895.39 -2,649,744.78 3,584,632.85 1,054,783.46
“－”号填列）
（一）综合收益总额 119,895.39 647,525.06 7,770,632.85 8,538,053.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -3,297,269.84 -4,186,000.00 -7,483,269.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -4,186,000.00 -7,483,269.84
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 41,922,073.58 -15,581,159.97 62,557,026.09 183,878,202.37 115,582,117.67 718,085,243.74
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
27 / 83
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 329,726,984.00 39,191,870.32 9,398,948.68 63,251,821.03 42,710,897.63 484,280,521.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 329,726,984.00 39,191,870.32 9,398,948.68 63,251,821.03 42,710,897.63 484,280,521.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
20,308,227.29 20,308,227.29
号填列）
（一）综合收益总额 23,605,497.13 23,605,497.13
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 39,191,870.32 9,398,948.68 63,251,821.03 63,019,124.92 504,588,748.95
28 / 83
2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 329,726,984.00 45,570,380.51 62,723,108.55 41,249,755.15 479,270,228.21
加：会计政策变更 -6,378,510.19 8,039,334.79 -166,082.46 -1,494,742.14
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 329,726,984.00 39,191,870.32 8,039,334.79 62,557,026.09 39,755,013.01 479,270,228.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
99,959.58 11,745,456.99 11,845,416.57
号填列）
（一）综合收益总额 99,959.58 15,042,726.83 15,142,686.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 39,191,870.32 8,139,294.37 62,557,026.09 51,500,470.00 491,115,644.78
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
29 / 83
2015 年半年度报告
二、公司基本情况
1. 公司概况
中电广通股份有限公司（原名“甘肃三星石化（集团）股份有限公司”，以下简称“本公司”）
是于 1993 年 11 月 18 日采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年向社会公众公
开发行人民币普通股 1,253.5 万股，并于同年在上海证券交易所挂牌上市交易。
根据中国石油天然气股份有限公司(以下简称“中国石油”)与中国电子信息产业集团公司（以
下简称“中国电子”）于 2002 年 7 月 12 日签定的股权转让协议，中国石油将其持有的本公司全部
股份 170,122,009 股、占本公司股本总额的 51.59%转让予中国电子，转让总价款为人民币
276,448,264.00 元。该股权转让事宜于 2002 年 7 月 25 日获财政部(2002)308 号文批准，并于 2002
年 12 月 30 日获中国证券监督管理委员会证监函(2002)325 号文批准豁免中国电子要约收购义务。
相关股权变更及过户手续已于 2003 年 1 月 24 日完成。
本公司于 1993 年 11 月 18 日在甘肃省工商行政管理局注册登记成立，并取得甘肃省工商行政
管理局颁发的注册号为 6200001050317 企业法人营业执照。2004 年本公司变更名称、注册地址及
经营范围，并于 2004 年 8 月 31 日获得北京市工商行政管理局颁发的注册号为 1100001744124 企
业 法 人 营 业 执 照 。 后 于 2009 年 5 月 3 日 获 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
110000007441245 企业法人营业执照。公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼（韦
伯时代中心 C 座）21 层 2104-2108 室；公司注册资本：叁亿贰仟玖佰柒拾贰万柒仟元；公司法定
代表人：李建军。
本公司行业及主要产品：计算机系统集成与分销，集成电路（IC）卡和模块封装
本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；投资及投资管理；货物进出
口、技术进出口、代理进出口；制造、销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电
子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；承接电子应用系统、通讯工程等。
本公司的母公司和最终母公司为中国电子信息产业集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 21 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本年度合并报表范围含三家子公司，分别为中电智能卡有限责任公司、北京中电广通科技有
限公司、北京金信恒通科技有限责任公司。详见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体
中的权益。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
30 / 83
2015 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
31 / 83
2015 年半年度报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单
独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新
评估。
(2)共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负
债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期
间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
32 / 83
2015 年半年度报告
10. 金融工具
(1)金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融
资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融
资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
(2)金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或
金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
(3)本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(4)金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
33 / 83
2015 年半年度报告
11. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据
表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收款项金额超过 500 万元（含）的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收账款
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后
组合 1 未发生减值的应收款项，按账龄划分组合的应
收款项
组合 1：账龄分析组合 账龄分析法计提坏账准备
组合 2：关联方组合 合并范围内的往来不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月至 1 年 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大，但按信用风险组合后该组合的
单项计提坏账准备的理由
风险较大的应收款项，单独进行减值测试
有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金
坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，
计提坏账准备。
34 / 83
2015 年半年度报告
12. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
集成电路制造业务存货发出时采取加权平均法。
计算机系统集成与分销业务，以销定采，单位价值大，存货发出时采用个别计价法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品、发出商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流
动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
14. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
35 / 83
2015 年半年度报告
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采
用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
15. 投资性房地产
如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
16. 固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该
固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 4-5 2.38%－4.80%
机器设备 年限平均法 4-14 4-5 6.78%－24.00%
运输设备 年限平均法 4-12 4-5 7.92%－24.00%
办公设备及其他 年限平均法 4-18 4-5 5.28%－24.00%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
36 / 83
2015 年半年度报告
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完
成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或
者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再
发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
37 / 83
2015 年半年度报告
(2) 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
38 / 83
2015 年半年度报告
(2) 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划
的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
23. 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场
中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修
正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的
期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
25. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，即没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
主要产品计算机系统集成与分销收入确认方法为：对于只供货客户，公司将货物发出，购货
方签收无误后，发货签收单返回公司，商务部门核对无误后确认收入。对于供货并提供解决方案
客户，以发货签收单和服务报告单或初终验报告，确认收入。
主要产品集成电路（IC）卡和模块封装收入确认方法为：将产品实际运到客户指定地点后，
将单据传递给销售部门，销售部门将货款和产品数量核对无误后确认收入。
（2）提供劳务收入
39 / 83
2015 年半年度报告
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
26. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处
理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
40 / 83
2015 年半年度报告
28. 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、6%
消费税
营业税 应缴纳流转税额 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
中电智能卡有限责任公司 15%
本公司及其他子公司 25%
2. 税收优惠
本公司下属中电智能卡有限责任公司于 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书,证书编号
为 GR201411000021，享受 15%的优惠税率。因此在报告期内实际执行的所得税税率为 15%。
六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,217.78 13,836.80
银行存款 39,112,879.34 72,682,318.99
其他货币资金 17,700,734.41 75,899,979.28
合计 56,832,831.53 148,596,135.07
其中：存放在境外的款项总额 302,934.14 183,238.47
41 / 83
2015 年半年度报告
2、 应收票据
应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,494,421.35 11,954,868.05
商业承兑票据 5,215,950.00
合计 18,710,371.35 11,954,868.05
42 / 83
2015 年半年度报告
3、 应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 271,352,595.55 100.00 18,635,382.14 6.87 252,717,213.41 212,240,315.32 100.00 17,253,268.99 8.13 194,987,046.33
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 271,352,595.55 / 18,635,382.14 / 252,717,213.41 212,240,315.32 / 17,253,268.99 / 194,987,046.33
43 / 83
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 192,524,705.59 0
6 个月至 1 年 10,309,255.39 309,277.66 3
1 年以内小计 202,833,960.98 309,277.66
1至2年 53,602,919.52 5,360,291.95 10
2至3年 786,086.57 157,217.31 20
3 年以上
3至4年 2,599,218.93 1,299,609.47 50
4至5年 107,119.00 85,695.20 80
5 年以上 11,423,290.55 11,423,290.55 100
合计 271,352,595.55 18,635,382.14
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,382,113.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
前五名欠款单位合计 125,063,077.86 46.09 897,160.17
4、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,142,559.56 93.23 36,343,722.46 95.97
1至2年 1,504,143.30 3.99 623,622.15 1.65
2至3年 883,903.32 2.34 736,857.59 1.95
3 年以上 165,009.93 0.44 163,509.93 0.43
合计 37,695,616.11 100.00 37,867,712.13 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
前五名欠款单位合计 27,718,603.00 73.53
44 / 83
2015 年半年度报告
5、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 34,764,504.54 100.00 2,741,059.38 7.88 32,023,445.16 13,611,404.09 100 2,741,513.81 20.14 10,869,890.28
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 34,764,504.54 / 2,741,059.38 / 32,023,445.16 13,611,404.09 / 2,741,513.81 / 10,869,890.28
45 / 83
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 24,544,497.79 0.00 0
6 个月至 1 年 736,806.88 86,600.22 3
1 年以内小计 25,281,304.67 86,600.22
1至2年 7,273,157.16 469,191.45 10
2至3年 20
3 年以上
3至4年 10,000.00 5,225.00 50
4至5年 80
5 年以上 2,200,042.71 2,180,042.71 100
合计 34,764,504.54 2,741,059.38
(2) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 32,296,634.25 8,713,838.64
押金及保证金 1,713,310.60 2,220,357.96
备用金 606,936.69 506,261.00
其他 147,623.00 2,170,946.49
合计 34,764,504.54 13,611,404.09
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
前五名欠款单位合计 26,527,560.90 76.31 2,011,198.44
46 / 83
2015 年半年度报告
6、 存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,158,274.76 36,158,274.76 28,633,957.36 28,633,957.36
在产品 1,244,101.44 1,244,101.44
库存商品 222,283,100.99 37,212,477.10 185,070,623.89 170,588,385.35 24,191,519.61 146,396,865.74
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
低值易耗品
发出商品 32,665,523.49 2,749,451.27 29,916,072.22 91,671,257.49 2,749,451.27 88,921,806.22
自制半成品 1,119.36 1,119.36 4,597,334.53 4,597,334.53
合计 292,352,120.04 39,961,928.37 252,390,191.67 295,490,934.73 26,940,970.88 268,549,963.85
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 24,191,519.61 13,020,957.49 37,212,477.10
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品 2,749,451.27 2,749,451.27
低值易耗品
自制半成品
合计 26,940,970.88 13,020,957.49 39,961,928.37
注：
由于国家对信息安全产品自主可控的要求，以及服务器产品的更新换代，导致广通科技部分产品
滞销，相关资产存在减值情形，公司正在积极推动广通科技从传统服务器代理分销业务向综合数
据服务业务转型。根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》和公司相关会计政策, 2015 年 6 月对
广通科技 IBM 服务器硬件产品计提存货跌价准备 1,302 万元。
47 / 83
2015 年半年度报告
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 159,802.86 3,692,574.34
合计 159,802.86 3,692,574.34
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23
按公允价值计量的
按成本计量的 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23
合计 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
被投资 本 本 本 本 在被投资单位 本期现
单位 期 期 期 期 期 期 持股比例(%) 金红利
期初 期末
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少
中国有线
电视网络 191,960,666.23 191,960,666.23 10.99
有限公司
合计 191,960,666.23 191,960,666.23 /
48 / 83
2015 年半年度报告
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初 追 减 期末 准备
被投资单位 其他 宣告发放
余额 加 少 权益法下确认 其他综合 计提减 其 余额 期末
权益 现金股利
投 投 的投资损益 收益调整 值准备 他 余额
变动 或利润
资 资
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京银证信通智能卡有限公司 13,144,310.84 13,144,310.84
中国电子财务有限责任公司 406,866,075.55 26,826,089.79 433,692,165.34
小计 420,010,386.39 26,826,089.79 446,836,476.18
合计 420,010,386.39 26,826,089.79 446,836,476.18
49 / 83
2015 年半年度报告
10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,040,681.86 1,452,773.70 44,493,455.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 43,040,681.86 1,452,773.70 44,493,455.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,177,729.30 232,443.84 8,410,173.14
2.本期增加金额 511,108.08 14,527.74 525,635.82
（1）计提或摊销 511,108.08 14,527.74 525,635.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,688,837.38 246,971.58 8,935,808.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,351,844.48 1,205,802.12 35,557,646.60
2.期初账面价值 34,862,952.56 1,220,329.86 36,083,282.42
50 / 83
2015 年半年度报告
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 16,215,711.65
11、 固定资产
固定资产情况
单位：元 币种：人民币
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 35,253,634.41 184,020,500.26 6,465,957.66 17,923,172.34 243,663,264.67
2.本期增加金额 8,605,222.92 117,862.13 33,189.75 8,756,274.80
（1）购置 7,472,524.82 117,862.13 33,189.75 7,623,576.70
（2）在建工程转入 1,132,698.10 1,132,698.10
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 44,777.78 700,061.01 468,622.50 1,213,461.29
（1）处置或报废 44,777.78 700,061.01 468,622.50 1,213,461.29
4.期末余额 35,253,634.41 192,580,945.40 5,883,758.78 17,487,739.59 251,206,078.18
二、累计折旧
1.期初余额 18,420,024.03 126,301,722.02 3,925,239.02 9,890,283.65 158,537,268.72
2.本期增加金额 837,273.82 5,657,734.85 234,998.10 1,276,314.29 8,006,321.06
（1）计提 837,273.82 5,657,734.85 234,998.10 1,276,314.29 8,006,321.06
3.本期减少金额 40,124.44 498,833.78 450,777.38 989,735.60
（1）处置或报废 40,124.44 498,833.78 450,777.38 989,735.60
4.期末余额 19,257,297.85 131,919,332.43 3,661,403.34 10,715,820.56 165,553,854.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,996,336.56 60,661,612.97 2,222,355.44 6,771,919.03 85,652,224.00
2.期初账面价值 16,833,610.38 57,718,778.24 2,540,718.64 8,032,888.69 85,125,995.95
51 / 83
2015 年半年度报告
12、 在建工程
√适用 □不适用
在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
FCI 高速六小卡植入设备 595,280.43 595,280.43 595,280.43 595,280.43
FCI 六小卡植入设备 366,211.00 366,211 366,211.00 366,211.00
FCI 高速六小卡植入设备
1,040,319.53 1,040,319.53 1,040,319.53 1,040,319.53
201407-2
FCI 高速六小卡植入设备
982,198.44 982,198.44 739,255.69 739,255.69
201411-2
封装设备
1,093,976.41 1,093,976.41
CIM.GSFCI-201412-2
其它 1,812,256.88 1,812,256.88 512,711.72 512,711.72
合计 5,890,242.69 5,890,242.69 3,253,778.37 3,253,778.37
13、 无形资产
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 计算机软件 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,897,178.77 2,150,000.00 42,047,178.77
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 39,897,178.77 2,150,000.00 42,047,178.77
二、累计摊销
1.期初余额 21,868,200.52 21,868,200.52
2.本期增加金额 979,796.22 979,796.22
（1）计提 979,796.22 979,796.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 22,847,996.74 22,847,996.74
三、减值准备
1.期初余额 138,096.80 138,096.80
52 / 83
2015 年半年度报告
项目 计算机软件 专利权 其他 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 138,096.80 138,096.80
四、账面价值
1.期末账面价值 16,911,085.23 2,150,000.00 19,061,085.23
2.期初账面价值 17,890,881.45 2,150,000.00 20,040,881.45
14、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期 本期增加金额 本期减少金额
初 期末
项目 内部开发支 确认为无 转入当期
余 其他 余额
额 出 形资产 损益
合计 5,019,423.61 46,875.13 4,972,548.48
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 31,751,183.00 7,640,527.24 31,730,131.80 7,637,369.56
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 26,655,424.60 3,998,313.69 26,655,424.60 3,998,313.69
合计 58,406,607.60 11,638,840.93 58,385,556.40 11,635,683.25
(2) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,343,718.68 15,343,718.68
可抵扣亏损 157,159,483.44 157,159,483.44
递延收益 15,733,397.03 15,733,397.03
合计 188,236,599.15 188,236,599.15
53 / 83
2015 年半年度报告
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2015 年 24,562,627.93 24,562,627.93
2016 年 43,918,163.60 43,918,163.60
2017 年 21,505,793.77 21,505,793.77
2018 年 31,131,581.04 31,131,581.04
2019 年 36,041,317.10 36,041,317.10
合计 157,159,483.44 157,159,483.44
16、 短期借款
√适用 □不适用
短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 51,399,600.00
抵押借款
保证借款 186,046,952.31 201,200,416.78
信用借款 109,106,016.00 114,081,323.58
合计 295,152,968.31 366,681,340.36
17、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,215,950.00
银行承兑汇票 127,646,712.49 138,208,955.83
合计 132,862,662.49 138,208,955.83
18、 应付账款
应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 123,643,740.25 53,741,570.76
1至2年 674,855.35 1,954,238.04
2至3年 219,892.01 443,316.74
3 年以上 3,678,890.96 3,787,966.90
合计 128,217,378.57 59,927,092.44
54 / 83
2015 年半年度报告
19、 预收款项
预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,893,696.14 31,429,225.02
1至2年 1,296,487.31 4,227,360.82
2至3年 1,014,073.44 597,522.35
3 年以上 1,583,286.06 1,715,658.40
合计 54,787,542.95 37,969,766.59
20、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,335,149.73 37,203,679.79 36,593,279.92 1,945,549.60
二、离职后福利-设定提存
15,756.62 3,082,852.55 3,085,691.96 12,917.21
计划
三、辞退福利 132,603.00 132,603.00
四、一年内到期的其他福利
合计 1,350,906.35 40,419,135.34 39,811,574.88 1,958,466.81
(2) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,225.11 2,914,684.61 2,917,465.25 10,444.47
2、失业保险费 2,875.26 148,740.89 148,490.41 3,125.74
3、企业年金缴费 -343.75 19,427.05 19,736.30 -653.00
合计 15,756.62 3,082,852.55 3,085,691.96 12,917.21
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 102,500.07 291,115.82
消费税
营业税 83,000.00
企业所得税 317,391.76 658,108.01
个人所得税 267,099.55 238,211.25
城市维护建设税 7,191.16 24,528.17
55 / 83
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
教育费附加 3,081.93 11,223.50
地方教育费附加 2,054.62 7,482.33
合计 699,319.09 1,313,669.08
22、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,991,816.55 2,728,667.05
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 11,991,816.55 2,728,667.05
23、 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 45,943,823.42 59,016,902.43
物业及水电费等 2,555,350.06 2,065,699.89
保证金 3,164,601.00 1,556,216.56
员工往来 128,252.56 437,289.30
其他 7,658,396.12 2,201,233.60
合计 59,450,423.16 65,277,341.78
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电子信息产业集团有限公司 45,248,716.42
合计 45,248,716.42 /
24、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,388,821.63 42,388,821.63
合计 42,388,821.63 42,388,821.63 /
56 / 83
2015 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期计入
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
入金额
电子标签模块开发及产
259,431.09 259,431.09 与资产相关
业化
采用 COB 工艺封装接触
式 IC 卡模块的技术及 1,322,725.59 1,322,725.59 与资产相关
产品开发
大容量 SIM 卡芯片减划
14,151,240.40 14,151,240.40 与收益相关
技术研发
WLCSP 封装 SIM 卡模块
3,097,436.27 3,097,436.27 与资产相关
技术及产品研发
金融双界面卡自动封装
9,557,988.28 9,557,988.28 与收益相关
工艺技术研发
WAFER 制备凸点大规模
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
生产技术研发
SIM 小卡大规模测试及
10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
个人化生产技术研发
合计 42,388,821.63 42,388,821.63 /
25、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 329,726,984.00 329,726,984.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 39,448,590.28 39,448,590.28
其他资本公积 2,473,483.30 2,473,483.30
合计 41,922,073.58 41,922,073.58
57 / 83
2015 年半年度报告
27、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
发生额 合收益当期转入损益 税费用 公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -14,623,612.52 -1,275,266.38 -1,219,892.22 -55,374.16 -15,843,504.74
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
9,609,547.37 9,609,547.37
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -24,233,159.89 -1,275,266.38 -1,219,892.22 -55,374.16 -25,453,052.11
其他综合收益合计 -14,623,612.52 -1,275,266.38 -1,219,892.22 -55,374.16 -15,843,504.74
58 / 83
2015 年半年度报告
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,929,748.73 61,929,748.73
任意盈余公积 1,322,072.30 1,322,072.30
储备基金
企业发展基金
其他
合计 63,251,821.03 63,251,821.03
29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 187,755,083.21 188,022,689.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,494,742.14
调整后期初未分配利润 187,755,083.21 186,527,947.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 903,259.14 647,525.06
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,297,269.84 3,297,269.84
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 185,361,072.51 183,878,202.37
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,977,418.13 321,956,918.21 304,307,006.62 258,153,539.91
其他业务 3,411,537.17 2,053,046.93 8,047,060.52 1,606,658.57
合计 369,388,955.30 324,009,965.14 312,354,067.14 259,760,198.48
59 / 83
2015 年半年度报告
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 484,050.45 1,371,735.25
教育费附加 410,129.94 741,192.04
资源税
地方教育费附加 494,128.04
合计 894,180.39 2,607,055.33
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,249,312.72 5,384,108.38
仓储运输费 378,914.38 278,662.89
差旅费 169,370.91 317,713.80
办公费等 53,408.80 242,190.65
招待费 68,924.50 172,076.90
折旧及摊销 19,041.49 19,654.06
其他 837,966.52 608,788.17
合计 6,776,939.32 7,023,194.85
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,964,432.80 7,836,529.88
折旧及摊销 3,191,586.68 2,775,812.49
差旅费 217,243.41 251,991.85
研究及开发费 7,478,531.24 12,438,418.59
办公费等 482,111.98 2,056,552.27
中介机构费及咨询费 1,159,756.19 863,561.08
业务招待费 426,953.60 1,237,640.95
税金 568,630.02 515,221.17
租赁费 643,844.43 1,281,471.16
其他 3,259,582.05 1,236,367.96
合计 27,392,672.40 30,493,567.40
60 / 83
2015 年半年度报告
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,124,818.75 14,890,025.89
利息收入 -1,464,359.26 -948,650.10
汇兑损失 117.39 2,952,803.69
汇兑收益 -149,998.98
手续费支出 529,891.72 3,159,483.57
其他支出 32,629.51
合计 14,040,469.62 20,086,292.56
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,384,802.55 1,969,131.24
二、存货跌价损失 13,020,957.49 392,959.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 -28,452.86
合计 14,405,760.04 2,333,637.58
61 / 83
2015 年半年度报告
36、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,826,089.79 21,094,570.97
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 26,826,089.79 21,094,570.97
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 55,663.95 36,099.46 55,663.95
其中：固定资产处置利得 55,663.95 36,099.46 55,663.95
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 758,552.90
其他 240,130.03 465,318.20 240,130.03
合计 295,793.98 1,259,970.56 295,793.98
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
电子标签模块开发及产业化 43,238.52 与资产相关
采用 COB 工艺封装接触式 IC 卡模块的技
220,454.27 与资产相关
术及产品开发
WLCSP 封装 SIM 卡模块技术及产品研发 381,923.11 与资产相关
园区突出贡献奖 112,937.00 与收益相关
合计 758,552.90 /
62 / 83
2015 年半年度报告
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 22,580.13 22,580.13
其中：固定资产处置损失 22,580.13 22,580.13
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 150,000.00
罚款支出 34,595.40
其他 575,851.24
合计 22,580.13 760,446.64 22,580.13
39、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,312,393.62 3,464,417.02
递延所得税费用 -3,157.68 -247,144.17
合计 2,309,235.94 3,217,272.85
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 8,968,272.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,312,393.62
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,157.68
所得税费用 2,309,235.94
40、 其他综合收益
详见附注
63 / 83
2015 年半年度报告
41、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专项拨款等 343,687.00
利息收入 1,464,357.26 948,597.54
往来款 4,668,445.17 4,126,123.43
承兑汇票及保函保证金 11,055,238.61
其他 4,436,251.90
合计 21,624,292.94 5,418,407.97
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的付现销售费用、管理费用等 10,541,789.55 11,849,743.80
银行手续费等 520,654.93 3,193,150.52
捐赠支出 150,000.00
往来款 19,365,960.80 23,060,309.42
其他 6,747,750.26 34,595.40
合计 37,176,155.54 38,287,799.14
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,700.00
合计 1,700.00
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用于质押借款的质押保证金 55,090,000.00
合计 55,090,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 14,500,000.00
合计 14,500,000.00
64 / 83
2015 年半年度报告
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,659,036.09 8,426,942.98
加：资产减值准备 14,405,760.04 2,333,637.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,081,179.50 7,620,693.69
无形资产摊销 979,796.22 471,518.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-51,219.92 36,099.46
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,577,230.07 17,437,725.17
投资损失（收益以“－”号填列） -26,826,089.79 -21,094,570.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,157.68 -247,144.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,887,821.62 -89,493,968.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -96,571,651.70 9,654,592.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,884,267.73 26,982,284.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,022,972.18 -37,872,189.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 56,832,831.53 142,232,297.69
减：现金的期初余额 82,450,896.46 218,078,826.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,618,064.93 -75,846,528.85
65 / 83
2015 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 56,832,831.53 82,450,896.46
其中：库存现金 19,217.78 13,836.80
可随时用于支付的银行存款 39,112,879.34 72,682,318.99
可随时用于支付的其他货币资金 17,700,734.41 9,754,740.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 56,832,831.53 82,450,896.46
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
43、 外币货币性项目
√适用 □不适用
外币货币性项目：
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 49,550.86 6.1136 302,934.14
应收账款
其中：美元 498,036.01 6.1136 3,044,792.95
其他应收款
其中：美元 1,097,211.74 6.1136 6,707,913.69
预付账款
其中：美元 1,012,238.16 6.1136 6,188,419.21
其他应付款
其中：美元 5,643.13 6.1136 34,499.84
应付职工薪酬
其中：美元 2,375.37 6.1136 14,522.06
七、合并范围的变更
本期合并范围无变化。
66 / 83
2015 年半年度报告
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
货物进出口、
北京中电广通科技
北京 北京 技术进出口、 95% 投资设立
有限公司
代理进出口等
中电智能卡有限责 集成电路卡模 同一控制下
北京 北京 58.14%
任公司 块制造 企业合并
北京金信恒通科技 通信设备等技 同一控制下
北京 北京 90%
有限责任公司 术开发 企业合并
(2) 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
中电智能卡有
41.86% 7,288,818.24 6,279,000.00 124,289,239.16
限责任公司
北京中电广通
5% -1,358,739.78 459,653.32
科技有限公司
67 / 83
2015 年半年度报告
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
非流动负 非流动负
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
中电智能
卡有限责 30,870.37 15,184.34 46,054.71 12,270.32 4,238.88 16,509.20 24,636.70 14,734.42 39,371.12 5,816.39 4,238.88 10,055.27
任公司
北京中电
广通科技 40,400.78 3,713.37 44,114.15 43,194.85 43,194.85 52,186.54 3,434.69 55,621.23 51,873.70 51,873.70
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
流量
中电智能卡有限责任公司 18,042.73 1,729.65 1,729.65 167.38 18,166.77 2,143.82 2,143.82 640.70
北京中电广通科技有限公司 18,859.32 -2,717.48 -2,828.23 4,888.02 13,065.14 -2,140.28 -2,157.85 -1,849.44
68 / 83
2015 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业
合营企业或联 持股比例(%) 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 投资的会计
直接 间接 处理方法
中国电子财务 非银行金融机
北京 北京 13.7069 2.1451 权益法
有限责任公司 构
(2) 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中国电子财务有限责任公司 中国电子财务有限责任公司
流动资产 9,745,800,252.28 9,824,242,687.88
非流动资产 15,813,790,705.94 14,083,614,187.34
资产合计 25,559,590,958.22 23,907,856,875.22
流动负债 9,559,611,990.34 14,239,803,040.75
非流动负债 13,215,472,870.28 7,095,943,038.16
负债合计 22,775,084,860.62 21,335,746,078.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,784,506,097.60 2,572,110,796.31
按持股比例计算的净资产份额 441,399,906.59 407,797,591.78
调整事项 -931,516.23
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -931,516.23
对联营企业权益投资的账面价值 433,692,165.34 406,866,075.55
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 305,412,566.00 214,067,260.24
净利润 179,391,929.82 133,781,180.26
终止经营的净利润
其他综合收益 33,003,371.48 729,264.71
综合收益总额 212,395,301.30 134,562,941.50
本年度收到的来自联营企业的股利 3,217,650.00
69 / 83
2015 年半年度报告
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业： 北京银证信通智能卡有限公司 北京银证信通智能卡有限公司
投资账面价值合计 13,144,310.84 13,144,310.84
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -651,279.96 -386,731.64
--其他综合收益
--综合收益总额 -651,279.96 -386,731.64
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
中国电子信息产
北京 国有独资公司 86.03 亿元 53.47 53.47
业集团有限公司
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国电子进出口总公司 集团兄弟公司
北京华虹集成电路设计有限责任公司 集团兄弟公司
北京华大智宝电子系统有限公司 集团兄弟公司
北京中电华大设计有限责任公司 集团兄弟公司
上海华虹集成电路有限责任公司 集团兄弟公司
中国电子产业工程公司 集团兄弟公司
长城计算机软件与系统有限公司 集团兄弟公司
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 集团兄弟公司
南京熊猫信息产业有限公司 集团兄弟公司
中国有线电视网络有限公司 其他
中国软件与技术服务股份有限公司 集团兄弟公司
中国电子器材总公司 集团兄弟公司
中国华大集成电路设计集团有限公司 股东的子公司
中国信息安全研究院有限公司 集团兄弟公司
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 集团兄弟公司
70 / 83
2015 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京银证信通智能卡有限公司 购买原材料 844,964.39
上海华虹集成电路有限责任公司 购买原材料 109,364,220.54 72,446,837.85
北京中电华大电子设计有限责任公司 购买原材料 38,975.76 14,787,812.25
中国电子器材总公司 购买商品 27,628,170.39
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股
购买商品 880,000.00
份有限公司
中国电子进出口总公司 购买商品 323,910.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京华虹集成电路设计有限责任公司 销售货物 24,275,987.22 1,068,114.59
北京华大智宝电子系统有限公司 销售货物 5,597,727.52 6,031,474.83
北京中电华大电子设计有限责任公司 销售货物 24,275,987.22 40,225,844.21
上海华虹集成电路有限责任公司 销售货物 83,747,479.85 81,474,121.69
北京银证信通智能卡有限公司 销售货物 13,446,170.36 8,023,353.86
中国软件与技术服务股份有限公司 销售货物 170,444.44 2,529,914.53
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 销售货物 101,709.40
中国信息安全研究院有限公司 提供技术咨询 5,570,000.00
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国软件与技术服
职工宿舍楼 163,200.00 76,800.00
务股份有限公司
(2) 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京中电广通科技有限公司 20,000,000.00 2014.9.15 2015.9.14 否
北京中电广通科技有限公司 270,000,000.00 2015.1.12 2016.1.12 否
北京中电广通科技有限公司 100,000,000.00 2014.5.29 2015.5.28 是
71 / 83
2015 年半年度报告
(3) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-3-27 2016-3-27
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-3-27 2016-3-27
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-3-31 2016-3-31
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-3-31 2016-3-31
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-3-31 2016-3-31
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-6-2 2016-6-2
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-6-2 2016-6-2
中国电子财务有限责任公司 6,000,000.00 2014-11-20 2015-7-20
中国电子财务有限责任公司 15,000,000.00 2014-9-23 2015-7-23
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-2-27 2015-8-27
中国电子财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-6-15 2016-6-15
中国电子财务有限责任公司 39,000,000.00 2015-3-2 2015-9-2
拆出
(4) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,169,263.50 1,376,840.00
(5) 其他关联交易
本公司及子公司在中国电子财务有限责任公司的存款利息收入为 1,322,283.69 元。
本公司本年度支付给中国电子财务有限责任公司的贷款利息 2,087,093.00 元。
子公司北京中电广通科技有限公司向中国电子财务有限责任公司支付的贷款利息
4,137,999.99 元、贴现利息 4,299,034.20 元。
72 / 83
2015 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1) 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京华虹集成电路设计有限责任公司 1,067,594.20 263,706.70
应收账款 北京华大智宝电子系统有限公司 2,664,551.20 3,924,212.21
应收账款 北京中电华大电子设计有限责任公司 10,483,756.85 18,419,170.81
应收账款 上海华虹集成电路有限责任公司 61,808,486.51 10,468,958.57
应收账款 北京银证信通智能卡有限公司 5,644,581.10 14,030,713.15
应收账款 南京熊猫信息产业有限公司 150,000.00 598,715.65
应收账款 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 8,645.30
应收账款 长城计算机软件与系统有限公司 27,588.62 2,758.86
预付款项 中国电子进出口总公司 3,943.83 3,943.83
其他应收款 北京银证信通智能卡有限公司 749,816.12
(2) 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京银证信通智能卡有限公司 656,314.46 2,141,349.87
应付账款 上海华虹集成电路有限责任公司 86,993,669.80 28,161,761.88
应付账款 北京中电华大电子设计有限责任公司 149,508.55 110,532.79
应付账款 中国电子产业工程公司 31,157.00 31,157.20
应付账款 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 88,000.00 88,000.00
其他应付款 中国电子产业工程公司 7,500,000.00
其他应付款 中国电子信息产业集团有限公司 45,248,716.42 45,248,716.42
应付股利 中国电子信息产业集团有限公司 11,417,544.53 2,154,395.03
十二、 其他重要事项
1、 年金计划
√适用 □不适用
企业年金的参加对象为与公司有正式的劳动合同关系，并认真履行劳动合同中所规定的全部
义务，已依法参加基本养老保险并履行缴费义务，试用期满的员工，本着个人自愿参与原则，以
个人的书面申请为准。员工企业年金的缴纳基数为职工个人上年度基本工资总额，缴费比例为
1.25%，企业缴费基数为公司上年度职工工资总额，缴费比例为 5%，公司为每一员工缴费最高不
超过公司职工平均缴费额的 5 倍，超过 5 倍以 5 倍为上限。
73 / 83
2015 年半年度报告
2、 分部信息
√适用 □不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经
营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部：
1、各单项产品或劳务的性质；
2、生产过程的性质；
3、产品或劳务的客户类型；
4、销售产品或提供劳务的方式；
5、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(2) 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 电子商贸 集成电路制造 分部间抵销 合计
一、主营业务收入 188,961,659.79 177,015,758.34 365,977,418.13
二、主营业务成本 179,968,972.91 141,987,945.30 321,956,918.21
三、对联营和合营企业
26,826,089.79 26,826,089.79
的投资收益
四、资产减值损失 14,384,708.85 21,051.19 14,405,760.04
五、折旧费和摊销费 2,398,909.83 6,662,065.89 9,060,975.72
六、利润总额 -10,637,449.63 19,605,721.66 8,968,272.03
七、所得税费用 2,309,235.94 2,309,235.94
八、净利润 -10,637,449.63 17,296,485.72 6,659,036.09
九、资产总额 991,552,106.34 460,547,096.09 1,452,099,202.43
十、负债总额 562,417,336.36 165,092,063.20 727,509,399.56
注：集成电路制造系子公司中电智能卡有限责任公司，电子商贸系中电广通股份及其他子公司
74 / 83
2015 年半年度报告
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 898,481.25 100.00 693,481.25 77.18 205,000.00 13,516,481.25 100.00 569,126.25 4.21 12,947,355.00
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 898,481.25 / 693,481.25 / 205,000.00 13,516,481.25 / 569,126.25 / 12,947,355.00
75 / 83
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 410,000.00 205,000.00 50
4至5年
5 年以上 488,481.25 488,481.25 100
合计 898,481.25 693,481.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 124,355.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款合计
单位名称 期末余额 坏账准备余额
数的比例(%)
前五名欠款单位合计 898,481.25 100.00 693,481.25
76 / 83
2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 49,894,220.14 100.00 2,011,198.44 4.03 47,883,021.70 29,741,213.75 100.00 2,011,198.44 6.76 27,730,015.31
其他应收款
其中：账龄组合 2,140,824.40 4.29 2,011,198.44 93.95 129,625.96 2,149,421.35 7.23 2,011,198.44 93.57 138,222.91
关联方组合 47,753,395.74 95.71 47,753,395.74 27,591,792.40 92.77 27,591,792.40
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 49,894,220.14 / 2,011,198.44 / 47,883,021.70 29,741,213.75 / 2,011,198.44 / 27,730,015.31
77 / 83
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 28,840.00 0
6 个月至 1 年 3
1 年以内小计 28,840.00
1至2年 111,984.40 11,198.44 10
2至3年 20
3 年以上
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 2,000,000.00 2,000,000.00 100
合计 2,140,824.40 2,011,198.44
(2) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 49,779,835.74 29,591,792.40
押金及保证金 114,384.40 114,984.40
备用金 34,436.95
其他
合计 49,894,220.14 29,741,213.75
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款合计数的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
前五名欠款单位合计 49,885,380.14 99.98 2,011,198.44
78 / 83
2015 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 74,343,326.88 74,343,326.88 74,343,326.88 74,343,326.88
对联营、合营企业
377,203,304.75 377,203,304.75 352,614,232.32 352,614,232.32
投资
合计 451,546,631.63 451,546,631.63 426,957,559.20 426,957,559.20
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
中电智能卡有限责
26,312,404.10 26,312,404.10
任公司
北京中电广通科技
48,030,922.78 48,030,922.78
有限公司
合计 74,343,326.88 74,343,326.88
79 / 83
2015 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发放 期末 减值准备
单位 余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 余额 期末余额
减少投资 现金股利 其他
投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
中国电子财
务有限责任 352,614,232.32 24,589,072.43 377,203,304.75
公司
小计 352,614,232.32 24,589,072.43 377,203,304.75
合计 352,614,232.32 24,589,072.43 377,203,304.75
80 / 83
2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,790,997.80 18,779,948.70 37,749,850.71 37,562,040.51
其他业务
合计 18,790,997.80 18,779,948.70 37,749,850.71 37,562,040.51
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,721,000.00 5,814,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 24,589,072.43 18,337,252.59
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 33,310,072.43 24,151,252.59
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 33,083.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 240,130.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -40,379.35
少数股东权益影响额 -134,046.63
合计 98,787.87
81 / 83
2015 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.003 0.003
扣除非经常性损益后归属于公司
0.13 0.002 0.002
普通股股东的净利润
82 / 83
2015 年半年度报告
第八节 备查文件目录
备查文件目录 （一）载有公司法定代表人签名的半年度报告全文及摘要
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字
备查文件目录
并盖章的财务报表
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公
备查文件目录
告原稿
法定代表人：李建军
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 21 日
83 / 83
首页
微信公众号
证券之星APP
