2015 年半年度报告
公司代码：600612 900905 公司简称：老凤祥 老凤祥 B
老凤祥股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人石力华、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 168
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/上市公司/老凤祥 指 老凤祥股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
实际控制人/黄浦区国资委/控股股东 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
A股 指 人民币普通股
B股 指 境内上市外资股
报告期/本报告期 指 2015 年半年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流
通货币单位
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 老凤祥股份有限公司
公司的中文简称 老凤祥
公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD
公司的外文名称缩写 LFX
公司的法定代表人 石力华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周富良 夏敏
联系地址 上海市漕溪路270号1号楼六楼 上海市漕溪路270号1号楼六楼
电话 (021)54480605 (021)64833388-608或506分机
传真 (021)54481529 (021)54481529
电子信箱 612@126.com lfxxm@189.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市河南南路33号24楼
公司注册地址的邮政编码 200002
公司办公地址 上海市漕溪路270号1号楼六楼
公司办公地址的邮政编码 200235
公司网址 http://www.chinafirstpencil.com
电子信箱 612@126.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
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2015 年半年度报告
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 老凤祥 600612 第一铅笔、中国铅笔
B股 上交所 老凤祥B 900905 中铅B股
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 20,999,938,230.23 18,357,037,398.24 14.40
归属于上市公司股东的净利润 535,640,601.16 421,697,645.41 27.02
归属于上市公司股东的扣除非经常性 478,258,779.41 400,031,745.60 19.56
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 767,657,943.97 1,524,704,279.35 -49.65
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,480,023,979.30 3,946,044,041.82 13.53
总资产 11,823,711,784.65 11,571,776,031.54 2.18
(二) 主要财务指标
本报告期
主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1－6月）
基本每股收益（元／股） 1.0239 0.8061 27.02
稀释每股收益（元／股） 1.0239 0.8061 27.02
扣除非经常性损益后的基本 0.9142 0.7647 19.55
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 12.71 11.92 增加0.79个百分点
扣除非经常性损益后的加权 11.35 11.31 增加0.04个百分点
平均净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 8,336,957.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 16,001,897.42
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 3,580,336.40
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 53,730,948.55
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,733.75
少数股东权益影响额 -4,064,508.19
所得税影响额 -20,480,543.41
合计 57,381,821.75
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，国际金价总体维持低位运行，行业整体走势仍显疲弱，零售终端市场消费动
力不足。据此，公司一方面坚持把专卖店的扩张放到首要位置，分区域推进老凤祥专卖店在全国
各线城市的均衡布局，扩大老凤祥品牌的影响力和辐射面，做大销售规模。截止 6 月底，新增连
锁(加盟)专卖店 64 家，累计达到 1168 家。另一方面努力调整好产品结构，拉升“新七类”非金
产品的销售比重，减缓对黄金饰品的依赖，增强抗风险能力，提高毛利水平，截至 6 月底非金产
品销售同比增幅达到 29.59％。此外黄金销量累计达到 48 吨，同比增长 6.07％。从而促成公司逆
势上行，延续今年一季报销售与盈利的同步增长态势。报告期内公司实现营业收入 210 亿元，比
上年同期增长 14.40％；实现归属于上市公司股东的净利润 5.36 亿元，比上年同期增长 27.02％。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 20,999,938,230.23 18,357,037,398.24 14.40
营业成本 19,445,297,402.19 16,885,656,183.91 15.16
销售费用 319,857,976.92 370,802,910.27 -13.74
管理费用 177,539,082.38 180,874,168.74 -1.84
财务费用 82,447,073.57 84,007,549.22 -1.86
经营活动产生的现金流量净额 767,657,943.97 1,524,704,279.35 -49.65
投资活动产生的现金流量净额 20,938,680.91 -22,185,733.24 194.38
筹资活动产生的现金流量净额 -161,733,319.21 -269,621,566.88 40.01
研发支出 13,523,095.30 19,203,577.11 -29.58
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营业收入变动原因说明:营业收入 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 2,642,900,831.99 元，
增加比例为 14.40%；增加原因为：主要系本公司下属子公司黄金、珠宝首饰销售数量略有上升，
使得收入比去年同期增加。
营业成本变动原因说明:营业成本 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 2,559,641,218.28 元，增
加比例为 15.16%，增加原因为：主要系本公司下属子公司黄金、珠宝首饰成本随收入上升而同步
略有上升所致。
销售费用变动原因说明:销售费用 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 50,944,933.35 元，减少
比例为 13.74%，减少原因为：主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司装修费摊销、广告费下降
所致。
管理费用变动原因说明:管理费用 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 3,335,086.36 元，减少
比例为 1.84%，减少原因为：主要系本公司及其下属子公司仓储租赁费减少所致。
财务费用变动原因说明:财务费用 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 1,560,475.65 元，减少
比例为 1.86%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费减少
及利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额 2015 年 1-6 月发生数
比去年同期数减少 757,046,335.38 元，减少比例为 49.65%，减少原因为：购买商品、接受劳务支
付的现金和支付的各项税费所支付的现金比去年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额 2015 年 1-6 月发生数
比去年同期数增加 43,124,414.15 元，增加比例为 194.38%，增加原因为：投资活动收到的现金大
于投资所支付的现金比去年同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额 2015 年 1-6 月发生数
比去年同期数增加 107,888,247.67 元，增加比例为 40.01%，增加原因为：偿还债务支付的现金比
去年同期减少所致。
研发支出变动原因说明:研发支出 2015 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 5,680,481.81 元，减少
比例为 29.58%，减少原因为：研发费用减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司营业收入完成 210 亿元、利润总额完成 9.21 亿元、归属于上市公司股东的
净利润完成 5.36 亿元，分别达到董事会提出的年度经营预算目标的 61.51％、54.53％、55.03％，
以此实现“时间过半，完成目标过半”。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成
毛利率 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 本比上
（%） 减（%）
减（%） 年增减
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2015 年半年度报告
（%）
(1)笔类 246,168,606.02 181,838,584.56 26.13 16.77 16.25 增加 0.33 个百
分点
(2)物业 1,380,559.60 68,790.50 95.02 766.57 12.22 增加 33.50 个
管理 百分点
(3)铅笔 - - - -100.00 -100.00
机械
(4)化工 14,864,985.07 9,519,759.09 35.96 5.36 6.02 减少 0.40 个百
原料 分点
(5)珠宝 14,971,352,649.14 13,605,094,743.68 9.13 3.80 3.99 减少 0.16
首饰 个百分点
(6)黄金 2,064,836,822.00 2,059,035,904.48 0.28 50.35 45.68 增加 3.19 个百
交易 分点
(7)工艺 148,196,425.76 119,741,105.57 19.20 -18.53 -23.12 增加 4.82 个百
品销售 分点
(8)拍卖 4,258,185.50 - 100.00 0.94 - -
佣金
(9)商贸 21,974,426.32 15,128,668.84 31.15 -7.05 28.32 减少 18.98 个
流通 百分点
合计 17,473,032,659.41 15,990,427,556.72 8.49 7.64 7.81 减少 0.14 个百
分点
主营业务分产品情况
营业
营业成
毛利 收入
本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 率 比上
年增减 （%）
（%） 年增
（%）
减（%）
(1)笔类 246,168,606.02 181,838,584.56 26.1 16.77 16.25 增加 0.33 个百分点
3
(2)珠宝 14,971,352,649.14 13,605,094,743.68 9.13 3.80 3.99 减少 0.16 个百分点
首饰
(3)黄金 2,064,836,822.00 2,059,035,904.48 0.28 50.35 45.68 增加 3.19 个百分点
交易
(4)工艺 148,196,425.76 119,741,105.57 19.2 -18.5 -23.12 增加 4.82 个百
品销售 0 3 分点
(5)商贸 21,974,426.32 15,128,668.84 31.1 -7.05 28.32 减少 18.98 个百分
流通 5 点
(6)其他 20,503,730.17 9,588,549.59 53.2 4.33 -10.85 增加 7.97 个百分点
4
合计 17,473,032,659.41 15,990,427,556.72 8.49 7.64 7.81 减少 0.14 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 17,305,130,891.21 7.59
国外销售 167,901,768.20 12.53
合计 17,473,032,659.41 7.64
(三) 核心竞争力分析
1、品牌优势：创始于1848年的老凤祥品牌，从清朝道光年间延续至今已167年，悠久的品牌
历史，形成了独特的文化内涵、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。在传承的基础上，老凤祥更
为倡导创新和拓展精神。老凤祥品牌的知名度、美誉度、忠诚度逐年稳步上升，处于同行业的领
先地位。
2、规模优势：老凤祥集“研发、设计、生产和销售”于一体，拥有多家专业厂、子公司、研
究所、典当行、拍卖行、博物馆以及遍及全国的2800多个老凤祥银楼及销售网点等；此外，老凤
祥还有效利用金交所、钻交所等首饰原料要素市场的重要交易平台，从源头采购到设计、生产、
销售，企业都有着丰富的经验和成熟的体系。
3、产品优势：注重产品品类的完善和扩张，产品品类丰富，产业链较为完整。拥有“黄金、
铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石”等八大类首饰产品较为完善的结构，并已将
牙雕艺术品、珐琅、高端 K 金镜架、工艺美术旅游纪念品等新门类纳入产品链系列，逐渐发展成
为首饰行业产品门类齐全和具有规模优势的集团企业，以全面提高企业的抗风险能力和盈利能力。
4、人才优势：老凤祥在行业内拥有雄厚的人力资源优势：中国工艺美术大师、上海工艺美术
大师、高级工艺美术师、高级技工等高技能人才拥有量在全国同行业领先。
5、营销网络优势： 本着“立足上海、覆盖全国、面向世界”的营销网络建设方向，老凤祥
加速了全国营销网络建设，并逐渐向国外拓展，形成立体化的营销网络。至2015年6月底，在全国
老凤祥银楼网点数量达到了2852家，其中：老凤祥自营银楼和自营专柜174家、老凤祥银楼连锁专
卖店1168家，老凤祥经销网点达到1510家。
6、科技创新优势：老凤祥坚持走“产学研”的道路，与上海交通大学合作开展了千足金首饰
的强度优化等多个项目的研制，并由此获得了了发明专利。同时结合目前逐渐成熟运用的 3D 打印
技术，进一步提升了老凤祥黄金系列产品的市场美誉度。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
在被投资
增减率
序号 被投资单位名称 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
（%）
比例（%）
1 上海制笔零件一厂月浦分厂 308,465.80 308,465.80 50
合计 308,465.80 308,465.80
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
证 占期末
序 证券 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
券 证券总
号 代码 简称 （元） （股） （元） （元）
品 投资比
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种 例
（%）
1 股 6008 益民 32,029,569.57 7,188,052.00 71,377,356.36 59.22 31,425,430.26
票 24 集团
2 股 6006 新世 12,949,129.54 800,000.00 13,400,000.00 11.12 450,870.46
票 28 界
3 股 6006 豫园 4,751,957.00 500,000.00 8,025,000.00 6.66 3,036,333.61
票 55 商城
4 股 0005 泰山 7,402,564.32 400,000.00 7,380,000.00 6.12 -22,564.32
票 54 石油
5 股 6019 中国 6,405,000.00 1,500,000.00 7,335,000.00 6.09 1,050,160.83
票 88 银行
6 股 0008 中鼎 2,080,356.15 200,000.00 4,950,000.00 4.11 3,472,505.09
票 87 股份
7 基 2550 德盛 1,000,000.00 2,574,300.13 3,694,120.69 3.06 303,767.42
金 10 稳健
8 股 0333 恒大 2,116,747.53 400,000.00 1,460,505.72 1.21 -670,245.62
票 3 集团
9 股 C 花旗 908,630.53 3,000.00 1,007,533.18 0.84 99,102.58
票 集团
1 股 6012 国泰 394,200.00 20,000.00 686,800.00 0.57 292,600.00
0 票 11 君安
期末持有的其他证券 804,634.06 / 1,221,249.18 1.01 416,611.85
投资
报告期已出售证券投 / / / / 6,899,841.90
资损益
合计 70,842,788.70 / 120,537,565.13 100% 46,754,414.06
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期 期
初 末
会
持 持
证 计 股
股 股
券 证券 报告期所有者权 核 份
最初投资成本 比 比 期末账面值 报告期损益
代 简称 益变动 算 来
例 例
码 科 源
（ （
目
% %
） ）
600 海通 10,000,000.00 < < 200,464,254.40 -15,586,555.56 可 法
837 证券 5 5 供 人
出 股
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2015 年半年度报告
售
金
融
资
产
601 交通 24,458,863.00 < < 132,478,006.72 4,340,905.56 21,704,527.80 可 法
328 银行 5 5 供 人
出 股
售
金
融
资
产
600 香溢 419,991.00 < < 4,971,037.50 1,264,477.50 可 法
830 融通 5 5 供 人
出 股
售
金
融
资
产
600 百视 270,400.00 < < 4,879,428.48 365,261.40 可 法
637 通 5 5 供 人
出 股
售
金
融
资
产
合计 35,149,254.00 / / 342,792,727.10 4,340,905.56 7,747,711.14 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持
所持对 最初投资金额 期末账面价值 报告期损 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
象名称 （元） （元） 益（元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
申银万 1,942,492.00 <5 <5 1,942,492.00 可供出 法人股
国证券 售金融
股份有 资产
限公司
上海宝 57,508.00 <5 <5 57,508.00 可供出 法人股
鼎投资 售金融
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2015 年半年度报告
股份有 资产
限公司
合计 2,000,000.00 / / 2,000,000.00 / /
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1） 公司控股的二级子公司经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
二级子公 业务性 营业收入 利润总额
注册资本 总资产 净资产 营业收入 利润总额
司名称 质 增减率% 增减率%
上海老凤
祥有限公 制造业 20,492 925,201 258,701 2,067,441 14.49% 82111 17.04%
司
上海中铅
文具有限 商贸 100 8,197 524 13,487 17.75% 700 81.37%
公司
上海中铅
贸易有限 商贸 50 606 126 146 -20.00% -20 6316.82%
公司
上海工艺
美术有限 制造业 10,000 91,749 59,428 30,678 -12.61% 6016 164.83%
公司
中国第一
铅笔有限 制造业 4,274 63,849 5,551 19,387 0.45% 1329 -90.10%
公司
上海申嘉
文教用品 制造业 337 13,138 8,416 119 -28.87% -285 6.44%
有限公司
中国第一
铅笔桦甸 制造业 2,000 4,847 3,735 3,059 28.39% 681 41.23%
有限公司
上海长城
笔业有限 制造业 1,488 4,723 4,386 860 -32.30% 24 -205.09%
公司
中国第一
铅笔方正 制造业 950 2,670 1,223 4,164 11.65% -362 -15.22%
有限公司
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2015 年半年度报告
上海古雷
马化轻有 制造业 1,000 2,831 1,432 2,623 1.54% 152 -15.42%
限公司
上海铅笔
机械制造 制造业 174 579 599 - -100.00% 0 -98.15%
有限公司
上海畅灵
进出口有 商贸 465 511 477 39 5.81% 3 -35.89%
限公司
上海中铅
制笔零件 制造业 180 254 249 406 -51.92% 0 -98.66%
有限公司
上海益凯
物业有限 服务业 200 248 221 25 57.10% 7 500.97%
公司
上海依贝
德实业公 制造业 341 31 - 895 - - 0 -
司
(2)公司控股的主要三级子公司（资产规模在 5000 万元以上）经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
三级 业
子公 务 营业收入增 利润 利润总额
注册资本 总资产 净资产 营业收入
司名 性 减率% 总额 增减率%
称 质
上海
老凤
祥玉
制
石象
造 1790 5560 3086 1257 0.11% 144 0.00%
牙雕
业
刻有
限公
司
上海
老凤
祥珠 制
宝首 造 1500 65089 13781 409608 62.19% 3373 -19.11%
饰有 业
限公
司
上海
制
老凤
造 1615 70501 16010 113226 -9.60% 3696 -40.12%
祥首
业
饰研
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2015 年半年度报告
究所
有限
公司
上海
老凤
服
祥典
务 5000 8812 6496 1957 -4.56% 156 -70.65%
当有
业
限公
司
上海
老凤
祥翡 制
翠珠 造 3000 46154 12728 13725 -8.02% 2421 -49.73%
宝有 业
限公
司
老凤
祥河
南首 商
1500 12169 7299 137123 3.76% 2120 -4.35%
饰有 贸
限公
司
老凤
祥（山
商
东）有 2500 6333 4310 106004 7.19% 1619 3.96%
贸
限公
司
老凤
祥东
莞珠 制
宝首 造 3000 9956 4008 3554 - 769 -
饰有 业
限公
司
上海
老凤
祥银 商
3000 114618 69943 1310404 5.48% 26280 -11.23%
楼有 贸
限公
司
上海
制
老凤
造 3500 61287 15550 66059 9.33% 8494 20.06%
祥钻
业
石加
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2015 年半年度报告
工中
心有
限公
司
老凤
祥珠
宝（香 商
2432.6 12158 1754 1225 -58.18% -658 -429.53%
港）有 贸
限公
司
中国
第一
制
铅笔
造 2000 12799 3859 5018 177.57% 1308 310.68%
泗洪
业
有限
公司
中国
第一
铅笔 制
泗洪 造 1500 9679 685 3633 27.26% 80 4683.63%
木业 业
有限
公司
上海
三星 制
文教 造 500 11404 -609 236 18.74% -144 -0.25492
实业 业
公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内公司尚未实施 2014 年度利润分配方案[即以 2014 年 12 月 31 日总股本 523,117,764
股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 9.00 元(含税)，共计发放现金红利人民币为
470,805,987.60 元（B 股股利折算成美元支付）
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2015 年中期公司不进行利润分配。
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2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁情况说明
。1 本公司为出租方
各类经营租赁租出资产情况
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 278,306,179.39 285,375,151.79
机器设备 - 262,427.10
合 计 278,306,179.39 285,637,578.89
2.本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 489,182,554.85 元，其中资产负债表日后连续三
个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 80,210,075.99
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 73,426,002.77
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 89,706,783.21
3 年以上 245,839,692.88
合 计 489,182,554.85
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2015 年半年度报告
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 338,436.81
报告期末对子公司担保余额合计（B） 338,436.81
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 338,436.81
担保总额占公司净资产的比例(%) 75.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 330,136.81
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 114,435.61
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 时间 是否有履 是否及时
承诺背景 说明未完 行应说
类型 方 内容 及期 行期限 严格履行
成履行的 明下一
限
具体原因 步计划
与重大资产 解决土 黄浦 黄 未设 否 是
重组相关的 地等产 区国 浦区国 置承
承诺 权瑕疵 资委 资委对 诺期
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2015 年半年度报告
本次公 限，无
司 2010 限期
年重大 地保
资产重 证该
组（以下 等房
简称 地产
“本次 在未
交易”） 能保
交易标 持现
的资产 状而
所涉的 给本
权属瑕 公司
疵、特殊 带来
类型的 损失
房地产 时履
作出相 行现
关承诺， 金补
包括对 偿义
1 处权 务。同
属存在 时，黄
瑕疵的 浦区
房地产 国资
（北京 委作
西路 了未
311 号） 设置
及三类 期限
特殊类 的兜
型的房 底承
地产（划 诺，无
拨用地 限期
江川东 地保
路 783 证因
号，空转 本次
用地漕 交易
溪路 标的
260 号、 资产
广东路 所涉
434 号 的权
底层前 属瑕
间、广东 疵、特
路 438 殊类
号底层 型房
前间、福 地产
佑路 而给
239 号 本公
102、 司带
105、402 来的
及4楼 一切
屋顶、上 损失
南路 履行
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2015 年半年度报告
3300 现金
号、侯家 补偿
路 26 义务。
号、漕溪
路 258
弄 26
号，承租
公有非
居住用
房南京
东路
432-438
号底前
部房屋、
金陵东
路 327
号底层
房屋、南
京东路
353 号
底层、第
三层、第
八层部
分房屋、
番禺路
801 弄
13 号
102-104
底层房
屋、豫园
老路 14
号底层、
二层阁
楼房屋、
南京东
路
432-438
号房屋、
江西中
路 105
号房屋、
河南中
路 279
号底部
房屋）未
设置承
诺期限，
无限期
地保证
该等房
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2015 年半年度报告
地产在
未能保
持现状
而给本
公司带
来损失
时履行
现金补
偿义务。
同时，黄
浦区国
资委作
了未设
置期限
的兜底
承诺，无
限期地
保证因
本次交
易标的
资产所
涉的权
属瑕疵、
特殊类
型房地
产而给
本公司
带来的
一切损
失履行
现金补
偿义务。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照法律法规的规定和监管部门的要求进行规范化运作，严格按照现代企业
制度的要求不断完善法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露，
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2015 年半年度报告
逐步形成了较为完善的法人治理结构和运作机制。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等
有关法律、法规和监管部门的要求，规范公司行为，依法履行上市公司义务。顺利召开了年度股
东大会；按时发布和提交了公司内部控制评价报告、信息披露工作年度评价报告。
报告期内，公司加强了投资者关系的管理。除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、
全方位的投资者关系服务，包括对外的电话专线、应要求寄送年报、电子邮件回复、上证 e 互动、
投资者来访接待等，促进了公司投资者关系工作的全面开展。
报告期内，公司进一步规范信息披露管理工作，按照信息披露的相关规定，主动、及时、充
分地披露相关信息，维护了公司健康、透明、良好的市场形象。同时进一步加强了内幕信息管理，
根据监管部门的相关要求，及时对公司内幕信息知情人情况进行备案，有效维护了公司信息披露
的公开、公平、公正的原则。
公司将继续根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、
法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范
公司股东大会和董事会、监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公
司治理水平的提高。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 31,386
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结
有限 情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 股 数量 股东
（全称） 减 量 (%) 件股 份 性质
份数 状
量 态
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2015 年半年度报告
上海市黄浦区国有资产监 0 220,171,793 42.09 0 0 国家
无
督管理委员会
GUOTAI JUNAN -2,405,663 18,133,024 3.47 0 未知 未知
未
SECURITIES(HONGKONG)
知
LIMITED
Golden China Master 0 15,048,135 2.88 0 未 未知 未知
Fund 知
SHENYIN WANGUO NOMINEES 669,209 10,754,381 2.06 0 未 未知 未知
(H.K.) LTD. 知
GREENWOODS CHINA ALPHA 0 10,370,604 1.98 0 未 未知 未知
MASTER FUND 知
招商证券香港有限公司 -448,294 9,475,215 1.81 0 未 未知 未知
知
交通银行－华夏蓝筹核心 -487,900 7,479,387 1.43 0 未知 未知
未
混合型证券投资基金
知
(LOF)
中国平安人寿保险股份有 -- 6,043,208 1.16 0 未知 未知
限公司－东证资管－平安 未
人寿委托投资 1 号定向资 知
产管理计划
中国工商银行－南方绩优 0 3,400,050 0.65 0 未 未知 未知
成长股票型证券投资基金 知
中国银行－华夏回报证券 -- 2,807,511 0.54 0 未 未知 未知
投资基金 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 220,171,793 人民币普通股 220,171,793
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 18,133,024 18,133,024
境内上市外资股
LIMITED
Golden China Master Fund 15,048,135 境内上市外资股 15,048,135
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 10,754,381 境内上市外资股 10,754,381
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 10,370,604 境内上市外资股 10,370,604
招商证券香港有限公司 9,475,215 境内上市外资股 9,475,215
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投 7,479,387 7,479,387
人民币普通股
资基金(LOF)
中国平安人寿保险股份有限公司－东证 6,043,208 6,043,208
资管－平安人寿委托投资 1 号定向资产 人民币普通股
管理计划
中国工商银行－南方绩优成长股票型证 3,400,050 3,400,050
人民币普通股
券投资基金
中国银行－华夏回报证券投资基金 2,807,511 人民币普通股 2,807,511
上述股东关联关系或一致行动的说明 除 Golden China Master Fund 和 GREENWOODS CHINA
ALPHA MASTER FUND 为一致行动关系外，本公司未知前
十名无限售条件其他股东之间是否存在关联关系或是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动关系。
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2015 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张心一 公司总工艺师 聘任 新增
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,260,312,786.35 4,632,247,308.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 120,537,565.13 80,651,825.10
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 122,182.00
应收账款 515,753,537.96 266,608,959.77
预付款项 179,165,260.28 92,478,900.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
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2015 年半年度报告
应收股利
其他应收款 39,056,259.47 21,326,199.92
买入返售金融资产
存货 4,407,407,932.53 5,136,351,114.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,460,202.82 480,826.30
流动资产合计 10,523,693,544.54 10,230,267,316.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 348,534,579.10 343,992,171.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 308,465.80 308,465.80
投资性房地产 278,306,179.39 285,375,151.79
固定资产 425,627,143.39 455,307,305.45
在建工程 10,757,092.93 6,543,531.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 131,326,715.04 135,312,445.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 65,733,993.40 76,662,540.55
递延所得税资产 39,424,071.06 38,007,102.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,300,018,240.11 1,341,508,715.04
资产总计 11,823,711,784.65 11,571,776,031.54
流动负债：
短期借款 2,995,134,083.11 2,939,308,321.31
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,515,942,496.19 2,013,101,597.72
预收款项 247,382,156.70 1,311,111,965.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,246,099.25 2,676,815.68
应交税费 210,072,973.20 153,421,264.57
应付利息 17,448,064.14 19,846,547.54
应付股利 9,174,625.47 21,480.16
其他应付款 474,127,897.79 320,493,221.56
应付分保账款
26 / 165
2015 年半年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,470,528,395.85 6,759,981,213.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 378,766.71 539,152.22
预计负债
递延收益 47,196,863.68 48,472,454.56
递延所得税负债 142,654,175.81 133,398,882.61
其他非流动负债
非流动负债合计 190,229,806.20 182,410,489.39
负债合计 6,660,758,202.05 6,942,391,702.98
所有者权益
股本 523,117,764.00 523,117,764.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 510,375,784.76 515,065,408.76
减：库存股
其他综合收益 228,545,286.45 225,516,326.13
专项储备
盈余公积 279,767,305.71 279,767,305.71
一般风险准备
未分配利润 2,938,217,838.38 2,402,577,237.22
归属于母公司所有者权益合计 4,480,023,979.30 3,946,044,041.82
少数股东权益 682,929,603.30 683,340,286.74
所有者权益合计 5,162,953,582.60 4,629,384,328.56
负债和所有者权益总计 11,823,711,784.65 11,571,776,031.54
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 508,139,322.12 498,335,517.88
以公允价值计量且其变动计入当期 28,678,478.36 22,144,700.00
27 / 165
2015 年半年度报告
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,198,600.00 6,496,100.00
预付款项 219,222.88 107,513.28
应收利息
应收股利
其他应收款 273,188,261.33 272,368,771.76
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 821,423,884.69 799,452,602.92
非流动资产：
可供出售金融资产 347,318,922.32 344,949,500.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,066,921,556.60 1,066,921,556.60
投资性房地产 143,136,179.62 145,790,888.14
固定资产 16,348,429.19 16,912,409.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 191,900.84 383,801.67
递延所得税资产 5,990,805.10 5,918,147.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,579,907,793.67 1,580,876,302.94
资产总计 2,401,331,678.36 2,380,328,905.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,191,116.31 1,191,116.31
预收款项 733,896.16 734,208.69
应付职工薪酬
应交税费 867,328.58 2,679,692.51
应付利息
应付股利 21,480.16 21,480.16
其他应付款 16,082,947.86 15,330,120.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
28 / 165
2015 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 18,896,769.07 19,956,618.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 75,985,516.45 75,398,775.79
其他非流动负债
非流动负债合计 75,985,516.45 75,398,775.79
负债合计 94,882,285.52 95,355,393.89
所有者权益：
股本 523,117,764.00 523,117,764.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 778,457,847.28 778,457,847.28
减：库存股
其他综合收益 223,862,548.58 222,085,481.90
专项储备
盈余公积 230,797,999.81 230,797,999.81
未分配利润 550,213,233.17 530,514,418.98
所有者权益合计 2,306,449,392.84 2,284,973,511.97
负债和所有者权益总计 2,401,331,678.36 2,380,328,905.86
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 20,999,938,230.23 18,357,037,398.24
其中：营业收入 20,999,938,230.23 18,357,037,398.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,161,330,474.39 17,644,741,860.07
其中：营业成本 19,445,297,402.19 16,885,656,183.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
29 / 165
2015 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 122,653,834.10 113,024,755.66
销售费用 319,857,976.92 370,802,910.27
管理费用 177,539,082.38 180,874,168.74
财务费用 82,447,073.57 84,007,549.22
资产减值损失 13,535,105.23 10,376,292.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 31,647,363.72 3,025,364.24
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,083,584.83 -1,661,464.52
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 892,338,704.39 713,659,437.89
加：营业外收入 30,528,502.81 36,418,250.16
其中：非流动资产处置利得 8,434,344.26 148,683.37
减：营业外支出 2,332,578.01 3,720,481.24
其中：非流动资产处置损失 97,387.03 776,012.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 920,534,629.19 746,357,206.81
减：所得税费用 230,196,205.31 191,265,746.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 690,338,423.88 555,091,460.56
归属于母公司所有者的净利润 535,640,601.16 421,697,645.41
少数股东损益 154,697,822.72 133,393,815.15
六、其他综合收益的税后净额 3,394,289.08 -15,184,798.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税 3,028,960.32 -15,069,015.36
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 3,028,960.32 -15,069,015.36
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 3,038,849.80 -15,174,493.33
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -9,889.48 105,477.97
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 365,328.76 -115,783.09
净额
七、综合收益总额 693,732,712.96 539,906,662.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 538,669,561.48 406,629,139.16
归属于少数股东的综合收益总额 155,063,151.48 133,277,522.95
30 / 165
2015 年半年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.0239 0.8061
（二）稀释每股收益(元/股) 1.0239 0.8061
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 12,540,431.10 11,543,293.00
减：营业成本 3,320,451.22 2,990,261.85
营业税金及附加 2,198,370.35 2,164,344.82
销售费用
管理费用 6,410,129.50 6,420,364.09
财务费用 -3,512,834.95 -3,245,831.00
资产减值损失 290,631.03 -534,755.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 2,069,116.72 -896,702.87
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,806,250.34 416,999,746.58
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,709,051.01 419,851,952.18
加：营业外收入 129,846.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,700,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,138,897.01 419,851,952.18
减：所得税费用 1,440,082.82 707,463.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,698,814.19 419,144,488.54
五、其他综合收益的税后净额 1,777,066.68 -14,483,529.18
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 1,777,066.68 -14,483,529.18
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 1,777,066.68 -14,483,529.18
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
31 / 165
2015 年半年度报告
六、综合收益总额 21,475,880.87 404,660,959.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,032,071,350.33 21,226,400,737.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 34,783,684.00 27,099,711.65
收到其他与经营活动有关的现金 196,420,680.10 197,922,757.50
经营活动现金流入小计 23,263,275,714.43 21,451,423,207.02
购买商品、接受劳务支付的现金 21,225,983,571.98 18,755,210,994.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 298,422,572.83 264,444,851.73
支付的各项税费 722,863,610.68 566,554,293.36
支付其他与经营活动有关的现金 248,348,014.97 340,508,788.25
经营活动现金流出小计 22,495,617,770.46 19,926,718,927.67
经营活动产生的现金流量净额 767,657,943.97 1,524,704,279.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,790,284.39 4,844,285.84
取得投资收益收到的现金 24,822,400.92 2,128,777.58
处置固定资产、无形资产和其他长 30,481,863.00 167,014.63
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
32 / 165
2015 年半年度报告
投资活动现金流入小计 87,094,548.31 7,140,078.05
购建固定资产、无形资产和其他长 24,020,474.11 25,164,630.11
期资产支付的现金
投资支付的现金 42,135,393.29 4,161,181.18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66,155,867.40 29,325,811.29
投资活动产生的现金流量净额 20,938,680.91 -22,185,733.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 2,382,120.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 0.00 2,382,120.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,237,825,761.80 2,818,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,237,825,761.80 2,820,382,120.00
偿还债务支付的现金 2,182,000,000.00 2,875,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 217,209,081.01 213,961,226.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 115,121,291.36 114,789,408.49
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 1,042,460.00
筹资活动现金流出小计 2,399,559,081.01 3,090,003,686.88
筹资活动产生的现金流量净额 -161,733,319.21 -269,621,566.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,202,171.71 429,043.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 628,065,477.38 1,233,326,023.03
加：期初现金及现金等价物余额 4,632,247,308.97 2,787,571,025.93
六、期末现金及现金等价物余额 5,260,312,786.35 4,020,897,048.96
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,819,754.48 37,211,054.69
经营活动现金流入小计 30,819,754.48 37,211,054.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,328,927.63 16,732,465.27
支付的各项税费 6,666,762.09 6,203,987.62
支付其他与经营活动有关的现金 5,355,823.58 10,682,832.83
33 / 165
2015 年半年度报告
经营活动现金流出小计 33,351,513.30 33,619,285.72
经营活动产生的现金流量净额 -2,531,758.82 3,591,768.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,460,422.04 0.00
取得投资收益收到的现金 19,545,066.43 416,999,746.58
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,005,488.47 416,999,746.58
购建固定资产、无形资产和其他长 6,025.64 10,042.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,663,899.77 10,696,332.47
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,669,925.41 10,706,375.21
投资活动产生的现金流量净额 12,335,563.06 406,293,371.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,803,804.24 409,885,140.34
加：期初现金及现金等价物余额 498,335,517.88 485,082,930.50
六、期末现金及现金等价物余额 508,139,322.12 894,968,070.84
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
34 / 165
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 523,117 515,065 225,516 279,767 2,402,5 683,340,2 4,629,384
,764.00 ,408.76 ,326.13 ,305.71 77,237. 86.74 ,328.56
22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 523,117 515,065 225,516 279,767 2,402,5 683,340,2 4,629,384
,764.00 ,408.76 ,326.13 ,305.71 77,237. 86.74 ,328.56
22
三、本期增减变动金额（减 -4,689, 3,028,9 535,640 -410,683. 533,569,2
少以“－”号填列） 624.00 60.32 ,601.16 44 54.04
（一）综合收益总额 3,028,9 535,640 155,063,1 693,732,7
60.32 ,601.16 51.48 12.96
（二）所有者投入和减少资 -4,689, -4,689,62
本 624.00 4.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -4,689, -4,689,62
624.00 4.00
（三）利润分配 - -155,473,
35 / 165
2015 年半年度报告
1 834.92
5
5
,
4
7
3
,
8
3
4
.
9
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 - -155,473,
分配 1 834.92
5
5
,
4
7
3
,
8
3
4
.
9
2
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
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2015 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,117 510,375 228,545 279,767 2,938,2 682,929,6 5,162,953
,764.00 ,784.76 ,286.45 ,305.71 17,838. 03.30 ,582.60
38
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 523,117 515,723 101,852 231,495 1,960,8 535,383,5 3,868,404
,764.00 ,707.26 ,910.17 ,809.24 30,609. 69.68 ,369.42
07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 523,117 515,723 101,852 231,495 1,960,8 535,383,5 3,868,404
,764.00 ,707.26 ,910.17 ,809.24 30,609. 69.68 ,369.42
07
三、本期增减变动金额（减 -14,978 421,697 -10,569,4 396,149,4
少以“－”号填列） ,724.29 ,645.41 80.78 40.34
（一）综合收益总额 -14,978 421,697 133,393,8 540,112,7
,724.29 ,645.41 15.15 36.27
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
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2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -143,963, -143,963,
295.93 295.93
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -143,963, -143,963,
分配 295.93 295.93
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,117 515,723 86,874, 231,495 2,382,5 524,814,0 4,264,553
,764.00 ,707.26 185.88 ,809.24 28,254. 88.90 ,809.76
48
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
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2015 年半年度报告
其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 523,117,7 778,457,8 222,085, 230,797, 530,514, 2,284,973
64.00 47.28 481.90 999.81 418.98 ,511.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 523,117,7 778,457,8 222,085, 230,797, 530,514, 2,284,973
64.00 47.28 481.90 999.81 418.98 ,511.97
三、本期增减变动金额（减 1,777,06 19,698,8 21,475,88
少以“－”号填列） 6.68 14.19 0.87
（一）综合收益总额 1,777,06 19,698,8 21,475,88
6.68 14.19 0.87
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2015 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,117,7 778,457,8 223,862, 230,797, 550,213, 2,306,449
64.00 47.28 548.58 999.81 233.17 ,392.84
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 523,117,7 778,457,8 98,529,5 182,526, 545,952, 2,128,583
64.00 47.28 57.30 503.34 227.75 ,899.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 523,117,7 778,457,8 98,529,5 182,526, 545,952, 2,128,583
64.00 47.28 57.30 503.34 227.75 ,899.67
三、本期增减变动金额（减 -14,483, 419,144, 404,660,9
少以“－”号填列） 529.18 488.54 59.36
（一）综合收益总额 -14,483, 419,144, 404,660,9
529.18 488.54 59.36
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
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2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,117,7 778,457,8 84,046,0 182,526, 965,096, 2,533,244
64.00 47.28 28.12 503.34 716.29 ,859.03
法定代表人：石力华主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”) 原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开
发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民
政府经济委员会沪经企(1992)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第
493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日更名为老凤祥股份有限公司，并取得由上海市工商行
政管理局颁发的 310000400026404 号《企业法人营业执照》。
本公司注册地址为上海市河南南路 33 号 24 楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、
钻石与相关产品及设备，工艺美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，
文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)及进出口业
务；物业管理；典当、拍卖(只限已批准的子公司经营)；以独资、合资、合作经营形式投资
兴办鼓励类、允许类企业。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2. 合并财务报表范围
1.本公司报表期末即 2015 年 6 月 30 日纳入合并范围子公司及孙公司共 58 户。
2.本公司本年度合并范围与上年度末相比，子公司未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 2 号——长期股权投资>的通知》等 7 项通知（财
会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号、16 号）等规定，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政
部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76 号——财政部关于修改<企业会计准则——基本
准则>的决定》，本公司自 2014 年 7 月 23 日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 37 号——金融工具列报>的通知》财会[2014]23
号的规定，本公司自 2014 年度起执行该规定。
2. 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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2015 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定
为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企
业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2015 年半年度报告
3.因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购
买日所属当期收益。
5. 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基
础予以确定。
2. 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，
系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3. 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策
权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关
系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权
利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关
因素进行判断。
4.投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允
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2015 年半年度报告
价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主
体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
5. 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行
编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本
公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在
抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司
之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总
额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反
映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
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2015 年半年度报告
6. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金及价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日
采用交易发生日的即期汇率折算。
2.外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中
核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的
即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有
意图和持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
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2015 年半年度报告
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
账款、其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为一年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为一年内到期的非流动资产。
3. 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计
量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入
所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损
益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金
融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金
融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服
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2015 年半年度报告
务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
5. 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
6. 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；
其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量。
7. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
8. 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计
入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减
值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
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公允价值发生“严重”下
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
跌的具体量化标准
公 允 价 值 发 生 “ 非 暂 时 该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标
性”下跌的具体量化标准 准过 12 个月
本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用
成本的计算方法
初始确认为投资成本
存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
期末公允价值的确定方法
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度
使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持
持续下跌期间的确定依据
续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
9. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额达到或超过应收款项账面余
额的 15%且单项金额在 1,000 万以上的应
收款项视为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据该款项预计未来现金流量现值低于
方法 其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组 不计提坏账准备
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
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4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备
不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备
10. 存货
1. 存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值
易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
2. 发出存货的计价方法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成
本；其他存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括
原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
4. 存货的盘存制度
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存货盘存制度采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
11. 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
2. 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方
式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3. 后续计量及损益确认方法
(1) 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投
资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
(2) 权益法后续计量
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公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资
方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确
认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
(3) 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
(4) 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
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因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本
附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
(5) 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持
有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分
类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应
调整。
(6) 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
12. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）
建筑物 8-50 年 5% 1.9%至 11.875%
13. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 5-50 年 5%-10% 1.9%至 19%
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机器设备 直线法 3-22 年 2%-15% 4.32%至 31.67%
运输工具 直线法 3-10 年 4%-10% 6.33%至 31.67%
办公设备 直线法 2-20 年 4%-10% 4.75%至 47.5%
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预
定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合
资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月
起开始计提折旧。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状
态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件、租赁权、著作权等。无形资产以实际成本计
量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。非专利技术按法律规定的有效年限 15 年平均摊
销。软件按受益年限 3-10 年平均摊销。租赁权按租赁期限 4.5-5.5 年平均摊销。著作权按
合资经营合同约定期限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17. 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后
期间价值得以恢复，也不予转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
装修费 按预计受益期间分期平均摊销 1.42-10 年
租金 按照租赁期限平均摊销 5-20 年
其他 按预计受益期间分期平均摊销 2-3 年
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19. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职
工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确
认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
1. 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
2. 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定
受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职
工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利
义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的
有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长
期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾
的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
20. 预计负债
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对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该
义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
21. 股份支付
1. 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值
计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
22. 收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1. 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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2. 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证
据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、
劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和未完成劳
务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程
在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实
现。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且
收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应
纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税
负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的，不予确认。
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2015 年半年度报告
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款
列示。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17% 、6%、4%、3%及 2%
乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税
后的余额计算)
应纳税销售额 5%及 10%
应纳税营业额 5%
应纳增值税、营业税、消费税额 1%、5%及 7%
应纳税所得额 25%、20%、16.5%及 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
上海中铅制笔零件有限公司 20%
上海益凯物业有限公司 20%
上海畅灵进出口有限公司 20%
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15%
老凤祥珠宝（香港）有限公司 16.5%
老凤祥珠宝美国有限公司 15%
余姚老凤祥银楼有限公司 20%
2. 税收优惠
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2015 年半年度报告
1.本公司下属子公司上海中铅制笔零件有限公司、上海畅灵进出口有限公司根据《中华人民
共和国企业所得税法》第二十八条之规定，符合小型微利企业条件，减按 20%计缴企业所得
税
2.根据“财税[2014]34 号”文，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得
额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司上海益凯物业有限公司、本公司下属四级子公司
余姚老凤祥银楼有限公司执行上述税率。
3.本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利
得税税率为 16.5%。
4.本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税
税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,980,039.80 1,791,070.28
银行存款 2,543,581,752.65 4,428,735,504.40
其他货币资金 2,714,750,993.90 201,720,734.29
合计 5,260,312,786.35 4,632,247,308.97
其中：存放在境外 29,045,244.77 14,821,433.44
的款项总额
其他说明
用于担保的资产
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 20,000,000.00 20,000,000.00
定期存单 1,300,000.00 1,300,000.00
21,300,000.00 21,300,000.00
于 2015 年 6 月 30 日，本公司下属子公司上海老凤祥有限公司以 2,000 万元存在银行作为对
老凤祥珠宝（香港）有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为 4,000 万人民币。本公司
以 130 万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保
金额最高为 200 万美元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
交易性金融资产 120,537,565.13 80,651,825.10
其中：债务工具投资
权益工具投资 116,843,444.44 77,261,471.83
衍生金融资产
其他 3,694,120.69 3,390,353.27
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 120,537,565.13 80,651,825.10
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2015 年 6 月末数比年初数增加
39,885,740.03 元，增加比例为 49.45%，增加原因为：主要系本公司以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 0.00 122,182.00
合计 0.00 122,182.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
应收票据 2015 年 6 月末数比年初数减少 122,182.00 元，减少比例为 100.00%，减少原
因为：主要系本公司下属子公司上海中铅制笔零件有限公司应收票据承付减少所致。
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2015 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 560,6 94.56 44,87 8.00 515,7 297,7 90.23 31,15 10.46 266,608
,959.77
特征组合计 29,37 5,839 53,53 66,20 7,242
提坏账准备 7.86 .90 7.96 2.67 .90
的应收账款
单项金额不 32,22 5.44 32,22 100.0 32,22 9.77 32,22 100.0
重大但单独 9,092 9,092 0 9,092 9,092 0
计提坏账准 .83 .83 .83 .83
备的应收账
款
592,8 / 77,10 / 515,7 329,9 / 63,38 / 266,608
,959.77
合计 58,47 4,932 53,53 95,29 6,335
0.69 .73 7.96 5.50 .73
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中： 年以内分项
1 年以内 538,084,559.37 26,904,227.96 5%
1 年以内小计 538,084,559.37 26,904,227.96 -
1至2年 4,373,413.06 437,341.32 10%
2至3年 1,274,269.64 637,134.83 50%
3 年以上 16,897,135.79 16,897,135.79 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
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2015 年半年度报告
合计 560,629,377.86 44,875,839.90 -
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2015 年 6 月 30 日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
22,229,092.8 22,229,092.8
中华铅笔联销有限公司 100.00% 预计无法收回
3 3
10,000,000.0 10,000,000.0
上海中璞企业发展有限公司 100.00% 预计无法收回
0 0
合计 32,229,092.8 32,229,092.8
3 3
本公司下属二级子公司上海中铅文具有限公司期末应收中华铅笔联销有限公司款项因联销
公司已递交清算申请，拟注销关闭，预计该应收款项无法收回，全额计提坏账准备。
本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司与上海中璞企业发展有限公司就钢材作为
质押物进行抵押典当贷款业务，形成应收账款 1,000 万元。期末估计该应收款项可收回金额，
全额计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,718,597.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收
坏账准备
账款
单位名称 期末余额
总额比
期末余额
例（%）
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2015 年半年度报告
上海中华铅笔联销公司 22,229,092.83 3.75% 22,229,092.83
杭州瑞祥珠宝有限公司 20,864,217.80 3.52% 1,043,210.89
重庆美达实业有限公司 20,639,513.19 3.48% 1,031,975.66
陕西群鑫实业发展有限公司 12,925,036.86 2.18% 646,251.84
贵州爱恒信珠宝有限公司 10,623,980.57 1.79% 531,199.03
合计 87,281,841.25 14.72% 25,481,730.25
其他说明：
应收账款 2015 年 6 月末数比年初数增加 249,144,578.19 元，增加比例为 93.45%，增加
原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司、老凤祥钻石加工中
心有限公司、老凤祥（山东）首饰有限公司应收账款增加所致。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 175,591,941.63 98.01 88,886,770.78 96.12
1至2年 312,698.71 0.17 331,509.63 0.36
2至3年 1,982,700.00 1.11 1,982,700.00 2.14
3 年以上 1,277,919.94 0.71 1,277,919.94 1.38
合计 179,165,260.28 100.00 92,478,900.35 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付
账款总
单位名称 金额
额比例
（%）
揭阳市老洪祥珠宝玉器有
38,629,665.43 21.56%
限公司
谢定伟 10,274,720.00 5.73%
上海希热商贸有限公司 9,500,000.00 5.30%
赖晓峰 8,000,000.00 4.47%
上海众众珠宝首饰有限公司 6,461,154.50 3.61%
合计 72,865,539.93 40.67%
其他说明
预付账款 2015 年 6 月末数比年初数增加 86,686,359.93 元，增加比例为 93.74%，增加原
因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥有限公司预付采购款增加所致。
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2015 年半年度报告
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计
类 提
提 账面 比 账面
别 比例 比
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 价值
(%) 例
例 (%)
(%
(%)
)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2015 年半年度报告
按 50,995,58 100. 11,939,32 23. 39,056,25 32,067,58 100. 10,741,38 33. 21,326,19
9.08 00 9.16 50 9.92
信 8.77 00 9.30 41 9.47
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
67 / 165
2015 年半年度报告
合 50,995,58 / 11,939,32 / 39,056,25 32,067,58 / 10,741,38 / 21,326,19
9.08 9.16 9.92
计 8.77 9.30 9.47
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 36,251,812.63 1,812,590.61 5%
1 年以内小计 36,251,812.63 1,812,590.61 -
1至2年 2,943,379.59 294,337.96 10%
2至3年 3,935,991.65 1,967,995.83 50%
3 年以上 7,864,404.90 7,864,404.90 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 50,995,588.77 11,939,329.30 -
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,197,940.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
68 / 165
2015 年半年度报告
保证金 12,050,191.13 11,477,037.06
备用金 810,413.93 627,478.92
定金 1,663,325.40 1,988,325.40
个人社保 104,156.60 39,951.50
奖励补偿款 - 100,000.00
赔款 248,000.00 82,716.00
退养人员费用 2,122,530.46 1,270,549.04
往来款 3,378,715.55 4,785,717.61
押金 21,653,760.15 8,474,070.99
暂借款 222,992.85 682,845.01
专项应收款 355,165.02 115,346.40
租金物业 8,386,337.68 2,423,551.15
合计 50,995,588.77 32,067,589.08
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
上海市国际 保证金 8,031,500.00 1 年以内 15.75 401,575.00
贸易促进委
员会
上海工艺美 退养人员 2,107,725.54 1 年以内 4.13 105,386.28
术有限公司 费用
人员集中管
理办公室
上海兆祥建 预付款 1,770,000.00 1 年以内 3.47 88,500.00
筑装饰股份
有限公司
上海三菱电 预付款 1,448,045.40 3 年以上 2.84 1,448,045.40
梯国际贸易
有限公司
重庆美达实 租金物业 1,268,334.38 1 年以内 2.49 63,416.72
业有限公司
合计 / 14,625,605.32 / 28.68 2,106,923.40
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
其他说明：
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2015 年半年度报告
其他应收款 2015 年 6 月末数比年初数增加 17,730,059.55 元，增加比例为 83.14%，增加
原因为：主要系本公司及下属子公司应收未收的房租以及下属三级子公司老凤祥珠宝
（香港）有限公司押金增加所致。
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 1,357,043,53 1,983,006 1,355,060,53 525,226,417. 1,983,006 523,243,410.
材 7.75 .90 0.85 55 .90 65
料
在 226,788,689. 3,305,577 223,483,111. 216,946,322. 3,305,577 213,640,744.
产 22 .57 65 30 .57 73
品
库 2,740,343,91 2,832,100 2,737,511,81 4,319,171,49 4,171,536 4,314,999,95
存 4.14 .90 3.24 5.30 .67 8.63
商
品
周 280,884.62 280,884.62 105,962.38 105,962.38
转
材
料
包 36,555.18 36,555.18 95,555.28 95,555.28
装
物
消
耗
性
生
物
资
产
70 / 165
2015 年半年度报告
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
物 58,334,415.4 58,334,415.4 46,709,254.6 46,709,254.6
资 8 8 0 0
采
购
低 67,559.74 67,559.74 231,778.54 231,778.54
值
易
耗
品
委 32,729,745.4 96,683.67 32,633,061.7 37,421,132.9 96,683.67 37,324,449.2
托 4 7 5 8
加
工
物
资
合 4,415,625,30 8,217,369 4,407,407,93 5,145,907,91 9,556,804 5,136,351,11
计 1.57 .04 2.53 8.90 .81 4.09
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初余
项目 转回或转 期末余额
额 计提 其他 其他
销
原材料 1,983,0 1,983,00
06.90 6.90
在产品 3,305,5 3,305,57
77.57 7.57
库存商品 4,171,5 1,339,43 2,832,10
71 / 165
2015 年半年度报告
36.67 5.77 0.90
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托加工物资 96,683. 96,683.6
67 7
合计 9,556,8 1,339,43 8,217,36
04.81 5.77 9.04
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收出口退税 1,460,202.82 480,826.30
合计 1,460,202.82 480,826.30
其他说明
其他流动资产 2015 年 6 月末数比年初数增加 979,376.52 元，增加比例为 203.69%，增
加原因为：主要系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税增加所
致。
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可
供
出
售
债
务
工
具：
72 / 165
2015 年半年度报告
可 350,534,579 2,000,000. 348,534,579 345,992,171 2,000,000. 343,992,171
供 .10 00 .10 .66 00 .66
出
售
权
益
工
具：
342,792,727 342,792,727 338,250,319 338,250,319
按 .10 .10 .66 .66
公
允
价
值
计
量
的
按7,741,852.0 2,000,000. 5,741,852.0 7,741,852.0 2,000,000. 5,741,852.0
成 0 00 0 0 00 0
本
计
量
的
合 350,534,579 2,000,000. 348,534,579 345,992,171 2,000,000. 343,992,171
计 .10 00 .10 .66 00 .66
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分 可供出售权益工 可供出售
合计
类 具 债务工具
权益工具的成本/债务
35,149,254.00 35,149,254.00
工具的摊余成本
公允价值 342,792,727.10 342,792,727.10
累计计入其他综合收
益的公允价值变动金 229,131,252.03 229,131,252.03
额
已计提减值金额
73 / 165
2015 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
被 账面余额 减值准备
投资 期
投
本 本 本 本 单位 现
资
期 期 期 期 持股 金
单 期初 期末 期初 期末
增 减 增 减 比例 红
位
加 少 加 少 (%) 利
上 250,000.00 250,000.00 8.33
海
五
角
场
黄
金
珠
宝
城
管
理
有
限
公
司
上 1,958,852. 1,958,852. 5.00
海 00 00
钻
石
交
易
所
有
限
公
司
上 3,000.00 3,000.00 8.34
海
钻
石
行
业
协
会
74 / 165
2015 年半年度报告
上 1,500,000. 1,500,000. -
海 00 00
黄
金
交
易
所
会
员
资
格
上 30,000.00 30,000.00 30.0
海 0
旅
游
纪
念
品
产
业
发
展
中
心
上 57,508.00 57,508.00 <5.0
海 0
宝
鼎
投
资
股
份
有
限
公
司
申 1,942,492. 1,942,492. <5.0
银 00 00 0
万
国
证
券
股
份
75 / 165
2015 年半年度报告
有
限
公
司
苏 2,000,000. 2,000,000. 2,000,000. 2,000,000. 2.90
州 00 00 00 00
万
川
旅
业
有
限
公
司
合 7,741,852. 7,741,852. 2,000,000. 2,000,000. /
计 00 00 00 00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分 可供出售权益 可供出售债务
合计
类 工具 工具
期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00
本期计提
其中：从其他综合收
益转入
本期减少
其中：期后公允价值 /
回升转回
期末已计提减值金余
2,000,000.00 2,000,000.00
额
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
76 / 165
2015 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 减 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
上 海 308, 308,
制 笔 465. 465.
零 件 80 80
一 厂
月 浦
分厂
小计 308, 308,
465. 465.
80 80
308, 308,
合计 465. 465.
80 80
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 398,318,518.41 398,318,518.41
77 / 165
2015 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 398,318,518.41 398,318,518.41
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 109,952,605.09 109,952,605.09
2.本期增加金额 7,068,972.40 7,068,972.40
（1）计提或摊销 7,068,972.40 7,068,972.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 117,021,577.49 117,021,577.49
三、减值准备
1.期初余额 2,990,761.53 2,990,761.53
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,990,761.53 2,990,761.53
四、账面价值
1.期末账面价值 278,306,179.39 278,306,179.39
2.期初账面价值 285,375,151.79 285,375,151.79
78 / 165
2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
徐家汇路车位 4,402,125.00 权证权利人与实际拥有人
不一致
东高路 195 号 2,926,053.35 尚未办理
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、
账面
原
值：
1
.期 469,321,918.0 138,395,095.0 16,590,299.8 42,652,908.3 666,960,221.4
初余 8 7 9 9 3
额
2
.本
期增 13,729.00 2,377,159.28 254,536.23 1,926,169.07 4,571,593.58
加金
额
（
1）购 854,318.24 854,318.24
置
（
2）在
建工 13,729.00 1,522,841.04 254,536.23 1,926,169.07 3,717,275.34
程转
入
（
3）企
业合
并增
加
3
.本
期减 21,908,107.00 888,046.21 561,995.30 276,112.35 23,634,260.86
少金
额
79 / 165
2015 年半年度报告
（
1）处
21,908,107.00 888,046.21 561,995.30 276,112.35 23,634,260.86
置或
报废
4
.期 447,427,540.0 139,884,208.1 16,282,840.8 44,302,965.1 647,897,554.1
末余 8 4 2 1 5
额
二、
累计
折旧
1
.期 23,483,588.6 208,878,058.9
91,892,603.34 83,848,951.06 9,652,915.96
初余 3 9
额
2
.本
期增 6,978,877.72 3,295,098.12 988,249.75 3,227,431.12 14,489,656.71
加金
额
（
1）计 6,978,877.72 3,295,098.12 988,249.75 3,227,431.12 14,489,656.71
提
3
.本
期减 2,488,867.26 605,360.06 545,489.99 231,797.58 3,871,514.89
少金
额
（
1）处
2,488,867.26 605,360.06 545,489.99 231,797.58 3,871,514.89
置或
报废
4
.期 10,095,675.7 26,479,222.1 219,496,200.8
96,382,613.80 86,538,689.12
末余 2 7 1
额
三、
减值
准备
1 810,366.12 1,964,490.87 2,774,856.99
80 / 165
2015 年半年度报告
.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减 647.04 647.04
少金
额
（
1）处
647.04 647.04
置或
报废
4
.期
809,719.08 1,964,490.87 2,774,209.95
末余
额
四、
账面
价值
1
.期
351,044,926.2 15,859,252.0 425,627,143.3
末账 52,535,799.94 6,187,165.10
8 7 9
面价
值
2
.期
377,429,314.7 17,204,828.8 455,307,305.4
初账 53,735,777.89 6,937,383.93
4 9 5
面价
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
81 / 165
2015 年半年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东沟镇东沟 6 村 8 号 1,624,416.80 权证权利人与实际拥有人
101-601 室 不一致
东高路 79-83 号及 380 号 60,855.56 尚未办理
泗洪白杆、白板仓库 4,102,682.40 尚未办理
泗洪建筑及附属构筑物 41,213,464.26 尚未办理
方正建筑附属构筑物 2,412,928.95 尚未办理
桦甸建筑附属构筑物 3,531,129.15 尚未办理
北京西路 311 号 854,872.47 该房产列入动迁范围，无法
办理
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
装修工程 7,328,830.10 7,328,830.10 5,673,144.10 5,673,144.10
待安装设备 3,428,262.83 3,428,262.83 870,387.73 870,387.73
房产
合计 10,757,092.93 10,757,092.93 6,543,531.83 6,543,531.83
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
82 / 165
2015 年半年度报告
工
程 其
本
累 利 中：
本 期
计 息 本
期 利
投 资 期
项 其 工 息 资
预 入 本 利
目 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 程 资 金
算 占 化 息
名 余额 额 定资产金额 减 余额 进 本 来
数 预 累 资
称 少 度 化 源
算 计 本
金 率
比 金 化
额 (%
例 额 金
)
(% 额
)
装 5,673,144. 1,655,686. 7,328,830.1
修 10 00 0
工
程
待 870,387.73 6,261,421. 3,703,546. 3,428,262.8
安 44 34 3
装
设
备
房 13,729.00 13,729.00
产
合 6,543,531. 7,930,836. 3,717,275. 10,757,092. / / / /
计 83 44 34 93
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
在建工程 2015 年 6 月末数比年初数增加 4,213,561.10 元，增加比例为 64.39%，增加原
因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司待安装机器设备增加所致。
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
83 / 165
2015 年半年度报告
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专
项 土地使用 非专利技
利 软件 租赁权 著作权 合计
目 权 术
权
一、
账
面
原
值
149,679,6 2,720,000 3,790,06 10,390,000 4,100,00 170,679,6
1. 25.29 .00 2.07 .00 0.00 87.36
期
初
余
额
2
.本
期
增
加
金
额
(
1)
购
置
(
2)
内
部
研
发
(
3)
企
业
合
并
84 / 165
2015 年半年度报告
增
加
2,239,910 758.87 2,240,668
3. .00 .87
本
期
减
少
金
额
2,239,910 758.87 2,240,668
1) .00 .87
处
置
147,439,7 2,720,000 3,789,30 10,390,000 4,100,00 168,439,0
4. 15.29 .00 3.20 .00 0.00 18.49
期
末
余
额
二、
累
计
摊
销
1 19,918,77 2,720,000 1,682,47 10,390,000 655,999. 35,367,24
.期 0.61 .00 0.81 .00 98 1.40
初
余
额
2 1,413,514 190,975. 140,571. 1,745,062
.本 .95 - 68 - 42 .05
期 -
增
加
金
额
1,413,514 190,975. 140,571. 1,745,062
1） .95 - 68 - 42 .05
计 -
提
85 / 165
2015 年半年度报告
3
.本
期
减
少
金
额
(1)
处
置
4 21,332,28 2,720,000 1,873,44 10,390,000 796,571. 37,112,30
.期 5.56 .00 6.49 .00 40 3.45
末 -
余
额
三、
减
值
准
备
1
.期
初
余
额
2
.本
期
增
加
金
额
（
1）
计
提
3
.本
期
86 / 165
2015 年半年度报告
减
少
金
额
(
1)
处
置
4
.期
末
余
额
四、
账
面
价
值
126,107,4 1,915,85 3,303,42 131,326,7
1. 29.73 6.71 8.60 15.04
期
末
账
面
价
值
129,760,8 2,107,59 3,444,00 135,312,4
2. 54.68 1.26 0.02 45.96
期
初
账
面
价
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
87 / 165
2015 年半年度报告
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
装修费 74,483,970.81 10,245,586.04 21,141,375.06 63,588,181.79
租金 821,937.50 821,937.50
其他 1,356,632.24 370,716.93 403,475.06 1,323,874.11
合计 76,662,540.55 10,616,302.97 21,544,850.12 65,733,993.40
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准 112,396,768.22 28,344,001.83 107,855,294.20 26,937,277.18
备
内部交易未
实现利润
可抵扣亏损 51,000,433.61 10,592,752.87 51,000,433.61 10,582,508.46
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融资产公允
价值变动
开办费
装修费摊销 183,848.11 45,962.03 183,848.11 45,962.03
无形资产摊销 69,273.52 17,318.38 69,273.52 17,318.38
其他 1,696,143.78 424,035.95 1,696,143.78 424,035.95
合计 165,346,467.24 39,424,071.06 160,804,993.22 38,007,102.00
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制
企业合并资
88 / 165
2015 年半年度报告
产评估增值
可供出售金 307,643,473.10 78,275,535.20 303,114,963.58 75,777,559.58
融资产公允
价值变动
以公允价值 50,515,708.37 12,189,738.43 21,729,683.38 5,432,420.85
计量且其变
动计入当期
损益的金融
资产公允价
值变动
评估增值 208,619,370.64 52,154,842.66 208,619,370.64 52,154,842.66
固定资产折 136,238.06 34,059.52 136,238.06 34,059.52
旧
合计 566,914,790.17 142,654,175.81 533,600,255.66 133,398,882.61
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,593,389.86 5,593,389.86
可抵扣亏损 42,343,287.09 42,343,287.09
合计 47,936,676.95 47,936,676.95
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014
2015 4,663,329.45 4,663,329.45
2016 11,844,668.09 11,844,668.09
2017 17,835,084.11 17,835,084.11
89 / 165
2015 年半年度报告
2018 3,576,774.39 3,576,774.39
2019 4,423,431.05 4,423,431.05
合计 42,343,287.09 42,343,287.09 /
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 2,987,134,083.11 2,911,308,321.31
保理借款
国内信用证借款 20,000,000.00
合计 2,995,134,083.11 2,939,308,321.31
短期借款分类的说明：
本公司年末短期借款中保证借款 800 万元由自然人水汀和本公司下属三级子公司上海
老凤祥银楼有限公司共同提供保证。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
□适用 √不适用
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 2,515,942,496.19 2,013,101,597.72
合计 2,515,942,496.19 2,013,101,597.72
90 / 165
2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 247,382,156.70 1,311,111,965.05
合计 247,382,156.70 1,311,111,965.05
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
预收账款 2015 年 6 月末数比年初数减少 1,063,729,808.35 元，减少比例为 81.13%，减少
原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司、老凤祥河南首饰有限公司、
老凤祥（山东）首饰有限公司期末预收货款减少所致。
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,476,493.0 250,374,413 251,668,965 1,181,941.2
5 .62 .46 1
二、离职后福利-设定 200,322.63 27,744,699. 27,880,864. 64,158.04
提存计划 90 49
三、辞退福利 53,951.30 53,951.30
四、一年内到期的其他
福利
2,676,815.68 278,173,064 279,603,781 1,246,099.2
合计
.82 .25 5
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
91 / 165
2015 年半年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 1,308,606.76 216,171,372 216,602,007 877,971.44
和补贴 .16 .48
二、职工福利费 2,955,887.3 2,955,887.3
9 9
三、社会保险费 60,112.65 13,864,926. 13,890,563. 34,475.62
58 61
其中：医疗保险费 51,009.25 11,974,943. 11,997,056. 28,896.35
26 16
工伤保险费 4,552.70 884,798.16 886,355.62 2,995.24
生育保险费 4,550.70 1,005,185.1 1,007,151.8 2,584.03
6 3
四、住房公积金 98,090.60 15,125,896. 15,189,520. 34,467.00
55 15
五、工会经费和职工教 1,008,233.0 2,256,330.9 3,030,986.8 233,577.15
育经费 4 4 3
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 1,450.00 1,450.00
2,476,493.05 250,374,413 251,668,965 1,181,941.2
合计
.62 .46 1
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 182,980.40 26,006,608. 26,130,149. 59,439.11
25 54
2、失业保险费 17,342.23 1,738,091.6 1,750,714.9 4,718.93
5 5
3、企业年金缴费
200,322.63 27,744,699. 27,880,864. 64,158.04
合计
90 49
其他说明：
应付职工薪酬 2015 年 6 月末数比年初数减少 1,430,716.43 元，减少比例为 53.45%，减
少原因为：主要系本公司的部分下属子公司工会经费因计提的时间差异导致减少。
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
92 / 165
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 -32,422,331.28 -96,383,181.10
消费税 9,766,332.01 8,910,688.16
营业税 3,349,582.42 3,423,260.44
企业所得税 178,350,976.59 224,771,533.78
个人所得税 46,403,917.64 8,616,969.72
城市维护建设税 2,428,713.58 1,418,806.46
教育费附加 1,755,166.89 879,666.99
河道费 319,725.58 140,268.04
房产税 25,999.52 1,067,353.08
土地使用税 217,628.01
其他地方基金 349,092.49
州立收入税 9,178.50
印花税 94,890.25
合计 210,072,973.20 153,421,264.57
其他说明：
应交税费 2015 年 6 月末数比年初数增加 56,651,708.63 元，增加比例为 36.93%，增加原
因为：主要系本公司及下属子公司期末应交增值税及个人所得税增加所致。
37、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款
利息
企业债券利息
短期借款应付利息 6,566,045.39 6,506,983.35
划分为金融负债的优先股\永
续债利息
黄金租赁业务预提租息 10,882,018.75 13,339,564.19
合计 17,448,064.14 19,846,547.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
38、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,174,625.47 21,480.16
93 / 165
2015 年半年度报告
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
合计 9,174,625.47 21,480.16
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利 2015 年 6 月末数比年初数增加 9,153,145.31 元，增加比例为 42,612.09 %，增加
原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利增加所致。
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 64,375,984.68 9,310,629.30
押金 3,882,197.23 7,714,014.82
应付装修及工程款 1,009,442.60 9,212,879.68
维修基金 3,761,297.95 3,713,437.90
品牌发展资金 51,281,992.10 5,329,259.17
房租 6,383,995.62 9,303,582.96
土地款 7,927,747.53 4,740,400.00
上海黄浦区国有资产管理 18,825,824.63 18,879,809.53
委员会退休拨款
保证金 211,432,491.90 192,780,422.88
资金拆借 21,685,408.35 33,750,545.95
职工及自然人股利及红利 13,772,812.74 13,715,958.24
税
补贴奖励款 18,175.27 1,704,654.75
专项款 2,549,392.80 1,841,324.14
专利费 5,005.00 680,228.45
个人社保等 2,112,536.94 1,267,974.73
代垫款 190,923.00 701,090.84
拍卖款 20,490,000.00
广告费 6,833,878.66
其他 37,588,790.79 5,847,008.22
合计 474,127,897.79 320,493,221.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海庆城房地产开发有限 132,013,474.00 履约保证金
公司
上海黄浦区国有资产管理 18,825,824.63 待发三星公司退休人员费用
委员会
94 / 165
2015 年半年度报告
合计 150,839,298.63 /
其他说明
其他应付款 2015 年 6 月末数比年初数增加 153,634,676.23 元，增加比例为 47.94%，增
加原因为：主要系下属子公司上海老凤祥有限公司和上海工艺美术有限公司期末履约
保证金和品牌发展资金增加所致。
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
42、 长期借款
□适用 √不适用
43、 应付债券
□适用 √不适用
44、 长期应付款
□适用 √不适用
45、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
46、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
新悦手工艺 539,152.22 160,385.51 378,766.71 收到的专项拨
设计工作室 款
平台
合计 539,152.22 160,385.51 378,766.71 /
47、 预计负债
□适用 √不适用
95 / 165
2015 年半年度报告
48、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
动迁补偿 48,472,454.56 1,275,590.88 47,196,863.68 动迁
合计 48,472,454.56 1,275,590.88 47,196,863.68 /
49、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总 523,117,764.00 523,117,764.00
数
其他说明：
1.本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007
年 2 月 6 日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权
之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易
所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁
13,847,867 股，2010 年 2 月 8 日解禁 13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。
2010 年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有
限公司 27.57% 股权及上海工艺工美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成
之日起三十六个月内(即 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)不进行转让。经公司实
施两次资本公积转增股本后，截至 2013 年 9 月 20 日，黄浦区国资委累计持有的 91,064,320
股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并
上市流通。
截至本年末本公司所有股份已全部上市流通。
2.本公司的注册资本与上述股本一致，均为 52,311.7764 万元，与本公司营业执照、章程等
法律文件相符。股本本期内无增减变化。
96 / 165
2015 年半年度报告
50、 其他权益工具
□适用 √不适用
51、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 423,296,307.00 423,296,307.00
溢价）
其他资本公积 91,769,101.76 4,689,624.00 87,079,477.76
合计 515,065,408.76 4,689,624.00 510,375,784.76
52、 库存股
□适用 √不适用
53、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减
：
前
期
计
入
其
他
项 期初 本期所得 税后归 期末
综 减：所得 税后归属
目 余额 税前发生 属于少 余额
合 税费用 于母公司
额 数股东
收
益
当
期
转
入
损
益
97 / 165
2015 年半年度报告
一
、
以
后
不
能
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
益
其
中
：
重
新
计
算
设
定
受
益
计
划
净
负
债
和
净
资
产
的
变
动
权
98 / 165
2015 年半年度报告
益
法
下
在
被
投
资
单
位
不
能
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
益
中
享
有
的
份
额
二 225,516,32 4,529,89 1,135,60 3,028,96 365,328 228,545,28
、 6.13 0.94 1.86 0.32 .76 6.45
以
后
将
重
分
类
进
损
益
的
99 / 165
2015 年半年度报告
其
他
综
合
收
益
其
中
：
权
益
法
下
在
被
投
资
单
位
以
后
将
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
益
中
享
有
的
份
额
可 226,092,40 4,542,40 1,135,60 3,038,84 367,955 229,131,25
供 2.23 7.44 1.86 9.80 .78 2.03
出
100 / 165
2015 年半年度报告
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
损
益
持
有
至
到
期
投
资
重
分
类
为
可
供
出
售
金
融
资
产
损
益
现
金
流
量
套
期
损
益
101 / 165
2015 年半年度报告
的
有
效
部
分
-576,076.1 -12,516. -9,889.4 -2,627. -585,965.5
外 0 50 8 02 8
币
财
务
报
表
折
算
差
额
其 225,516,32 4,529,89 1,135,60 3,028,96 365,328 228,545,28
他 6.13 0.94 1.86 0.32 .76 6.45
综
合
收
益
合
计
54、 专项储备
□适用 √不适用
55、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 237,132,537.55 237,132,537.55
任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16
储备基金
企业发展基金
其他
合计 279,767,305.71 279,767,305.71
56、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
102 / 165
2015 年半年度报告
调整前上期末未分配利润 2,402,577,237.22 1,960,830,609.07
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 2,402,577,237.22 1,960,830,609.07
加：本期归属于母公司所有者的 535,640,601.16 421,697,645.41
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,938,217,838.38 2,382,528,254.48
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
57、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
主 17,473,032,659.41 15,990,427,556.72 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97
营
业
务
其 3,526,905,570.82 3,454,869,845.47 2,123,950,249.90 2,053,957,827.94
他
业
务
合 20,999,938,230.23 19,445,297,402.19 18,357,037,398.24 16,885,656,183.91
计
58、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 63,910,681.41 69,651,475.82
营业税 2,311,516.91 3,030,615.22
城市维护建设税 35,306,720.80 22,496,916.62
103 / 165
2015 年半年度报告
教育费附加 19,628,808.78 16,141,889.46
资源税
投资性房地产房产税 1,421,471.56 1,330,141.66
投资性房地产土地使用税 74,634.64 74,634.64
其他 299,082.24
合计 122,653,834.10 113,024,755.66
59、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售折让 328,748.74 315,933.31
差旅费 4,651,660.98 4,773,825.00
工资及福利费 128,666,565.37 128,895,353.76
折旧费 3,163,300.93 2,261,283.94
办公费 6,784,173.04 7,483,208.37
交际应酬费 1,363,450.57 1,725,305.20
租赁费 47,221,537.48 34,701,233.98
运输费 6,138,560.09 3,477,983.21
广告费 22,220,882.31 29,823,035.76
水电费 4,094,367.49 3,854,719.22
包装物 4,086,677.22 4,344,825.74
装修费 3,338,569.80 18,371,645.67
检测费 2,623,620.87 4,078,715.17
管理费 1,124,756.55 3,303,014.80
销售服务费 4,834,266.59 4,237,790.68
会务费 2,638,095.30 2,424,782.84
促销费 4,240,097.09 4,338,060.88
修理费 1,340,007.78 1,238,207.82
社会保险费 671,321.31 11,346,927.61
保安报警费 5,251,726.37 5,604,542.27
税金 1,919,561.22 1,359,913.66
提纯工费 1,273,895.32 536,152.37
劳务费 29,340,028.13 69,064,845.96
回烊费 509,158.45 1,336,030.09
出口费用 3,219,019.32 2,678,128.39
打假专项费用 112,622.21 28,355.40
展览费 1,835,023.59 1,933,278.02
物料消耗 65.48 9,541.72
销售佣金 176,323.46 2,645,785.61
商检费 2,817,455.14 1,121,806.58
印刷费 771,000.00 1,029,000.00
门市费用 120,000.38 88,431.88
104 / 165
2015 年半年度报告
中介费 31,928.90 101,207.50
保险费 62,277.49 10,645.48
交易手续费 686,818.67 395,341.27
其 他 16,251,366.29 11,864,051.11
递延资产摊销 4,816,499.28
低值易耗品摊销 848,491.11
技术开发 284,056.60
合计 319,857,976.92 370,802,910.27
60、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理部门工资 48,170,040.57 52,837,270.05
职工福利基金 4,251,839.40 2,766,350.91
折旧费 7,663,049.23 8,811,711.88
修理费 1,876,103.09 1,883,752.74
物料消耗 324,204.61 498,174.03
低值易耗品 314,494.97 370,207.22
办公费用 2,917,444.23 2,282,093.96
差旅会务费 3,882,856.19 2,858,840.83
运输费 870,999.54 986,673.50
劳动保护费 717,163.25 1,551,830.01
上下班交通费 1,891,764.35 2,805,201.32
质量认证费用 500.00 90,246.80
检验检疫费 176,781.64 112,282.35
职工教育经费 222,266.00 509,336.58
工会经费 1,279,649.50 1,154,600.62
失业保险费 1,823,425.36 786,135.69
劳动保险费 1,550,265.65 1,447,367.73
养老统筹基金 23,603,747.38 19,366,923.86
工伤保险 477,314.27 336,377.82
住房公积金 4,989,701.34 4,158,255.63
生育保险 721,414.47 598,733.42
咨询中介费 3,996,854.15 1,682,091.60
诉讼律师费 981,996.22 115,001.50
业务招待费 1,284,973.34 1,533,993.97
房产税 1,219,430.23 1,804,203.70
车船使用税 15,555.45 48,349.44
土地使用税 587,493.53 882,787.88
印花税 1,041,155.72 1,004,817.30
河道城建税 2,288,508.53 2,046,795.29
土地使用费 - 51,374.28
105 / 165
2015 年半年度报告
无形资产摊销 1,715,361.09 1,885,487.52
递延资产摊销 10,266,624.96 5,794,352.40
研究开发费 13,239,038.70 11,834,474.80
商标专利费 19,310.38 37,036.10
出国人员经费 11,150.00 16,471.00
保险费 2,104,279.02 1,447,479.70
排污排水费 46,910.32 18,665.40
清洁卫生费 559,575.02 387,878.00
水电费 4,163,372.30 3,686,938.10
董事会费 234,100.00 71,592.00
上市公司费用 46,320.00 33,028.00
租赁仓储费 4,567,635.14 7,978,923.20
警卫保安费 1,439,832.00 1,367,348.17
治安承包费 93,492.00
绿化消防费 154,787.23 758,516.78
环保监测费 52,920.78
审计费 993,430.86 2,065,824.15
临时工工资 185,050.00 99,561.60
聘退工资 4,833,272.21 12,746,375.24
外来劳动力费用 3,268,515.70 1,725,738.59
广告材料费 98,310.50 38,325.00
技术服务费 297,751.88 737,283.13
装修费 1,406,066.18 1,980,879.09
其他 8,747,396.68 10,633,796.08
合计 177,539,082.38 180,874,168.74
61、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 98,464,948.72 91,614,017.43
减：利息收入 24,078,993.61 16,327,826.26
加：汇兑净损失/（净收益） -106,308.53 -426,574.78
手续费及其他 8,167,426.99 9,147,932.83
合计 82,447,073.57 84,007,549.22
62、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,875,188.04 9,776,681.28
二、存货跌价损失 -1,339,435.77 571,635.00
三、可供出售金融资产减值损
106 / 165
2015 年半年度报告
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -647.04 27,975.99
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,535,105.23 10,376,292.27
其他说明：
资产减值损失 2015 年 1-6 月发生数比上年同期数增加 3,158,812.96 元，增加比例为 30.44%，
增加原因为：主要系本公司及下属子公司计提坏账准备增加所致。
63、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计 31,647,363.72 3,025,364.24
入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计
入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地
产
合计 31,647,363.72 3,025,364.24
其他说明：
公允价值变动收益 2015 年 1-6 月发生数比上年同期数增加 28,621,999.48 元，增加比例为
946.07%，增加原因为：主要系本公司及下属子公司持有的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产公允价值变动上升所致。
64、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
益
处置长期股权投资产生的投资
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2015 年半年度报告
收益
以公允价值计量且其变动计入 453,494.00 377,607.20
当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动 17,289,185.27 -3,257,444.68
计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的
投资收益
可供出售金融资产等取得的投 4,340,905.56 1,103,472.96
资收益
处置可供出售金融资产取得的
投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公
允价值重新计量产生的利得
其他 114,900.00
合计 22,083,584.83 -1,661,464.52
其他说明：
投资收益 2015 年 1-6 月发生数比上年同期数增加 23,745,049.35 元，增加比例为
1,429.16 %，增加原因为：主要系本公司及下属子公司本期处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的投资收益及红利增加所致。
65、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 8,434,344.26 148,683.37 8,434,344.26
利得合计
其中：固定资产处 8,434,344.26 148,683.37 8,434,344.26
置利得
无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助
财政补贴 18,999,064.92 16,353,684.35 18,999,064.92
税收返还 583,168.90 16,255,012.96 583,168.90
赔偿利得 1,018,980.00 2,326,610.50 1,018,980.00
其他 1,492,944.73 1,334,258.98 1,492,944.73
108 / 165
2015 年半年度报告
合计 30,528,502.81 36,418,250.16 30,528,502.81
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
税收返还
其中：人才教育培 345,000.00 与收益相关
养
税收奖励 125,000.00 798,302.00 与收益相关
享受福利企业返税 160,416.65 与收益相关
财政补贴
其中：文化、品牌 3,402,150.00 6,890,000.00 与收益相关
建设发展扶持资金
社保就业补贴 61,189.00 26,000.00 与收益相关
专利资助费 267.5 与收益相关
中小企业品牌扶 1,200,000.00 与收益相关
持
进项税返还 15,365,458.42 8,090,684.35 与收益相关
技术项目补贴 130,000.00 147,000.00 与收益相关
优秀企业奖励 40,000.00 非经常性损益
财政贴息
合计 19,469,064.92 17,312,403.00 /
66、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 97,387.03 776,012.36 97,387.03
损失合计
其中：固定资产处 97,387.03 776,012.36 97,387.03
置损失
无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠 2,100,000.00 483,000.00 2,100,000.00
罚款 39,542.73 600.00 39,542.73
其他 95,648.25 2,460,868.88 95,648.25
合计 2,332,578.01 3,720,481.24 2,332,578.01
109 / 165
2015 年半年度报告
其他说明：
营业外支出 2015 年 1-6 月发生数比上年同期数减少 1,387,903.23 元，减少比例为
37.30%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海长城笔业有限公司去年有动迁赔
偿支出而今年无动迁赔偿支出所致。
67、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 223,036,772.15 189,691,688.33
递延所得税费用 7,159,433.16 1,574,057.92
合计 230,196,205.31 191,265,746.25
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 920,534,629.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 223,036,772.15
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 7,159,433.16
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 230,196,205.31
68、 其他综合收益
详见附注
69、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借款 2,847,423.19 6,884,245.00
政府补助 28,836,472.30 8,340,000.00
收到保证金 2,248,000.00 31,177,570.00
110 / 165
2015 年半年度报告
利息收入 22,474,810.59 14,716,951.70
出租固定资产收入 4,665,286.00 14,576,897.13
加盟费收入 36,624,559.02 31,692,171.98
服务费收入 14,735.00 2,391,035.00
补偿收入 15,821,922.00 47,572,040.41
展览服务费 800,000.00
违约收入 1,003,460.00
收到拍卖款 24,193,684.66
财政贴息 1,011,600.00
往来款 39,444,887.59 23,215,000.00
其他 17,445,439.75 16,345,246.28
合计 196,420,680.10 197,922,757.50
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 50,493,127.94 50,177,378.29
广告促销费 10,998,529.05 7,924,500.09
水电费 6,373,140.94 7,958,897.04
办公费 7,817,250.36 10,494,717.04
出口费用 3,234,621.30 2,714,779.42
交际应酬费 2,563,221.21 3,994,005.61
包装费 4,076,472.62 4,303,850.84
差旅费 6,610,600.31 5,384,448.30
运输费 3,761,991.07 3,032,289.56
保险费 4,710,209.60 5,730,065.14
研究开发费 1,535,126.62 10,637,216.77
促销服务费 1,452,466.05 4,866,847.72
保安报警费 7,234,384.53 6,351,470.94
会务费 4,172,277.16 3,415,092.15
修理费 3,109,666.74 2,885,832.84
检测费 5,882,625.00 5,543,848.49
中介费 4,210,757.20 3,041,704.10
交通费 2,349,279.10 2,984,143.10
交易手续费 2,293,092.27 3,233,787.07
低值易耗品 1,056,968.79 1,891,562.91
支付押金 23,325,370.78 404,280.00
支付典当款 5,886,562.70 5,864,130.47
退还保证金 852,500.00 435,491.32
罚款 6,613.15 100.00
捐赠支出 2,100,000.00 83,000.00
归还暂借款 6,493,000.00 11,784,282.27
111 / 165
2015 年半年度报告
销售佣金 1,677,970.53 2,645,785.61
管理费 10,066,162.35 13,390,000.08
支付拍卖款 15,857,050.63 1,192,962.24
资金拆借 9,000,000.00 11,000,000.00
加工费 848,718.03 13,519,027.89
往来款 23,580,597.86 37,227,545.64
动迁补偿款支出 1,200,000.00
其他 14,717,661.08 95,195,745.31
合计 248,348,014.97 340,508,788.25
70、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 690,338,423.88 555,091,460.56
加：资产减值准备 13,535,105.23 10,376,292.27
固定资产折旧、油气资产折耗、 19,383,321.91 17,419,638.56
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,211,253.93 2,027,269.58
长期待摊费用摊销 19,795,713.90 25,523,735.98
处置固定资产、无形资产和其他 -8,405,987.07 544,656.37
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以 -187.80 0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 -31,647,363.72 -3,025,364.24
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 77,703,003.38 80,880,212.31
列）
投资损失（收益以“－”号填 -22,083,584.83 1,661,464.52
列）
递延所得税资产减少（增加以 -1,416,969.06 -614,552.68
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 9,255,293.20 -4,371,560.79
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 728,943,181.56 1,169,327,825.35
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -333,764,537.58 -163,910,438.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -395,188,722.96 -166,226,360.36
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2015 年半年度报告
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 767,657,943.97 1,524,704,279.35
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 5,260,312,786.35 4,020,897,048.96
减：现金的期初余额 4,632,247,308.97 2,787,571,025.93
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 628,065,477.38 1,233,326,023.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 1,980,039.80 1,791,070.28
可随时用于支付的银行存 2,543,581,752.65 4,428,735,504.40
款
可随时用于支付的其他货 2,714,750,993.90 201,720,734.29
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 5,260,312,786.35 4,632,247,308.97
额
其中：母公司或集团内子公司
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2015 年半年度报告
使用受限制的现金和现金等价
物
71、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,300,000.00 出具保函保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 21,300,000.00 /
72、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 2,137,631.24 6.1136 13,068,622.36
欧元
港币 26,327,492.50 0.7786 20,762,123.86
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 5,288,978.71 6.11360 32,334,700.22
欧元
港币 3,097,624.85 0.78861 2,442,817.93
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款
其中：港币 13,274,353.52 0.78861 10,468,287.93
应付账款
其中：美元 1,762,972.76 6.11360 10,778,110.27
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2015 年半年度报告
其他应付款
其中：美元 1,329,945.41 6.11360 8,130,754.24
港币 50,773,429.49 0.78861 40,040,434.23
短期借款
其中：港币 48,356,073.48 0.78861 38,134,083.11
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
老凤祥珠宝（香港）有限公 中国香港 港币 主营经营地适用货
司 币
老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美元 主营经营地适用货
币
73、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
1).本公司企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
上海申嘉 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
文教用品
有限公司
上海长城 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
笔业有限
公司
上海铅笔 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
机械制造
有限公司
上海古雷 中国上海 中国上海 制造业 70.00% - 设立或投资
马化轻有
限公司
中国第一 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
铅笔有限
公司
上海中铅 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资
贸易有限
公司
上海中铅 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
制笔零件
有限公司
上海依贝 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
德实业公
司
上海益凯 中国上海 中国上海 服务业 100.00% - 设立或投资
物业有限
公司
中国第一 中国方正 中国方正 制造业 100.00% - 设立或投资
铅笔方正
有限公司
中国第一 中国桦甸 中国桦甸 制造业 100.00% - 设立或投资
铅笔桦甸
有限公司
上海畅灵 中国上海 中国上海 商业 96.77% - 设立或投资
进出口有
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2015 年半年度报告
限公司
上海中铅 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资
文具有限
公司
上海老凤 中国上海 中国上海 制造业 57.51% 20.50% 同一控制下
祥有限公 合并
司
上海工艺 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 同一控制下
美术有限 合并
公司
2). 本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 中铅有限 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
中国第一铅笔泗洪有限公司 中国泗洪 中国泗洪 制造业 100.00% - 设立或投资
中国第一铅笔泗洪木业有限公司 中国泗洪 中国泗洪 制造业 100.00% - 设立或投资
上海三星文教实业有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 同一控制下合并
3).本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 老凤祥有限 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 制造业 89.24% 8.95% 设立或投资
上海老凤祥首饰研究所有限公司 中国上海 中国上海 制造业 89.85% 8.79% 设立或投资
上海老凤祥银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 80.00% 20.00% 设立或投资
上海老凤祥国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00% 49.00% 设立或投资
上海老凤祥典当有限公司 中国上海 中国上海 典当业 - 100.00% 设立或投资
昆山上海老凤祥银楼有限公司 中国昆山 中国昆山 商业 53.00% - 设立或投资
老凤祥河南首饰有限公司 中国河南 中国河南 商业 51.00% - 设立或投资
余姚上海老凤祥银楼有限公司 中国余姚 中国余姚 商业 51.00% 49.00% 设立或投资
上海老凤祥虹口银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 80.00% 20.00% 设立或投资
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 中国上海 中国上海 制造业 50.00% 43.33% 设立或投资
无锡市老凤祥首饰有限公司 中国无锡 中国无锡 商业 51.00% - 设立或投资
上海老凤祥眼镜有限公司 中国上海 中国上海 商业 52.00% - 设立或投资
老凤祥珠宝（香港）有限公司 中国香港 中国香港 制造业 90.00% - 设立或投资
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司 中国上海 中国上海 制造业 70.00% - 设立或投资
老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美国纽约 商业 45.00% 55.00% 设立或投资
老凤祥东莞珠宝首饰有限公司 中国东莞 中国东莞 制造业 51.00% - 设立或投资
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 中国上海 中国上海 制造业 48.08% 42.21% 非同一控制下合并
上海老凤祥旅游产品有限公司 中国上海 中国上海 制造业 90.64% 4.68% 非同一控制下合并
上海钻交所龙华加工区有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 非同一控制下合并
4). 本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 工美 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资
上海工美宝玉石质量监督检测站
中国上海 中国上海 服务业 51.00% - 设立或投资
有限公司
上海老凤祥型材礼品配套有限公司 中国上海 中国上海 制造业 90.00% - 设立或投资
上海西泠印社有限公司 中国上海 中国上海 制造业 45.00% - 设立或投资
上海工艺美术品服务部有限公司 中国上海 中国上海 商业 35.00% 20.00% 设立或投资
上海城工艺品有限公司 中国上海 中国上海 商业 40.00% - 设立或投资
上海工美拍卖有限公司 中国上海 中国上海 服务业 40.00% 15.00% 设立或投资
上海老凤祥珐琅艺术有限公司 中国上海 中国上海 制造业 55.00% - 设立或投资
5). 本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 珠宝 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
宁波海曙老凤祥饰品有限公司 中国宁波 中国宁波 商业 90.00% 10.00% 设立或投资
上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资
上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资
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2015 年半年度报告
厦门老凤祥珠宝首饰有限公司 中国厦门 中国厦门 商业 100.00% - 设立或投资
6). 本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 研究所 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
诸暨老凤祥银楼有限公司 中国诸暨 中国诸暨 商业 100.00% - 设立或投资
老凤祥首饰（武汉）有限公司 中国武汉 中国武汉 商业 100.00% - 设立或投资
上海老凤祥首饰银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资
老凤祥银楼（苏州）有限公司 中国苏州 中国苏州 商业 45.00% 40.00% 设立或投资
7). 本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 银楼 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
上海老凤祥南汇银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 55.00% 45.00% 设立或投资
上海老凤祥奉贤银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 55.00% 45.00% 设立或投资
上海老凤祥淮海银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00% 49.00% 设立或投资
老凤祥（山东）首饰有限公司 中国山东 中国山东 商业 55.00% - 设立或投资
8). 本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
持股比例（%）
四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 余姚 老凤祥股份 取得方式
直接 间接
余姚老凤祥银楼有限公司 中国余姚 中国余姚 商业 55.00% - 设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
上述表决权比例占 50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有
实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均
由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。
(2). 重要的非全资子公司
1. 重要的非全资二级子公司
单位:元 币种:人民币
少数股
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 东持股
东的损益 宣告分派的股利 余额
比例
上海古雷马化轻有限公
30.00% 340,937.76 676,833.06 4,296,218.40
司
上海畅灵进出口有限公
3.23% 2,283.47 158,627.80
司
上海老凤祥有限公司 21.99% 124,236,445.21 133,486,390.46 516,563,137.10
2.重要的非全资三级子公司
单位: 元 币种: 人民币
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东权益
子公司名称 东持股 东宣告分派的股
股东的损益 余额
比例 利
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2015 年半年度报告
上海老凤祥珠宝首饰有
1.81% 448,814.09 2,494,336.23
限公司
上海老凤祥首饰研究所
1.36% 472,480.92 2,053,346.06
有限公司
上海老凤祥钻石加工中
9.71% 6,188,489.58 6,968,012.17 15,099,458.29
心有限公司
上海老凤祥旅游产品有
4.68% 334,862.46 1,779,952.20
限公司
昆山上海老凤祥银楼有
47.00% -154,296.14 1,194,991.03
限公司
老凤祥河南首饰有限公
49.00% 7,797,318.93 35,765,395.39
司
上海老凤祥翡翠珠宝有
6.67% 1,211,095.72 8,489,376.64
限公司
无锡市老凤祥首饰有限
49.00% 363,622.57 470,015.17 3,989,031.82
公司
上海老凤祥眼镜有限公
48.00% 681,850.71 169,635.57 2,221,343.70
司
老凤祥珠宝（香港）有限
10.00% -658,346.81 1,753,823.61
公司
上海老凤祥莫迪卡礼品
30.00% 70,392.31 3,777,793.61
有限公司
老凤祥东莞珠宝首饰有
49.00% 2,827,417.50 19,640,403.85
限公司
上海工美宝玉石质量监
49.00%
督检测站有限公司 502,155.21 2,394,275.39
上海老凤祥型材礼品配
10.00%
套有限公司 169,858.91 3,277,159.28
上海西泠印社有限公司 55.00%
501,171.90 862,959.41 2,273,133.90
上海工艺美术品服务部
45.00%
有限公司 -255.34 3,969,038.56
上海城工艺品有限公司 60.00%
1,789,080.53 14,315,690.14
上海工美拍卖有限公司 45.00%
55,624.04 10,369,823.34
上海老凤祥珐琅艺术有
45.00%
限公司 2,351,119.46 990,562.95 4,575,646.44
3.重要的非全资四级子公司
单位: 元 币种: 人民币
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东权益
子公司名称 东持股 东宣告分派的股
股东的损益 余额
比例 利
老凤祥银楼（苏州）有限
15.00% 2,487,985.11
公司
老凤祥（山东）首饰有限
45.00% 5,477,681.63 6,924,988.35 19,393,308.08
公司
余姚老凤祥银楼有限公
45.00% -311,981.90 596,307.33
司
120 / 165
2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公 负 流 资 流 负
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 债 动 产 动 债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合 资 合 负 合
产 债 产 债
计 产 计 债 计
上海 20,53 7, 28,3 13,99 13, 14, 7,1 21, 5,7 - 5,7
古雷 7,337 77 12,3 1,644 991 047 20, 168 27, 27,
马化 .26 5, 72.9 .99 ,64 ,86 496 ,36 985 985
轻有 03 8 - 4.9 7.2 .81 4.0 .06 .06
限公 5. 9 4 5
司 72
5,2 205 5,2 157 - 157
51, .00 51, ,41 ,41
391 596 1.6 1.6
.28 .28 7 7
上海 5,106 93 5,10 340,6 340 8,8 294 9,0 6,4 3, 6,4
畅灵 ,769. 1. 7,70 81.82 ,68 04, ,38 98, 72, 00 75,
进出 55 45 1.00 1.8 475 6,6 861 317 5, 322
口有 - 2 ,14 82. ,82 ,20 61 ,82
限公 4.2 85 7.0 5.5 7. 3.2
司 4 9 4 66 0
上海 8,966 28 9,25 6,661 3,5 6,6 57, 42, 99, 93, - 93,
老凤 ,321, 5, 2,00 ,451, 48, 65, 063 042 106 065 065
祥有 357.2 68 7,40 919.0 863 000 ,96 ,65 ,62 ,03 ,03
限公 5 6, 5.97 6 .20 ,78 6.5 4.2 0.7 7.0 7.0
司 04 2.2 1 0 1 6 6
8. 6
72
上海 630,4 20 650, 513,0 513 552 20, 572 417 - 417
老凤 36,12 ,4 888, 80,14 ,08 ,77 197 ,97 ,43 ,43
祥珠 9.98 52 774. 2.66 0,1 9,3 ,28 6,6 4,6 4,6
宝首 ,6 41 - 42. 92. 8.5 80. 82. 82.
饰有 44 66 37 5 92 51 51
限公 .4
司 3
上海 682,5 22 705, 544,9 544 648 22, 671 484 - 484
老凤 01,10 ,5 011, 07,98 ,90 ,84 760 ,60 ,16 ,16
祥首 7.92 10 923. 3.37 7,9 7,3 ,39 7,7 6,0 6,0
饰研 ,8 37 - 83. 28. 5.2 23. 74. 74.
究所 15 37 50 7 77 38 38
有限 .4
公司 5
121 / 165
2015 年半年度报告
上海 601,9 10 612, 457,3 457 563 9,6 573 409 - 409
老凤 33,65 ,9 871, 66,93 ,36 ,81 71, ,48 ,98 ,98
祥钻 8.13 37 143. 9.00 6,9 6,0 485 7,5 6,9 6,9
石加 ,4 75 - 39. 57. .00 42. 57. 57.
工中 85 00 05 05 64 64
心有 .6
限公 2
司
上海 40,33 5, 45,5 6,369 1,1 7,5 34, 4,7 38, 7,3 1, 8,3
老凤 3,521 22 54,6 ,216. 52, 21, 134 31, 865 22, 03 53,
祥旅 .87 1, 40.8 93 257 474 ,28 590 ,87 645 0, 148
游产 11 4 .12 .05 2.3 .59 2.9 .00 50 .32
品有 8. 5 4 3.
限公 97 32
司
昆山 15,41 35 15,7 13,22 13, 16, 234 16, 13, - 13,
上海 7,070 1, 68,7 6,170 226 033 ,08 268 397 397
老凤 .42 63 04.3 .20 ,17 ,95 7.3 ,04 ,22 ,22
祥银 3. 0 - 0.2 6.6 8 4.0 0.2 0.2
楼有 88 0 6 4 8 8
限公
司
老凤 121,0 62 121, 48,70 48, 150 760 151 94, - 94,
祥河 70,94 2, 693, 2,399 702 ,31 ,97 ,07 000 000
南首 7.67 05 002. .81 ,39 7,2 8.8 8,2 ,51 ,51
饰有 4. 64 - 9.8 42. 2 20. 3.8 3.8
限公 97 1 12 94 9 9
司
上海 461,0 45 461, 334,2 32, 334 442 432 443 334 32 334
老凤 84,33 1, 535, 25,73 937 ,25 ,88 ,92 ,31 ,16 ,9 ,19
祥翡 6.63 34 682. 3.20 .93 8,6 0,4 0.3 3,3 0,7 37 3,6
翠珠 5. 29 71. 10. 1 30. 38. .9 76.
宝有 66 13 33 64 58 3 51
限公
司
无锡 17,62 26 17,8 9,753 9,7 18, 300 18, 10, - 10,
市老 5,065 9, 94,3 ,450. 53, 179 ,13 480 122 122
凤祥 .95 26 32.1 92 450 ,94 1.6 ,07 ,07 ,07
首饰 6. 8 - .92 7.6 0 9.2 0.2 0.2
有限 23 6 6 6 6
公司
上海 8,883 69 8,95 4,325 4,3 9,1 83, 9,2 5,7 - 5,7
老凤 ,764. ,2 3,05 ,252. 25, 90, 405 74, 13, 13,
祥眼 25 87 1.94 57 252 727 .45 133 448 448
122 / 165
2015 年半年度报告
镜有 .6 - .57 .57 .02 .52 .52
限公 9
司
老凤 116,6 4, 121, 104,0 2,2 104 43, 3,3 46, 22, 2, 22,
祥珠 68,49 91 584, 43,81 92. ,04 167 07, 474 344 29 347
宝（香 2.34 5, 339. 1.06 40 6,1 ,77 046 ,81 ,94 3. ,23
港）有 84 55 03. 2.0 .18 8.2 2.7 16 5.9
限公 7. 46 5 3 8 4
司 21
上海 9,008 3, 12,7 157,3 157 9,1 3,8 13, 653 - 653
老凤 ,200. 74 49,9 20.44 ,32 27, 83, 011 ,40 ,40
祥莫 14 1, 65.8 0.4 950 462 ,41 9.0 9.0
迪卡 76 0 - 4 .50 .83 3.3 1 1
礼品 5. 3
有限 66
公司
老凤 85,62 13 99,5 59,47 59, 70, 14, 85, 51, - 51,
祥东 1,922 ,9 61,8 9,438 479 977 663 641 329 329
莞珠 .13 39 95.7 .91 ,43 ,54 ,72 ,27 ,05 ,05
宝首 ,9 5 - 8.9 9.5 2.3 1.9 4.8 4.8
饰有 73 1 3 9 2 8 8
限公 .6
司 2
上海 4,883 35 5,23 350,4 350 3,8 207 4,0 223 - 223
工美 ,436. 3, 6,71 39.71 ,43 77, ,72 85, ,54 ,54
宝玉 18 27 6.02 9.7 293 5.4 019 9.6 9.6
石质 9. 1 .95 0 .35 0 0
量监 84
督检 -
测站
有限
公司
上海 36,86 46 37,3 4,559 4,5 31, 509 32, 1,0 - 1,0
老凤 9,457 1, 31,4 ,831. 59, 595 ,44 104 31, 31,
祥型 .91 96 24.3 62 831 ,05 9.2 ,50 502 502
材礼 6. 8 .62 6.3 6 5.6 .01 .01
品配 47 8 4
有限 -
公司
上海 7,875 23 8,11 3,982 3,9 8,7 248 9,0 4,2 - 4,2
西泠 ,066. 9, 4,97 ,002. 82, 62, ,79 11, 20, 20,
印社 22 90 3.48 75 002 841 6.9 638 872 872
有限 7. .75 .66 8 .64 .43 .43
公司 26
123 / 165
2015 年半年度报告
-
上海 36,67 2, 39,0 30,48 30, 11, 2,4 14, 5,4 - 5,4
工艺 5,564 41 92,2 9,573 489 626 32, 058 55, 55,
美术 .44 6, 19.0 .90 ,57 ,40 553 ,95 741 741
品服 65 9 3.9 1.4 .02 4.4 .86 .86
务部 4. 0 6 8
有限 65 -
公司
上海 28,96 14 28,9 5,114 5,1 28, 5,7 28, 7,4 - 7,4
城工 0,075 ,0 74,1 ,640. 14, 299 34. 305 27, 27,
艺品 .35 49 24.3 79 640 ,81 88 ,54 864 864
有限 .0 6 .79 2.5 7.3 .69 .69
公司 1 0 8
-
上海 47,05 1, 48,9 26,08 26, 22, 1,8 24, 1,7 - 1,7
工美 9,982 87 30,4 7,151 087 614 91, 505 85, 85,
拍卖 .55 0, 89.2 .65 ,15 ,43 139 ,57 846 846
有限 50 0 1.6 5.9 .63 5.5 .94 .94
公司 6. 5 0 3
65 -
上海 11,81 25 12,0 1,896 1,8 7,7 305 8,0 872 - 872
老凤 1,288 3, 64,7 ,686. 96, 11, ,05 17, ,38 ,38
祥珐 .35 50 89.5 30 686 966 9.9 026 2.2 2.2
琅艺 1. 1 .30 .64 3 .57 9 9
术有 16
限公 -
司
老凤 46,21 3, 49,4 34,41 34, 47, 4,0 51, 34, - 34,
祥银 8,987 26 87,8 6,938 416 003 15, 019 432 432
楼（苏 .30 8, 91.3 .82 ,93 ,56 449 ,01 ,44 ,44
州）有 90 0 8.8 6.1 .51 5.7 8.2 8.2
限公 4. 2 9 0 6 6
司 00
老凤 62,86 46 63,3 20,23 20, 135 538 135 89, - 89,
祥（山 5,212 8, 33,6 7,399 237 ,04 ,47 ,57 266 266
东）首 .89 42 40.1 .98 ,39 0,2 2.1 8,7 ,26 ,26
饰有 7. 5 - 9.9 72. 6 44. 6.9 6.9
限公 26 8 11 27 5 5
司
余姚 29,00 1, 30,2 24,01 1,1 24, 10, 1,3 11, 9,5 - 9,5
老凤 3,421 29 94,4 0,825 21. 011 233 14, 547 29, 29,
祥银 .44 1, 55.2 .38 59 ,94 ,62 288 ,91 492 492
楼有 03 0 6.9 4.2 .36 2.5 .07 .07
限公 3. 7 1 7
124 / 165
2015 年半年度报告
司 76
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活 经营活
司 综合收 综合收
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润 动现金
名 益总额 益总额
流量 流量
称
上 26,227,0 1,136, 1,136, 748,73 25,829,0 1,343, 1,343, -2,862,
海 61.07 459.20 459.20 6.97 74.23 695.81 695.81 094.25
古
雷
马
化
轻
有
限
公
司
上 387,035. 22,834 22,834 36,943 365,766. 31,660 31,660 84,331.
海 40 .57 .57 .18 73 .01 .01 54
畅
灵
进
出
口
有
限
公
司
上 13,567,5 400,03 403,44 510,71 12,418,6 345,28 345,28 1,100,0
海 03,019.6 2,793. 6,078. 7,698. 73,999.6 1,121. 1,121. 55,695.
老 2 35 22 07 5 82 82 70
凤
祥
有
限
公
125 / 165
2015 年半年度报告
司
上 4,096,07 24,796 24,796 32,281 2,525,44 32,792 32,792 -7,662,
海 8,880.01 ,358.8 ,358.8 ,811.9 1,950.72 ,888.2 ,888.2 494.22
老 3 3 5 5 5
凤
祥
珠
宝
首
饰
有
限
公
司
上 1,132,26 34,741 34,741 43,297 1,252,47 50,154 50,154 35,717,
海 2,818.55 ,243.9 ,243.9 ,102.2 7,781.18 ,007.2 ,007.2 388.09
老 9 9 2 2 2
凤
祥
首
饰
研
究
所
有
限
公
司
上 660,585, 63,733 63,733 85,231 604,212, 60,107 60,107 84,033,
海 493.93 ,157.4 ,157.4 ,649.0 509.60 ,932.4 ,932.4 551.52
老 2 2 0 0 0
凤
祥
钻
石
加
工
中
126 / 165
2015 年半年度报告
心
有
限
公
司
上 34,088,2 7,155, 10,611 11,207 32,979,0 6,568, 6,568, 9,685,6
海 57.91 180.77 ,952.1 ,786.7 49.29 908.39 908.39 56.74
老 3 4
凤
祥
旅
游
产
品
有
限
公
司
昆 22,109,7 -328,2 -328,2 -1,362 20,332,8 -146,5 -146,5 -83,440
山 89.94 89.66 89.66 .09 13.04 04.25 04.25 .37
上
海
老
凤
祥
银
楼
有
限
公
司
老 1,371,22 15,912 15,912 19,058 1,321,57 16,579 16,579 34,534,
凤 5,521.62 ,895.7 ,895.7 ,080.9 6,003.09 ,063.6 ,063.6 297.49
祥 8 8 7 3 3
河
南
首
饰
127 / 165
2015 年半年度报告
有
限
公
司
上 137,250, 18,157 18,157 22,855 149,222, 36,122 36,122 68,271,
海 207.64 ,357.0 ,357.0 ,929.1 979.23 ,619.9 ,619.9 884.61
老 3 3 0 7 7
凤
祥
翡
翠
珠
宝
有
限
公
司
无 36,882,4 742,08 742,08 1,646, 29,720,8 87,357 87,357 -4,601,
锡 68.79 6.90 6.90 349.84 13.66 .54 .54 179.24
市
老
凤
祥
首
饰
有
限
公
司
上 6,955,27 1,420, 1,420, 946,34 804,010. 12,078 12,078 263,497
海 9.97 522.31 522.31 0.35 34 .66 .66 .84
老
凤
祥
眼
镜
有
限
128 / 165
2015 年半年度报告
公
司
老 12,254,9 -6,583 -7,173 -12,99 29,306,1 1,997, 1,672, -4,908,
凤 03.74 ,468.1 ,611.0 4,143. 69.67 806.86 459.21 015.71
祥 0 2 84
珠
宝
（
香
港
）
有
限
公
司
上 2,928,99 234,64 234,64 5,149. 2,803,08 -158,1 -158,1 172,437
海 2.74 1.04 1.04 10 9.37 65.99 65.99 .85
老
凤
祥
莫
迪
卡
礼
品
有
限
公
司
老 35,544,0 5,770, 5,770, 13,459
凤 08.57 239.80 239.80 ,061.0
祥 8
东
莞
珠
宝
首
饰
129 / 165
2015 年半年度报告
有
限
公
司
上 2,018,94 1,024, 1,024, 1,087, 1,726,68 751,63 751,63 797,550
海 9.52 806.56 806.56 284.25 7.36 8.20 8.20 .87
工
美
宝
玉
石
质
量
监
督
检
测
站
有
限
公
司
上 155,385, 1,698, 1,698, 8,756, 153,255, 2,216, 2,216, 16,671,
海 837.08 589.13 589.13 046.75 052.57 853.49 853.49 677.53
老
凤
祥
型
材
礼
品
配
套
有
限
公
司
上 4,704,26 911,22 911,22 888,31 4,666,28 974,92 974,92 -775,80
130 / 165
2015 年半年度报告
海 1.46 1.63 1.63 3.07 2.02 8.34 8.34 7.36
西
泠
印
社
有
限
公
司
上 27,498,4 -567.4 -567.4 16,954 63,932,0 453,20 453,20 11,126,
海 15.09 3 3 ,421.5 70.86 3.45 3.45 550.56
工 4
艺
美
术
品
服
务
部
有
限
公
司
上 8,286,11 2,981, 2,981, -14,84 12,558,6 4,017, 4,017, -4,113,
海 3.64 800.88 800.88 2,431. 59.91 812.83 812.83 605.31
城 94
工
艺
品
有
限
公
司
上 4,258,18 123,60 123,60 7,568, 4,218,52 1,118, 1,118, -446,54
海 5.50 8.96 8.96 148.33 9.00 506.27 506.27 5.88
工
美
拍
131 / 165
2015 年半年度报告
卖
有
限
公
司
上 9,721,29 5,224, 5,224, 6,779, 11,479,2 2,137, 2,137, 3,489,3
海 3.08 709.92 709.92 612.87 37.75 934.25 934.25 24.12
老
凤
祥
珐
琅
艺
术
有
限
公
司
老 38,908,4 -1,515 -1,515 -1,586 46,628,3 5,235. 5,235. -254,01
凤 48.56 ,614.9 ,614.9 ,603.5 25.02 08 08 2.62
祥 6 6 4
银
楼
（
苏
州
）
有
限
公
司
老 1,060,03 12,172 12,172 13,904 988,931, 11,677 11,677 4,094,7
凤 8,897.10 ,625.8 ,625.8 ,553.3 081.92 ,920.3 ,920.3 10.01
祥 5 5 2 2 2
（
山
东
）
132 / 165
2015 年半年度报告
首
饰
有
限
公
司
余 28,493,8 -311,2 -311,2 -83,23 28,136,5 482,33 482,33 1,834,5
姚 36.87 88.54 88.54 0.50 72.78 6.84 6.84 77.71
老
凤
祥
银
楼
有
限
公
司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
根据二级子公司上海畅灵进出口有限公司股东会决议以及减资协议书，2015 年畅灵公
司注册资本由 500 万元减至 465 万元。减资后本公司出资不变，为 450 万元，出资比
例由原来的 90%增至 96.77%。
根据三级子公司中国第一铅笔泗洪木业有限公司股东会决议以及股权转让协议书，
2015 年泗洪木业公司注册资本出资不变，为 1500 万元，中国第一铅笔有限公司出资
765 万元购买了泗洪木业公司 49%股权，出资比例由原来的 51%增至 100.00%。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 308,465.80 308,465.80
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润
133 / 165
2015 年半年度报告
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
(2). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
本期未确认的损失
合营企业或联营 累积未确认前期累 本期末累积未确认
（或本期分享的净利
企业名称 计的损失 的损失
润）
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及
银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履
行相应的决策程序，公司相关部门、审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
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2015 年半年度报告
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行
审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监
控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于
每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，
其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
2.流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有
充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融
资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影
响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关，由于美元与本
公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银
行存款、应收账款和应付账款于本公司总资产所占比例较小，本公司主要经营活动均以人民
币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于
固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。
本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
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2015 年半年度报告
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金
融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内
部成立资产管理部，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司认为公司面临之
价格风险已被缓解。
8.3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
8.3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：于 2015 年 6 月 30 日，本公司的浮动利率借款合同金额为 35,000
万元，其余均为固定利率借款。
8.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变
化。
本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此
采购和销售受到此等价格波动的影响。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金
融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。
权益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 80,651,825.10 39,885,740.03 - 120,537,565.13
金融资产
以公允价值计量的可 342,792,727.
338,250,319.66 4,542,407.44 -
供出售金融资产 10
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
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2015 年半年度报告
一、持续的公允价值
计量
（一）以公允价值计 120,537,565.13 120,537,565.13
量且变动计入当期损
益的金融资产
1. 交易性金融资产 120,537,565.13 120,537,565.13
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 116,843,444.44 116,843,444.44
（3）衍生金融资产
(4)基金 3,694,120.69 3,694,120.69
2. 指定以公允价值
计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融 342,792,727.10 342,792,727.10
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 342,792,727.10 342,792,727.10
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量 463,330,292.23 463,330,292.23
的资产总额
（五）交易性金融负
债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允
价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
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2015 年半年度报告
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
上海市黄浦区国 上海市延安 - - 42.09 42.09
有资产监督管理 东路 300 号
委员会
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比
例和表决权比例均为 42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。
本企业最终控制方是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司
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2015 年半年度报告
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
上海老凤祥有 400,000,000.00 - 2017-11-25 否
限公司
上海老凤祥有 350,000,000.00 - 2017-12-11 否
限公司
上海老凤祥有 83,000,000.00 2015/6/12 2018-06-10 否
限公司
上海老凤祥有 17,000,000.00 2014/6/13 2017-07-29 否
限公司
上海老凤祥有 100,000,000.00 2014/8/29 2017-08-28 否
限公司
上海老凤祥有 36,000,000.00 2015/4/15 2018-04-14 否
限公司
上海老凤祥有 20,000,000.00 2014/12/18 2017-12-16 否
限公司
上海老凤祥有 50,000,000.00 2014/12/18 2017-12-16 否
限公司
上海老凤祥有 60,000,000.00 2015/4/3 2018-04-02 否
限公司
上海老凤祥珠 80,000,000.00 - 2017-07-29 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥银 27,000,000.00 2014/11/10 2017-11-02 否
楼有限公司
上海老凤祥珠 70,000,000.00 - 2017-07-29 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 150,000,000.00 - 2017-12-25 否
139 / 165
2015 年半年度报告
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 30,000,000.00 2015/3/9 2018-03-09 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 30,000,000.00 2014/9/22 2017-09-22 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 10,000,000.00 2014/9/22 2017-09-22 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 30,120,512.84 2014/8/29 2017-08-28 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 113,108,091.60 2014/12/31 2017-12-31 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥珠 30,000,000.00 2015/1/9 2018-01-08 否
宝首饰有限公
司
上海老凤祥首 150,000,000.00 - 2018-03-18 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 30,000,000.00 - 2018-06-24 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 34,000,000.00 2014/9/11 2017-09-10 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/8/13 2017-08-11 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/8/13 2017-08-12 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/8/27 2017-08-26 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/9/28 2017-09-27 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/10/22 2017-10-21 否
饰研究所有限
公司
140 / 165
2015 年半年度报告
上海老凤祥首 10,000,000.00 2014/10/29 2017-10-28 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 15,000,000.00 2014/11/5 2017-11-04 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 31,000,000.00 2015/3/6 2018-03-06 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 17,000,000.00 2014/5/6 2018-05-05 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥首 23,000,000.00 2014/8/7 2017-08-06 否
饰研究所有限
公司
上海老凤祥银 30,000,000.00 2014/11/19 2017-11-18 否
楼有限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2015/3/6 2018-03-06 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 8,000,000.00 2015/4/2 2018-04-01 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2014/11/18 2017-11-17 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2015/3/6 2018-03-05 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2015/6/5 2018-06-04 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2015/6/23 2018-06-23 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2014/8/13 2017-08-11 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥翡 50,000,000.00 2015/4/11 2018-01-18 否
翠珠宝有限公
司
上海老凤祥翡 10,000,000.00 2014/12/4 2017-12-02 否
翠珠宝有限公
司
141 / 165
2015 年半年度报告
上海老凤祥翡 30,000,000.00 2014/12/9 2017-12-07 否
翠珠宝有限公
司
老凤祥珠宝 2,377,885.12 2014/8/7 2017-08-06 否
（香港）有限
公司
老凤祥珠宝 3,070,344.11 2014/11/17 2017-11-16 否
（香港）有限
公司
老凤祥珠宝 7,947,865.25 2014/11/28 2017-11-27 否
（香港）有限
公司
老凤祥珠宝 2,912,226.83 2014/12/18 2017-12-17 否
（香港）有限
公司
老凤祥珠宝 6,532,102.79 2015/1/27 2017-07-28 否
（香港）有限
公司
老凤祥珠宝 15,299,034.00 2015/2/23 2017-08-24 否
（香港）有限
公司
上海老凤祥有 600,000,000.00 - 2018-02-11 否
限公司
上海老凤祥有 150,000,000.00 - 2017-11-23 否
限公司
上海老凤祥有 50,000,000.00 2014/8/25 2017-07-17 否
限公司
上海老凤祥有 90,000,000.00 2017-12-02 否
限公司
上海老凤祥珠 60,000,000.00 - 2017-12-25 否
宝首饰有限公
司
老凤祥河南首 18,000,000.00 2014/11/18 2017-11-16 否
饰有限公司
老凤祥首饰 10,000,000.00 2014/7/4 2017-07-03 否
（武汉）有限
公司
上海老凤祥首 20,000,000.00 2014/7/21 2017-07-20 否
饰银楼有限公
司
上海老凤祥首 19,000,000.00 2015/2/2 2018-02-02 否
饰银楼有限公
司
142 / 165
2015 年半年度报告
上海老凤祥首 22,000,000.00 2015/3/16 2018-03-16 否
饰银楼有限公
司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2014/11/26 2017-11-25 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥翡 30,000,000.00 2014/10/11 2017-10-10 否
翠珠宝有限公
司
无锡市老凤祥 8,000,000.00 2014/12/26 2017-12-14 否
首饰有限公司
上海老凤祥钻 10,000,000.00 2014/12/9 2017-12-07 否
石加工中心有
限公司
上海老凤祥钻 15,000,000.00 2014/11/6 2017-11-05 否
石加工中心有
限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
4、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海中华 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83
应收账款 铅笔联销
公司
上海中华 2,023.47 2,023.47 2,023.47 2,023.47
其他应收
铅笔联销
款
公司
5、 关联方承诺
143 / 165
2015 年半年度报告
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属子公司上海老凤祥有限公司以 2,000 万元存在银行作
为对老凤祥珠宝（香港）有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为 4,000 万人民币。本
公司以 130 万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，
担保金额最高为 200 万美元。
除上述事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年起，因原告未提出复审，延续美国商务部公布的 2008 年度中国输美铅笔反倾销案复
审，最后终裁本公司执行的单独税率为 1%。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
对本公
司的
公司名 债务到期 财务影
担保金额
称 日 响
被担保
单位关
联方：
上海老
2015/11/2 最高额
凤祥有 400,000,000.00
5 保证
限公司
144 / 165
2015 年半年度报告
上海老
2015/12/1 最高额
凤祥有 350,000,000.00
1 保证
限公司
上海老
连带责
凤祥有 83,000,000.00 2016/6/10
任
限公司
上海老
连带责
凤祥有 17,000,000.00 2015/7/29
任
限公司
上海老
连带责
凤祥有 100,000,000.00 2015/8/28
任
限公司
上海老
最高额
凤祥有 36,000,000.00 2016/4/14
保证
限公司
上海老
2015/12/1 最高额
凤祥有 20,000,000.00
7 保证
限公司
上海老
2015/12/1 最高额
凤祥有 50,000,000.00
7 保证
限公司
上海老
最高额
凤祥有 60,000,000.00 2016/4/2
保证
限公司
上海老
凤祥珠
最高额
宝首饰 80,000,000.00 2015/7/29
保证
有限公
司
上海老
凤祥银 连带责
27,000,000.00 2015/11/2
楼有限 任
公司
2.截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公
司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债
务担保形成的或有负债
对本
公司
的
公司名 债务到期 财务
担保金额
称 日 影响
145 / 165
2015 年半年度报告
被担保
单位关
联方：
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 70,000,000.00 2015/7/29 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 150,000,000.00 2015/12/25 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 30,000,000.00 2016/3/9 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 30,000,000.00 2015/9/22 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 10,000,000.00 2015/9/22 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 30,120,512.84 2015/8/28 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 113,108,091.60 2015/12/31 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥珠 最高
宝首饰 30,000,000.00 2016/1/8 额保
有限公 证
司
146 / 165
2015 年半年度报告
上海老
凤祥首 最高
饰研究 150,000,000.00 2016/3/18 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥首 最高
饰研究 30,000,000.00 2016/6/24 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 34,000,000.00 2015/9/10
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首 最高
饰研究 10,000,000.00 2015/8/12 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 10,000,000.00 2015/8/13
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 10,000,000.00 2015/8/27
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 10,000,000.00 2015/9/28
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 10,000,000.00 2015/10/22
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首 连带
10,000,000.00 2015/10/29
饰研究 责任
所有限
147 / 165
2015 年半年度报告
公司
上海老
凤祥首
连带
饰研究 15,000,000.00 2015/11/5
责任
所有限
公司
上海老
凤祥首 最高
饰研究 31,000,000.00 2016/3/6 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥首 最高
饰研究 17,000,000.00 2016/5/6 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥首 最高
饰研究 23,000,000.00 2015/8/7 额保
所有限 证
公司
上海老
凤祥银 连带
30,000,000.00 2015/11/19
楼有限 责任
公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2016/3/6 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 8,000,000.00 2016/4/1 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2015/11/17 额保
中心有 证
限公司
148 / 165
2015 年半年度报告
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2016/3/5 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2016/6/4 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2016/6/23 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥钻 最高
石加工 10,000,000.00 2015/8/12 额保
中心有 证
限公司
上海老
凤祥翡 最高
翠珠宝 50,000,000.00 2016/1/18 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥翡 最高
翠珠宝 10,000,000.00 2015/12/3 额保
有限公 证
司
上海老
凤祥翡
连带
翠珠宝 30,000,000.00 2015/12/8
责任
有限公
司
老凤祥
珠 宝 最高
（ 香 2,377,885.12 2015/8/6 额保
港）有 证
限公司
老凤祥
最高
珠 宝
3,070,344.11 2015/11/16 额保
（ 香
证
港）有
149 / 165
2015 年半年度报告
限公司
老凤祥
珠 宝 最高
（ 香 7,947,865.25 2015/11/27 额保
港）有 证
限公司
老凤祥
珠 宝 最高
（ 香 2,912,226.83 2015/12/17 额保
港）有 证
限公司
老凤祥
珠 宝 最高
（ 香 6,532,102.79 2015/7/28 额保
港）有 证
限公司
老凤祥
珠 宝 最高
（ 香 15,299,034.00 2015/8/24 额保
港）有 证
限公司
3.截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公
司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供
债务担保形成的或有负债
对本公
司的
公司名 债务到期 财务影
担保金额
称 日 响
被担保
单位关
联方：
上海老
最高额
凤祥有 600,000,000.00 2016/2/11
保证
限公司
上海老
最高额
凤祥有 150,000,000.00 2015/11/23
保证
限公司
上海老
最高额
凤祥有 50,000,000.00 2015/7/17
保证
限公司
150 / 165
2015 年半年度报告
上海老
最高额
凤祥有 90,000,000.00 2015/4/2
保证
限公司
上海老
凤祥珠
最高额
宝首饰 60,000,000.00 2015/12/25
保证
有限公
司
老凤祥
河南首 最高额
18,000,000.00 2015/11/17
饰有限 保证
公司
4.截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公
司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他
单位提供债务担保形成的或有负债
对本公
司的
公司名 债务到期 财务影
担保金额
称 日 响
被担保
单位关
联方：
老凤祥
首饰（武 最高额
10,000,000.00 2015/7/4
汉）有限 保证
公司
上海老
凤祥首
连带责
饰银楼 20,000,000.00 2015/7/21
任
有限公
司
上海老
凤祥首
连带责
饰银楼 19,000,000.00 2016/2/2
任
有限公
司
上海老
凤祥首
连带责
饰银楼 22,000,000.00 2016/3/16
任
有限公
司
151 / 165
2015 年半年度报告
5.截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公
司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提
供债务担保形成的或有负债
对本公
司的
公司名 债务到期 财务影
担保金额
称 日 响
被担保
单位关
联方：
上海老
凤祥钻
连带责
石加工 10,000,000.00 2015/11/26
任
中心有
限公司
上海老
凤祥翡
连带责
翠珠宝 30,000,000.00 2015/10/11
任
有限公
司
无锡市
老凤祥 最高额
8,000,000.00 2015/12/15
首饰有 保证
限公司
6.截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤
祥国际贸易有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成
的或有负债
对本公
司的
公司名 债务到期 财务影
担保金额
称 日 响
被担保
单位关
联方：
上海老
凤祥钻
最高额
石加工 10,000,000.00 2015/12/8
保证
中心有
限公司
152 / 165
2015 年半年度报告
上海老
凤祥钻
连带责
石加工 15,000,000.00 2015/11/6
任
中心有
限公司
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
153 / 165
2015 年半年度报告
本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报
告分部。
本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项 铅笔 金银珠宝首 工艺品 其他 分部间抵销 合计
目 饰
营 429,219,04 20,674,409, 306,775,1 26,477,3 436,942,52 20,999,938,
业 0.28 263.94 01.71 50.67 6.37 230.23
收
入
其 267,546,33 20,523,660, 193,368,8 15,362,3 20,999,938,
中 2.67 690.41 78.33 28.82 230.23
：
对
外
交
易
收
入
分 161,672,70 150,748,573 113,406,2 11,115,0 436,942,52
部 7.61 .53 23.38 21.85 6.37
间
交
易
收
入
营 355,663,67 19,238,763, 264,690,0 20,622,6 434,442,52 19,445,297,
业 5.00 563.54 68.76 21.26 6.37 402.19
成
本
销 13,695,328 300,250,552 7,706,380 705,715. 2,500,000. 319,857,976
售 .84 .55 .45 08 00 .92
费
用
营 41,867,412 801,947,042 51,069,81 1,595,03 4,140,600. 892,338,704
业 .35 .10 9.14 0.98 18 .39
利
润
资 3,389,575, 9,252,007,4 917,489,7 36,578,1 1,771,938, 11,823,711,
产 069.99 05.97 71.85 84.80 647.96 784.65
总
154 / 165
2015 年半年度报告
额
负 845,197,23 6,665,000,7 323,210,6 14,049,5 1,186,699, 6,660,758,2
债 1.66 82.26 11.89 10.84 934.60 02.05
总
额
折 13,256,078 23,335,018. 2,635,088 1,164,10 0.00 40,390,289.
旧 .77 67 .71 3.59 74
和
摊
销
费
用
资 3,483,101. 11,023,534. 974,608.0 492,538. 2,438,676. 13,535,105.
产 05 91 8 15 96 23
减
值
损
失
项目 国内销售 国外销售 合计
主营业务
收入
17,305,130,891.21 167,901,768.20 17,473,032,659.41
主营业务
成本
15,852,776,075.43 137,651,481.29 15,990,427,556.72
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 提 账面 提 账面
金 比例 比例
金额 比 价值 金额 金额 比 价值
额 (%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
155 / 165
2015 年半年度报告
按信用风 11,8 100.00 610,026 5.17 11,198,600. 6,858,626.8 100.0 362,526.85 5.29 6,496,100.0
08,6 .85 00 5 0 0
险特征组 26.8
合计提坏 5
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
11,8 / 610,026 / 11,198,600. 6,858,626.8 / 362,526.85 / 6,496,100.0
08,6 .85 00 5 0
合计 26.8
5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 11,788,000.00 589,400.00 5%
1 年以内小计 11,788,000.00 589,400.00 5%
1至2年 10%
2至3年 50%
3 年以上 20,626.85 20,626.85 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 11,808,626.85 610,026.85 -
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
156 / 165
2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 247,500.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收
单位 账款总 坏账准备
期末余额
名称 额比例 期末余额
（%）
上海
翌成
投资
11,100,000.00 94.00% 555,000.00
发展
有限
公司
上海
舒韵
休闲 688,000.00 5.83% 34,400.00
有限
公司
深圳
美景
金属
7,450.00 0.06% 7,450.00
制品
有限
公司
上海
甲鹏
礼品 5,241.60 0.04% 5,241.60
有限
公司
无锡
安迪
文体 4,577.44 0.04% 4,577.44
礼品
有限
157 / 165
2015 年半年度报告
公司
合计 11,805,269.04 99.97% 606,669.04
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单项金 270,6 92. 13,531, 5.0 257,105, 270,637,5 92. 13,531,8 5.0 257,105,6
额重大 37,55 29 877.87 0 679.62 57.49 56 77.87 0 79.62
并单独 7.49
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 22,62 7.7 6,538,3 28. 16,082,5 21,758,28 7.4 6,495,19 29. 15,263,09
风险特 0,906 1 25.28 90 81.71 6.39 4 4.25 85 2.14
征组合 .99
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
293,2 / 20,070, / 273,188, 292,395,8 / 20,027,072. / 272,368,771.
12 76
合计 58,46 203.15 261.33 43.88
4.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
158 / 165
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理
例 由
270,637,557.49 13,531,877.87 5% 根据该
款项预
计未来
现金流
量现值
中国第一铅笔有限公司 低于其
账面价
值的差
额，计
提坏账
准备
合计 270,637,557.49 13,531,877.87 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 16,929,033.38 846,451.67 5%
1 年以内小计 16,929,033.38 846,451.67 5%
1至2年 10%
2至3年 50%
3 年以上 5,691,873.61 5,691,873.61 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 22,620,906.99 6,538,325.28 -
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
159 / 165
2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 43,131.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司运营资金 289,589,911.88 289,589,911.88
定金 1,663,325.40 1,663,325.40
押金 780,909.88 780,909.88
其他 1,118,630.92 256,010.32
专项应收款 105,686.40 105,686.40
合计 293,258,464.48 292,395,843.88
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
中国第一铅 子公司运 270,637,557.49 1 年以内 92.29% 13,531,877.87
笔有限公司 营资金
上海老凤祥 子公司运 14,238,665.25 1 年以内 4.86% 711,933.26
珠宝首饰有 营资金
限公司
上海依贝德 子公司运 2,885,941.61 3 年以上 0.98% 2,885,941.61
实业公司 营资金
上海老凤祥 子公司运 1,827,747.53 1 年以内 0.62% 91,387.38
有限公司 营资金
上海三菱电 预付款 1,448,045.40 3 年以上 0.49% 1,448,045.40
梯国际贸易
有限公司
合计 / 291,037,957.28 / 99.24% 18,669,185.52
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
160 / 165
2015 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项
值 值
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6
子 0 0 0 0
公
司
投
资
对
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6 1,066,921,556.6
计 0 0 0 0
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 期末
准备 余额
上海申嘉文 3,550,000.00 3,550,000.00
教用品有限
公司
上海长城笔 14,880,000.00 14,880,000.00
业有限公司
上海铅笔机 2,754,893.41 2,754,893.41
械制造有限
公司
上海古雷马 7,000,000.00 7,000,000.00
化轻有限公
161 / 165
2015 年半年度报告
司
中国第一铅 60,068,462.51 60,068,462.51
笔有限公司
上海中铅贸 500,000.00 500,000.00
易有限公司
上海中铅制 1,800,000.00 1,800,000.00
笔零件有限
公司
上海依贝德 3,412,792.95 3,412,792.95
实业公司
上海益凯物 2,000,000.00 2,000,000.00
业有限公司
中国第一铅 9,500,000.00 9,500,000.00
笔方正有限
公司
中国第一铅 20,000,000.00 20,000,000.00
笔桦甸有限
公司
上海畅灵进 4,500,000.00 4,500,000.00
出口有限司
上海老凤祥 555,811,657.46 555,811,657.46
有限公司
上海中铅文 1,000,000.00 1,000,000.00
具有限公司
上海工艺美 380,143,750.27 380,143,750.27
术有限公司
合计 1,066,921,556.60 1,066,921,556.60
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,579,277.14 415,866,242.42
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 84,000.00 30,031.20
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 5,802,067.64
当期损益的金融资产取得的投资收
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2015 年半年度报告
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投 4,340,905.56 1,103,472.96
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 16,806,250.34 416,999,746.58
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,336,957.23
越权审批或无正式批准文件的税收返 16,001,897.42
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 3,580,336.40
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 53,730,948.55
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
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2015 年半年度报告
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 276,733.75
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -20,480,543.41
少数股东权益影响额 -4,064,508.19
合计 57,381,821.75
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 12.71 1.0239 1.0239
净利润
扣除非经常性损益后归属 11.35 0.9142 0.9142
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的2015年半年度报告正文；
载有公司负责人石力华、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人
备查文件目录
朱晓雯签名并加盖公章的公司 2015 年半年度财务会计报表；
备查文件目录 报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。
董事长：石力华
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 25 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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