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广东榕泰：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-25 03:04:14
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2015 年半年度报告

公司代码：600589 公司简称：广东榕泰

广东榕泰实业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳 及会计机构负责人（会计主管人员）罗海

雄声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 15

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 16

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 93

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司或广东榕

指 广东榕泰实业股份有限公司

泰

指公司在氨基复合材料的基础上通

过改变原料配方，加入助料 M 和助料

ML 氨基复合材料/ML 复 L 而开发出的新一代树脂基功能复合

指

合新材料/ML 材料 新材料，化学名称“高聚氨基复合

物”，为氨基复合材料升级换代产

品。

一种化工原料，无色气体，有刺激性

气味，用作农药和消毒剂，也用于制

甲醛 指 造酚醛树脂、脲醛树脂等，ML 氨基复

合材料的生产原料之一，公司使用的

是其 37%水溶液。

一种化工原料，俗称木酒精，无色易

甲醇 指 挥发和易燃的液体，用于制造甲醛和

农药，为甲醛项目的主要生产原料。

邻苯二甲酸酐，一种重要的有机化工

原料，主要用于生产塑料增塑剂、醇

苯酐 指 酸树脂、染料、不饱和树脂以及某些

医药和农药，为增塑剂的主要生产原

料。

添加到聚合物体系中能使聚合物体

增塑剂 指

系的可塑性增加的物质。

又名邻苯二甲酸二辛酯，简称 DOP。

是通用型增塑剂，主要用于聚氯乙烯

脂的加工、还可用于化地树脂、醋酸

树脂、ABS 树脂及橡胶等高聚物的加

二辛酯/DOP 指

工，也可用于造漆、染料、分散剂等、

DOP 增塑的 PVC 材料（成份为聚氯乙

烯）可用于制造人造革、农用薄膜、

包装材料、电缆等。

DBP 指 邻苯二甲酸二丁酯

DINP 指 邻苯二甲酸二异壬酯

又名六亚甲基四胺，主要用作树脂和

塑料的固化剂、氨基塑料的催化剂和

乌洛托品 指

发泡剂、橡胶硫化的促进剂（促进剂

H）、纺织品的防缩剂等。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 广东榕泰实业股份有限公司

公司的中文简称 广东榕泰

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2015 年半年度报告

公司的外文名称 GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 GUANGDONG RONGTAI

公司的法定代表人 杨宝生

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐罗旭 郑耿虹

联系地址 广东省揭阳市区新兴东二路1号 广东省揭阳市区新兴东二路1号

电话 0663-3568053 0663-3568053

传真 0663-3568052 0663-3568052

电子信箱 600589@rongtai.com.cn 600589@rongtai.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号

公司注册地址的邮政编码 522000

公司办公地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号

公司办公地址的邮政编码 522000

公司网址 WWW.GDRONGTAI.CN

电子信箱 600589@rongtai.com.cn

报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 广东榕泰 600589

六、 公司报告期内注册变更情况

报告期内无注册变更情况。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

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2015 年半年度报告

营业收入 512,527,930.68 625,401,838.23 -18.05

归属于上市公司股东的净利润 20,770,942.04 35,588,172.98 -41.64

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 20,665,387.70 35,555,875.53 -41.88

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 35,560,762.35 -28,765,831.62 不适用

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,038,794,947.46 2,027,350,820.42 0.56

总资产 3,781,417,821.74 3,720,558,861.24 1.64

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.035 0.059 -40.68

稀释每股收益（元／股） 0.035 0.059 -40.68

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.034 0.059 -42.37

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.021 1.753 减少0.732个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.017 1.753 减少0.736个百分

产收益率（%） 点

公司主要会计数据和财务指标的说明

归属于上市公司股东的净利润同比下降主要系由于经济环境不景气，公司下游产品需求降低及毛

利率下降所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 146,135.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

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2015 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -21,953.42

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -18,627.24

合计 105,554.34

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，国内外经济境况继续下行，整个市场的需求持续下降，公司一方面紧紧抓住龙头

企业的优势，充分运用各种经营策略积极开拓国内外市场，巩固企业所处行业地位。另一方面加

快公司转型的步伐，公司于 4 月 14 日因筹划重大事项停牌，4 月 28 日确认为重大资产重组事项

后进入重大资产重组停牌程序，并于 8 月 14 日披露了重大资产重组草案。

报告期内，公司实现营业收入 512,527,930.68 元，比去年同期下降 18.05%；归属于上市公

司股东的净利润 20,770,942.04 元，比上年同期减少 41.64%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 512,527,930.68 625,401,838.23 -18.05

营业成本 403,310,511.78 508,294,450.87 -20.65

销售费用 6,025,037.29 6,233,827.15 -3.35

管理费用 32,973,997.32 33,720,521.67 -2.21

财务费用 40,467,923.38 39,330,863.54 2.89

经营活动产生的现金流量净额 35,560,762.35 -28,765,831.62 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -168,888,062.30 -158,007,518.71 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -165,282,733.40 24,923,822.24 -763.15

研发支出 23,388,254.08 22,196,373.02 5.37

主营业务税金及附加 2,542,613.09 1,876,850.87 35.47

资产减值损失 3,663,563.08 -3,960,867.49 不适用

所得税费用 2,771,532.25 4,381,098.35 -36.74

营业收入变动原因说明:主要是宏观经济仍不景气，市场需求低迷造成销售收入下降。

营业成本变动原因说明:主要是销售收入下降及原材料价格有所下降造成成本下降。

销售费用变动原因说明:主要公司加强费用控制，销售费用有所下降。

管理费用变动原因说明:主要是公司加强费用控制，管理费用略有下降。

财务费用变动原因说明:主要是公司融资规模同比略有增加，造成财务费用有所增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司加强经营活动现金控制，现金流入流出比

有所提高造成。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期公司购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支出的现金同比有所增加造成。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司本期偿还债务支付的现金同比增加造成。

研发支出变动原因说明:主要是公司本期加大研发投入，研发费用有所增加。

主营业务税金及附加变动原因说明:主要是由于本期上交增值税有所增加造成主营业务税金及附

加相应有所增加。

资产减值损失变动原因说明:主要是本期计提应收账款坏账准备造成。

所得税费用变动原因说明:主要是利润下降造成。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本期公司实现净利润 2,075.97 万元，其中归属于母公司净利润 2,077.09 万元，较去年同期

净利润 3,555.09 万元、归属于母公司净利润 3,558.82 万元，分别下降 1,479.12 万元、1481.73

万元，降幅 41.64%、41.61%。影响利润变动的主要因素：主要还是受宏观经济不景气，市场需求

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2015 年半年度报告

低迷，公司产品销售收入有所下降造成，产品原料成本虽略有下降，但公司固定管理成本没有相

应降低，财务成本略有增加，导致公司边际利润率下降，造成净利润同比下降。

(2) 其他

资产负债表相关科目变动分析表

序

科目名称 期末数 年初数 变动幅度

号

1 预付账款 135,047,357.94 37.88%

97,942,173.68

2 其他应收款 13,315,188.62 162.88%

5,065,188.62

3 在建工程 520,009,167.04 44.29%

360,384,980.27

4 应付票据 235,844,282.69 238.63%

69,645,596.93

5 应交税费 9,029,534.87 81.85%

4,965,399.98

6 其他应付款 2,378,072.94 -77.89%

10,756,292.12

变动原因：

1 预付账款变动原因：主要是公司期末采购预付款增加造成。

2 其他应收款变动原因：主要是由于本期末子公司其他应收款增加合并报表造成。

3 在建工程变动原因：主要是公司本期增加工程建设投入造成。

应付票据变动原因：主要是公司本期增加以票据同供应商进行结算的比例，期末开具银行

4

承兑汇票增加造成。

5 应交税费变动原因：主要是公司期末应交增值税及其他税数值增大造成。

6 其他应付款变动原因：主要是公司期末应付水电费及子公司其他应付款项减少造成。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

化工 430,614,465.53 327,776,529.74 23.88 -29.69 -34.5 增加 5.59

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

ML 材料 331,886,783.56 233,225,110.72 29.73 8.43 7.69 增加 0.49

个百分点

苯酐及增 67,209,062.28 64,001,974.60 4.77 -58.72 -57.96 减少 1.72

塑剂 个百分点

其他化工 31,518,619.69 30,549,444.42 3.07 -78.04 -76.79 减少 5.24

产品 个百分点

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2015 年半年度报告

主营业务分行业和分产品情况的说明

本期公司主营业务中 ML 材料产品的销售有一定的增长且毛利率保持较高水平，但苯酐、增塑

剂及其他化工产品销售下降幅度较大，毛利率同比也有所下降，导致公司总体销售收入及利润有

所下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

境内 414,176,466.18 -30.00

境外 16,437,999.35 -20.60

主营业务分地区情况的说明

境内营业收入较上年同期下降主要是由于境内对公司下游产品的需求不足造成的。

(三) 核心竞争力分析

公司仍然是当前国内外氨基复合材料生产与销售的龙头企业，拥有生产 ML 材料的自主知识产权，

具备一定的研发和创新能力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

揭阳市新三泰化工有限公司系经揭阳市对外贸易经济合作局"揭市外经贸〔2003〕045 号"文

批准，由公司与香港东捷得有限公司合资设立的中外合资企业，投资总额与注册资本、实收资本

均为人民币 3,000 万元，其中：公司出资人民币 2,250 万元，占该公司实收资本的 75%；香港东

捷得有限公司出资人民币 750 万元，占该公司实收资本的 25%。

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2015 年半年度报告

揭阳市三泰商贸物流城有限公司原名为揭阳市榕泰商贸物流城有限公司，系由公司与自然人

谢洁丽于 2008 年 7 月共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币 1,000 万元，其中：公司

出资人民币 990 万元，占该公司注册资本的 99%；谢洁丽出资 10 万元，占该公司注册资本的 1%。

揭阳市天元投资有限公司系由公司与自然人黄双勇于 2014 年 1 月共同出资组建的有限责任公

司,注册资本为人民币 1,500 万元,其中:公司出资人民币 1200 万元,占该公司注册资本的 80%；黄双

勇出资 300 万元，占该公司注册资本的 20%。

北京中石大科技园发展有限公司系公司参股公司，系由公司与北京中石大新元投资有限公司

（中国石油大学校办企业）、北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）联合投资的有限责任公

司，其中公司持有该公司 40.83%的股权。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名 本报告期投入金 累计实际投入金 项目收

项目金额 项目进度

称 额 额 益情况

榕泰化 234,075,300.00 70.78% 165,687,360.02

工产业

基地项

目

新化工 660,000,000.00 71.19% 159,624,186.77 469,915,171.00

基地

合计 894,075,300.00 / 159,624,186.77 635,602,531.02 /

非募集资金项目情况说明

榕泰化工产业基地项目因政府规划变更搬迁，长期停建导致可回收金额较小的设备支出已计

提减值准备65,988,941.00元。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年度的分配方案为以 2014 年度末总股本

601,730,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.155 元（含税）。公司于 2014 年７

月份实施上述分配方案（详见刊登在 2014 年 7 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

如未能

能及

及时履

时履

行应说

承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时 行应

承诺背景 承诺内容 明未完

类型 方 及期限 行期限 严格履行 说明

成履行

下一

的具体

步计

原因

划

与股改相

关的承诺

收购报告

书或权益

变动报告

书中所作

承诺

与重大资

产重组相

关的承诺

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2015 年半年度报告

解决 广东 不再从事与公 否 是

同业 榕泰 司同一或同类

竞争 高级 产品的生产经

瓷具 营，从而避免对

有限 公司的生产经

公 营构成可能的

与首次公

司、 直接或间接的

开发行相

揭阳 业务竞争，不利

关的承诺

市兴 用其对公司的

盛化 控股或控制关

工原 系进行损害公

料有 司和公司其它

限公 股东利益的经

司 营活动。

与再融资

相关的承

诺

与股权激

励相关的

承诺

分红 广东 详见 2015 年 6 2015-2017 是 是

榕泰 月 27 日公司公

实业 告的《公司未来

其他承诺

股份 三年

有限 （2015-2017）

公司 股东回报规划》

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

根据董事会审计委员会的建议，公司续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015

年度审计机构，对公司（含子公司）进行会计报表审计、内控审计、净资产验证及其他相关的咨

询服务等业务。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上

市规则》等法律法规以及中国证监会及广东证监局、上海证券交易所等有关规范性文件的要求，

结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作，

形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。同时还制定了《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制

度》、《信息披露管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》及各专业委员会工作细则等一系

列制度，有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司治理各个环节规范运行。报告期内，公

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2015 年半年度报告

司股东大会、董事会、监事会等机构和人员依据有关法律、法规、《公司章程》和有关议事规则

独立运作并切实履行职责。

报告期内，公司依据《公司内部控制管理手册》实施运作。

报告期内,公司严格按照《公司章程》和《现金分红管理制度》和《公司未来三年（2012-2014

年）股东回报规划》的规定制定利润分配方案并实施，维护了中小股东和投资者的权益。

报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，加强内幕信息的保密管理，完

善内幕信息知情人登记备案。经公司自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信

息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

报告期内，公司依据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》证监会公告[2013]43

号）、《上市公司章程指引（2014 年修订）》（证监会公告[2014]47 号）的规定，重新修订了符

合要求的《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司现金分红管理制度》和《公司未来

三年（2015-2017）股东回报规划》。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 35,803

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 比例 限售条 数量 股东性

期末持股数量 股份

（全称） 增减 (%) 件股份 质

状态

数量

广东榕泰高级 137,717,274 22.89 110,000,000 境内非

瓷具有限公司 质押 国有法

人

13 / 93

2015 年半年度报告

揭阳市兴盛化 80,140,000 13.32 60,000,000 境内非

工原料有限公 质押 国有法

司 人

马鞍山市长泰 4,973,629 4,973,629 0.83 未知

投资中心（普 未知

通合伙）

中融国际信托 4,519,600 4,519,600 0.75 未知

有限公司－中

融－金石 1 号 未知

证券投资单一

资金信托

卢珍 3,646,062 0.61 境内自

未知

然人

山东省国际信 3,440,000 0.57 未知

未知

托有限公司

邹来弟 3,357,803 3,357,803 0.56 境内自

未知

然人

陕西省国际信 2,815,000 2,815,000 0.47 未知

托股份有限公

司－陕国

投皓熙 2 号 未知

结构化证券投

资集合资金信

托计划

云南国际信托 2,600,000 2,600,000 0.43 未知

有限公司－睿

金－汇赢通 未知

278 号单一资

金信托

陆国庆 2,283,100 2,283,100 0.38 境内自

未知

然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

广东榕泰高级瓷具有限公 137,717,274 人民币普通 137,717,274

司 股

揭阳市兴盛化工原料有限 80,140,000 人民币普通 80,140,000

公司 股

马鞍山市长泰投资中心（普 4,973,629 人民币普通 4,973,629

通合伙） 股

中融国际信托有限公司－ 4,519,600 4,519,600

人民币普通

中融－金石 1 号证券投资

股

单一资金信托

卢珍 3,646,062 人民币普通 3,646,062

股

山东省国际信托有限公司 3,440,000 人民币普通 3,440,000

股

邹来弟 3,357,803 人民币普通 3,357,803

股

14 / 93

2015 年半年度报告

陕西省国际信托股份有限 2,815,000 2,815,000

公司－陕国投皓熙 2 号结 人民币普通

构化证券投资集合资金信 股

托计划

云南国际信托有限公司－ 2,600,000 2,600,000

人民币普通

睿金－汇赢通 278 号单一

股

资金信托

陆国庆 人民币普通

2,283,100 2,283,100

股

上述股东关联关系或一致 1）、上述股东中广东榕泰高级资具有限公司、揭阳市兴盛化工原料

行动的说明 有限公司存在关联关系；2）、其他流通股东之间是否存在关联关系

或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

动人情况不详。

表决权恢复的优先股股东

及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

郑创佳 董事 选举 补选

15 / 93

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 广东榕泰实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 767,811,768.23 1,068,885,771.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 22,533,779.40 17,594,141.13

应收账款 609,624,670.07 499,285,738.85

预付款项 135,047,357.94 97,942,173.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 13,315,188.62 5,065,188.62

买入返售金融资产

存货 545,722,702.02 475,574,792.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 0 1,522,974.64

流动资产合计 2,094,055,466.28 2,165,870,781.56

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,010,572.24 4,147,799.08

投资性房地产 132,772,072.50 135,245,097.06

固定资产 754,748,121.81 786,819,035.89

在建工程 520,009,167.04 360,384,980.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

16 / 93

2015 年半年度报告

无形资产 204,762,224.57 186,267,264.95

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,606,128.17 7,138,749.21

递延所得税资产 16,260,539.75 16,260,539.75

其他非流动资产 48,443,529.38 57,674,613.47

非流动资产合计 1,687,362,355.46 1,554,688,079.68

资产总计 3,781,417,821.74 3,720,558,861.24

流动负债：

短期借款 644,000,000.00 748,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 235,844,282.69 69,645,596.93

应付账款 26,275,924.88 24,582,295.32

预收款项 26,122,492.08 23,351,469.84

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 56,779.09 56,779.09

应交税费 9,029,534.87 4,965,399.98

应付利息

应付股利 9,326,815.00

其他应付款 2,378,072.94 10,756,292.12

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 953,033,901.55 881,357,833.28

非流动负债：

长期借款

应付债券 768,437,500.00 790,562,500.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,604,166.67 11,729,166.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 780,041,666.67 802,291,666.67

负债合计 1,733,075,568.22 1,683,649,499.95

17 / 93

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 601,730,000.00 601,730,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 563,280,841.36 563,280,841.36

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 138,664,048.15 138,664,048.15

一般风险准备

未分配利润 735,120,057.95 723,675,930.91

归属于母公司所有者权益合计 2,038,794,947.46 2,027,350,820.42

少数股东权益 9,547,306.06 9,558,540.87

所有者权益合计 2,048,342,253.52 2,036,909,361.29

负债和所有者权益总计 3,781,417,821.74 3,720,558,861.24

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:广东榕泰实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 764,498,888.43 1,068,266,584.26

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 22,533,779.40 17,594,141.13

应收账款 609,624,670.07 499,285,738.85

预付款项 135,047,357.94 97,942,173.68

应收利息

应收股利

其他应收款 2,500,188.62 2,500,188.62

存货 545,722,702.02 475,574,792.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,522,974.64

流动资产合计 2,079,927,586.48 2,162,686,593.98

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 48,410,572.24 48,547,799.08

投资性房地产 132,772,072.50 135,245,097.06

固定资产 752,242,676.18 784,313,590.26

在建工程 520,009,167.04 360,384,980.27

18 / 93

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 204,762,224.57 186,267,264.95

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,606,128.17 7,138,749.21

递延所得税资产 16,260,539.75 16,260,539.75

其他非流动资产 48,443,529.38 57,674,613.47

非流动资产合计 1,728,506,909.83 1,595,832,634.05

资产总计 3,808,434,496.31 3,758,519,228.03

流动负债：

短期借款 644,000,000.00 748,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 235,844,282.69 69,645,596.93

应付账款 26,206,811.22 35,513,181.66

预收款项 26,122,492.08 23,351,469.84

应付职工薪酬 56,779.09 56,779.09

应交税费 9,029,534.87 4,965,399.98

应付利息

应付股利 9,326,815.00

其他应付款 35,821,517.44 44,199,736.62

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 986,408,232.39 925,732,164.12

非流动负债：

长期借款

应付债券 768,437,500.00 790,562,500.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,604,166.67 11,729,166.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 780,041,666.67 802,291,666.67

负债合计 1,766,449,899.06 1,728,023,830.79

所有者权益：

股本 601,730,000.00 601,730,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

19 / 93

2015 年半年度报告

资本公积 563,278,202.01 563,278,202.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 138,664,048.15 138,664,048.15

未分配利润 738,312,347.09 726,823,147.08

所有者权益合计 2,041,984,597.25 2,030,495,397.24

负债和所有者权益总计 3,808,434,496.31 3,758,519,228.03

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 512,527,930.68 625,401,838.23

其中：营业收入 512,527,930.68 625,401,838.23

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 488,983,645.94 585,495,646.61

其中：营业成本 403,310,511.78 508,294,450.87

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,542,613.09 1,876,850.87

销售费用 6,025,037.29 6,233,827.15

管理费用 32,973,997.32 33,720,521.67

财务费用 40,467,923.38 39,330,863.54

资产减值损失 3,663,563.08 -3,960,867.49

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -137,226.84 -12,201.08

其中：对联营企业和合营企业的投资 -137,226.84 -12,201.08

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,407,057.90 39,893,990.54

加：营业外收入 146,135.00 37,997.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 21,953.42 11.25

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,531,239.48 39,931,976.29

减：所得税费用 2,771,532.25 4,381,098.35

20 / 93

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,759,707.23 35,550,877.94

归属于母公司所有者的净利润 20,770,942.04 35,588,172.98

少数股东损益 -11,234.81 -37,295.04

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 20,759,707.23 35,550,877.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 20,770,942.04 35,588,172.98

归属于少数股东的综合收益总额 -11,234.81 -37,295.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.035 0.059

（二）稀释每股收益(元/股) 0.035 0.059

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-56,307.78 元, 上期被合

并方实现的净利润为： -186,759.17 元。

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 512,527,930.68 625,401,838.23

减：营业成本 403,310,511.78 508,294,450.87

营业税金及附加 2,542,613.09 1,876,850.87

销售费用 6,025,037.29 6,233,827.15

管理费用 32,910,061.32 33,701,019.42

财务费用 40,475,551.60 39,348,617.87

资产减值损失 3,663,563.08 -4,145,867.49

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

21 / 93

2015 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） -137,226.84 -12,201.08

其中：对联营企业和合营企业的投资 -137,226.84 -12,201.08

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,463,365.68 40,080,738.46

加：营业外收入 146,135.00 37,997.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 21,953.42

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,587,547.26 40,118,735.46

减：所得税费用 2,771,532.25 4,381,098.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,816,015.01 35,737,637.11

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 20,816,015.01 35,737,637.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.035 0.059

（二）稀释每股收益(元/股) 0.035 0.059

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 487,150,131.64 581,308,293.33

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

22 / 93

2015 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,007,755.23 2,400,058.50

经营活动现金流入小计 490,157,886.87 583,708,351.83

购买商品、接受劳务支付的现金 395,501,102.69 559,093,662.40

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,371,027.00 11,329,698.00

支付的各项税费 32,563,506.71 33,083,151.47

支付其他与经营活动有关的现金 12,161,488.12 8,967,671.58

经营活动现金流出小计 454,597,124.52 612,474,183.45

经营活动产生的现金流量净额 35,560,762.35 -28,765,831.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长 168,888,062.30 158,007,518.71

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 168,888,062.30 158,007,518.71

投资活动产生的现金流量净额 -168,888,062.30 -158,007,518.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 3,000,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 319,100,000.00 268,100,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,463,970.26

筹资活动现金流入小计 321,563,970.26 271,100,000.00

偿还债务支付的现金 423,100,000.00 184,640,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 63,746,703.66 61,536,177.76

23 / 93

2015 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 486,846,703.66 246,176,177.76

筹资活动产生的现金流量净额 -165,282,733.40 24,923,822.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -298,610,033.35 -161,849,528.09

加：期初现金及现金等价物余额 964,381,053.37 614,523,832.30

六、期末现金及现金等价物余额 665,771,020.02 452,674,304.21

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 487,150,131.64 581,308,293.33

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,999,210.81 2,381,610.68

经营活动现金流入小计 490,149,342.45 583,689,904.01

购买商品、接受劳务支付的现金 398,251,102.69 555,393,662.40

支付给职工以及为职工支付的现金 14,371,027.00 11,329,698.00

支付的各项税费 32,563,506.71 33,083,151.47

支付其他与经营活动有关的现金 12,096,635.92 8,938,565.84

经营活动现金流出小计 457,282,272.32 608,745,077.71

经营活动产生的现金流量净额 32,867,070.13 -25,055,173.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长 168,888,062.30 158,007,518.71

期资产支付的现金

投资支付的现金 12,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 168,888,062.30 170,007,518.71

投资活动产生的现金流量净额 -168,888,062.30 -170,007,518.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

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2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 319,100,000.00 268,100,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 2,463,970.26

筹资活动现金流入小计 321,563,970.26 268,100,000.00

偿还债务支付的现金 423,100,000.00 184,640,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 63,746,703.66 61,536,177.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 486,846,703.66 246,176,177.76

筹资活动产生的现金流量净额 -165,282,733.40 21,923,822.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -301,303,725.57 -173,138,870.17

加：期初现金及现金等价物余额 963,761,865.79 614,445,439.56

六、期末现金及现金等价物余额 662,458,140.22 441,306,569.39

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

25 / 93

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 601,730 563,280 138,664 723,675 9,558,540 2,036,909

,000.00 ,841.36 ,048.15 ,930.91 .87 ,361.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 601,730 563,280 138,664 723,675 9,558,540 2,036,909

,000.00 ,841.36 ,048.15 ,930.91 .87 ,361.29

三、本期增减变动金额（减 11,444, -11,234.8 11,432,89

少以“－”号填列） 127.04 1 2.23

（一）综合收益总额 20,770, -11,234.8 20,759,70

942.04 1 7.23

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,326, -9,326,81

815.00 5.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -9,326, -9,326,81

26 / 93

2015 年半年度报告

分配 815.00 5.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730 563,280 138,664 735,120 9,547,306 2,048,342

,000.00 ,841.36 ,048.15 ,057.95 .06 ,253.52

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 601,730 563,280 135,534 712,714 6,666,218 2,019,925

,000.00 ,841.36 ,876.50 ,031.01 .65 ,967.52

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 601,730 563,280 135,534 712,714 6,666,218 2,019,925

,000.00 ,841.36 ,876.50 ,031.01 .65 ,967.52

三、本期增减变动金额（减 18,739, 2,962,704 21,702,43

少以“－”号填列） 732.98 .96 7.94

（一）综合收益总额 35,588, -37,295.0 35,550,87

172.98 4 7.94

27 / 93

2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减少 3,000,000 3,000,000

资本 .00 .00

1．股东投入的普通股 3,000,000 3,000,000

.00 .00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,848 -16,848,4

,440.00 40.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -16,848 -16,848,4

分配 ,440.00 40.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730 563,280 135,534 731,453 9,628,923 2,041,628

,000.00 ,841.36 ,876.50 ,763.99 .61 ,405.46

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

28 / 93

2015 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 601,730,0 563,278,2 138,664, 726,823, 2,030,495

00.00 02.01 048.15 147.08 ,397.24

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 601,730,0 563,278,2 138,664, 726,823, 2,030,495

00.00 02.01 048.15 147.08 ,397.24

三、本期增减变动金额（减 11,489,2 11,489,20

少以“－”号填列） 00.01 0.01

（一）综合收益总额 20,816,0 20,816,01

15.01 5.01

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,326,8 -9,326,81

15.00 5.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -9,326,8 -9,326,81

配 15.00 5.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

29 / 93

2015 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730,0 563,278,2 138,664, 738,312, 2,041,984

00.00 02.01 048.15 347.09 ,597.25

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 601,730,0 563,278,2 135,534, 715,509, 2,016,052

00.00 02.01 876.50 042.28 ,120.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 601,730,0 563,278,2 135,534, 715,509, 2,016,052

00.00 02.01 876.50 042.28 ,120.79

三、本期增减变动金额（减 18,889,1 18,889,19

少以“－”号填列） 97.11 7.11

（一）综合收益总额 35,737,6 35,737,63

37.11 7.11

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,848, -16,848,4

440.00 40.00

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2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -16,848, -16,848,4

配 440.00 40.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730,0 563,278,2 135,534, 734,398, 2,034,941

00.00 02.01 876.50 239.39 ,317.90

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

公司概述

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称"公司"）于 1997 年 12 月经广东省人民政府粤办函〔1997〕

683 号文和广东省体改委〔1997〕133 号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资）、揭

阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资）、广东榕泰制药有限公司（中外合资）、揭阳市鸿凯贸

易发展公司和揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于 1997 年 12 月 25 日在广

东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币 120,000,000.00 元。

2001 年 5 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）33 号文的核准，利

用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股

4000 万股（发行股价 9.9 元/股），并于 2001 年 6 月 1 日办理了工商变更登记，注册资本变更为

人民币 160,000,000.00 元。

2004 年 6 月，经公司 2003 年年度股东大会决议通过，公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 16,000

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 3,200 万元，其中转增发起人

股 2,400 万元，社会公众股 800 万元，并于 2004 年 7 月 30 日办理工商变更登记，变更后的注册

资本为人民币 19,200 万元。

根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会"粤国资函〔2005〕378 号"文批复和上海证券

交易所"上证上字〔2005〕180 号"《关于实施广东榕泰实业股份有限公司股权分置改革方案的通

知》，经公司 2005 年 10 月 24 日召开的相关股东会议决议通过，公司非流通股股东以其持有的

1,680 万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价，

原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本

仍为 19,200 万股。

2006 年 10 月，根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监

发行字[2006]92 号文核准，公司非公开发行 45,000,000 股 A 股，并于 2006 年 11 月 8 日办理工商

变更登记，变更后的注册资本为人民币 23,700 万元。

2007 年 5 月，经公司 2006 年年度股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日的总股本 23,700

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 11,850 万元，并于 2007 年 7

月 18 日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 35,550 万元。

2008 年 4 月，经公司 2007 年年度股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 35,550

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 17,775 万元，并于 2008 年 6

月 2 日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 53,325 万元。

2009 年 7 月，根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监

许可[2009]629 号文核准，公司非公开发行 68,480,000 股 A 股，并于 2009 年 8 月 7 日办理工商变

更登记，变更后的注册资本为人民币 601,730,000.00 元。公司现为股份有限公司（上市），企业

法人营业执照注册号为 440000000003012，注册资本为人民币陆亿零壹佰柒拾叁万元

（RMB601,730,000.00 元）。

公司所属行业性质及经营范围

公司所属行业：化学工业

经营范围：生产、销售氨基塑料及制品，氨基复合材料及制品，甲醛溶液、六亚甲基四胺、

邻苯二甲酸酐和邻苯二甲酸脂类增塑剂；化学危险货物运输（由该企业车队经营）；高分子材料

的研究。经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、

零配件及技术的进口业务，进料加工和"三来一补"业务。代理出口将本企业自行研制开发的技术

转让给其他企业所生产的产品。国内贸易（法律法规禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效

的批准文件经营），货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法

规限制的项目须取得许可证后方可经营）。

经营概况

公司的主要产品有氨基复合新材料、甲醛及其辅产品、乌洛托品、苯酐、二辛脂等化工材料

及其制品。

公司住所

广东省揭阳市新兴东二路 1 号

32 / 93

2015 年半年度报告

公司法定代表人

杨宝生

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日，公司合并范围内的子公司包括：揭阳市新三泰化工有限公司、揭阳

市三泰商贸物流城有限公司、揭阳市天元投资有限公司共 3 家公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以

12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

－同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行

企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

－非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业

合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他费用于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

如果一个企业取得了对另一个或多个企业的控制权，而被购买方（或被合并方）并不构成业务，

则该交易或事项不形成企业合并。企业取得了不形成业务的一组资产或是净资产时，应将购买成

本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进

行处理。

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2015 年半年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投

资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对

被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活

动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计

入当期损益。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并

各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、

经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合

并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为

本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，

按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”

计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进

行处理。

－外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公

司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报

表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，

使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报

表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

目下在“其他综合收益”项目列示。

9. 金融工具

－金融资产的分类：

公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

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――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产；

――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

――可供出售金融资产。

－金融负债的分类：

公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

――其他金融负债。

－金融资产和金融负债的计量：

――初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

――金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来

处置该金融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者

权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认

时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出

售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。

存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

―――持有该金融资产的期限不确定。

―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条

件变化、外汇风险变化等情况时。

―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：

―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。

―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。

―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。

――金融负债的后续计量

采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将

来结清金融负债时可能发生的交易费用。

―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的

余额。

――金融资产转移的确认依据和计量方法：

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现

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金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移

和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

―――所转移金融资产的账面价值；

―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

―――终止确认部分的账面价值；

―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负

债。

――金融负债转移的确认依据和计量方法：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于

偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认

该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定

其公允价值的基础。

――金融资产的减值

公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大

的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值

测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，

计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚

未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资

产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的

累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面

价值部分计提减值准备，计入当期损益。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 500

万元的应收账款和单个法人主体欠款余额超过

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人民币 100 万元的其他应收款划分为单项金额

重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

按账龄划分组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重

大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损

失，计提坏账准备。

11. 存货

—存货的分类：存货分为原材料、产成品、库存商品、在途物资、在产品等大类等大类。

—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库

时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销

法摊销。

—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前

查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价

准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售

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价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

12. 长期股权投资

－长期股权投资的分类

――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资

产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

－长期股权投资投资成本的确定

――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财

务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投

资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资

成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报

表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权

投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投

资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投

资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性

证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交

换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付

的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允

价值确认为对债务人的投资。

－长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的

长期股权投资，采用权益法核算。

－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共

同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值

时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直

线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。

14. 固定资产

(1).确认条件

—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的

有形资产。

—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。

—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计

价。

――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使

用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物及配 直线法 20-30 5 3.17-4.75

套设施

机器设备 直线法 12-15 5 6.33-7.92

运输设备 直线法 8 5 11.88

办公及电子设备 直线法 5-8 5 11.88-19.00

15. 在建工程

－在建工程的类别

公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

－在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因

进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成

的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销

售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，

在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的

固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，

待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的

专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16. 借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专

门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当

期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用

开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

－无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。

—无形资产计价：

――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值

不公允的除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按

换入无形资产的公允价值入账。

――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

本。

――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税

费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似

无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形

资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行

开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为

实际成本。

—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确

定的无形资产不进行摊销。

—无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面

价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在

以后会计期间不得转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：

――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性

生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进

的材料、装置、产品等。

――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资

本化条件的，确认为开发支出。

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—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：

――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产。

――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。

19. 预计负债

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

—该义务是公司承担的现时义务；

—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

—该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20. 股份支付

—股份支付的种类：

――权益结算的股份支付：

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公

司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具

在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其

他资本公积。

对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份

支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计

入资本公积中的股本溢价。

―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司

应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；

如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权

益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。

――现金结算的股份支付：

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承

担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的

每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应

当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的

每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

—权益工具公允价值的确定方法：

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模

型至少应当考虑以下因素：

――期权的行权价格；

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2015 年半年度报告

――授权日的价格；

――期权的有效期；

――股价波动率；

――无风险收益率；

――分期行权的股份支付；

—确认可行权权益工具最佳估计的依据：

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行

权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：

――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交

易作为权益结算的股份支付处理；

接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

21. 收入

—销售商品收入：

――销售商品收入确认原则：

当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

―――与交易相关的经济利益能够流入公司；

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

—提供劳务收入的确认方法：

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的

劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部

得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；

发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认：

――与交易相关的经济利益能够流入公司；

――收入的金额能够可靠地计量。

22. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补

助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直

接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

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2015 年半年度报告

23. 递延所得税资产/递延所得税负债

－所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适

用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差

异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

－递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：

――该项交易不是企业合并；

――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

－递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债：

――商誉的初始确认。

――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

――― 该项交易不是企业合并；

―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所

得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

24. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入及进货成本、运费等 17%

营业税 营业收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 应纳流转税税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

广东榕泰实业股份有限公司 15%

揭阳市新三泰化工有限公司 25%

揭阳市三泰商贸物流城有限公司 25%

揭阳市天元投资有限公司 25%

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2015 年半年度报告

2. 税收优惠

―根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2014 年第一、二批高新技术

企业备案的复函》（国科火字【2015】47 号），公司已通过高新技术企业备案，证书编号为

GR201444001115，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为 2014 年－2016 年。

3. 其他

―公司之控股子公司揭阳市新三泰化工有限公司、揭阳市三泰商贸物流城有限公司、揭阳市天元

投资有限公司本期企业所得税税率为 25%。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,211,859.05 1,337,078.64

银行存款 664,559,160.97 963,043,974.73

其他货币资金 102,040,748.21 104,504,718.47

合计 767,811,768.23 1,068,885,771.84

其中：存放在境外的款

项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 22,533,779.40 17,594,141.13

商业承兑票据

合计 22,533,779.40 17,594,141.13

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 16,804,724.82

商业承兑票据

合计 16,804,724.82

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2015 年半年度报告

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 648,41 100.00 38,791 5.98 609,62 534,84 100.00 35,562 6.65 499,28

征组合计提坏 6,641. ,971.5 4,670. 8,357. ,618.9 5,738.

账准备的应收 59 2 07 81 6 85

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

648,41 / 38,791 / 609,62 534,84 / 35,562 / 499,28

合计 6,641. ,971.5 4,670. 8,357. ,618.9 5,738.

59 2 07 81 6 85

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

一年以内 581,232,608.57 29,061,630.43 5%

1 年以内小计 581,232,608.57 29,061,630.43 5%

1至2年 61,173,025.14 6,117,302.51 10%

2至3年 1,881,818.83 564,545.65 30%

3 年以上

3至4年 1,710,809.75 855,404.88 50%

4至5年 1,126,456.25 901,165.00 80%

5 年以上 1,291,923.05 1,291,923.05 100%

合计 648,416,641.59 38,791,971.52 5.98%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,229,352.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

—截至 2015 年 6 月 30 日，应收账款前五名情况：

与本公司

序号 2015.06.30 账 龄 占应收账款总额比例

的关系

1 非关联方 48,789,048.00 1 年以内 7.52%

2 非关联方 34,492,700.00 1 年以内 5.32%

3 非关联方 27,521,682.50 1 年以内 4.24%

4 非关联方 24,890,803.55 1 年以内 3.84%

5 非关联方 24,235,200.00 1 年以内 3.74%

合 计 159,929,434.05 24.66%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

-截止 2015 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其

他关联方的款项。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 113,786,421.41 84.26 82,161,844.14 83.89

1至2年 12,834,426.84 9.50 8,410,139.85 8.59

2至3年 2,141,391.53 1.59 1,085,071.53 1.10

3 年以上 6,285,118.16 4.65 6,285,118.16 6.42

合计 135,047,357.94 100.00 97,942,173.68 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

—截至 2015 年 6 月 30 日，预付款项前五名情况：

序号 与本公司关系 2015.06.30 账 龄 比 例%

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2015 年半年度报告

1 非关联方 21,141,565.56 1 年以内 15.65

2 非关联方 12,293,411.75 1 年以内 9.10

3 非关联方 11,764,987.44 1 年以内 8.71

4 非关联方 11,749,594.00 1 年以内 8.70

5 非关联方 10,254,532.89 1 年以内 7.59

合 计 67,204,091.64 49.76

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 比 比

计提 账面 计提 账面

别 例 例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(% (%

(%) (%)

) )

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

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2015 年半年度报告

按 15,911,988. 10 2,596,799. 16.3 13,315,188. 7,227,777. 10 2,162,588. 29.9 5,065,188.

信 02 0 40 2 62 50 0 88 2 62

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 15,911,988. / 2,596,799. / 13,315,188. 7,227,777. / 2,162,588. / 5,065,188.

计 02 40 62 50 88 62

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

一年以内 14,015,988.02 700,799.40 5%

1 年以内小计 14,015,988.02 700,799.40 5%

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,896,000.00 1,896,000.00 100%

合计 15,911,988.02 2,596,799.40 16.32%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 434,210.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 保证金及押 5,000,000.00 1 年以内 31.42 250,000.00

金

2 往来款 3,684,210.52 1 年以内 23.15 184,210.52

3 保证金及押 2,631,777.50 1 年以内 16.54 131,588.88

金

4 往来款 2,400,000.00 1 年以内 15.08 120,000.00

5 往来款 1,500,000.00 5 年以上 9.43 1,500,000.00

合计 / 15,215,988.02 / 95.62 2,185,799.40

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

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2015 年半年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

-截止 2015 年 6 月 30 日，其他应收账款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东

或其他关联方的款项。

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 274,953,764.5 258,975.06 274,694,789.4 249,629,383.3 258,975.06 249,370,408.3

材 0 4 8 2

料

在 42,211,960.44 42,211,960.44 37,871,744.14 37,871,744.14

产

品

库 234,977,426.7 6,161,474.5 228,815,952.1 194,494,114.9 6,161,474.5 188,332,640.3

存 1 7 4 1 7 4

商

品

周

转

材

料

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

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2015 年半年度报告

合 552,143,151.6 6,420,449.6 545,722,702.0 481,995,242.4 6,420,449.6 475,574,792.8

计 5 3 2 3 3 0

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 258,975.0 258,975.0

6 6

在产品

库存商品 6,161,474 6,161,474

.57 .57

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 6,420,449 6,420,449

.63 .63

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他流动资产-待抵扣进项税额 0.00 1,522,974.64

合计 0.00 1,522,974.64

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

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2015 年半年度报告

合计 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额 减值准备 投资

本期

被投资 单位

现金

单位 本期 本期 本期 本期 持股

期初 期末 期初 期末 红利

增加 减少 增加 减少 比例

(%)

揭阳市 750,000.00 750,000.00 15.00

粤商投

资有限

公司

合计 750,000.00 750,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

52 / 93

2015 年半年度报告

营 企

业

北 京 4,147 -137, 4,0

中 石 ,799. 226.8 10,

大 科 08 4 572

技 园 .24

发 展

有 限

公司

小计 4,147 -137, 4,010

,799. 226.8 ,572.

08 4 24

4,147 -137, 4,010

合计 ,799. 226.8 ,572.

08 4 24

其他说明

—北京中石大科技园发展有限公司系公司与北京中石大新元投资有限公司、中关村科技园区昌平

园创业服务中心、北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）共同出资组建的有限责任公司，注

册资本为人民币 6,000 万元，其中北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校办企业）以位

于中关村科技园内的 20 亩土地和无形资产作价 2100 万元认缴出资，占注册资本的 35%；中关村

科技园区昌平园创业服务中心以无形资产作价 600 万元认缴出资，占注册资本的 10%；公司以货

币认缴出资 1,800 万，占注册资本的 30%；北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）以货币认

缴出资 1,500 万，占注册资本的 25%。该公司于 2010 年设立时实缴出资 1200 万元，其中公司实

缴出资 1000 万元，北京金惠友创业投资管理中心实缴出资 200 万元。

—鉴于北京中石大科技园发展有限公司成立后，北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校

办企业）及中关村科技园区昌平园创业服务中心都未能将其土地及无形资产评估入股，2013 年 3

月，北京中石大科技园发展有限公司股东会通过决议，同意减按实际出资 1200 万元作为注册资本。

减资后，公司和北京金惠友创业投资管理中心持有该公司的股权比例分别为 83.33%、16.67%。

—2013 年 9 月，根据公司第六届董事会第五次会议决议，公司将持有北京中石大科技园发展有限

公司 42.5%的股权以 510.00 万元转让给北京中石大新元投资有限公司，转让后，公司持有北京中

石大科技园发展有限公司 40.83%的股权。

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 156,191,022.42 156,191,022.42

2.本期增加金额

53 / 93

2015 年半年度报告

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 156,191,022.42 156,191,022.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 20,945,925.36 20,945,925.36

2.本期增加金额 2,473,024.56 2,473,024.56

（1）计提或摊销 2,473,024.56 2,473,024.56

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 23,418,949.92 23,418,949.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 132,772,072.50 132,772,072.50

2.期初账面价值 135,245,097.06 135,245,097.06

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

综合楼 B 栋及附属建筑等 132,772,072.50 尚在办理中

其他说明

54 / 93

2015 年半年度报告

—公司于期末对各项投资性房地产进行检查，未发现因现有投资性房地产在报告期内市价持续下

跌而需计提减值准备的情形，故不计提投资性房地产减值准备。

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

办公及电子设

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

备

一、账面原值：

1.期初余

593,969,365.12 705,759,090.63 9,583,503.68 15,735,846.83 1,325,047,806.26

额

2.本期增

57,692.31 57,692.31

加金额

（1）购

57,692.31 57,692.31

置

（2）在

建工程转入

（3）企

业合并增加

3.本期

减少金额

（1）处

置或报废

4.期末余

593,969,365.12 705,816,782.94 9,583,503.68 15,735,846.83 1,325,105,498.57

额

二、累计折旧

1.期初余

173,347,207.72 349,105,807.10 6,854,436.19 8,921,319.36 538,228,770.37

额

2.本期增

9,822,573.06 21,339,293.46 402,837.24 563,902.63 32,128,606.39

加金额

（1）计

9,822,573.06 21,339,293.46 402,837.24 563,902.63 32,128,606.39

提

3.本期减

少金额

（1）处

置或报废

4.期末余

183,169,780.78 370,445,100.56 7,257,273.43 9,485,221.99 570,357,376.76

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

55 / 93

2015 年半年度报告

3.本期减

少金额

（1）处

置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

410,799,584.34 335,371,682.38 2,326,230.25 6,250,624.84 754,748,121.81

面价值

2.期初账

420,622,157.40 356,653,283.53 2,729,067.49 6,814,527.47 786,819,035.89

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 90,051,643.3 38,393,395. 51,658,247.

及配套设施 6 53 83

机械设备 36,751,231.1 32,147,341. 4,603,889.9

2 17 5

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

甲醛仓库、车间、办公室、地 45,355,887.79 尚在办理中

都仓库、化工城招待所、地都

苯酐配套用房

其他说明：

—公司于期末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、或

技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

56 / 93

2015 年半年度报告

榕泰化工 115,657,137.04 65,988,941.00 49,668,196.04 115,657,137.04 65,988,941.00 49,668,196.04

产业基地

项目

新化工基 469,807,371.00 469,807,371.00 310,290,984.23 310,290,984.23

地

惠来大南 533,600.00 533,600.00 425,800.00 425,800.00

海项目

合计 585,998,108.04 65,988,941.00 520,009,167.04 426,373,921.27 65,988,941.00 360,384,980.27

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其

本 本

利 中：

期 本 期

工程 息 本

转 期 利

累计 资 期

项 入 其 息 资

投入 本 利

目 期初 本期增加金 固 他 期末 工程 资 金

预算数 占预 化 息

名 余额 额 定 减 余额 进度 本 来

算比 累 资

称 资 少 化 源

例 计 本

产 金 率

(%) 金 化

金 额 (%

额 金

额 )

额

榕 234,075,300.0 115,657,137.0 115,657,137.0 84.5 84.50 自

泰 0 4 4 0% 筹

化

工

产

业

基

地

项

目

新 660,000,000.0 310,290,984.2 159,516,386.7 469,807,371.0 71.1 71.18 自

化 0 3 7 0 8% 筹

工

基

地

惠 425,800.00 107,800.00 533,600.00 自

来 筹

大

南

海

项

目

合 894,075,300.0 426,373,921.2 159,624,186.7 585,998,108.0 / / / /

计 0 7 7 4

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

57 / 93

2015 年半年度报告

公司于上年末对各项在建工程进行检查，发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，已计提

在建工程减值准备 65,988,941.00 元。本期末未发现存在需继续计提减值准备的情形，故无计提

减值准备。

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 合计

术

一、账面原值

1.期初余额 217,526,935.37 217,526,935.37

2.本期增加 20,520,000.00 20,520,000.00

金额

(1)购置 20,520,000.00 20,520,000.00

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 238,046,935.37 238,046,935.37

二、累计摊销

1.期初余额 31,259,670.42 31,259,670.42

2.本期增加 2,025,040.38 2,025,040.38

金额

（1）计提 2,025,040.38 2,025,040.38

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 33,284,710.80 33,284,710.80

58 / 93

2015 年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 204,762,224.57 204,762,224.57

价值

2.期初账面 186,267,264.95 186,267,264.95

价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

揭阳(惠来)大南海国际石化综

20,520,000.00 尚在办理中

合工业园土地

其他说明：

—公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内

市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

苯酐催化剂 659,449.24 282,621.06 376,828.18

固定资产改 311,119.79 311,119.79

良支出

债券承销费 2,708,333.36 1,249,999.98 1,458,333.38

办公区改造 3,459,846.82 3,459,846.82

工程

合计 7,138,749.21 1,532,621.04 5,606,128.17

59 / 93

2015 年半年度报告

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 108,403,598.47 16,260,539.75 108,403,598.47 16,260,539.75

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 108,403,598.47 16,260,539.75 108,403,598.47 16,260,539.75

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,731,000.00 1,731,000.00

可抵扣亏损 1,565,198.83 1,565,198.83

合计 3,296,198.83 3,296,198.83

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 318,408.71 318,408.71

2016 年 307,158.56 307,158.56

2017 年 310,933.52 310,933.52

2018 年 310,808.36 310,808.36

2019 年 317,889.68 317,889.68

合计 1,565,198.83 1,565,198.83 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

长期资产预付款 48,443,529.38 57,674,613.47

合计 48,443,529.38 57,674,613.47

60 / 93

2015 年半年度报告

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 595,000,000.00 514,000,000.00

保证借款 49,000,000.00 144,000,000.00

信用借款 90,000,000.00

合计 644,000,000.00 748,000,000.00

短期借款分类的说明：

—保证借款 2015 年 6 月 30 日余额中：

——中国工商银行揭阳市分行借款 49,000,000.00 元系由揭阳市兴盛化工原料有限公司提供连带责

任保证；

—抵押借款 2015 年 6 月 30 日余额详细情况如下：

——中国工商银行揭阳市分行借款 14,000,000.00 元系以揭东县锡场镇开发区的房产【粤房地证字

第 0338038-0338058 号】，土地【揭东国用（1999）字第 0540-0543 号】作抵押物；

——中国工商银行揭阳市分行借款 14,000,000.00 元系以揭东县试验区 206 国道西侧地段的房地产

【粤房地证号第 C2770210、C2770213 号】、土地【揭东国用（2000）字第 409 号】作抵押物；

——中国工商银行揭阳市分行借款 23,000,000.00 元系以揭东县试验区“206”国道东侧地段房产

【粤房地证号第 C2773698 号】，土地【揭东国用（2004）字第 171 号】作抵押物；

——中国农业银行揭阳分行借款 23,000,000.00 元系以揭东试验区 11 号地块的土地【揭东国用

（2001）字第 380 号】及房产【粤房地证字第 C2770204 号、粤房地证字第 C2770206-C2770209

号、粤房地证字第 C2770283 号、粤房地证字第 C2770290 号】作抵押物；

——中国农业银行揭阳分行借款 76,000,000.00 元系以揭东县 206 国道炮台镇丰溪村路段南侧房产

【粤房地证字第 C2775678 号、粤房地证字第 C2775681 号、粤房地证字第 C2775692 号】及揭阳

市揭东开发区榕东大桥南侧、国道南侧地段的土地【揭东国用（2009）字第 071 号】、【揭东国

用（2009）字第 069 号】、【揭东国用（2005）字第 297 号】作抵押物；

——光大银行深圳罗湖支行借款 70,000,000.00 元系以揭阳市区榕华大道以东环市南路土地【揭东

国用（2004）字第 060 号】作抵押物，并由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有

限公司提供连带责任担保；

61 / 93

2015 年半年度报告

——中国银行揭阳市分行借款 195,000,000.00 元系以揭东试验区 8 号、12 号地块，揭东国用（1999）

字第 0539 号】、【粤房地证字第 C2487331-2487335 号、粤房地证字第 C2770270 号、第 C2770272

号、第 C2773700 号】；【揭东国用（2001）字第 555、557 号】、【粤房地产证字第 C2770201、

C2770203、C2772714、C2772716、C2770217 号】作抵押物，以及以揭东试验区榕东大桥东南侧、

国道南侧土地使用权【揭东国用（2009）第 072-074 号】和【粤房地产证字第 C2775682-C2775691、

C2775693-C2775696 号】抵押，并由广东榕泰高级瓷具有限公司提供连带责任保证；

——交通银行揭阳支行借款 120,000,000.00 元系以位于揭阳市榕城区槎桥路以西环市南路以北的

房产【粤房地证字第 C2949471-C2949482 号】作抵押物，并由广东榕泰高级瓷具有限公司提供连

带责任保证；

——上海浦东发展银行广州东山支行借款 60,000,000.00 元揭东试验区规划 11 号地块【揭东国用

（2001）第 381 号】，房地产【粤房地证字第 C2770205 号、第 C2770274 号、第 C2770275 号、

第 C2770291-C2770296 号】，揭东试验区规划 11 号地块【揭东国用（2000）第 410 号】，房地

产【粤房地证字第 C2770211 号、第 C2770212 号】，揭东试验区规划 11 号地块【揭东国用（2000）

第 236 号】，房地产【粤房地证字第 C2770202 号、第 C2772713 号、第 C2772715 号、第 C2770284

号、第 C2770285 号、第 C2770279-C2770282 号】，揭东县试验区 12 号地块【揭东国用（2001）

第 556 号】，房地产【粤房地证字第 C2770247 号、第 C2770286 号、第 C2770287 号、第

C2772708-C2772712 号】作为抵押物，并由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有

限公司、杨宝生提供连带责任保证。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 235,844,282.69 69,645,596.93

合计 235,844,282.69 69,645,596.93

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

62 / 93

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付账款 26,275,924.88 24,582,295.32

合计 26,275,924.88 24,582,295.32

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

—截至 2015 年 6 月 30 日，应付账款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或

其他关联方款项。

—截至 2015 年 6 月 30 日，不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 26,122,492.08 23,351,469.84

合计 26,122,492.08 23,351,469.84

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

—截至 2015 年 6 月 30 日，预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或

其他关联方款项。

—截至 2015 年 6 月 30 日，不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 56,779.09 13,380,967.00 13,380,967.00 56,779.09

二、离职后福利-设定提存 990,060.00 990,060.00

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

63 / 93

2015 年半年度报告

合计 56,779.09 14,371,027.00 14,371,027.00 56,779.09

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 13,215,290.48 13,215,290.48

补贴

二、职工福利费 90,536.80 90,536.80

三、社会保险费 21,853.20 21,853.20

其中：医疗保险费

工伤保险费 21,853.20 21,853.20

生育保险费

四、住房公积金

五、工会经费和职工教育 56,779.09 53,286.52 53,286.52 56,779.09

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 56,779.09 13,380,967.00 13,380,967.00 56,779.09

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 925,730.95 925,730.95

2、失业保险费 64,329.05 64,329.05

3、企业年金缴费

合计 990,060.00 990,060.00

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,005,047.46

消费税

营业税 150,000.00 150,000.00

企业所得税 1,470,320.89

个人所得税 145,587.58 119,444.25

城市维护建设税 2,110,166.38 2,614,494.17

教育费附加 1,683,140.83 1,616,189.83

房产税 360,000.00 360,000.00

堤围维护费 105,271.73 105,271.73

64 / 93

2015 年半年度报告

合计 9,029,534.87 4,965,399.98

38、 应付利息

□适用 √不适用

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 9,326,815.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 9,326,815.00

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

服务类供应商 1,325,615.38 2,471,482.60

工程设备类供应商 1,052,457.56 8,264,809.38

其他 20,000.14

合计 2,378,072.94 10,756,292.12

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

43、 长期借款

□适用 √不适用

44、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

12 榕泰债 768,437,500.00 790,562,500.00

合计 768,437,500.00 790,562,500.00

65 / 93

2015 年半年度报告

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

溢

债 债 本

折

券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提 本期 期末

面值 价

名 日期 期 金额 余额 发 利息 偿还 余额

摊

称 限 行

销

12 750,000,000. 2013-1-2 5 750,000,000. 790,562,500. 22,125,000. 44,250,000. 768,437,500.

榕 00 4年 00 00 00 00 00

泰

债

合 / / / 750,000,000. 790,562,500. 22,125,000. 44,250,000. 768,437,500.

计 00 00 00 00 00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

无

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

其他说明：

2013 年 1 月，经中国证券监督委员会证监许可【2012】1486 号文核准，公司向社会公开发行面值

7.50 亿元的公司债券，发行价格为每张人民币 100 元。该债券为 5 年期固定利率品种，附第 3 年

末发行人上调票面率选择权和投资者回售选择权。债券到期日为 2018 年 1 月 24 日，若投资者行

使回售选择权，则其回售部分债券的到期日为 2016 年 1 月 24 日。债券每年付息一次，到期一次

还本，付息日为 2014 年至 2018 年每年的 1 月 24 日。

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

11,729,166.67 125,000.00 11,604,166.67 与资产相关的政

政府补助

府补助

合计 11,729,166.67 125,000.00 11,604,166.67 /

66 / 93

2015 年半年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 与收益相关

额

技术中心 1,729,166.67 125,000.00 1,604,166.67 与资产相关

创新能力

项目

重点技术 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

改造项目

合计 11,729,166.67 125,000.00 11,604,166.67 /

50、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 601,730,000.00 601,730,000.00

数

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 560,880,841.36 560,880,841.36

价）

其他资本公积 2,400,000.00 2,400,000.00

合计 563,280,841.36 563,280,841.36

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

□适用 √不适用

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 138,664,048.15 138,664,048.15

任意盈余公积

储备基金

67 / 93

2015 年半年度报告

企业发展基金

其他

合计 138,664,048.15 138,664,048.15

57、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 723,675,930.91 712,714,031.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 723,675,930.91 712,714,031.01

加：本期归属于母公司所有者的净利 20,770,942.04 35,588,172.98

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,326,815.00 16,848,440.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 735,120,057.95 731,453,763.99

58、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 430,614,465.53 327,776,529.74 612,422,692.10 500,421,174.42

其他业务 81,913,465.15 75,533,982.04 12,979,146.13 7,873,276.45

合计 512,527,930.68 403,310,511.78 625,401,838.23 508,294,450.87

59、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税 1,483,190.97 1,088,296.11

教育费附加 1,059,422.12 788,554.76

资源税

合计 2,542,613.09 1,876,850.87

60、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 4,800,535.40 5,129,536.17

68 / 93

2015 年半年度报告

差旅费 122,417.27 129,003.80

工资及福利 669,540.00 502,050.00

业务费 307,019.10 318,812.30

汽车费用 122,223.63 143,292.99

广告宣传费 3,301.89 11,131.89

合计 6,025,037.29 6,233,827.15

61、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 457,502.67 289,753.42

办公费 320,045.79 313,032.76

折旧费 5,441,628.34 5,406,038.57

工资及福利 2,826,247.00 2,693,690.24

财产保险费 148,212.50 184,102.03

劳动保险费 1,103,729.89 1,203,099.54

咨询费 173,584.90 189,384.91

检测费 50,200.00 79,638.11

税费 6,936,959.47 5,724,184.45

电话费 50,021.35 59,883.54

无形资产摊销 1,920,802.45 1,920,802.45

审计费 1,334,886.79 139,000.00

其他费用 12,210,176.17 15,517,911.65

合计 32,973,997.32 33,720,521.67

62、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息净支出 38,635,999.63 37,049,116.26

手续费支出 1,744,300.32 1,964,834.37

汇兑损益 87,623.43 316,912.91

合计 40,467,923.38 39,330,863.54

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,663,563.08 -3,960,867.49

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

69 / 93

2015 年半年度报告

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,663,563.08 -3,960,867.49

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -137,226.84 -12,201.08

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 -137,226.84 -12,201.08

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 146,135.00 32,000.00 21,135.00

70 / 93

2015 年半年度报告

保险赔偿 5,997.00

合计 146,135.00 37,997.00 21,135.00

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

奖励、补贴 21,135.00 32,000.00 与收益相关

技术中心创新能力项 125,000.00 与资金产相关

目

合计 146,135.00 32,000.00 /

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 21,953.42 21,953.42

子公司滞纳金 11.25

合计 21,953.42 11.25 21,953.42

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,771,532.25 4,381,098.35

递延所得税费用

合计 2,771,532.25 4,381,098.35

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 23,531,239.48

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,510,935.92

71 / 93

2015 年半年度报告

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -739,403.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 2,771,532.25

69、 其他综合收益

详见附注

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息 2,986,620.23 2,362,061.50

政府补助 21,135.00 32,000.00

保险赔偿 5,997.00

合计 3,007,755.23 2,400,058.50

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 4,800,535.40 5,129,536.17

审计费 1,334,886.79 139,000.00

手续费 1,744,300.32 1,964,834.37

咨询费 173,584.90 189,384.91

差旅费 579,919.94 418,757.22

办公费 320,045.79 313,032.76

其他支出 3,208,214.98 813,126.15

合计 12,161,488.12 8,967,671.58

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到转回的汇票保证金 2,463,970.26

合计 2,463,970.26

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

72 / 93

2015 年半年度报告

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 20,759,707.23 35,550,877.94

加：资产减值准备 3,663,563.08 -3,960,867.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 34,601,630.95 29,227,197.99

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,025,040.38 2,025,040.38

长期待摊费用摊销 1,151,067.84 1,612,839.66

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 41,621,703.66 39,411,177.76

投资损失（收益以“－”号填列） 137,226.84 12,201.08

递延所得税资产减少（增加以“－”

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -70,451,114.07 -87,551,632.44

经营性应收项目的减少（增加以 -124,421,110.33 -81,204,626.70

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 126,473,046.77 36111960.20

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 35,560,762.35 -28,765,831.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 665,771,020.02 452,674,304.21

减：现金的期初余额 964,381,053.37 614,523,832.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -298,610,033.35 -161,849,528.09

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

73 / 93

2015 年半年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中：库存现金 1,211,859.05 1,337,078.64

可随时用于支付的银行存款 664,559,160.97 963,043,974.73

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 665,771,020.02 964,381,053.37

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

本期资产负债表货币资金期初余额为 1,068,885,771.84 元，现金流量表中现金及现金等价物的期

初余额为 964,381,053.37 元，后者扣除了保证金 104,504,718.47 元。

本期资产负债表货币资金期末余额为 767,811,768.23 元，度现金流量表中现金及现金等价物的期

末余额为 665,771,020.02 元，后者扣除了保证金 102,040,748.21 元。

72、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

73、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 102,040,748.21 保证金

应收票据

存货

固定资产 111,714,332.49 抵押

无形资产 103,654,188.55 抵押

合计 317,409,269.25 /

74、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

74 / 93

2015 年半年度报告

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 1,674,652.82 6.2073 10,395,072.47

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

75、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

揭阳市新 揭阳 揭阳市揭东 化工行业 75 新设

三泰化工 县经济试验

有限公司 区 5 号路

揭阳市三 揭阳 揭阳市揭东 服务业 99 新设

泰商贸物 经济开发试

流城有限 验区榕东大

公司 桥东南侧国

道南侧榕泰

化工城

揭阳市天 揭阳 揭阳市揭东 投资 80 新设

元投资有 区榕江新城

限公司 步行街 A 幢

89 号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

――公司不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

――公司不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制

被投资单位的情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

――公司的子公司业务较少，均非公司的重要组成部分。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

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2015 年半年度报告

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 4,010,572.24 4,147,799.08

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -137,226.84 -12,201.08

--其他综合收益

--综合收益总额 -137,226.84 -12,201.08

(2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、长期股权投资、

短期借款、应付账款、应付票据、应付债券等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融

工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。

―信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊

销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通

过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风

险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

―利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司

面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以

及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借

款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

―外汇风险

77 / 93

2015 年半年度报告

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司

尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和

支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。

―流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

揭阳榕城 化工行业 USD10,000,000 22.89 22.89

广东榕泰高 区新兴东

级瓷具有限 路以北 10

公司 号街以东

第 3、4 幢

本企业最终控制方是林素娟

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

揭阳市兴盛化工原料有限公司 参股股东

揭阳市榕泰实业有限公司 集团兄弟公司

杨启昭 其他

其他说明

杨启昭为公司实际控制人林素娟之配偶

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

揭阳市兴盛化工 13,000,000.00 2014-8-14 2015-8-13 否

原料有限公司

揭阳市兴盛化工 8,900,000.00 2014-11-18 2015-11-17 否

原料有限公司

揭阳市兴盛化工 12,000,000.00 2014-12-10 2015-12-8 否

原料有限公司

揭阳市兴盛化工 5,100,000.00 2015-3-5 2016-3-4 否

原料有限公司

揭阳市兴盛化工 10,000,000.00 2015-6-17 2016-6-16 否

原料有限公司

广东榕泰高级瓷 40,000,000.00 2014-12-9 2015-12-8 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2014-12-10 2015-12-9 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 50,000,000.00 2014-8-15 2015-8-15 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2014-8-19 2014-8-15 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2014-8-19 2014-8-15 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 25,000,000.00 2014-9-2 2014-9-1 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 25,000,000.00 2014-9-3 2014-9-3 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2014-12-1 2014-12-1 否

79 / 93

2015 年半年度报告

具有限公司

广东榕泰高级瓷 10,000,000.00 2014-12-3 2014-12-3 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 15,000,000.00 2015-6-23 2016-6-23

具有限公司

广东榕泰高级瓷 15,000,000.00 2014-9-22 2015-9-18 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 15,000,000.00 2014-9-22 2015-9-21 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 4,700,000.00 2015-3-11 2015-9-10 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 7,000,000.00 2015-3-28 2016-3-27 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2015-4-13 2015-4-12 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 18,300,000.00 2015-4-26 2015-10-26 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2015-4-26 2015-10-26 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 60,000,000.00 2015-2-6 2015-8-5 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2015-3-26 2015-9-26 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 2,779,500.00 2015-3-27 2015-9-27 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 2,295,000.00 2015-4-1 2015-10-1 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 5,200,000.00 2015-4-3 2015-10-3 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2015-1-21 2015-7-21 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2015-3-16 2015-9-16 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 20,000,000.00 2015-3-16 2015-9-16 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 26,000,000.00 2015-3-18 2015-9-18 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 40,000,000.00 2015-3-30 2015-9-30 否

具有限公司、揭

80 / 93

2015 年半年度报告

阳市兴盛化工原

料有限公司

广东榕泰高级瓷 6,075,000.00 2015-1-4 2015-7-4 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 3,491,985.02 2015-1-16 2015-7-16 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 11,009,813.19 2015-1-20 2015-7-20 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 2,816,990.68 2015-1-23 2015-7-23 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 9,788,504.15 2015-1-28 2015-7-28 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 2,945,708.88 2015-2-4 2015-8-4 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 1,836,493.05 2015-2-12 2015-8-12 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 2,993,323.02 2015-3-4 2015-9-4 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 4,420,081.36 2015-3-10 2015-9-10 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 1,422,697.14 2015-3-11 2015-9-11 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

81 / 93

2015 年半年度报告

料有限公司、杨

宝生

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2015-1-21 2015-7-21 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

关联担保情况说明

公司上述接受担保业务中，494,000,000.00 元为短期借款担保，233,075,096.49 元为银行承兑汇

票担保。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 723,000.00 660,900.00

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

82 / 93

2015 年半年度报告

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司于 2015 年 4 月 14 日因筹划重大事项停牌， 月 28 日确认为重大资产重组事项后进入重大资

产重组停牌程序，并于 8 月 14 日公告《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告

书(草案)》及摘要。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

种 比 比

提 账面 提 账面

类 例 例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(% (%

例 例

) )

(%) (%)

83 / 93

2015 年半年度报告

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

按 648,416,641 10 38,791,971 5.9 609,624,670 534,848,357 10 35,562,618 6.6 499,285,738

信 .59 0 .52 8 .07 .81 0 .96 5 .85

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

84 / 93

2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 648,416,641 / 38,791,971 / 609,624,670 534,848,357 / 35,562,618 / 499,285,738

计 .59 .52 .07 .81 .96 .85

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 581,232,608.57 29,061,630.43 5%

1 年以内小计 581,232,608.57 29,061,630.43 5%

1至2年 61,173,025.14 6,117,302.51 10%

2至3年 1,881,818.83 564,545.65 30%

3 年以上

3至4年 1,710,809.75 855,404.88 50%

4至5年 1,126,456.25 901,165.00 80%

5 年以上 1,291,923.05 1,291,923.05 100%

合计 648,416,641.59 38,791,971.52 5.89%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

85 / 93

2015 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,229,352.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

—截至 2015 年 6 月 30 日，应收账款前五名情况：

与本公司

序号 2015.06.30 账 龄 占应收账款总额比例

的关系

1 非关联方 48,789,048.00 1 年以内 7.52%

2 非关联方 34,492,700.00 1 年以内 5.32%

3 非关联方 27,521,682.50 1 年以内 4.24%

4 非关联方 24,890,803.55 1 年以内 3.84%

5 非关联方 24,235,200.00 1 年以内 3.74%

合 计 159,929,434.05 24.66%

其他说明：

-截止 2015 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或其

他关联方的款项。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 比 比

计提 账面 计提 账面

别 例 例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(% (%

(%) (%)

) )

86 / 93

2015 年半年度报告

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 2,931,777. 10 431,588.8 14.7 2,500,188. 2,931,777. 10 431,588.8 14.7 2,500,188.

信 50 0 8 2 62 50 0 8 2 62

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

87 / 93

2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 2,931,777. / 431,588.8 / 2,500,188. 2,931,777. / 431,588.8 / 2,500,188.

计 50 8 62 50 8 62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 2,631,777.50 131,588.88 5

1 年以内小计 2,631,777.50 131,588.88 5

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 300,000.00 300,000.00 100

合计 2,931,777.50 431,588.88 14.72

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

88 / 93

2015 年半年度报告

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金和押金 2,931,777.50 2,931,777.50

合计 2,931,777.50 2,931,777.50

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 保证金及押 2,631,777.50 1 年以内 89.77 131,588.88

金

2 保证金及押 300,000.00 5 年以上 10.23 300,000.00

金

合计 / 2,931,777.50 / 100.00 431,588.88

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 44,400,000.00 44,400,000.00 44,400,000.00 44,400,000.00

对联营、合营企业 4,010,572.24 4,010,572.24 4,147,799.08 4,147,799.08

投资

合计 48,410,572.24 48,410,572.24 48,547,799.08 48,547,799.08

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

揭阳市新三泰 22,500,000.00 22,500,000.00

化工有限公司

揭阳市三泰商 9,900,000.00 9,900,000.00

贸物流城有限

公司

揭阳市天元投 12,000,000.00 12,000,000.00

资有限公司

合计 44,400,000.00 44,400,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

北 京 4,147 -137, 4,010

中 石 ,799. 226.8 ,572.

大 科 08 4 24

技 园

发 展

有 限

公司

小计 4,147 -137, 4,010

,799. 226.8 ,572.

08 4 24

4,147 -137, 4,010

合计 ,799. 226.8 ,572.

08 4 24

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 430,614,465.53 327,776,529.74 612,422,692.10 500,421,174.42

其他业务 81,913,465.15 75,533,982.04 12,979,146.13 7,873,276.45

合计 512,527,930.68 403,310,511.78 625,401,838.23 508,294,450.87

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -137,226.84 -12,201.08

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 -137,226.84 -12,201.08

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 146,135.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

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2015 年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,953.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -18,627.24

少数股东权益影响额

合计 105,554.34

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.021 0.035 0.035

利润

扣除非经常性损益后归属于 1.017 0.034 0.034

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

备查文件目录

计报表。

报告期内在“中国证券报”、“证券时报”和“上海证券报”、“证券

备查文件目录

日报”上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

备查文件目录

董事长：杨宝生

董事会批准报送日期：2015-08-25

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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