浙江广厦：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600052 公司简称：浙江广厦

浙江广厦股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张汉文、主管会计工作负责人汪涛及会计机构负责人（会计主管人员）朱妙芳声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 24

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 102

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

报告期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日

公司、本公司指浙江广厦股份有限公司

母公司、控股股东、广厦控股指广厦控股集团有限公司

天都实业指浙江天都实业有限公司

雍竺实业指浙江雍竺实业有限公司

暄竺实业指浙江暄竺实业有限公司

南京投资指广厦（南京）房地产投资实业有限公司

通和置业指通和置业投资有限公司

东金投资指浙江广厦东金投资有限公司

福添影视指东阳福添影视有限公司

文化旅游指浙江广厦文化旅游开发有限公司

陕西广福指陕西广福置业发展有限公司

广厦建设指广厦建设集团有限责任公司

舟山能源指广厦（舟山）能源集团有限公司

东阳三建指浙江省东阳第三建筑工程有限公司

杭建工指杭州建工集团有限责任公司

龙翔大厦指浙江龙翔大厦有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江广厦股份有限公司

公司的中文简称浙江广厦

公司的外文名称 Zhejiang Guangsha Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 ZJGS

公司的法定代表人张汉文

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名包宇芬胡萍哲

浙江省杭州市莫干山路231号浙江省杭州市莫干山路231号

联系地址

锐明大厦14层锐明大厦14层

电话 0571-87974176 0571-87974176

传真 0571-85125355 0571-85125355

电子信箱 Stock600052@gsgf.com Stock600052@gsgf.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省东阳市振兴路1号西侧

公司注册地址的邮政编码 322100

公司办公地址浙江省杭州市莫干山路231号锐明大厦14层

公司办公地址的邮政编码 310005

公司网址 http://www.gsgf.com

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2015 年半年度报告

电子信箱 stock600052@gsgf.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

浙江省杭州市莫干山路231号锐明大厦14层浙江广

公司半年度报告备置地点

厦董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所浙江广厦 600052

六、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1993年7月13日

注册登记地点浙江省东阳市振兴路1号西侧

企业法人营业执照注册号 330000000003557

税务登记号码浙税联字330783704206103

组织机构代码 70420610-3

报告期内注册变更情况查询索引不适用

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同期

主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入 390,091,153.43 459,723,375.30 -15.15

归属于上市公司股东的净利润 -67,394,278.53 -120,176,150.34 不适用

归属于上市公司股东的扣除非 -72,443,547.18 -117,662,676.79 不适用

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 77,545,186.90 -132,089,840.78 不适用

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,890,049,533.15 2,003,510,293.66 -5.66

总资产 9,647,461,521.59 9,405,283,463.45 2.57

(二) 主要财务指标

本报告期上年本报告期比上年同

主要财务指标

（1－6月）同期期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.08 -0.14 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.08 -0.14 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.08 -0.13 不适用

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加权平均净资产收益率（%） -3.44 -6.80 增加3.36个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -3.70 -6.66 增加2.96个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 3,226,152.14

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 1,701,276.00

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,040,000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

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行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 50,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,797.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 1,057.27

所得税影响额 -1,738,418.94

合计 5,049,268.65

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，在央行降息降准、取消限购限贷的楼市新政影响下，房地产市场有所回暖，但因

市场库存量较大，供大于求的态势依然没有根本改变。供应方面，报告期内全国房屋新开工面积

67,479 万平方米，同比下降 15.8%，全国房地产开发投资 43,955 亿元，同比名义增长 4.6%；需

求方面，报告期内全国商品房销售额 34,259 亿元，同比增长 10.0%，销售面积 50,264 万平方米，

同比增长 3.9%。

报告期内，公司始终秉持“严格管理，积极销售，谨慎投资”的经营理念，重点推进存量去

化、资金统筹规划、资产结构优化等主要经营目标的实施。房地产业务方面，报告期内公司以“稳

健经营，实力开发”为原则，抓住上半年房地产回暖的契机，合理安排各项目的开发节奏和销售

进度，全面推进各子公司存量销售和新开盘项目的去化工作，取得了较好的销售成果。影视业务

方面，报告期内公司进一步加大了项目投资，在积极推进自拍剧项目进展的同时，不断发掘市场

优质资源，加强对外合作力度，以提升公司影视剧制作规模和制作水平。

报告期内，公司实现营业收入 39,009.12 万元，同比减少 15.15%，主要原因系去年置换交易

及子公司处置导致合并范围发生了变化所致；利润总额-4,760.68 万元，归属于上市公司股东的

净利润-6,739.43 万元，较去年同期相比亏损有所减少。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 390,091,153.43 459,723,375.30 -15.15

营业成本 241,114,172.92 276,589,520.43 -12.83

销售费用 31,408,810.94 45,408,302.79 -30.83

管理费用 36,351,534.41 60,008,497.63 -39.42

财务费用 114,024,687.75 133,380,831.61 -14.51

经营活动产生的现金流量净额 77,545,186.90 -132,089,840.78 不适用

投资活动产生的现金流量净额 206,834,817.04 101,534,229.31 103.71

筹资活动产生的现金流量净额 -357,464,650.66 -18,415,652.17 不适用

研发支出

资产减值损失 -4,809,021.49 3,042,779.21 -258.05

投资收益 1,858,038.32 815,639.53 127.80

营业外收入 4,959,902.25 536,968.08 823.69

营业外支出 745,743.97 3,777,474.55 -80.26

所得税费用 19,376,078.99 31,563,266.38 -38.61

销售费用变动原因说明:主要系与上年同期相比，公司合并报表范围发生了变化，部分子公司不再

纳入公司合并范围所致。

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管理费用变动原因说明:主要系与上年同期相比，公司合并报表范围发生了变化，部分子公司不再

纳入公司合并范围所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期房产项目公司支付工程款及缴纳税费较

多所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收回处置子公司股权转让尾款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期房产项目公司贷款到期归还所致。

资产减值损失变动原因说明:主要系本期应收款项减少，相应计提资产减值准备减少所致。

投资收益变动原因说明:主要系本期权益法核算的被投资单位净利润较上年同期变动所致。

营业外收入变动原因说明:主要系本期子公司处置固定资产确认收益增加所致。

营业外支出变动原因说明:主要系上期子公司捐赠支出及罚款支出较多所致。

所得税费用变动原因说明:主要系与上年同期相比，公司合并报表范围发生了变化，部分子公司不

再纳入公司合并范围所致。

2 其他

(1) 经营计划进展说明

报告期内，公司按照年初制定的各项计划稳步推进各项工作。房地产业务方面，公司以销售

去化为中心，1-6 月公司各房地产开发项目实现合同销售面积 92,718.01 平方米，比上年同期增

长 52.31%，合同销售金额 75,333.85 万元，比上年同期增长 50.92%，上半年公司在建面积约 150

万平方米，暂无新开工和竣工项目。

影视业务方面，受国家广电总局“一剧两星”、“黄金时间一剧播出每晚不超过两集”等政

策影响，且电视剧市场供应量继续增加，市场整体销售价格下降明显。面对电视剧行业新形势，

公司积极调整思路，在拍摄自制剧的同时，加大了对外合作项目的投资，包括电视剧和电影的合

作投资。报告期末自制剧《蜂鸟出击》、《最后的战士》已进入后期制作和发行阶段；合作剧《待

嫁老爸》、《猎刃》6 月份已在各卫视和地面频道播出，另有多部合作剧在后期制作和发行阶段；

公司参投的电影《赏金猎人》即将于九月开机，《欧洲攻略》预计也将在下半年开始拍摄。

下半年，公司将重点推进以下工作的实施：房地产业务方面，继续重点推进销售存量去化，

加快现金回笼，同时加强项目管理和资金管理，提高项目盈利能力；影视业务方面，下半年将加

快已拍剧《蜂鸟出击》和《最后的战士》的发行，力争项目开发一个，成功一个，实现利润最大

化。同时，向电影投资方面适当倾斜，与相关影视剧公司展开更深的合作，并积极向现有影视业

务相关的产业链上下游资产延伸；其他方面，抓住机遇，积极探索符合公司未来发展方向的新产

业，打造上市公司新的利润增长点。

(2) 可能面对的风险

1、经营风险

公司现处房地产行业受国家政策、信贷政策等多方面政策因素影响，以及市场环境、供需情

况等市场因素制约，不确定性因素较大。且公司现有项目多为刚需项目，随着前期刚需的逐步释

放，未来市场整体需求将会保持平稳，公司面临销售去化不确定性带来的经营风险。影视行业受

到电视剧市场整体购片价格下降和市场竞争日益激烈的影响，存在销售周期较长和销售利润下滑

的风险。

2、业绩波动风险

公司已拟定逐步退出房地产行业的战略目标，三年内公司将根据项目的不同开发阶段，视市

场情况择机以股权转让等方式实施整体去化，由于各项目经营情况存在差异，公司未来存在一定

的业绩波动风险。

3、战略转型不确定性风险

公司将通过内生和外延式发展，做好做强影视文化产业，同时，积极探索符合公司未来发展

方向的新产业。内生性发展主要通过增加自拍剧与合拍剧数量，引入专业人才，增加电影投资等

方式完成，外延式发展主要通过行业内的收购兼并完成。由于影视收购兼并的标的尚未确定，及

新的产业发展方向正在论证，具体实施标的未确定，目前尚处论证过程中，存在较大的不确定性，

公司未来面临战略转型及新产业发展的不确定性风险。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

减少 3.78

房地产销售 299,415,778.00 181,065,711.59 39.53 -9.51 -3.47

个百分点

影视 10,769,717.01 9,337,140.00 13.30 不适用不适用不适用

减少 1.42

销售材料 42,744,895.00 42,739,867.57 0.01 -42.24 -41.41

个百分点

减少 8.01

其他 20,071,845.46 7,548,242.41 62.39 -58.28 -46.99

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

浙江省内 371,812,235.47 1.48

浙江省外 1,190,000.00 -98.63

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3、报告期内主要项目销售情况单位：平方米

2015 2015

总建筑面剩余可售面 2015 年在建年新年竣

项目名称项目位置状态占地面积

积积总建筑面积开工工面

面积积

天都温莎

余杭星桥竣工 23,502 62,874 14,390 — —

花园

天都爵士

余杭星桥在建 42,901 139,951 27,783 139,951 — —

花园

天都蓝调

余杭星桥在建 41,490 160,810 21,837 160,810 — —

公寓

天都锦上尚未领取预

余杭星桥在建 86,891 264,378 264,378 — —

豪庭售许可证

天都紫韵

余杭星桥在建 35,024 135,763 12,660 135,763 — —

公寓

天都苏荷尚未领取预

余杭星桥在建 51,575 225,649 225,649 —

花园售许可证

天都宾果尚未领取预

余杭星桥在建 23,153 73,158 73,158 —

公寓售许可证

天都枫桥尚未领取预

余杭星桥在建 22,753 102,501 102,501 — —

公馆售许可证

爱丽山庄尚未领取预

余杭星桥在建 256,292 74,322 74,322 — —

二期售许可证

萧山闻堰

戈雅公寓镇万达北竣工 252,933 509,262 14,292 — — —

路 710 号

萧山闻堰

南岸花城竣工 456,297 376,262 495 — — —

镇三江口

邓府巷项南京长江尚未领取预

在建 11,730 59,148 59,148 — —

目三期路九号售许可证

益荣余杭星桥在建 116,410 212,272 43,196 212,272 — —

尚未领取预

通益余杭星桥在建 22,778 64,979 64,979 — —

售许可证

合计 — — 1,443,728 2,461,328 134,653 1,512,931 — —

注：部分项目分期领取预售许可证，“剩余可售面积”不含该项目报告期末尚未领取预售许可证

的面积。

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4、公司主要房地产项目储备情况单位：平方米

拟发展作销售的土地拟发展作出租的

持有土地及房产面积

项目名称项目位置状态及房产面积土地及房产面积

土地房产土地房产土地房产

天都温莎花园余杭星桥竣工 - 14,390 - 14,390 - -

天都爵士花园余杭星桥在建 42,901 139,951 42,901 139,951 - -

天都蓝调公寓余杭星桥在建 41,490 160,810 41,490 160,810 - -

天都紫韵公寓余杭星桥在建 35,024 135,763 35,024 135,763 - -

天都锦上豪庭余杭星桥在建 86,891 264,378 86,891 264,378 - -

天都苏荷花园余杭星桥在建 51,575 225,649 51,575 225,649 - -

爱丽山庄二期余杭星桥在建 256,292 74,322 256,292 74,322 - -

天都宾果公寓余杭星桥在建 23,153 73,158 23,153 73,158 - -

天都枫桥公馆余杭星桥在建 22,753 102,501 22,753 102,501 - -

天都 A-07 地块余杭星桥储备 63,080 148,964 63,080 148,964 - -

天都青橙公寓余杭星桥储备 45,673 - 45,673 - - -

天都戈蓝公寓余杭星桥储备 48,894 - 48,894 - - -

萧山闻堰镇万

戈雅公寓竣工 - 14,292 - 14,292 - -

达北路 710 号

萧山闻堰镇三

南岸花城竣工 - 495 - 495 - -

江口

邓府巷项目三期长江路九号在建 11,730 59,148 11,730 59,148 - -

东阳东阳市储备 117,197 - 117,197 - - -

益荣项目余杭星桥在建 116,410 212,272 116,410 212,272 - -

通益项目余杭星桥在建 22,778 64,979 22,778 64,979 - -

合计 - - 985,841 1,691,072 985,841 1,691,072 - -

注：“持有的土地及房产面积”含报告期末已预售但尚未交付的面积。

5、报告期内主要项目销售情况

报告期内已售面积每平方米平均售价

项目名称项目类型

（单位：平方米）（单位：元）

天都温莎花园住宅 3,271 8,579

天都爵士花园住宅 7,063 6,964

天都蓝调公寓住宅 13,210 6,944

天都紫韵公寓住宅 28,503 6,569

戈雅公寓住宅 14,933 11,007

南岸花城住宅 1,577 13,500

益荣（排屋）住宅 2,938 15,127

益荣（公寓）住宅 21,051 6,153

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(三) 核心竞争力分析

1、公司已制定清晰的战略发展目标，未来将在保证稳定、健康、持续发展的前提下，有计划

地退出房地产行业，并积极推进多元化发展目标的实施。通过行业互补，充分降低了房地产单一

主业带来的经营风险。

2、公司秉持以企业文化为核心，以规范制度为依托的经营理念。通过多年的治理和完善，已

逐步形成制度体系健全，内部控制有效的管理体系，为公司各项决策的有效性和管理的科学化提

供了制度保证。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内股权投资额 10.2 万元

上年同期股权投资额 10,000 万元

变动数 -9,989.8 万元

变动幅度 -99.90%

被投资公司具体情况：

占被投资公司权益的比

被投资公司名称主要业务投资金额

例%

浙江广厦投胜资本管理有限公司投资管理 10.2 万元 51

浙江广厦投胜资本管理有限公司为公司子公司通和置业投资有限公司新设子公司，注册资本 5000

万元，报告期内实际出资额 10.2 万元。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初期末报告期

所持对最初投资金额持股持股期末账面价值报告期损益所有者会计核股份来

象名称（元）比例比例（元）（元）权益变算科目源

（%）（%）动（元）

浙江东

阳农村

可供出

商业银

20,367,160.00 2.98 3.37 20,367,160.00 2,392,010.40 售金融发起人

行股份

资产

有限公

司

浙商银

可供出

行股份

172,684,000.00 1.24 1.24 172,684,000.00 0.00 售金融发起人

有限公

资产

司

合计 193,051,160.00 / / 193,051,160.00 2,392,010.40 / /

持有金融企业股权情况的说明：

浙江东阳农村商业银行股份有限公司即原东阳市农村信用合作联社，报告期内实施了股份制

改革后更名，我司对其持股比例发生变化原因是其 2014 年度实施了送股的利润分配方案。

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

（1）主要子公司情况单位：万元

主要产品注册资

名称行业总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务本

房地产开

房地

天都实业发及旅游 31,000 380,210.83 32,309.73 6,426.51 -8,573.24 -8,284.77

产

服务

房地房地产综

通和置业 30,000 201,511.94 55,137.85 25,472.63 2,933.42 1,037.47

产合开发

房地房地产综

雍竺实业 104,000 323,644.45 99,956.90 0.00 -20.05 -20.07

产合开发

房地房地产综

暄竺实业 45,000 49,535.09 44,977.69 0.00 -13.22 -13.22

产合开发

房地产综

房地

南京投资合开发、 12,000 104,504.12 43,844.07 1,498.00 1,369.96 1,080.05

产

实业投资

影视

福添影视影视文化 2,000 19,996.28 12,289.46 1076.97 -38.97 396.24

文化

公园管

服务

文化旅游理、旅游 5,000 392.42 -5,323.22 255.51 -14.81 -18.75

业

服务

房地房地产综

广厦东金 3,000 12,360.31 8,134.23 0.00 -136.46 -127.78

产合开发

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2015 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期投入累计实际投入

项目名称项目金额项目进度项目收益情况

金额金额

杭州天都城在目前在建爵

建、未建项目士花园、蓝上半年净利润

885,800.00 调公寓、紫 21,921.55 510,532.34 -1823.11 万元

韵公寓等项（注）

目

杭州益荣项

160,000.00 开发过程中 20,338.84 148,974.36 未产生收益

目

杭州通益项

50,000.00 开发过程中 3,014.57 15,434.30 未产生收益

目

南京邓府巷三

100,000.00 开发过程中 6,938.23 65,245.04 未产生收益

期

合计 1,195,800.00 / 52,213.19 740,186.04 /

非募集资金项目情况说明

注：该净利润为天都实业、雍竺实业、暄竺实业扣减本期往来计提坏账准备之后的合计净利润。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》，

以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 871,789,092 股为基数，向全体股东每十股派发现

金股利 0.75 元(含税)，共计派发现金股利 65,384,181.90 元。

2015 年 5 月 22 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和

上海证券交易所网站上刊登了《2014 年度利润分配实施公告》，确定 2015 年 5 月 28

日为股权登记日，5 月 29 日为除息日及现金红利发放日。公司股东广厦控股集团有限

公司、广厦建设集团有限责任公司、卢振东、卢振华、郑瑶瑶的现金红利由本公司直

接派发；其余股东的现金红利，公司委托中登上海分公司通过其资金清算系统，向股

权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员办理了指定交易的股东派发。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

2015 年 1 月 1 日，网络媒体出现关于公司实际详情请查询上海证券交易所网站，公告编号临

控制人楼忠福先生的有关传闻，公司股票于 2015-001、临 2015-002、临 2015-003。

2015 年 1 月 6 日开市起停牌核实，于 2015 年 1

月 20 日开市起复牌并说明了相关情况。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、出售资产情况

单位:万元币种:人民币

本年初资产出

出

起至出是否为售为上

售所涉及所涉及

售日该关联交市公司

被出产资产出的资产的债权

交易对出售价资产为易（如贡献的关联

售资出售日生售定价产权是债务是

方格上市公是，说净利润关系

产的原则否已全否已全

司贡献明定价占利润

损部过户部转移

的净利原则）总额的

益

润比例(%)

陕西博

陕西

大投资 2014 按评估其他

广福 35,239.

管理有年9月 0 - 是价格协是是 - 关联

90% 54

限公司 25 日商确定人

股权

（注）

出售资产情况说明

注：2013 年，我公司将持有的陕西广厦 90%的股权转让给陕西博大投资管理有限公司，因陕

西博大收购资金来自广厦控股，广厦控股为陕西广福的实际受让方，本交易构成关联交易。公司

已于 2014 年 9 月完成了广福置业股权过户的工商变更，该资产出售产生损益 20,805.62 万元，已

在 2014 年确认了投资收益，截止报告期末公司已全额收到股权转让款。详见在上海证券交易所网

站 www.sse.com.cn 上披露的公告《关于对转让陕西广福置业发展有限公司 90%股权相关事项予以

确认暨关联交易的公告》（临 2015-035）。

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2015 年半年度报告

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司于第八届董事会第二次会议、2014 年年度详见在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上

股东大会审议通过了《关于确认 2014 年度日常披露的以下公告：2015 年 2 月 10 日《浙江广厦

关联交易以及预计 2015 年度日常关联交易的议股份有限公司关于确认 2014 年度日常关联交易

案》，同意公司与关联方及其子公司在审议批准以及预 2015 年度日常关联交易的公告》（临

的范围内进行日常关联交易。 2015-009）。

公司于第八届董事会第二次会议、2014 年年度详见在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上

股东大会审议通过了《公司关于 2015-2016 年披露的以下公告：2015 年 2 月 10 日《浙江广厦

度对外担保计划的议案》，同意公司与关联方及股份有限公司关于 2015-2016 年度对外担保计

其子公司在担保额度的范围内进行相互担保，互划的公告》（临 2015-010）。

保期一年。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2013 年，我公司将持有的陕西广福 90%的股权转让给陕西博大投资管理有限公司，公司已于

2013 年 10 月 16 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露公告《关于拟转让陕西广福置

业发展有限公司 90%股权的公告》（临 2013-035）。

因陕西博大收购资金来自广厦控股，广厦控股为陕西广福的实际受让方，本交易构成关联交

易。公司已将该交易事项提交八届六次董事会进行补充审议，详见 2015 年 8 月 18 日上海证券交

易所网站 www.sse.com.cn 上披露的公告《关于对转让陕西广福置业发展有限公司 90%股权相关事

项予以确认暨关联交易的公告》（临 2015-035）。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司于 2015 年第八届董事会第二会议、2014 年详见在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上

年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度控股披露的以下公告：2015 年 2 月 10 日《关于 2015

股东及其关联方向公司提供借款预计暨关联交年度控股股东及其关联方向公司提供借款预计

易的议案》，同意控股股东及其关联方在审议批暨关联交易的公告》（临 2015-011）。

准的范围内向公司及控股子公司提供不超过 20

亿元的借款。

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2015 年半年度报告

2、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联方

关联方向上市公司提供资金

提供资金

期期

关联方关联关系发

初末

生期初余额发生额期末余额

余余

额

额额

广厦建设母公司的控

145,057,264.30 354,934.76 145,412,199.06

股子公司

杭建工母公司的控

17,374,273.70 -544,521.19 16,829,752.51

股子公司

广厦湖北第六建母公司的控

设工程有限责任股子公司 1,814,838.72 0.00 1,814,838.72

公司

浙江福临园林花母公司的控

5,350,356.90 4,238,724.75 9,589,081.65

木有限公司股子公司

浙江广厦建筑设其他

226,333.54 -109,400.00 116,933.54

计研究有限公司

浙江青年传媒集母公司的控

1,374,688.85 -50,000.00 1,324,688.85

团有限公司股子公司

浙江华文世纪广母公司的控

570,721.05 -550,000.00 20,721.05

告有限公司股子公司

杭州市建筑工程其他关联人

834,358.67 -164,102.63 670,256.04

监理有限公司

广厦控股控股股东 469,451,190.98 1,079,189,200.97 1,548,640,391.95

股东的子公

龙翔大厦 12,036,164.38 -12,036,164.38 0.00

司

广厦房地产开发联营公司

17,401,048.10 -2,537,799.08 14,863,249.02

有限公司

杭州环湖大酒店股东的子公

21,200.00 0.00 21,200.00

有限公司司

杭州海外旅游有母公司的控

1,901,906.00 0.00 1,901,906.00

限公司股子公司

母公司的控

东阳三建 46,911,737.11 -8,124,224.69 38,787,512.42

股子公司

浙江金华广福肿母公司的控

15,244,694.00 -10,381,191.00 4,863,503.00

瘤医院股子公司

广厦（舟山）能源股东的子公

9,832,828.00 -9,832,828.00 0.00

集团有限公司司

母公司的控

东阳广福医院 4,534,425.00 -3,121,075.00 1,413,350.00

股子公司

华侨饭店其他关联人 3,869,584.00 0.00 3,869,584.00

浙江广厦建设职母公司的控

1,691,077.00 -1,691,077.00 0.00

业技术学院股子公司

东阳市天盛置业母公司的控

14,840,000.00 -1,510,000.00 13,330,000.00

有限公司股子公司

浙江广厦集团第股东的子公 4,119,498.00 0.00 4,119,498.00

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2015 年半年度报告

二建材有限公司司

浙江华新影视有母公司的控

31,733.82 -31,733.82 0.00

限责任公司股子公司

浙江玉皇紫金影母公司的控

52,889.70 -52,889.70 0.00

视有限公司股子公司

东阳蓝天白云会其他关联人

1,500,000.00 0.00 1,500,000.00

展中心

卢英英其他关联人 200,000.00 35,701,000.00 35,901,000.00

南京长九置业管其他关联人

9,102,223.05 -503,699.00 8,598,524.05

理有限公司

合计 785,345,034.87 1,068,243,154.99 1,853,588,189.86

报告期内公司向控股股东及其

0.00

子公司提供资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提

0.00

供资金的余额（元）

关联债权债务形成原因主要是因为业务往来、代垫费用和资金周转形成。

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成果

关联债权债务未对公司经营成果及财务状况产生影响。

及财务状况的影响

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

托管收益

委托方受托方托管资托管资产托管起托管终托管托管收益是否关关联

对公司影

名称名称产情况涉及金额始日止日收益确定依据联交易关系

响

按《资产托

2009/10 2019/9/ 增加净利

楼忠福本公司 - 6,161.52 5 管协议》约是其他

/1 30 润5万

定收取

托管情况说明

根据本公司与楼忠福签订的《资产托管协议》，由本公司受托经营杭州环湖大酒店有限公司，

托管期间为 2009 年 10 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日。公司本期已收到并确认托管收益 5 万元。

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

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2015 年半年度报告

担担

担保

担保方保保是否是否

担保发生日是否

与上市被担担保担保担保是逾存在为关关联

担保方担保金额期(协议签已经

公司的保方起始日到期日类型否期反担联方关系

署日) 履行

关系逾金保担保

完毕

期额

本公

司、广广厦连带母公司

公司本

厦控建设 24,015.00 2013/9/27 2013/9/27 2015/9/26 责任否否是是的控股

部

股、楼公司担保子公司

明

本公

司、广连带母公司

公司本广厦

厦控 14,500.00 2013/8/6 2013/8/6 2015/8/5 责任否否是是的控股

部建设

股、楼担保子公司

明

连带母公司

公司本广厦

本公司 1,480.00 2015/5/19 2015/5/19 2015/11/17 责任否否是是的控股

部建设

担保子公司

本公连带母公司

公司本广厦

司、楼 5,000.00 2014/9/22 2014/9/22 2015/9/21 责任否否是是的控股

部建设

明担保子公司

本公

连带母公司

司、楼公司本广厦

1,500.00 2014/12/1 2014/12/1 2015/11/30 责任否否是是的控股

明、卢部建设

担保子公司

英英

浙江

龙翔连带母公司

公司本

本公司大厦 3,000.00 2014/9/25 2014/9/25 2015/9/25 责任否否是是的控股

部

有限担保子公司

公司

连带母公司

公司本广厦

本公司 6,076.00 2013/8/23 2013/8/23 2016/2/9 责任否否是是的控股

部建设

担保子公司

广厦连带母公司

公司本

本公司建设 8,890.00 2014/3/12 2014/3/12 2016/3/11 责任否否是是的控股

部

公司担保子公司

本公连带母公司

公司本舟山

司、广 40,000.00 2014/4/4 2014/4/4 2016/4/3 责任否否是是的控股

部能源

厦控股担保子公司

本公

司、广连带母公司

公司本广厦

厦控 14,740.00 2014/7/8 2014/7/8 2015/7/8 责任否否是是的控股

部建设

股、楼担保子公司

明

连带母公司

公司本杭建

本公司 3,500.00 2015/2/6 2015/2/62015/8/5 责任否否是是的控股

部工

担保子公司

本公公司本广厦连带控股股

15,000.00 2014/9/26 2014/9/26 2015/9/26 否否是是

司、楼部控股责任东

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2015 年半年度报告

明担保

连带母公司

公司本广厦

本公司 21,000.00 2015/1/5 2015/1/5 2015/7/4 责任否否是是的控股

部建设

担保子公司

本公连带

公司本广厦控股股

司、楼 11,070.00 2014/11/18 2014/11/18 2015/11/17 责任否否是是

部控股东

明担保

本公连带

公司本广厦控股股

司、楼 3,930.00 2014/11/20 2014/11/20 2015/11/19 责任否否是是

部控股东

明担保

连带母公司

东金投公司本东阳

2,314.39 2014/12/3 2014/12/3 2015/12/2 责任否否是是的控股

资部三建

担保子公司

连带

公司本广厦控股股

本公司 6,500.00 2015/4/24 2015/4/24 2016/3/13 责任否否是是

部控股东

担保

连带

公司本广厦控股股

本公司 7,000.00 2015/4/27 2015/4/27 2016/3/13 责任否否是是

部控股东

担保

连带

公司本广厦控股股

本公司 6,500.00 2015/4/28 2015/4/28 2016/3/13 责任否否是是

部控股东

担保

本公连带

公司本广厦控股股

司、广 80,000.00 2015/6/4 2015/6/4 否

2016/6/3 责任否是是

部控股东

厦建设担保

本公

连带

司、楼公司本广厦控股股

47,000.00 2015/6/17 2015/6/17 2017/6/16 责任否否是是

忠福、部控股东

担保

楼明

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 172,980.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 323,015.39

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 22,384.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 186,714.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 509,729.39

担保总额占公司净资产的比例(%) 269.69

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 0.00

债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 415,226.92

上述三项担保金额合计（C+D+E） 415,226.92

未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

担保情况说明 “为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额”实际

余额为323,015.39万元，“直接或间接为资产负债率超过

70％的被担保对象提供的债务担保金额”实际余额为

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2015 年半年度报告

40,000万元，上述两项同时在“担保总额超过净资产50％

部分的金额”计算时出现，为避免重复计算，因此此处填

0。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

否

承诺及

承有如未能及时履行如未能及时履行

承诺承诺时间时

诺承诺内容履应说明未完成履应说明下一步计

背景类型及期严

方行行的具体原因划

限格

期

履

限

行

解决广 2013 年，我公司

同业厦将持有的陕西广

竞争控福 90%的股权转让报告期后，广厦

股给陕西博大投资控股已重新向公

管理有限公司（以司及全体股东出

下简称“陕西博具承诺函，拟对

2007 大”），因陕西博原同业竞争承诺

浙江广厦将是广厦控股中

与股年 2 大收购资金来自作出变更，该变

唯一从事房地产开发业务

改相月 8 广厦控股，广厦控更议案已经公司

的公司，除浙江广厦外，广是否

关的日；股为陕西广福的第八届董事会第

厦控股下属任何企业均不

承诺期限实际受让方。由于七次会议审议通

再涉足房地产项目开发。

永久陕西广福主营业过，尚需提交公

务为房地产开发，司股东大会审

导致广厦控股事议。具体内容详

实上形成了与我见公告临

公司的同业竞争， 2015-040。

违背了关于消除

同业竞争的承诺。

2014 年 7 月 17 日，公司与 2014 是是 - -

卢英英、卢纲平签订《置换年7

协议》、《股权转让协议》，月；

将持有的浙江蓝天白云会期限

展中心有限公司 96.43%的三年

股权和杭州华侨饭店有限（20

盈利广

责任公司 90%的股权与卢英 14-2

其他预测厦

英、卢纲平持有的东阳福添 016

承诺及补控

影视有限公司 100%的股权年）

偿股

进行置换。关联方广厦控股

承诺，福添影视在 2014 年

度、2015 年度、2016 年度

净利润（扣除非经常性损益

后的净利润）不低于人民币

5,221.77 万元、6,272.96

20 / 102

2015 年半年度报告

万元、7,815.31 万元。如福

添影视对应的 2014 年度、

2015 年度、2016 年度实际

盈利数（扣除非经常性损益

后的净利润）不足前述承诺

数，广厦控股将以现金方式

进行补偿。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、

上海证券交易所的有关要求，进一步建立健全各项制度体系，不断完善公司法人治理结构，推进

公司内部控制规范建设与实施，提升公司治理水平。报告期内，公司治理情况与《公司法》及中

国证监会有关上市公司治理的要求基本符合。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

21 / 102

2015 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 53,355

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条数量

股份股东性质

（全称）减量 (%) 件股份

状态

数量

广厦控股集团境内非国有

0 337,050,000 38.66 0 质押 336,300,000

有限公司法人

广厦建设集团质押 40,000,000 境内非国有

0 86,424,450 9.91 0

有限责任公司冻结 46,424,450 法人

卢振华 0 16,422,676 1.88 0 未知境内自然人

杭州股权管理

-4,788,527 15,796,242 1.81 0 未知未知

中心

卢振东 0 8,522,821 0.98 0 未知境内自然人

长江证券股份

有限公司约定

购回式证券交 -12,653,700 7,003,500 0.80 0 未知未知

易专用证券账

户

郑瑶瑶 0 6,930,242 0.79 0 未知境内自然人

中国工商银行

股份有限公司

－诺安灵活配 0 5,000,000 0.57 0 未知未知

置混合型证券

投资基金

李佳晔 3,556,857 3,557,000 0.41 0 未知未知

杨惠琴 3,473,000 3,473,000 0.40 0 未知未知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

广厦控股集团有限公司 337,050,000 人民币普通股 337,050,000

广厦建设集团有限责任公司 86,424,450 人民币普通股 86,424,450

卢振华 16,422,676 人民币普通股 16,422,676

杭州股权管理中心 15,796,242 人民币普通股 15,796,242

卢振东 8,522,821 人民币普通股 8,522,821

长江证券股份有限公司约定购回式证

7,003,500 人民币普通股 7,003,500

券交易专用证券账户

郑瑶瑶 6,930,242 人民币普通股 6,930,242

中国工商银行股份有限公司－诺安灵

5,000,000 人民币普通股 5,000,000

活配置混合型证券投资基金

李佳晔 3,557,000 人民币普通股 3,557,000

杨惠琴 3,473,000 人民币普通股 3,473,000

22 / 102

2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明广厦控股集团有限公司为广厦建设集团有限责任公司的控股股

东。楼忠福为广厦控股集团有限公司实际控制人，卢振华、卢

振东、郑瑶瑶为广厦控股集团有限公司的一致行动人。

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江广厦股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七-1 231,652,506.85 254,737,153.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七-5 14,377,778.94 33,757,825.50

预付款项七-6 142,331,791.14 83,896,002.97

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七-9 87,085,794.35 213,809,310.94

买入返售金融资产

存货七-10 7,927,677,185.48 7,545,452,233.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七-12 121,996,473.32 112,013,949.43

流动资产合计 8,525,121,530.08 8,243,666,475.71

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七-13 193,051,160.00 193,051,160.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七-16 176,475,965.45 177,009,937.53

投资性房地产

固定资产七-18 217,245,708.38 264,190,554.26

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七-24 10,505,323.60 10,832,731.46

24 / 102

2015 年半年度报告

开发支出

商誉七-26 443,616,016.60 443,616,016.60

长期待摊费用七-27 17,170,331.21 17,673,453.96

递延所得税资产七-28 64,275,486.27 55,243,133.93

其他非流动资产

非流动资产合计 1,122,339,991.51 1,161,616,987.74

资产总计 9,647,461,521.59 9,405,283,463.45

流动负债：

短期借款七-30 915,000,000.00 1,115,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七-33 50,000,000.00

应付账款七-34 289,787,723.63 313,695,529.66

预收款项七-35 1,894,129,890.35 1,553,725,116.91

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七-36 3,568,345.46 3,571,833.21

应交税费七-37 248,476,864.12 234,641,776.77

应付利息七-38 10,155,683.60 15,596,119.66

应付股利七-39 3,445,229.64 3,445,229.64

其他应付款七-40 1,902,830,738.02 953,227,704.32

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七-42 1,260,000,000.00 2,148,300,000.00

其他流动负债

流动负债合计 6,577,394,474.82 6,341,203,310.17

非流动负债：

长期借款七-43 1,171,640,000.00 1,013,300,000.00

应付债券 39,401,775.89

其中：优先股

永续债

长期应付款七-45 4,001,716.77 4,001,716.77

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,175,641,716.77 1,056,703,492.66

负债合计 7,753,036,191.59 7,397,906,802.83

所有者权益

25 / 102

2015 年半年度报告

股本七-50 871,789,092.00 871,789,092.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七-52 45,541,886.51 26,224,186.51

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七-53 167,586,056.66 167,586,056.66

一般风险准备

未分配利润七-54 805,132,497.98 937,910,958.49

归属于母公司所有者权益合计 1,890,049,533.15 2,003,510,293.66

少数股东权益 4,375,796.85 3,866,366.96

所有者权益合计 1,894,425,330.00 2,007,376,660.62

负债和所有者权益总计 9,647,461,521.59 9,405,283,463.45

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:浙江广厦股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 8,079,156.40 5,764,809.83

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利 3,657,131.65 3,657,131.65

其他应收款十六-2 881,831,187.01 947,010,240.51

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 69,445.65 28,662.73

流动资产合计 893,636,920.71 956,460,844.72

非流动资产：

可供出售金融资产 193,051,160.00 193,051,160.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十六-3 3,236,130,580.77 3,236,664,552.85

投资性房地产

固定资产 2,010,754.03 2,079,087.30

在建工程

26 / 102

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 245,774.56 265,957.90

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 3,431,438,269.36 3,432,060,758.05

资产总计 4,325,075,190.07 4,388,521,602.77

流动负债：

短期借款 720,000,000.00 920,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 50,000,000.00

应付账款 8,104,312.34 8,145,504.94

预收款项

应付职工薪酬 1,316,673.28 1,138,757.23

应交税费 1,648,239.21 1,131,075.39

应付利息 3,549,060.15 4,997,507.78

应付股利

其他应付款 1,637,422,756.42 1,171,524,071.95

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 500,000,000.00 760,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,922,041,041.40 2,866,936,917.29

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 2,922,041,041.40 2,866,936,917.29

所有者权益：

股本 871,789,092.00 871,789,092.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

27 / 102

2015 年半年度报告

资本公积 46,281,465.66 26,963,765.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 190,818,856.73 190,818,856.73

未分配利润 294,144,734.28 432,012,971.09

所有者权益合计 1,403,034,148.67 1,521,584,685.48

负债和所有者权益总计 4,325,075,190.07 4,388,521,602.77

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 390,091,153.43 459,723,375.30

其中：营业收入七-55 390,091,153.43 459,723,375.30

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 443,770,119.68 546,084,779.95

其中：营业成本七-55 241,114,172.92 276,589,520.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七-56 25,679,935.15 27,654,848.28

销售费用七-57 31,408,810.94 45,408,302.79

管理费用七-58 36,351,534.41 60,008,497.63

财务费用七-59 114,024,687.75 133,380,831.61

资产减值损失七-60 -4,809,021.49 3,042,779.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七-62 1,858,038.32 815,639.53

其中：对联营企业和合营企业的投资 -533,972.08 -1,542,480.46

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,820,927.93 -85,545,765.12

加：营业外收入七-63 4,959,902.25 536,968.08

其中：非流动资产处置利得 3,228,626.08 500

减：营业外支出七-64 745,743.97 3,777,474.55

其中：非流动资产处置损失 2,473.94 38,274.59

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,606,769.65 -88,786,271.59

28 / 102

2015 年半年度报告

减：所得税费用七-65 19,376,078.99 31,563,266.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,982,848.64 -120,349,537.97

归属于母公司所有者的净利润 -67,394,278.53 -120,176,150.34

少数股东损益 411,429.89 -173,387.63

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额七-66 -66,982,848.64 -120,349,537.97

归属于母公司所有者的综合收益总额 -67,394,278.53 -120,176,150.34

归属于少数股东的综合收益总额 411,429.89 -173,387.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.08 -0.14

（二）稀释每股收益(元/股) -0.08 -0.14

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六-4 42,794,895.00 77,755,214.00

减：营业成本十六-4 42,739,867.57 76,616,103.25

营业税金及附加 2,800.00 24,887.05

销售费用

管理费用 6,496,540.13 6,160,300.61

财务费用 74,189,388.11 88,765,813.03

资产减值损失 -6,436,876.50 -9,019,627.45

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十六-5 1,858,038.32 1,161,807.89

29 / 102

2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资 -533,972.08 -1,138,202.11

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,338,785.99 -83,630,454.60

加：营业外收入 0.43

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 145,268.84 658,125.03

其中：非流动资产处置损失 2,473.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -72,484,054.83 -84,288,579.20

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -72,484,054.83 -84,288,579.20

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -72,484,054.83 -84,288,579.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 701,741,691.08 856,140,288.50

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

30 / 102

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,501,276.00 21,872.72

收到其他与经营活动有关的现金七-67（1） 7,722,067.40 22,548,802.51

经营活动现金流入小计 710,965,034.48 878,710,963.73

购买商品、接受劳务支付的现金 499,338,646.96 679,333,771.42

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 31,861,377.58 39,747,074.77

支付的各项税费 54,441,961.93 212,457,689.53

支付其他与经营活动有关的现金七-67（2） 47,777,861.11 79,262,268.79

经营活动现金流出小计 633,419,847.58 1,010,800,804.51

经营活动产生的现金流量净额 77,545,186.90 -132,089,840.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 117,821,917.81

取得投资收益收到的现金 2,392,010.40 2,358,119.99

处置固定资产、无形资产和其他长 45,438,914.64 1,600.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 150,477,930.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七-67（3） 19,317,700.00

投资活动现金流入小计 217,626,555.04 120,181,637.80

购建固定资产、无形资产和其他长 561,098.00 2,997,408.49

期资产支付的现金

投资支付的现金 10,230,640.00 15,650,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,791,738.00 18,647,408.49

投资活动产生的现金流量净额 206,834,817.04 101,534,229.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 98,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 98,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 430,340,000.00 1,569,810,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七-67（4） 1,165,769,055.56 953,969,043.46

筹资活动现金流入小计 1,596,207,055.56 2,523,779,043.46

偿还债务支付的现金 1,360,300,000.00 1,313,710,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 290,927,193.06 341,937,192.14

现金

31 / 102

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七-67（5） 302,444,513.16 886,547,503.49

筹资活动现金流出小计 1,953,671,706.22 2,542,194,695.63

筹资活动产生的现金流量净额 -357,464,650.66 -18,415,652.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -0.01

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -73,084,646.72 -48,971,263.65

加：期初现金及现金等价物余额 254,527,153.57 196,111,436.14

六、期末现金及现金等价物余额 181,442,506.85 147,140,172.49

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 50,061,527.15 90,246,684.75

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 78,550.38 61,234.29

经营活动现金流入小计 50,140,077.53 90,307,919.04

购买商品、接受劳务支付的现金 5,644.83 88,922,425.46

支付给职工以及为职工支付的现金 3,155,448.47 3,059,838.83

支付的各项税费 115,318.96 1,860,541.40

支付其他与经营活动有关的现金 1,875,584.90 2,697,764.25

经营活动现金流出小计 5,151,997.16 96,540,569.94

经营活动产生的现金流量净额 44,988,080.37 -6,232,650.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,392,010.40 2,300,010.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 150,477,930.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 598,817,700.00 220,158,226.90

投资活动现金流入小计 751,687,640.40 222,458,236.90

购建固定资产、无形资产和其他长 22,620.00 6,410.26

期资产支付的现金

投资支付的现金 100,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 691,726,000.00 129,730,033.34

投资活动现金流出小计 691,748,620.00 229,736,443.60

投资活动产生的现金流量净额 59,939,020.40 -7,278,206.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

32 / 102

2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 212,000,000.00 610,600,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 609,638,055.56 1,173,580,200.12

筹资活动现金流入小计 821,638,055.56 1,784,180,200.12

偿还债务支付的现金 672,000,000.00 622,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 131,650,809.76 121,284,576.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 120,600,000.00 1,027,136,024.73

筹资活动现金流出小计 924,250,809.76 1,770,920,600.84

筹资活动产生的现金流量净额 -102,612,754.20 13,259,599.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 2,314,346.57 -251,258.32

加：期初现金及现金等价物余额 5,764,809.83 4,438,837.80

六、期末现金及现金等价物余额 8,079,156.40 4,187,579.48

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

33 / 102

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具其他一般益计

减：库专项

股本优先永续其资本公积综合盈余公积风险未分配利润

存股储备

股债他收益准备

一、上年期末余额 871,789,092.00 26,224,186.51 167,586,056.66 937,910,958 3,866,366. 2,007,376,660

.49 96 .62

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 871,789,092.00 26,224,186.51 167,586,056.66 937,910,958 3,866,366. 2,007,376,660

.49 96 .62

三、本期增减变动 19,317,700.00 -132,778,46 509,429.89 -112,951,330.

金额（减少以 0.51 62

“－”号填列）

（一）综合收益总 -67,394,278 411,429.89 -66,982,848.6

额 .53 4

（二）所有者投入 98,000.00 98,000.00

和减少资本

1．股东投入的普通 98,000.00 98,000.00

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -65,384,181 -65,384,181.9

34 / 102

2015 年半年度报告

.98 8

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -65,384,181 -65,384,181.9

东）的分配 .98 8

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 19,317,700.00 19,317,700.00

四、本期期末余额 871,789,092.00 45,541,886.51 167,586,056.66 805,132,497 4,375,796. 1,894,425,330

.98 85 .00

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具其他一般

减：库专项益计

股本优先永续其资本公积综合盈余公积风险未分配利润

存股储备

股债他收益准备

一、上年期末余额 871,789,092.00 27,926,280.18 137,326,167.90 791,034,409 5,915,469. 1,833,991,418

.72 01 .81

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

35 / 102

2015 年半年度报告

业合并

其他

二、本年期初余额 871,789,092.00 27,926,280.18 137,326,167.90 791,034,409 5,915,469. 1,833,991,418

.72 01 .81

三、本期增减变动 -155,060,21 -410,885.8 -155,471,101.

金额（减少以 5.89 0 69

“－”号填列）

（一）综合收益总 -120,176,15 -173,387.6 -120,349,537.

额 0.34 3 97

（二）所有者投入 -237,498.1 -237,498.17

和减少资本 7

1．股东投入的普通 -237,498.1 -237,498.17

股 7

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -34,871,563 -34,871,563.7

.72 2

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -34,871,563 -34,871,563.7

东）的分配 .72 2

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

36 / 102

2015 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -12,501.83 -12,501.83

四、本期期末余额 871,789,092.00 27,926,280.18 137,326,167.90 635,974,193 5,504,583. 1,678,520,317

.83 21 .12

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股储备

股债他收益

一、上年期末余额 871,789,092.00 26,963,765.66 190,818,856.73 432,012,971.09 1,521,584,685.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 871,789,092.00 26,963,765.66 190,818,856.73 432,012,971.09 1,521,584,685.48

三、本期增减变动金 19,317,700.00 -137,868,236.81 -118,550,536.81

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 -72,484,054.83 -72,484,054.83

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -65,384,181.98 -65,384,181.98

37 / 102

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股 -65,384,181.98 -65,384,181.98

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 19,317,700.00 19,317,700.00

四、本期期末余额 871,789,092.00 46,281,465.66 190,818,856.73 294,144,734.28 1,403,034,148.67

上期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股储备

股债他收益

一、上年期末余额 871,789,092.00 26,963,765.66 160,558,967.97 194,545,535.97 1,253,857,361.60

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 871,789,092.00 26,963,765.66 160,558,967.97 194,545,535.97 1,253,857,361.60

三、本期增减变动 -119,160,142.92 -119,160,142.92

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 -84,288,579.20 -84,288,579.20

额

38 / 102

2015 年半年度报告

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -34,871,563.72 -34,871,563.72

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股 -34,871,563.72 -34,871,563.72

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 871,789,092.00 26,963,765.66 160,558,967.97 75,385,393.05 1,134,697,218.68

法定代表人：张汉文主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：朱妙芳

39 / 102

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江广厦股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股

[1992]55 号文批准，于 1993 年 7 月 13 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为

330000000003557 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 871,789,092.00 元，股份总数

871,789,092 股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股 A 股。公司股票已于 1997 年 4 月 15

日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属房地产行业。经营范围：房地产投资，实业投资，房地产中介代理，园林、绿化、

市政、幕墙、智能化、装修装饰、照明工程的施工，建筑材料、建筑机械的制造、销售，有色金

属的销售，水电开发，会展服务。主要产品：商品房。

本财务报表业经公司 2015 年 8 月 21 日八届七次董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江天都实业有限公司（以下简称天都实业公司）、浙江广厦文化旅游开发有限公

司（以下简称文化旅游公司）、东阳市广厦旅行社有限公司（以下简称旅行社公司）、杭州益荣

房地产开发有限公司（以下简称杭州益荣公司）、杭州通益房地产开发有限公司（以下简称杭州

通益公司）、杭州星北通投资有限公司（以下简称杭州星北通公司）、通和置业投资有限公司（以

下简称通和置业公司）、广厦（南京）房地产投资实业有限公司（以下简称南京投资公司）、浙

江天都城酒店有限公司（以下简称天都城酒店公司）、浙江广厦东金投资有限公司（以下简称广

厦东金公司）、杭州东方文化园景观房产开发有限公司(以下简称东方文化园公司)、浙江雍竺实

业有限公司（以下简称雍竺实业公司）、浙江暄竺实业有限公司（以下简称暄竺实业公司）、东

阳福添影视有限公司（以下简称福添影视公司）、浙江广厦投胜资本管理有限公司（以下简称广

厦投胜公司）纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其

他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

40 / 102

2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分

标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项

目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企

业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

41 / 102

2015 年半年度报告

8. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

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得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据做出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

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面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高

于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发

生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减

值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益

工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过

12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）

但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资

是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已

确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

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10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面

余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

11. 存货

1. 存货的分类

(1) 从事房地产开发业务的公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土

地、开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

(2) 从事影视业务的公司存货主要包括原材料（影视剧本）、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、

外购影视剧等。

2. 发出存货的计价方法

(1) 从事房地产开发业务的公司

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1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

4) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项

目的建筑面积或占地面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生

数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(2) 从事影视业务的公司发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方

法和规定结转销售成本：

1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定

时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单

位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内采用计划收入

比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

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但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 8-50 3-5 12.13-1.90

通用设备年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50

专用设备年限平均法 5-15 3-5 19.40-6.33

运输工具年限平均法 4-10 3-5 24.25-9.50

其他设备年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50

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15. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 35-42

车位使用权 46.67

软件 2-10

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(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。

18. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使

以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或