青海华鼎：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600243 公司简称：青海华鼎

青海华鼎实业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人于世光、主管会计工作负责人肖善鹏及会计机构负责人（会计主管人员）王芳声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ............................................................................................................................. 9

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 12

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 13

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 13

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 14

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 104

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

青海省国资委指青海省政府国有资产监督管理委员会

青海机电指青海机电国有控股有限公司

青海重型指青海重型机床有限责任公司

华鼎重型指青海华鼎重型机床有限责任公司

青海一机指青海一机数控机床有限责任公司

华鼎装备指青海华鼎装备制造有限公司

广东鼎创指广东鼎创投资有限公司

华鼎齿轮箱指青海华鼎齿轮箱有限责任公司

苏州江源指苏州江源精密机械有限公司

广东恒联指广东恒联食品机械有限公司

广东精创指广东精创机械制造有限公司

青海聚能指青海聚能热处理有限责任公司

广东中龙指广东中龙交通科技有限公司

青海东大指青海东大重装钢构有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称青海华鼎实业股份有限公司

公司的中文简称青海华鼎

公司的外文名称 QingHaiHuaDing Industrial CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 QHHD

公司的法定代表人于世光

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘文忠李祥军

联系地址青海省西宁市七一路318 号青海省西宁市七一路318 号

电话 0971-7111668 0971-7111159

传真 0971-7111669 0971-7111669

电子信箱 liuwzhd@21cn.com lixj521@126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址青海省西宁市城北区经二路北段24号

公司注册地址的邮政编码 810000

公司办公地址青海省西宁市七一路318 号

公司办公地址的邮政编码 810000

公司网址 www.qhhdsy.com

电子信箱 qhhdsyoffice@china.com

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2015 年半年度报告

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点青海省西宁市七一路318号公司证券法务部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A 股上海证券交易所青海华鼎 600243

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1998年8月18日

注册登记地点青海省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 630000100010676

税务登记号码 63010371040232X

组织机构代码 71040232-X

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 505,926,276.82 504,451,184.41 0.29

归属于上市公司股东的净利润 -19,091,614.09 -20,404,026.26 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -27,915,163.70 -26,047,587.55 不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -51,824,070.33 1,524,553.82 -3,499.29

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 716,448,709.38 735,540,323.47 -2.60

总资产 2,531,488,356.77 2,339,038,380.00 8.23

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.0806 -0.0862 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.0806 -0.0862 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1179 -0.11 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -2.66 -2.79 不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -3.89 -3.56 不适用

产收益率（%）

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2015 年半年度报告

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 44,494.81

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 9,647,326.00

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

债务重组损益 213,641.75

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 211,152.56

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 282,516.45

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 5,913.08

所得税影响额 -1,581,495.04

合计 8,823,549.61

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，中国机床工具行业主体仍处于下行区间，供求结构性矛盾和产能过剩依旧突

出，价格竞争压力继续加大，行业产业结构、产品结构与市场需求矛盾更加突出。订单不足，部

分产能闲置，企业盈利能力下降，流动资金更显紧张。面对重重困难，我们谨慎研判，攻坚克难，

砥砺前行，通过持续的结构调整和转型升级，依靠自身的挖潜，保证了整体平稳运营。报告期内，

实现主营业务收入 50,592.63 万元，比上年同期增加 0.29%；实现归属上市公司股东的净利润

-1,909.16 万元，上年同期为-2040.40 万元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 505,926,276.82 504,451,184.41 0.29

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2015 年半年度报告

营业成本 398,934,892.92 408,077,459.00 -2.24

销售费用 24,621,501.59 29,077,792.53 -15.33

管理费用 71,141,162.49 69,101,724.86 2.95

财务费用 29,761,529.28 22,562,498.79 31.91

经营活动产生的现金流量净额 -51,824,070.33 1,524,553.82 -3,499.29

投资活动产生的现金流量净额 -32,704,044.29 -19,785,245.56 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 69,864,548.81 -87,160,785.57 不适用

研发支出 14,686,532.99 12,523,647.76 17.27

销售费用变动原因说明:强化费用控制。

管理费用变动原因说明:研发投入加大。

财务费用变动原因说明:借款增加，利息支出增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:货款回收模式发生变化，投入增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:西宁装备园区投入加大。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:银行贷款增加。

研发支出变动原因说明:研发费用加大。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内实现归属于上市公司股东的净利润为-19,091,614.09 元。其主要原因为中国机床工

具行业主体仍处于下行区间。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年 7 月 18 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司 2014 年度

非公开发行股票方案的议案》。2015 年 7 月 1 日，公司 2014 年度非公开发行股票申请获中国证

监会发行审核委员会审核通过。

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年，公司主营收入实现 50,592.62 万元，完成了年计划的 33.73%，2015 年下半

年，公司将细化各项指标，提高资源利用效率，力争 2015 年主营收入达 15 亿元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

工业 495,525,775.78 393,280,302.64 20.63 -0.15 -2.83 增加 2.19

个百分点

服务业 1,259,165.57 339,799.76 73.01 -60.17 -61.82 增加 1.16

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

机床产品 115,713,174.05 84,905,764.87 26.62 -5.92 -13.32 增加 6.27

个百分点

齿轮（箱） 13,731,829.50 10,772,402.36 21.55 -26.88 -29.73 增加 3.18

个百分点

食品机械 101,850,809.56 74,528,998.06 26.83 -14.70 -18.95 增加 3.84

个百分点

电梯件 140,587,407.93 121,970,853.39 13.24 6.04 7.83 减少 1.44

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个百分点

钢结构 103,967,413.53 85,086,000.83 18.16 198.10 194.05 增加 1.13

个百分点

照明设备 11,480,452.71 8,956,051.20 21.99 -31.89 -43.37 增加

15.82 个

百分点

酒店设备 5,183,627.92 3,583,070.79 30.88 42.80 84.70 减少

15.68 个

百分点

医疗服务 1,259,165.57 339,799.76 73.01 -60.17 -61.82 增加

1.16 个

百分点

其他 3,011,060.58 3,477,161.14 -15.48 -93.61 -91.24 减少

31.26 个

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

报告期内，钢结构毛利率较上年同期增加的主要原因是生产量增加，固定成本率减少，劳动

生产率提高。酒店设备毛利率较上年下降的原因为安装费用及人工成本增加。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

华南地区 269,373,327.97 -7.73

西北地区 218,750,363.84 14.19

华东地区 8,661,249.54 -45.58

主营业务分地区情况的说明

华东地区营业收入减少的原因为抵销了内部交易。

(三) 核心竞争力分析

公司的主要子公司均为国家级高新技术企业，在产品水平档次、营销服务网络、细分市场均

具有较强的核心竞争力，公司的"青重牌"和"恒联牌"被认定为中国驰名商标。华鼎重型铁路专用

机床、重型卧式车床、轧辊车床系列产品在国内有较高的市场占有率；青海一机是我国卧式加工

中心的诞生地，是国内加工中心主要生产基地之一，卧式加工中心累计生产、销量在国内排名居

前；华鼎齿轮箱是我国工程齿轮（箱）的主要生产企业之一，具有军工产品生产许可资质；广东

恒联是我国商用厨具业领军企业之一，产品 40%销往国外；广东精创为日立电梯的主要配套企业

和战略合作伙伴；苏州江源是青海华鼎产品研发基地，是"江苏省博士后创新实践基地"，参与了

高效高精度大型选择性激光熔化成形装备研制及其在航天中的应用；广东中龙是国内 LED 隧道灯

的知名企业。截止目前，公司共承担了四项国家高档数控机床及基础制造装备科技重大专项，参

与了两项；2012 年被国家发改委批复确认为"国家地方联合工程研究中心"，现有有效专利 94 项,

其中发明专利 5 项，先后有 17 项数控机床产品获得国家级高新技术产品和国家重点新产品称号，

15 项数控机床获得省部级科技进步二、三等奖，被国家科技部认定为青海省内唯一一家"2007 年

国家火炬计划重点高新技术企业"，2008 年被列入第二批创新型试点企业，2014 年被中国人力资

源和社会保障部、中国机械工业联合会评为“全国机械工业先进集体”。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，未发生对外股权投资情况。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持期末持

所持对最初投资金额期末账面价值报告期损益所有者会计核股份来

股比例股比例

象名称（元）（元）（元）权益变算科目源

（%）（%）

动（元）

五矿国 1,200,000.00 0.06 0.06 1,200,000.00 211,152.56 可供出出资参

际信托售金融股

有限公资产

司

合计 1,200,000.00 / / 1,200,000.00 211,152.56 / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

主要产品注册资

公司名称总资产净资产营业收入净利润

或服务金

青海华鼎重型机床重型数控

11600 71,445.37 31,643.50 8,176.06 -830.94

有限责任公司卧式机床

青海一机数控机床卧式加工

8000 23,749.90 6,803.49 2,589.59 -488.37

有限责任公司中心

广东恒联食品机械

食品机械 5000 31,804.84 18,550.86 10,864.78 718.75

有限公司

青海华鼎齿轮箱有

齿轮箱 5000 16,449.07 4,553.13 1,573.66 -331.01

限责任公司

广东精创机械制造

电梯配件 7000 26,084.15 13,287.47 14,104.48 934.61

有限公司

苏州江源精密机械

机床 14000 38,461.40 13,345.26 2,432.11 29.21

有限公司

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广州宏力数控设备

数控机床 1000 2,260.94 729.96 636.12 -108.31

有限公司

青海聚能热处理有金属材料

2700 6,474.79 2,232.47 82.60 -75.83

限公司热处理

青海东大重装钢构

钢结构 11980 25,832.75 12,598.52 10,397.47 745.83

有限公司

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期投入金累计实际投项目收益情

项目名称项目金额项目进度

额入金额况

技术改造 18,600 18% 3,352.67

设立子公司 5,000 23% 1,150.00

合计 23,600 / 4,502.67 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

于 2015 年 5 月 22 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配方案:

由于 2014 年公司净利润为亏损，根据公司章程的规定，故 2014 年度不进行利润分配。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 20,500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 53,769

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 53,769

担保总额占公司净资产的比例(%) 66.61

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2015 年 5 月 22 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于聘用公司 2015 年

度财务报告审计机构的议案》和《关于聘用公司 2015 年度内部控制审计机构的议案》，同意续

聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度财务报告审计机构，审计报酬为人民币 45

万元。同意续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度内部控制审计机构，审计报

酬为人民币 20 万元。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司于 2015 年 7 月 7 日收到上海证券交易所关于对公司股东沈付兴予以通报批评的决定,由

于公司股东沈付兴先生于 2015 年 3 月 11 日至 3 月 17 日期间，合计买入青海华鼎股份 14，241，

954 股，占青海华鼎总股本的 6.01%。沈付兴先生在持有青海华鼎的股份达到其已发行股份的 5%

时，未按《证券法》第八十六条和《上市公司收购管理办法》第十三条的规定及时停止买卖并履

行权益变动的披露义务。2015 年 3 月 17 日至 3 月 18 日，沈付兴先生又卖出青海华鼎股票 4，511，

954 股，占青海华鼎总股本的 1.90%,期间获利人民币 187 万元。沈付兴先生将其持有的青海华鼎

股份在买入后六个月内卖出，又构成《证券法》第四十七条禁止的短线交易行为。上述事情发生

后，沈付兴先生积极配合公司进行了处置，并上缴所得收益人民币 187 万元，公司已于 2015 年 7

月 16 日确认收到上述款项。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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十一、公司治理情况

报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关上市公司

治理的法律、法规、规范性文件的要求及《公司章程》的有关规定，不断完善公司管理制度和治

理结构, 提高公司规范运作水平，严格按照《上海证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务。

公司治理情况主要表现在：

1、股东与股东大会:公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能

够充分行使自己的权利；能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，发挥股东

大会的职能。公司安排专人与到访的投资者、股东进行了良好的沟通。

2、控股股东与公司的关系:控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策

和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到＂五独立＂，公司董事

会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、董事和董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人

数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大

会，认真履行作为董事的权利、义务和责任；各专门委员会运作规范、各司其责，充分发挥相应

职能。

4、监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履

行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理

人员履行职责的合法、合规性进行监督。

5、绩效评价和激励约束机制:公司已建立并不断完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩

效评价标准与激励约束机制，使其利益与股东利益保持一致；高级管理人员的聘任公开、透明，

符合法律法规的规定。

6、利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的

合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。

7、加强内幕交易管理：根据中国证券监督管理委员会制定的《关于上市公司建立内幕信息知情

人登记管理制度的规定》（证监会公告（2011）30 号）要求，公司为进一步规范内幕信息管理，

加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公平原则，保障广大投资者的合法权益，将现有《公

司内幕知情人登记管理制度》进行了修订，并经过公司第五届董事会第六次会议审议通过披露执

行。报告期内，公司董事会非常重视对内幕信息的管控，多次在董事会上对相关法律法规进行宣

讲和学习，并及时对年报和各定期报告及重大事项等进行了内幕信息知情人的登记和报备。

8、开展内部控制工作：根据中国证监会下发《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的

通知》（以下简称"通知"）要求，青海华鼎制订了《内部控制规范实施工作方案》并经过公司董

事会审议通过后于 2011 年 3 月 31 日披露后实施。2012 年上半年完成了青海华鼎、青海重型和广

东恒联 3 家首批内控试点企业自我评价。2012 年 3 月开始，公司在尚未实施内部控制体系建设的

全体子公司，包括全资子公司和控股子公司全面推动内控工作的全面实施。2015 年公司继续推进

和完善内部控制工作，并得到强有力的执行。

9、信息披露与透明度:公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作；公司能够严格按

照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股

东有平等的机会获得信息。

10、上市公司治理专项活动:根据中国证监会 2007 年下发的《关于开展加强上市公司治理专项

活动有关事项的通知》的要求，结合本公司的实际情况，公司在 2009 年继续深入开展公司治理专

项工作，对前次整改中提出的问题及公司发展中出现的新管理问题，予以不断地完善和改进。通

过这次活动，公司依法治理意识进一步增强，规范运作更为顺畅，治理水平明显提升。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 22,404

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

报告

股东名称期末持股数比例限售条数量股东

期内股份

（全称）量 (%) 件股份性质

增减状态

数量

青海重型机床有限责任公 0 50,000,000 21.11 0 46,900,000 国有

质押

司法人

中国银行－嘉实主题精选 5,673,176 2.40 0 未知

未知

混合型证券投资基金

沈付兴 3,859,825 1.63 0 未知未知

长安国际信托股份有限公 3,831,801 1.62 0 未知

司－长安信托民生创盈 6

未知

号（长安投资 413 号）分

层式集合

华润深国投信托有限公司 2,795,814 1.18 0 未知

－大时代 9 号集合资金信未知

托计划

徐开东 2,060,000 0.87 0 未知未知

中国工商银行股份有限公 2,000,000 0.84 0 未知

司－嘉实周期优选股票型未知

证券投资基金

彭美庄 2,000,000 0.84 0 未知未知

华润深国投信托有限公司 1,963,120 0.83 0 未知

－润金 73 号集合资金信托未知

计划

深圳市武当资产管理有限 1,780,000 0.75 0 未知

公司－金享 8 号－武当证未知

券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

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2015 年半年度报告

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

青海重型机床有限责任公司 50,000,000 人民币普通股 50,000,000

中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资 5,673,176 5,673,176

人民币普通股

基金

沈付兴 3,859,825 人民币普通股 3,859,825

长安国际信托股份有限公司－长安信 3,831,801 3,831,801

托民生创盈 6 号（长安投资 413 号）分人民币普通股

层式集合

华润深国投信托有限公司－大时代 9 号集 2,795,814 2,795,814

人民币普通股

合资金信托计划

徐开东 2,060,000 人民币普通股 2,060,000

中国工商银行股份有限公司－嘉实周期优 2,000,000 2,000,000

人民币普通股

选股票型证券投资基金

彭美庄 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

华润深国投信托有限公司－润金 73 号集 1,963,120 1,963,120

人民币普通股

合资金信托计划

深圳市武当资产管理有限公司－金享 8 号 1,780,000 1,780,000

人民币普通股

－武当证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,公司总股本前二名股东不存在关联关

系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

行动人，未知其他股东之间的关联关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（一） 156,162,072.50 166,755,544.72

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（四） 16,654,976.80 14,957,458.29

应收账款（五） 582,364,197.87 546,121,168.71

预付款项（六） 174,048,794.76 139,139,340.53

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（九） 63,316,402.61 47,305,225.32

买入返售金融资产

存货（十） 510,320,817.14 438,954,908.25

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十二） 15,294,816.16 18,896,277.77

流动资产合计 1,518,162,077.84 1,372,129,923.59

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产（十三） 5,040,283.36 5,040,283.36

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产（十七） 6,565,317.15 6,663,928.05

固定资产（十八） 392,758,377.60 380,114,352.94

在建工程（十九） 361,827,676.73 305,195,050.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（二十四） 139,476,112.73 137,601,430.17

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2015 年半年度报告

开发支出

商誉（二十六） 19,822,114.03 19,822,114.03

长期待摊费用（二十七） 23,873,364.82 25,940,756.69

递延所得税资产（二十八） 46,274,726.14 42,680,367.44

其他非流动资产（二十九） 17,688,306.37 43,850,173.23

非流动资产合计 1,013,326,278.93 966,908,456.41

资产总计 2,531,488,356.77 2,339,038,380.00

流动负债：

短期借款（三十） 656,690,000.00 583,200,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（三十三） 9,600,000.00 5,000,000.00

应付账款（三十四） 301,477,649.31 284,757,812.99

预收款项（三十五） 58,740,681.80 54,375,208.92

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（三十七） 10,381,482.97 12,395,303.72

应交税费（三十六） 17,072,978.36 29,422,874.13

应付利息 1,862,028.77

应付股利

其他应付款（四十） 160,197,502.72 71,388,524.72

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（四十二） 123,000,000.00 74,500,000.00

其他流动负债（四十三） 161,153.20 139,224.84

流动负债合计 1,337,321,448.36 1,117,040,978.09

非流动负债：

长期借款（四十四） 181,000,000.00 222,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款（四十六） 91,024,413.29 62,686,386.00

长期应付职工薪酬

专项应付款（四十八） 1,488,181.80 2,590,000.00

预计负债

递延收益（五十） 113,502,464.27 108,569,464.27

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 387,015,059.36 395,845,850.27

负债合计 1,724,336,507.72 1,512,886,828.36

所有者权益

15 / 104

2015 年半年度报告

股本（五十一） 236,850,000.00 236,850,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（五十三） 380,816,386.83 380,816,386.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积（五十七） 18,105,197.44 18,105,197.44

一般风险准备

未分配利润（五十八） 80,677,125.11 99,768,739.20

归属于母公司所有者权益合计 716,448,709.38 735,540,323.47

少数股东权益 90,703,139.67 90,611,228.17

所有者权益合计 807,151,849.05 826,151,551.64

负债和所有者权益总计 2,531,488,356.77 2,339,038,380.00

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:青海华鼎实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 17,262,407.71 61,436,437.48

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（一） 1,000,000.00 700,000.00

应收账款 31,350,203.99 31,350,203.99

预付款项 347,997.10 347,997.10

应收利息

应收股利

其他应收款（二） 136,057,241.05 122,163,602.76

存货 4,864,739.55 4,864,739.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00

流动资产合计 192,882,589.40 222,862,980.88

非流动资产：

可供出售金融资产 1,200,000.00 1,200,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 811,371,557.08 799,871,557.08

投资性房地产 6,746,169.29 6,844,780.19

固定资产 6,359,235.82 7,086,438.93

在建工程 192,031,418.39 153,268,557.29

工程物资

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2015 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 26,746,429.86 24,009,323.59

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,044,454,810.44 992,280,657.08

资产总计 1,237,337,399.84 1,215,143,637.96

流动负债：

短期借款 215,000,000.00 155,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,634,353.47 2,634,353.47

预收款项 1,155,189.14 593,169.14

应付职工薪酬 95,919.07 95,919.07

应交税费 3,970,950.79 5,825,611.83

应付利息 725,683.67

应付股利

其他应付款 223,399,434.08 248,623,637.45

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 45,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 516,255,846.55 458,498,374.63

非流动负债：

长期借款 50,000,000.00 75,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,488,181.80 2,590,000.00

预计负债

递延收益 43,263,000.00 43,300,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 94,751,181.80 120,890,000.00

负债合计 611,007,028.35 579,388,374.63

所有者权益：

股本 236,850,000.00 236,850,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 387,613,231.74 387,613,231.74

17 / 104

2015 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 18,105,197.4418,105,197.44

未分配利润 -16,238,057.69-6,813,165.85

所有者权益合计 626,330,371.49 635,755,263.33

负债和所有者权益总计 1,237,337,399.84 1,215,143,637.96

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 505,926,276.82 504,451,184.41

其中：营业收入（五十九） 505,926,276.82 504,451,184.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 536,961,000.83 539,102,906.63

其中：营业成本（五十九） 398,934,892.92 408,077,459.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（六十） 5,491,240.72 3,595,262.24

销售费用（六十一） 24,621,501.59 29,077,792.53

管理费用（六十二） 71,141,162.49 69,101,724.86

财务费用（六十三） 29,761,529.28 22,562,498.79

资产减值损失（六十四） 7,010,673.83 6,688,169.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填（六十六） 211,152.56 180,495.40

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,823,571.45 -34,471,226.82

加：营业外收入（六十七） 10,616,945.63 7,690,987.31

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出（六十八） 428,966.62 244,699.65

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号 -20,635,592.44 -27,024,939.16

18 / 104

2015 年半年度报告

填列）

减：所得税费用（六十九） -1,635,889.85 -4,162,141.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,999,702.59 -22,862,797.84

归属于母公司所有者的净利润 -19,091,614.09 -20,404,026.26

少数股东损益 91,911.50 -2,458,771.58

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -18,999,702.59 -22,862,797.84

归属于母公司所有者的综合收益总 -19,091,614.09 -20,404,026.26

额

归属于少数股东的综合收益总额 91,911.50 -2,458,771.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.0806 -0.0862

（二）稀释每股收益(元/股) -0.0806 -0.0862

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实

现的净利润为： 0.00 元。

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入（四） 179,482.50 1,267,141.00

减：营业成本（四） 98,610.90 88,567.60

营业税金及附加 0.00 203,910.30

19 / 104

2015 年半年度报告

销售费用 229,143.10 299,577.10

管理费用 4,451,677.23 3,729,552.51

财务费用 6,866,701.37 4,630,161.97

资产减值损失 25,629.21 6,871.47

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（五） 211,152.56 -1,403,440.38

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,281,126.75 -9,094,940.33

加：营业外收入 11,715.88

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 100.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,281,226.75 -9,083,224.45

减：所得税费用 -1,856,334.91 -600.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,424,891.84 -9,082,624.45

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -9,424,891.84 -9,082,624.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 426,047,368.73 374,951,325.25

20 / 104

2015 年半年度报告

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 0.00 758,025.87

收到其他与经营活动有关的现金（七十一） 102,117,748.28 90,594,093.57

经营活动现金流入小计 528,165,117.01 466,303,444.69

购买商品、接受劳务支付的现金 381,191,998.04 291,982,561.45

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 115,320,103.30 103,297,231.52

支付的各项税费 35,251,637.53 32,362,042.50

支付其他与经营活动有关的现金（七十一） 48,225,448.47 37,137,055.40

经营活动现金流出小计 579,989,187.34 464,778,890.87

经营活动产生的现金流量净额 -51,824,070.33 1,524,553.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 211,152.56 178,947.85

处置固定资产、无形资产和其他长 611,551.00 1,609,783.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 822,703.56 1,788,730.85

购建固定资产、无形资产和其他长 33,526,747.85 21,573,976.41

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 33,526,747.85 21,573,976.41

投资活动产生的现金流量净额 -32,704,044.29 -19,785,245.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 406,000,000.00 290,000,000.00

21 / 104

2015 年半年度报告

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（七十一） 40,000,000.00

筹资活动现金流入小计 446,000,000.00 290,000,000.00

偿还债务支付的现金 325,010,000.00 351,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 30,067,474.79 26,160,785.57

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（七十一） 21,057,976.40

筹资活动现金流出小计 376,135,451.19 377,160,785.57

筹资活动产生的现金流量净额 69,864,548.81 -87,160,785.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -14,663,565.81 -105,421,477.31

加：期初现金及现金等价物余额 156,862,652.46 286,776,789.80

六、期末现金及现金等价物余额 142,199,086.65 181,355,312.49

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 136,640.10

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 339,299,673.71 143,403,868.05

经营活动现金流入小计 339,299,673.71 143,540,508.15

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,375,041.67 1,474,740.39

支付的各项税费 253,600.74 240,663.22

支付其他与经营活动有关的现金 406,857,918.07 184,865,747.88

经营活动现金流出小计 408,486,560.48 186,581,151.49

经营活动产生的现金流量净额 -69,186,886.77 -43,040,643.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 178,947.85

取得投资收益收到的现金 211,152.56

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 211,152.56 178,947.85

购建固定资产、无形资产和其他长 16,183,358.10 9,914,300.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

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2015 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 26,183,358.10 9,914,300.00

投资活动产生的现金流量净额 -25,972,205.54 -9,735,352.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 125,000,000.00 65,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 65,000,000.00

偿还债务支付的现金 65,000,000.00 65,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 9,014,937.46 10,760,607.92

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 74,014,937.46 75,760,607.92

筹资活动产生的现金流量净额 50,985,062.54 -10,760,607.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -44,174,029.77 -63,536,603.41

加：期初现金及现金等价物余额 61,436,437.48 64,574,443.24

六、期末现金及现金等价物余额 17,262,407.71 1,037,839.83

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

23 / 104

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 236,850 380,816 18,105, 99,768, 90,611,22 826,151,5

,000.00 ,386.83 197.44 739.20 8.17 51.64

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 236,850 380,816 18,105, 99,768, 90,611,22 826,151,5

,000.00 ,386.83 197.44 739.20 8.17 51.64

三、本期增减变动金额（减 -19,091 91,911.50 -18,999,7

少以“－”号填列） ,614.09 02.59

（一）综合收益总额 -19,091 91,911.50 -18,999,7

,614.09 02.59

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

24 / 104

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 236,850 380,816 18,105, 80,677, 90,703,13 807,151,8

,000.00 ,386.83 197.44 125.11 9.67 49.05

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 236,850 380,816 18,105, 105,155 59,982,22 800,909,6

,000.00 ,386.83 197.44 ,876.70 9.57 90.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 236,850 380,816 18,105, 105,155 59,982,22 800,909,6

,000.00 ,386.83 197.44 ,876.70 9.57 90.54

三、本期增减变动金额（减 -20,404 -2,458,77 -22,862,797

少以“－”号填列） ,026.26 1.58 .84

（一）综合收益总额 -20,404 -2,458,77 -22,862,7

,026.26 1.58 97.84

（二）所有者投入和减少

25 / 104

2015 年半年度报告

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 236,850 380,816 18,105, 84,751, 57,523,45 778,046,8

,000.00 ,386.83 197.44 850.44 7.99 92.70

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目本期

26 / 104

2015 年半年度报告

其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 -6,813,1 635,755,2

00.00 31.74 97.44 65.85 63.33

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 -6,813,1 635,755,2

00.00 31.74 97.44 65.85 63.33

三、本期增减变动金额（减 -9,424,8 -9,424,89

少以“－”号填列） 91.84 1.84

（一）综合收益总额 -9,424,8 -9,424,89

91.84 1.84

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

27 / 104

2015 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 -16,238, 626,330,3

00.00 31.74 97.44 057.69 71.49

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 8,755,68 651,324,

00.00 31.74 97.44 4.84 114.02

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 8,755,68 651,324,

00.00 31.74 97.44 4.84 114.02

三、本期增减变动金额（减 -9,082,624 -9,082,624

少以“－”号填列） .45 .45

（一）综合收益总额 -9,082,6 -9,082,6

24.45 24.45

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

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2015 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 236,850,0 387,613,2 18,105,1 -326,939 642,241,

00.00 31.74 97.44 .61 489.57

法定代表人：于世光主管会计工作负责人：肖善鹏会计机构负责人：王芳

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

青海华鼎实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省人民政府青股审[1998]第 006

号文批准，由青海重型机床厂作为主发起人，并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实

业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人，采取发起方式设立的股份有限公

司。

1998 年 8 月 18 日，本公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号：

6300001201067。本公司注册资本为人民币 10,160 万元，由青海重型机床厂经评估后的部分生产

经营性净资产；广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺

恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分人民币现金；番禺市万鸣实业有限公司、

青海第一机床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。

本公司于 2000 年 10 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143 号文核准，以

“上网发行”的方式，发行 A 股 5,500 万股，发行价为每股人民币 4.55 元；并于同年 11 月 20

日在上海证券交易所上市交易。股票代码为 600243。本公司股票发行后，注册资本增加到人民币

15,660 万元，其中青海重型机床厂持股 5,000 万股，占本公司股本总额的 31.93%，系本公司的控

股股东。本公司股东青海第一机床厂所持有本公司的 34 万股股份(占本公司总股本的 0.22%)于

2002 年被辽宁省庄河市人民法院冻结，2003 年 3 月 26 日在《中国证券报》刊登了拍卖该股份

的公告，将该 34 万股发起人股份司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。

2006 年 12 月 12 日，本公司股权分置改革经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决

议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据本公司

股权分置改革方案实施公告和经批准的修改后章程的规定：本公司按每 10 股转增 5.5 股的比例，

以资本公积向 2006 年 12 月 21 日登记在册的全体流通股股东转增股份总额 3,025 万股，每股面值

1 元，合计增加股本 3,025 万元，本公司于 2006 年 12 月 25 日完成股权分置改革。2006 年 12 月

25 日股改完毕后本公司股本变更为 18,685 万元。

2006 年 11 月 15 日，青海天象投资实业有限公司（以下简称“青海天象”）通过竞拍取得原

广东万鼎企业集团有限公司（以下简称“广东万鼎”）持有的本公司社会法人股 4,972 万股，占

公司总股本的 31.75%，并于 2006 年 11 月 16 日获得青海省高级人民法院的司法裁定书。依据（2003）

青执字第 9 号青海省高级人民法院协助执行通知书和（2006）穗中法执字第 2191 号广东省广州市

中级人民法院协助执行通知书，原广东万鼎持有本公司共计 4,972 万股股权于 2007 年 1 月 22 日

全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记，并被司法扣划至青海天象，青

海天象成为本公司第二大股东。本公司已于 2007 年 1 月 24 日在指定媒体进行公告。

2006 年 11 月 16 日，青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》，青海天象以

不低于 8,208 万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责任公

30 / 104

2015 年半年度报告

司（以下简称“青海重型”）54.66%的股权。青海重型持有本公司 5000 万股，股改后占本公司总

股份的 26.76%。

上述交易完成后，青海天象将直接持有本公司 4,972 万股股份，占本公司总股份（股改后）

的 26.61%；并通过青海重型控制本公司 5,000 万股，占公司总股份的 26.76%，合计控制本公司

9,972 万股，占本公司总股份的 53.37%，成为本公司的实际控制人。

2007 年 12 月 20 日青海天象与青海溢峰科技投资有限公司（以下简称“溢峰科技”）签署了

《关于青海重型机床有限责任公司 39.66%股权的股权转让协议》，向溢峰科技转让青海重型 39.66%

股份；2007 年 12 月 20 日青海天象与广州威特达实业有限公司（以下简称“广州威特达”）签署

了《关于青海重型机床有限责任公司 15%股权的股权转让协议》，向广州威特达转让青海重型 15%

的股份。

上述股权转让完成后，青海机电国有控股有限公司持有青海重型 45.34%权益，为青海重型的

第一大股东，且实际控制青海重型以及青海华鼎。

2007 年 12 月 26 日至 2008 年 12 月 31 日，青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公司

股份 3,442,500 股，占本公司总股本的 1.84％。至此，青海天象持有公司 46,277,500 股股票，

占本公司总股本的 24.77％。

根据本公司 2008 年 6 月 23 日和 2008 年 9 月 8 日的股东大会决议和中国证券监督管理委员会

证监许可[2009]78 号《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本

公司非公开发行人民币普通股 5,000 万股（A 股）(每股面值 1 元)，增加股本人民币 5,000 万元，

变更后的股本为人民币 23,685 万元。

2008 年 12 月 29 日，本公司股东青海天象持有的 934.25 万股有限售条件股份获得上市流通

权。

2009 年 12 月 29 日，本公司股东青海天象持有的 3,103.50 万股有限售条件股份获得上市流

通权。

2011 年 12 月 27 日，本公司股东青海重型机床有限责任公司持有的 5,000 万股有限售条件股

份获得上市流通权。

截止到 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 23,685 万元，总股本为 23,685 万股。

本公司主要经营范围：高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、专用机械设备、石油

机械、环保设备、食品机械的制造和销售；技术服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、

制冷设备、不锈钢制品的制造与销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进

出口代理业务。所属行业为工业制造类。

本公司母公司为青海重型机床有限责任公司，本公司的实际控制人为青海省国资委。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

31 / 104

2015 年半年度报告

青海华鼎重型机床有限责任公司

青海重型机械制造有限公司

青海华鼎科特机床有限公司

青海聚力机械装备有限公司

青海一机数控机床有限责任公司

青海福斯特数控机床有限责任公司

青海华鼎齿轮箱有限责任公司

青海华鼎机电设备有限公司

青海聚能热处理有限责任公司

青海东大重装钢构有限公司

广东精创机械制造有限公司

广州市捷创金属机械有限公司

广州广涡压缩机有限公司

广东恒联食品机械有限公司

广州市华诚厨具有限公司

广州市恒鼎酒店设备有限公司

中山市恒联餐饮设备有限公司

广州市维才人力资源管理有限公司

广东鼎创投资有限公司

广东颐泰苑饮食服务有限公司

广东颐泰苑医疗服务有限公司

广州颐泰健康产业管理有限公司

广东中龙交通科技有限公司

广州宏力数控设备有限公司

青海华鼎装备制造有限公司

苏州江源精密机械有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体

中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

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策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

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收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“（十六）长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当

期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

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确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依应收款项余额前五名或其他不属于前 5 名（扣除以合并报表范围内的

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据或金额标准关联方及其他划分组合后），但期末单项金额占应收款项 10%（含

10%）以上的款项。

单项金额重大并单项计单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现

提坏账准备的计提方法金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：账龄组合不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合

2 的应收款项。

组合 2：合并范围内的关联方合并报表范围内的关联方。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：账龄组合账龄分析法

组合 2：合并范围内的关联方不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 7 7

2－3 年 10 10

3－4 年 20 20

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

征的应收款项。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

备。

其他说明

年末对于不适用按帐龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款

均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：物资采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工

物资、工程施工等。

2、发出存货的计价方法

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存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。

2、初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

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2015 年半年度报告

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

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2015 年半年度报告

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，

出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 40 年 3%~5% 2.38%-2.43%

通用设备年限平均法 12 年~20 年 3%~5% 4.85%~8.08%

专用设备年限平均法 12 年 3%~5% 7.92%~8.08%

运输设备年限平均法 10 年 3%~5% 9.5%~9.7%

电子设备及其他年限平均法 5 年~14 年 3%~5% 6.79%~19.4%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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2015 年半年度报告

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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2015 年半年度报告

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 40 年或 50 年土地使用权证有效日期

软件 5-10 年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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2015 年半年度报告

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计

入当期损益。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

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2015 年半年度报告

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司未执行相关受益计划。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益。

23. 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

考虑公司相关业务流程，本公司销售收入以商品发出、获取索取价款的凭证作为收入确认的时点。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③ 经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

以与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时为依据确认让渡

资产使用权收入的实现。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

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2015 年半年度报告

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的

期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营

业外收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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2015 年半年度报告

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

28.

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 17%

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税

营业税按应税营业收入计征 5%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%（大通）、7%

企业所得税

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%

地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%

价格调节基金按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 0.10%（青海）

堤围防护费按应税营业收入计征 0.10%（广东）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

青海华鼎实业股份有限公司 25%

青海华鼎重型机床有限责任公司 15%

青海重型机械制造有限公司 25%

青海华鼎科特机床有限公司 25%

青海聚力机械装备有限公司 5%

青海一机数控机床有限责任公司 15%

青海福斯特数控机床有限责任公司 15%

青海华鼎齿轮箱有限责任公司 25%

青海华鼎机电设备有限公司 25%

青海聚能热处理有限责任公司 25%

青海东大重装钢构有限公司 25%

广东精创机械制造有限公司 15%

广州市捷创金属机械有限公司 25%

广州广涡压缩机有限公司 25%

广东恒联食品机械有限公司 25%

广州市华诚厨具有限公司 25%

广州市恒鼎酒店设备有限公司 25%

中山市恒联餐饮设备有限公司 25%

广州市维才人力资源管理有限公司 25%

广东鼎创投资有限公司 25%

广东颐泰苑饮食服务有限公司 25%

广东颐泰苑医疗服务有限公司 25%

广州颐泰健康产业管理有限公司 25%

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2015 年半年度报告

广东中龙交通科技有限公司 15%

广州宏力数控设备有限公司 25%

青海华鼎装备制造有限公司 25%

苏州江源精密机械有限公司 15%

2. 税收优惠

青海华鼎重型机床有限责任公司及青海一机数控机床有限责任公司根据青科发高新【2015】

16 号，认定为青海省高新技术企业，证书编号分别为 GR201463000021 和 GR201463000013。期

间自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，适用税率为 15%。

青海福斯特数控机床有限责任公司根据青政[2003]35 号《青海省人民政府关于印发〈青海省

实施西部大开发战略若干政策措施〉的通知》的文件精神，符合新办生产性企业（国家明令限制

的除外）、商贸流通企业，自生产经营之日起 5 年内免征企业所得税，期满后减按 15%的税率缴

纳企业所得税 5 年。即从 2006 年至 2010 年免征企业所得税，从 2011 年至 2015 年减按 15%的税

率征收企业所得税。

广东精创机械制造有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东

省地方税务局以 GF201244000545 号文件认定为高新技术企业，期间从 2012 年 1 月 1 日至 2014

年 12 月 31 日，适用税率为 15%。目前，广东精创机械制造有限公司正在办理高新技术企业重新

认定，暂按 15%的税率预缴企业所得税。

苏州江源精密机械有限公司根据江苏省科学技术厅、江苏省财务厅、江苏省国家税务局、江

苏省地税局以 GR201232001202 号文件认定为高新技术企业，期间从 2012 年 1 月 1 日至 2014 年

12 月 31 日，适用税率为 15%。目前，苏州江源精密机械有限公司正在办理高新技术企业重新认

定，暂按 15%的税率预缴企业所得税。

广东中龙交通科技有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广

东省地方税务局以 GF201344000256 号文件认定为高新技术企业，期间从 2013 年 1 月 1 日至 2015

年 12 月 31 日，适用税率为 15%。

青海聚力机械装备有限公司经西宁市城中区国家税务局审核同意，自 2013 年 1 月 1 日开始，

企业所得税采用定期定率方式征收，核定应税所得率 5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 470,539.96 889,000.00

银行存款 141,728,546.69 155,973,652.46

其他货币资金 13,962,985.85 9,892,892.26

合计 156,162,072.50 166,755,544.72

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如

下：

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2015 年半年度报告

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 3,500,000.00 1,000,000.00

履约保证金 10,462,386.31 8,892,292.72

用于担保的定期存款或通知存款 599.54 599.54

合计 13,962,985.85 9,892,892.26

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 15,854,976.80 11,457,458.29

商业承兑票据 800,000.00 3,500,000.00

合计 16,654,976.80 14,957,458.29

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 42,880,432.18

商业承兑票据 200,000.00

合计 43,080,432.18

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比计提比

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 679,213 99.77 96,848, 14.26 582,364 637,684 99.75 91,562, 14.36 546,121

组合计提坏账准 ,044.06 846.19 ,197.87 ,024.26 855.55 ,168.71

备的应收账款

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2015 年半年度报告

单项金额不重大 1,585,0 0.23 1,585,0 100.00 1,587,2 0.25 1,587,2 100.00

但单独计提坏账 47.50 47.50 01.57 01.57

准备的应收账款

680,798 / 98,433, / 582,364 639,271 / 93,150, / 546,121

合计

,091.56 893.69 ,197.87 ,225.83 057.12 ,168.71

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 418,542,413.54 20,927,120.68 5

1至2年 129,393,029.88 9,057,512.09 7

2至3年 32,812,413.85 3,281,241.39 10

3 年以上

3至4年 36,039,901.96 7,207,980.39 20

4至5年 12,100,586.39 6,050,293.20 50

5 年以上 50,324,698.44 50,324,698.44 100

合计 679,213,044.06 96,848,846.19

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,285,990.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,154.07 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

占应收账款合

单位名称

应收账款计数的比例坏账准备

(%)

青海聚力源房地产开发有限公司 33,652,800.00 4.94 2,355,696.00

日立电梯（中国）有限公司广州工厂 32,274,897.06 4.74 1,613,744.85

日立电梯电机（广州）有限公司 26,788,996.23 3.93 1,339,449.81

贵州明城科技有限公司 18,592,951.20 2.73 929,647.56

山东通裕集团有限公司 15,421,050.70 2.27 889,813.55

合计 126,730,695.19 18.61 7,128,351.77

52 / 104

2015 年半年度报告

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 148,702,881.09 85.44% 119,434,352.98 85.84

1至2年 11,418,028.60 6.56% 9,352,219.06 6.72

2至3年 7,939,494.18 4.56% 5,226,130.94 3.76

3 年以上 5,988,390.89 3.44% 5,126,637.55 3.68

合计 174,048,794.76 100 139,139,340.53 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例

徐州一建工程集团有限公司 53,257,600.00 30.60%

青海振宁铝塑制品有限公司 31,222,500.00 17.94%

青海旭阳机电有限公司 8,000,000.00 4.60%

徐州一建工程集团公司青海分公司 7,415,300.00 4.26%

广州番禺艺光食品生产专用设备厂 3,006,819.34 1.73%

合计 102,902,219.34 59.12%

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

53 / 104

2015 年半年度报告

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 76,992,319 99.5 13,675,917.1 17.76 63,316,402.6 59,254,305.2 99.4 11,949,079.9 20.17 47,305,225.3

风险特 .79 5 8 1 3 2 1 2

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 348,486.06 0.45 348,486.06 100.0 0.00 348,486.06 0.58 348,486.06 100.0

额不重 0 0

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

77,340,805 / 14,024,403.2 / 63,316,402.6 59,602,791.2 / 12,297,565.9 / 47,305,225.3

合计

.85 4 1 9 7 2

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 41,152,961.06 2,057,648.05 5.00

1至2年 10,510,017.15 735,701.20 7.00

2至3年 2,580,825.31 258,082.53 10.00

3 年以上

3至4年 14,083,425.16 2,816,685.03 20.00

4至5年 1,714,581.49 857,290.75 50.00

5 年以上 6,950,509.62 6,950,509.62 100.00

合计 76,992,319.79 13,675,917.18

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,726,837.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

广州市希捷商往来款 13,517,604.00 3-4 年 17.48% 997,712.67

务咨询服务有

限公司

北京海山物资往来款 3,466,092.00 1-5 年 4.48% 2,148,592.00

公司

天津港保税区往来款 3,000,000.00 1 年以内 3.88% 150,000.00

青源国际贸易

有限公司

西宁黄河实业往来款 2,400,000.00 1 年以内 3.10% 120,000.00

有限公司

青海盐湖煤业往来款 2,004,764.50 1-2 年 2.59% 140,333.52

有限公司

合计 / 24,388,460.50 / 31.53% 3,556,638.19

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 119,058,962.67 2,571,812.65 116,487,150.02 110,157,915.03 2,571,812.65 107,586,102.38

在产品 194,867,029.73 3,506,259.89 191,360,769.84 121,905,634.87 3,506,259.89 118,399,374.98

库存商品 147,495,545.27 8,009,577.02 139,485,968.25 128,470,937.11 8,009,577.02 120,461,360.09

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

工程施工 18,843,321.57 18,843,321.57 65,915,820.99 65,915,820.99

发出商品 162,348.93 162,348.93 173,999.57 173,999.57

委托加工 6,541,631.67 18,036.00 6,523,595.67 6,986,252.15 18,036.00 6,968,216.15

物资

自制半成 38,436,208.00 978,545.14 37,457,662.86 20,428,579.23 978,545.14 19,450,034.09

品

55 / 104

2015 年半年度报告

合计 525,405,047.84 15,084,230.70 510,320,817.14 454,039,138.95 15,084,230.70 438,954,908.25

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料 2,571,812.65 2,571,812

.65

在产品 3,506,259.89 3,506,259

.89

库存商品 8,009,577.02 8,009,577

.02

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

委托加工物资 18,036.00 18,036.00

自制半成品 978,545.14 978,545.1

合计 15,084,230.7 15,084,23

0 0.70

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣税金 13,273,246.71 16,861,686.57

券商保荐费 2,000,000.00 2,000,000.00

待摊费用 21,569.45 34,591.20

合计 15,294,816.16 18,896,277.77

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36

56 / 104

2015 年半年度报告

按公允价值计量

的

按成本计量的 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36

合计 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额减值准备

投资

被投

本本本本单位本期现金红

资

期期期期期期持股利

单位期初期末

增减初增减末比例

加少加少 (%)

五矿 1,200,000.00 1,200,000.00 0.06 211,152.56

国际

信托

有限

公司

陕西 3,840,283.36 3,840,283.36 8.00

烽火

佰鸿

光电

科技

有限

公司

合计 5,040,283.36 5,040,283.36 / 211,152.56

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

□适用 √不适用

17、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 8,653,605.03 8,653,605.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,653,605.03 8,653,605.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 1,989,676.98 1,989,676.98

2.本期增加金额 98,610.90 98,610.90

（1）计提或摊销 98,610.90 98,610.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,088,287.88 2,088,287.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 6,565,317.15 6,565,317.15

2.期初账面价值 6,663,928.05 6,663,928.05

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面

原值：

1.期初余

258,311,806.01 368,115,606.44 35,868,262.52 31,582,229.56 44,663,747.66 738,541,652.19

额

2.本期增

3,501,437.79 56,029,446.72 829,095.73 2,483,982.22 1,061,770.33 63,905,732.79

加金额

（1）购置 3,501,437.79 9,296,146.89 829,095.73 2,483,982.22 129,522.72 16,240,185.35

（2）在建

733,299.83 135,856.84 869,156.67

工程转入

（3）企业

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2015 年半年度报告

合并增加

（4）售后

46,000,000.00 796,390.77 46,796,390.77

租回租入

3.本期减

48,138,360.76 1,153,977.00 796,390.77 50,088,728.53

少金额

（1）处置

903,912.54 1,153,977.00 2,057,889.54

或报废

售后租回

47,234,448.22 796,390.77 48,030,838.99

处置

4.期末余

261,813,243.80 376,006,692.40 36,697,358.25 32,912,234.78 44,929,127.22 752,358,656.45

额

二、累计

折旧

1.期初余

85,635,154.56 189,868,137.77 15,854,952.64 16,372,177.12 30,268,771.17 337,999,193.26

额

2.本期增

3,735,931.51 12,064,895.89 1,378,393.08 1,352,016.43 1,687,562.04 20,218,798.95

加金额

（1）计提 3,735,931.51 12,064,895.89 1,378,393.08 1,352,016.43 1,687,562.04 20,218,798.95

3.本期减

18,424,403.46 440,209.69 181,206.20 19,045,819.35

少金额

（1）处置

597,983.26 440,209.69 1,038,192.95

或报废

售后租回 17,826,420.20 181,206.20 18,007,626.40

处置

4.期末余

89,371,086.07 183,508,630.20 17,233,345.72 17,283,983.86 31,775,127.01 339,172,172.86

额

三、减值

准备

1.期初余

18,587,546.39 1,788,248.19 52,311.41 20,428,105.99

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

或报废

4.期末余

18,587,546.39 1,788,248.19 52,311.41 20,428,105.99

额

四、账面

价值

1.期末账

172,442,157.73 173,910,515.81 17,675,764.34 15,575,939.51 13,154,000.21 392,758,377.60

面价值

2.期初账

172,676,651.45 159,659,922.28 18,225,061.69 15,157,741.03 14,394,976.49 380,114,352.94

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备 18,536,069.8 6,136,363.2 12,120,166. 279,540.09

6 5 52

专用设备 1,862,700.00 136,930.64 1,639,480.8 86,288.47

合计 20,398,769.8 6,273,293.8 13,759,647. 365,828.56

59 / 104

2015 年半年度报告

6 9 41

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

通用设备 73,300,585.84 3,582,260.75 69,718,325.09

合计 73,300,585.84 3,582,260.75 69,718,325.09

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 35,745,839.53 部分无土地产权

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

组建计算机 313,000.00 313,000.00 313,000.00 313,000.00

开发生产经

营系统

零星工程 4,149,204.74 4,149,204.74 4,278,437.65 4,278,437.65

专用数控机 8,501,112.98 8,501,112.98 8,501,112.98 8,501,112.98

床

青海西宁装 229,118,084.25 229,118,084.25 187,629,681.37 187,629,681.37

备园区建设

项目

苏州江源精 119,746,274.76 119,746,274.76 104,472,818.50 104,472,818.50

密机械有限

公司建设项

目

合计 361,827,676.73 361,827,676.73 305,195,050.50 305,195,050.50

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

工

程

本

累

期

计

利

投

本期转工息资

本期其入利息资本其中：本

项目名期初本期增加入固定期末程资金

预算数他减少占化累计金期利息资

称余额金额资产金余额进本来

金额预额本化金额

额度化源

算

率

比

例

)

组建计 2,200, 313,000.0 313,000.0

算机开 000.00 0 0

发生产

经营系

统

零星工 4,278,437 6,623.93 135,85 4,149,204

程 .65 6.84 .74

专用数 33,500 8,501,112 8,501,112

控机床 ,000.0 .98 .98

青海西 219,40 187,629,6 9,451,59 733,29 1,208,00 195,139,9 93 34,258,0 3,991,86

宁装备 0,000. 81.37 9.71 9.83 0.00 81.25 16.06 1.10

园区建 00

设项目

一期

青海西 180,60 33,978,1 33,978,10 21

宁装备 0,000. 03.00 3.00

园区建 00

设项目

二期

苏州江 150,00 104,472,8 15,273,4 119,746,2 98. 19,970,9 3,649,03

源精密 0,000. 18.50 56.26 74.76 6 48.58 0.59

机械有 00

限公司

建设项

目

585,70 305,195,0 58,709,7 869,15 1,208,00 361,827,6 / / 54,228,9 7,640,89 / /

合计 0,000. 50.50 82.90 6.67 0.00 76.73 64.64 1.69

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、工程物资

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术著作权其他合计

一、账面原

值

1.期初余 147,819,589.32 4,768,859.04 1,908,723.80 1,280,700.00 3,263,930.21 159,041,802.37

额

2.本期增加 3,000,000.00 16,000.00 129,847.86 763,960.45 3,909,808.31

金额

(1)购置 3,000,000.00 16,000.00 129,847.86 763,960.45 3,909,808.31

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余 150,819,589.32 4,784,859.04 2,038,571.66 1,280,700.00 4,027,890.66 162,951,610.68

额

二、累计摊

销

1.期初余额 16,867,440.17 2,198,011.62 646,960.50 533,625.00 1,194,334.91 21,440,372.20

2.本期增加 1,513,188.62 238,709.61 99,490.24 64,035.00 119,702.28 2,035,125.75

金额

（1）计提 1,513,188.62 238,709.61 99,490.24 64,035.00 119,702.28 2,035,125.75

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 18,380,628.79 2,436,721.23 746,450.74 597,660.00 1,314,037.19 23,475,497.95

三、减值准

备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价

值

1.期末账 132,438,960.53 2,348,137.81 1,292,120.92 683,040.00 2,713,853.47 139,476,112.73

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2015 年半年度报告

面价值

2.期初账 130,952,149.15 2,570,847.42 1,261,763.30 747,075.00 2,069,595.30 137,601,430.17

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

期初确认为期末

项目

余额内部开发支出其他无形资转入当期损益余额

产

实用新 0.00

型

项目开 14,686,532.99 14,686,532.99

发支出

合计 0.00 14,686,532.99 14,686,532.99

其他说明

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0％。计入当期损益的开

发支出比上年同期增加了 17.27％，占未经审计净资产的 1.82%，占当期营业收入的 2.90%。

项目金额研发目的项目进展拟达目标预计对未来影响

第三代 LED 路新产品，产生

819,625.61 开发新产品 90% 增强竞争力

灯专利技术

增加产品种类

处于试制能增加未来的产销

涡旋主机开发 92,000.00 开发新产品及改善产品质

阶段量及盈利额

量

完成新产品研

2013 重大专项 233,104.00 开发新产品 50% 制，提高企业扩大市场占用率

技术创新能力

高档数控不落

高档数控不落轮镟

轮镟床的研

TUP650 国际合床的研发，替代进

3,807,690.38 扩展新业务 90% 发，替代进口

作与交流口产品并建立国外

产品并建立国

营销基地。

外营销基地。

M-H6AW 卧式加

符合合同加工开拓更大市场、增

工中心钣金设 18,770.38 客户订单已完工

要求加经济效益

计

60B5-4A 刀库符合合同加工开拓更大市场、增

24,538.61 客户订单已完工

（40 把）设计要求加经济效益

M-H6C 卧式加工符合合同加工开拓更大市场、增

16,770.38 客户订单已完工

中心钣金设计要求加经济效益

提升机床整体外观

M-H6B 卧式加工外观更新、开符合最新潮

11,770.31 已完工感、增加市场占有

中心钣金设计拓市场流、增加效益

率

63 / 104

2015 年半年度报告

M-HR4 数控五轴符合合同加工开拓更大市场、增

78,496.83 客户订单已完工

加工中心要求加经济效益

71FH8 交换台设符合合同加工开拓更大市场、增

32,797.47 客户订单已完工

计要求加经济效益

M-V85A 水箱设符合合同加工开拓更大市场、增

5,248.41 客户订单已完工

计要求加经济效益

M-H5AW 卧式数符合合同加工开拓更大市场、增

125,594.92 客户订单 70%

控镗床设计要求加经济效益

制动靴部件的提高生产线的批量生产，转

工艺优化与研 846,070.32 稳定性、加工 100% 化为产能及效增强竞争力

究效率益增长点

制动瓦部件的提高生产线的批量生产，转

工艺优化与研 806,340.56 稳定性、加工 88% 化为产能及效增强竞争力

究效率益增长点

批量生产，转

螺杆式注塑机

703,406.90 扩展新业务 30% 化为产能及效节约成本

研究与开发

益增长点

批量生产，转

安全钳装置焊提高质量稳定

608,203.92 50% 化为产能及效满足客户要求

接生产线优化性

益增长点

批量生产，转

主机支承架加

593,287.09 优化加工技术 45% 化为产能及效满足市场需求

工工艺的优化

益增长点

批量生产，转

驱动装置基板

487,363.20 优化焊接工艺 33% 化为产能及效增强竞争力

焊接工艺优化

益增长点

批量生产，转

江苏省科技成关键功能部件

836,967.65 中期化产能效益增增加效益

果转化专项研发及产业化

长点

批量生产，转

青海重点实验关键件研制与

557,978.43 中期化产能效益增增加效益

室开发

长点

完成研发试

高效节能搅拌填补此类产品图纸设计制，通过检测，扩大恒联市场占有

319,155.83

机空白阶段成功进入市场率

销售。

完成研发试

组合离缸和面淘汰传统搅拌机，

填补此类产品图纸设计制，通过检测，

机（针对智能系 461,545.18 增加我公司市场份

空白阶段成功进入市场

统）额。

销售。

完成研发试

已完成产淘汰传统搅拌机，

变频同步斩切填补此类产品制，通过检测，

587,748.59 品的试制增加我公司市场份

设备空白成功进入市场

与检测额。

销售。

完成研发试

已完成产

方包整形机的填补此类产品制，通过检测，

156,215.09 品的试制提到产品档次

研究与开发空白成功进入市场

与检测

销售。

完成研发试

淘汰传统搅拌机，

新型酥皮机的填补此类产品图纸设计制，通过检测，

154,052.62 增加我公司市场份

研究与开发空白阶段成功进入市场

额。

销售。

64 / 104

2015 年半年度报告

完成研发试

已完成产

小型多功能热填补此类产品制，通过检测，

347,950.04 品的试制提到产品档次

风循环旋转炉空白成功进入市场

与检测

销售。

完成研发试

氮化硅特种陶已完成产淘汰传统搅拌机，

填补此类产品制，通过检测，

瓷节能多功能 303,764.74 品的试制增加我公司市场份

空白成功进入市场

开水器与检测额。

销售。

完成研发试

已完成产淘汰传统搅拌机，

乌冬面成套生填补此类产品制，通过检测，

367,130.94 品的试制增加我公司市场份

产设备空白成功进入市场

与检测额。

销售。

肉丸（鱼丸）类

完成研发试

加工设备（包括已完成产淘汰传统搅拌机，

填补此类产品制，通过检测，

肉丸机、鱼丸 322,852.49 品的试制增加我公司市场份

空白成功进入市场

机、打桨机）的与检测额。

销售。

研究与开发

完成研发试

QRS300 切肉丝已完成产淘汰传统搅拌机，

填补此类产品制，通过检测，

机的研究与开 279,423.98 品的试制增加我公司市场份

空白成功进入市场

发与检测额。

销售。

步进式特陶开

完成研发试

水器 SSW 系列已完成产淘汰传统搅拌机，

填补此类产品制，通过检测，

产品外观标准 250,551.16 品的试制增加我公司市场份

空白成功进入市场

化及生产组装与检测额。

销售。

工艺改造

完成研发试

变频搅拌机的

填补此类产品图纸设计制，通过检测，增加我公司市场份

研究与开发 370,796.69

空白阶段成功进入市场额，提升知名度。

—B60I

销售。

完成研发试

食物切碎机（密淘汰传统搅拌机，

填补此类产品图纸设计制，通过检测，

封型）的研究与 24,047.81 增加我公司市场份

空白阶段成功进入市场

开发额。

销售。

TC22L 绞肉机的填补此类产品填补此类产品

16,875.56 项目终止项目终止

研究与开发空白空白

JQR12 绞切肉机填补此类产品填补此类产品

18,396.90 项目终止项目终止

的研究与开发空白空白

合计 14,686,532.99

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或

期初余额企业合并期末余额

形成商誉的事项处置

形成的

广州市捷创金属机 3,662,286 3,662,286

械有限公司 .80 .80

广东鼎创投资有限 445,324.4 445,324.4

公司 2 2

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2015 年半年度报告

广东中龙交通科技 15,714,50 15,714,50

有限公司 2.81 2.81

19,822,11 19,822,11

合计

4.03 4.03

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室改造 334,175.43 80,202.06 253,973.37

工程

办公室装修 722,619.71 137,784.06 584,835.65

仓库装饰工 172,238.31 21,529.80 150,708.51

程

高新技术厂 4,545,122.96 512,949.96 4,032,173.00

房改造项目

零星工程维 121,352.38 48,540.90 72,811.48

修费

配电房、仓库 153,164.15 61,265.64 91,898.51

防雷及路面

工程

配电线路维 148,095.37 98,730.36 49,365.01

修工程

喷漆废气、废 139,875.00 55,950.00 83,925.00

水治理工程

其他 435,211.52 385,470.09 68,074.26 752,607.35

三厂车间路 55,946.26 11,189.16 44,757.10

面排水工程

石楼砺江路 7 1,018,750.00 37,500.00 981,250.00

号厂房租金

调度室（简易 168,595.57 27,339.90 141,255.67

结构）

土地租赁费 2,742,828.50 285,711.25 2,457,117.25

网络改造及 78,643.64 26,214.48 52,429.16

防雷工程款

维修工程 6,776,166.31 496,743.17 6,279,423.14

宿舍装修工 187,102.95 102,332.70 84,770.25

程

装修工程 8,140,868.63 374,327.60 755,131.86 7,760,064.37

合计 25,940,756.69 759,797.69 2,827,189.56 23,873,364.82

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

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2015 年半年度报告

资产减值准备 127,881,674.93 22,713,650.95 123,424,991.59 22,140,688.09

内部交易未实现利润 4,318,874.95 863,784.84 4,318,874.95 863,784.84

可抵扣亏损 96,947,762.19 20,082,424.47 85,309,865.14 17,819,706.12

预提费用 6,849,676.84 1,237,244.58 2,097,930.46 524,482.62

应付职工薪酬 5,510,485.21 1,377,621.30 5,664,981.21 1,331,705.77

合计 241,508,474.12 46,274,726.14 220,816,643.35 42,680,367.44

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

未实现售后租回损益 8,536,925.86 33,449,684.05

未确认融资费用 9,029,709.44 10,034,634.58

与长期资产相关预付账款 121,671.07 365,854.60

合计 17,688,306.37 43,850,173.23

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 323,000,000.00 150,000,000.00

保证借款 333,690,000.00 433,200,000.00

信用借款

合计 656,690,000.00 583,200,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

67 / 104

2015 年半年度报告

商业承兑汇票

银行承兑汇票 9,600,000.00 5,000,000.00

合计 9,600,000.00 5,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 201,168,993.92 194,175,663.16

1 年至 2 年（含 2 年） 45,075,957.71 46,114,641.52

2 年至 3 年（含 3 年） 26,312,713.32 19,730,329.12

3 年以上 28,919,984.36 24,737,179.19

合计 301,477,649.31 284,757,812.99

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州中恒派威电源有限公司 8,019,406.59 合同未履行完毕

兰州凯瑞轴承有限公司 7,922,361.05 合同未履行完毕

广州市花都区金利华机械厂 3,698,742.56 合同未履行完毕

广州市番禺日盛精密铸钢厂 2,993,997.47 合同未履行完毕

江阴市华平锻造有限公司 2,760,104.16 合同未履行完毕

合计 25,394,611.83 /

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 35,686,384.81 35,628,536.86

1 年至 2 年（含 2 年） 4,829,363.58 5,735,023.14

2 年至 3 年（含 3 年） 5,613,067.33 1,627,036.06

3 年以上 12,611,866.08 11,384,612.86

合计 58,740,681.80 54,375,208.92

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

唐山市青重机床设备有限公司 1,500,000.00 未达确认收入条件

自贡市倍特逆止制造有限公司 1,465,000.00 未达确认收入条件

广东巨风机械制造有限公司 1,340,000.00 未达确认收入条件

佛山市金正达机床设备有限公司 1,244,500.00 未达确认收入条件

广州数控设备有限公司 1,196,000.00 未达确认收入条件

合计 6,745,500.00 /

68 / 104

2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 5,452,830.72 12,762,083.40

消费税

营业税 40,086.64 116,485.01

企业所得税 6,234,613.96 10,864,218.19

个人所得税 321,557.43 333,705.53

城市维护建设税 245,827.63 584,166.92

房产税 -2,459.00 9,000.00

教育费附加 181,982.80 186,603.67

土地使用税 4,494,582.85 4,245,932.85

堤围防护费 1,537.99 37,445.53

地方教育费附加 67,426.44 238,018.33

印花税 14,700.67 28,774.81

价格调节基金 20,290.23 16,439.89

合计 17,072,978.36 29,422,874.13

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 12,179,655.02 83,016,535.06 85,702,284.89 9,493,905.19

二、离职后福利-设定提存 215,648.70 7,535,278.79 6,863,349.71 887,577.78

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 12,395,303.72 90,551,813.85 92,565,634.60 10,381,482.97

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 11,543,545.05 73,702,370.54 76,651,324.73 8,594,590.86

补贴

二、职工福利费 -13,694.00 1,839,725.81 2,472,373.81 -646,342.00

三、社会保险费 -599,618.00 3,947,028.39 3,425,264.56 -77,854.17

其中：医疗保险费 -600,000.00 3,397,839.71 2,876,106.88 -78,267.17

工伤保险费 317,342.68 317,311.68 31.00

生育保险费 382.00 231,846.00 231,846.00 382.00

四、住房公积金 162,942.75 2,305,064.24 2,032,404.24 435,602.75

五、工会经费和职工教育 1,086,479.22 1,222,346.08 1,120,917.55 1,187,907.75

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2015 年半年度报告

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 12,179,655.02 83,016,535.06 85,702,284.89 9,493,905.19

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 191,315.00 7,078,497.83 6,444,035.23 825,777.60

2、失业保险费 24,333.70 456,780.96 419,314.48 61,800.18

3、企业年金缴费

合计 215,648.70 7,535,278.79 6,863,349.71 887,577.78

38、应付利息

□适用 √不适用

39、应付股利

□适用 √不适用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 120,970,382.62 36,415,109.60

1 年至 2 年（含 2 年） 13,173,913.53 25,217,668.57

2 年至 3 年（含 3 年） 16,978,881.31 2,043,372.09

3 年以上 9,074,325.26 7,712,374.46

合计 160,197,502.72 71,388,524.72

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

无锡青重机床公司 643,006.80 未结算

陕西青秦机电设备公司 581,488.32 未结算

北京海山物资公司 335,289.25 未结算

武汉源通机电设备公司 280,615.00 未结算

青海创立工贸有限责任公司 48,408.18 未结算

合计 1,888,807.55 /

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 123,000,000.00 74,500,000.00

1 年内到期的应付债券

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2015 年半年度报告

1 年内到期的长期应付款

合计 123,000,000.00 74,500,000.00

43、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

动力费 151,391.42 129,463.06

其他 9,761.78 9,761.78

合计 161,153.20 139,224.84

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

44、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 50,000,000.00 75,000,000.00

保证借款 131,000,000.00 147,000,000.00

信用借款

合计 181,000,000.00 222,000,000.00

45、应付债券

□适用 √不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

46、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

应付融资租赁款 91,024,413.29 62,686,386.00

47、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

48、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国债转贷资金 2,590,000.00 1,101,818.20 1,488,181.80

合计 2,590,000.00 1,101,818.20 1,488,181.80 /

49、预计负债

□适用 √不适用

50、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 2,800,000.00 2,800,000.00

科技和技术创 105,769,464.27 16,464,904.00 11,531,904.00 110,702,464.27

新专项经费

合计 108,569,464.27 16,464,904.00 11,531,904.00 113,502,464.27 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产

金额外收入金额相关/

与收益