海南矿业：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：601969 公司简称：海南矿业

海南矿业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈国平、主管会计工作负责人冯意林及会计机构负责人（会计主管人员）李昭卫声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ........................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ................................................................................................................................... 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 5

第四节董事会报告. .............................................................................................................................. 7

第五节重要事项 ................................................................................................................................. 17

第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................. 20

第七节优先股相关情况 ..................................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................... 24

第九节财务报告 ................................................................................................................................. 25

第十节备查文件目录 ....................................................................................................................... 113

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、海南矿业指海南矿业股份有限公司

复星集团指上海复星高科技（集团）有限公司

实际控制人指郭广昌

海矿联合指海南矿业联合有限公司，即海南矿业的前身

复星产投指上海复星产业投资有限公司

复星国际指复星国际有限公司

海钢集团指海南海钢集团有限公司

海钢公司指海南钢铁公司，海南海钢集团有限公司前身

韶钢松山指广东韶钢松山股份有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

元、万元指人民币元、万元

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2015 年半年度报告

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称海南矿业股份有限公司

公司的中文简称海南矿业

公司的外文名称 Hainan Mining Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 Hainan Mining

公司的法定代表人陈国平

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名周建良

联系地址海南省昌江县石碌镇

电话 0898-26607630

传真 0898-26607075

电子信箱 zhoujl@hnmining.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址海南省昌江县石碌镇（海钢办公大楼）

公司注册地址的邮政编码 572700

公司办公地址海南省昌江县石碌镇（海钢办公大楼）

公司办公地址的邮政编码 572700

公司网址 www.hnmining.com

电子信箱 hnmining@hnmining.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的

www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所海南矿业 601969

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2007年8月22日

注册登记地点海南省昌江县石碌镇（海钢办公大楼）

企业法人营业执照注册号 469031000001286

税务登记号码 460031665111397

组织机构代码 66511139-7

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2015 年半年度报告

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 529,067,282.33 950,850,218.86 -44.36

归属于上市公司股东的净利润 5,789,416.31 287,512,249.89 -97.99

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

4,270,201.88 285,945,956.99 -98.51

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 156,901,914.85 646,163,180.67 -75.72

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 4,325,034,792.03 4,599,245,875.72 -5.96

总资产 5,501,660,997.44 6,112,480,240.20 -9.99

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.003 0.171 -98.25

稀释每股收益（元／股） 0.003 0.171 -98.25

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.002 0.170 -98.82

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.13 9.47 减少9.34个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

0.096 9.42 减少9.32个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -1,423,936.48

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

4,560,133.32

一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

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2015 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 565,890.41

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,650,431.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -532,441.60

合计 1,519,214.43

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第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，全球经济形势依然低迷，大宗原材料价格缺乏有效支撑，国内钢铁企业粗钢

产量下降，终端市场需求疲软，铁矿石市场供大于求的趋势未变，价格保持震荡下滑态势并创近

年来新低。报告期内，62%品位进口铁矿石到岸价曾一度最低跌至 4 月 10 日的 46.84 美元/吨，较

今年年初下降 34.4%。4 月 10 日后铁矿石价格虽出现一波反弹，最高至 6 月 11 日的 65.5 美元/

吨，但此后再度开始下滑。

面对上述不利的经济形势和行业环境，公司全员在董事会的领导下，紧紧围绕年初制定的年

度经营目标，加快实施转型发展战略，创新铁矿石外运仓储和营销模式，积极拥抱互联网开展 O2O

业务，以进一步提升公司经营业绩和可持续发展能力。2015 年上半年公司成品铁矿石产量 159.22

万吨，同比下降 12.79%；铁矿石销量 156.30 万吨，同比增长 4.69%；报告期内实现营业收入 5.29

亿元，同比降低 44.36%；归属于上市公司股东的净利润 578.94 万元，同比降低 97.99%。

2015 年上半年，公司内抓管理提升，外拓主业市场，破难前行，奋力攻坚，生产经营、项目

建设以及管理工作持续有序开展。

1、生产组织稳步推进

报告期内，公司成品铁矿石产量完成 159.22 万吨，实现年计划的 44.23%，较去年同期下降

12.79%。矿石产量减少的原因在于：一是北一采场即将闭坑，采场赋存富矿资源减少；二是上半

年海南省全省电力供应紧张，对工业企业实行限电和政策用电，从而影响成品矿生产。

针对生产环境发生的变化，公司一方面及时调整生产策略，边抓生产边调整采场空间，为富

矿生产及岩石内排回填创造条件；另一方面积极做好枫树下采场生产管理工作，重点抓采场边帮

空间推进和生产技术管理，加强周边小矿点铁矿石综合利用，力争确保完成全年的目标。

今年上半年，海南省全省电力供应紧张局势与 2014 年相比仍没有大的改观，工业企业限电和

有序用电情况仍然存在，给公司生产带来了严重影响。为最大限度地降低限电影响，一方面公司

积极加强与供电单位的沟通协调，寻求支持，争取减少限电负荷和限电时间，将公司纳入最后限

电单位。另一方面公司加强内部管理，调整内部生产组织方式，采取分段开机，统筹兼顾，保重

点项目，保矿段穿孔和贫矿供应，提高油钻和油铲作业效率，减少用电压力。根据限电时间规律，

采用错峰作业模式，调整上下班时间，实行开机交班等。

报告期内，公司加强设备和能源管理工作，主要生产设备完好率、一级率、甲级维护率、可

开动率、故障率等指标均优于考核目标值，设备大修完成及执行数量基本过半，同时做好备品配

件存储量的编制工作，严格控制库存，减少积压。公司开展对 200 项配件的质量分析工作，建立

优质供应商资料库。积极推动设备配件国产化，打破独家产品垄断，降低设备运行维护成本。提

升配件性价比，做好物资质量闭环管理。上半年，公司成品矿综合能耗每吨 2.58 公斤标准煤，同

比明显下降。

2、营销工作多措并举

2015 年上半年，公司一方面做好矿石质量保障，提供优质服务，另一方面深化与用户的合作，

开发新的贸易合作伙伴和新市场。公司创新铁矿石外运仓储和营销模式，加强岛外港口现货销售，

拥抱互联网开展 O2O 业务，积极促销新产品，顺势而为调整产品价格，努力降低物流成本。此外，

公司加大资金催缴力度，加速资金回笼，上半年资金回笼率 114.06%。

虽然公司全力促销保市场，加大矿石外运仓储和营销力度，铁矿石销售完成 156.3 万吨，较

去年同期增加 4.69%，但仅实现全年计划的 39.07%，未能实现时间过半、任务过半的目标。矿石

销量未达预期目标的原因在于：受国外三大矿山增产影响，国内铁矿石市场供过于求严重，整体

需求低迷。

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2015 年半年度报告

3、工程建设有序开展

（1）昌江石碌铁矿资源深部开采工程

今年上半年，昌江石碌铁矿资源深部开采工程（北一地采）开拓工程共掘进 3870 米，采准工

程共掘进 3637 米。1#主井提升系统、富矿溜破系统、0m 运输系统、-540m 排水系统及部分水平层

面的变电所、机房和水泵房等设备设施完成施工并移交采矿部管理。“六大系统”完成安装，等

待调试。完成《公司 2015 年地采生产建设计划》，对各大采区、各项采矿工艺流程、生产指标及

基建工程进度等进行了统筹合理安排。截至 6 月 30 日累计完成计划总投资 51.98%。

（2）深部矿石选矿技术改造工程

2015 年上半年，深部矿石选矿技术改造工程（跳汰项目）主体工程完成 95%。电器楼及配电

室、办公楼、水泵房及转运站等工程进度接近完成。完成与老系统胶带输送系统对接改造，积极

推进设备招标采购及安装工作。上半年已累计完成建安总投资预算的 59.34%。设备采购费完成

3786.09 万元。

（3）铁钴铜技术研究中心

目前已完成该项目的前期筹备工作，募投资金已到位，为下半年开工建设打好基础。

4、安全环保常抓不懈

2015 年上半年，公司注重强化安全生产管理和环境保护工作，加强制度建设，加大考核力度，

加强安全教育培训，主要环保指标完成情况良好，污染物综合排放合格率 100%；工业用水循环利

用率 83.42%，与去年同期相比略有提高；生产作业场所岗位粉尘合格率 94.32%，与去年同期相比

基本持平。

5、投融资管理齐头并进

报告期内，公司筹划向特定对象非公开发行 A 股股票 14 亿元方案；推动 9 亿元公司债的发行，

目前方案已通过董事会、股东大会批准，报上交所待审批。同时积极主动与各商业银行和投资公

司沟通，争取获得各家商业银行及投资公司提供的授信贷款，为公司对外投资提供充足资金，为

公司开辟了更多融资的新渠道。

公司围绕发展战略规划投资目标，坚持价值投资，在行业周期中寻找投资机会。上半年，通

过各种渠道获取收集各类投资信息 65 项，项目涵盖美洲、澳洲、非洲、东南亚及国内等地，品种

涉及黑色、有色、化工、建材、能源等领域。公司对收集到的项目信息资料进行分析甄别，组织

投资团队到一些具有较高投资价值的项目进行实地考察。同时积极关注和研究二级市场的投资机

会，用好闲置资金。

为加大投资力度，上半年公司基本完成海矿上海中心的建设，机构设置、人员配置、薪酬管

理等相关工作正不断推进和完善中。公司拟成立股权投资基金管理公司，小贷公司、保理公司和

贸易公司正在推进过程中，此外已在海南生态软件园成立电商公司，一些投资项目也在陆续开展，

未来将为公司开拓新的利润增长点。

6、企业管理卓有成效

2015 年上半年，公司加强采购管理，平均流动资金占用、存货周转率等指标达标。深化人力

资源管理，引进中高端人才 5 人，加强技术人才队伍梯队建设，积极落实后备人才培训计划，推

进人员挂职锻炼、轮岗交流、公开选聘工作。加强法务工作，妥善处理法律案件，维护公司合法

权益。加强成本、资金和税务管理，财务管理水平有所提升。加强技术、审计等管理工作，不断

健全公司管理体系。2015 年，公司获评为“2014 年度纳税信用 A 级纳税人”和海南省“最美纳税

人”称号。

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 529,067,282.33 950,850,218.86 -44.36

营业成本 349,581,898.26 362,869,050.58 -3.66

销售费用 6,695,252.25 6,004,309.66 11.51

管理费用 125,984,897.64 139,231,997.18 -9.51

财务费用 10,334,102.22 21,058,310.31 -50.93

经营活动产生的现金流量净额 156,901,914.85 646,163,180.67 -75.72

投资活动产生的现金流量净额 -425,103,447.01 -223,967,594.37 89.81

筹资活动产生的现金流量净额 -351,200,112.21 -743,433,982.13 -52.76

营业收入变动原因说明:公司主营业务为成品矿销售，本期成品矿销量为 156 万吨，同比增加 6 万吨，

环比减少 26 万吨。收入大幅下降主要系钢铁行业产能过剩，政府调控房地产市场的投资，同时受国外

进口矿产品等的冲击，矿产品价格大幅下跌所致。

营业成本变动原因说明:营业成本主要为矿石生产和加工成本，本期无较大变化。

销售费用变动原因说明:本期销售费用同比增长，主要系精粉堆存的费用上升所致。

管理费用变动原因说明:1）工资社会保险费及福利费同比减少，主要系公司效益下降，员工效益工资

也相应减少。2）矿产资源补偿费按铁矿石销售收入的 2%计提并交纳，本期矿产资源补偿费同比减少

629 万元，环比减少 287 万元，主要系本期销售收入同比环比大幅下降，故矿产资源补偿费也相应减

少。3）停产损失同比减少 162 万，环比增加 79 万。自 2012 年起，钴铜项目停产，在此期间的成本费

用作为停产损失。昌鑫钴业已于 2014 年内注销，因此公司将大部分工人已分流到其他岗位，故该停产

损失继续降低。

财务费用变动原因说明:本期财务费用主要包括贷款利息、票据贴现利息、融资费用摊销等。本期财务

费用同比减少 1,072 万，主要系（1）上年末公司公开发行股票收到募集资金款 17.5 亿，其中 2.4 亿元

用于理财，因此利息收入大幅增长（2）贷款及票据贴现等利息支出大幅增长，利息资本化金额大幅减

少，改制成本折现融资费用及贫矿折现未确认融资费用大幅减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期营业收入大幅下降，使得经营活动现金净流入大幅下

降。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:北一深部开采等项目进入建设高峰，深部矿石选矿技术改

造工程项目，发生了大量工程、设备投资支出，使得投资活动现金净流出 4.25 亿元；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期向股东派发现金股利 2.80 亿元，偿还借款及支付利

息现金 2.70 亿，通过借款的形式获取筹资活动现金流入 2 亿元；上年同期公司向股东派发现金股利

9.50 亿元，其他筹资活动流出现金 0.39 亿元，通过借款的形式获取筹资活动现金流入 2.47 亿元。

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

报告期内，公司筹划向特定对象非公开发行 A 股股票 14 亿元方案，目前已完成董事会、股东

大会批准，尚待上报证监会；推动 9 亿元公司债的发行，目前方案已通过董事会、股东大会批准，

已报上交所审批。

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2015 年半年度报告

(2) 经营计划进展说明

2015 年计划铁矿石成品矿产量 360 万吨；销售 400 万吨。截止 2015 年 6 月 30 日，实际生产铁矿

石 159.22 万吨，销售铁矿石 156.30 万吨，完成计划的 44.23%和 39.07%；计划营收收入 14.89

亿元，实际完成 5.29 亿元，完成计划的 35.53%。没有完成经营目标主要受铁矿石等大宗商品需

求增速放缓，铁矿石市场低迷，价格大幅下跌影响。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

黑色金属采选业 490,808,753.51 318,341,568.87 35.14 -46.00 -3.82 减少 28.45 个百分点

其他 38,258,528.82 31,240,329.39 18.34 -8.78 -2.05 减少 5.61 个百分点

合计 529,067,282.33 349,581,898.26 33.92 -44.36 -3.66 减少 27.91 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

铁矿石 486,771,933.51 314,691,651.95 35.35 -43.73 8.02 减少 30.97 个百分点

贫矿 4,036,820.00 3,649,916.92 9.58 -90.80 -90.80 增加 0.00 个百分点

其他 38,258,528.82 31,240,329.39 18.34 -8.78 -2.05 减少 5.61 个百分点

合计 529,067,282.33 349,581,898.26 33.92 -44.36 -3.66 减少 27.91 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

中国 529,067,282.33 -44.36

主营业务分地区情况的说明

报告期内公司的全部营业收入均来自中国境内。

(三) 核心竞争力分析

报告期，公司核心竞争力未发生重要变化。详见刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

的《2014 年年度报告》之“核心竞争力分析”相关内容。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

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占期末证券

序证券证券代证券最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益

总投资比例

号品种码简称（元）（股）（元）（元）

（%）

工商

1 沪A 601398 184,497,940.51 35,175,900.00 185,729,194.19 100% 1,231,253.68

银行

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损

/ / / /

益

合计 184,497,940.51 / 185,729,194.19 100% 1,231,253.68

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

资金来投资是否

投资类型签约方投资份额（元）产品类型预计收益投资盈亏

源期限涉诉

货币市场闲置募工商银行昌江支保本浮动收预期年化收益

190,000,000 90 天不适用否

工具集资金行益型率 4.50%

货币市场闲置募交通银行股份有预期年化收益

50,000,000 90 天保证收益型不适用否

工具集资金限公司率 4.59%

货币市场闲置募工商银行昌江支保本浮动收预期年化收益

190,000,000 81 天不适用否

工具集资金行益型率 4.6%

货币市场闲置募交通银行股份有预期年化收益

50,000,000 92 天保证收益型不适用否

工具集资金限公司率 4.900%

货币市场闲置募交通银行股份有预期年化收益

50,000,000 86 天保证收益型不适用否

工具集资金限公司率：3.900%

其他投资理财及衍生品投资情况的说明：

海南矿业股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）于 2014 年 12 月 9 日召开第二届

董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公

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2015 年半年度报告

司自董事会审议通过之日起一年之内，使用最高额度不超过人民币 2.7 亿元的闲置募集资金进行

现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品。资金额度在决议有效期内可

以滚动使用，并授权公司董事长最终审定并签署相关实施协议或合同等文件。公司独立董事、监

事会、保荐机构已分别对此发表了相关意见。公司上半年理财情况详见上交所网站披露的公告（公

告编号：2014-004、2015-002）2015-020、2015-041）。

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

募集资金尚未使用募集资金

募集年份募集方式本报告期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额

总额用途及去向

2014 首次发行 1,930,167,800.00 -2,647,094.94 1,183,317,738.76 746,850,061.24 募集资金专用账户

合计 / 1,930,167,800.00 -2,647,094.94 1,183,317,738.76 746,850,061.24 /

募集资金总体使用情况说明募集资金实际已使用 118,331.74 万元，主要是支付承销发行费用 17,133.8 万元、新建选矿厂项目使用 49,000

万元、石碌铁多金属整装勘查项目使用 7,955.60 万元、补充流动资金使用 39,850 万元、利用闲置募集资金购

买理财产品 5,000 万元。尚未使用的募集资金主要系新建选矿厂二期扩建项目和铁、钴、铜工程技术研究中心

项目以及石碌铁多金属整装勘查项目。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

是否未达到变更原因

是否是否符

募集资金拟投入金募集资金本报募集资金累计实符合项目进产生收计划进及募集资

承诺项目名称变更预计收益合预计

额告期投入金额际投入金额计划度益情况度和收金变更程

项目收益

进度益说明序说明

本期亏

年均利润损

新建选矿厂项尚未达

否 490,000,000.00 490,000,000.00 是 100% 8,546.00 1,449. 注不适用

目产

万元 37 万

元

13 / 113

2015 年半年度报告

新建选矿厂二尚未开

否 470,000,000.00 是不适用不适用不适用不适用不适用

期扩建项目始建设

石碌矿区铁多

金属矿整装勘否 300,000,000.00 3,198,117.00 79,556,017.00 是 26.52% 不适用不适用不适用不适用不适用

查项目

铁、钴、铜工

尚未开

程技术研究中否 100,000,000.00 是不适用不适用不适用不适用

始建设

心

补充流动资金否 400,000,000.00 398,500,000.00 是 99.63% 不适用不适用不适用不适用不适用

合计 / 1,760,000,000.00 3,198,117.00 968,056,017.00 / / 不适用 / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明新建选矿厂二期扩建项目和铁、钴、铜工程技术研究中心尚未开始建设。

注：新建选厂项目于 2014 年 3 月开始试生产，至截止日尚未达产，尚不能确定是否达到预计效益。考虑到铁矿石价格低迷，项目存在达产后无法实现预

期收益的风险。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

（1）控股子公司

控股子公司名称

经营范围注册资本总资产净资产净利润

(均为全资子公司)

上海鑫庆实业发展

主要从事贸易业务 30,000,000.00 29,591,816.26 29,697,942.54 1,277.77

有限公司

主要从事贫矿资源回

昌江欣达实业有限

收、普通货物运输业 11,850,000.00 37,891,217.82 30,449,328.95 476,909.33

公司

务

昌江矿建工程质量主要从事工程质量检

800,000.00 1,053,954.84 931,567.72 37,167.06

检测服务有限公司测服务业务

昌江海矿机动车辆主要从事车辆检修业

480,000.00 710,698.55 626,189.48 66,567.66

检测服务有限公司务

海南海矿国际贸易

主要从事贸易业务 10,000,000.00 63,235,151.44 10,143,528.05 -57,864.82

有限公司

香港鑫茂投资有限

主要从事服务业

公司（注 1）

海南海矿电子商务

主要从事信息技术业

有限公司（注 2）

注 1：该公司于 2015 年 1 月 23 日注册成立，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未出资。

注 2：该公司于 2015 年 6 月 30 日注册成立，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未出资。

（2）参股公司

参股公司名称经营范围注册资本持股比例（%）

昌江黎族自治区雅加水电站电力生产、水力发电 12,000,000.00 12.96

昌江风流山水电实业有限责任公司水力发电、电力销售 2,000,000.00 4.55

主要进行铁矿石以及镍、锰、铜等

澳大利亚同方矿业有限公司 5.10

有色金属资源的投资、开发、销售

投资建设和各类型的发电厂；常规

华能海南发电股份有限公司能源新开发；发电厂工程总承包及 1,326,419,587.00 0.05

设备维修服务；技术咨询

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况

昌江石碌铁矿资源

2,311,970,000.00 51.98% 23,293,201.25 1,373,505,237.91 在建不适用

深部开采工程

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2015 年半年度报告

深部矿石选矿技术

135,743,600.00 37.56% 27,193,802.26 50,978,766.46 在建不适用

改造工程

合计 2,085,695,700.00 / 50,487,003.51 1,064,484,004.37 /

非募集资金项目情况说明

昌江石碌铁矿资源深部开采工程累计实际投入金额包含了 3.6 亿元的矿权价款。

公司于 2015 年 5 月 22 日披露的非公开发行预案中，昌江石碌铁矿资源深部开采工程和深部

矿石选矿技术改造工程将作为非公开发行募集资金项目，拟募集金额合计 8 亿元。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 3 月 30 日召开 2014 年度股东大会审议通过公司 2014 年度利润分配的议案，

经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014 年度公司实现净利润 424,050,028.68 元。

年终分配拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 186,667 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.50 元

（含税），计 280,000,500 元。本次分配不进行资本公积金转增股本。截止 2015 年 6 月 30 日，

已完成利润分配。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

示及说明

√适用 □不适用

鉴于今年铁矿石价格持续低位，62%品位进口铁矿石到岸价曾一度最低跌至 4 月 10 日的 46.84

美元/吨，较今年年初下降 34.4%。4 月 10 日后铁矿石价格虽出现一波反弹，最高至 6 月 11 日的

65.5 美元/吨，但此后再度开始下滑。公司 2015 年上半年经营业绩较之去年同期也大幅下滑。如

铁矿石价格继续持续低位，铁矿石市场持续低迷，公司本年初至下一报告期期末的累积净利润与

上年同期相比存在出现大幅下滑的风险。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

大地矿业诉讼案: 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

2014 年 3 月 20 日，昌江中稷大地矿业有限公司《关于海南省高级人民法院对纠纷诉讼案件民事

（以下简称“大地矿业”）向海南省高级人民法院裁定书的公告》（公告编号：2015-001）

起诉海南海钢集团有限公司（以下简称“海钢公

司”）及海南矿业股份有限公司（以下简称“海南

矿业”）。大地矿业请求判令被告：一、按照大地

矿业与海钢公司于 2002 年 2 月 25 日签订的《贫

矿选矿车间承包经营合同书》及相关补充协议，

并按前述合同约定的承包方式，继续向原告实际

履行应供而未供的约 237 万吨贫矿可加工铁精粉

1,067,568 干吨的合同义务（注：1,067,568 干吨

铁精粉的价值为 381,121,776 元）；二、本案诉

讼费全部由上述两被告承担。2014 年 5 月 4 日，

大地矿业向法院提出增加诉讼请求：判令二被告

承担连带责任并赔偿因其违约而给原告造成的

经济损失，共计 381,121,776 元。

关于原告大地矿业与被告海南矿业、海钢公司企

业承包经营合同纠纷一案，海南省高级人民法院

于 2014 年 4 月 2 日受理后依法组成合议庭，于

2014 年 11 月 24 日公开开庭审理了案件。大地矿

业以其生产经营困难，生产周转资金紧张为由，

于 2014 年 12 月 22 日向海南省高级人民法院提

出撤诉申请。

海南省高级人民法院认为：大地矿业撤回诉讼系

对自己诉讼权利的处分，不损害国家、集体或第

三人合法权益。经审判委员会讨论决定，依照《中

华人民共和国民事诉讼法》第一百四十五条第一

款、第一百五十四条第一款（五）项之规定，裁

定准许原告大地矿业撤回起诉。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

海南矿业 2015 年度日常性关联交易预计情况公告编号：2015-008

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

2015 年 6 月 8 日，本公司与海口农村商业银行股份有限公司签订编号为海口农商行 2015 年

流借（诚）字第 138 号《流动资金贷款合同》，后者提供借款额度为 10,000 万元，用于公司经营

周转，借款期限为 12 个月，即自 2015 年 6 月 24 日起至 2016 年 6 月 24 日止，借款利率为 5.1%，

其中包含诚信奖励金率和贡献奖励金率。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事

项

是否有是否及

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容履行期时严格

限履行

具体内容详见上海证券交易所网站

复星集团、复星产（www.sse.com.cn）

与首次公开发行解决同业

投、实际控制人郭《海南矿业首次公开发行股票招股否是

相关的承诺复星产投、海钢集

说明书》“第五节发行人基本情况”

团

之“十三、发行人主要股东的承诺及

其履行情况”之“（六）公开发行前持

股 5%以上股东的持股和减持意向”

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明：

经公司 2014 年度股东大会（2015 年 3 月 30 日）审议通过，续聘安永华明会计师事务所为

公司 2015 年度财务报告审计机构，新聘安永华明会计师事务所为公司 2015 年度内部控制审计机

构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

本报告内披露的财务报表未经审计。

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2015 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行送公积金其小比例

数量比例(%) 数量

新股股转股他计 (%)

一、有限售条件股份 1,680,000,000 100 1,680,000,000 90

1、国家持股

2、国有法人持股 672,000,000 40 672,000,000 36

3、其他内资持股 1,008,000,000 60 1,008,000,000 54

其中：境内非国有法人持股 1,008,000,000 1,008,000,000

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 186,670,000 186,670,000 10

1、人民币普通股 186,670,000 186,670,000 10

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,866,670,000 100 1,866,670,000 100

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 43,152

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或

股东名称报告期内期末持股数比例持有有限售条

冻结情股东性质

（全称）增减量 (%) 件股份数量

况

上海复星产业投资有限公司 0 672,000,000 36.00 672,000,000 无境内非国有法人

海南海钢集团有限公司 0 653,333,000 35.00 653,333,000 无国有法人

上海复星高科技（集团）有限公

0 336,000,000 18.00 336,000,000 无境内非国有法人

司

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2015 年半年度报告

全国社会保障基金理事会转持

0 18,667,000 1.00 18,667,000 未知国有法人

二户

钟大根 0 8,470,221 0.45 0 未知境内自然人

华润深国投信托有限公司－润

0 2,980,423 0.16 0 未知其他

金 203 号集合资金信托计划

马汉文 0 2,720,230 0.15 0 未知境内自然人

四川信托有限公司－宏赢九号

0 2,414,923 0.13 0 未知其他

证券投资集合资金信托计划

长江证券股份有限公司 1,883,500 2,010,000 0.11 0 未知境内非国有法人

毛友娣 1,423,519 1,680,019 0.09 0 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售股份种类及数量

股东名称条件流通股

种类数量

的数量

钟大根 8,470,221 人民币普通股 8,470,221

华润深国投信托有限公司－润金 203 号

2,980,423 人民币普通股 2,980,423

集合资金信托计划

马汉文 2,720,230 人民币普通股 2,720,230

四川信托有限公司－宏赢九号证券投资

2,414,923 人民币普通股 2,414,923

集合资金信托计划

长江证券股份有限公司 2,010,000 人民币普通股 2,010,000

毛友娣 1,680,019 人民币普通股 1,680,019

云南国际信托有限公司－云信成长

1,450,000 人民币普通股 1,450,000

2013-2 号集合资金信托计划

叶小华 1,035,600 人民币普通股 1,035,600

中融国际信托有限公司－中融－联联有

950,000 人民币普通股 950,000

盈结构化证券投资集合资金信托计划

北京南华投资管理有限公司－华财 6 号

879,300 人民币普通股 879,300

私募证券投资基金

上海复星产业投资有限公司与上海复星高科技（集团）有限公司属于一致

上述股东关联关系或一致行动的说明行动人，除此以外，上海复星产业投资有限公司与其他股东之间不存在关

联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股

份可上市交易情况

持有的有限

序新增可

有限售条件股东名称售条件股份限售条件

号可上市交易上市交

数量

时间易股份

数量

公司控股股东上海复星产业投资有限公

司自公司股票上市交易之日起三十六个

2017 年

1 上海复星产业投资有限公司 672,000,000 0 月内，不转让或者委托他人管理本公司直

12 月 9 日

接或间接持有的发行人股份，也不由发行

人回购其直接或间接持有的股份

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2015 年半年度报告

公司股东海南海钢集团有限公司自公司

股票上市交易之日起十二个月内，不转让

2015 年

2 海南海钢集团有限公司 653,333,000 0 或者委托他人管理本公司直接或间接持

12 月 9 日

有的发行人股份，也不由发行人回购其直

接或间接持有的股份

公司股东上海复星高科技（集团）有限公

司自公司股票上市交易之日起三十六个

上海复星高科技（集团）有 2017 年

3 336,000,000 0 月内，不转让或者委托他人管理本公司直

限公司 12 月 9 日

接或间接持有的发行人股份，也不由发行

人回购其直接或间接持有的股份

承继原转股东海南海钢集团有限公司股

份 18，667，000 股，承诺自公司股票上

全国社会保障基金理事会转 2015 年市交易之日起十二个月内，不转让或者委

4 18,667,000 0

持二户 12 月 9 日托他人管理本公司直接或间接持有的发

行人股份，也不由发行人回购其直接或间

接持有的股份

上述股东关联关系或一致行动的

上海复星产业投资有限公司与上海复星高科技（集团）有限公司属于一致行动人。

说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

23 / 113

2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

左焰女士因工作原因申请辞去公司第二届董事会独立董事职务，同时相应辞去董事会提名委

员会主任委员职务、董事会审计委员会委员职务。根据《公司章程》等的相关规定，在公司召开

股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额前，左焰女士将继续履行独立董事、董事会提名委员

会、审计委员会委员职责。详见公司 2015-022 号公告。

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 海南矿业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1 954,513,709.01 1,574,339,750.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 2 185,729,194.19

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4 71,392,184.00 248,798,106.24

应收账款 5 456,093,975.69 567,729,608.40

预付款项 6 8,816,695.34 22,736,979.11

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 7 5,089,561.64

应收股利

其他应收款 8 58,684,034.33 69,341,760.13

买入返售金融资产

存货 10 696,307,704.05 642,837,076.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12 303,139,138.20 272,796,836.00

流动资产合计 2,739,766,196.45 3,398,580,116.59

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 13 22,953,031.80 2,953,031.80

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 18 935,970,841.93 807,035,623.99

在建工程 19 946,955,665.86 1,044,684,841.08

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

25 / 113

2015 年半年度报告

无形资产 24 684,603,577.91 694,379,526.18

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 28 59,315,573.11 49,663,888.80

其他非流动资产 29 112,096,110.38 115,183,211.76

非流动资产合计 2,761,894,800.99 2,713,900,123.61

资产总计 5,501,660,997.44 6,112,480,240.20

流动负债：

短期借款 30 350,000,000.00 397,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 33 103,958,000.00

应付账款 34 30,362,483.13 35,707,171.83

预收款项 35 4,322,507.73 22,100,455.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 36 33,307,576.27 73,661,198.25

应交税费 37 15,825,277.21 47,082,189.38

应付利息

应付股利

其他应付款 40 336,260,025.60 431,308,545.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 42 200,529,124.47 192,696,141.79

其他流动负债

流动负债合计 970,606,994.41 1,303,513,701.82

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 45 125,536,555.96 132,842,671.91

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 49 57,797,711.16 60,050,344.48

递延所得税负债 28 22,684,943.88 16,827,646.27

其他非流动负债

非流动负债合计 206,019,211.00 209,720,662.66

负债合计 1,176,626,205.41 1,513,234,364.48

26 / 113

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 50 1,866,670,000.00 1,866,670,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 52 1,854,121,939.88 1,854,121,939.88

减：库存股

其他综合收益

专项储备 55 43,809,924.10 43,809,924.10

盈余公积 56 444,394,764.50 444,394,764.50

一般风险准备

未分配利润 57 116,038,163.55 390,249,247.24

归属于母公司所有者权益合计 4,325,034,792.03 4,599,245,875.72

少数股东权益

所有者权益合计 4,325,034,792.03 4,599,245,875.72

负债和所有者权益总计 5,501,660,997.44 6,112,480,240.20

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:海南矿业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 910,224,943.56 1,508,736,260.14

以公允价值计量且其变动计入当期 185,729,194.19

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 71,392,184.00 195,798,106.24

应收账款 1 403,168,893.96 513,960,470.44

预付款项 7,999,109.99 21,686,828.76

应收利息 5,089,561.64

应收股利

其他应收款 2 114,071,918.15 124,797,442.55

存货 686,551,465.09 631,680,048.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 303,139,138.20 272,796,836.00

流动资产合计 2,687,366,408.78 3,269,455,992.78

非流动资产：

可供出售金融资产 2,953,031.80 2,953,031.80

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 51,999,826.40 51,999,826.40

投资性房地产

固定资产 960,551,300.17 832,858,187.49

27 / 113

2015 年半年度报告

在建工程 946,955,665.86 1,044,684,841.08

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 684,603,577.91 694,379,526.18

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 58,275,179.09 48,623,494.78

其他非流动资产 112,096,110.38 115,183,211.76

非流动资产合计 2,817,434,691.61 2,790,682,119.49

资产总计 5,504,801,100.39 6,060,138,112.27

流动负债：

短期借款 350,000,000.00 397,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 50,958,000.00

应付账款 30,311,037.13 35,155,099.26

预收款项 4,322,507.73 22,050,055.39

应付职工薪酬 33,307,576.27 72,374,120.25

应交税费 15,382,371.35 46,858,096.40

应付利息

应付股利

其他应付款 332,155,298.18 425,816,821.57

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 200,529,124.47 192,696,141.79

其他流动负债

流动负债合计 966,007,915.13 1,242,908,334.66

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 125,536,555.96 132,842,671.91

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 57,797,711.16 60,050,344.48

递延所得税负债 21,644,549.86 15,787,252.25

其他非流动负债

非流动负债合计 204,978,816.98 208,680,268.64

负债合计 1,170,986,732.11 1,451,588,603.30

所有者权益：

股本 1,866,670,000.00 1,866,670,000.00

其他权益工具

其中：优先股

28 / 113

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 1,854,121,939.88 1,854,121,939.88

减：库存股

其他综合收益

专项储备 43,809,924.10 43,809,924.10

盈余公积 444,394,764.50 444,394,764.50

未分配利润 124,817,739.80 399,552,880.49

所有者权益合计 4,333,814,368.28 4,608,549,508.97

负债和所有者权益总计 5,504,801,100.39 6,060,138,112.27

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 529,067,282.33 950,850,218.86

其中：营业收入 58 529,067,282.33 950,850,218.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 530,033,530.81 573,734,806.18

其中：营业成本 58 349,581,898.26 362,869,050.58

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 59 37,437,380.44 41,217,673.06

销售费用 60 6,695,252.25 6,004,309.66

管理费用 61 125,984,897.64 139,231,997.18

财务费用 62 10,334,102.22 21,058,310.31

资产减值损失 63 3,353,465.39

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 64 1,231,253.68

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 65 635,090.41 159,387.60

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 900,095.61 377,274,800.28

加：营业外收入 66 5,653,185.74 3,149,092.88

其中：非流动资产处置利得 328,908.58 333,256.69

减：营业外支出 67 4,167,420.12 1,046,725.25

其中：非流动资产处置损失 1,752,845.06 361,764.15

29 / 113

2015 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,385,861.23 379,377,167.91

减：所得税费用 68 -3,403,555.08 91,864,918.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,789,416.31 287,512,249.89

归属于母公司所有者的净利润 5,789,416.31 287,512,249.89

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 5,789,416.31 287,512,249.89

归属于母公司所有者的综合收益总额 5,789,416.31 287,512,249.89

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.171

（二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.171

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 4 529,874,282.23 951,104,601.31

减：营业成本 353,567,006.98 368,946,659.44

营业税金及附加 37,247,728.70 40,858,620.53

销售费用 6,664,942.25 5,953,970.66

管理费用 123,556,472.35 129,203,140.29

财务费用 10,806,444.07 21,472,499.00

资产减值损失 6,300,000.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 1,231,253.68

30 / 113

2015 年半年度报告

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5 635,090.41 159,387.60

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -101,968.03 378,529,098.99

加：营业外收入 5,638,626.92 2,791,063.33

其中：非流动资产处置利得 314,349.76

减：营业外支出 4,065,686.28 1,042,865.25

其中：非流动资产处置损失 1,651,111.22 361,764.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,470,972.61 380,277,297.07

减：所得税费用 -3,794,386.70 91,334,264.11

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,265,359.31 288,943,032.96

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,265,359.31 288,943,032.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 935,742,454.05 1,566,458,493.42

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

31 / 113

2015 年半年度报告

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 19,273,696.25 15,416,768.73

经营活动现金流入小计 955,016,150.30 1,581,875,262.15

购买商品、接受劳务支付的现金 229,416,823.85 291,455,744.99

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 244,786,482.34 241,843,558.15

支付的各项税费 298,644,379.38 374,772,500.69

支付其他与经营活动有关的现金 25,266,549.88 27,640,277.65

经营活动现金流出小计 798,114,235.45 935,712,081.48

经营活动产生的现金流量净额 156,901,914.85 646,163,180.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 635,090.41 159,387.60

处置固定资产、无形资产和其他长 423,744.52 333,256.69

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 51,058,834.93 492,644.29

购建固定资产、无形资产和其他长 221,664,341.43 224,460,238.66

期资产支付的现金

投资支付的现金 254,497,940.51

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 476,162,281.94 224,460,238.66

投资活动产生的现金流量净额 -425,103,447.01 -223,967,594.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 247,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 247,000,000.00

偿还债务支付的现金 247,000,000.00 28,000,000.00

32 / 113

2015 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 295,041,076.79 951,828,069.45

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 9,159,035.42 10,605,912.68

筹资活动现金流出小计 551,200,112.21 990,433,982.13

筹资活动产生的现金流量净额 -351,200,112.21 -743,433,982.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -619,401,644.37 -321,238,395.83

加：期初现金及现金等价物余额 1,557,427,641.44 559,606,795.94

六、期末现金及现金等价物余额 938,025,997.07 238,368,400.11

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 880,747,241.46 1,564,649,446.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 18,530,377.70 14,776,987.12

经营活动现金流入小计 899,277,619.16 1,579,426,433.88

购买商品、接受劳务支付的现金 182,579,914.76 302,142,039.75

支付给职工以及为职工支付的现金 238,925,259.13 232,745,529.35

支付的各项税费 296,487,180.05 371,135,218.99

支付其他与经营活动有关的现金 24,716,155.04 27,402,810.50

经营活动现金流出小计 742,708,508.98 933,425,598.59

经营活动产生的现金流量净额 156,569,110.18 646,000,835.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 635,090.41 159,387.60

处置固定资产、无形资产和其他长 409,185.70

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 51,044,276.11 159,387.60

购建固定资产、无形资产和其他长 220,002,253.18 224,015,285.84

期资产支付的现金

投资支付的现金 234,497,940.51

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 454,500,193.69 224,015,285.84

投资活动产生的现金流量净额 -403,455,917.58 -223,855,898.24

33 / 113

2015 年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 247,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 247,000,000.00

偿还债务支付的现金 247,000,000.00 28,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 295,041,076.79 951,828,069.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 9,159,035.42 10,605,912.68

筹资活动现金流出小计 551,200,112.21 990,433,982.13

筹资活动产生的现金流量净额 -351,200,112.21 -743,433,982.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -598,086,919.61 -321,289,045.08

加：期初现金及现金等价物余额 1,491,824,151.23 500,020,981.41

六、期末现金及现金等价物余额 893,737,231.62 178,731,936.33

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

34 / 113

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权其一数

项目益工具减：他般股

所有者权益合计

库综风东

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润权

其存合险

先续益

他股收准

股债

益备

一、上年期末余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 390,249,247.24 4,599,245,875.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 390,249,247.24 4,599,245,875.72

三、本期增减变动金额（减 -274,211,083.69 -274,211,083.69

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 5,789,416.31 5,789,416.31

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -280,000,500.00 -280,000,500.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -280,000,500.00 -280,000,500.00

分配

35 / 113

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 76,211,630.54 76,211,630.54

2．本期使用 76,211,630.54 76,211,630.54

（六）其他

四、本期期末余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 116,038,163.55 4,325,034,792.03

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权其一数

项目益工具减：他般股

所有者权益合计

库综风东

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润

其存合险权

先续

他股收准益

股债

益备

一、上年期末余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 958,377,535.27 3,366,366,051.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 958,377,535.27 3,366,366,051.54

三、本期增减变动金额（减 -662,487,750.11 -662,487,750.11

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 287,512,249.89 287,512,249.89

（二）所有者投入和减少

资本

36 / 113

2015 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -950,000,000.00 -950,000,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -950,000,000.00 -950,000,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 55,882,912.47 55,882,912.47

2．本期使用 55,882,912.47 55,882,912.47

（六）其他

四、本期期末余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 295,889,785.16 2,703,878,301.43

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本其他权益资本公积减：库其专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

37 / 113

2015 年半年度报告

工具存股他

综

优永合

其

先续收

他

股债益

一、上年期末余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 399,552,880.49 4,608,549,508.97

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 399,552,880.49 4,608,549,508.97

三、本期增减变动金额（减 -274,735,140.69 -274,735,140.69

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 5,265,359.31 5,265,359.31

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -280,000,500.00 -280,000,500.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -280,000,500.00 -280,000,500.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 76,211,630.54 76,211,630.54

38 / 113

2015 年半年度报告

2．本期使用 76,211,630.54 76,211,630.54

（六）其他

四、本期期末余额 1,866,670,000.00 1,854,121,939.88 43,809,924.10 444,394,764.50 124,817,739.80 4,333,814,368.28

上期

其他权益其

工具他

项目减：库综

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存股合

先续

他收

股债

益

一、上年期末余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 969,948,030.11 3,377,936,546.38

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 969,948,030.11 3,377,936,546.38

三、本期增减变动金额（减 -661,056,967.04 -661,056,967.04

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 288,943,032.96 288,943,032.96

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -950,000,000.00 -950,000,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -950,000,000.00 -950,000,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

39 / 113

2015 年半年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 55,882,912.47 55,882,912.47

2．本期使用 55,882,912.47 55,882,912.47

（六）其他

四、本期期末余额 1,680,000,000.00 281,962,144.38 43,809,924.10 402,216,447.79 308,891,063.07 2,716,879,579.34

法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：冯意林会计机构负责人：李昭卫

40 / 113

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

海南矿业股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，其前

身海南矿业联合有限公司于 2007 年 8 月 22 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在

上海证券交易所上市。本公司总部位于海南省昌江县石碌镇。本公司及子公司(以下统称“本集团”)

主要从事矿产资源的生产和销售业务。

本公司经营范围为：黑色、有色及非金属矿石采选，钢铁产品，橡胶制品，旅馆业，机械设备，

配件制品、加工、维修，有色金属冶炼，汽车运输，汽车维修，机动车检测，房产出租，技术咨

询服务，建筑材料，化工产品(危险品除外)，水质净化制品，氧气、医用氧气的销售，电力生产

销售，进出口业务，劳保用品，五金交电，电力，压力管道，通讯设施工程安装及维修，电气试

验等(以上项目涉及专项许可的行业凭证经营)。

本集团的母公司为上海复星高科技(集团)有限公司，最终控股股东为郭广昌。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 23 日决议批准。

2. 合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减

值准备。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

41 / 113

2015 年半年度报告

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

不适用

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是

指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间

的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得

控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买

日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控

制被投资方。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初

纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并

后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控

制被投资方。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧

失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失

控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失

控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期投资收益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商

誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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2015 年半年度报告

9. 外币业务和外币报表折算

不适用

10. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即

从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手‖协议下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质

性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按

照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团

承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他

类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金

融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损

益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其

摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

贷款和应收款项

43 / 113

2015 年半年度报告

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，

均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际

利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益中确认，直到该金融资产终止

确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计

入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一

的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具

组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期

损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有

抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该

金融资产和清偿该金融负债。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产

发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息

或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未

来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

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2015 年半年度报告

发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发

生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实

际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收

入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

应收款项减值准备的计提方法见“五、重要会计政策及会计估计之 11、应收账款”。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

发生的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项(本集团将单笔

金额在 500 万元以上应收账款和其他应收款确

定为单项金额重大)，单独进行减值测试。有客

观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法对于单项金额不重大的应收账款，本集团以账

龄作为信用风险特征确定应收账款组合，并采

用账龄分析法对应收账款组合计提坏账准备

45 / 113

2015 年半年度报告

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

信用期内 0 0

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由无法收回

坏账准备的计提方法本集团对单项金额不重大的其他应收款单独进行

减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。

12. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加

权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次

转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净

值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的

金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。

13. 划分为持有待售资产

不适用

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股

权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留

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存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东

权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资

的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认被购买方的股权

涉及其他综合收益的，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认

的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，

处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权

投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期

股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以

发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是

指按照相关合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参

与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照

持股应享有的比例计算归属于投资方企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确

认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执

行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的

股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

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入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益，按相应的比例转入当期损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行

会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，按照其账面价值确认为长期股权

投资或其他相关金融资产(处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有

关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理)。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的

账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购

买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支

出。

(2). 折旧方法

除弃置义务对应的固定资产按照产量法折旧外，其余固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类

固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 5–20 年 0% 5.00%–20.00%

机器设备年限平均法 5–10 年 0% 10.00%–20.00%

运输工具年限平均法 4–8 年 0% 12.50%–25.00%

电子设备年限平均法 3–5 年 0% 20.00%–33.33%

(3). 其他

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必

要时进行调整。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定

可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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2015 年半年度报告

18. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费

用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额

确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要

的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间

发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确

认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即

单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经

济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或产量法摊销。本集团至少于每年年

度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命摊销方法

软件 2 年直线法

土地使用权土地使用年限(30–50 年) 直线法

采矿权矿山开采年限(4–30 年) 产量法

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22. 长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将

估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也

每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，

减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资

产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于

本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账

面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者

资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 勘探开发成本

勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理测量、勘

探性钻孔、取样、挖掘及为与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。于初期勘查阶段发

生的支出于发生时核销。当可合理确定矿体可供商业开采时，勘探开发成本转至采矿权并按照产

量法摊销。倘若项目于开发阶段被放弃，有关的所有支出均予核销。

24. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期

损益。

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(3)、辞退福利的会计处理方法

不适用

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

25. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务

同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

26. 股份支付

不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有

权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认

为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或

应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性

质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供

劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果

能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本

集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已

收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期

损益。

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2015 年半年度报告

29. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可

靠取得的，按照名义金额计量。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文

件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资

产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返

还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产

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2015 年半年度报告

负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所

有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税

主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租

金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入

当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）维简费和安全生产费

按照规定提取的安全生产费及维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使

用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资

产的，归集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确

认等值累计折旧。

2012 年 2 月 14 日颁布《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》规定大型企

业上年末安全生产费结余达到本企业上年度营业收入的 1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管

理部门商财政部门同意，企业本年度可以少提安全生产费。本集团符合上述条件，经海南省安全

生产监督管理局商主管财政部门同意，本集团 2014 年度未提取安全生产费，实际发生的安全生产

支出(均为费用性支出)列为当期损益。

（2）弃置费用

弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于

技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、

预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固定资产的成本：

1)对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计负债的减

少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。

2)对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。

按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结

束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。

（3）重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、和估计和假设，这些判断、和估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的列报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计

的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

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2015 年半年度报告

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来

会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使

用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当

资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似

资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的

折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的限度内确认递延所得税资产。这需要

管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定

应确认的递延所得税资产的金额。

矿产储量

在估计矿产储量可确定为探明和可能储量之前，本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引。

探明及可能储量的估计会考虑各个矿产最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于生产水平

及技术标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技术估计固有的不精确性，这

些估计仍被用作折旧、摊销和评估计算减值损失的依据。

复垦及环境治理负债

在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性，这些不确定性包括：(i)各地区污染的确

切性质及程度，包括但不仅局限于所有在建、关闭或已售的矿区和土地开发地区，(ii)要求清理

成果的程度，(iii)可选弥补策略的不同成本，(iv)环境弥补要求的变化，以及(v)确定需新修复

场所的鉴定。此外，由于价格及成本水平逐年变更，复垦及环境治理负债的估计也会出现变动。

尽管上述估计固有的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据。

勘探成本

本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生变化时，

原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法收回原资本化成本时，

应将已资本化的金额在当期损益中冲销至可收回金额。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种税率

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增值税本集团按铁矿石产品应税收入的 17%计算销项税，并按扣除当期允许抵

扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

营业税应税收入的 5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5%计缴。

企业所得税本公司及各子公司企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。

资源税按原矿的移送使用数量计征，根据矿种不同税率为 3 - 25 元/吨。

房产税自用房产按房产原值一次减去 30%后的余值的 1.2%缴纳；出租房产按房

产出租的租金收入的 12%缴纳。

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴，按照实际缴纳的流转税的 2%计缴海南

省地方教育费附加。

矿产资源补偿费按矿石销售收入乘以补偿费费率，再乘以开采回采率系数计征，其中补

偿费费率为 2%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业

综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减

按 90％计入收入总额。本公司利用难选贫铁矿回收铁精矿项目获发了(琼)综证书第 020 号《资源

综合利用认定证书》，本公司利用尾矿回收铁精矿项目获发了(琼)综证书第 021 号《资源综合利

用认定证书》，二证书后合并为(琼)综证书第 050 号《资源综合利用认定证书》。2012 年 8 月分

别换发尾矿回收铁精粉项目 (琼)综证书第 083 号《资源综合利用认定证书》和难选贫矿回收铁精

粉项目(琼)综证书第 084 号《资源综合利用认定证书》。本公司就利用尾矿回收铁精矿项目自 2008

年 1 月开始享受在计算应纳税所得额时减按 90％计入收入总额的优惠政策，就利用难选贫铁矿回

收铁精矿项目自 2008 年 8 月开始享受在计算应纳税所得额时减按 90％计入收入总额的优惠政策。

根据财税[2012]2 号文《财政部、国家税务总局关于调整锡矿石等资源税适用税率标准的通

知》，本公司自 2012 年 2 月 1 日开始按规定税额标准的 80%缴纳资源税。

根据海南省国土环境资源厅《关于矿产资源补偿费缴纳问题的复函》(琼土环资函[2011]48

号)，本公司自 2011 年 1 月 1 日起享有―应缴矿产资源补偿费费额的 90%缴纳‖的优惠政策。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，农业生产者销售的自产农产品免征增值

税。本公司以及子公司昌江欣达实业有限公司生产销售自产农产品，依法免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 20,870.81 41,405.06

银行存款 954,492,838.20 1,574,298,345.29

其他货币资金

合计 954,513,709.01 1,574,339,750.35

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2015 年半年度报告

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的银行存款中包括在中国工商银行昌江支行存入的结构性存

款人民币 190,000,000.00 元，存款期限为自 2015 年 3 月 31 日至 2015 年 6 月 30 日，预期年化利

率为 4.5%(2014 年 12 月 31 日：本公司的银行存款中包括在中国工商银行昌江支行存入的结构性

存款人民币 190,000,000.00 元，存款期限为自 2014 年 12 月 30 日至 2015 年 3 月 30 日，预期年

化利率为 4.5%)。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 185,729,194.19

其中：债务工具投资

权益工具投资 185,729,194.19

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 185,729,194.19

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 56,392,184.00 187,428,106.24

商业承兑票据 15,000,000.00 61,370,000.00

合计 71,392,184.00 248,798,106.24

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 192,167,804.72

商业承兑票据 42,380,300.00

合计 234,548,104.72

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

445,415,342.05 97.51 445,415,342.05 560,110,816.39 98.54 560,110,816.39

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

11,368,017.69 2.49 689,384.05 6.06 10,678,633.64 8,308,176.06 1.46 689,384.05 8.30 7,618,792.01

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 456,783,359.74 / 689,384.05 / 456,093,975.69 568,418,992.45 / 689,384.05 / 567,729,608.40

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

海南东汇股份有限公司 242,838,324.91 信用良好

洋浦华昌矿业有限公司 56,889,197.75 信用良好

山东钢铁股份有限公司济南信用良好

42,484,099.80

分公司

衢州元立金属制品有限公司 29,976,367.79 信用良好

中海（海南）海盛贸易有限公信用良好

25,469,553.30

司

南京钢铁股份有限公司 23,830,075.60 信用良好

广东韶钢松山股份有限公司 18,823,059.71 信用良好

湖南华菱涟源钢铁有限公司 5,104,663.19 信用良好

合计 445,415,342.05 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

信用期内 5,089,649.71

超过信用期 1 年以内 4,881,382.20 244,069.11 5%

1 年以内小计 9,971,031.91 244,069.11

1至2年 408,945.39 40,894.54 10%

2至3年 298,666.00 59,733.20 20%

3 年以上 689,374.39 344,687.20 50%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 11,368,017.69 689,384.05

确定该组合依据的说明：

参见五、11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于 2015 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名如下：

占应收账

款总额的

金额坏账准备比例(%)

海南东汇股份有限公司 242,838,324.91 - 53.16

洋浦华昌矿业有限公司 56,889,197.75 - 12.45

山东钢铁股份有限公司 42,484,099.80 - 9.30

衢州元立金属制品有限公司 29,976,367.79 - 6.56

中海（海南）海盛贸易有限公司 25,469,553.30 - 5.58

397,657,543.55 - 87.05

于 2014 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

占应收账

款总额的

金额坏账准备比例(%)

海南东汇股份有限公司 288,947,764.08 - 50.83

洋浦华昌矿业有限公司 196,364,150.55 - 34.55

南京钢铁股份有限公司 58,830,075.60 - 10.35

中海(海南)海盛贸易有限公司 10,561,636.95 - 1.86

湖南华菱湘潭钢铁有限公司 5,407,189.21 - 0.95

560,110,816.39 - 98.54

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 8,698,522.09 98.66 22,604,405.86 99.42

1至2年 42,173.25 0.19

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2015 年半年度报告

2至3年 42,173.25 0.48 76,000.00 0.33

3 年以上 76,000.00 0.86 14,400.00 0.06

合计 8,816,695.34 100.00 22,736,979.11 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

于 2015 年 6 月 30 日，预付款项金额前五名如下：

金额占预付款项总额的比例(%)

中国石化销售有限公司海南石油分公司洋浦油库 2,723,234.29 30.89

卧龙电气淮安清江电机有限公司 1,024,810.20 11.62

海南威特电气集团有限公司 868,897.20 9.86

鞍山通奇工程技术有限公司 583,500.00 6.62

海南九兴汽车贸易有限公司 464,581.19 5.27

合计 5,665,022.88 64.25

于 2014 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：

金额占预付款项总额的比例(%)

海南电网公司儋州供电局 4,800,003.0021.11 美卓矿机(天津)国际贸易有限公司

3,881,243.3217.07 海南电网公司昌江供电局 2,300,000.0010.12 中国石化销售有限公司海南石

油分公司洋浦油库 1,910,421.958.40

佛山市顺德区乐从镇宏鹏贸易有限公司 1,206,144.715.30

合计 14,097,812.9862.00

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款 5,089,561.64

合计 5,089,561.64

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

42,806,210.32 67.91 42,806,210.32 52,893,830.41 71.78 52,893,830.41

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

20,229,769.60 32.09 4,351,945.59 21.51 15,877,824.01 20,799,875.31 28.22 4,351,945.59 20.92 16,447,929.72

提坏账准备的其他应收款

合计 63,035,979.92 / 4,351,945.59 / 58,684,034.33 73,693,705.72 / 4,351,945.59 / 69,341,760.13

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

待结算运费 29,543,110.32 无回收风险

海南电网公司 6,863,100.00 无回收风险

十一冶建设集团有

6,400,000.00 无回收风险

限责任公司

合计 42,806,210.32 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

待结算运费 29,543,110.32 33,230,730.41

工程垫付资金 6,400,000.00 12,800,000.00

保证金 6,863,100.00 6,863,100.00

销售贫矿款 1,768,022.31 5,006,419.84

其他 14,109,801.70 11,441,509.88

合计 58,684,034.33 69,341,760.13

63 / 113

2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

待结算运费待结算运费 29,543,110.32 1 年以内 46.87

海南电网公司保证金 6,863,100.00 2-3 年 10.89

十一冶建设集工程垫付款

6,400,000.00 2-3 年 10.15

团有责任公司

昌江水业有限电费

4,267,145.59 5 年以上 6.77 4,267,145.59

责任公司

备用金备用金 2,745,777.20 1 年以内 4.36

合计 / 49,819,133.11 / 79.04 4,267,145.59

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 431,504,281.54 12,575,666.37 418,928,615.17 430,413,719.60 12,575,666.37 417,838,053.23

在产品 4,856,077.47 4,856,077.47 5,465,216.79 5,465,216.79

库存商

277,086,710.94 4,563,699.53 272,523,011.41 224,097,505.87 4,563,699.53 219,533,806.34

品

合计 713,447,069.95 17,139,365.90 696,307,704.05 659,976,442.26 17,139,365.90 642,837,076.36

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 12,575,666.37 12,575,666.37

在产品

库存商品 4,563,699.53 4,563,699.53

合计 17,139,365.90 17,139,365.90

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

不适用

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2015 年半年度报告

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

将于一年内摊销的采矿准备支出 33,186,417.22 43,927,439.51

银行理财产品(注 1) 50,000,000.00 50,000,000.00

预缴企业所得税(注 2) 219,952,720.98 178,869,396.49

合计 303,139,138.20 272,796,836.00

其他说明

注 1：本公司购买了交通银行股份有限公司发行的“蕴通财富日增利 90 天”理财产品，金额为

人民币 50,000,000.00 元，预期年化收益率为 4.90%

注 2：本公司 2014 年因子公司海南昌鑫钴业有限公司注销产生了可于所得税税前扣除的财产损失

人民币 413,210,953.42 元，该可抵扣财产损失于 2014 年度所得税汇算清缴时扣除，本公司相应

调减 2014 年度应纳税额人民币 103,302,738.36 元。

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债

务工具：

可供出售权

益工具：

按公允

20,000,000.00 20,000,000.00

价值计量的

按成本

3,675,531.80 722,500.00 2,953,031.80 3,675,531.80 722,500.00 2,953,031.80

计量的

合计 23,675,531.80 722,500.00 22,953,031.80 3,675,531.80 722,500.00 2,953,031.80

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

65 / 113

2015 年半年度报告

权益工具的成本/债务工具的摊

余成本

公允价值 20,000,000.00 20,000,000.00

累计计入其他综合收益的公允

价值变动金额

已计提减值金额

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2015 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额减值准备

在被投

被投资本本资单位

本期现金红利

单位本期本期期期持股比

期初期末期初期末

增加减少增减例(%)

加少

华能海南发电股

932,500.00 932,500.00 722,500.00 722,500.00 0.05

份有限公司

昌江黎族自治县

1,583,180.00 1,583,180.00 12.96 47,200.00

雅加电站

昌江风流山水电

实业有限责任公 160,000.00 160,000.00 4.55 22,000.00

司

澳洲同方矿业有

999,851.80 999,851.80 5.10

限公司

合计 3,675,531.80 3,675,531.80 722,500.00 722,500.00 / 69,200.00

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2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售债务

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计

工具

期初已计提减值余额 722,500.00 722,500.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 722,500.00 722,500.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

□适用 √不适用

17、投资性房地产

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

电子设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原

值：

1.期初

849,447,005.34 697,175,703.67 88,496,466.29 73,910,809.91 1,709,029,985.21

余额

2.本期

92,501,268.01 86,739,793.83 1,754,613.27 532,205.29 181,527,880.40

增加金额

（1）

966,622.55 14,923,210.59 1,754,613.27 492,001.88 18,136,448.29

购置

68 / 113

2015 年半年度报告

（2）

在建工程转 91,534,645.46 71,816,583.24 40,203.41 163,391,432.11

入

（3）

企业合并增

加

3.本期

187,128.28 3,483,141.49 2,198,578.34 44,337.31 5,913,185.42

减少金额

（1）

187,128.28 3,483,141.49 2,198,578.34 44,337.31 5,913,185.42

处置或报废

4.期末

941,761,145.07 780,432,356.01 88,052,501.22 74,398,677.89 1,884,644,680.19

余额

二、累计折旧

1.期初

306,378,337.15 286,978,723.36 59,097,529.06 72,292,803.63 724,747,393.20

余额

2.本期

21,653,333.17 23,616,308.80 4,167,203.81 1,308,135.68 50,744,981.46

增加金额

（1）

21,653,333.17 23,616,308.80 4,167,203.81 1,308,135.68 50,744,981.46

计提

3.本期

113,620.11 1,850,188.52 2,066,210.85 34,882.13 4,064,901.61

减少金额

（1）

113,620.11 1,850,188.52 2,066,210.85 34,882.13 4,064,901.61

处置或报废

4.期末

327,918,050.21 308,744,843.64 61,198,522.02 73,566,057.18 771,427,473.05

余额

三、减值准备

1.期初

28,634,597.44 148,611,658.26 602.81 109.51 177,246,968.02

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

602.81 602.81

减少金额

（1）

602.81 602.81

处置或报废

4.期末 28,634,597.44 148,611,658.26 109.51 177,246,365.21

69 / 113

2015 年半年度报告

余额

四、账面价值

1.期末

585,208,497.42 323,075,854.11 26,853,979.20 832,511.20 935,970,841.93

账面价值

2.期初

514,434,070.75 261,585,322.05 29,398,334.42 1,617,896.77 807,035,623.99

账面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

原昌鑫钴

房屋建筑物 182,861,343.96 78,791,267.85 24,861,045.46 79,209,030.65

业资产

原昌鑫钴

机器设备 212,386,174.04 66,623,583.65 145,762,590.39 0.00

业资产

原昌鑫钴

运输工具 1,032,984.24 1,032,984.24 0.00

业资产

电子设备及原昌鑫钴

1,197,478.79 1,197,369.28 109.51 0.00

其他业资产

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

房屋建筑物 1,097,891.72

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 299,206,560.40 新建选厂未竣工结算

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年半年度报告

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

昌江石碌铁

矿资源深部 858,239,330.08 858,239,330.08 990,212,036.66 990,212,036.66

开采工程

深部矿石选

矿技术改造 50,978,766.46 50,978,766.46 23,784,964.20 23,784,964.20

工程

维简工程 32,941,188.47 32,941,188.47 24,173,467.70 24,173,467.70

其他项目 4,796,380.85 4,796,380.85 6,514,372.52 6,514,372.52

合计 946,955,665.86 946,955,665.86 1,044,684,841.08 1,044,684,841.08

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2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本

期工程

本期

其累计

其中：本期利利息

期初本期转入固定资他期末投入工程利息资本化累计

项目名称预算数本期增加金额息资本化金资本资金来源

余额产金额减余额占预进度金额

额化率

少算比

(%)

金例(%)

额

昌江石碌铁银行贷款

矿资源深部 1,951,970,000.00 990,212,036.66 23,293,201.25 155,265,907.83 858,239,330.08 51.98 52% 91,338,064.69 285,000.00 6.49 /自有资

开采工程金

深部矿石选自有资金

矿技术改造 135,743,600.00 23,784,964.20 27,193,802.26 50,978,766.46 37.56 38%

工程

维简工程 24,173,467.70 16,055,753.06 7,288,032.29 32,941,188.47 自有资金

其他项目 6,514,372.52 -880,499.68 837,491.99 4,796,380.85 自有资金

合计 2,087,713,600.00 1,044,684,841.08 65,662,256.89 163,391,432.11 946,955,665.86 / / 91,338,064.69 285,000.00 / /

注：昌江石碌铁矿资源深部开采工程预算数未包含已投入的 3.6 亿元矿权价款。

72 / 113

2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目软件土地使用权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额 560,641.50 124,598,184.06 977,972,909.99 1,103,131,735.55

2.本期增加金额 2,804,850.79 2,804,850.79

(1)购置 2,804,850.79 2,804,850.79

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 560,641.50 124,598,184.06 980,777,760.78 1,105,936,586.34

二、累计摊销

1.期初余额 23,360.07 15,199,220.02 393,529,629.28 408,752,209.37

2.本期增加金额 140,160.42 1,315,053.24 11,125,585.40 12,580,799.06

（1）计提 140,160.42 1,315,053.24 11,125,585.40 12,580,799.06

3.本期减少金额

(1)处置

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2015 年半年度报告

4.期末余额 163,520.49 16,514,273.26 404,655,214.68 421,333,008.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 397,121.01 108,083,910.80 576,122,546.10 684,603,577.91

2.期初账面价值 537,281.43 109,398,964.04 584,443,280.71 694,379,526.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

□适用 √不适用

27、长期待摊费用

□适用 √不适用

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备 51,556,974.16 12,889,243.54 51,556,974.16 12,889,243.54

固定资产折旧与税法

23,049,507.36 5,762,376.84 21,839,184.32 5,459,796.08

规定的差异

可抵扣亏损 80,340,881.96 20,085,220.49

计提的成本费用 82,314,928.96 20,578,732.24 125,259,396.72 31,314,849.18

合计 237,262,292.44 59,315,573.11 198,655,555.20 49,663,888.80

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2015 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

递延所得税负债无形资

65,904,892.00 16,476,223.00 39,475,577.04 9,868,894.26

产摊销

其他长期金融负债摊余

成本与未折现成本的差 24,834,883.52 6,208,720.88 27,835,008.04 6,958,752.01

异

合计 90,739,775.52 22,684,943.88 67,310,585.08 16,827,646.27

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 7,559,151.49 7,501,893.97

合计 7,559,151.49 7,501,893.97

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2018 年 2,881,706.40 2,881,706.40

2019 年 4,620,187.57 4,620,187.57

2020 年 57,257.52

合计 7,559,151.49 7,501,893.97 /

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

勘探开发成本(注 1) 47,471,877.66 27,460,973.19

堆存贫矿(注 2) 64,624,232.72 87,722,238.57

合计 112,096,110.38 115,183,211.76

其他说明：

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2015 年半年度报告

注 1：勘探开发成本的发生情况如下：

2015 年 1-6 月 2014 年

年初余额 27,460,973.195,189,030.00

加：本年发生 20,010,904.4722,271,943.19

年末余额 47,471,877.6627,460,973.19

注 2：本公司于 2012 年度向海南海钢集团有限公司购买了全部剩余堆存贫矿。其中预计一年以后

使用的部分列为其他非流动资产，金额为人民币 64,624,232.72 元(2014 年 12 月 31 日：人民币

87,722,238.57 元)，预计将于一年内使用的部分列为存货。

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00

信用借款 150,000,000.00 250,000,000.00

保理融资借款 150,000,000.00 97,000,000.00

合计 350,000,000.00 397,000,000.00

短期借款分类的说明：

于 2014 年 7 月 31 日，由关键管理人员陈国平、刘明东、冯意林提供连带责任保证，本公司

获取保证借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限为自 2014 年 7 月 31 日至 2015 年 7 月 31 日，

年利率为 6.00%。

于 2015 年 6 月 24 日，本公司向海口农村商业银行股份有限公司借入信用借款人民币

100,000,000.00 元，借款期限为自 2015 年 6 月 24 日至 2016 年 6 月 23 日，年利率为 5.1%(于 2014

年 6 月 27 日，本公司向中国工商银行股份有限公司昌江支行借入信用借款人民币 200,000,000.00

元，借款期限为自 2014 年 6 月 27 日至 2015 年 6 月 26 日，年利率为中国人民银行公布的 12 个月

金融机构人民币贷款基准利率，以六个月为周期浮动；于 2014 年 8 月 4 日，本公司向招商银行股

份有限公司海口分行借入信用借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限为自 2014 年 8 月 4 日至

2015 年 8 月 3 日，年利率为中国人民银行公布的 12 个月金融机构人民币贷款基准利率，以三个

月为周期浮动)。

于 2015 年 2 月 28 日以及 2015 年 5 月 14 日，本公司分别将发票金额总计人民币 58,976,684.41

元及人民币 60,827,982.63 元的应收账款债权及相关权利转让给银行，取得有追索权的银行保理

融资借款人民币 100,000,000.00 元，融资期限分别为 1 年及 9 个月，年利率为中国人民银行公布

的同期同档次金融机构人民币贷款基准利率上浮 5%，分别以 6 个月及 1 个月为周期浮动(于 2014

年 2 月 25 日、2014 年 6 月 24 日以及 2014 年 12 月 24 日，本公司分别将发票金额总计人民币

31,035,953.52 元、人民币 21,729,735.37 元及人民币 57,438,615.95 元的应收账款债权及相关

权利转让给银行，取得有追索权的银行保理融资借款人民币 97,000,000.00 元，融资期限均为 1

年，年利率为中国人民银行公布的 12 个月金融机构人民币贷款基准利率上浮 5%，以六个月为周

期浮动)。

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2015 年半年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 103,958,000.00

合计 103,958,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

原材料采购款 30,362,483.13 35,707,171.83

合计 30,362,483.13 35,707,171.83

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

产品销售款项 4,322,507.73 22,100,455.39

合计 4,322,507.73 22,100,455.39

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 73,660,811.85 185,443,614.74 225,797,236.72 33,307,189.87

二、离职后福利-设定提

386.40 18,989,245.62 18,989,245.62 386.40

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 73,661,198.25 204,432,860.36 244,786,482.34 33,307,576.27

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

70,839,987.17 152,585,173.76 190,156,060.71 33,269,100.22

补贴

二、职工福利费 4,760.00 5,617,900.00 5,617,900.00 4,760.00

三、社会保险费 220.80 9,012,599.03 9,012,599.03 220.80

其中：医疗保险费 184.00 7,251,612.95 7,251,612.95 184.00

工伤保险费 27.60 1,215,898.60 1,215,898.60 27.60

生育保险费 9.20 545,087.48 545,087.48 9.20

四、住房公积金 15,008,488.00 15,008,488.00

五、工会经费和职工教育

2,815,843.88 3,219,453.95 6,002,188.98 33,108.85

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 73,660,811.85 185,443,614.74 225,797,236.72 33,307,189.87

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 368.00 18,083,335.06 18,083,335.06 368.00

2、失业保险费 18.40 905,910.56 905,910.56 18.40

3、企业年金缴费

合计 386.40 18,989,245.62 18,989,245.62 386.40

78 / 113

2015 年半年度报告

其他说明：

于本财务报告各报告期内，本集团设定提存计划主要为基本养老保险费和失业保险费，各年

度计算缴费金额的公式为缴费基数乘以缴纳比例乘以人数。

根据各地社保局的有关规定，本公司及昌江欣达实业有限公司、昌江海南矿业机动车辆检测

服务有限公司的基本养老保险费和失业保险费的缴费基数均为基本工资加工龄工资，基本养老保

险费缴纳比例为单位20%，个人8%，失业保险费缴纳比例为单位1%，个人0.5%；上海鑫庆实业发展

有限公司的基本养老保险费和失业保险费的缴费基数为上一年度月平均工资收入，基本养老保险

费缴纳比例为单位21%，个人8%，失业保险费缴纳比例为单位1.5%，个人0.5%。"

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 7,976,994.80 28,076,871.43

消费税

营业税 42,759.05 33,849.43

企业所得税 297,424.89

个人所得税 193,302.84 686,824.07

城市维护建设税 409,209.12 1,084,708.74

印花税 41,556.91 144,204.60

房产税 972.00 96,487.64

资源税 3,261,229.05 9,143,792.53

教育费附加 245,538.47 1,083,592.90

矿产资源补偿费 3,043,014.69 5,715,462.44

城镇土地使用税 210.00 864,797.03

其他 313,065.39 151,598.57

合计 15,825,277.21 47,082,189.38

38、应付利息

□适用 √不适用

39、应付股利

□适用 √不适用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年半年度报告

1 年以内 176,055,967.73 222,717,305.86

1 年至 2 年 110,344,076.47 88,720,552.22

2 年至 3 年 12,017,778.35 50,201,738.94

3 年以上 37,842,203.05 69,668,948.16

合计 336,260,025.60 431,308,545.18

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

新建选厂项目暂估工程款 23,410,783.49 工程未结算

大修工程款 38,471,750.26 尚未结算

员工社保费 16,051,961.37 注1

应付财政局项目拨款 6,000,000.00 项目尚未开展

港建费 5,882,785.00 尚未结算

合计 89,817,280.12 /

其他说明

注 1：本集团员工的部分社会保险费存放于本公司员工社会保险专户，由矿区社会保险管理处(隶

属于海南省社会保险事业局)进行管理，待有关手续办理完成后将移交给省级社会保障机构进行统

筹管理。

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期应付款 200,529,124.47 192,696,141.79

合计 200,529,124.47 192,696,141.79

43、长期借款

□适用 √不适用

44、应付债券

□适用 √不适用

45、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目期初余额期末余额

环境恢复治理费(注 1) 14,578,187.21 13,046,999.59

代付改制成本(注 2) 141,830,948.93 138,462,432.28

贫矿采购费(注 3) 169,129,677.56 176,403,525.09

减：一年内到期的代付改制成本 23,566,464.23 25,972,875.91

(注 2)

一年内到期的贫矿采购费(注 3) 169,129,677.56 176,403,525.09

小计 132,842,671.91 125,536,555.96

其他说明：

注 1：环境恢复治理费

《中华人民共和国矿产资源保护法实施细则》规定，采矿权人有遵守国家有关土地和环境保

护的法律规范，做好矿山土地复垦和环境保护恢复工作，或者清缴土地复垦和环境保护恢复的相

关费用的义务。土地复垦和环境保护恢复的相关费用是指矿山企业在开采矿产资源过程中以及在

闭坑、停办、关闭矿山以后，为恢复矿山土地可利用状态，保护和恢复矿山自然生态环境的相关

费用。

1)铁矿矿山土地复垦与环境恢复

本公司原根据 2007 年与海南省国土环境资源厅签订的《矿山土地复垦与环境保护恢复协议书》(以

下简称―原复垦协议‖)确认土地复垦及环境治理相关的资产和负债。原复垦协议规定，本公司负

有石碌铁矿露天矿区恢复治理义务，并因此需向海南省国土资源环境厅缴纳人民币

61,000,000.00 元保证金，自 2007 年 12 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日分 5 次支付。保证金根据

海南省有色探矿技术研究院编制的《海南省石碌铁矿矿山地质环境保护与治理方案》(以下简称―

原复垦方案‖)确定，该方案已经海南省国土资源环境厅组织的评审专家组评审通过。矿山闭坑时

的土地复垦及环境治理费属于弃置义务，本公司于设立日(2007 年 8 月 31 日)对其进行初始确认，

借方确认为固定资产，根据石碌铁矿露天矿区的保有储量和开采量按照产量法分期折旧，贷方确

认为长期应付款，以摊余成本进行后续计量。

本公司的石碌铁矿露天矿区即将被开采完毕，本公司将继续开采石碌铁矿地下矿区，开采方

式将由露天开采向露天开采与地下开采相结合转变。由于开采方式转变，土地复垦和环境保护恢

复的措施、方案也需相应调整。海南省海洋地质调查研究院根据最新的情况编制了《海南省昌江

县石碌铁钴铜矿矿山地质环境保护与治理恢复方案》(以下简称―新复垦方案‖)，该方案已经海

南省国土资源环境厅组织的评审专家组评审通过。

根据新复垦方案，本公司的环境保护和治理支出总额预计为人民币 100,786,949.00 元，在矿

山闭坑后两年发生的环境保护和治理支出为人民币 62,750,829.00 元。针对其中的闭坑后治理义

务，本公司于 2012 年 5 月与昌江黎族自治县国土环境资源局签订了《矿山土地复垦与环境保护恢

复协议书》(以下简称―新复垦协议‖)。新复垦协议规定，本公司负有石碌铁钴铜矿区(包括露天

和地下)的恢复治理义务，并因此需向以本公司名义开立的专户划拨人民币 62,750,800.00 元闭坑

治理费用保证金。

本公司土地复垦及环境治理义务的范围从石碌铁矿露天矿区扩大到了石碌铁钴铜矿区(包括

露天和地下)，复垦支出的金额和预计发生时间发生变化，本公司于 2012 年 10 月 1 日，对弃置义

务对应的固定资产以及土地复垦及环境治理义务相应负债的摊余成本进行了调整，将土地复垦及

环境治理相关负债的摊余成本(即折现金额)的减少额冲减固定资产，并对固定资产的摊销额进行

了调整。

于 2015 年 6 月 30 日，相关负债的未折现金额为人民币 62,446,023.48 元，摊余成本人民币

8,242,755.79 元，无一年内到期的非流动负债。

于 2014 年 12 月 31 日，相关负债的未折现金额为人民币 62,599,299.34 元，摊余成本人民币

7,905,047.39 元，无一年内到期的非流动负债。"

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2015 年半年度报告

2)钴铜矿矿山土地复垦与环境恢复

本公司于 2010 年度取得了昌江县石碌钴铜矿的采矿权，本公司负有钴铜矿矿山的土地复垦与

环境恢复的义务。根据本公司钴铜矿与铁矿地下开采的设计方案，本公司准备建立矿山充填系统。

于 2015 年 6 月 30 日，本公司预测有关充填成本支出的未折现金额为人民币 6,905,125.00

元，摊余成本为人民币 4,804,243.80 元，无一年内到期的非流动负债。

于 2014 年 12 月 31 日，本公司预测有关充填成本支出的未折现金额为人民币 8,984,250.00

元，摊余成本为人民币 6,673,139.82 元，无一年内到期的非流动负债。"

注 2：代付改制预提费用

根据本公司前身海矿联合成立时投资各方签订的《合资经营合同》，本公司应当为海南海钢

集团有限公司代付职工经济补偿金、内退职工安置费用、离退休职工统筹项目外养老金补贴费用、

因工伤亡遗属抚恤费以及社会职能单位职工过渡期补贴费用等各项改制预提费用。

于 2015 年 6 月 30 日，代付改制预提费用相关负债的未折现金额为人民币 159,638,284.41

元(2014 年 12 月 31 日：人民币 168,797,319.83 元)，摊余成本为人民币 138,462,432.28 元(2014

年 12 月 31 日：141,830,948.93 元)，其中将于未来一年内代付的改制预提费用未折现金额为人

民币 28,006,552.09 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 25,411,718.38 元)，对应的摊余成本人民币

25,972,875.91 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 23,566,464.23 元)在本财务报表中列示为一年内

到期的非流动负债。"

注 3：贫矿购买款

本公司与海南海钢集团有限公司签订了贫矿采购协议，约定本公司以评估价格人民币

856,968,340.54 元(含税价格)购买海南海钢集团有限公司剩余的全部堆存贫矿，并已于 2012 年 8

月 3 日完成移交手续。协议约定款项支付方式如下：即期支付人民币 428,484,170.27 元，剩余款

项分两次在协议日期 2012 年 7 月 25 日的两年后及三年后分别支付。"

"于 2015 年 6 月 30 日，贫矿采购款相关负债的未折现金额为人民币 176,403,525.09 元，摊

余成本为人民币 174,556,248.56 元，其中将于未来一年内支付的贫矿采购款未折现金额为人民币

176,403,525.09 元对应的摊余成本人民币 174,556,248.56 元在本财务报表中列示为一年内到期

的非流动负债。

于 2014 年 12 月 31 日，贫矿采购款相关负债的未折现金额为人民币 176,403,525.09 元，摊

余成本为人民币 169,129,677.56 元，其中将于未来一年内支付的贫矿采购款未折现金额为人民币

176,403,525.09 元对应的摊余成本人民币 169,129,677.56 元在本财务报表中列示为一年内到期

的非流动负债。"

46、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、专项应付款

□适用 √不适用

48、预计负债

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

49、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

矿山接替资源 5,250,000.00 5,250,000.00 政府补助

勘查项目

新建选厂项目 54,800,344.48 2,252,633.32 52,547,711.16 政府补助

合计 60,050,344.48 2,252,633.32 57,797,711.16 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

助金额外收入金额与收益相关

矿山接替

资源勘查 5,250,000.00 5,250,000.00 与资产相关

项目

新建选厂

54,800,344.48 2,252,633.32 52,547,711.16 与资产相关

项目

合计 60,050,344.48 2,252,633.32 57,797,711.16 /

50、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 1,866,670,000.00 1,866,670,000.00

其他说明：

于 2014 年 4 月 6 日、2014 年 7 月 15 日及 2014 年 9 月 23 日，本公司分别召开了 2014 年第

二次临时股东大会、2014 年第三次临时股东大会、第二届董事会第十三次会议，根据股东大会决

议、董事会决议和修改后章程的规定，本集团申请公开发行人民币普通股(A 股)增加注册股本人

民币 18,667 万元，变更后的注册股本为人民币 186,667 万元。经中国证券监督管理委员会 2014

年 11 月 6 日《关于核准海南矿业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1179

号)核准本公司在上海证券交易所首次公开发行 A 股。该次发行股票每股面值人民币 1.00 元，发

行价格为每股人民币 10.34 元，发行总量 18,667 万股。于 2014 年 12 月 9 日，本公司 A 股股票

在上海证券交易所上市交易。完成本次境内首次公开发行 A 股后，本公司注册股本及实收股本增

加至人民币 186,667 万元，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2014)验字第

60615139_B01 号报告。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司已完成工商变更登记。

51、其他权益工具

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

52、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,854,121,939.88 1,854,121,939.88

其他资本公积

合计 1,854,121,939.88 1,854,121,939.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经中国证券监督管理委员会 2014 年 11 月 6 日《关于核准海南矿业股份有限公司首次公开发

行股票的批复》(证监许可[2014]1179 号)核准本公司在上海证券交易所首次公开发行 A 股。该次

发行股票每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 10.34 元，发行总量 18,667 万股，募

集资金总额合计人民币 1,930,167,800.00 元，在扣除 A 股发行费用人民币 171,338,004.50 元后

本次发行股票募集资金净额为人民币 1,758,829,795.50 元，其中：增加本公司股本人民币

186,670,000.00 元；净溢价部分人民币 1,572,159,795.50 元作为股本溢价处理。

53、库存股

□适用 √不适用

54、其他综合收益

□适用 √不适用

55、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 43,809,924.10 43,809,924.10

维简费 76,211,630.54 76,211,630.54

合计 43,809,924.10 76,211,630.54 76,211,630.54 43,809,924.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

自 2012 年 1 月 1 日起，本公司根据财企[2012]16 号文件《关于印发<企业安全生产费用提取

和使用管理办法>的通知》计提和使用安全生产费，由于本公司安全生产费的结余已达到上年度营

业收入的 1.5%，经海南省安全生产监督管理局商主管财政部门同意，本公司于 2015 年度及 2014

年度未提取安全生产费。

56、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 444,394,764.50 444,394,764.50

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 444,394,764.50 444,394,764.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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2015 年半年度报告

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积

累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于

弥补以前年度亏损或增加实收资本。

57、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 390,249,247.24 958,377,535.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 390,249,247.24 958,377,535.27

加：本期归属于母公司所有者的净利

5,789,416.31 424,050,028.68

润

减：提取法定盈余公积 42,178,316.71

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 280,000,500.00 950,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 116,038,163.55 390,249,247.24

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

58、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 490,808,753.51 318,341,568.87 909,348,084.46 330,091,888.30

其他业务 38,258,528.82 31,240,329.39 41,502,134.40 32,777,162.28

合计 529,067,282.33 349,581,898.26 950,850,218.86 362,869,050.58

59、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 241,614.36 286,961.18

城市维护建设税 3,744,087.04 6,474,418.43

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2015 年半年度报告

教育费附加 3,744,086.98 6,474,418.44

资源税 29,707,592.06 27,981,875.01

合计 37,437,380.44 41,217,673.06

60、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资、社会保险费及福利费 1,506,884.08 1,512,072.10

物流费 4,029,194.37 3,358,100.61

业务招待费 359,515.50 493,661.90

广告费 212,264.15 64,066.29

差旅费 366,297.50 304,441.58

其他 221,096.65 271,967.18

合计 6,695,252.25 6,004,309.66

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资、社会保险费及福利费 65,229,022.33 70,936,917.59

税金 6,032,944.11 3,825,515.67

矿产资源补偿费 8,090,840.29 14,385,715.97

折旧及摊销 10,174,222.32 10,951,334.23

租赁费 9,590,632.97 9,574,596.54

修理费 1,087,312.33 1,096,447.14

水电能源费 1,919,443.84 1,961,544.16

办公费 1,898,005.77 1,789,420.99

差旅费 3,016,263.39 4,105,190.65

业务招待费 2,097,320.42 2,706,436.77

咨询研究费 3,692,303.63 4,080,376.70

财产保险 3,519,076.68 3,154,091.16

停产损失 2,418,353.21 7,191,460.71

其他 7,219,156.35 3,472,948.90

合计 125,984,897.64 139,231,997.18

62、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 27,243,879.80 29,829,289.74

减：利息收入 -17,151,323.32 -3,488,545.92

减：利息资本化金额 -285,000.00 -6,160,340.30

其他 526,545.74 877,906.79

合计 10,334,102.22 21,058,310.31

86 / 113

2015 年半年度报告

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失 3,353,465.39

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,353,465.39

64、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

1,231,253.68

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 1,231,253.68

65、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

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2015 年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 565,890.41

可供出售金融资产等取得的投资收益 69,200.00 159,387.60

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 635,090.41 159,387.60

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 328,908.58 333,256.69 328,908.58

其中：固定资产处置利得 328,908.58 333,256.69 328,908.58

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 4,560,133.32 2,788,462.20 4,560,133.32

其他 764,143.84 27,373.99 764,143.84

合计 5,653,185.74 3,149,092.88 5,653,185.74

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

200 万吨贫选项目 2,252,633.32 2,788,462.20 与资产相关

采矿转岗培训 2,307,500.00 与收益相关

合计 4,560,133.32 2,788,462.20 /

67、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 1,752,845.06 361,764.15 1,752,845.06

其中：固定资产处置损失

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2015 年半年度报告

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 1,789,080.00 238,700.00 1,789,080.00

其他 625,495.06 446,261.10 625,495.06

合计 4,167,420.12 1,046,725.25 4,167,420.12

68、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 - 81,924,630.14

递延所得税费用 (3,403,555.08) 9,940,287.88

合计 (3,403,555.08) 91,864,918.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 2,385,861.23

按法定/适用税率计算的所得税费用 596,465.31

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 (5,967,456.30)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,044,563.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 14,314.38

异或可抵扣亏损的影响

费用加计扣除产生的所得税影响 (91,442.00)

所得税费用 (3,403,555.08)

69、其他综合收益

详见附注

70、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

89 / 113

2015 年半年度报告

履约保证金 10,000,000.00

租赁收入 2,006,779.25 1,928,222.81

利息收入 17,151,323.32 3,488,545.92

其他 115,593.68

合计 19,273,696.25 15,416,768.73

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

财产保险 3,519,076.68 3,154,091.16

办公费 769,053.91 143,177.10

租赁费 9,590,632.97 9,574,596.54

董事会费 199,999.92 199,999.92

差旅费 2,367,360.38 2,612,391.13

业务招待费 2,456,835.92 3,200,098.67

车辆经费 58,790.08 41,317.13

广告费 212,264.15 64,066.29

捐赠 1,789,080.00 684,961.10

咨询费 163,051.73 140,996.24

银行手续费 526,545.74 876,761.79

代付的保障房购房款 1,337,000.00 4,523,716.70

其他 2,276,858.40 2,424,103.88

合计 25,266,549.88 27,640,277.65

(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

代付的改制预提费用 9,159,035.42 10,605,912.68

合计 9,159,035.42 10,605,912.68

71、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 5,789,416.31 287,512,249.89

加：资产减值准备 3,353,465.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 50,744,981.46 53,010,498.51

性生物资产折旧

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2015 年半年度报告

无形资产摊销 12,580,799.06 12,200,039.68

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

1,423,936.48 28,507.46

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

-1,231,253.68

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 21,869,318.16 23,668,949.44

投资损失（收益以“－”号填列） -635,090.41 -159,387.60

递延所得税资产减少（增加以“－”

-9,651,684.31 9,770,167.56

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

5,857,297.61 170,120.32

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -60,620,398.51 -122,776,912.87

经营性应收项目的减少（增加以

304,099,358.84 513,129,326.77

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以

-171,072,132.84 -130,955,381.68

“－”号填列）

递延收益的减少 -2,252,633.32 -2,788,462.20

经营活动产生的现金流量净额 156,901,914.85 646,163,180.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 938,025,997.07 238,368,400.11

减：现金的期初余额 1,557,427,641.44 559,606,795.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -619,401,644.37 -321,238,395.83

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年半年度报告

一、现金 938,025,997.07 1,557,427,641.44

其中：库存现金 20,870.81 41,405.06

可随时用于支付的银行存款 938,005,126.26 1,557,386,236.38

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 938,025,997.07 1,557,427,641.44

其中：母公司或集团内子公司使用 16,487,711.94 16,912,108.91

受限制的现金和现金等价物

72、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

73、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 16,487,711.94 注1

应收账款 177,243,282.99 注2

合计 193,730,994.93 /

其他说明：

注 1：包括员工社会保险专户存款人民币 16,046,918.37 元及环境治理专户存款人民币 440,793.57

元。本集团员工的部分社会保险费存放于员工社会保险专户，由海南钢铁之矿区社会保险管理处

(隶属于海南省社会保险事业局)进行管理，待有关手续办理完成后将移交给省级社会保障机构进

行统筹管理。环境治理专户存款的用途仅限于环境恢复治理。员工社会保险专户存款和环境治理

专户存款属于使用受限的银行存款。

注 2：于 2014 年 12 月 24 日、2015 年 2 月 26 日以及 2015 年 5 月 14 日，本公司分别将发票金额

总计人民币 57,438,615.95 元元、人民币 58,976,684.41 元及人民币 60,827,982.63 元的应收账

款债权及相关权利转让给银行，取得有追索权的银行保理融资借款人民币 150,000,000.00 元，融

资期限为 9 个月到 1 年。

74、外币货币性项目

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

75、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说

明

不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

昌江欣达

实业有限海南昌江海南昌江服务业 100 设立

公司

昌江矿建

工程质量

海南昌江海南昌江服务业 100 设立

检测服务

有限公司

昌江海南

矿业机动

车辆检测海南昌江海南昌江服务业 100 设立

服务有限

公司

上海鑫庆

实业发展海南昌江海南昌江服务业 100 设立

有限公司

海南海矿

国际贸易海南昌江海南昌江服务业 100 设立

有限公司

香港鑫茂

投资有限香港香港服务业 100 设立

公司（注 1）

海南海矿

电子商务

海南澄迈海南澄迈信息技术业 100 设立

有限公司

（注 2）

其他说明：

注 1：该公司于 2015 年 1 月 23 日注册成立，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未出资。

注 2：该公司于 2015 年 6 月 30 日注册成立，根据公司章程，注册资本应于注册成立日起一年

内认缴到位，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未出资。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2015年6月30日

金融资产

贷款和可供出售合计

应收款项金融资产

货币资金 954,513,709.01 - 954,513,709.01

应收票据 71,392,184.00 - 71,392,184.00

应收账款 456,093,975.69 - 456,093,975.69

其他应收款 58,684,034.33 - 58,684,034.33

可供出售金融资产 - 22,953,031.80 22,953,031.80

1,540,683,903.03 22,953,031.80 1,563,636,934.83

金融负债

其他金融负债

短期借款 350,000,000.00

应付账款 30,362,483.13

其他应付款 336,260,025.60

一年内到期长期负债 200,529,124.47

长期应付款 112,489,556.37

1,029,641,189.57

2014年12月31日

金融资产

贷款和可供出售合计

应收款项金融资产

货币资金 1,574,339,750.35 - 1,574,339,750.35

应收票据 248,798,106.24 - 248,798,106.24

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2015 年半年度报告

应收账款 567,729,608.40 - 567,729,608.40

其他应收款 69,341,760.13 - 69,341,760.13

可供出售金融资产 - 2,953,031.80 2,953,031.80

2,460,209,225.12 2,953,031.80 2,463,162,256.92

金融负债

其他金融负债

短期借款 397,000,000.00

应付票据 103,958,000.00

应付账款 35,707,171.83

其他应付款 431,308,545.18

一年内到期长期负债 192,696,141.79

长期应付款 118,264,484.70

1,278,934,343.50

2、金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了应收账款保理安排并将某些应收账款转让给银

行。在该安排下，如果应收账款债务人推迟付款达到180天，本集团被要求补偿银行的利息损失。

本集团未暴露于转移后应收账款债务人违约风险。转移后，本集团不再保留使用其的权利，包括

将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截止2015年6月30日，在该安排下转移但尚未结算的

应收账款的原账面价值为人民币177,243,282.99元(2014年12月31日：人民币110,204,304.84元)。

截止2014年12月31日，本集团因继续涉入确认的资产的账面价值为人民币177,243,282.99元(2014

年12月31日：人民币110,204,304.84元)，与之相关的负债为人民币150,000,000.00元(2014年12

月31日：人民币97,000,000.00元)，分别计入应收账款和短期借款。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2015年6月30日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人

民币233,764,604.72元(2014年12月31日：人民币205,711,187.14元)。于2015年6月30日，本公司

贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币 783,500.00 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币

178,000,000.00元)。于2015年6月30日，其到期日为1至5个月，根据《票据法》相关规定，若承

兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移

了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续

涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不

重大。

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2015 年半年度报告

2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继

续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3、金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集

团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账

款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对此的风险管理

政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本

集团不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用

风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按

照客户进行管理。于2014年12月31日，本集团特定信用风险集中，本集团的应收账款的53.16%(2014

年12月31日：50.83%)和87.05%(2013年12月31日：98.54%)分别源于最大客户和前五大客户。本集

团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5及9。

于2014年12月31日及2015年6月30日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2015年6月30日

合计未逾期逾期

未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上

货币资金 954,513,709.01 954,513,709.01 - - -

应收票据 71,392,184.00 71,392,184.00 - - -

应收账款 456,093,975.69 456,093,975.69 - - -

其他应收款 58,684,034.33 58,684,034.33 - - -

可供出售金融资产 22,953,031.80 22,953,031.80 - - -

2014年12月31日

合计未逾期逾期

未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上

货币资金 1,574,339,750.35 1,574,339,750.35 - - -

应收票据 248,798,106.24 248,798,106.24 - - -

应收账款 567,729,608.40 567,729,608.40 - - -

其他应收款 69,341,760.13 69,341,760.13 - - -

可供出售金融资产 2,953,031.80 2,953,031.80 - - -

于2015年6月30日及2014年12月31日，无已逾期和发生减值的应收账款。

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2015 年半年度报告

于2015年6月30日及2014年12月31日，无已逾期但未减值的应收账款。

流动性风险

本集团综合考虑现金资源和未来支出管理资金短缺风险。

本集团的目标是运用银行借款的融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2015年6

月30日，本集团82.25%(2014年12月31日：84.61%)的债务在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2015年6月30日

1个月 1至 3个月以 1年以 5年合计

以内 3个月上至1年上至5年以上

短期借款 51,621,458.33 52,298,830.65 256,611,099.83 - - 360,531,388.81

应付账款 30,362,483.13 - - - - 30,362,483.13

其他应付款 336,260,025.60 - - - - 336,260,025.60

一年内到期的

非流动负债 2,117,643.20 180,638,811.49 21,653,622.49 - - 204,410,077.18

长期应付款 - - - 135,542,107.32 65,440,773.48 200,982,880.80

420,361,610.26 232,937,642.13 278,264,722.33 135,542,107.32 65,440,773.48 1,132,546,855.52

2014年12月31日

1个月 1至 3个月以 1年以 5年合计

以内 3个月上至1年上至5年以上

短期借款 1,891,966.67 32,550,483.33 375,005,526.31 - - 409,447,976.31

应付票据 15,858,000.00 10,000,000.00 78,100,000.00 - - 103,958,000.00

应付账款 35,707,171.83 - - - - 35,707,171.83

其他应付款 431,308,545.18 - - - - 431,308,545.18

一年内到期的

非流动负债 2,117,643.20 4,235,286.40 195,462,313.87 - - 201,815,243.47

长期应付款 - - - 148,376,851.45 66,592,299.34 214,969,150.79

486,883,326.88 46,785,769.73 648,567,840.18 148,376,851.45 66,592,299.34 1,397,206,087.58

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的短期负债有关。

本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2015年6月30

日，本集团约42.86% (2014年：12.59%)的计息借款按固定利率计息。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变

动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响(于2014年1月1日至2014

年6月30日止期间,市场利率的变化将影响利息支出资本化的金额或者应向买方收取的应收账款保

理利息的金额(流动资金借款于2014年6月末借入，2014年1月1日至2014年6月30日止期间并未计

息)，对本集团的经营业绩无直接影响。)。

基准点净利润股东权益

增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

2015年1月1日至2015年6月30日止期间

人民币 (100) 375,000.00 -

人民币 100 (375,000.00) -

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2015 年半年度报告

* 不包括留存收益。

4、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持

业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持

或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受

外部强制性资本要求约束。2015年1月1日至2015年6月30日止期间和2014年度，资本管理目标、政

策或程序未发生变化。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融 185,729,194.19 185,729,194.19

资产

1. 交易性金融资产 185,729,194.19 185,729,194.19

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 185,729,194.19 185,729,194.19

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

185,729,194.19 20,000,000.00 205,729,194.19

资产总额

（五）交易性金融负债

99 / 113

2015 年半年度报告

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产为上市的权益工具，以市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资产，按照 2015 年 6 月 30 日的份额净值计量。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海复星高

科技(集团) 上海投资业 380,000.00 18 18

有限公司

上海复星产

业投资有限上海投资业 60,000.00 36 36

公司

本企业的母公司情况的说明

上海复星高科技(集团)有限公司直接持有本公司 18%的股份，并通过其全资子公司上海复星产业

投资有限公司间接持有本公司 36%的股份，系本公司的母公司。母公司之上与其最相近的对外提

供财务报表的母公司为复星国际有限公司。

本企业最终控制方是郭广昌

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益”

3、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

南京钢铁股份有限公司同受母公司控制的公司

上海新施华投资管理有限公司同受母公司控制的公司

100 / 113

2015 年半年度报告

上海复地投资管理有限公司同受母公司控制的公司

陈国平关键管理人员

刘明东关键管理人员

冯意林关键管理人员

注：未发生交易的其他关联方情况参见上海证券交所网站披露的《海南矿业首次发行股票招股说

明书》之“第七节同业竞争与关联关系”之“二、关联方及关联关系”。

4、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京钢铁股份有限公司销售铁矿石 19,227,112.35

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

海南海钢集团有限公司土地 9,191,625.66 8,937,925.16

上海新施华投资管理有

房屋 84,346.50 84,346.50

限公司

关联租赁情况说明

海南海钢集团有限公司为本公司提供土地租赁，按照以市场价为基础的协议价向本公司收取租赁

费。2012 年 7 月 25 日本公司与海南海钢集团有限公司签订土地使用权补充协议，退租十六宗土

地且租赁期限变更为 2011 年 1 月 1 日起的 20 年，其余条款不变。2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6

月 30 日止期间，本公司向海南海钢集团有限公司支付土地租赁费人民币 9,191,625.66 元(2014

年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间：人民币 8,937,925.16 元)。

关联方为本公司提供房屋租赁，按照以市场价为基础的协议价向本公司收取租赁费。

2015 年 6 月 30 日止期间，本公司向上海新施华投资管理有限公司支付房屋租赁费人民币

84,346.50 元(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间：向上海复地投资管理有限公司支付房

屋租赁费人民币 84,346.50 元，向上海新施华投资管理有限公司支付房屋租赁费人民币 84,346.50

元)。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

陈国平、刘明东 50,000,000.00 2014.7.31 2015.7.31 否

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2015 年半年度报告

及冯意林

关联担保情况说明

于 2014 年 7 月 31 日，关键管理人员陈国平、刘明东、冯意林为本集团的银行借款人民币

50,000,000.00 元提供连带责任保证。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 380.91 378.81

5、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

南京钢铁股份

应收账款 23,830,075.60 58,830,075.60

有限公司

南京钢铁股份

应收票据 15,000,000.00 48,000,000.00

有限公司

上海复地投资

预付款项 42,173.25 42,173.25

管理有限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款海南海钢集团有限公司 47,923,146.42 38,731,520.76

预收账款海南海钢集团有限公司 258,746.89 258,746.89

一年内到期的长期负海南海钢集团有限公司

174,556,248.56 192,696,141.79

债

长期应付款海南海钢集团有限公司 118,264,484.70

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

投资承诺

已签约但未拨备 137,103,246.20 162,270,651.59

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

已贴现未到期票据 783,500.00 178,000,000.00

已背书未到期票据 233,764,604.72 205,711,187.14

234,548,104.72 383,711,187.14

截至本财务报表批准报出之日止，2015 年 6 月 30 日余额中已到期偿付票据的票面价值为人民币

61,931,204.59 元，2014 年 12 月 31 日的已贴现未到期票据和已背书未到期票据均已到期偿付。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本集团几乎所有的收入和资产都与矿产资源的生产和销售业务相关。在日常活动中，管理层将本

集团作为一个整体评价经营业绩。

(2). 其他说明：

产品和劳务信息

对外交易收入

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

黑色金属采选业 490,808,753.51 908,910,699.59

电力和气体 21,227,831.73 24,049,352.27

运输劳务 7,516,775.06 9,549,108.93

其他 9,513,922.03 8,341,058.07

合计 529,067,282.33 950,850,218.86

地理信息

本集团的对外交易收入归属于客户所处地域，均来自中国境内。

非流动资产总额

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

中国 2,678,626,344.28 2,660,283,351.21

澳大利亚 999,851.80 999,851.80

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

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2015 年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 388,526,144.30 96.20 388,526,144.30 506,170,586.99 98.35 506,170,586.99

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 15,332,133.71 3.80 689,384.05 4.64% 14,642,749.66 8,479,267.50 1.65 689,384.05 8.13 7,789,883.45

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 403,858,278.01 / 689,384.05 / 403,168,893.96 514,649,854.49 / 689,384.05 / 513,960,470.44

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

海南东汇股份有限公司 242,838,324.91 信用良好

山东钢铁股份有限公司济信用良好

42,484,099.80

南分公司

衢州元立金属制品有限公信用良好

29,976,367.79

司

中海（海南）海盛贸易有限信用良好

25,469,553.30

公司

南京钢铁股份有限公司 23,830,075.60 信用良好

广东韶钢松山股份有限公信用良好

18,823,059.71

司

湖南华菱涟源钢铁有限公信用良好

5,104,663.19

司

合计 388,526,144.30 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

信用期内 9,053,765.73

超过信用期 1 年以内 4,881,382.20 244,069.11 5%

1 年以内小计 13,935,147.93 244,069.11

1至2年 408,945.39 40,894.54 10%

2至3年 298,666.00 59,733.20 20%

3 年以上 689,374.39 344,687.20 50%

3至4年

4至5年

5 年以上 100%

合计 15,332,133.71 689,384.05 14,642,749.66

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于2015年6月30日，应收账款金额前五名如下：

占应收账

款总额的

金额坏账准备比例(%)

海南东汇股份有限公司 242,838,324.91 - 60.13

山东钢铁股份有限公司 42,484,099.80 - 10.52

衢州元立金属制品有限公司 29,976,367.79 - 7.42

中海（海南）海盛贸易有限公司 25,469,553.30 - 6.31

南京钢铁股份有限公司 23,830,075.60 - 5.90

364,598,421.40 - 90.28

于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账

款总额的

金额坏账准备比例(%)

海南东汇股份有限公司 288,947,764.08 - 56.15

洋浦华昌矿业有限公司 142,423,921.15 - 27.67

湖南华菱湘潭钢铁有限司 5,407,189.21 - 1.05

中海(海南)海盛贸易有限公司 10,561,636.95 - 2.05

南京钢铁股份有限公司 58,830,075.60 - 11.43

506,170,586.99 - 98.35

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2015 年半年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面计提账面

比例计提比比例

金额金额价值金额金额比例价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 95,898,960.32 95,898,960.32 105,893,830.41 81.99 105,893,830.41

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 22,524,903.42 4,351,945.59 19.32 18,172,957.83 23,255,557.73 18.01 4,351,945.59 18.71 18,903,612.14

的其他应收款

合计 118,423,863.74 / 4,351,945.59 / 114,071,918.15 129,149,388.14 / 4,351,945.59 / 124,797,442.55

108 / 113

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

海南海矿国际贸易有限公司 53,092,750.00 无回收风险

待结算运费 29,543,110.32 无回收风险

海南电网公司 6,863,100.00 无回收风险

十一冶建设集团有限责任公司 6,400,000.00 无回收风险

合计 95,898,960.32 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司代垫款 55,593,495.62 53,000,000.00

待结算运费 29,543,110.32 33,230,730.41

工程垫付资金 6,400,000.00 12,800,000.00

保证金 6,863,100.00 6,863,100.00

销售贫矿款 1,768,022.31 5,006,419.84

其他 13,904,189.90 13,897,192.30

合计 114,071,918.15 124,797,442.55

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

海南海矿国际子公司代垫

53,092,750.00 1 年以内 44.83

贸易有限公司款

待结算运费待结算运费 29,543,110.32 1 年以内 24.95

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2015 年半年度报告

海南电网公司保证金 6,863,100.00 2-3 年 5.80

十一冶建设集工程垫付款

6,400,000.00 2-3 年 5.40

团有责任公司

昌江水业有限电费

4,267,145.59 5 年以上 3.60 4,267,145.59

责任公司

合计 / 100,166,105.91 / 84.58 4,267,145.59

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 51,999,826.40 51,999,826.40 51,999,826.40 51,999,826.40

对联营、合营企业

投资

合计 51,999,826.40 51,999,826.40 51,999,826.40 51,999,826.40

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

海南海矿国际

10,000,000.00 10,000,000.00

贸易

昌江欣达实业

10,615,452.17 10,615,452.17

有限公司

昌江矿建工程

质量检服务有 830,456.79 830,456.79

限公司

昌江海南矿业

机动车辆检测 553,917.44 553,917.44

服务有限公司

上海鑫庆实业

30,000,000.00 30,000,000.00

发展有限公司

合计 51,999,826.40 51,999,826.40

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

110 / 113

2015 年半年度报告

收入成本收入成本

主营业务 490,808,753.51 318,341,568.87 908,910,699.59 330,476,481.46

其他业务 39,065,528.72 35,225,438.11 42,193,901.72 38,470,177.98

合计 529,874,282.23 353,567,006.98 951,104,601.31 368,946,659.44

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 565,890.41

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 69,200.00 159,387.60

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 635,090.41 159,387.60

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -1,423,936.48

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,560,133.32

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 565,890.41

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

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2015 年半年度报告

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,650,431.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -532,441.60

少数股东权益影响额

合计 1,519,214.43

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

0.130 0.003 0.003

利润

扣除非经常性损益后归属于

0.096 0.002 0.002

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并

备查文件目录

盖章的会计报表。

3、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：陈国平

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 23 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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