2015 年半年度报告
公司代码：600178 公司简称：东安动力
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司董事长张宝林、总会计师江红及财务部部长李伟声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述和相应的警示性陈述，不构成
公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 9
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 12
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 13
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 14
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 15
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 67
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
控股股东、中国长安 指 中国长安汽车集团股份有限公司
实际控制人、中国兵装 指 中国兵器装备集团公司
公司、本公司、东安动力 指 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
哈飞汽车 指 哈飞汽车股份有限公司
北汽昌河 指 江西昌河汽车有限责任公司
北汽株洲 指 北京汽车股份有限公司株洲分公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
公司的中文简称 东安动力
公司的外文名称 HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD
公司的外文名称缩写 DAAE
公司的法定代表人 张宝林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王江华 岳东超
联系地址 哈尔滨市平房区保国街51号 哈尔滨市平房区保国街51号
电话 （0451）86528172 86528173 （0451）86528172 86528173
传真 （0451）86505502 （0451）86505502
电子信箱 dadl600178@263.net.cn dadl600178@263.net.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区高新技术开发区13栋
公司注册地址的邮政编码 150036
公司办公地址 哈尔滨市平房区保国街51号
公司办公地址的邮政编码 150066
公司网址 www.daae.com.cn
电子信箱 dadl600178@263.net.cn
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东安动力 600178 *ST东安
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2012年10月10日
注册登记地点 哈尔滨市南岗区高新技术开发区13栋
企业法人营业执照注册号 230100100007881
税务登记号码 23019871201745X
组织机构代码 71201745-X
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内未发生变更
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 607,666,987.38 395,359,835.74 53.70
归属于上市公司股东的净利润 67,430,231.49 -16,031,533.02 -
归属于上市公司股东的扣除非
-53,228,299.28 -16,226,911.81 -
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 59,888,670.65 5,930,023.84 909.92
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,792,316,882.74 1,724,886,651.25 3.91
总资产 3,100,912,794.91 2,864,298,577.82 8.26
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1459 -0.0347 -
稀释每股收益（元／股） 0.1459 -0.0347 -
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1152 -0.0351 -
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（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.83 -0.95 增加4.78个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-3.03 -0.96 减少2.07个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
债务重组损益 377,249.75
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 281,281.02
合计 120,658,530.77
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，我国汽车行业继续保持增长态势，但增幅大幅放缓，共销售汽车 1185 万辆，
较同期增长 1.43%。受消费升级、市场饱和等因素影响，微客市场出现整体下滑态势，同比下降
19%，但 MPV 市场受小型 MPV 大幅增长带动，呈现高速增长态势，同比增长 15.26%，我公司主配
车厂的 MPV 产品销量增幅高于行业。
受北汽株洲、北汽昌河等 MPV 产品大幅增长带动，我公司上半年累计销售发动机 7.53 万台，
同比增长 42.57%；实现营业收入 6.08 亿元，同比增长 53.70%，实现净利润 6743 万元。2015 年
上半年，公司主要做了以下工作：
1、持续深入调整，改革发展见成效
2015 年，公司改革发展进入攻坚期，公司坚持稳中求进的工作总基调，以深入打好“三大攻
坚战”为指引，提高发展质量和效益为中心，实现企业可持续的科学发展为目标，转方式、调结
构为抓手，深入谋划改革路径，突出创新驱动，强化风险管控，全面激发企业内生动力，逐步打
造以发动机业务板块为核心，变速箱及铸件业务板块协同发展的战略新平台。
（1）变速箱业务板块通过深化三项制度改革、产品结构优化、生产线布局调整等工作，经营
质量明显改善。铸造业务板块通过持续不断的管理提升和市场开拓，盈利能力大幅提升。
（2）继续对不增值业务进行调整。公司通过与专业厂家的合作，解决自产凸轮轴成本高的问
题。
2、市场开拓见成效，经营质量全面改善
得益于近几年大力开拓市场，受北汽株洲、北汽昌河等新开发车型陆续大批量上市带动，公
司发动机产销量大幅增长，以转型升级实现恢复性增长，主要经营指标全面实现“双过半”。
3、完善质量管控方式、提高产品质量
以目标管理、问题导向、落地思维、闭环管理为总体思路，全面推行福特 GQIP 及 Q1，设立
挑战性的千频和 PPM 指标；以制定切实可行的质量达成路径、开展全员技能提升、完善考核奖惩
机制为手段，营造领导重视、全员参与、全员贡献的浓厚氛围，切实发挥体系牵引、过程控制、
层层围堵的协同效应，实现体系建设和实物质量的双提升。M 系列发动机质量大幅提升，与去年
同期相比，装配故障率(%)、试车故障率(%)、在线故障(PPM)、 R/1000@3MIS 分别下降 0.15、0.71、
1480、8.39。
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4、精益管理水平稳步提升
在巩固和推进 CCPS2.0 基础上，对标长安福特，从 SQDCPME 7 个方面入手，推进 G-FPS 关键
一致流程和工具。目前五大精益工具已全部应用，6 大关键一致流程正在按计划推进，进度超前
于中国长安整体安排。
运用精益理念和精益工具开展作业优化，提升生产线节拍，以订单为牵引统筹规划，科学合
理开展班次调整和人员调配，不间断拉升内部产能，M 系列发动机产能大幅提升。
动态掌握产、供、销平衡情况，统筹供应保障与库存储备的合理性，优化配送模式和配送路
径，缩短往返配送距离，实现精益化库存管理和准时化配送管理。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 607,666,987.38 395,359,835.74 53.70
营业成本 556,793,612.53 370,155,985.09 50.42
销售费用 26,070,353.70 14,062,225.33 85.39
管理费用 81,793,265.23 72,884,996.75 12.22
财务费用 6,336,299.37 3,293,827.81 92.37
经营活动产生的现金流量净额 59,888,670.65 5,930,023.84 909.92
投资活动产生的现金流量净额 -10,865,866.68 11,308,172.12 -196.09
筹资活动产生的现金流量净额 -43,794,788.60 14,669,650.21 -398.54
研发支出 18,813,882.79 14,712,818.70 27.87
营业收入、营业成本变动原因说明:主要是本期销量增加。
销售费用变动原因说明:本期销量增加，包装物及计提的三包损失增加。
管理费用变动原因说明:主要是本期产销量增加，修理费用、工资及工资性费用相应增加。
财务费用变动原因说明:主要是本期融资费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期加强应收账款管理，销售商品收到的现金较上年
同期增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到的联营企业股利较上年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期归还的银行借款较上年同期增加。
研发支出变动原因说明:主要是本期加大研发投入。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司发动机产销量较同期增加，经营质量改善；公司加大了陈欠款催收，坏账减值准备减少。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2015 年上半年，公司销售发动机 75318 台，完成年度计划的 50.21%，实现销售收入 6.08 亿
元，完成年度计划的 50.58%。
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(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）
整车制造业 602,103,855.45 555,222,345.54 7.79 53.66 50.55 增加 1.91 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）
微型发动机 500,701,375.84 470,134,230.25 6.10 66.83 64.75 增加 1.18 个百分点
微发配件 101,402,479.61 85,088,115.29 16.09 10.57 1.96 增加 7.09 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 172,259,585.67 12.35
华南 160,523,376.20 -
华东 145,549,538.56 -12.34
华北 112,262,158.70 150.15
西南 11,119,829.07 -58.23
其他地区 389,367.25 -59.95
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司通过开展深化改革转型升级，并通过开展精益提升工作，产品盈利水平较同
期有较大改善。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 零部件制造业 发动机及其零部件制造 500,000,000.00
总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
4,945,244,764.19 3,436,730,219.17 1,482,330,755.87 79,971,445.34 68,182,404.93
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目金 本报告期 累计实际投 项目收
项目名称 项目进度
额 投入金额 入金额 益情况
双 VVT 小排量汽车发动 已付款 18946.8 万元，主要
51,590 1,353.92 21,363.46 330.01
机开发及产业化项目 设备已安装调试完成。
自主知识产权电控系统 已付款 10875.3 万元，主要
小排量汽油机开发及产 15,293 设备已安装调试完成。 309.3 11,549.5 -111.15
业化项目
小排量乘用车六档变速 已付款 1428.2 万元，正在 暂无收
19,307 0 1,593.5
器项目 进行设备招标及合同签订。 益
合计 86,190 / 1,663.22 34,506.46 /
非募集资金项目情况说明
无
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2014 年年度股东大会审议，2014 年度公司不进行现金及股票分红，上半年未进行利
润分配。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预计前 3 季度，公司发动机销量将较上年同期增加，企业盈利状况改善，同时，公司加大了
陈欠款的催收，坏账减值准备减少，综上，公司 2015 年 1-9 月预计实现盈利。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2011 年 5 月，公司收到黑龙江省肇东市人民法院已知债权人申报债 详见上海证券交易所、《上
权通知书（[2011]肇民二破字第 1 号），按照通知要求，公司已及时 海证券报》刊登的临
向该院申报债权 2,153 万元。2014 年 2 月，公司收到肇东市人民法 2011-018 号及 2014-008 号
院民事裁定书，肇东市宏大齿轮有限责任公司已进入破产程序，按 公告。
照财产清偿顺序，我公司债权受偿额为零。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
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二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联 交易价格与
占同类交
关联关 关联交易 关联交易内 关联交易 关联交 交易 市场 市场参考价
关联交易方 关联交易金额 易金额的
系 类型 容 定价原则 易价格 结算 价格 格差异较大
比例(%)
方式 的原因
保定长安客车制造有限公司 其他 销售商品 销售发动机 市场价格 108,574,574.24 21.68
哈尔滨东安汽车发动机制造 参股子 销售商品 销售零配件 市场价格 75,993,696.18 72.84
有限公司 公司
合计 / / 184,568,270.42 / / / /
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回情况。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进 相对于外部市场，公司向中国长安下属公司销售发动机，有利
行交易的原因 于公司市场的稳定。关联销售价格是完全由市场决定的，公平
合理，有利于公司和关联方的共同发展。
关联交易对上市公司独立性的影响 无影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
关联交易的说明
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺内容 间及期 说明未完 行应说
类型 方 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
（1）除中国长安所属的长安
汽车和青山变速器公司外，
中国长安及中国长安现有所
属企业（包括全资子公司、
控股子公司和其他受我公司
实际控制的企业）目前均未
中国
经营任何与东安动力经营业 2011
收购报告 长安
务存在现实或潜在竞争的业 年4月
书或权益 解决 汽车
务，未来也不经营任何与东 19 日
变动报告 同业 集团 否 是
安动力经营业务存在现实或 承诺。
书中所作 竞争 股份
潜在竞争的业务。（2）为避 长期有
承诺 有限
免中国长安所属的长安汽车 效。
公司
和青山变速器公司所经营业
务与东安动力经营业务产生
现实的同业竞争，中国长安
将继续维持上述两家公司现
有的业务范围，避免与东安
动力发生同业竞争。
哈飞汽车自 2013 年，按以下
2012
所示偿还欠款：1、正常销售
年 12
货款按回款政策回款。2、
哈飞 月 21
2013 年哈飞汽车还款 6000 万
汽车 日签署
元左右。3、2014 年哈飞汽车
其他承诺 其他 股份 协议。 是 是
还款 12000 万元左右。4、2015
有限 欠款降
年哈飞汽车还款 18000 万元
公司 至正常
左右。5、哈飞汽车还款逐年
水平为
递增 6000 万元左右，直至正
止。
常欠款为止。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
报告期内，公司进行换届选举，于 2015 年 6 月 26 日召开 2014 年年度股东大会选举产生第六
届董事会、监事会，并完成公司章程及审计委员会工作细则的相关修订工作，公司治理更加完善，
符合法律法规要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 30,013
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
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持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 股东
期末持股数量 比例(%) 售条件股 股份 数量
（全称） 增减 性质
份数量 状态
中国长安汽车集团股份有 国有
0 251,893,000 54.51 0 无
限公司 法人
东方汇理银行 546,711 11,880,688 2.57 0 未知 未知
贾光庆 3,012,899 3,012,899 0.65 0 未知 未知
王冬梅 1,993,900 1,993,900 0.43 0 未知 未知
李荣海 -400 1,989,458 0.43 0 未知 未知
北京中金信国资产管理中
-600,000 1,937,090 0.42 0 质押 1,937,090 未知
心(有限合伙)
高华－汇丰－GOLDMAN,
1,124,795 1,867,962 0.40 0 未知 未知
SACHS & CO.
泰康人寿保险股份有限公
司－分红－个人分红－ 1,769,811 1,769,811 0.38 0 未知 未知
019L－FH
邱立平 -67,400 1,642,245 0.36 0 未知 未知
安徽省百川商贸发展有限
1,632,759 1,632,759 0.35 0 未知 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
中国长安汽车集团股份有限公司 251,893,000 人民币普通股 251,893,000
东方汇理银行 11,880,688 人民币普通股 11,880,688
贾光庆 3,012,899 人民币普通股 3,012,899
王冬梅 1,993,900 人民币普通股 1,993,900
李荣海 1,989,458 人民币普通股 1,989,458
北京中金信国资产管理中心(有限合伙) 1,937,090 人民币普通股 1,937,090
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 1,867,962 人民币普通股 1,867,962
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分
1,769,811 人民币普通股 1,769,811
红－019L－FH
邱立平 1,642,245 人民币普通股 1,642,245
安徽省百川商贸发展有限公司 1,632,759 人民币普通股 1,632,759
公司未知上述股东之间的关联关系及是否属于《上市公司股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张宝林 董事长 聘任 工作变动
邹文超 董事长 离任 工作变动
王江华 董事会秘书 聘任 换届
于健 董事会秘书 离任 换届
三、其他说明
2015 年 6 月 26 日，公司召开 2014 年年度股东大会，选举张宝林、谢光、张钊、陈笠宝、江
红、周爱琳、王银燕、王洪祥、王福胜为公司第六届董事会董事成员，选举陈剑锋、李伟为公司
监事，与职工监事刘堃共同组成公司第六届监事会。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 155,343,577.14 177,976,987.43
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 380,815,898.86 366,860,892.91
应收账款 485,781,136.96 259,372,982.87
预付款项 8,929,974.54 8,700,263.20
应收利息
应收股利
其他应收款 1,247,556.36 1,959,407.19
存货 138,659,625.84 108,726,890.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,170,777,769.70 923,597,424.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,266,631,676.32 1,270,910,667.13
投资性房地产 13,253,344.24
固定资产 289,007,259.72 327,555,557.35
在建工程 319,681,060.47 311,822,414.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,568,287.86 6,126,200.00
开发支出 33,993,396.60 24,286,314.83
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2015 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,930,135,025.21 1,940,701,153.64
资产总计 3,100,912,794.91 2,864,298,577.82
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 259,916,880.58 231,676,503.56
应付账款 435,734,738.27 256,903,776.81
预收款项 794,911.35 921,088.96
应付职工薪酬 56,277,667.95 47,165,842.31
应交税费 4,786,910.66 8,439,569.62
应付利息
应付股利
其他应付款 109,871,525.06 123,130,158.05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,017,382,633.87 818,236,939.31
非流动负债：
长期借款 218,160,626.67 250,855,806.14
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 60,750,000.00 60,750,000.00
预计负债 12,302,651.63 9,569,181.12
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 291,213,278.30 321,174,987.26
负债合计 1,308,595,912.17 1,139,411,926.57
所有者权益：
股本 462,080,000.00 462,080,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2015 年半年度报告
资本公积 859,440,988.68 859,440,988.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 242,230,517.39 242,230,517.39
未分配利润 228,565,376.67 161,135,145.18
所有者权益合计 1,792,316,882.74 1,724,886,651.25
负债和所有者权益总计 3,100,912,794.91 2,864,298,577.82
法定代表人：张宝林 主管会计工作负责人：江红 会计机构负责人：李伟
利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 607,666,987.38 395,359,835.74
减：营业成本 556,793,612.53 370,155,985.09
营业税金及附加 2,960,075.41 1,075,948.88
销售费用 26,070,353.70 14,062,225.33
管理费用 81,793,265.23 72,884,996.75
财务费用 6,336,299.37 3,293,827.81
资产减值损失 -107,862,954.37 324,950.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 25,195,365.21 50,211,187.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收 25,195,365.21 50,211,187.30
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,771,700.72 -16,226,911.81
加：营业外收入 727,830.77 200,021.84
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 69,300.00 4,643.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,430,231.49 -16,031,533.02
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,430,231.49 -16,031,533.02
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
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2015 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 67,430,231.49 -16,031,533.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1459 -0.0347
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1459 -0.0347
法定代表人：张宝林 主管会计工作负责人：江红 会计机构负责人：李伟
现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 580,380,448.13 389,476,842.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,957,681.61 82,006,438.49
经营活动现金流入小计 583,338,129.74 471,483,280.76
购买商品、接受劳务支付的现金 360,862,423.17 331,756,863.36
支付给职工以及为职工支付的现金 100,971,612.08 101,136,325.48
支付的各项税费 33,823,033.23 9,894,423.65
支付其他与经营活动有关的现金 27,792,390.61 22,765,644.43
经营活动现金流出小计 523,449,459.09 465,553,256.92
经营活动产生的现金流量净额 59,888,670.65 5,930,023.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,356.02 35,929,867.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,356.02 35,929,867.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
10,870,222.70 24,621,694.88
付的现金
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2015 年半年度报告
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,870,222.70 24,621,694.88
投资活动产生的现金流量净额 -10,865,866.68 11,308,172.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 178,672,670.46 186,660,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 178,672,670.46 186,660,000.00
偿还债务支付的现金 211,367,849.93 160,483,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,099,609.13 11,507,349.79
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 222,467,459.06 171,990,349.79
筹资活动产生的现金流量净额 -43,794,788.60 14,669,650.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,228,015.37 31,907,846.17
加：期初现金及现金等价物余额 135,063,216.00 253,794,378.01
六、期末现金及现金等价物余额 140,291,231.37 285,702,224.18
法定代表人：张宝林 主管会计工作负责人：江红 会计机构负责人：李伟
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2015 年半年度报告
所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 462,080,000.00 859,440,988.68 242,230,517.39 161,135,145.18 1,724,886,651.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 462,080,000.00 859,440,988.68 242,230,517.39 161,135,145.18 1,724,886,651.25
三、本期增减变动金额（减
67,430,231.49 67,430,231.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 67,430,231.49 67,430,231.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
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2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 462,080,000.00 859,440,988.68 242,230,517.39 228,565,376.67 1,792,316,882.74
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 462,080,000.00 858,443,159.06 242,230,517.39 128,704,799.91 1,691,458,476.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 462,080,000.00 858,443,159.06 242,230,517.39 128,704,799.91 1,691,458,476.36
三、本期增减变动金额（减
-16,031,533.02 -16,031,533.02
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,031,533.02 -16,031,533.02
（二）所有者投入和减少资
本
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2015 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 462,080,000.00 858,443,159.06 242,230,517.39 112,673,266.89 1,675,426,943.34
法定代表人：张宝林 主管会计工作负责人：江红 会计机构负责人：李伟
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国航空工业总
公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司独家发起、采取募集方
式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准，公司于
1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200
万股，并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600178。
公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（2301001004465 号）。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 13 栋；法定代表人：
邹文超；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生
产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)；货物进出口、技术进出口。主要产品
有微型汽车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）重组之需要，经财政部财企
[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关问题的批复》
及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》
的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32,350 万股、占总股本的 70.01%的股
份划转至中航二集团，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。
中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香
港联合交易所有限公司上市交易。公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有
限公司上海分公司办理完毕。2008 年 11 月 6 日，公司实际控制人中航二集团与中航一集团重组
设立中国航空工业集团公司，公司实际控制人变更为中国航空工业集团公司。
依据 2006 年 6 月 21 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》，
公司非流通股东（中航科工）按照每 10 股送 3.5 股的方式向流通股东支付对价换取上市流通权，
共计送出 4,850.30 万股。中航科工于 2007 年度减持公司股份 3,434,000 股，2009 年度减持公司
股份 19,670,000 股。截止 2010 年 12 月 31 日，中航科工持有本公司股份 251,893,000 股，占 54.51%。
经 2009 年 12 月 29 日中航科工召开的股东大会审议通过，中国航空工业集团公司以所持有中
航光电科技股份有限公司 43.34%的股权置换中航科工持有的本公司 54.51%股权。
中国航空工业集团公司拟将其与中航科工进行股权置换后获得的本公司股权（持有 54.51%东
安动力股权）划转到中国长安汽车集团股份有限公司，根据国务院国有资产监督管理委员会《关
于江西昌河汽车有限责任公司等 5 户企业国有股权无偿划转有关问题的批复》的文件，原则同意
中国航空工业集团公司将其取得本公司 54.51%的股权采取无偿划转的方式划转至中国长安汽车
集团股份有限公司，待相关手续完善后报国务院国有资产监督管理委员会办理股权变更事宜。
2011 年 2 月 28 日，公司股权已过户至中国航空工业集团公司。
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2015 年半年度报告
2011 年 11 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限
公司股份持有人变更有关问题的批复》（[2011]1272 号），批准公司 25,189.3 万股股份无偿划
转至中国长安汽车集团股份有限公司。
2011 年 11 月 24 日，中国证监会以《关于核准中国长安汽车集团有限公司公告收购哈尔滨东
安汽车动力股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1888 号），
核准豁免中国长安汽车集团股份有限公司因股权无偿划转持有本公司 251,893,000 股份需履行的
要约收购义务。
2012 年 6 月 11 日，公司股权已过户至中国长安汽车集团股份有限公司。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 46,208 万股，详见附注七、25。
本公司的母公司为中国长安汽车集团股份有限公司，实际控制人为中国兵器装备集团公司。
本公司财务报表于 2015 年 8 月 24 日已经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月
30 日的财务状况及 2015 年度上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2015 年半年度报告
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
6. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
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生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本公司将单项金额超过人民币 10,000 万元以上的应收账款、单项金额超过
断依据或金额标准 1,000 万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
单项金额重大并单
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
项计提坏账准备的
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
计提方法
应收款项组合中进行减值测。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
备用金组合 单独分析
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上
3－4 年 20.00 20.00
4－5 年 30.00 30.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
备用金组合采用单独分析法，计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明应收款项存在减值迹象，未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
8. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间
的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实
际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
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9. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
6“金融工具”。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投
资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
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义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③ 收购少数股权
公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的
差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
④处置长期股权投资
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对
于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
10. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧
政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。
11. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20 0 5.00
机械设备 直线法 10 0 10.00
动力设备 直线法 10 0 10.00
运输设备 直线法 5 0 20.00
工业窑炉 直线法 7 0 14.29
电子设备 直线法 5 0 20.00
其他经营设备 直线法 7 0 14.29
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
13. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
15. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，
并计人当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
17. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
发动销售收入确认的具体方法是：已将销售商品的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商
品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的
证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即公司根据约定发
出商品，收到销售客户出具的开票通知单，当商品的主要风险和报酬转移给购货方后开具发票，
确认收入。
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2015 年半年度报告
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
21. 经营租赁
(1)、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
本公司报告期内未发生重要会计政策变更事项。
(2)、重要会计估计变更
本公司报告期内未发生重要会计估计变更事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 17%
项税额后的差额计算缴纳增值税。
消费税
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7％
企业所得税 应纳税所得额 15％
教育费附加 实际缴纳的流转税 5％
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
根据国科火字〔2015〕42 号文，关于黑龙江省 2014 年复审高新技术企业备案申请的复函中，
同意哈尔滨东安汽车动力股份有限公司作为高新技术企业备案并颁发了高新技术企业认证证书，
证书编号：GR201423000208，发证日期：2014 年 10 月 14 日，有效期三年。企业所得税率执行高
新技术企业 15%的税率。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,035.27 12,824.71
银行存款 140,286,196.10 135,050,391.29
其他货币资金 15,052,345.77 42,913,771.43
合计 155,343,577.14 177,976,987.43
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金期初数、期末数为银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 380,815,898.86 366,860,892.91
商业承兑票据
合计 380,815,898.86 366,860,892.91
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 222,025,860.24
商业承兑票据
合计 222,025,860.24
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,353,771.75
商业承兑票据
合计 8,353,771.75
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
262,644,523.69 33.87 262,644,523.69 100.00 382,644,523.69 58.25 382,644,523.69 100.00
坏账准备的应收账款
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按信用风险特征组合计提
512,779,372.81 66.13 26,998,235.85 5.27 485,781,136.96 274,201,881.31 41.75 14,828,898.44 5.41 259,372,982.87
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 775,423,896.5 / 289,642,759.54 / 485,781,136.96 656,846,405.00 / 397,473,422.13 / 259,372,982.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
例（％）
2014 年，根据当时的情况，哈飞汽车经营困难，
资不抵债，持续经营能力存在重大不确定性，可
哈飞汽车股
262,644,523.69 262,644,523.69 100.00 能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债
份有限公司
务。因此公司按照其欠款金额的 100%计提坏账准
备。
合计 262,644,523.69 262,644,523.69 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 497,497,715.22 24,874,885.76 5.00
1至2年 8,026,425.14 802,642.51 10.00
2至3年 3,052,360.29 457,854.04 15.00
3 年以上
3至4年 3,980,081.17 796,016.23 20.00
4至5年 222,790.99 66,837.31 30.00
5 年以上
合计 512,779,372.81 26,998,235.85 5.27
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款汇同单项金额不重大的应收账款，本公司以
账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 107,830,662.59 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
哈飞汽车股份有限公司 120,000,000.00 债务清偿
合计 120,000,000.00 /
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2015 年半年度报告
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
哈飞汽车股份有限公司 同一实际控制人 262,644,523.69 1-4 年 33.87
北京汽车股份有限公司株洲分公司 非关联方 187,812,350.15 1 年以内 24.22
保定长安客车制造有限公司 同一实际控制人 79,094,484.15 1 年以内 10.20
江西昌河铃木汽车有限责任公司 非关联方 73,040,892.55 1 年以内 9.42
一汽吉林汽车有限公司 非关联方 51,019,112.57 1 年以内 6.58
合 计 653,611,363.11 84.29
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,929,974.54 100.00 8,700,263.20 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 8,929,974.54 100.00 8,700,263.20 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司 预付时
单位名称 金额（元） 未结算原因
关系 间
哈尔滨东安发动机集团有限公司-动能公司 非关联方 3,000,000.00 2015 年 未到结算时间
重庆蓝黛动力传动机机械有限公司 非关联方 780,000.00 2015 年 未到结算时间
深圳市久正模具有限公司 非关联方 1,769,400.00 2015 年 未到结算时间
宁波强盛机械模具有限公司 非关联方 876,600.00 2015 年 未到结算时间
中国石油天然气股份有限公司黑龙江销售分公司 非关联方 643,204.80 2015 年 未到结算时间
合 计 7,069,204.80
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 20,734,741.33 68.16 20,734,741.33 100.00 20,734,741.33 66.54 20,734,741.33 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,683,873.31 31.84 8,436,316.95 87.12 1,247,556.36 10,428,015.92 33.46 8,468,608.73 81.21 1,959,407.19
其他应收款
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单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 30,418,614.64 / 29,171,058.28 / 1,247,556.36 31,162,757.25 / 29,203,350.06 / 1,959,407.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） （％）
肇东市宏大齿轮有限责任公司 20,734,741.33 20,734,741.33 100.00 破产清算中
合计 20,734,741.33 20,734,741.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（％）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,557.10 177.85 5.00
1至2年 5,644.33 564.43 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年 19,276.38 3,855.28 20.00
4至5年
5 年以上 8,431,719.39 8,431,719.39 100.00
合计 8,460,197.20 8,436,316.95 99.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
备用金组合共计 1,223,676.11 元，经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,291.78 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
肇东宏大齿轮厂 20,734,741.33 5 年以上 68.16 20,734,741.33
哈尔滨东安汽车动力销售有限公司 8,230,747.74 5 年以上 27.06 8,230,747.74
哈尔滨航空工业（集团）有限公司 200,771.65 5 年以上 0.66 200,771.65
谢冰鑫 280,000.00 1 年内 0.92
温亚锋 244,257.02 1 年内 0.80
合计 / 29,690,517.74 / 97.60 29,166,260.72
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6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,327,422.91 19,327,422.91 10,900,033.70 10,900,033.70
在产品 18,072,804.91 18,072,804.91 19,983,749.24 19,983,749.24
库存商品 106,620,668.14 9,886,243.25 96,734,424.89 85,504,739.74 9,886,243.25 75,618,496.49
周转材料 4,524,973.13 4,524,973.13 2,224,611.15 2,224,611.15
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 148,545,869.09 9,886,243.25 138,659,625.84 118,613,133.83 9,886,243.25 108,726,890.58
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 9,886,243.25 9,886,243.25
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 9,886,243.25 9,886,243.25
7、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
益工具：
按公允价
值计量的
按成本计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
量的
合计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
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(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 资单位 现
本 本 本 本
单位 持股比 金
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 例(%) 红
增 减 增 减
利
加 少 加 少
南京长安汽 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 4.98
车有限公司
合计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 /
8、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 其
余额 权益 减值 余额 期末
投 投 投资损益 收益 利或利润 他
变动 准备 余额
资 资 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽车发
1,242,151,569.15 24,545,665.77 29,474,356.02 1,237,222,878.90
动机制造有限公司
哈尔滨东安力源活
4,553,009.72 -176,709.72 4,376,300.00
塞有限责任公司
哈尔滨东安华孚机
24,206,088.26 826,409.16 25,032,497.42
械制造有限公司
小计 1,270,910,667.13 25,195,365.21 29,474,356.02 1,266,631,676.32
合计 1,270,910,667.13 25,195,365.21 29,474,356.02 1,266,631,676.32
9、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 13,651,513.40 13,651,513.40
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
13,651,513.40 13,651,513.40
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,651,513.40 13,651,513.40
二、累计折旧和累计摊销
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2015 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额 398,169.16 398,169.16
（1）计提或摊销 398,169.16 398,169.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 398,169.16 398,169.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,253,344.24 13,253,344.24
2.期初账面价值
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 296,259,510.54 83,594,335.66 1,487,920,463.32 41,384,476.15 11,800,128.43 41,289,533.92 16,990,883.48 1,979,239,331.50
2.本期增加金额 5,470,565.60 427,094.00 589,094.03 1,466,129.22 414,241.24 613,461.53 28,205.13 9,008,790.75
（1）购置
（2）在建工程转
5,470,565.60 427,094.00 589,094.03 1,466,129.22 414,241.24 613,461.53 28,205.13 9,008,790.75
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 13,651,513.40 13,651,513.40
（1）处置或报废 13,651,513.40 13,651,513.40
4.期末余额 288,078,562.74 84,021,429.66 1,488,509,557.35 42,850,605.37 12,214,369.67 41,902,995.45 17,019,088.61 1,974,596,608.85
二、累计折旧
1.期初余额 202,099,117.25 82,468,357.34 1,231,856,588.99 38,034,833.75 8,594,364.67 36,434,221.30 10,994,763.74 1,610,482,247.04
2.本期增加金额 5,153,401.75 236,720.10 26,124,426.75 267,035.04 565,773.90 1,139,853.69 702,770.29 34,189,981.52
（1）计提 5,153,401.75 236,720.10 26,124,426.75 267,035.04 565,773.90 1,139,853.69 702,770.29 34,189,981.52
3.本期减少金额 284,406.54 284,406.54
（1）处置或报废 284,406.54 284,406.54
4.期末余额 206,968,112.46 82,705,077.44 1,257,981,015.74 38,301,868.79 9,160,138.57 37,574,074.99 11,697,534.03 1,644,387,822.02
三、减值准备
1.期初余额 1,071.47 40,804,701.76 336,898.11 58,855.77 41,201,527.11
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,071.47 40,804,701.76 336,898.11 58,855.77 41,201,527.11
四、账面价值
1.期末账面价值 81,110,450.28 1,315,280.75 189,723,839.85 4,211,838.47 3,054,231.10 4,328,920.46 5,262,698.81 289,007,259.72
2.期初账面价值 94,160,393.29 1,124,906.85 215,259,172.57 3,012,744.29 3,205,763.76 4,855,312.62 5,937,263.97 327,555,557.35
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
工业窑炉 4,500.00 3,428.53 1,071.47 生产上不需要的设备
动力设备 744,487.19 407,589.08 336,898.11 生产上不需要的设备
机器设备 162,036,941.09 121,232,239.33 40,804,701.76 生产上不需要的设备
其他经营设备 333,885.52 275,029.75 58,855.77 生产上不需要的设备
合计 163,119,813.80 121,918,286.69 41,201,527.11
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
西安房产 25,645,789.62
房屋（市内） 134,434.93
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
9 号机加厂房 809,345.56 见其他说明
238 车间厂房 36,542,426.23 见其他说明
精工压铸件厂房 见其他说明
空压站 见其他说明
合 计 37,351,771.79
其他说明：
9 号机加厂房、精工压铸件厂房及空压站的房产权属尚在原控股股东哈尔滨东安发动机(集
团)有限公司（或其前身“东安发动机制造有限公司”）名下，尚未办理变更登记手续；由于公
司经营用土地系租赁取得，土地使用权人为哈尔滨东安发动机(集团)有限公司，因土地使用权
人和拟办理房产权属人不一致，房产管理部门未对公司 238 车间厂房进行权属登记。
土地和房产的相关事宜，中国兵装集团和中国航空工业集团正在协商中。
11、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
VVT 209,263,295.18 209,263,295.18 196,199,744.66 196,199,744.66
小排量 8,059,345.78 8,059,345.78 89,417,316.26 89,417,316.26
外购设备 91,691,093.46 91,691,093.46 12,581,278.67 12,581,278.67
六档变速器 10,667,326.05 10,667,326.05 7,969,723.14 7,969,723.14
房屋建筑物 5,654,351.60 5,654,351.60
合计 319,681,060.47 319,681,060.47 311,822,414.33 311,822,414.33
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
本期
累计
利息
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 资本 资金来源
余额 资产金额 少金额 余额 占预 度 计金额 息资本化金额
化率
算比
(%)
例(%)
VVT 531,156,400.00 196,199,744.66 13,948,006.75 884,456.23 209,263,295.18 42.06 42.06% 29,774,078.86 4,430,490.75 自筹、银行贷款
小排量 155,629,600.00 89,417,316.26 2,288,519.71 14,742.51 91,691,093.46 75.32 75.32% 14,860,419.12 1,946,896.16 自筹、银行贷款
外购设备 12,581,278.67 1,909,399.37 3,499,775.15 323,576.84 10,667,326.05 自筹
六档变速 197,260,000.00 7,969,723.14 95,000.00 5,377.36 8,059,345.78 7.63 7.63％ 自筹、银行贷款
房屋建筑物 5,654,351.60 -183,786.00 5,470,565.60 自筹、银行贷款
合计 884,046,000.00 311,822,414.33 18,057,139.83 8,970,340.75 1,228,152.94 319,681,060.47 / / 44,634,497.98 6,377,386.91 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 资本化研发支出 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,126,200.00 6,126,200.00
2.本期增加金额 185,386.00 1,393,311.09 1,578,697.09
(1)购置 185,386.00 185,386.00
(2)内部研发 1,393,311.09 1,393,311.09
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,311,586.00 1,393,311.09 7,704,897.09
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 90,165.53 46,443.70 136,609.23
（1）计提 90,165.53 46,443.70 136,609.23
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 90,165.53 46,443.70 136,609.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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2015 年半年度报告
1.期末账面价值 6,221,420.47 1,346,867.39 7,568,287.86
2.期初账面价值 6,126,200.00 6,126,200.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.80% 。
13、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
发动机开发项目 18,125,266.28 10,422,899.03 1,393,311.09 2,312,903.36 24,841,950.86
变速器开发项目 6,161,048.55 2,990,397.19 9,151,445.74
合计 24,286,314.83 13,413,296.22 1,393,311.09 2,312,903.36 33,993,396.60
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
16、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 259,916,880.58 231,676,503.56
合计 259,916,880.58 231,676,503.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
采购材料费 416,220,987.47 243,924,743.41
采购工具费 13,464,558.49 8,822,917.38
应付劳务及其他款项 6,049,192.31 4,156,116.02
合计 435,734,738.27 256,903,776.81
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 7,929,052.31 尚未结算
合计 7,929,052.31 /
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 794,911.35 921,088.96
合计 794,911.35 921,088.96
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,252,039.50 119,419,179.79 115,146,317.55 35,524,901.74
二、离职后福利-设定
8,668,551.43 23,503,403.36 18,664,439.96 13,507,514.83
提存计划
三、辞退福利 7,245,251.38 7,245,251.38
四、一年内到期的其他
福利
合计 47,165,842.31 142,922,583.15 133,810,757.51 56,277,667.95
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
12,421,447.18 77,462,053.40 77,513,353.40 12,370,147.18
和补贴
二、职工福利费 2,077,209.84 2,077,209.84
三、社会保险费 2,330,064.93 11,240,725.30 10,764,617.37 2,806,172.86
其中：医疗保险费 483,174.87 9,684,376.70 9,775,351.11 392,200.46
工伤保险费 920,994.83 962,642.00 541,501.10 1,342,135.73
生育保险费 925,895.23 593,706.60 447,765.16 1,071,836.67
四、住房公积金 5,246,800.05 26,152,791.25 23,095,060.35 8,304,530.95
五、工会经费和职工教
11,253,727.34 2,486,400.00 1,696,076.59 12,044,050.75
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 31,252,039.50 119,419,179.79 115,146,317.55 35,524,901.74
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2015 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,640,935.65 21,321,036.85 17,002,900.27 11,959,072.23
2、失业保险费 1,027,615.78 2,182,366.51 1,661,539.69 1,548,442.60
3、企业年金缴费
合计 8,668,551.43 23,503,403.36 18,664,439.96 13,507,514.83
20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,987,562.08 6,433,606.24
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 129,416.50 1,056,506.00
城市维护建设税 279,129.35 450,352.44
教育费附加 199,378.10 321,680.31
房产税 191,424.63 177,424.63
合计 4,786,910.66 8,439,569.62
21、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
物料款、租赁费 60,847,607.85 68,946,347.89
应付采购设备及在建工程款 33,437,451.20 37,715,767.12
政府补助 7,653,600.00 7,725,100.00
应付三包费 807,155.94 1,005,843.47
保证金 1,805,339.51 1,009,511.01
暂收风险金 491,800.00 543,768.00
修理费 829,819.06 1,178,958.39
其他 3,998,751.50 5,004,862.17
合计 109,871,525.06 123,130,158.05
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨东安发动机集团有限公司 40,016,021.68 尚未结算
合计 40,016,021.68 /
22、 长期借款
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 218,160,626.67 250,855,806.14
合计 218,160,626.67 250,855,806.14
23、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中央预算内投资项目拨款 60,750,000.00 60,750,000.00 收到中央预算内投资项目拨款。
合计 60,750,000.00 60,750,000.00 /
24、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 9,569,181.12 12,302,651.63 质量保修费
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 9,569,181.12 12,302,651.63 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据以前年度质量保修费的实际发生情况，按发动机及零部件销售收入的1.3%计提产
品售后质量保修费，计提数作为此项预计负债的余额，并将其与上期期末产品售后质量保修费的
差额计入营业费用。
25、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 462,080,000.00 462,080,000.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 853,677,808.06 853,677,808.06
51 / 67
2015 年半年度报告
其他资本公积 5,763,180.62 5,763,180.62
合计 859,440,988.68 859,440,988.68
27、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 242,230,517.39 242,230,517.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 242,230,517.39 242,230,517.39
28、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 161,135,145.18 128,704,799.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 161,135,145.18 128,704,799.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,430,231.49 -16,031,533.02
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 228,565,376.67 112,673,266.89
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
29、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 602,103,855.45 555,222,345.54 391,836,893.11 368,805,537.09
其他业务 5,563,131.93 1,571,266.99 3,522,942.63 1,350,448.00
合计 607,666,987.38 556,793,612.53 395,359,835.74 370,155,985.09
30、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
52 / 67
2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 70,000.00
城市维护建设税 1,685,877.32 627,636.85
教育费附加 1,204,198.09 448,312.03
资源税
合计 2,960,075.41 1,075,948.88
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
产品“三包”损失 6,355,652.86 510,285.31
运输费 8,706,782.91 8,152,546.57
工 资 2,280,475.60 1,779,711.00
差旅费 926,879.90 854,165.74
低值易耗品摊销 4,038,086.62 519,460.44
租赁费 1,509,482.58 167,545.74
业务招待费 144,623.00 184,466.56
修理费 1,788.82 1,472.73
物料消耗 243,097.40 76,027.24
销售服务费用 268,067.80 416,851.10
职工福利费
其他项 1,595,416.21 1,399,692.90
合计 26,070,353.70 14,062,225.33
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 27,091,858.10 26,037,798.90
技术开发费 5,400,586.57 4,577,232.54
修理费 8,169,391.37 3,285,175.15
劳动保险费 6,702,349.98 6,702,349.98
劳务费 4,559,774.67 3,421,470.83
职工福利费 1,700,626.44 415,056.62
养老保险费 4,995,779.59 5,168,440.71
业务招待费 784,860.59 1,147,645.99
租赁费 1,773,180.86 1,850,680.86
住房公积金 2,997,467.83 3,101,064.46
其他 17,617,389.23 17,178,080.71
合计 81,793,265.23 72,884,996.75
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,675,464.29 4,282,083.33
53 / 67
2015 年半年度报告
减：利息收入 -494,181.61 -1,143,938.49
其他 155,016.69 155,682.97
合计 6,336,299.37 3,293,827.81
34、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -107,862,954.37 324,950.99
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -107,862,954.37 324,950.99
35、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,195,365.21 50,211,187.30
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 25,195,365.21 50,211,187.30
36、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 377,249.75 377,249.75
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2015 年半年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 350,581.02 200,021.84 350,581.02
合计 727,830.77 200,021.84 727,830.77
37、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 69,300.00 4,643.05 69,300.00
合计 69,300.00 4,643.05 69,300.00
38、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 494,181.61 1,024,638.49
收保证金款 2,209,000.00 80,800,000.00
罚款收入 254,500.00 181,800.00
合计 2,957,681.61 82,006,438.49
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,793,915.58 6,766,800.10
产品三包损失 1,014,532.38 1,907,739.20
技术开发费 9,164,225.88 8,672,610.65
银行承兑汇票贴现息 1,900,188.98
修理费 94,357.00 88,036.00
租赁费 753,634.00
差旅费 2,174,132.94 1,735,747.84
保险费 1,313,127.03 1,261,061.87
办公费 398,463.57 1,074,579.51
审计费 713,547.16 641,509.42
其他 472,266.09 617,559.84
合计 27,792,390.61 22,765,644.43
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2015 年半年度报告
39、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,430,231.49 -16,031,533.02
加：资产减值准备 -107,862,954.37 324,950.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,189,981.52 36,851,490.06
无形资产摊销 90,165.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,336,299.37 4,282,083.33
投资损失（收益以“－”号填列） -25,195,365.21 -50,211,187.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,932,735.26 -11,009,243.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,552,410.02 -116,025,499.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 222,524,031.94 199,876,779.81
其他 27,861,425.66 -42,127,816.88
经营活动产生的现金流量净额 59,888,670.65 5,930,023.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 140,291,231.37 285,702,224.18
减：现金的期初余额 135,063,216.00 253,794,378.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,228,015.37 31,907,846.17
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 140,291,231.37 135,063,216.00
其中：库存现金 5,035.27 12,824.71
可随时用于支付的银行存款 140,286,196.10 135,050,391.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 140,291,231.37 135,063,216.00
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2015 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
40、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,052,345.77 银行承兑汇票保证金
应收票据 222,025,860.24 质押
存货
固定资产
无形资产
合计 237,078,206.01 /
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联 主要经营 或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 地 直接 间接 投资的会计
处理方法
哈尔滨东安汽
哈尔滨开发区哈平路 发动机及其
车发动机制造 哈尔滨市 36.00 权益法
集中区烟台路 6 号 零部件制造
有限公司
哈尔滨东安力
哈尔滨开发区哈平路 发动机零部
源活塞有限责 哈尔滨市 35.00 权益法
集中区大连路 A-6 段 件制造
任公司
哈尔滨东安华
哈尔滨市平房区联盟 发动机零部
孚机械制造有 哈尔滨市 25.00 权益法
大街 139 号 件制造
限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
哈尔滨东安汽车发 哈尔滨东安力源 哈尔滨东安华孚机 哈尔滨东安汽车发 哈尔滨东安力源活 哈尔滨东安华孚机
动机制造有限公司 活塞有限责任公 械制造有限公司 动机制造有限公司 塞有限责任公司 械制造有限公司
司
流动资产 4,282,332,067.80 11,188,623.19 81,780,229.92 4,207,378,316.45 11,330,357.48 74,465,695.93
非流动资产 662,912,696.39 3,795,963.01 59,318,781.30 643,429,122.61 4,091,304.97 60,551,333.41
资产合计 4,945,244,764.19 14,984,586.20 141,099,011.22 4,850,807,439.06 15,421,662.45 135,017,029.34
流动负债 1,433,259,781.95 2,480,871.91 40,969,021.56 1,325,131,650.57 2,413,063.24 38,192,676.33
57 / 67
2015 年半年度报告
非流动负债 75,254,763.07 75,254,763.07
负债合计 1,508,514,545.02 2,480,871.91 40,969,021.56 1,400,386,413.64 2,413,063.24 38,192,676.33
少数股东权益
归属于母公司股东
3,436,730,219.17 12,503,714.29 100,129,989.66 3,450,421,025.42 13,008,599.21 96,824,353.01
权益
按持股比例计算的
1,237,222,878.90 4,376,300.00 25,032,497.42 1,242,151,569.15 4,553,009.72 24,206,088.26
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投
1,237,222,878.90 4,376,300.00 25,032,497.42 1,242,151,569.15 4,553,009.72 24,206,088.26
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,482,330,755.87 1,585,609.54 55,775,214.54 1,236,205,188.93 1,628,755.64 42,731,235.92
净利润 68,182,404.93 -504,884.92 3,305,636.65 138,610,361.08 -479,006.38 1,916,438.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 68,182,404.93 -504,884.92 3,305,636.65 138,610,361.08 -479,006.38 1,916,438.16
本年度收到的来自
29,474,356.02 72,000,000.00
联营企业的股利
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、零部
件设计、开发、制造、销售；光学产品、
中国长安汽 北京西城区
电子与光电子产品、夜视器材、信息与通
车集团股份 大红罗厂街 4,582,373,700.00 元 54.51 54.51
信设备的销售；与上述业务相关的技术开
有限公司 乙2号
发、技术转让、技术咨询培训服务；进出
口业务；资产并购、重组咨询
本企业最终控制方是中国兵器装备集团公司。
2、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 联营企业
哈尔滨东安力源活塞有限公司 联营企业
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 联营企业
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈飞汽车股份有限公司 母公司的控股子公司
重庆建设车用空调器有限责任公司 母公司的控股子公司
云南西仪工业有限公司 母公司的控股子公司
保定长安客车制造有限公司 母公司的控股子公司
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2015 年半年度报告
成都华川电装有限责任公司 母公司的控股子公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 采购原材料 17,468,967.34 17,176,055.76
哈尔滨东安力源活塞有限公司 采购原材料 1,348,988.63 1,527,111.19
成都华川电装有限责任公司 采购原材料 2,560,341.56 2,508,276.81
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈飞汽车股份有限公司 销售发动机 14,162,692.80
保定长安客车制造有限公司 销售发动机 108,574,574.24 44,819,294.87
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 销售微发零部件 75,993,696.18 57,587,582.82
(2). 其他关联交易
借款单位名称 交易内容 本年度 上年度
兵器装备集团财务有限责任公司 票据贴现利息费用 841,134.97 元
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 哈飞汽车股份有限公司 262,644,523.69 262,644,523.69 382,644,523.69 382,644,523.69
应收账款 保定长安客车制造有限公司 79,094,484.15 3,954,724.21 63,362,084.46 3,168,104.20
应收账款 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 23,469,532.27 1,173,476.61 33,022,434.33 1,651,121.72
应收账款 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 58,620.51 2,931.03
应收票据 哈尔滨东安发动机制造有限公司 127,690,000 53,520,000.00
应收票据 保定长安客车制造有限公司 62,100,000 51,700,000.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 10,121,272.03 5,728,014.27
应付账款 哈尔滨东安力源活塞有限公司 249,588.22 759,098.07
应付账款 云南西仪工业有限公司 3,188,117.04 276.68
应付账款 重庆建设车用空调器有限责任公司 3,700.00 142,865.60
应付账款 成都华川电装有限责任公司 1,556,250.78 1,391,641.34
应付票据 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 11,700,653.37 14,780,052.71
59 / 67
2015 年半年度报告
应付票据 哈尔滨东安力源活塞有限公司 1,058,740.02 1,460,334.66
应付票据 成都华川电装有限责任公司 1,546,307.53 2,073,279.98
6、 关联方承诺
关联方承诺详见第五节重要事项中第七部分关于承诺事项履行情况介绍。
7、 其他
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十一、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十二、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
262,644,523.69 33.87 262,644,523.69 100.00 382,644,523.69 58.25 382,644,523.69 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
512,779,372.81 66.13 26,998,235.85 5.27 485,781,136.96 274,201,881.31 41.75 14,828,898.44 5.41 259,372,982.87
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 775,423,896.5 / 289,642,759.54 / 485,781,136.96 656,846,405.00 / 397,473,422.13 / 259,372,982.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
例（％）
2014 年，根据当时的情况，哈飞汽车经营困难，资不抵债，
哈飞汽车股 持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营
262,644,523.69 262,644,523.69 100.00
份有限公司 过程中变现资产、清偿债务。因此公司按照其欠款金额的
100%计提坏账准备。
合计 262,644,523.69 262,644,523.69 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（％）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 497,497,715.22 24,874,885.76 5.00
1至2年 8,026,425.14 802,642.51 10.00
2至3年 3,052,360.29 457,854.04 15.00
3 年以上
3至4年 3,980,081.17 796,016.23 20.00
4至5年 222,790.99 66,837.31 30.00
5 年以上
合计 512,779,372.81 26,998,235.85 5.27
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款汇同单项金额不重大的应收账款，本公司以
账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 107,830,662.59 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
哈飞汽车股份有限公司 120,000,000.00 债务清偿
合计 120,000,000.00 /
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
哈飞汽车股份有限公司 同一实际控制人 262,644,523.69 1-4 年 33.87
北京汽车股份有限公司株洲分公司 非关联方 187,812,350.15 1 年以内 24.22
保定长安客车制造有限公司 同一实际控制人 79,094,484.15 1 年以内 10.20
江西昌河铃木汽车有限责任公司 非关联方 73,040,892.55 1 年以内 9.42
一汽吉林汽车有限公司 非关联方 51,019,112.57 1 年以内 6.58
合 计 653,611,363.11 84.29
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
20,734,741.33 68.16 20,734,741.33 100.00 20,734,741.33 66.54 20,734,741.33 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,683,873.31 31.84 8,436,316.95 87.12 1,247,556.36 10,428,015.92 33.46 8,468,608.73 81.21 1,959,407.19
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 30,418,614.64 / 29,171,058.28 / 1,247,556.36 31,162,757.25 / 29,203,350.06 / 1,959,407.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
肇东市宏大齿轮有限责任公司 20,734,741.33 20,734,741.33 100.00 破产清算中
合计 20,734,741.33 20,734,741.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（％）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,557.10 177.85 5.00
1至2年 5,644.33 564.43 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年 19,276.38 3,855.28 20.00
4至5年
5 年以上 8,431,719.39 8,431,719.39 100.00
合计 8,460,197.20 8,436,316.95 99.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
备用金组合共计 1,223,676.11 元，经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,291.78 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
肇东宏大齿轮厂 20,734,741.33 5 年以上 68.16 20,734,741.33
哈尔滨东安汽车动力销售有限公司 8,230,747.74 5 年以上 27.06 8,230,747.74
哈尔滨航空工业（集团）有限公司 200,771.65 5 年以上 0.66 200,771.65
谢冰鑫 280,000.00 1 年内 0.92
温亚锋 244,257.02 1 年内 0.80
合计 / 29,690,517.74 / 97.60 29,166,260.72
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 1,266,631,676.32 1,266,631,676.32 1,270,910,667.13 1,270,910,667.13
合计 1,266,631,676.32 1,266,631,676.32 1,270,910,667.13 1,270,910,667.13
(1) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
减值
追 减 其他 提
投资 期初 其他 期末 准备
加 少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 减 其
单位 余额 权益 余额 期末
投 投 投资损益 收益 利或利润 值 他
变动 余额
资 资 调整 准
备
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽车发
1,242,151,569.15 24,545,665.77 29,474,356.02 1,237,222,878.90
动机制造有限公司
哈尔滨东安力源活
4,553,009.72 -176,709.72 4,376,300.00
塞有限责任公司
哈尔滨东安华孚机
24,206,088.26 826,409.16 25,032,497.42
械制造有限公司
小计 1,270,910,667.13 25,195,365.21 29,474,356.02 1,266,631,676.32
合计 1,270,910,667.13 25,195,365.21 29,474,356.02 1,266,631,676.32
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 602,103,855.45 555,222,345.54 391,836,893.11 368,805,537.09
其他业务 5,563,131.93 1,571,266.99 3,522,942.63 1,350,448.00
合计 607,666,987.38 556,793,612.53 395,359,835.74 370,155,985.09
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 25,195,365.21 50,211,187.30
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 25,195,365.21 50,211,187.30
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 377,249.75
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 281,281.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 120,658,530.77
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.83 0.1459 0.1459
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-3.03 -0.1152 -0.1152
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告
备查文件目录
文本；
报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文
备查文件目录
件的正本及公告的原稿。
董事长：张宝林
董事会批准报送日期：2015-8-24
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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