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四创电子：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-22 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600990 公司简称：四创电子

安徽四创电子股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 公司负责人陈信平、主管会计工作负责人韩耀庆及会计机构负责人（会计主管人员）程超声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、 本半年度报告未经审计。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 其他

无

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 12

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 19

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

四创电子、公司、本公司 指 安徽四创电子股份有限公司

华东所、38 所 指 华东电子工程研究所，为本公

司控股股东

中国电科 指 中国电子科技集团公司，为本

公司实际控制人

华耀电子 指 合肥华耀电子工业有限公司，

为本公司控股子公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2015 年上半年度

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 安徽四创电子股份有限公司

公司的中文简称 四创电子

公司的外文名称 Anhui Sun Create Electronics Co., Ltd

公司的外文名称缩写 Sun Create

公司的法定代表人 陈信平

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘永跃 杨梦

联系地址 安徽省合肥市高新技术产业开 安徽省合肥市高新技术产业开

发区香樟大道199号 发区香樟大道199号

电话 0551-65391323 0551-65391324

传真 0551-65391322 0551-65391322

电子信箱 liuyongyue@sun-create.com yangmeng@sun-create.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省合肥市高新技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 230088

公司办公地址 合肥市高新技术产业开发区香樟大道199号

公司办公地址的邮政编码 230088

公司网址 http://www.sun-create.com

电子信箱 liuyongyue@sun-create.com

报告期内变更情况查询索引 不适用

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2015 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 四创电子 600990

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年12月29日

注册登记地点 安徽省合肥市高新技术产业开发区

企业法人营业执照注册号 3400001300180（1/1）

税务登记号码 340104719986552

组织机构代码 71998655-2

报告期内注册变更情况查询索引 不适用

七、 其他有关资料

无

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 554,661,141.68 411,809,783.72 34.69

归属于上市公司股东的净利润 11,930,224.23 8,416,469.98 41.75

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 7,742,383.19 3,730,757.95 107.53

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -485,456,526.64 -290,355,730.49 不适用

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 921,506,180.85 916,411,058.62 0.56

总资产 2,636,460,594.66 2,636,473,861.15 -0.00

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0873 0.0616 41.72

稀释每股收益（元／股） 0.0873 0.0616 41.72

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2015 年半年度报告

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0566 0.0273 107.33

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.30 0.998 增加0.302个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.84 0.442 增加0.398个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期内，营业收入上升主要系产品销售量扩大所致；归属于上市公司股东的净利润、归属

于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润以及扣除非经常性损益后的基本每股收益增长主要

系报告期内收入规模增长所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -184.73

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 4,875,686.79

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

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2015 年半年度报告

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 69,485.74

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -15,398.59

所得税影响额 -741,748.17

合计 4,187,841.04

四、 其他

无

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司管理层在董事会的正确领导下，紧密围绕年度经营目标，以“落实战略、开

拓市场、创新机制、发展产业”为总体思路，实施市场扩张，实现两个转变，以持续提高经济增

长质量和效益为中心，大力推进公司各项工作的开展，圆满完成了市场开拓和科研生产任务，实

现了公司效益较快增长。报告期内，在全体员工的积极努力下，实现营业收入 5.55 亿元，同比

增长 34.69%，实现利润总额 1442.36 万元，较去年同期增长 40.79%，归属于上市公司股东的净利

润 1193.02 万元，同比增长 41.75%。公司结合生产经营实际，着重从以下几方面开展工作：

（一）、抓抢机遇，统筹开拓国内外市场

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2015 年半年度报告

报告期内，公司以事业部为主体，建立“产品销售、区域销售、代理销售”相结合的营销渠

道，全面覆盖国内 7 大区域，并对公司主营业务市场进行深入分析，通过策划系列专题活动，加

强与客户间的交流，助推公司产品在重点行业的快速扩张，提升产品市场占有率；广泛参加各类

论坛或展会，积极推介公司产品，提升公司品牌形象。

在做好国内市场开拓和业务发展的同时，大力扩张国际市场，加强与国内主要军贸公司和国

外企业合作，积极参加 2015 年度世界空管系统展（World ATM Congress 2015）等国际知名展会，

进一步扩大公司品牌海外影响力。

（二）、以市场为导向，持续提升创新能力

报告期内，公司继续大力推动技术创新，促进科研成果转化，取得重要关键技术创新成果，

技术实力和核心竞争力迈上新台阶。公司首个 863 计划项目“机载 W 波段测云雷达”顺利完成财

务及技术验收，并通过安徽省科技成果鉴定； 公司首部“全固态双偏振多普勒毫米波测云雷达”、

首部“SCR-22SS 型空管二次雷达”、“技术中心创新能力建设项目”以及“尾矿库大坝位移自动

化监测系统”等重大项目完成验收；首套“C 波段双备份冗余系统天气雷达”顺利交付用户；公

司自主研发的首部应用于水利系统“高分辨格点雨量监测及洪水应用服务系统雨量雷达”完成出

厂验收并正式交付用户单位使用；公司主编的《网络互联调度系统工程技术规范》国家标准文本

正式发布，智能升降式限高控制系统通过安徽省新产品鉴定；公司控股子公司华耀电子获“安徽

省技术创新示范企业”认定。

截至上半年，公司已完成专利申请 69 项，其中发明专利 38 项，已获专利授权 48 项，其中发

明授权专利 5 项。

（三）、多举措并行，不断提升企业软实力

报告期内，公司继续深化分权管理，完善经营管理制度建设，加强风险管控工作，并成功入

选上证公司治理板块，树立了良好的资本市场形象。同时，公司实施全面预算管理，加强成本控

制与考核，落实管理指标，确保全面预算管理有效执行。公司在倡导经营效益的同时，积极关注

社会效益，履行社会责任，参与了“东方之星”救援通信保障。

下半年，公司将继续围绕年度经营目标，牢记“高科技、精益型、国际化”的发展愿景，认

真落实战略，深化改革攻坚，实施市场扩张，加快产业转型，夯实自主创新，强化能力和基础建

设，为谋划“十三五”奠定坚实基础。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 554,661,141.68 411,809,783.72 34.69

营业成本 449,647,892.99 323,035,818.07 39.19

销售费用 31,502,910.31 33,453,155.66 -5.83

管理费用 39,209,614.88 38,797,066.71 1.06

财务费用 10,790,261.36 4,124,262.64 161.63

经营活动产生的现金流量净额 -485,456,526.64 -290,355,730.49 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -31,860,363.00 -8,619,139.74 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 181,718,667.32 -54,138,081.60 不适用

研发支出 147,290,727.12 138,048,790.69 6.69

营业收入变动原因说明:主要系销售量扩大所致。

营业成本变动原因说明:主要系销售量扩大所致。

财务费用变动原因说明:主要系借款利息支出增加所致。

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2015 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2013 年 2 月 1 日，公司非公开发行股票申请通过中国证监会发审会审核，2013 年 3 月 26

日，中国证监会核发了《关于核准安徽四创电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许

可[2013]281 号），核准公司非公开发行不超过 2,620 万股新股。2013 年 5 月 17 日，公司在中

国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜，本次非公

开发行人民币普通股 19,102,040 股，发行价格为 17.64 元/股，募集资金总额为 36,959,985.60

元，募集资金净额为 316,940,883.56 元。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司管理层在董事会的正确领导下，紧密围绕年度发展规划和经营目标，以“落

实战略、开拓市场、创新机制、发展产业”为总体思路，实施市场扩张，实现两个转变，以持续

提高经济增长质量和效益为中心，大力推进公司各项工作的开展，圆满完成了市场开拓和科研生

产任务，实现公司效益较快增长。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

雷达及雷 183,777,663.36 126,681,296.31 31.07 18.84 22.69 减少 2.16

达配套 个百分点

广电产品 33,439,854.23 32,245,500.85 3.57 31.86 28.96 增加 2.17

个百分点

公共安全 146,301,857.02 133,819,787.59 8.53 49.94 59.05 减少 5.24

产品 个百分点

电源产品 141,625,481.58 110,821,735.59 21.75 11.46 5.88 增加 4.13

等 个百分点

其他产品 3,859,729.42 3,952,000.62 -2.39 0.43 43.87 减少

30.92 个

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

雷达及雷达配套产品主要包括气象、航管雷达及相关的雷达配套件；

广电产品主要包括微波组件、高频头及天线、机顶盒等；

公共安全产品主要包括应急指挥通信系统、智能交通系统、平安城市、其他信息系统集成业务；

电源产品主要为公司控股子公司华耀电子产品。

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2015 年半年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

无

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严重影响的情况发生。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

投资情况 金额（元）

报告期内公司投资额(期末) 57,764,262.92

期初公司投资额 57,764,262.92

报告期内公司投资额比上年增减数 0

增减幅度（%） 0

占被投资单位权

被投资单位 主营业务

益比例（%）

安徽四创恒星电 研制生产微波（射频）组件、无线通讯及配套产品、其他电子

产品，以及相关技术工程服务 100

子有限公司

变压器、铁芯、薄膜电容器、开关电源、脉冲电源及发光显示

器件系列电子产品开发、生产、销售、技术服务、电子产品代

合肥华耀电子工

加工服务；LED 应用技术与产品开发、销售；风光互补设备、光 90.83

业有限公司

电一体化产品设计、销售、安装；光伏系统集成设计与工程实

施；进出口业务（限许可证范围内）

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

募集 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资 尚未使用募集资金用

年份 式 总额 募集资金总额 资金总额 金总额 途及去向

2013 非公开 336,959,985.60 14,314,442.10 39,021,140.68 285,457,598.85 其中定期存单余额为

发行 140,455,000.00 元，银

行理财产品余额为

3000 万元，累计利息收

入及银行理财产品收

益扣除银行手续费后

的净额 7,537,855.97

元

合计 / 336,959,985.60 14,314,442.10 39,021,140.68 285,457,598.85 /

募集资金总体使用情况说明 本公司共募集资金 336,959,985.60 元，扣除发行费用 20,019,102.04 元，

募集资金净额 316,940,883.56 元。截止 2013 年 5 月 14 日，本公司上述发

行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以"

大华验字[2013]000128 号"验资报告验证确认。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 39,021,140.68 元，

其中 2015 年上半年度使用募集资金 14,314,442.10 元。截止 2015 年 6 月

30 日，尚未使用的募集资金金额为人民币 285,457,598.85 元，其中募集

资金定期存单余额为 140,455,000.00 元，银行理财产品余额为

30,000,000.00 元，与募集资金专户余额 115,002,598.85 元差异

7,537,855.97 元，系募集资金专户累计利息收入及银行理财产品收益扣除

银行手续费后的净额。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是

是 否 产

否 符 项 预 生 是否 未达到

募集资 募集资金 募集资金 变更原因及

变 合 目 计 收 符合 计划进

承诺项目名称 金拟投 本报告期 累计实际 募集资金变

更 计 进 收 益 预计 度和收

入金额 投入金额 投入金额 更程序说明

项 划 度 益 情 收益 益说明

目 进 况

度

雷达系列产品产 否 16,331. 1,156.30 2,507.08

业化扩产项目 00

研发中心建设项 否 4,580.0 171.27 1,102.45

目 0

应急指挥通信 系 否 10,783. 103.87 292.58

统产业化项目 00

31,694. 1,431.44 3,902.11 / /

合计 / / / / /

00

详见公司披露的 2015 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报

募集资金承诺项目使用情况说明

告。

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2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

4、 主要子公司、参股公司分析

注册资本 总资产（万 净资产 营业收入 净利润

单位名称 主要产品或业务

（万元） 元） （万元） （万元） （万元）

变压器、铁芯、 薄膜电容器、

开 关电源、脉冲电 源及发光显

示器 件系列电子产品 开发、生

合肥华耀电 产、销 售、技术服务、 电子产

子工业有限 品代加工 服务；LED 应用 技 2,490.64 36,862.69 12417.52 14,287.38 1,233.34

公司 术 与 产 品 开 发、销售；风

光 互补设备、光电 一 体 化

产 品 设 计、销售、安装； 光

伏系统集成设 计与工程实施。

研制生产微波（射频）组件、

安徽四创恒

无线通讯及配套产品、其他电

星电子有限 228.8 219.74 219.23 0 0.016

子产品，以及相关技术工程服

公司

务

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司于 2015 年 4 月 23 日召开 2014 年度股东大会，审议批准了《2014 年度利润

分配方案》：以公司 2014 年末总股本 136,702,040 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利

0.50 元（含税），共分配现金红利 6,835,102.00 元人民币（含税），剩余未分配利润结转至以

后年度分配。公司 2014 年度利润分配已于 2014 年 6 月 18 日实施完毕（详见 2015 年 6 月 12 日披

露的《2014 年度利润分配实施公告》，公告编号：临 2015-024）。

报告期内现金分红政策的制定与执行符合《公司章程》 和股东大会决议的规定，分红标准比

例明确清晰，相关决策程序和机制完备。独立董事尽职履责发挥了应有的作用，并对 2014 年度利

润分配方案出具了独立意见。公司利润分配方案经股东大会网络投票表决决定，使中小股东有充

分表达意见和诉求的机会，充分维护了中小股东的合法权益。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

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2015 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于预计 2015 年度日常关联交易的议 详 见 2015 年

案》，批准公司向华东所及其控股子公司预计销售雷达及印制板、微波电路及组 3 月 28 日

件、雷达通信系统等配套产品约人民币 35,521 万元；华耀电子向华东所及其控 上海证券交易

股子公司销售军用电源等雷达配套产品 26,350 万元；公司向华东所及其控股子 所 网 站

公司采购元部件及委托加工约 4,920 万元；华耀电子向华东所及其控股子公司 (http://www.

采购元器件及委托加工约 540 万元。 2015 年，公司继续租用华东所机加厂房 sse.com.cn)

一至三层建筑面积 3380 平方米，房屋租金共计人 民币 60.84 万元；公司租用 和上海证券报

华东所 101 大楼和 112、103 厂房建筑面积分别为 12188 平方米，房屋租金共 刊登的 《关于

计人民币 225.31 万元；公司租用华东所大杨店调试场地面积 11197.45 平方米， 预 计 2015 年

房屋租金共计人民币 330.61 万元；公司租用华东所设备、仪表等，预计支付费 度日常关联交

用 150 万元；华耀电子继续租赁华东所华电大厦厂房、101 大楼及 104 厂房部 易的公告》

分楼层，租金共计人民币 214 万元； 华耀公司租用华东所设备、仪表等，预计

支付费用 55 万元。

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2015 年半年度报告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

无

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能

及时履 如未能

承 承 是否 是否

承 行应说 及时履

诺 诺 承诺时间 有履 及时

诺 承诺内容 明未完 行应说

背 类 及期限 行期 严格

方 成履行 明下一

景 型 限 履行

的具体 步计划

原因

其 中 1、中国电科下属各企业在产品定位及应用领域方面 非公开 否 是

与

他 国 均有明确区分，与四创电子不存在因中国电科作为同 发行股

再

电 一国有资产出资人及控股关系而构成的实质性同业 票方案

融

科 竞争；2、本着充分保护四创电子全体股东利益的角 经中国

资

度出发，中国电科将公允地对待各被投资企业，不会 证监会

相

利用作为国有资产管理者的地位及获得的业务信息， 核 准

关

作出不利于四创电子而有利于其他企业的安排或决 后，即

的

定；3、若因中国电科直接干预有关企业的具体生产 2013 年

承

经营活动而导致同业竞争，并致使四创电子遭受损失 3 月 26

诺

的，中国电科将承担相关责任。 日 后。

其 华 1、截至承诺函签署日，华东所及其他附属企业未生 非公开 否 是

他 东 产、开发任何与四创电子及其下属子公司生产的产品 发行股

所 构成竞争或可能竞争的产品，未单独直接或间接经营 票方案

任何与四创电子及其下属子公司经营的业务构成竞 经中国

争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与四 证监会

与 创电子及其下属子公司生产的产品或经营的业务构 核 准

再 成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、华东所将不 后，即

融 直接或间接经营任何与四创电子及其下属子公司经 2013 年

资 营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与 3 月 26

相 投资任何与四创电子及其下属子公司生产的产品或 日 后。

关 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企

的 业或其他经营实体；3、如四创电子及其下属子公司

承 进一步拓展产品和业务范围，华东所保证不直接或间

诺 接经营任何与四创电子及其下属子公司经营拓展后

的产品或业务相竞争的业务，也不参与投资任何与四

创电子及其下属子公司生产的产品或经营的业务构

成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营

实体；4、在华东所与四创电子存在关联关系期间，

承诺函为有效之承诺。

其 华 华东所自 2014 年 11 月 10 日首次减持开始至 2015 年 自华东所 是 是

其 他 东 6 月 30 日，减持股份总数不超过四创电子总股份的 2014 年 11

他 所 3%。 月 10 日减

承 持开始至

诺 2015 年 6

月 30 日

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经 2014 年年度股东大会审议通过，同意聘用众华会计师事务所（特殊普通合伙）

为公司 2015 年度财务报告及财务报告内部控制的审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》，和中国证监会相关规定的要

求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

公司按照财政部 2014 年颁布或修订的企业会计准则，对公司会计政策进行相应的变更，变

更不会对公司损益、总资产、净资产等产生重大影响。上述事项已通过公司五届十次董事会审议，

并经 2014 年年度股东大会批准。具体会计政策变更原因及影响分析详见公司 2014 年年度报告或

2015 年 3 月 28 日披露的《关于重要会计政策变更及追溯调整的公告》（编号：临 2015-014）。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

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2015 年半年度报告

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 11,566

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结

股东名称 期末持股数 比例 限售条 情况

报告期内增减 股东性质

（全称） 量 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

华东电子工程研究所(中国电子 -1,897,000 54,215,156 39.66 0 国有法人

无

科技集团公司第三十八研究所)

中国建设银行股份有限公司－ 881,616 4,058,838 2.97 0 未知

华商未来主题股票型证券投资 未知

基金

中国工商银行股份有限公司－ 3,999,701 3,999,701 2.93 0 未知

华商新锐产业灵活配置混合型 未知

证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－ 1,027,202 3,457,752 2.53 0 未知

富国中证军工指数分级证券投 未知

资基金

中国建设银行股份有限公司－ 229,741 2,710,643 1.98 0 未知

华商主题精选股票型证券投资 未知

基金

交通银行－博时新兴成长股票 40,241 2,650,115 1.94 0 未知

未知

型证券投资基金

大连嘉天莉装饰工程有限公司 2,270,035 2,270,035 1.66 0 未知 未知

全国社保基金一零八组合 0 2,269,619 1.66 0 未知 未知

中国建设银行股份有限公司－ 2,249,272 2,249,272 1.65 0 未知

易方达国防军工混合型证券投 未知

资基金

中国建设银行股份有限公司－ 1,910,169 1,910,169 1.40 0 未知

鹏华中证国防指数分级证券投 未知

资基金

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2015 年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

华东电子工程研究所(中国电子科技集团公司第 54,215,156 人民币 54,215,156

三十八研究所) 普通股

中国建设银行股份有限公司－华商未来主题股 4,058,838 人民币 4,058,838

票型证券投资基金 普通股

中国工商银行股份有限公司－华商新锐产业灵 3,999,701 人民币 3,999,701

活配置混合型证券投资基金 普通股

中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指 3,457,752 人民币 3,457,752

数分级证券投资基金 普通股

中国建设银行股份有限公司－华商主题精选股 2,710,643 人民币 2,710,643

票型证券投资基金 普通股

交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 2,650,115 人民币 2,650,115

普通股

大连嘉天莉装饰工程有限公司 2,270,035 人民币 2,270,035

普通股

全国社保基金一零八组合 2,269,619 人民币 2,269,619

普通股

中国建设银行股份有限公司－易方达国防军工 2,249,272 人民币 2,249,272

混合型证券投资基金 普通股

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指 1,910,169 人民币 1,910,169

数分级证券投资基金 普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东之间未知是否有关联关系，也未知前

十名无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动

信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名无限售条

件股东和前十名股东之间未发现存在关联关系，也未发现属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》第九条规定

的一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

曲惠民 董事 离任 辞职

徐本胜 董事 选举 工作需要

杨棉之 独立董事 离任 辞职

林德银 董事 选举 工作需要

胡和水 独立董事 选举 工作需要

三、其他说明

无

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 安徽四创电子股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 405,391,193.65 749,257,750.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 79,215,587.07 147,558,451.25

应收账款 783,944,575.72 546,168,774.83

预付款项 23,728,725.36 15,635,406.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 44,762,389.79 37,387,714.21

买入返售金融资产

存货 412,262,426.18 328,144,418.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 79,092,262.49 79,092,262.49

其他流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

流动资产合计 1,858,397,160.26 1,933,244,777.81

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 357,317,049.73 336,148,728.16

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 143,805,984.64 145,592,549.47

在建工程 38,562,792.10 2,461,338.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

19 / 116

2015 年半年度报告

无形资产 61,510,608.17 58,156,165.61

开发支出 147,290,727.12 134,721,759.02

商誉

长期待摊费用 1,833,671.24 1,083,279.04

递延所得税资产 27,742,601.40 25,065,263.45

其他非流动资产

非流动资产合计 778,063,434.40 703,229,083.34

资产总计 2,636,460,594.66 2,636,473,861.15

流动负债：

短期借款 700,000,000.00 500,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 100,412,783.88 217,252,344.14

应付账款 719,908,365.69 763,606,884.28

预收款项 59,769,434.47 52,681,293.76

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 19,238,398.01 25,194,667.38

应交税费 4,786,265.58 54,387,993.65

应付利息 906,250.00 691,000.00

应付股利 2,715,817.80

其他应付款 12,085,994.53 9,243,658.34

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,009,655.98 3,009,655.98

其他流动负债

流动负债合计 1,622,832,965.94 1,626,067,497.53

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 13,445,983.14 13,445,983.14

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 66,942,623.36 69,285,307.66

递延所得税负债 345,971.38 345,971.38

其他非流动负债

非流动负债合计 80,734,577.88 83,077,262.18

负债合计 1,703,567,543.82 1,709,144,759.71

20 / 116

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 136,702,040.00 136,702,040.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 416,378,974.02 416,378,974.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 53,564,683.39 53,564,683.39

一般风险准备

未分配利润 314,860,483.44 309,765,361.21

归属于母公司所有者权益合计 921,506,180.85 916,411,058.62

少数股东权益 11,386,869.99 10,918,042.82

所有者权益合计 932,893,050.84 927,329,101.44

负债和所有者权益总计 2,636,460,594.66 2,636,473,861.15

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:安徽四创电子股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 342,859,567.64 562,236,095.22

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 77,070,787.07 142,998,611.25

应收账款 648,960,379.44 502,845,549.71

预付款项 21,644,584.55 14,151,790.14

应收利息

应收股利 6,558,597.28

其他应收款 43,254,716.87 36,892,611.61

存货 261,556,555.71 206,961,700.90

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 79,092,262.49 79,092,262.49

其他流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

流动资产合计 1,510,997,451.05 1,575,178,621.32

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 357,317,049.73 336,148,728.16

长期股权投资 57,764,262.92 57,764,262.92

投资性房地产

固定资产 132,777,735.26 134,363,452.97

在建工程 38,562,792.10 2,461,338.59

21 / 116

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 60,848,241.39 57,447,512.07

开发支出 147,290,727.12 134,721,759.02

商誉

长期待摊费用 1,833,671.24 1,083,279.04

递延所得税资产 25,782,369.70 23,926,065.50

其他非流动资产

非流动资产合计 822,176,849.46 747,916,398.27

资产总计 2,333,174,300.51 2,323,095,019.59

流动负债：

短期借款 700,000,000.00 500,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 63,245,516.58 151,898,606.46

应付账款 530,852,044.95 590,388,228.49

预收款项 58,507,828.35 51,164,816.00

应付职工薪酬 17,068,283.22 17,338,577.38

应交税费 1,596,552.77 51,916,674.16

应付利息 906,250.00 691,000.00

应付股利 2,715,817.80

其他应付款 11,112,511.09 10,574,726.93

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,009,655.98 3,009,655.98

其他流动负债

流动负债合计 1,389,014,460.74 1,376,982,285.40

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 13,445,983.14 13,445,983.14

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 66,139,481.72 68,482,166.02

递延所得税负债 345,971.38 345,971.38

其他非流动负债

非流动负债合计 79,931,436.24 82,274,120.54

负债合计 1,468,945,896.98 1,459,256,405.94

所有者权益：

股本 136,702,040.00 136,702,040.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

22 / 116

2015 年半年度报告

资本公积 446,699,236.12 446,699,236.12

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,955,974.36 46,955,974.36

未分配利润 233,871,153.05 233,481,363.17

所有者权益合计 864,228,403.53 863,838,613.65

负债和所有者权益总计 2,333,174,300.51 2,323,095,019.59

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 554,661,141.68 411,809,783.72

其中：营业收入 554,661,141.68 411,809,783.72

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 550,502,429.86 408,276,466.95

其中：营业成本 449,647,892.99 323,035,818.07

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,277,995.89 1,586,954.03

销售费用 31,502,910.31 33,453,155.66

管理费用 39,209,614.88 38,797,066.71

财务费用 10,790,261.36 4,124,262.64

资产减值损失 18,073,754.43 7,279,209.84

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 702,739.73 919,972.60

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,861,451.55 4,453,289.37

加：营业外收入 9,575,718.34 5,813,807.27

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 13,606.07 22,700.91

其中：非流动资产处置损失 418.14 22,700.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,423,563.82 10,244,395.73

减：所得税费用 1,362,370.65 988,833.68

23 / 116

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,061,193.17 9,255,562.05

归属于母公司所有者的净利润 11,930,224.23 8,416,469.98

少数股东损益 1,130,968.94 839,092.07

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 13,061,193.17 9,255,562.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 11,930,224.23 8,416,469.98

归属于少数股东的综合收益总额 1,130,968.94 839,092.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0873 0.0616

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0873 0.0616

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 413,024,457.76 284,716,678.77

减：营业成本 338,818,579.68 218,348,372.35

营业税金及附加 880,406.70 1,300,395.24

销售费用 28,919,114.28 31,544,299.76

管理费用 29,710,083.17 31,162,092.33

财务费用 11,343,349.09 4,469,718.59

资产减值损失 12,600,196.06 3,584,784.23

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

24 / 116

2015 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 7,261,337.01 5,768,697.79

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,985,934.21 75,714.06

加：营业外收入 9,378,161.24 4,893,589.42

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 13,606.07 19,162.65

其中：非流动资产处置损失 418.14 19,162.65

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,378,620.96 4,950,140.83

减：所得税费用 153,729.08 17,252.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,224,891.88 4,932,887.90

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 7,224,891.88 4,932,887.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 386,309,810.61 338,389,499.07

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

25 / 116

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,238,873.04 2,719,951.17

收到其他与经营活动有关的现金 9,650,055.01 8,941,633.84

经营活动现金流入小计 401,198,738.66 350,051,084.08

购买商品、接受劳务支付的现金 673,326,661.88 488,165,080.47

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 106,772,142.93 91,194,387.57

支付的各项税费 63,721,760.99 18,660,450.35

支付其他与经营活动有关的现金 42,834,699.50 42,386,896.18

经营活动现金流出小计 886,655,265.30 640,406,814.57

经营活动产生的现金流量净额 -485,456,526.64 -290,355,730.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 702,739.73 919,972.60

处置固定资产、无形资产和其他长 3,274.00 8,402.40

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 30,706,013.73 928,375.00

购建固定资产、无形资产和其他长 32,566,376.73 9,547,514.74

期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 62,566,376.73 9,547,514.74

投资活动产生的现金流量净额 -31,860,363.00 -8,619,139.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 300,000,000.00 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 100,000,000.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 18,281,332.68 14,138,081.60

现金

26 / 116

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 118,281,332.68 154,138,081.60

筹资活动产生的现金流量净额 181,718,667.32 -54,138,081.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的 79,112.37 101,111.94

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -335,519,109.95 -353,011,839.89

加：期初现金及现金等价物余额 718,515,447.07 647,599,698.54

六、期末现金及现金等价物余额 382,996,337.12 294,587,858.65

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 323,642,507.90 268,099,141.01

收到的税费返还 4,907,389.20 1,680,421.39

收到其他与经营活动有关的现金 8,836,309.37 7,759,590.15

经营活动现金流入小计 337,386,206.47 277,539,152.55

购买商品、接受劳务支付的现金 525,749,505.55 399,982,077.84

支付给职工以及为职工支付的现金 84,231,014.96 72,325,764.02

支付的各项税费 57,970,191.04 12,934,687.16

支付其他与经营活动有关的现金 35,008,357.98 36,997,808.37

经营活动现金流出小计 702,959,069.53 522,240,337.39

经营活动产生的现金流量净额 -365,572,863.06 -244,701,184.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 702,739.73 919,972.60

处置固定资产、无形资产和其他长 3,274.00 7,720.40

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 30,706,013.73 927,693.00

购建固定资产、无形资产和其他长 31,407,608.73 7,184,757.74

期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 61,407,608.73 7,184,757.74

投资活动产生的现金流量净额 -30,701,595.00 -6,257,064.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 300,000,000.00 100,000,000.00

27 / 116

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 100,000,000.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 17,619,190.91 14,138,081.60

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 117,619,190.91 154,138,081.60

筹资活动产生的现金流量净额 182,380,809.09 -54,138,081.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的 14,029.96 67,144.34

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -213,879,619.01 -305,029,186.84

加：期初现金及现金等价物余额 538,497,803.98 546,484,962.06

六、期末现金及现金等价物余额 324,618,184.97 241,455,775.22

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

28 / 116

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权益

其他权益工具

减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配利 权益 合计

股本 其 资本公积

优先股 永续债 存股 合收益 储备 积 险准备 润

他

一、上年期末余额 136,702,04 416,378, 53,564, 309,765, 10,918,0 927,329,101

0.00 974.02 683.39 361.21 42.82 .44

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 136,702,04 416,378, 53,564, 309,765, 10,918,0 927,329,101

0.00 974.02 683.39 361.21 42.82 .44

三、本期增减变动金 5,095,12 468,827.17 5,563,949.40

额（减少以“－”号 2.23

填列）

（一）综合收益总额 11,930,2 1,130,96 13,061,193.

24.23 8.94 17

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

29 / 116

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,835,1 -662,141 -7,497,243.

02.00 .77 77

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -6,835,1 -662,141 -7,497,243.

东）的分配 02.00 .77 77

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 136,702,04 416,378, 53,564, 314,860, 11,386,8 932,893,050

0.00 974.02 683.39 483.44 69.99 .84

30 / 116

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益

减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配利 权益 合计

股本 其 资本公积

优先股 永续债 存股 合收益 储备 积 险准备 润

他

一、上年期末余额 136,702,04 416,378, 47,249, 241,382, 9,200,42 850,913,670

0.00 974.02 510.92 725.52 0.37 .83

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 136,702,04 416,378, 47,249, 241,382, 9,200,42 850,913,670

0.00 974.02 510.92 725.52 0.37 .83

三、本期增减变动金 2,948,38 349,575. 3,297,963.6

额（减少以“－”号 8.38 28 6

填列）

（一）综合收益总额 8,416,46 839,092. 9,255,562.0

9.98 07 5

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,468,0 -489,516 -5,957,598.

81.60 .79 39

31 / 116

2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -5,468,0 -489,516 -5,957,598.

东）的分配 81.60 .79 39

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 136,702,04 416,378, 47,249, 244,331, 9,549,99 854,211,634

0.00 974.02 510.92 113.90 5.65 .49

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

32 / 116

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减：

项目 其他综 专项 未分配利 所有者权益

股本 资本公积 库存 盈余公积

优先股 永续债 其他 合收益 储备 润 合计

股

一、上年期末余额 136,702,040.00 446,699,236.12 46,955,9 233,481, 863,838,613

74.36 363.17 .65

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 136,702,040.00 446,699,236.12 46,955,9 233,481, 863,838,613

74.36 363.17 .65

三、本期增减变动金额（减 389,789. 389,789.88

少以“－”号填列） 88

（一）综合收益总额 7,224,89 7,224,891.8

1.88 8

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,835,1 -6,835,102.

02.00 00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -6,835,1 -6,835,102.

33 / 116

2015 年半年度报告

配 02.00 00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 136,702,040.00 446,699,236.12 46,955,9 233,871, 864,228,403

74.36 153.05 .53

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 所有者权益合

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 计

一、上年期末余额 136,702,04 446,699,236 40,640,80 182,112,89 806,154,970.

0.00 .12 1.89 2.52 53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 136,702,04 446,699,236 40,640,80 182,112,89 806,154,970.

0.00 .12 1.89 2.52 53

三、本期增减变动金额（减 -535,193.7 -535,193.70

少以“－”号填列） 0

（一）综合收益总额 4,932,887. 4,932,887.90

90

34 / 116

2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -5,468,081 -5,468,081.6

.60 0

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的 -5,468,081 -5,468,081.6

分配 .60 0

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 136,702,04 446,699,236 40,640,80 181,577,69 805,619,776.

0.00 .12 1.89 8.82 83

法定代表人：陈信平 主管会计工作负责人：韩耀庆 会计机构负责人：程超

35 / 116

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

安徽四创电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖府股字

[2000]第 28 号文及安徽省体改委皖体改函[2000]第 67 号文的批准，由华东电子工程研究所（即

中国电子科技集团公司第 38 研究所，以下简称“原企业”或“华东所”）作为主发起人，联合中

国物资开发投资总公司、中国电子进出口总公司、安徽民生信息工程有限公司、北京奔达信息工

程公司、北京青年创业投资有限公司、自然人夏传浩共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2000

年 8 月 18 日在安徽省工商行政管理局注册登记，领取 3400001300180 注册号《企业法人营业执照》。

公司注册资本 3,880.00 万元，每股面值为人民币 1.00 元，其中华东所以设备、仪表、房屋、土

地、专有技术等生产经营性净资产 5,075.34 万元作为出资，按 67.32%比例折成 3,416.82 万股，

占总股本的 88.05%。其他发起人中国物资开发投资总公司以货币资金出资 200.00 万元、中国电

子进出口总公司以货币资金出资 100.00 万元、安徽民生信息工程有限公司以货币资金出资 100.00

万元、北京奔达信息工程公司以货币资金出资 50.00 万元、北京青年创业投资有限公司以货币资

金出资 50.00 万元、自然人夏传浩以货币资金出资 188.00 万元，共计 688.00 万元，按 67.32%比

例折成 463.18 万股，占总股本的 11.95%。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]16 号《关于核准安徽四创电子股份有限公司公

开发行股票的通知》文核准，本公司于 2004 年 4 月 16 日在上海证券交易所向社会公众发行 2,000

万股人民币普通股，每股面值 1 元，发行价格为 9.79 元/股，共计募集资金总额 19,580.00 万元，

募集资金已于 2004 年 4 月 22 日全部到位。本次发行后公司总股本变更为 5,880 万股，注册资本

增至人民币 5,880.00 万元。公司向社会公众公开发行的 2,000 万股人民币普通股于 2004 年 5 月

10 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司 2006 年 6 月完成股权分置改革的实施方案，完成后的股权比例为：有限售条件的流通

股份占总股本的 55.44％，无限售条件的流通股份占总股本的 44.56％。2007 年已解除限售条件

的流通股份共计 6,831,667 股。2009 年 6 月 23 日，公司第一大股东华东电子工程研究所所持有

限售条件流通股 25,768,333 股上市全流通，至此公司股份已全部上市流通。

经公司 2009 年度股东大会决议通过，公司以 2009 年末股本 5,880 万股为基数，每 10 股以资

本公积转增 5 股并派发 5 股股票股利，每股面值为人民币 1.00 元，公司申请增加注册资本为人民

币 5,880.00 万元，变更后本公司的注册资本为人民币 11,760.00 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]281 号文《关于核准安徽四创电子股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，公司于 2013 年 5 月非公开发行股票

1,910.204 万股，每股面值 1 元，发行价格为 17.64 元/股，本次非公开发行共募集资金

336,959,985.60 元，扣除与发行有关的费用后公司实际募集资金净额 316,940,883.56 元，本次

增资后公司注册资本变更为人民币 13,670.204 万元，本次增资事项业经大华会计师事务所（特殊

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普通合伙）大华验字（2013）000128 号验资报告验证，并于 2013 年 9 月 17 日完成工商变更登记

手续。

2000 年 12 月本公司被安徽省科学技术产业厅认定为安徽省科研单位。根据安徽省信息产业

厅、安徽省科学技术厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局皖信[2001]209 号“关于安徽省

二零零一年度第二批软件企业认定和软件产品登记的批复”文件批准，本公司被认定为安徽省软

件企业，公司的城市安全防范信息系统、多媒体教学软件和 3830 雷达终端软件被认定为软件产品。

2008 年 3 月，被评为安徽省 80 户重要骨干企业名录；2008 年 4 月，被评为安徽省“专、精、

特、新”中小企业称号；2008 年 11 月，被再次认定为国家高新技术企业。

2009 年 7 月，公司荣获安徽省科技厅等六家单位颁发的“第一批安徽省创新型企业”称号；

2010 年 11 月，公司获“国家认定企业技术中心”授牌；

2010 年 11 月，公司生产的空管一次雷达获中国民用航空局颁发的《民用航空空中交通通信

导航监视设备临时使用许可证》。

2011 年 8 月，经安徽省军工保密资格审查认证委员会办公室组织审查组现场审查和安徽省军

工保密资格审查认证委员会审议，认证本公司为二级保密资格单位，有效期五年。

2011 年，公司获评“首批国家技术创新示范企业”和“国家电子信息行业优秀创新企业”称

号。

2014 年 12 月，公司生产的空管二次雷达获中国民用航空局颁发的《民用航空空中交通通信

导航监视设备临时使用许可证》。

公司注册地: 安徽省合肥市，总部办公地：合肥市香樟大道 199 号。

本公司的母公司为华东电子工程研究所（即中国电子科技集团公司第三十八研究所）；公司最

终实际控制人为中国电子科技集团公司。

（2）经营范围

公司经营范围为：卫星电视广播地面接收设备设计、生产、安装、销售；雷达整机及其配套

产品、集成电路、广播电视及微波通信产品、电子系统工程及其产品的设计、研制、生产、销售、

出口、服务；有线电视工程设计安装（乙级），校园网工程建设，安全技术防范工程设计、施工、

维修；应急指挥通信系统、城市智能交通视频监控系统研发、生产与集成； 卫星导航集成电路及

用户机的研发、生产与运营； 电源和特种元件的研发、生产； 车辆销售；家用电器、电子产品、

通信设备销售；移动电话机及移动通信终端的研发、生产、销售和服务；新能源产品技术研发、

生产、销售及光伏电站项目开发、建设、运营管理；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机

械设备、零配件及技术进口；承包境外建筑智能化系统集成工程的勘测、咨询、设计和监理，上

述境外项目所需设备、材料出口；对外派遣实施上述境外项目所需劳务人员。（以上项目涉及前

置许可的，凭许可证经营）。

（3）公司业务性质和主要经营活动

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本公司属雷达及配套、公共安全研制生产行业，主要产品或服务为：雷达整机及其配套产品、

集成电路、广电产品及公共安全工程等。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

合肥华耀电子工业有限公司 控股子公司 一级 90.83 90.83

安徽四创恒星电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修

订)的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债

或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本

公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价

直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权

益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在

取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调

整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（3）非同一控制下的企业合并

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对

可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本

的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入

权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被

购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买

日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的

公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价

值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

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的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期

初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表

期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司

以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份

额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

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10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；

其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

A 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

C 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

A 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

C 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

D 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

2） 应收款项

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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

A 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

B 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

C 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司

若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参

考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金

融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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2015 年半年度报告

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1）发行方或债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值

低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波

动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售

权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘

价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿

金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

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2015 年半年度报告

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将应收单个客户金额在人民币 500 万元

（含 500 万元）以上的应收账款和应收单个客

户金额在 30 万元（含 30 万元）以上的其他应

收款，确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比

例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信

用风险组合分类

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用

风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

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1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 40 40

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司将应收单个客户金额在人民币 500 万元以

下的应收账款和应收单个客户金额在 30 万元以下

的其他应收款，确定为单项金额不重大的应收款

项。

坏账准备的计提方法 若其帐龄在 3 年以上至 5 年以下，在资产负债表

日，本公司对其单独进行减值测试，经测试发生

了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单

项测试未减值的单项金额不重大的应收款项按信

用风险组合，计提坏账准备。本公司将应收款项

按款项性质划分为纳入合并范围内的关联方、不

纳入合并范围的关联方和非关联方。对纳入合并

范围内的关联方不计提坏账准备，不纳入合并范

围的关联方和非关联方采用账龄分析法计提坏账

准备。

（4）其他计提方法说明：

本公司将应收款项按款项性质划分为纳入合并范围内的关联方、不纳入合并范围的关联方和

非关联方。对纳入合并范围内的关联方不计提坏账准备，不纳入合并范围的关联方和非关联方采

用账龄分析法计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

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货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

1） 低值易耗品采用一次转销法；

2） 包装物采用一次转销法。

3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或

相应权力机构的批准；

3） 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4）该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待

售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包

括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允

价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

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14. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四中第 5 同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

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间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

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2015 年半年度报告

在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 35 3 2.77

机器设备 平均年限法 5-15 3 19.40-6.47

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运输工具 平均年限法 6-8 3 16.17-12.13

电子设备 平均年限法 5-10 3 19.40-9.7

其他设备 平均年限法 6 3 16.17

（3）固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等

相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资

者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允

的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（4）固定资产后续计量及处置

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的

固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率上表所示。

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资

产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本

化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

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调整每期利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专

有技术和软件系统等。

一、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

二、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

（一）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项 目 预计使用寿命（年） 依 据

土地使用权 权证确定使用年限 直线法

非专利技术 5-10 直线法

计算机软件及 ERP 系统 5-10 直线法

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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（二）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用

寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重

新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

报告期，企业无使用寿命不确定的无形资产。

(2). 内部研究开发支出会计政策

（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者

资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确

认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组

或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。主要包括以经营租赁方式租入的厂房改造和厂区的绿化工程，其摊销方法如下：

类别 摊销年限 备注

厂房改造支出 直线法 5年

厂区绿化工程 直线法 5年

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期

薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设

定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

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(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应

缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在

资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

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的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已

经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）收入的金额能够可靠地计量；

2）相关的经济利益很可能流入企业；

3）交易的完工进度能够可靠地确定；

4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为

提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将

销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（3） 建造合同收入的确认依据和方法

1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按

完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。

合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例（已完成的合同工作量占合

同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

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A 合同总收入能够可靠地计量；

B 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

A 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，

确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费

用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算

的数额为限计入合同总收入。

2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

A 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发

生的当期确认为合同费用。

B 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

3)如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

（5）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据

协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产

时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财

务费用。

24. 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业

所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补

助和与收益相关的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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2015 年半年度报告

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计

入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

1）该交易不是企业合并；

2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资

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2015 年半年度报告

产、清偿债务。

26. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为

融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相

关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

28. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 17%、6%

服务收入（营改增试点地区适用

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2015 年半年度报告

应税劳务收入）

消费税

营业税 应纳税劳务收入 5%、3%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育附加 实缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

公司本部 15%

合肥华耀电子工业有限公司 15%

安徽四创恒星电子有限公司 25%

根据 《关于公布安徽省 2014 年第二批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2015]1 号），

本公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为：GR201434000972，有效期三年，自 2014

年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》

规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。

根据 《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2014]43 号），

本公司的子公司－合肥华耀电子工业有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为：

GR201434000398，有效期三年，自 2014 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。

2. 税收优惠

（1）增值税

一般产品：主要是雷达及雷达配套、通信射频组件等产品，按照应税收入的 17%税率计算销

项税额，扣除允许在当年抵扣的进项税额后，缴纳增值税。其中，对于雷达产品、通信射频组件

产品中自行开发生产的软件产品部分根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政

策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，即“按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际

税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。

出口产品：主要是通信射频组件及太阳能单晶电池板产品的出口收入，根据财政部和国家税

务总局财税[2002]7 号文件的规定，生产企业自营出口自产货物的增值税一律实行免、抵、退税

管理办法。

军用产品：主要包括雷达产品中符合军用产品规定的收入，执行财政部和国家税务总局（94）

财税字第 011 号文军品免征增值税。对于军品合同的认定，执行国家税务总局国税函[1999]864

号“关于军工电子科研生产免税凭印问题的通知”规定。

根据皖国税发[2012]112 号《安徽省国家税务局关于开展交通运输和部分现代服务业营业税

改征增值税试点工作的通知》，安徽省于 2012 年 10 月 1 日起正式在试点企业实施营改增税制转

换，本公司从 2012 年 10 月 1 日起“研发和技术服务”应税项目按现代服务业 6%的税率征收增值

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2015 年半年度报告

税，根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110

号）的规定“国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续”。

（2） 营业税

本公司的部分建筑物及系统集成项目租赁营业税率为 5%；

工程项目收入：区分工程劳务收入和工程设备及材料收入分别缴纳营业税和增值税，其中营

业税税率为 3%。依据是财政部、国家税务总局财税〔2003〕16 号《关于营业税若干政策问题的通

知》规定，即“通信线路工程和输送管道工程所使用的......等物品均属于设备，其价值不包括

在工程的计税营业额中”，“其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值”。

3. 其他

（1）房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。

（2）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 194,352.19 145,377.62

银行存款 382,801,984.93 718,370,069.45

其他货币资金 22,394,856.53 30,742,303.37

合计 405,391,193.65 749,257,750.44

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

票据保证金 8,493,118.63 17,291,175.57

保函保证金 13,901,737.90 13,451,127.80

合计 22,394,856.53 30,742,303.37

截至 2015 年 06 月 30 日止，本公司除上述情况外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风

险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 73,788,319.33 40,404,457.49

商业承兑票据 5,427,267.74 107,153,993.76

合计 79,215,587.07 147,558,451.25

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 20,307,503.00

商业承兑票据 2,020,198.83

合计 22,327,701.83

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 29,898,738.85

合计 29,898,738.85

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 852,63 100.00 68,690 8.06 783,94 597,83 100.00 51,663 8.64 546,16

计提坏账准备的应收 4,865. ,289.5 4,575. 2,372. ,597.9 8,774.

账款 31 9 72 76 3 83

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

852,63 100.00 68,690 8.06 783,94 597,83 100.00 51,663 8.64 546,16

合计 4,865. ,289.5 4,575. 2,372. ,597.9 8,774.

31 9 72 76 3 83

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 665,768,511.04 33,288,425.56 5.00%

1至2年 94,210,055.05 9,421,005.51 10.00%

2至3年 58,888,679.49 11,777,735.90 20.00%

3 年以上

3至4年 14,612,299.63 4,383,689.89 30.00%

4至5年 15,559,812.27 6,223,924.91 40.00%

5 年以上 3,595,507.83 3,595,507.83 100.00%

合计 852,634,865.31 68,690,289.60 8.06%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 17,051,773.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,082.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 66,600.00

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

黄山市卫生 货款 66,600.00 无法收回 总经理办公会审 否

局 批

合计 / 66,600.00 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

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2015 年半年度报告

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总 343,587,139.50 40.30 15,890,622.00

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 21,594,763.71 91.01 13,502,595.61 86.36

1至2年 1,322,084.57 5.57 1,326,220.10 8.48

2至3年 693,791.03 2.92 686,570.52 4.39

3 年以上 118,086.05 0.50 120,020.31 0.77

合计 23,728,725.36 100.00 15,635,406.54 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

中国电信股份有限公司合肥分

687,600.00 1-2 年 服务未完成

公司

沈阳东软系统集成工程有限公

267,450.00 1-2 年 服务未完成

司

光春地理所 150,000.00 2-3 年 服务未完成

合 计 1,105,050.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款总

单位名称 期末金额 账龄 未结算原因

额的比例(%)

中坤（北京）国际商务有限公司 2,760,000.00 11.63 1 年以内 服务未完成

上海歌劳气象仪器设备有限公司 2,700,000.00 11.38 1 年以内 服务未完成

重庆商社电子销售有限公司 1,802,686.47 7.60 1 年以内 服务未完成

山西如虹盛达商贸有限公司 1,522,392.66 6.42 1 年以内 服务未完成

上海畅赢智能科技有限公司 1,054,080.00 4.44 1 年以内 服务未完成

合计 9,839,159.13 41.47

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金 847,0 1.64 847,000 100.0 847,000.00 1.96 847,000.00 100.0

额重大 00.00 0 0

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 50,70 98.3 5,944,889. 11.72 44,762,389. 42,249,560. 97.8 4,861,846. 11.51 37,387,714.

风险特 7,278 6 00 79 44 0 23 21

征组合 .79

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 102,580.00 0.24 102,580.00 100.0

额不重 0

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

51,55 / 6,791,889. / 44,762,389. 43,199,140. / 5,811,426. / 37,387,714.

合计 4,278 00 79 44 23 21

.79

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

武汉长征火箭科技有 847,000.00 847,000.00 100.00 预计无法收回

限公司

合计 847,000.00 847,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

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2015 年半年度报告

其中：1 年以内分项

1 年以内 31,919,425.95 1,595,971.29 5.00%

1 年以内小计 31,919,425.95 1,595,971.29 5.00%

1至2年 9,561,647.81 956,164.78 10.00%

2至3年 5,751,593.90 1,150,318.78 20.00%

3 年以上

3至4年 1,361,578.55 408,473.57 30.00%

4至5年 465,120.00 186,048.00 40.00%

5 年以上 1,647,912.58 1,647,912.58 100.00%

合计 50,707,278.79 5,944,889.00 11.72%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 980,462.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 42,533,462.79 34,975,221.18

差旅费、备用金借款 6,878,289.12 6,103,586.60

其他 2,142,526.88 2,120,332.66

合计 51,554,278.79 43,199,140.44

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

重庆海康威视 保证金 1,808,041.00 1 年以内 3.51 319,702.05

系统技术有限 721241.00 元，1-2

公司 年 212000.00

元,3-4 年

874800.00 元

中国电信股份 保证金 1,800,000.00 1 年以内 3.49 90,000.00

有限公司安庆

分公司

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2015 年半年度报告

长丰县招投标 保证金 1,700,000.00 1 年以内 3.30 162,500.00

中心 150000.00 元,1-2

年 1550000.00 元

乌鲁木齐市人 保证金 1,467,000.00 1 年以内 2.85 73,350.00

民防空办公室

湖北省疾病预 保证金 1,375,569.00 2-3 年 2.67 275,113.80

防控制中心

合计 / 8,150,610.00 / 15.82 920,665.85

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 50,204,661. 6,614,963.15 43,589,698.51 48,234,046.3 6,773,197.84 41,460,848.50

66 4

在产品 273,902,551 16,235,854.9 257,666,696.91 217,061,896. 16,235,854.9 200,826,041.12

.88 7 09 7

库存商品 13,236,731. 3,631,642.71 9,605,089.14 14,142,405.1 3,631,642.71 10,510,762.48

85 9

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

半成品 13,663,102. 3,474,440.21 10,188,662.67 12,547,202.5 3,474,440.21 9,072,762.31

88 2

委托加工物资 3,578,162.1 3,578,162.14 3,089,016.87 3,089,016.87

4

发出商品 19,341,642. 1,145,244.84 18,196,397.63 22,373,189.5 1,145,244.84 21,227,944.70

47 4

劳务成本 5,402,803.4 5,402,803.48 359,850.51 359,850.51

8

租出商品 670,778.58 670,778.58

工程施工 63,364,137. 63,364,137.12 41,597,191.5 41,597,191.56

12 6

合计 443,364,572 31,102,145.8 412,262,426.18 359,404,798. 31,260,380.5 328,144,418.05

.06 8 62 7

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2015 年半年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 6,773,197.84 158,234.69 6,614,963.15

在产品 16,235,854.97 16,235,854.97

库存商品 3,631,642.71 3,631,642.71

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

半成品 3,474,440.21 3,474,440.21

发出商品 1,145,244.84 1,145,244.84

合计 31,260,380.57 158,234.69 31,102,145.88

存货跌价准备说明：

本期转回金额占该项

项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因

存货期末余额的比例

原材料 单个品种可变现净值 调整预计形成产品的可变现净值 0.05%

库存商品 单个品种可变现净值

半成品 单个品种可变现净值

周转材料 单个品种可变现净值

在产品 预计形成产品的可变现净值

发出商品 对应的销售合同金额

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 余额

累计已发生成本 524,922,219.70

累计已确认毛利 89,348,695.47

减：预计损失

已办理结算的金额 550,906,778.05

建造合同形成的已完工未结算资产 63,364,137.12

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款 79,092,262.49 79,092,262.49

合计 79,092,262.49 79,092,262.49

其他说明

无

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 账面价 账面价

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

值 值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

本

账面余额 减值准备 在被投 期

被投资 资单位 现

单位 本期 本期 本期 本期 持股比 金

期初 期末 期初 期末 例(%) 红

增加 减少 增加 减少

利

北京阜国数字 1,000,000.0 1,000,0 1,000,000. 1,000,0 3.25

技术有限公司 0 00.00 00 00.00

1,000,000.0 1,000,0 1,000,000. 1,000,0 /

合计

0 00.00 00 00.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

73 / 116

2015 年半年度报告

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 1,000,000.00 1,000,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转 /

回

期末已计提减值金余额 1,000,000.00 1,000,000.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

无

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

折现率

项目 坏账 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间

准备 准备

融资租赁款

其中：未实现融

资收益

分期收款销售商品 357,317,049.73 357,317,049.73 336,148,728.16 336,148,728.16

分期收款提供劳务

合计 357,317,049.73 357,317,049.73 336,148,728.16 336,148,728.16 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

无

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

74 / 116

2015 年半年度报告

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 82,933,795.70 63,823,140.03 9,075,223.19 104,486,012.06 11,885,685.49 272,203,856.47

2.本期增加金额 1,430,948.72 7,199,972.60 213,403.92 8,844,325.24

（1）购置 1,430,948.72 7,199,972.60 213,403.92 8,844,325.24

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 98,290.60 6,823.07 105,113.67

（1）处置或报废 98,290.60 6,823.07 105,113.67

4.期末余额 82,933,795.70 65,155,798.15 9,075,223.19 111,685,984.66 12,092,266.34 280,943,068.04

二、累计折旧

1.期初余额 16,838,387.19 32,320,295.81 4,808,591.91 62,543,873.24 9,610,471.31 126,121,619.46

2.本期增加金额 1,160,012.12 2,227,620.84 400,594.90 6,362,505.47 383,969.05 10,534,702.38

（1）计提 1,160,012.12 2,227,620.84 400,594.90 6,362,505.47 383,969.05 10,534,702.38

3.本期减少金额 5,561.64 3,364.34 8,925.98

（1）处置或报

5,561.64 3,364.34 8,925.98

废

4.期末余额 17,998,399.31 34,542,355.01 5,209,186.81 68,906,378.71 9,991,076.02 136,647,395.86

三、减值准备

1.期初余额 489,687.54 489,687.54

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 489,687.54 489,687.54

四、账面价值

1.期末账面价值 64,935,396.39 30,613,443.14 3,866,036.38 42,289,918.41 2,101,190.32 143,805,984.64

2.期初账面价值 66,095,408.51 31,502,844.22 4,266,631.28 41,452,451.28 2,275,214.18 145,592,549.47

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 1,310,186.75

电子设备 9,260,888.44

合 计 10,571,075.19

75 / 116

2015 年半年度报告

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

大杨店调试场建设项目 1,807,961.59 1,807,961.59 1,299,000.00 1,299,000.00

博微产业园一期南区建 35,208,214.38 35,208,214.38 166,894.13 166,894.13

设项目

ATM 演示系统 1,546,616.13 1,546,616.13 995,444.46 995,444.46

合计 38,562,792.10 38,562,792.10 2,461,338.59 2,461,338.59

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程

其中：

本期 累计 利息

本期 本期 本期利

转入 投入 资本

期初 本期增 其他 期末 工程 利息 息资本 资金来

项目名称 预算数 固定 占预 化累

余额 加金额 减少 余额 进度 资本 化率 源

资产 算比 计金

金额 化金 (%)

金额 例 额

额

(%)

大杨店调试 3,965,000. 1,299,00 508,961. 1,807,9 45.6 45.6 自筹

场建设项目 00 0.00 59 61.59 0% 0%

ATM 演示系统 20,000,000 995,444. 551,171. 1,546,6 7.73 7.73 自筹

.00 46 67 16.13 %%

博微产业园 280,000,00 166,894. 35,041,3 35,208, 12.5 12.5 自筹

一期南区建 0.00 13 20.25 214.38 7% 7%

设项目

303,965,00 2,461,33 36,101,4 38,562, / / / /

合计

0 8.59 53.51 792.10

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专

专利

项目 土地使用权 利技 计算机软件 专有技术 合计

权

术

一、账面原值

1.期初余额 17,208,600.00 4,369,934.25 109,325,572.44 130,904,106.69

2.本期增加金额 382,692.32 9,617,482.36 10,000,174.68

(1)购置 382,692.32 382,692.32

(2)内部研发 9,617,482.36 9,617,482.36

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 17,208,600.00 4,752,626.57 118,943,054.80 140,904,281.37

二、累计摊销

1.期初余额 2,862,860.92 2,636,140.29 67,248,939.87 72,747,941.08

2.本期增加金额 187,050.00 254,690.65 6,203,991.47 6,645,732.12

（1）计提 187,050.00 254,690.65 6,203,991.47 6,645,732.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 3,049,910.92 2,890,830.94 73,452,931.34 79,393,673.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 14,158,689.08 1,861,795.63 45,490,123.46 61,510,608.17

2.期初账面价值 14,345,739.08 1,733,793.96 42,076,632.57 58,156,165.61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 69%

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2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 期末

项目 其 确认为无形资 转入当期

余额 内部开发支出 计入生产过程 余额

他 产 损益

雷达项目研 120,105 39,449,291.1 39,940.02 30,014,560.9 129,500,662.

发 ,872.69 5 0 92

北斗导航项 12,002, 3,243,692.83 9,617,482.36 435.9 5,628,594.35

目研发 819.78

高版板项目 57,765.30 68.14 57,697.16

研发

公共安全项 1,821,4 6,638,992.12 89,486.15 8,370,983.70

目研发 77.73

通迅系统研 475,034.40 475,034.40

发

光伏系统研 791,588 122,209.39 913,798.21

发 .82

电源技术研 4,608,195.13 4,608,195

发 .13

其他费用化 2,343,956.38 2,343,956.38

项目

134,721 56,939,136.7 9,617,482.36 4,738,057 30,014,629.0 147,290,727.

合计

,759.02 0 .20 4 12

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

印制板厂房改造 216,333.33 771,700.00 86,308.37 901,724.96

L 波段雷达基础设施 408,738.49 59,630.76 349,107.73

建设

四创公司地下停车场 110,307.66 12,256.44 98,051.22

改造

大杨店调试场新建钢 301,899.56 31,778.88 270,120.68

架大棚及场地清理工

程

展厅改造 208,000.00 17,333.35 190,666.65

房屋租赁费用 46,000.00 22,000.00 24,000.00

合计 1,083,279.04 979,700.00 229,307.80 1,833,671.24

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2015 年半年度报告

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 112,974,012.01 16,946,101.80 95,125,092.27 14,268,763.84

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

无形资产摊销 12,072,993.62 1,810,949.04 12,072,993.62 1,810,949.04

递延收益 803,141.64 120,471.25 803,141.64 120,471.25

分期收款的施工成本 0.00

长期应收款-未实现融资 59,100,528.75 8,865,079.31 59,100,528.75 8,865,079.32

收益

合计 184,950,676.02 27,742,601.40 167,101,756.28 25,065,263.45

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

分期收款的长期应收款

长期应付款－未确认融 2,306,475.88 345,971.38 2,306,475.88 345,971.38

资费用

合计 2,306,475.88 345,971.38 2,306,475.88 345,971.38

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

无

31、 短期借款

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 700,000,000.00 500,000,000.00

合计 700,000,000.00 500,000,000.00

短期借款分类的说明：

上述借款全部系从中国电子科技财务有限公司借入的的短期贷款，期限为 1 年。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 51,082,306.84 75,795,486.09

银行承兑汇票 49,330,477.04 141,456,858.05

合计 100,412,783.88 217,252,344.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为 3,900,776.40 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 620,344,118.27 710,206,662.36

1－2 年（含） 71,427,680.51 40,838,251.94

2－3 年（含） 23,964,697.41 6,263,295.49

3 年以上 4,171,869.50 6,298,674.49

合计 719,908,365.69 763,606,884.28

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国电子科技集团公司第三十八 18,444,379.20 合同未执行完毕

研究所

80 / 116

2015 年半年度报告

芜湖增泰建设工程有限公司 5,360,000.00 合同未执行完毕

安徽博微广成信息科技有限公司 6,552,675.38 合同未执行完毕

杭州藏愚科技有限公司 7,914,877.12 合同未执行完毕

深圳市美凯兴科技有限公司 3,604,252.00 合同未执行完毕

合计 41,876,183.70 /

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 47,911,753.01 44,800,360.73

1－2 年（含） 8,264,869.03 5,259,537.34

2－3 年（含） 2,083,650.70 1,684,347.99

3 年以上 1,509,161.73 937,047.70

合计 59,769,434.47 52,681,293.76

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国科学院大气物理研究所 2,300,000.00 尚未提供服务

滁州市交通运输局交通指挥中 1,079,873.15 尚未提供服务

心基建办公室

阿拉善盟空天飞行器科技有限 1,000,000.00 尚未提供服务

公司

淮南博胜新能源有限公司 1,000,000.00 尚未提供服务

国营 426 厂 2,504,000.00 尚未提供服务

合计 7,883,873.15 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 25,194,667.38 105,144,574.4 113,158,437.1 17,180,804.67

0 1

二、离职后福利-设定提存计 8,083,747.81 6,026,154.47 2,057,593.34

划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

25,194,667.38 113,228,322.2 119,184,591.5 19,238,398.01

合计

1 8

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2015 年半年度报告

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 22,436,398.40 84,453,384.39 98,740,558.09 8,149,224.70

补贴

二、职工福利费 8,973,097.75 8,405,527.46 567,570.29

三、社会保险费 4,496,902.12 2,768,883.84 1,728,018.28

其中：医疗保险费 3,707,613.50 2,349,469.08 1,358,144.42

工伤保险费 361,479.95 193,355.46 168,124.49

生育保险费 427,808.67 226,059.30 201,749.37

四、住房公积金 4,619,394.62 2,328,382.57 2,291,012.05

五、工会经费和职工教育 2,758,268.98 2,601,795.52 915,085.15 4,444,979.35

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

25,194,667.38 105,144,574.4 113,158,437.1 17,180,804.67

合计

0 1

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 7,528,909.13 5,691,303.32 1,837,605.81

2、失业保险费 554,838.68 334,851.15 219,987.53

3、企业年金缴费

合计 8,083,747.81 6,026,154.47 2,057,593.34

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并根据该等计划缴存费用。

除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关

资产的成本。

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -6,018,981.83 21,846,677.07

消费税

营业税 5,855,265.44 5,612,210.99

企业所得税 3,488,951.45 20,862,969.03

个人所得税 354,873.63 271,443.47

城市维护建设税 -33,413.61 2,299,849.96

教育费附加 238,754.58 984,543.69

地方教育费附加 109,730.19 656,363.81

其他 791,085.73 1,853,935.63

合计 4,786,265.58 54,387,993.65

82 / 116

2015 年半年度报告

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 906,250.00 691,000.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 906,250.00 691,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 2,715,817.80

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 2,715,817.80

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 12,085,994.53 9,243,658.34

合计 12,085,994.53 9,243,658.34

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

安徽博微广成信息科技有限 2,431,100.00 保证金未到期

公司

广州硕点电子科技有限公司 767,000.00 保证金未到期

合计 3,198,100.00 /

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 3,009,655.98 3,009,655.98

合计 3,009,655.98 3,009,655.98

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

45、 长期借款

□适用 √不适用

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

分期付款采购款 13,445,983.14 13,445,983.14

合计 13,445,983.14 13,445,983.14

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

69,285,307.66 950,000.00 3,292,684.30 66,942,623.36 补助对应项目未

政府补助

完成

合计 69,285,307.66 950,000.00 3,292,684.30 66,942,623.36 /

84 / 116

2015 年半年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

863 项目机载 W 波段测云雷 804,455.00 80,448.00 724,007.00 与资产相关

达(SKY)

SKH1130(基于北斗系统的 7,495,000.00 630,000.00 6,865,000.00 与资产相关

动态变形监测终端研发与

产业化)

低功耗低成本北斗/GPS 兼 4,935,000.00 630,000.00 4,305,000.00 与资产相关

容一体化终端

SKAL(机动式航管雷达) 5,062,000.00 5,062,000.00 与资产相关

SKH1138(北斗射频和授时 5,000,000.00 166,666.67 4,833,333.33 与资产相关

终端研发及产业化)

北斗电力高精度授时与全 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关

网时间同步系统应用示范

项目

SKAR(W 波段测云雷达) 3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关

北斗/GPS 兼容授时混合集 2,100,000.00 600,000.00 1,500,000.00 与资产相关

成电路产业化(SKH1053)

多波段主被动毫米波云水 4,255,060.00 4,255,060.00 与资产相关

探测仪开发和应用项目

SGB1201(基于北斗卫星应 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

用的芯片终端研发与产业

化)

新型宽输入电压电源模块 803,141.64 803,141.64 与资产相关

产业化项目

SGB1202(基于北斗的尾矿 850,000.00 28,333.33 821,666.67 与资产相关

库大坝位移监测系统)

SGB1301(多模导航型天线) 918,333.33 95,000.00 823,333.33 与资产相关

研发机构研发设备投资补 630,796.75 22,126.22 608,670.53 与资产相关

助

SKH1135(多模多频高精度 247,625.00 42,498.00 205,127.00 与资产相关

天线)

SGB1305(风廓线雷达产品 220,000.00 220,000.00 与资产相关

之对流性天气识别系统开

发)

视频式高清智能车辆识别 210,000.00 30,000.00 180,000.00 与资产相关

与跟踪系统(SKN1105)

SKH1308(异构联合通信机) 260,000.00 260,000.00 与资产相关

SKH1134(多模导航型天线) 175,000.00 30,000.00 145,000.00 与资产相关

移动式灾害性天气监测预 53,750.00 7,500.00 46,250.00 与资产相关

警系统

S 模式通用型航管二次雷达 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

(SKAB)

SKN1215(低空预警雷达) 1,630,900.00 1,630,900.00 与资产相关

SKN1307(时间同步装置) 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关

SGB1303(基于球载平台的 402,730.00 402,730.00 与资产相关

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2015 年半年度报告

多目标动态跟踪系统)

SGB1304(技术中心创新能 8,356,515.94 30,112.08 8,326,403.86 与资产相关

力建设项目)

SGB1402(平安城市虚拟卡 1,575,000.00 750,000.00 2,325,000.00 与资产相关

口关键技术研究及产业化)

高清摄像机产业化及核心 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关

处理器芯片技术研究

大型家电企业物流作业管 3,000,000.00 900,000.00 2,100,000.00 与资产相关

理物联网关键技术及应用

示范

面向交通和治安的视频大 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

数据系统研制及产业化项

目

北斗/GPS 双模定位的智能 500,000.00 500,000.00 与资产相关

交通车载无线终端

平安合肥项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关

合计 69,285,307.66 950,000.00 2,392,684.30 900,000.00 66,942,623.36 /

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

无

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 136,702,040.00 136,702,040.00

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 416,378,974.02 416,378,974.02

其他资本公积

合计 416,378,974.02 416,378,974.02

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 53,564,683.39 53,564,683.39

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 53,564,683.39 53,564,683.39

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 309,765,361.21 241,382,725.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 309,765,361.21 241,382,725.52

加：本期归属于母公司所有者的净利 11,930,224.23 8,416,469.98

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 6,835,102.00 5,468,081.60

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 314,860,483.44 244,331,113.90

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 509,004,585.61 407,520,320.96 408,492,761.86 319,809,462.32

其他业务 45,656,556.07 42,127,572.03 3,317,021.86 3,226,355.75

合计 554,661,141.68 449,647,892.99 411,809,783.72 323,035,818.07

本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 28,298,823.75 元，占本期全部营业收入总额

的比例 5.10%。

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

87 / 116

2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 769,336.14 794,792.95

城市维护建设税 296,372.25 461,925.42

教育费附加 127,372.52 198,141.40

资源税

地方教育费附加 84,914.98 132,094.26

合计 1,277,995.89 1,586,954.03

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 13,445,067.36 8,265,475.98

业务费 -742,444.57 2,642,323.92

差旅费 2,842,245.65 2,933,947.28

售后服务费 7,131,764.18 9,826,152.39

会务费 1,458,067.18 3,839,072.37

运输费 2,545,910.70 1,674,908.68

广告展览费 1,952,176.96 1,052,544.02

投标费用 1,092,857.53 1,808,955.75

其他 1,777,265.32 1,409,775.27

合计 31,502,910.31 33,453,155.66

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 18,733,161.38 19,882,058.90

业务招待费 2,565,487.75 2,728,314.50

税金 1,059,279.31 826,675.88

修理费 1,123,947.38 1,016,211.12

办公及差旅费 701,258.98 768,871.42

车辆费用 518,884.05 696,570.41

折旧及摊销 5,506,093.77 5,323,640.92

研究与开发费 4,749,740.57 3,674,085.95

中介机构费用 636,217.75 693,705.74

其他 3,615,543.94 3,186,931.87

合计 39,209,614.88 38,797,066.71

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 13,905,116.93 8,115,000.00

减：利息收入 -3,037,501.25 -2,619,252.54

汇兑损益 -62,001.95 -1,492,662.37

其他 -15,352.37 121,177.55

合计 10,790,261.36 4,124,262.64

88 / 116

2015 年半年度报告

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 18,073,754.43 7,279,209.84

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 18,073,754.43 7,279,209.84

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

银行理财产品投资取得的投资收益 702,739.73 919,972.60

合计 702,739.73 919,972.60

89 / 116

2015 年半年度报告

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 233.41 1,561.61 233.41

其中：固定资产处置利得 233.41 1,561.61 233.41

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 9,492,811.26 5,520,799.22 4,875,686.79

其他 82,673.67 291,446.44 82,673.67

合计 9,575,718.34 5,813,807.27 4,958,593.87

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

省级高新技术产品奖励 50,000.00 与收益相关

产品研发团队奖励 50,000.00 与收益相关

新认定的省级机构奖励 200,000.00 与收益相关

技术登记合同交易总额 5000 万元以上的奖励 100,000.00 与收益相关

发明专利产业化奖励 300,000.00 与收益相关

省级发明专利资助 5,000.00 与收益相关

服务业政策外经贸发展政策奖 16,200.00 与收益相关

2013 年第二批中小企业国际市场开拓资金 91,000.00 与收益相关

蜀山区环境保护局污染空气水质自动站监控中 15,000.00 与收益相关

心污染治理费实际专项资金补助

合肥市财政局企业处服务业政策、外经贸发展 235,000.00 与收益相关

政策奖补助金

移动式灾害天气监测预警系统 7,500.00 7,500.00 与资产相关

视频式高清智能车辆识别与跟踪系统 30,000.00 30,000.00 与资产相关

北斗低功耗低成本兼容一体化终端 630,000.00 630,000.00 与资产相关

研发机构研发设备投资补助 22,126.22 22,126.22 与资产相关

其他 2,210,000.00 2,650,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金 56,000.00 与收益相关

仪器分析测费用补贴 30,675.00 与收益相关

在站工作院士生活补助 30,000.00 与收益相关

自主创新政策奖金 302,800.00 与收益相关

专利申请定额资助 27,000.00 与收益相关

北斗/GPS 兼容授时混合集成电路递延收益 600,000.00 600,000.00 与资产相关

北斗多模导航天线递延收益 30,000.00 30,000.00 与资产相关

北斗高频导航天线递延收益 42,498.00 42,498.00 与资产相关

鼓励自主创新技术收入奖励 13,000.00 与收益相关

新认定新产品奖励 100,000.00 与收益相关

先进统计单位奖励 10,000.00 与收益相关

税收返还及奖励 4,617,126.96 与收益相关

高新区经贸局 2014 年度促进新兴产业发展资金 150,000.00 与收益相关

90 / 116

2015 年半年度报告

工业项目固定资产投资类奖励递延收益 30,112.08 与资产相关

导航型天线递延收益 95,000.00 与资产相关

基于北斗系统的动态变形监测终端研发及产业 630,000.00 与资产相关

化递延收益

机载 W 波段测云雷达递延收益 80,448.00 与资产相关

北斗射频和授时终端研发及产业化项目递延收 166,666.67 与资产相关

益

基于北斗的尾矿库大坝位移监测系统项目递延 28,333.33 与资产相关

收益

合计 9,492,811.26 5,520,799.22 /

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 418.14 22,700.91 418.14

其中：固定资产处置损失 418.14 22,700.91 418.14

无形资产处置损失 0.00

债务重组损失 0.00

非货币性资产交换损失 0.00

对外捐赠 0.00

其他 13,187.93 13,187.93

合计 13,606.07 22,700.91 13,606.07

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,074,274.70 2,072,729.60

递延所得税费用 -2,711,904.05 -1,083,895.92

合计 1,362,370.65 988,833.68

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 14,423,563.82

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,074,274.70

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

损的影响

递延所得税 -2,711,904.05

其他

所得税费用 1,362,370.65

91 / 116

2015 年半年度报告

72、 其他综合收益

无

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 2,483,002.49 5,278,675.00

利息收入 2,548,623.46 2,619,252.54

往来款及其他 4,618,429.06 1,043,706.30

合计 9,650,055.01 8,941,633.84

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

付现的销售费用 5,653,977.78 10,838,643.98

付现的管理费用 7,566,706.97 8,297,694.99

其他往来及其他 29,614,014.75 23,250,557.21

合计 42,834,699.50 42,386,896.18

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

无

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

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2015 年半年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,061,193.17 9,255,562.05

加：资产减值准备 18,144,797.29 7,279,209.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,531,338.04 9,528,498.62

无形资产摊销 6,645,732.12 6,397,217.03

长期待摊费用摊销 750,392.20 410,864.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 418.14 21,139.30

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 13,905,116.93 8,115,000.00

投资损失（收益以“－”号填列） -702,739.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,677,337.95 -1,083,895.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -84,118,008.13 -170,174,590.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -250,927,693.32 -126,057,783.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -210,069,735.40 -34,046,951.94

其他

经营活动产生的现金流量净额 -485,456,526.64 -290,355,730.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 382,996,337.12 294,587,858.65

减：现金的期初余额 718,515,447.07 647,599,698.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -335,519,109.95 -353,011,839.89

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 382,996,337.12 718,515,447.07

其中：库存现金 194,352.19 145,377.62

可随时用于支付的银行存款 382,801,984.93 718,370,069.45

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

93 / 116

2015 年半年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 382,996,337.12 718,515,447.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 22,394,856.53 票据及保函保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 22,394,856.53 /

77、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元

欧元

港币

美元 300,321.38 6.1136 1,836,044.79

人民币

应收账款

其中：美元 3,954,327.02 6.1136 24,175,173.67

欧元

港币

人民币

应付账款

美元 856,396.00 6.1136 5,235,662.59

欧元

港元

人民币

预收账款

美元 314,859.86 6.1136 1,924,927.24

欧元

港币

94 / 116

2015 年半年度报告

人民币

预付账款

美元

欧元 17,000.00 6.8699 116,788.30

港币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

无

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

95 / 116

2015 年半年度报告

无

6、 其他

无

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

合肥华耀电子工业 合肥 合肥 生产销售 90.83 90.83 同一控制下

有限公司 合并

安徽四创恒星电子 合肥 合肥 生产销售 100.00 100.00 投资设立

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

合肥华耀电子 9.17 1,130,968.94 662,141.77 11,386,869.99

工业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司 非流 非流

流动资 资产合 流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称 动资 动负

产 计 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

产 债

合肥华 35,496 1,36 36,862 24,3 80.3 24,445 35,770 1,307. 37,077 25,091 80.31 25,171

耀电子 .52 6.17 .69 64.8 1 .16 .13 69 .82 .25 .56

工业有 5

限公司

96 / 116

2015 年半年度报告

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 金流量 益总额 金流量

合肥华耀电子 14,287.38 1,233.34 1,233.34 -11,988.38 12,750.52 915.04 915.04 -4,565.49

工业有限公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

无

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险

和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务

业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资

产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风

险。

97 / 116

2015 年半年度报告

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账

面金额。截止财务报告日，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持

续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

（三） 市场风险

1． 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司财务部、国际贸易部负责监控公司外币交易和外

币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风

险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固

定利率及浮动利率合同的相对比例。企业目前主要短期借款均为中国电子科技财务有限公司向本

公司提供的固定利率借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-

公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例

的持股比例(%)

(%)

安徽省 雷达、电子系 74,180,000 39.66 39.66

中国电子科技

合肥市 统、技术防范工

集团公司第三

程、电子产品技

十八研究所

术服务等

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2015 年半年度报告

本企业的母公司情况的说明

中国电子科技集团公司第三十八研究所法定代表人：陈信平，组织机构代码证：10001905-0

本企业最终控制方是中国电子科技集团公司。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

安徽博微长安电子有限公司 母公司的控股子公司

安徽长安专用汽车制造有限公司 母公司的控股子公司

安徽博微长安信息科技有限公司 母公司的控股子公司

合肥博微田村电气有限公司 母公司的控股子公司

安徽博微广成信息科技有限公司 母公司的控股子公司

中电科技（合肥）电子信息发展有限责任 母公司的控股子公司

公司

芜湖博微瑞达电子科技有限公司 母公司的控股子公司

中国电子进出口总公司 其他

深圳中电投资股份有限公司 其他

中国电子科技集团公司第二研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第七研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第八研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第九研究所（西南 集团兄弟公司

应用磁学研究所）

中国电子科技集团公司第十研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十二研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十三研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十四研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十五研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十六研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十六研究所峰 集团兄弟公司

泰技术开发公司

中国电子科技集团公司第十八研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十一研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十二研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十三研究所 集团兄弟公司

（上海传输线研究所）

中国电子科技集团公司第二十四研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十六研究所 集团兄弟公司

99 / 116

2015 年半年度报告

中国电子科技集团公司第二十七研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十八研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第二十九研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第三十二研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第三十四研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第三十六研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第三十九研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第四十研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第四十一研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第四十三研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第四十四研究所 集团兄弟公司

（重庆光电技术研究所）

中国电子科技集团公司第五十一研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第五十三研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第五十四研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第五十五研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第五十八研究所 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司电子科学研究院 集团兄弟公司

中电科技集团重庆声光电有限公司 集团兄弟公司

中国电子科技财务有限公司 集团兄弟公司

中电科技国际贸易有限公司 集团兄弟公司

中电科技扬州宝军电子有限公司 集团兄弟公司

中电科投资开发有限公司 集团兄弟公司

中电科微波通信（上海）有限公司 集团兄弟公司

青岛保税区依爱电子有限责任公司 集团兄弟公司

蚌埠依爱消防电子有限责任公司 集团兄弟公司

合肥圣达电子科技实业公司 集团兄弟公司

广州杰赛科技股份有限公司 集团兄弟公司

重庆西南集成电路设计有限责任公司 集团兄弟公司

重庆海康威视系统技术有限公司 集团兄弟公司

杭州海康威视数字技术股份有限公司 集团兄弟公司

杭州海康威视科技有限公司 集团兄弟公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安徽博微广成信息科技有限公司 电子产品及加工 5,521,621.81 9,848,866.68

广州杰赛科技股份有限公司 电子产品 1,198,767.76 491,831.82

合肥博微田村电气有限公司 电子产品 765,599.86

合肥圣达电子科技实业公司 电子产品 183,282.05

中电科技（合肥）博微信息发展 电子产品 3,406,993.44 1,180,179.34

有限责任公司

中电科微波通信（上海）有限公 电子产品 106,290.59 136,658.12

司

100 / 116

2015 年半年度报告

中国电子科技集团公司第四十研 电子产品 1,320,132.51 645,992.75

究所

中国电子科技集团公司第八研究 电子产品 150,003.38 90,099.13

所

中国电子科技集团公司第二十六 电子产品 781,782.91 186,000.00

研究所

中国电子科技集团公司第二十三 电子产品 8,205.13 102,735.04

研究所

中国电子科技集团公司第二十四 电子产品 18,111.11 378,293.00

研究所

中国电子科技集团公司第九研究 电子产品 49,423.09 202,405.98

所（西南应用磁学研究所）

中国电子科技集团公司第三十八 电子产品及加工 469,637.78 3,046,228.79

研究所

中国电子科技集团公司第十二研 电子产品 940,329.05 342,816.24

究所

中国电子科技集团公司第十六研 电子产品 767,688.38 246,153.85

究所

中国电子科技集团公司第十三研 电子产品 45,897.43 525,963.93

究所

中国电子科技集团公司第四十三 电子产品 201,974.44 80,854.46

研究所

中国电子科技集团公司第四十四 电子产品 98,461.53 224,136.75

研究所

中国电子科技集团公司第四十一 电子产品 363,076.92 3,246,869.24

研究所

中国电子科技集团公司第五十四 电子产品 145,000.00

研究所

中国电子科技集团公司第五十五 电子产品 147,578.70 357,885.88

研究所

中国电子科技集团公司第五十一 电子产品 13,383.77

研究所

重庆西南集成电路设计有限责任 电子产品 2,238,601.70 984,304.27

公司

中国电子科技集团公司第五十八 电子产品 11,605.13

研究所

重庆海康威视科技有限公司 电子产品 72,478.62

合计 18,115,327.23 23,228,875.13

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中电科技（合肥）博微信息发展 雷达及配套 76,666.67

有限责任公司

安徽博微长安电子有限公司 电源及元件 612,803.42

安徽博微长安电子有限公司 公共安全 37,130.77

安徽长安专用汽车制造有限公司 电源及元件 41,880.34

蚌埠依爱消防电子有限责任公司 雷达及配套 469,677.16 513,861.81

广州杰赛科技股份有限公司 雷达及配套 0.00 4,979,492.54

101 / 116

2015 年半年度报告

广州杰赛科技股份有限公司 公共安全 29,056.60

合肥博微田村电气有限公司 电源及元件 105,128.21 8,131.62

青岛保税区依爱电子有限责任公 雷达及配套 0.00 96,633.17

司

中国电子科技集团公司第二十六 广电产品 2,219,558.97 5,262,564.11

研究所

中国电子科技集团公司第三十八 电源及元件 91,294,589.24 87,255,686.09

研究所

中国电子科技集团公司第三十八 雷达及配套 118,716,384.04 78,010,947.44

研究所

中国电子科技集团公司第三十八 广电产品 8,076,008.50 462,488.54

研究所

中国电子科技集团公司第三十八 公共安全 5,242,754.94 2,590,158.25

研究所

中国电子科技集团公司第三十九 雷达及配套 0.00 4,376,068.36

所

中国电子科技集团公司第十六研 雷达及配套 1,857,305.40 2,786,005.65

究所

中国电子科技集团公司第十六研 公共安全 2,627,748.38

究所

中国电子科技集团公司第十三研 雷达及配套 80,512.82 127,447.86

究所

中国电子科技集团公司第四十三 雷达及配套 5,083.33

研究所

中国电子科技集团公司第四十一 雷达及配套 38,606.45

研究所

中国电子科技集团公司第四十一 广电产品 0.00 1,391,300.00

研究所

中国电子科技集团公司第五十三 电源及元件 634,683.76 75,641.03

研究所

中国电子科技集团公司第五十四 电源及元件 0.00 27,350.43

研究所

重庆海康威视系统技术有限公司 公共安全 4,721,239.08

合计 236,886,818.08 187,963,776.90

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

无

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

102 / 116

2015 年半年度报告

中国电子科技集团公司 房屋建筑物 0 0

第三十八研究所

中国电子科技集团公司 机器设备等 0 0

第三十八研究所

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

无

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

中国电子科技集团公 13,844,912.70 2014/12/18 2015/12/18 否

司第三十八研究所

合计 13,844,912.70

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2014-7-11 2015-7-10 年利率 5.40%

中国电子科技财务有限公司 40,000,000.00 2014-9-19 2015-9-18 年利率 5.40%

中国电子科技财务有限公司 60,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14 年利率 5.40%

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2014-11-27 2015-11-26 年利率 5.04%

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2014-12-29 2015-12-28 年利率 5.04%

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2015-4-30 2016-4-29 年利率 5.040%

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2015-5-28 2016-5-27 年利率 4.788%

中国电子科技财务有限公司 100,000,000.00 2015-6-29 2016-6-28 年利率 4.545%

合计 700,000,000.00

拆出

无

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 779,643.18 740,563.89

(8). 其他关联交易

无

103 / 116

2015 年半年度报告

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州杰赛科技股份有限公 7,238,000.00

应收票据

司

中国电子科技集团公司第 89,003.00 140,543.00

应收票据

五十一研究所

中国电子科技集团公司第 3,509,040.00

应收票据

三十六研究所

中国电子科技集团公司第 94,200.00

应收票据

十三研究所

中国电子科技集团公司第 197,155,795.74 9,857,789.79

应收账款

三十八研究所

中国电子科技集团公司第

应收账款

十四研究所

中国电子科技集团公司第 19,200.00 3,840.00 19,200.00 3,840.00

应收账款

二十研究所

中国电子科技集团公司第 560,000.00 28,000.00 605,197.73 30,259.89

应收账款

四十一研究所

中国电子科技集团公司第 89,003.00 4,450.15

应收账款

五十一研究所

广州杰赛科技股份有限公 7,780.52 389.03 7,780.52 389.03

应收账款

司

青岛保税区依爱电子有限 7,269.18 363.46

应收账款

责任公司

蚌埠依爱电子科技有限责 130,280.28 32,570.07

应收账款

任公司

中电科技（合肥）电子信 53,000.00 21,200.00 53,000.00 19,632.70

应收账款

息发展有限责任公司

安徽博微长安电子有限公 4,737.17 236.86

应收账款

司

中国电子科技集团公司第 2,921,106.53 146,055.33 839,824.27 41,991.21

应收账款

十六研究所

中国电子科技集团公司第 135,000.00 13,500.00

应收账款

十五研究所

中国电子科技集团公司第 32,000.00 3,200.00 32,000.00 1,600.00

应收账款

五十四研究所

中国电子科技集团公司第 7,769.00 388.45

应收账款

四十三研究所

中国电子科技集团公司第 3,408,867.00 170,443.35 3,408,867.00 170,443.35

应收账款

三十九研究所

中国电子科技集团公司第 160,000.00 16,000.00 160,000.00 16,000.00

应收账款

五十八研究所

中国电子科技集团公司第

应收账款

二十二研究所

104 / 116

2015 年半年度报告

中国电子科技集团公司第 604,000.00 60,400.00 604,000.00 60,400.00

应收账款

二十九研究所

中国电子科技集团公司第 720.00 36.00 13,000.00 650.00

应收账款

二十七研究所

中国电子科技集团公司第 22,000.00 1,100.00

应收账款

七研究所

中国电子科技集团公司第 43,000.00 2,150.00 43,000.00 2,150.00

应收账款

十八研究所

中国电子科技集团公司第 1,088,228.70 108,822.87 1,088,228.70 93,782.97

应收账款 十六研究所峰泰技术开发

公司

中国电子科技集团公司第 861,780.00 43,089.00 119,200.00 5,960.00

应收账款

五十三研究所

合肥博微田村电气有限公 34,300.00 1,715.00 125,712.45 6,285.62

应收账款

司

应收账款 中国电子进出口总公司 15,213,172.80 1,521,317.28 21,803,896.95 2,155,095.25

重庆海康威视系统技术有 8,873,390.92 887,339.10 5,176,449.27 258,822.46

应收账款

限公司

安徽博微长安电子有限公 716,980.00 35,849.00

应收账款

司

安徽长安专用汽车制造有 49,000.00 2,450.00

应收账款

限公司

深圳中电投资股份有限公 2,214,143.36

预付账款

司

重庆海康威视系统技术有 1,808,041.00 221,622.05 1,416,064.00 202,023.20

其他应收款

限公司

中国电子科技集团公司第 910.50 133.52

其他应收款

三十八研究所

一年内到期 中国电子科技集团公司第 556,531.86 556,531.86 556,531.86

的非流动资 十六所

产

中国电子科技集团公司第 2,509,883.91 2,509,883.91 2,509,883.91

长期应收款

十六所

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 重庆西南集成电路设计有限责任公司 1,267,672.00 829,652.00

应付票据 深圳中电投资股份有限公司 15,238,516.87

中国电子科技集团公司第十六研究所峰泰 7,268,800.00

应付票据

技术开发公司

应付票据 中国电子科技集团公司第二十六研究所 1,910,000.00

应付票据 中国电子科技集团公司第四十一研究所 400,000.00 4,472,566.00

应付票据 杭州海康威视科技有限公司 7,318,710.00 1,953,875.50

应付票据 中国电子科技集团公司第三十八研究所 400,000.00

应付票据 中国电子科技集团公司第三十二研究所 400,000.00

应付票据 中国电子科技集团公司第四十三研究所 220,560.00

应付票据 中电科技扬州宝军电子有限公司 245,000.00

应付票据 中国电子科技集团公司第五十一研究所 191,946.50

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2015 年半年度报告

应付账款 安徽博微广成信息科技有限公司 7,964,166.36 15,193,517.29

应付账款 安徽博微长安电子有限公司 947,000.00 1,129,145.30

应付账款 安徽长安专用汽车制造有限公司 20,000.00 765,920.00

应付账款 广州杰赛科技股份有限公司 1,480,938.23 349,599.13

应付账款 杭州海康威视科技有限公司 5,568,530.00 15,477,110.54

应付账款 杭州海康威视数字技术股份有限公司 822,571.00 837,100.91

应付账款 合肥博微田村电气有限公司 5,271,267.11 5,622,848.92

应付账款 合肥圣达电子科技实业公司 345,982.00 684,482.76

中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公 455,038.51 3,136,269.86

应付账款

司

应付账款 中电科微波通信（上海）有限公司 25,800.00

应付账款 中国电子科技集团公司第八研究所 79,810.00 189,246.67

应付账款 中国电子科技集团公司第二十六研究所 994,833.20 3,574,278.67

应付账款 中国电子科技集团公司第二十三研究所 129,800.00 133,020.51

应付账款 中国电子科技集团公司第二十四研究所 380,910.00 374,563.42

中国电子科技集团公司第九研究所（西南应 647,868.55

应付账款

用磁学研究所）

应付账款 中国电子科技集团公司第三十八研究所 18,444,379.20 24,036,167.37

应付账款 中国电子科技集团公司第三十二研究所 480,000.00 1,023,000.00

应付账款 中国电子科技集团公司第三十九研究所 2,654,740.00

应付账款 中国电子科技集团公司第十二研究所 5,384,000.00 6,937,478.72

应付账款 中国电子科技集团公司第十六研究所 790,495.56 22,807.18

中国电子科技集团公司第十六研究所峰泰 4,261,526.37

应付账款

技术开发公司

应付账款 中国电子科技集团公司第十三研究所 750,000.00

应付账款 中国电子科技集团公司第四十三研究所 128,906.07 114,181.71

中国电子科技集团公司第四十四研究所（重 783,440.00 1,725,660.00

应付账款

庆光电技术研究所）

应付账款 中国电子科技集团公司第四十研究所 4,150,377.59 3,106,738.58

应付账款 中国电子科技集团公司第四十一研究所 966,039.50 2,199,985.83

应付账款 中国电子科技集团公司第五十八研究所 13,338.00

应付账款 中国电子科技集团公司第五十四研究所 820,000.00

应付账款 中国电子科技集团公司第五十五研究所 436,890.00 904,833.50

应付账款 中国电子科技集团公司第五十一研究所 15,659.00 11,185.00

应付账款 重庆海康威视科技有限公司 84,800.00

应付账款 重庆西南集成电路设计有限责任公司 5,967,648.00 6,227,008.00

其他应付款 安徽博微广成信息科技有限公司 2,092,735.00 3,884,575.00

其他应付款 中国电子科技集团公司第三十八研究所 2,100.00 297,722.00

其他应付款 广州杰赛科技股份有限公司 50,000.00

预收账款 中国电子科技集团公司第三十八研究所 4,448,717.68

预收账款 中电科技集团重庆声光电有限公司 95,000.00

短期借款 中国电子科技财务有限公司 70,000,000.00 500,000,000.00

应付利息 中国电子科技财务有限公司 691,000.00

一年内到期的 安徽博微广成信息科技有限公司 3,009,655.98 3,009,655.98

非流动负债

应付股利 中国电子科技集团公司第三十八研究所 2,715,817.80

长期应付款 安徽博微广成信息科技有限公司 13,445,983.14 13,445,983.14

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2015 年半年度报告

7、 关联方承诺

见本报告第五节重要事项第七项承诺事项履行情况

8、 其他

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

1）深圳市容亮科技有限公司拖欠货款 102.16 万元，本公司于 2013 年度向深圳宝安区法院提

起诉讼，2013 年 11 月公司收到深圳市容亮科技有限公司破产管理人的申报债权通知， 2014 年

12 月该公司破产管理人已将破产财产分配方案提请债权人会议审议，暂无审议结果。

2）合肥恒和通信有限公司拖欠货款 89.81 万元，本公司于 2012 年向安徽省合肥高新技术产

业开发区人民法院提起诉讼，2012 年 6 月安徽省合肥高新技术开发区人民法院作出一审判决，支

持我方全部诉讼，2012 年 11 月我公司已向法院申请强制执行，已执行货款 53.81 万元，剩余货

款正在执行中。

3）江苏东汇通信有限公司拖欠货款 132.58 万元，本公司于 2012 年向江苏省南京市建邺区人

民法院提起诉讼，2013 年 8 月江苏省南京市建邺区人民法院作出一审判决，支持我方全部诉讼，

2013 年 9 月我公司已向法院申请强制执行，已执行货款 53.5 万元，剩余货款正在执行中。

4）东莞市星火通迅科技有限公司拖欠货款 591.58 万元，本公司于 2012 年向东莞市寮步镇法

院提起诉讼，2013 年 12 月东莞市寮步镇法院做出一审判决，支持我方全部诉讼。2014 年 6 月东

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2015 年半年度报告

莞市中级人民法院二审维持原判。2014 年 11 月公司已向法院申请强制执行，目前货款正在执行

中。

5）长春巨龙通信设备有限公司拖欠货款 42.90 万元，本公司于 2013 年对长春巨龙通信设备

有限公司提起诉讼，2014 年 9 月，深圳市福田区人民法院作出一审判决，支持我方全部诉讼，被

告于 2014 年 9 月向深圳市中级人民法院提出上诉，目前已经收到二审判决，支持我方全部诉讼。

6）安徽云龙科技发展有限公司拖欠货款 46.06 万元，公司于 2013 年向合肥市仲裁委员会提

出仲裁，该案件已开庭，尚未结案。

7）四川万瑞通信有限责任公司、深圳市兴泽科技有限公司拖欠货款 84.74 万元，本公司于

2014 年 8 月向四川成都市武侯区人民法院提起诉讼，法院已受理，目前尚未开庭。

8）北斗国科（北京）科技有限公司拖欠货款 478.60 万元，本公司于 2015 年 1 月向北京市石

景山区人民法院提起诉讼，目前已经开庭审理，但尚未判决。

9）安徽省信诺捷科机电信息科技有限公司拖欠货款 102.23 万元，合肥华耀电子工业有限公

司于 2014 年向安徽省安庆市中级人民法院提起诉讼，2014 年 11 月安徽省安庆市中级人民法院做

出一审判决，支持我方全部诉讼。

除上述事项外，截止财务报告日公司无需要披露的其他或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

3、 其他

无

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

无

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 计提 账面

比例 计提比例 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%) (%)

(%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按 信 用 风 险 709,228 100.00 60,268,2 100.00 648,960,37 551,507,3 100.0 48,661,785 8.82 502,845,54

特 征 组 合 计 ,591.36 11.92 9.44 35.17 0 .46 9.71

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

709,228 / 60,268,2 / 648,960,37 551,507,3 / 48,661,785 / 502,845,54

合计

,591.36 11.92 9.44 35.17 .46 9.71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 531,374,121.63 26,568,706.08 5.00%

1至2年 90,440,235.50 9,044,023.55 10.00%

2至3年 55,114,776.54 11,022,955.31 20.00%

3 年以上

3至4年 13,838,912.50 4,151,673.75 30.00%

4至5年 14,966,153.27 5,986,461.31 40.00%

5 年以上 3,494,391.92 3,494,391.92 100.00%

合计 709,228,591.36 60,268,211.92 8.82%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 11,631,508.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,082.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 66,600.00

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

黄山市卫生 货款 66,600.00 无法收回 总经理办公会审 否

局 批

合计 / 66,600.00 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

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2015 年半年度报告

占应收账款期末余

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总 262,439,248.63 37.00 11,833,227.46

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比例 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) (%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计 847,000 1.70 847,000 100 847,000.00 1.98 847,000.00 100

提坏账准备的其他应收 .00 .00

款

按信用风险特征组合计 49,116, 98.3 5,861,5 11.93 43,254, 41,724,452. 97.7 4,831,840. 11.58 36,892,

提坏账准备的其他应收 307.30 0 90.43 716.87 44 8 83 611.61

款

单项金额不重大但单独 102,580.00 0.24 102,580.00 100.00

计提坏账准备的其他应

收款

49,963, / 6,708,5 / 43,254, 42,674,032. / 5,781,420. / 36,892,

合计

307.30 90.43 716.87 44 83 611.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉长征火箭科技有限公司 847,000.00 847,000.00 100% 预计无法收回

合计 847,000.00 847,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 30,403,454.46 1,520,172.72 5.00%

1 年以内小计 30,403,454.46 1,520,172.72 5.00%

1至2年 9,486,647.81 948,664.78 10.00%

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2015 年半年度报告

2至3年 5,751,593.90 1,150,318.78 20.00%

3 年以上

3至4年 1,361,578.55 408,473.57 30.00%

4至5年 465,120.00 186,048.00 40.00%

5 年以上 1,647,912.58 1,647,912.58 100.00%

合计 49,116,307.30 5,861,590.43 11.58%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 927,169.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 42,533,462.79 34,975,221.18

差旅费、备用金借款 5,287,317.63 5,578,478.60

其他 2,142,526.88 2,120,332.66

合计 49,963,307.30 42,674,032.44

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

重庆海康威视系 保证金 1,808,041.00 1 年以内 721241.00 元， 3.62% 319,702.05

统技术有限公司 1-2 年 212000.00

元,3-4 年 874800.00 元

中国电信股份有 保证金 1,800,000.00 1 年以内 3.60% 90,000.00

限公司安庆分公

司

长丰县招投标中 保证金 1,700,000.00 1 年以内 150000.00 3.40% 162,500.00

心 元,1-2 年 1550000.00

元

乌鲁木齐市人民 保证金 1,467,000.00 1 年以内 2.94% 73,350.00

防空办公室

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2015 年半年度报告

湖北省疾病预防 保证金 1,375,569.00 2-3 年 2.75% 275,113.80

控制中心

合计 / 8,150,610.00 / 16.31% 920,665.85

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 57,764,262.92 57,764,262.92 57,764,262.92 57,764,262.92

对联营、合营企

业投资

合计 57,764,262.92 57,764,262.92 57,764,262.92 57,764,262.92

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

安徽四创恒星 2,027,950.71 2,027,950.71

电子有限公司

合肥华耀电子 55,736,312.21 55,736,312.21

工业有限公司

合计 57,764,262.92 57,764,262.92

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 367,379,104.03 296,698,585.37 281,427,176.60 215,139,220.24

其他业务 45,645,353.73 42,119,994.31 3,289,502.17 3,209,152.11

合计 413,024,457.76 338,818,579.68 284,716,678.77 218,348,372.35

5、 投资收益

√适用 □不适用

113 / 116

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 6,558,597.28 4,848,725.19

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

银行理财产品投资取得的投资收益 702,739.73 919,972.60

合计 7,261,337.01 5,768,697.79

6、 其他

无

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -184.73

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 4,875,686.79

标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

114 / 116

2015 年半年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,485.7

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -741,748.17

少数股东权益影响额 -15,398.59

合计 4,187,841.04

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

无

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.30 0.0873 0.0873

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.84 0.0566 0.0566

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无

115 / 116

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站或报刊上公开披露过的所有公司文件的

备查文件目录

正本及公告的原稿。

董事长：陈信平

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 22 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

116 / 116

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