重庆百货：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600729 公司简称：重庆百货

重庆百货大楼股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人何谦、主管会计工作负责人周永才及会计机构负责人（会计主管人员）张中梅声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 25

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 106

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、我公司指重庆百货大楼股份有限公司

集团、商社集团、大股东指重庆商社（集团）有限公司

新世纪、新世纪百货指重庆商社新世纪百货有限公司

世纪购指重庆百货大楼有限公司世纪购商贸分公司

世纪秀指重百世纪秀（重庆）商贸有限公司

商社电器指重庆商社电器有限公司

商社信科指重庆商社信息科技有限公司

商社电子指重庆商社电子销售有限公司

马上消费金融指马上消费金融股份有限公司

保理公司指重庆重百商业保理有限公司

元、万元指人民币元、万元

报告期指 2015 年 1 月 1 日--2015 年 6 月 30 日

市国资委、重庆市国资委指重庆市国有资产监督管理委员会

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称重庆百货大楼股份有限公司

公司的中文简称重庆百货

公司的外文名称 Chongqing Department Store Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 CBEST

公司的法定代表人何谦

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名尹向东赵耀

重庆市渝中区民权路28号(英利国际金重庆市渝中区民权路28号(英利国际金融

联系地址

融中心)第30层、31层、32层中心)第30层、31层、32层

电话 023-63845365 023-63845365

传真 023-63845365 023-63845365

电子信箱 cbdsh@e-cbest.com zy8788@sina.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址重庆市渝中区民权路28号（英利国际金融中心）第30层、31层、32层

公司注册地址的邮政编码 400010

公司办公地址重庆市渝中区民权路28号（英利国际金融中心）第30层、31层、32层

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2015 年半年度报告

公司办公地址的邮政编码 400010

公司网址 http://www.e-cbest.com

电子信箱 cbest@e-cbest.com

报告期内变更情况查询索引无变更情况

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引无变更情况

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所重庆百货 600729

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年5月12日

注册登记地点重庆市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 500000400059149

税务登记号码 500103202824753

组织机构代码 20282475-3

报告期内注册变更情况查询索引《关于变更企业类型的公告》（公告编号：临2015-028）

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

币种：人民币

单位：元

上年同期本报告期

本报告期

主要会计数据调整后调整前比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入 16,105,020,198.09 16,274,545,355.43 15,147,016,686.64 -1.04

归属于上市公司股东的 419,265,360.95 423,723,096.96 427,707,539.09 -1.05

净利润

归属于上市公司股东的 402,234,488.92 423,662,907.19 423,662,907.19 -5.06

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 156,621,381.12 -361,318,317.02 -287,257,144.30 143.35

量净额

上年度末本报告期

本报告期末

调整后调整前末比上年

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2015 年半年度报告

度末增减

(%)

归属于上市公司股东的 4,832,070,242.60 4,561,187,771.38 4,561,187,771.38 5.94

净资产

总资产 11,303,970,307.17 11,727,734,425.83 11,727,734,425.83 -3.61

(二) 主要财务指标

本报告期上年同期本报告期比上年同期

主要财务指标

（1－6月）调整后调整前增减(%)

基本每股收益（元／股） 1.03 1.04 1.05 -0.96

稀释每股收益（元／股） 1.03 1.04 1.05 -0.96

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.99 1.04 1.04 -4.81

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.83 9.29 9.49 减少0.46个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.48 9.29 9.40 减少0.81个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

公司自 2014 年 12 月起将重庆商社信息科技有限公司和重庆商社电子销售有限公司纳入合并

财务报表范围，本次报告相应调整了合并财务报表 2014 年 1-6 月的比较数据。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -2,864,181.33

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 2,206,952.43

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 18,554,210.08

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,170,632.56

少数股东权益影响额 -5,014.11

所得税影响额 -3,031,727.60

合计 17,030,872.03

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2015 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

今年以来，面对全球经济深度调整和国内经济下行的压力，行业竞争依然激烈，盈利艰难。

为应对销售增长减缓、利润下滑带来的严峻挑战，公司加强供应链改造，强化业务创新，提升竞

争力，实现平稳发展。

1、经营完成情况

2015 年 1-6 月，公司实现营业收入 161.05 亿元，同比下滑 1.04%；实现利润总额 4.93 亿元，

同比下滑 2.35%；实现归属于母公司净利润 4.19 亿元，同比下滑 1.05%；每股收益 1.03 元，同比

下滑 1.05%。

2、优化供应链

百货业态：加大生产商对接力度，提高直营供应商占比，探索创建自有品牌；超市业态：持

续缩短供应链，提高非生鲜直供商占比，建立与生产商直供合作关系；电器业态：持续探索 OTO

电商销售模式，推进网上专卖店开设，新增美的、格力和西门子三个授权品牌。

3、培育新业务

利用公司现金流、供应链和客户三大资源，积极推进金融服务平台建设。保理公司于 5 月 28

日开业运营，马上消费金融于 6 月 19 日开业运营。

发展跨境电商业务，针对前期运行存在的问题，不断优化境外采购、跨境通关、保税仓入库

等流程，加快发货速度，提升用户体验。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 16,105,020,198.09 16,274,545,355.43 -1.04

营业成本 13,466,344,440.35 13,685,268,227.28 -1.60

销售费用 1,641,314,437.97 1,625,105,204.81 1.00

管理费用 381,511,944.79 354,734,497.01 7.55

财务费用 25,924,622.18 -1,378,575.88 1,980.54

经营活动产生的现金流量净额 156,621,381.12 -361,318,317.02 143.35

投资活动产生的现金流量净额 201,887,658.97 -25,742,724.81 884.25

筹资活动产生的现金流量净额 -178,178,654.51 -240,235,469.83 25.83

营业收入变动原因说明:营业收入减少主要为公司受国内经济下行的影响和零售行业电子商务及

购物中心冲击所致。

营业成本变动原因说明:营业成本减少主要受营业收入减少所致。

销售费用变动原因说明:销售费用的增加主要为公司租赁费、装修费用摊销增加。

管理费用变动原因说明:管理费用增加主要为公司职工薪酬、长期待摊费用摊销增加。

财务费用变动原因说明:财务费用增加主要为公司定期存款减少引起利息收入下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司经营活动产生的现金流量净额同比增加主要为

公司销售购进差增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司投资活动产生的现金流量净额同比增加主要为

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2015 年半年度报告

公司本期定期存款到期转活期增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要为

公司年度分红较同期减少。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司大股东--重庆商社（集团）有限公司拟开展整体上市暨深化改革工作，拟将所属的非上

市企业注入公司实现整体上市，由于上述事项对公司构成了重大资产重组，公司于 2015 年 7 月

31 日发布《重大资产重组停牌公告》。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股

价异常波动，经公司申请，自 2015 年 7 月 31 日起停牌，预计本次停牌时间将超过 3 个月。

目前，公司已聘请中介机构按照《上市公司重大资产重组管理办法》，进场开展尽职调查工

作。

(3) 经营计划进展说明

2015 年 1-6 月，公司实现营业收入 161.05 亿元，比上年同期下滑 1.04%，完成 2015 年预算

的 50.20%；实现利润总额 4.93 亿元，比上年同期下滑 2.35%，完成 2015 年预算的 74.36%。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利入比上本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本

率（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

减少 0.75

百货业态 7,255,322,592.76 6,136,069,064.54 15.43 -2.20 -1.32

个百分点

增加 0.15

超市业态 4,866,837,243.34 4,218,363,200.21 13.32 6.59 6.40

个百分点

增加 1.90

家电业态 3,323,137,552.09 3,009,815,375.17 9.43 -10.88 -12.71

个百分点

电子商务 35,492,883.43 30,210,737.26 14.88 -- --

减少 8.21

其他 39,105,299.09 29,758,501.28 23.90 -14.60 -4.28

个百分点

增加 0.19

合计 15,519,895,570.71 13,424,216,878.46 13.50 -1.52 -1.74

个百分点

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2015 年半年度报告

主营业务分行业和分产品情况的说明

百货业态：受行业环境影响以及电商和购物中心冲击分流，百货业态营业收入同比小幅下滑；

毛利率受促销活动频繁，活动成本上升以及培育期网点拉低毛利水平等因素影响，毛利率同比减

少 0.75 个百分点。

超市业态：培育期门店及前期改造门店销售增长，带动超市业态销售收入同比增长；毛利率

受公司优化供应链等举措影响，毛利率略有上升。

电器业态：受家电行业持续负增长等因素影响，电器业态销售收入同比减少；毛利率受推进

供应链前置等经营举措影响，提升 1.9 个百分点。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

重庆地区 14,095,149,817.96 -1.97

四川地区 1,227,083,737.04 4.22

贵州地区 110,378,777.45 -8.47

湖北地区 79,871,379.90 -3.69

跨境贸易 7,411,858.36 --

合计 15,519,895,570.71 -1.52

主营业务分地区情况的说明

重庆地区：受宏观环境、竞争加剧以及主要大店如凯瑞商都移址暂停营业等因素影响，销售

收入下降；

四川地区：处于成长期的门店增幅较大以及门店扩容增销明显使四川地区销售收入增幅较好；

贵州地区：网点单一，竞争力下滑，销售收入下降；

湖北地区：品类促销力度减弱，销售收入下降；

跨境贸易：为公司新兴业务。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司继续强化、提升自身核心竞争力：

品牌优势：公司旗下拥有重庆百货、新世纪百货、商社电器三大著名商业品牌，其中“重百”

和“新世纪百货”为“中国驰名商标”。三大品牌在重庆市当地具有较高的知名度和美誉度，是

广大消费者较为喜爱和信赖的知名品牌。

规模优势：截止 2015 年 6 月 30 日，公司经营网点按同一物理体综合计算有 237 个,其中：百

货业态 54 个，面积 93.1 万平米；超市业态 152 个，面积 71.3 万平米；电器业态 31 个，面积 17.5

万平米；按同一物理体分业态计算有 296 个，总面积 182 万平方米。公司网点辐射重庆主要城区，

成为重庆市内网点规模、经营规模最大的商业企业，在重庆及周边地区已初步形成了规模优势，

对当地市场形成了一定的控制力。随着公司网点规模的扩大，公司的市场辐射能力、规模效应将

进一步体现。

区域优势：公司地处重庆，重庆是中国最年轻的直辖市之一，也是我国西部大开发战略实施

的重要节点。伴随着“五大功能区”战略推动，重庆市工业化、城镇化建设，区域经济有望保持

较快增长态势，公司将受益于区域经济的快速发展。

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2015 年半年度报告

业务创新：公司加快新兴业务的拓展。网上交易平台上线运行，整合境外采购、保税优惠、

实体体验等环节，形成跨境电商特色；跨界整合开拓智能家居业务，横向联合向上集成供应链；

成立消费金融和保理公司，打造金融服务平台。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司没有发生对外股权投资事项。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持期末持

所持对象名最初投资金期末账面价所有者会计核股份来

股比例股比例报告期损益（元）

称额（元）值（元）权益变算科目源

（%）（%）

动（元）

马上消费金

长期股发起设

融股份有限 90,000,000 30 30 90,000,000 -14,535,472.65

权投资立

公司

重庆重百商

长期股发起设

业保理有限 20,000,000 40 40 20,000,000 -617,710.97

权投资立

公司

合计 110,000,000 / / 110,000,000 -15,153,183.62 / /

持有金融企业股权情况的说明

2014 年公司发起设立马上消费金融股份有限公司、重庆重百商业保理有限公司和重庆市渝中

区重百小额贷款有限责任公司。截止本报告日止，马上消费金融股份有限公司已于 2015 年 6 月正

式营业，重庆重百商业保理有限公司已于 2015 年 5 月正式营业。

上表中报告期损益数据为该公司报告期内实际产生的净利润数，马上消费金融股份有限公司

为公司参股公司，重百商业保理有限公司纳入公司合并范围。

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是

是否计提否是资金来源关

委托理实际收

委托理委托理财委托理财实际获得经过减值关否并说明是联

合作方名称财产品报酬确定方式预计收益回本金

财金额起始日期终止日期收益法定准备联涉否为募集关

类型金额

程序金额交诉资金系

易

兴业银行股份产品收益分为资金来源

结构性 2014年7 2015年1

有限公司重庆 15,000 固定收益和浮 317.59 15,000 317.59 是 0 否否为公司自

存款月18日月18日

分行渝中支行动收益两部分有资金

产品收益分为资金来源

民生银行重庆结构性 2014年8 2015年2

25,000 固定收益和浮 549.44 25,000 549.44 是 0 否否为公司自

分行营业部存款月4日月4日

动收益两部分有资金

产品收益分为资金来源

华夏银行重庆结构性 2014年8 2015年8

20,000 固定收益和浮 920.00 是 0 否否为公司自

渝中支行存款月28日月28日

动收益两部分有资金

产品收益分为资金来源

结构性 2014年8 2015年8

工行渝中支行 10,000 固定收益和浮 458.74 是 0 否否为公司自

存款月28日月27日

动收益两部分有资金

兴业银行股份产品收益分为资金来源

结构性 2015年1 2016年1

有限公司重庆 20,000 固定收益和浮 920.00 是 0 否否为公司自

存款月20日月20日

分行动收益两部分有资金

中国工商银行结构性 2015年01 2016年01 产品收益分为资金来源

10,000 460.00 是 0 否否

股份有限公司存款月20日月20日固定收益和浮为公司自

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2015 年半年度报告

重庆解放碑支动收益两部分有资金

行

中国民生银行产品收益分为资金来源

结构性 2015年1 2015年7

股份有限公司 20,000 固定收益和浮 462.56 20,000 462.56 是 0 否否为公司自

存款月21日月21日

重庆分行动收益两部分有资金

合计 / 120,000 / / / 4,088.33 60,000 1,329.59 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00

公司第六届二十七次董事会审议通过《关于授权总经理办公会审批

2015年度委托理财权限的议案》，董事会决定授权经理办公会对委托理财

金额在20亿元范围内（金额连续十二个月内累计计算）的保本型理财产品

进行审批。该项授权自董事会决议生效后十二个月内有效。

委托理财的情况说明

截止本报告出具之日，上表中的“兴业银行股份有限公司重庆分行渝

中支行”和“民生银行重庆分行营业部”三笔结构性存款已按预计收益收

回本息。

报告期内委托理财实际收益在以前年度资金收益基础上逐年提升。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

业务权益比注册资本总资产净资产（万营业收入（万营业利润净利润（万主要经营

公司名称

性质例（%）（万元）（万元）元）元）（万元）元）活动

商业批发、

重百九龙商场商业 68.18 4,107.00 8855.88 6985.98 10775.07 862.83 733.01

零售

电器、电子

重庆电子器材

商业 68 300.00 2396.89 870.45 1810.74 20.03 22.36 元件等销

有限公司

售安装

重庆商社信息

商业 100 2,500.00 107745.34 1929.09 89310.69 67.78 59.51 商业批发

科技有限公司

重庆商社电子

商业 100 1,000.00 15813.15 656.18 22657.43 65.34 65.33 商业批发

销售有限公司

重庆庆荣物流

物流 100 12,000.00 61448.35 7820.41 271.57 -451.85 -452.09 仓储运输

有限公司

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期投累计实际投项目收益情

项目名称项目金额项目进度

入金额入金额况

大足区“大足 2,252 未开业 0 0

印象”项目

合计 2,252 / 0 0 /

非募集资金项目情况说明

投入金额和累计实际投入金额为按项目决算进度和公司实际付款金额为准，报告期内，该项

目未投入使用。

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2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内公司实施了 2014 年度利润分配。2015 年 5 月 20 日，公司召开了 2014 年度股东大

会，审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案》。依据公司现总股本 406,528,465 股，按每 10

股派发现金红利 3.65 元（含税），共计 14,838.29 万元向全体股东分配。分配后，剩余未分配利

润留待以后年度分配。现金红利发放日为 2015 年 6 月 16 日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

超市彭水店员工挪用资金案《公司 2014 年年度报告》

万州商都员工侵犯公司财产案《公司 2014 年年度报告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

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2015 年半年度报告

诉诉讼诉讼

诉讼诉讼(仲

讼 (仲 (仲

承担连 (仲诉讼(仲裁)是否诉讼(仲

起诉(申应诉(被申请) 仲裁)审裁)判

带责任裁)基裁)涉及形成预裁)进展情

请)方方裁理结决执

方本情金额计负债况

类果及行情

况及金额

型影响况

万州区

添源电

重庆商社新世

器维修

何朝林、周纪百货连锁经诉

部、海注1 247.00 无注1 注1 无

元琼营有限公司万讼

信科龙

州商都

重庆分

公司

重庆金字

塔房地产重庆百货大楼诉

无注2 0.00 无注2 注2 无

开发有限股份有限公司讼

公司

重庆大晟

资产经营重庆百货大楼诉

无注3 375.00 无注3 注3 无

（集团）有股份有限公司讼

限公司

重庆家饰

佳实业开重庆百货大楼诉

无注4 1,774.00 1083.99 注4 注4 无

发有限公股份有限公司讼

司

注 1：何朝林、周元琼诉重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司万州商都提供劳务者受害责任纠

纷案

重庆市万州区添源电器维修部为海信空调在万州的空调售后服务商，新世纪万州商都销售海

信空调后，添源电器维修部派何朝林为消费者在万州商都购买的空调进行安装，安装过程中，原

告何朝林从户外坠落，经过多次治疗，经渝东司法鉴定所对何朝林受伤情况鉴定为一级伤残。2014

年 5 月 4 日，何朝林、周元琼（何朝林妻子）向重庆市万州区人民法院起诉重庆市万州区添源电

器维修部、重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司万州商都、海信科龙电器有限公司重庆分公司，

要求以上被告赔偿何朝林医疗费、后续治疗费、伤残赔偿金合计 247 万元。

该案经万州区人民法院审理，于 2015 年 3 月 16 日做出判决：由万州商都赔偿其中的 132358.68

元。目前该判决已生效并履行完毕。

注 2：重庆金字塔房地产开发有限公司诉公司房屋租赁合同纠纷案

2005 年至 2008 年，重庆金字塔房地产开发有限公司（以下简称“金字塔公司”）与公司先

后签订《商业用房租赁合同》及补充协议一、二，约定金字塔公司将其房屋租赁给我司用于开办

金都会商场，租期 10 年。2014 年 5 月，因金都会商场经营状况一直不佳，以及大渡口商圈市场

格局变化，公司网点布局和经营战略调整等原因，公司向金字塔公司发出《关于终止<商业用房租

赁合同>的函》，金字塔公司不同意解除合同并最终诉至法院，要求确认公司相关函件无效，继续

合同履行。

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2015 年半年度报告

经大渡口区人民法院审理，于 2015 年 1 月 18 日做出一审判决：公司向金字塔公司送达的《关

于终止<商业用房租赁合同>的函》不产生解除双方租赁合同关系的效力。公司就该案提出上诉。

经市第五中级人民法院审理并做出二审判决，维持原判。

注 3：重庆大晟资产经营（集团）有限公司诉公司房屋租赁合同纠纷案

2005 年至 2008 年，重庆金字塔房地产开发有限公司（以下简称“金字塔公司”）与公司先

后签订《商业用房租赁合同》及补充协议一、二，约定金字塔公司将其房屋租赁给公司用于开办

金都会商场，租期 10 年。2009 年，重庆大晟资产经营（集团）有限公司（以下简称“大晟公司”）

自金字塔公司购买前述合同所涉部分房屋，并于 2010 年 9 月与金字塔公司及公司签订《商业用房

租赁三方合同》，按原合同约定条件继续将相关房屋出租给公司使用。2014 年 5 月，因金都会商

场经营状况一直不佳，以及大渡口商圈市场格局变化，公司网点布局和经营战略调整等原因，公

司向大晟公司发出《关于终止<商业用房租赁合同>的函》，大晟公司最终诉至大渡口区法院，要

求我司赔偿单方解除合同造成的损失 375 万元。

经大渡口区人民法院审理，于 2015 年 4 月 3 日作出判决：由我司向大晟公司承担解除合同违

约金 150 万元。

注 4:重庆家饰佳实业开发有限公司诉公司房屋租赁合同纠纷案

2007 年至 2008 年，重庆家饰佳实业开发有限公司（以下简称“家饰佳公司”）与公司签订

《商业用房租赁合同》及补充协议，约定家饰佳公司将其房屋租赁给公司用于开办尚熙百货，租

期 12 年。2013 年 3 月，因尚熙百货经营状况一直不佳，以及南坪商圈市场格局变化，公司网点

布局和经营战略调整等原因，公司向家饰佳公司发出《关于终止<商业用房租赁合同>的函》，家

饰佳公司在 2014 年 3 月诉至法院，要求我司承担单方解除合同的违约责任及其他损失共计约 1284

万元。诉讼过程中，公司对家饰佳公司提出反诉，要求退还租金及赔偿其他损失共计约 490 万元。

该案经开庭审理，重庆市第五中级人民法院于 2014 年 11 月 25 日判决公司向家饰佳公司支付

违约金 962.23 万元，支付房屋租金 78 万元及 2013 年 8 月 1 日至 2014 年 1 月 27 日期间的逾期付

款违约金（按该金额同期银行贷款利率的 4 倍计算），家饰佳公司应退还我司房屋租金 96.68 万

元。公司提请上诉，经市高级人民法院审理，于 2015 年 5 月 20 日作出二审判决，维持原判。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 3 月 13 日，公司第六届二十七次董事会审议通过了《关于预计 2015 年日常关联交易

的议案》并进行了公告，现将报告期内日常关联交易执行情况列示如下：

关联交关联交易内关联交易定

关联交易方关联关系关联交易金额

易类型容价原则

重庆市重百食品采购

参股股东市场价格 8,402,694.31

开发有限公司食品

购买

重庆商社进出口母公司的全

商品采购货物市场价格 27,821,406.33

贸易有限公司资子公司

小计： 36,224,100.64

重庆商社（集团）销售食品、

控股股东市场价格 445,866.16

有限公司百货、电脑

重庆商社汽车贸母公司的全

销售电器市场价格 483,657.79

易有限公司资子公司

重庆商社进出口母公司的全

销售电器市场价格 15,376.07

贸易有限公司资子公司

销售

重庆商社投资有母公司的全

商品销售电器市场价格 13,487.18

限公司资子公司

重庆商社家维电母公司的全

销售电器市场价格 11,068.37

器有限公司资子公司

重庆商社化工有母公司的全

销售商品市场价格 324,155.47

限公司资子公司

小计： 1,293,611.04

重庆商社（集团）

控股股东房屋租赁市场价格 15,408,933.02

有限公司

接受水电费、物

劳务重庆商社中天物母公司的全管费、停车

市场价格 11,920,284.50

业发展有限公司资子公司费、装饰装

修、房屋租

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2015 年半年度报告

赁

重庆商社汽车贸母公司的全

汽车维修市场价格 277,200.00

易有限公司资子公司

收空调安

重庆商社家维电母公司的全

装、家电维市场价格 1,162,500.00

器有限公司资子公司

修代理费

停车费、会

重庆商社中天大母公司的全务费、物管

市场价格 637,030.00

酒店有限公司资子公司费和房屋租

赁

重庆商社万盛五母公司的全水电费、房

市场价格 425,434.00

交化有限公司资子公司屋租赁

重庆商社物流有母公司的全

房屋租赁市场价格 234,116.98

限公司资子公司

重庆商社首汽汽母公司的全

汽车租赁市场价格 33,000.00

车租赁有限公司资子公司

重庆商社电子商母公司的全

服务费市场价格 169,400.00

务有限公司资子公司

重庆商社物业管母公司的全

物管费市场价格 1,616,000.00

理有限公司资子公司

小计： 31,883,898.50

重庆商社中宏商母公司的全场地租赁、

市场价格 15,607,300.00

贸有限公司资子公司劳务派遣

提供劳

重庆商社广告传母公司的全

务广告墙位市场价格 312,333.04

媒有限公司资子公司

小计： 15,919,633.04

合计： 85,321,243.22

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

是如未能

能及

否及时履

是否时履

有行应说

承诺承诺及时行应

承诺背景承诺方承诺时间及期限履明未完

类型内容严格说明

行成履行

履行下一

期的具体

步计

限原因

划

与重大资产直至商社集团不再作

重庆商社（集团）有

重组相关的其他注1 为公司股东或公司终是是

限公司

承诺止上市止

与再融资相股份限重庆商社（集团）有 2013 年 12 月 11 日至

注2 是是

关的承诺售限公司 2016 年 12 月 10 日

解决土重庆商社（集团）有

与再融资相公司物业瑕疵问题消

地等产限公司和重庆百货大注 3 是是

关的承诺除后

权瑕疵楼股份有限公司

直至商社集团不再作

与再融资相重庆商社（集团）有

其他注4 为公司股东或公司终是是

关的承诺限公司

止上市止

重庆百货大楼股份有

其他承诺其他注5 长期有效是是

限公司

注 1：（一）商社集团关于保持上市公司独立性的承诺

商社集团承诺：在实际经营运作过程中，将继续保持规范运作，确保与重庆百货在人员、财

务、机构、资产和业务等方面完全分开；商社集团与上市公司在经营业务、机构运作、财务核算

等方面独立并各自承担经营责任和风险。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间。商社集团与公司在人员、财务、机构、资产和业务

等方面完全分开；商社集团与公司在经营业务、机构运作、财务核算等方面独立并各自承担经营

责任和风险。

（二）商社集团关于减少与规范关联交易的承诺

商社集团承诺：将尽可能减少并规范与重庆百货之间的关联交易；对于关联交易事项，将严

格履行法定程序，依法及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害重庆百货及其他股东的合法

权益。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间。商社集团与公司的关联交易事项，均严格履行法定

程序，依法及时进行信息披露，商社集团没有通过关联交易损害重庆百货及其他股东的合法权益。

（三）商社集团关于避免同业竞争的承诺

商社集团承诺：商社集团除本次重大资产重组外目前没有直接或间接从事与上市公司及其下

属企业主营业务构成竞争的业务。将来不会直接或间接地在中国境内参与、经营或从事与上市公

司及其下属公司主营业务构成竞争的业务。如因国有资产整合或其他公司债权债务重组原因使商

社集团持有与上市公司或其下属企业的主营业务构成或可能构成竞争的其他公司的权益，商社集

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2015 年半年度报告

团承诺本着最终将其经营的与上市公司竞争性业务(“相关业务”)通过授予上市公司的优先交易

及选择权及/或优先受让权及转让予上市公司的原则，积极改善、重组及妥善经营。若商社集团知

悉有商业机会可参与、经营或从事可能与上市公司及其下属企业主营业务构成竞争的业务，在商

社集团取得该商业机会后，应立即通知上市公司，并将上述商业机会按上市公司能合理接受的商

业条件优先提供给上市公司。如上市公司未接受上述商业机会，商社集团方可经营相关业务。上

述的相关业务系过渡期经营业务，当其发展成熟且具备注入上市公司的条件时，商社集团将以合

理的商业条件积极推动相关业务注入上市公司。同时，为明确提高及优化避免同业竞争机制的可

操作性，商社集团进一步承诺：在商社集团持有竞争性业务的 1 个月内，重庆百货指定具适当资

格人员组成专项工作小组(以下简称工作小组)，具体负责《承诺函》有关避免同业竞争承诺措施

及安排的监督、评估等工作，并有权就承诺措施具体落实情况直接向商社集团提出意见和建议。

工作小组履行职责的期限暂定为商社集团持有竞争性业务后的 24 个月。在商社集团持有竞争性业

务后的 24 个月内，工作小组有权在每一季度采取走访、现场抽查、管理层访谈等任何适当方式，

监督、评估商社集团相关避免同业竞争承诺安排的具体执行及落实情况；此后，工作小组有权视

情况适时、择要采取适当方式进行持续监督、评估。商社集团承诺为重庆百货行使上述权利提供

各项工作便利和条件，并将与重庆百货尽快协调和进一步完善工作机制。工作小组若在上述监督、

评估过程中发现商社集团可能存在不适当遵守同业竞争承诺损害重庆百货利益情形的(例如竞争

性业务发展成熟且具备注入上市公司的条件时而商社集团未积极推动注入上市公司)，工作小组有

权向商社集团及重庆百货及时提出意见或建议；重庆百货有权单方聘请具适当资格的会计师事务

所或其他专业机构对该损害情况进行确认和测算（会计师事务所或其他专业机构的聘请费用由商

社集团承担）；在重庆百货有权部门将前述损害确认和测算结果书面通知商社集团后 30 日内，商

社集团将无条件地以现金方式向重庆百货作出赔偿或补偿。重庆百货有权采取报告、公告等方式

披露该等赔偿或补偿情形。商社集团除作出上述赔偿或补偿措施外，还需严格遵守《承诺函》的

相关要求将竞争性业务以合理的商业条件积极推动竞争性业务注入上市公司。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间。目前商社集团与公司不存在同业竞争。

（四）新天域湖景及与其实际控制权有关的法律主体的承诺新天域湖景、与新天域湖景实际

控制权有关的四家法律主体 New Horizon Capital, L.P.、Tetrad Ventures Pte Ltd.、Hony Capital

Fund III, L.P.、GS Hony Holdings I Ltd.分别做出如下了不可撤销的承诺：“依照中国法律法

规，严格履行作为上市公司股东应履行的信息披露义务等法定义务，承诺人对此承担相应的连带

责任。未来如果向第三方直接或间接转让在上市公司拥有权益的股份，将严格履行相应的报告和

公告义务，并要求受让方出具同等的不可撤销的承诺函（不含在二级市场通过证券交易所股票交

易系统进行的股票交易的受让方）。”

承诺履行情况：新天域湖景严格按照承诺履行,目前新天域湖景已全部出售其所持公司股份，

不再为公司股东。

（五）商社集团、新天域湖景关于可能存在的税务问题引发损失而出具的承诺

商社集团/新天域湖景承诺：对于新世纪百货改制引入新天域湖景之前存在的税务问题，包括合并

纳税事项，给上市公司造成的损失均由商社集团承担；对于新世纪百货改制引入新天域湖景之后

存在的税务问题给上市公司造成的损失，商社集团/新天域湖景将按出资占比承担。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间。公司没有因新世纪百货税务问题而造成损失。目前

新天域湖景已全部出售其所持公司股份，不再为公司股东。

注 2：商社集团承诺，除非国家法律法规允许的原因或经中国证券监督管理委员会豁免，商

社集团自完成本次交易股权登记之日起三十六个月内，不转让其因本次交易拥有权益的重庆百货

股份。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间。商社集团未出售非公开发行股票所持的股份。

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2015 年半年度报告

注 3：（一）商社集团承诺：商社集团拟认购控股子公司重庆百货大楼股份有限公司(“重庆

百货”)非公开发行的 A 股股票。鉴于重庆百货及其下属企业(“各相关企业”)在房屋租赁方面存

在出租方权属证书及有权出租的证明文件不完备等若干不规范情形，商社集团现就各相关企业该

等房屋租赁事宜作出确认及承诺如下：1、据重庆百货提供的房屋租赁方面的资料，商社集团确认，

各相关企业依法根据租赁合同持续占有并公开使用相关租赁物业。目前，没有任何第三方对该等

租赁物业或租赁事项提出任何异议或其他权利主张，也不存在被政府主管部门限制、禁止占有和

使用该等物业或就此进行行政处罚的情形。同时，各相关企业历史上也从未与出租方等因该等租

赁物业或租赁事项发生争议或纠纷而导致各相关企业承担重大损失。2、商社集团承诺，若相关租

赁情况显著影响各相关企业占有和使用租赁房屋以从事正常业务经营，商社集团将积极采取有效

措施促使各相关企业业务经营持续正常进行，以减轻或消除不利影响。包括但不限于：(1) 与出

租方等相关方沟通，对纠纷或争议问题(如有)进行协商谈判；(2) 与政府主管部门汇报请示，对

有关问题进行调解或安排；(3) 协助重庆百货积极寻找及安排相同或相似条件的物业供各相关企

业经营使用。3、商社集团同时承诺，若相关租赁情况导致各相关企业产生额外支出或损失(包括

政府罚款、政府责令搬迁或强制拆迁费用、第三方索赔等)，商社集团将积极与政府相关主管部门、

出租方及第三方等相关方协调磋商，以在最大程度上支持相关企业正常经营，避免或控制损害继

续扩大；同时，针对各相关企业由此产生的经济支出或损失，商社集团将积极支持各相关企业根

据租赁合同等约定向相应的出租方、合作方主张权利或要求承担赔偿责任，以最大程度上维护及

保障各相关企业的利益。

（二）公司承诺：公司及公司子公司目前可实际占有或合理使用相关物业，并没有因未取得

或暂未取得相关的权属证明而受到重大不利影响，也不存在导致公司重大损失以致于不符合本次

发行条件的情形；就公司及公司子公司实际占有和使用该等土地、房屋的情形，不存在第三方就

此主张权利或要求赔偿的情况，亦不存在相关政府主管部门限制、禁止其占有和使用该等物业或

就此进行行政处罚的情形。就存在的物业瑕疵问题，公司承诺：1、积极解决目前不规范使用物业

的行为：对于因手续不全造成瑕疵的物业，尽快补办相关手续，办理相关权属文件；对于无法通

过补办手续获得相关权属文件的物业，择机论证寻找相应地段的可替代的合法合规的经营场所，

确保稳健经营；2、如果第三方权利人提出合法要求或通过诉讼取得该等房屋的房屋所有权或该等

房屋所占土地的土地使用权，或相关政府作出行政处罚，需要公司搬迁时，公司将搬移至权属文

件齐全或合法租赁的场所继续经营业务，该等搬迁不会对公司的经营和财务状况产生重大不利影

响；3、为了确保公司利益，公司将用长远眼光看待物业资产问题，加强风险管理和控制, 在今后

的经营过程中，对于新筹建项目，严格规范项目物业使用，综合统筹协议，严控和避免不规范物

业的使用。

承诺履行情况：该项承诺正在履行期间，商社集团和公司正按照上述承诺依法履行。

注 4：商社集团关于避免同业竞争的承诺

承诺内容及履行情况同注 1-（三）

注 5：长期分红规划

《重庆百货大楼股份有限公司中长期分红规划》内容具体详见 2012 年 10 月 30 日上海证券交

易所（www.sse.com.cn）公告。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中

国证监会有关规定，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信息披露业务，完善公司法人治理

结构，规范公司运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有关要求，公司治理较为完善，运作

较为规范，不存在重大问题或失误。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

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2015 年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 20,768

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

持有有限售

股东名称报告期内增期末持股数比例结情况股东性

条件股份数

（全称）减量 (%) 股份数质

量

状态量

国有法

重庆商社（集团）有限公司 -19,948,155 183,069,658 45.03 33,450,915 未知

人

中国农业银行股份有限公司－

富国中证国有企业改革指数分 5,641,380 6,576,831 1.62 未知其他

级证券投资基金

重庆华贸国有资产经营有限公国有法

6,011,202 1.48 未知

司人

全国社保基金一零三组合 999,913 5,999,725 1.48 未知其他

中国人寿保险股份有限公司－

传统－普通保险产品－005L－ 4,186,505 5,014,598 1.23 未知其他

CT001 沪

中信证券股份有限公司 4,123,183 4,546,383 1.12 未知其他

境内自

邹瀚枢 3,924,232 3,924,232 0.97 未知

然人

中国建银投资有限责任公司 3,082,674 0.76 未知其他

中国工商银行股份有限公司－

申万菱信新动力股票型证券投 3,000,000 3,000,000 0.74 未知其他

资基金

新华人寿保险股份有限公司－

分红－团体分红－018L－ 2,999,751 2,999,751 0.74 未知其他

FH001 沪

前十名无限售条件股东持股情况

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2015 年半年度报告

持有无限售股份种类及数量

股东名称条件流通股

种类数量

的数量

重庆商社（集团）有限公司 149,634,611 人民币普通股 149,634,611

中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指

6,576,831 人民币普通股 6,576,831

数分级证券投资基金

重庆华贸国有资产经营有限公司 6,011,202 人民币普通股 6,011,202

全国社保基金一零三组合 5,999,725 人民币普通股 5,999,725

中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－

5,014,598 人民币普通股 5,014,598

005L－CT001 沪

中信证券股份有限公司 4,546,383 人民币普通股 4,546,383

邹瀚枢 3,924,232 人民币普通股 3,924,232

中国建银投资有限责任公司 3,082,674 人民币普通股 3,082,674

中国工商银行股份有限公司－申万菱信新动力股票型证

3,000,000 人民币普通股 3,000,000

券投资基金

新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－

2,999,751 人民币普通股 2,999,751

FH001 沪

重庆商社（集团）有限公司与重庆华贸国有资

上述股东关联关系或一致行动的说明

产经营有限公司之间有关联关系和一致行动。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股

持有的有限份可上市交易情况

序有限售条件股

售条件股份可上市新增可上市限售条件

号东名称

数量交易时交易股份数

间量

1 重庆商社（集 33,435,047 2016 年 33,435,047 非公开发行股票承诺：商社集团承

团）有限公司 12 月 11 诺，除非国家法律法规允许的原因或

日经中国证券监督管理委员会豁免，商

社集团自完成本次交易股权登记之

日起三十六个月内，不转让其因本次

交易拥有权益的重庆百货股份。

2 重庆渝城房地 680,000 股改，未偿还大股东代垫对价

产开发公司

3 重庆市市中区 102,000 股改，未偿还大股东代垫对价

文化局

上述股东关联关上述股东之间未发现存在关联关系或一致行动。

系或一致行动的

说明

23 / 106

2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

张宇董事离任到龄退休

邱中伟董事离任辞职

涂涌董事聘任选举

张饶监事离任到龄退休

徐晓勇监事聘任选举

陈迅监事聘任选举

24 / 106

2015 年半年度报告

第九节财务报告

三、审计报告

□适用 √不适用

四、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 重庆百货大楼股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七-1 3,313,492,648.55 3,735,580,853.21

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损七-2 821,745,327.26 711,979,589.02

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七-4 18,373,909.27 59,304,519.68

应收账款七-5 104,926,939.14 126,169,594.56

预付款项七-6 1,259,833,996.50 1,078,818,231.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七-7 11,519,999.92 2,098,525.08

应收股利

其他应收款七-8 171,338,801.79 171,257,082.66

买入返售金融资产

存货七-9 1,507,133,995.52 1,830,856,732.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七-11 108,019,503.85 42,560,475.77

流动资产合计 7,316,385,121.80 7,758,625,604.62

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七-12 12,622,291.31 12,622,291.31

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七-15 85,639,358.21

投资性房地产七-16 64,952,708.42 66,934,883.44

固定资产七-17 2,350,134,961.09 2,417,837,002.98

在建工程七-18 685,524,274.99 671,773,500.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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2015 年半年度报告

油气资产

无形资产七-23 204,696,416.49 208,130,757.80

开发支出

商誉七-25

长期待摊费用七-26 529,922,544.59 552,588,260.70

递延所得税资产七-27 54,092,630.27 39,222,124.72

其他非流动资产

非流动资产合计 3,987,585,185.37 3,969,108,821.21

资产总计 11,303,970,307.17 11,727,734,425.83

流动负债：

短期借款七-28 240,000,000.00 190,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七-31 557,000,000.00 1,004,100,000.00

应付账款七-32 2,588,636,489.58 2,524,603,485.74

预收款项七-33 1,915,430,824.43 2,283,185,083.77

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七-34 275,128,912.98 167,360,904.73

应交税费七-35 141,148,584.45 67,756,688.87

应付利息七-36 252,638.89 335,805.56

应付股利七-37 8,063,301.34 7,777,871.66

其他应付款七-38 541,750,256.60 718,067,869.90

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债七-41 80,214,405.97 106,466,950.33

流动负债合计 6,347,625,414.24 7,069,654,660.56

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬七-45 59,627,062.50 64,146,780.31

专项应付款

预计负债

递延收益七-48 3,961,008.08 4,743,858.07

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 63,588,070.58 68,890,638.38

26 / 106

2015 年半年度报告

负债合计 6,411,213,484.82 7,138,545,298.94

所有者权益

股本七-49 406,528,465.00 406,528,465.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七-51 925,573,330.88 925,573,330.88

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七-52 277,712,638.86 277,712,638.86

一般风险准备

未分配利润七-56 3,222,255,807.86 2,951,373,336.64

归属于母公司所有者权益合计 4,832,070,242.60 4,561,187,771.38

少数股东权益 60,686,579.75 28,001,355.51

所有者权益合计 4,892,756,822.35 4,589,189,126.89

负债和所有者权益总计 11,303,970,307.17 11,727,734,425.83

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:重庆百货大楼股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,605,245,301.62 1,907,453,681.13

以公允价值计量且其变动计入当期 617,687,245.06 559,114,383.54

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 0.00

应收账款十八-1 583,832,446.65 653,895,086.26

预付款项 128,374,108.21 245,732,184.46

应收利息 8,721,500.61 648,589.55

应收股利

其他应收款十八-2 1,835,838,673.26 2,174,388,775.27

存货 486,429,764.93 644,626,199.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 56,081,772.59

流动资产合计 5,322,210,812.93 6,185,858,899.26

非流动资产：

可供出售金融资产 10,891,400.00 10,891,400.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十八-3 1,376,090,332.30 1,268,450,974.09

投资性房地产 64,952,708.42 66,934,883.44

27 / 106

2015 年半年度报告

固定资产 1,106,770,897.95 1,140,808,021.92

在建工程 680,132,048.09 659,890,007.73

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 82,064,999.32 83,678,060.03

开发支出

商誉

长期待摊费用 133,688,315.67 134,962,195.45

递延所得税资产 43,036,958.98 23,759,550.97

其他非流动资产

非流动资产合计 3,497,627,660.73 3,389,375,093.63

资产总计 8,819,838,473.66 9,575,233,992.89

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 557,000,000.00 1,004,100,000.00

应付账款 868,014,896.75 847,614,191.64

预收款项 1,719,147,385.22 2,202,637,212.43

应付职工薪酬 168,416,750.30 103,943,309.48

应交税费 69,652,552.86 18,116,525.92

应付利息

应付股利 8,063,301.34 7,777,871.66

其他应付款 1,216,223,541.88 1,146,813,362.21

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 31,810,098.02 35,141,443.27

流动负债合计 4,638,328,526.37 5,366,143,916.61

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 59,627,062.50 64,146,780.31

专项应付款

预计负债

递延收益 764,533.14 1,029,933.11

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 60,391,595.64 65,176,713.42

负债合计 4,698,720,122.01 5,431,320,630.03

所有者权益：

股本 406,528,465.00 406,528,465.00

其他权益工具

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2015 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 1,514,196,244.27 1,514,196,244.27

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 243,983,511.56 243,983,511.56

未分配利润 1,956,410,130.82 1,979,205,142.03

所有者权益合计 4,121,118,351.65 4,143,913,362.86

负债和所有者权益总计 8,819,838,473.66 9,575,233,992.89

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 16,105,020,198.09 16,274,545,355.43

其中：营业收入七-57 16,105,020,198.09 16,274,545,355.43

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 15,628,694,461.45 15,775,228,790.07

其中：营业成本七-57 13,466,344,440.35 13,685,268,227.28

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七-58 114,894,059.78 112,139,512.66

销售费用七-59 1,641,314,437.97 1,625,105,204.81

管理费用七-60 381,511,944.79 354,734,497.01

财务费用七-61 25,924,622.18 -1,378,575.88

资产减值损失七-62 -1,295,043.62 -640,075.81

加：公允价值变动收益（损失以“－”号七-63 9,765,738.24

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七-64 5,730,753.40 4,599,342.12

其中：对联营企业和合营企业的投资 -4,360,641.79

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 491,822,228.28 503,915,907.48

加：营业外收入七-65 5,074,064.24 7,142,313.93

其中：非流动资产处置利得 134,752.04 135,059.59

减：营业外支出七-66 3,560,660.58 5,848,995.70

29 / 106

2015 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失 2,998,933.37 2,878,964.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 493,335,631.94 505,209,225.71

减：所得税费用七-67 74,385,046.75 79,382,751.07

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 418,950,585.19 425,826,474.64

归属于母公司所有者的净利润 419,265,360.95 423,723,096.96

少数股东损益 -314,775.76 2,103,377.68

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 418,950,585.19 425,826,474.64

归属于母公司所有者的综合收益总额 419,265,360.95 423,723,096.96

归属于少数股东的综合收益总额 -314,775.76 2,103,377.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 1.03 1.04

（二）稀释每股收益(元/股) 1.03 1.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

上年度发生同一控制下企业合并，上期被合并方实现的净利润为：-3,984,442.13 元。

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十八-4 6,839,456,287.56 6,744,177,740.28

减：营业成本十八-4 5,807,889,024.52 5,766,819,157.89

营业税金及附加 52,821,890.75 49,985,060.18

销售费用 576,671,899.16 565,368,023.43

30 / 106

2015 年半年度报告

管理费用 268,632,964.23 239,976,965.46

财务费用 5,156,948.47 -12,841,825.99

资产减值损失 -373,260.80 -193,220.44

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 8,572,861.52

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十八-5 2,411,826.00 3,231,024.31

其中：对联营企业和合营企业的投资 -4,360,641.79

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,641,508.75 138,294,604.06

加：营业外收入 2,037,690.16 3,909,943.87

其中：非流动资产处置利得 107,604.72 95,501.82

减：营业外支出 1,691,731.46 4,455,075.86

其中：非流动资产处置损失 1,415,558.06 2,767,326.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,987,467.45 137,749,472.07

减：所得税费用 14,399,588.93 23,319,738.88

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,587,878.52 114,429,733.19

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 125,587,878.52 114,429,733.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,027,610,910.85 16,566,980,853.02

31 / 106

2015 年半年度报告

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 230,794.44 1,114,500.00

收到其他与经营活动有关的现金七 486,932,148.30 543,895,143.68

-68

（1）

经营活动现金流入小计 17,514,773,853.59 17,111,990,496.70

购买商品、接受劳务支付的现金 14,419,561,779.85 14,583,798,259.17

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 773,181,665.64 750,892,620.13

支付的各项税费 564,384,394.60 614,090,378.42

支付其他与经营活动有关的现金七 1,601,024,632.38 1,524,527,556.00

-68

（2）

经营活动现金流出小计 17,358,152,472.47 17,473,308,813.72

经营活动产生的现金流量净额 156,621,381.12 -361,318,317.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 404,400,000.00 310,000,000.00

取得投资收益收到的现金 10,091,395.19 4,599,342.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资 146,590.41 1,934,960.56

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金七 602,422,842.28 210,511,079.08

-68

（3）

投资活动现金流入小计 1,017,060,827.88 527,045,381.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资 154,019,493.90 398,262,574.63

产支付的现金

投资支付的现金 661,153,675.01 120,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金七 34,525,531.94

-68

32 / 106

2015 年半年度报告

（4）

投资活动现金流出小计 815,173,168.91 552,788,106.57

投资活动产生的现金流量净额 201,887,658.97 -25,742,724.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 33,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的 33,000,000.00

现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七 2,025,000.00

-68

（5）

筹资活动现金流入小计 83,000,000.00 52,025,000.00

偿还债务支付的现金 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,726,154.51 242,260,469.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七 106,452,500.00

-68

（6）

筹资活动现金流出小计 261,178,654.51 292,260,469.83

筹资活动产生的现金流量净额 -178,178,654.51 -240,235,469.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 180,330,385.58 -627,296,511.66

加：期初现金及现金等价物余额 2,448,020,764.69 2,961,501,300.91

六、期末现金及现金等价物余额 2,628,351,150.27 2,334,204,789.25

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附本期发生额上期发生额

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,445,696,093.02 7,112,526,280.47

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,190,533,377.62 261,285,761.65

经营活动现金流入小计 8,636,229,470.64 7,373,812,042.12

购买商品、接受劳务支付的现金 6,283,487,218.26 6,042,857,945.87

支付给职工以及为职工支付的现金 338,253,063.93 313,919,865.60

支付的各项税费 248,331,437.36 232,583,201.59

支付其他与经营活动有关的现金 1,654,377,387.15 824,895,027.44

经营活动现金流出小计 8,524,449,106.70 7,414,256,040.50

经营活动产生的现金流量净额 111,780,363.94 -40,443,998.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 250,000,000.00 190,000,000.00

33 / 106

2015 年半年度报告

取得投资收益收到的现金 6,772,467.79 3,231,024.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 120,867.19 81,186.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 110,000,000.00

投资活动现金流入小计 456,893,334.98 303,312,210.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 83,706,357.35 256,885,515.40

付的现金

投资支付的现金 439,153,675.01

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 34,525,531.94

投资活动现金流出小计 522,860,032.36 291,411,047.34

投资活动产生的现金流量净额 -65,966,697.38 11,901,162.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,097,460.05 231,900,853.15

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 148,097,460.05 231,900,853.15

筹资活动产生的现金流量净额 -148,097,460.05 -231,900,853.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -102,283,793.49 -260,443,688.56

加：期初现金及现金等价物余额 1,146,822,686.21 1,337,982,239.58

六、期末现金及现金等价物余额 1,044,538,892.72 1,077,538,551.02

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

34 / 106

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目减

具他专般少数股东权益所有者权益合计

：

综项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其合储险

先续存

他收备准

股债股

益备

一、上年期末余额 406,528,465.00 925,573,330.88 277,712,638.86 2,951,373,336.64 28,001,355.51 4,589,189,126.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 406,528,465.00 925,573,330.88 277,712,638.86 2,951,373,336.64 28,001,355.51 4,589,189,126.89

三、本期增减变动金额（减少 270,882,471.22 32,685,224.24 303,567,695.46

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 419,265,360.95 -314,775.76 418,950,585.19

（二）所有者投入和减少资本 33,000,000.00 33,000,000.00

1．股东投入的普通股 33,000,000.00 33,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -148,382,889.73 -148,382,889.73

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -148,382,889.73 -148,382,889.73

4．其他

（四）所有者权益内部结转

35 / 106

2015 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 406,528,465.00 925,573,330.88 277,712,638.86 3,222,255,807.86 60,686,579.75 4,892,756,822.35

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

减

项目具他专般

：少数股东权益所有者权益合计

综项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其合储险

先续存

他收备准

股债股

益备

一、上年期末余额 406,528,465.00 917,616,755.89 282,943,151.21 2,774,658,629.17 23,870,567.82 4,405,617,569.09

加：会计政策变更 -5,230,512.35 -47,074,611.15 -52,305,123.50

前期差错更正

同一控制下企业合并 20,000,000.00 -1,909,616.28 18,090,383.72

其他

二、本年期初余额 406,528,465.00 937,616,755.89 277,712,638.86 2,725,674,401.74 23,870,567.82 4,371,402,829.31

三、本期增减变动金额（减少 159,479,594.71 2,103,377.68 161,582,972.39

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 423,723,096.96 2,103,377.68 425,826,474.64

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

36 / 106

2015 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -264,243,502.25 -264,243,502.25

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -264,243,502.25 -264,243,502.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 406,528,465.00 937,616,755.89 277,712,638.86 2,885,153,996.45 25,973,945.50 4,532,985,801.70

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其

减

他专

：

项目优永综项

股本其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续合储

他存

股债收备

股

益

一、上年期末余额 406,528,465.00 1,514,196,244.27 243,983,511.56 1,979,205,142.03 4,143,913,362.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

37 / 106

2015 年半年度报告

二、本年期初余额 406,528,465.00 1,514,196,244.27 243,983,511.56 1,979,205,142.03 4,143,913,362.86

三、本期增减变动金额（减少以“－” -22,795,011.21 -22,795,011.21

号填列）

（一）综合收益总额 125,587,878.52 125,587,878.52

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -148,382,889.73 -148,382,889.73

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -148,382,889.73 -148,382,889.73

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 406,528,465.00 1,514,196,244.27 243,983,511.56 1,956,410,130.82 4,121,118,351.65

上期

其他权益工具其

减

他专

：

项目优永综项

股本其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续合储

他存

股债收备

股

益

一、上年期末余额 406,528,465.00 1,516,635,410.61 249,214,023.91 1,968,906,264.86 4,141,284,164.38

加：会计政策变更 -5,230,512.35 -47,074,611.15 -52,305,123.50

38 / 106

2015 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 406,528,465.00 1,516,635,410.61 243,983,511.56 1,921,831,653.71 4,088,979,040.88

三、本期增减变动金额（减少以“－” -149,813,769.06 -149,813,769.06

号填列）

（一）综合收益总额 114,429,733.19 114,429,733.19

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -264,243,502.25 -264,243,502.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -264,243,502.25 -264,243,502.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 406,528,465.00 1,516,635,410.61 243,983,511.56 1,772,017,884.65 3,939,165,271.82

法定代表人：何谦主管会计工作负责人：周永才会计机构负责人：张中梅

39 / 106

2015 年半年度报告

五、公司基本情况

1. 公司概况

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆百货大楼，成立于 1950

年，系 1992 年 6 月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设立的股份有

限公司，于 1992 年 8 月 11 日取得重庆市工商行政管理局核发的注册号为 500000400059149 的营

业执照，总部位于重庆市。1996 年 7 月，经中国证监会[1996]第 115 号文核准和上海证券交易所

上证上[96]字第 047 号文同意，公司 3,000 万股内部职工股在上海证券交易所挂牌上市。1997 年

4 月 11 日，公司按 10：7 比例派送红股，总股本增加到 20,400 万股。2006 年 5 月 29 日，公司实

施股权分置改革方案，股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股获得 2.8

股非流通股股东所支付的对价。

2010 年 12 月，经中国证监会（证监许可[2010]1879 号）核准公司向重庆商社（集团）有限

公司（以下简称商社集团）发行 103,146,985 股、向新天域湖景投资有限公司（以下简称新天域

湖景）发行 65,946,433 股购买商社集团及新天域湖景持有的重庆商社新世纪百货有限公司（以下

简称新世纪百货）共计 100%股权。

2013 年 8 月，经中国证监会（证监许可〔2013〕1136 号）核准公司向商社集团定向增发方式

发行人民币普通股（A 股）股票 33,435,047 股。

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 406,528,465 元，股份总数为 406,528,465

股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股 34,217,047 股,无限售条件的流通股 372,311,418

股。

本公司属零售业，公司经营范围：批发、零售预包装食品、散装食品、粮油制品、副食品、

其他食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、饮料、酒、茶叶、保健食品（以上范围仅限具有经营

许可资格的分支机构经营）；批发、零售水果、蔬菜、水产品、工艺美术品（含黄金饰品）、日

用百货、针纺织品、服装、五金、交电、通讯器材、照摄器材、健身器材、办公用品、保健用品

（不含许可类医疗器械）、家具、计量衡器具、劳动保护用品、Ⅰ类医疗器械、Ⅱ类医疗器械（限

非许可证商品：体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、家用血糖仪、医用无菌纱布、计生用

品）、花卉、建筑材料和化工产品及原料（不含危险化学品）、金属材料（不含稀贵金属）、消

防器材、电器机械及器材、电线电缆；彩扩；批发、零售家用电器、钟表及其维修；普通货运（按

道路运输经营许可证核准事项从事经营活动）、停车服务；场地租赁；废旧家电回收；劳务派遣

（按劳务派遣经营许可证核准事项从事经营活动）；餐饮（限具有经营许可资格的分支机构经营）；

商务信息咨询；企业管理咨询服务。『以上范围法律、法规、国务院决定禁止经营的不得经营；

法律、法规、国务院决定规定应经审批而未获审批前不得经营』。

2. 合并财务报表范围

本公司将重庆商社新世纪百货有限公司、重庆重百九龙百货有限公司和重庆电子器材有限公

司等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围。

六、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

七、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

40 / 106

2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

41 / 106

2015 年半年度报告

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购

建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益

或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他

综合收益。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高

于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发

生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减

值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益

工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过

12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）

但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资

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是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已

确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 10 万元以上（含）的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用

风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值

存在显著差异

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

已采用物流系统控制系统的试点分、子公司，库存商品、原材料发出时按先进先出法结转成

本；在途商品按实际成本核算；包装物发出时按“先进先出法”结转成本；低值易耗品按照一次

摊销法进行摊销。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

4. 存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组

成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就

处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年

内完成。

14. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

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(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 35 3 2.77

运输工具年限平均法 10 3 9.70

其他设备年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

固定资产装修年限平均法 2-5 20.00-50.00

17. 在建工程

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

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或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 40-50

软件 3-5

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

20. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使

以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或