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华电国际：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-22 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600027 公司简称：华电国际

华电国际电力股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 本公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 本公司负责人李庆奎先生、主管会计工作负责人陈存来先生 及会计机构负责人（会计主管

人员）王会萍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成本公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 22

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 30

第九节 审计报告 ........................................................................................................................... 31

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

供电煤耗 指 火力发电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用的标准煤量，单位为：克╱

千瓦时或 g/kwh

利用小时数 指 机组实际发电量折合成机组额定容量时的运行小时数

发电量 指 电厂（发电机组）在报告期内生产的电能量，简称“电量”。它是发电机

组经过对一次能源的加工转换而生产出的有功电能数量，即发电机实际

发出的有功功率与发电机实际运行时间的乘积

控股总装机容量 指 按照财务合并报表口径计算的各下属子公司装机容量总和

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 华电国际电力股份有限公司

公司的中文简称 华电国际

公司的外文名称 HUADIAN POWER INTERNATIONAL CORPORATION LIMITED

公司的外文名称缩写 HDPI

公司的法定代表人 李庆奎先生

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 周连青先生 张戈临先生

联系地址 北京市西城区宣武门内大街2号 北京市西城区宣武门内大街2号

电话 010-8356 7779 010-8356 7900

传真 010-8356 7967 010-8356 7963

电子信箱 zhoulq@hdpi.com.cn zhanggl@hdpi.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 山东省济南市经十路14800号

公司注册地址的邮政编码 250014

公司办公地址 北京市西城区宣武门内大街2号

公司办公地址的邮政编码 100031

公司网址 www.hdpi.com.cn

电子信箱 hdpi@hdpi.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 北京市西城区宣武门内大街2号

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 华电国际 600027

H股 香港联合交易所有限公司 华电国际电力股份 01071

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 30,580,631 33,784,430 (9.48)

归属于上市公司股东的净利润 3,505,355 2,678,109 30.89

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 3,474,017 2,632,480 31.97

利润

经营活动产生的现金流量净额 14,744,838 11,987,374 23.00

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 32,858,218 31,654,587 3.80

总资产 186,975,851 188,264,582 (0.68)

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.398 0.363 9.64

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.394 0.357 10.36

加权平均净资产收益率（%） 10.63 11.14 减少0.51个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 10.54 10.95 减少0.41个百分点

本公司主要会计数据和财务指标的说明

利润表科目：

1. 本报告期，本公司的营业总收入为人民币 305.81 亿元，比去年同期减少约 9.48%，主要原因

是发电量同比下降及上网电价下调的综合影响。

2. 本报告期，本公司的营业成本为人民币 210.20 亿元，比去年同期减少约 17.42%，主要原因是

发电量同比下降及燃料价格下跌。

3. 本报告期，本公司的营业税金及附加为人民币 3.13 亿元，比去年同期增加约 10.37%，主要原

因是燃料价格下降，进项税抵扣额减少。

4. 本报告期，本公司的管理费用费用为人民币 9.47 亿元，比去年同期增加约 4.66%，主要原因

是新投产机组的影响。

5. 本报告期，本公司的财务费用为人民币 29.02 亿元，比去年同期减少约 7.37%，主要原因是贷

款利率下降及借款减少的影响。

6. 本报告期，本公司的投资收益为人民币 2.32 亿元，比去年同期减少约 18.92%，主要原因是参

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2015 年半年度报告

股的煤矿利润减少。

7. 本报告期，本公司的营业外收入为人民币 1.49 亿元，比去年同期增加约 12.89%，主要原因是

环境治理项目补助资金增加。

8. 本报告期，本公司利润总额、净利润及归属于母公司所有者的净利润分别为人民币 56.52 亿元、

人民币 43.41 亿元及人民币 35.05 亿元，比去年同期分别增加约 29.82%、26.63%及 30.89%，

主要原因是燃料价格下跌的影响。

资产负债表科目：

9. 于本报告期末，本公司的应收票据为人民币 8.97 亿元，较期初减少 38.40%，主要原因是本期

电厂解付的票据增加。

10. 于本报告期末，本公司的存货为人民币 21.70 亿元，较期初减少 33.49%，主要原因是燃料库

存下降及燃料价格下跌。

11. 于本报告期末，本公司的其他非流动资产为人民币 39.47 亿元，较期初增加 114.25%，主要原

因是收购华电湖北发电有限公司股权而增加的预付投资款。

12. 于本报告期末，本公司的应付票据为人民币 5.72 亿元，较期初减少 43.22%，主要原因是应付

工程及物资设备款减少。

13. 于本报告期末，本公司的预收款项为人民币 5.54 亿元，较期初减少 58.96%，主要原因是由于

购暖期结束，预收热费减少。

现金流量表科目：

14. 本报告期，本公司经营活动产生的现金流入净额为人民币 147.45 亿元，比去年同期增加约

23.00%，主要原因是燃料价格下降的影响。

15. 本报告期，本公司投资活动产生的现金流出净额为人民币 69.40 亿元，比去年同期减少约

18.14%，主要原因是新建项目减少的影响。

16. 本报告期，本公司筹资活动产生的现金流出净额为人民币 70.74 亿元，比去年同期增加约

686.98%，主要原因是偿还债务及支付股息增加的影响。

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2015 年半年度报告

二、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

净利润 归属于上市公司股东的净资产

本期数 上期数 期末数 期初数

按中国会计准则 3,505,355 2,678,109 32,858,218 31,654,587

按国际会计准则调整的项目及金额：

同一控制下的企业合并 (14,654) (14,654) 449,265 463,919

维简费、安全生产费及其他

53,252 88,268 1,444 818

类似煤矿企业专项费用

政府补助 15,345 14,716 (428,715) (444,060)

调整对税务的影响 3,386 3,386 (75,097) (78,483)

归属于少数股东 (3,810) (5,259) 104,415 108,399

按国际会计准则 3,558,874 2,764,566 32,909,530 31,705,180

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

注(1)：根据本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表中所采用的会计政策，无论同一控制下

企业合并还是非同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，均是按照购买日

被购买方可辨认资产和负债的公允价值计量；在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨

认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司所支付的合并成本大于被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据中国企业会计准则，对于同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，是

按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产

账面价值份额的差额，应调减资本公积中的股本溢价或留存收益。

另外，根据中国企业会计准则，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当

对合并报表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体在以前期间(不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间)一直存在。

注(2)：按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、安全生产费及其

他类似煤矿企业专项费用，计入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使

用专项储备用于费用性支出或形成固定资产时，按实际支出或形成固定资产的成本冲减专项储备。

根据国际财务报告准则，维简费、安全生产费及其他类似煤矿企业专项费用在提取时以利润分配

形式在所有者权益中的专项储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生

时计入当期损益，相关资本性支出则于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提

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2015 年半年度报告

折旧，同时按照当期维简费、安全生产费及其他类似煤矿企业专项费用的实际使用金额在所有者

权益内部进行结转，冲减专项储备项目并增加未分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为限。

注(3)：根据国际财务报告准则，满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符

合政府补助的要求时，在其有关资产的使用期限内按直线法摊销记入利润表内。

根据企业会计准则，与资产相关的政府补助(有政府文件规定记入资本公积的)不确认为递延收益。

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 5,582

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 48,724

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,403

其他符合非经常性损益定义的损益项目 (51,707)

所得税影响额 (3,840)

少数股东权益影响额 5,176

合计 31,338

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

第一、本公司 2015 年上半年整体经营情况回顾

据有关资料统计，初步核算，2015 年上半年，全国国内生产总值（GDP）为人民币 296,868 亿元，

按可比价格计算，同比增长 7.0%。全社会用电总计 26,624 亿千瓦时，同比增长 1.3%，增速同比

降低了约 4.01 个百分点。其中，第一产业用电量为 441 亿千瓦时，同比增长 0.9%；第二产业用

电量为 19,242 亿千瓦时，同比下降 0.5%；第三产业用电量为 3,397 亿千瓦时，同比增长 8.1%；

城乡居民生活 3,545 亿千瓦时，同比增长 4.8%。

2015 年上半年本公司完成发电量 815.26 亿千瓦时，同比下降约 7.29%；本公司发电机组设备上半

年的利用小时为 2,132 小时，其中燃煤发电机组利用小时完成 2,399 小时；供电煤耗为 302.18 克

╱千瓦时，远低于全国平均水平。

截至本报告日，本公司已投入运行的控股发电厂共计 49 家，控股总装机容量为 43,560.3 兆瓦，其

中燃煤及燃气发电控股总装机容量共计 39,171 兆瓦，水电、风电、太阳能及生物质能等可再生能

源发电控股总装机容量共计 4,389.3 兆瓦。本公司控参股煤矿企业共计 16 家，拥有煤炭资源储量

约 22 亿吨，预计拥有煤矿产能约 1,000 万吨/年，详细情况如下：

1） 控股燃煤及燃气发电机组详细情况如下：

装机容量 本公司拥 机组构成

发电厂／公司名称

(兆瓦) 有权益

2,575 100% 1 x 635兆瓦 + 1 x 600兆瓦

1 邹县发电厂

+ 4 x 335兆瓦

800 100% 2 x 330兆瓦

2 十里泉发电厂

+ 1 x 140兆瓦

3 莱城发电厂 1,200 100% 4 x 300兆瓦

4 华电邹县发电有限公司（“邹县公司”） 2,000 69% 2 x 1,000兆瓦

5 华电莱州发电有限公司（“莱州公司”） 2,000 75% 2 x 1,000兆瓦

6 华电潍坊发电有限公司（“潍坊公司”） 2,000 45% 2 x 670兆瓦 + 2 x 330兆瓦

7 华电青岛发电有限公司（“青岛公司”） 1,220 55% 1 x 320兆瓦 + 3 x 300兆瓦

8 华电淄博热电有限公司（“淄博公司”） 950 100% 2 x 330兆瓦 + 2 x 145兆瓦

925 87.5% 1x 335兆瓦 + 1 x 300兆瓦

9 华电章丘发电有限公司（“章丘公司”）

+ 2 x 145兆瓦

10 华电滕州新源热电有限公司（“滕州公司”） 930 93.257% 2 x 315兆瓦 + 2 x 150兆瓦

11 华电龙口发电股份有限公司（“龙口公司”） 880 84.31% 4 x 220兆瓦

12 华电宁夏灵武发电有限公司（“灵武公司”） 3,320 65% 2 x 1,060兆瓦 + 2 x 600兆瓦

13 宁夏中宁发电有限责任公司（“中宁公司”） 660 50% 2 x 330兆瓦

14 四川广安发电有限责任公司（“广安公司”） 2,400 80% 2 x 600兆瓦 + 4 x 300兆瓦

15 华电新乡发电有限公司（“新乡公司”） 1,320 90% 2 x 660兆瓦

16 华电漯河发电有限公司（“漯河公司”） 660 75% 2 x 330兆瓦

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2015 年半年度报告

装机容量 本公司拥 机组构成

发电厂／公司名称

(兆瓦) 有权益

17 华电渠东发电有限公司（“渠东公司”） 660 90% 2 x 330兆瓦

18 安徽华电宿州发电有限公司（“宿州公司”） 1,260 97% 2 x 630兆瓦

19 安徽华电芜湖发电有限公司（“芜湖公司”） 1,320 65% 2 x 660兆瓦

20 安徽华电六安电厂有限公司（“六安公司”） 1,320 95% 2 x 660兆瓦

杭州华电半山发电有限公司 2,545 64% 3 x 415兆瓦+ 3 x 390兆瓦

21

（“杭州半山公司”） + 1 x 130兆瓦

杭州华电下沙热电有限公司 246 56% 1 x 88兆瓦 +2 x 79兆瓦

22

(“下沙公司”)

河北华电石家庄热电有限公司 475 82% 2 x 200兆瓦 + 3 x 25兆瓦

23

（“石家庄热电公司”）

河北华电石家庄裕华热电有限公司 600 100% 2 x 300兆瓦

24

(“裕华公司”)

河北华电石家庄鹿华热电有限公司 660 90% 2 x 330兆瓦

25

（“鹿华公司”）

河北华瑞能源集团有限公司 1,544.36 100% -

26

（“华瑞公司”）(注1)

韶关市坪石发电厂有限公司(B厂) 725 100% 2 x 300兆瓦 + 1 x 125兆瓦

27

（“坪石发电公司”）

天津华电福源热电有限公司 400 100% 2 x 200兆瓦

28

（“福源热电公司”）

5,120 82.56 2 x 680兆瓦 +2 x 640兆瓦

华电湖北发电有限公司

29 + 6 x 330兆瓦+ 1 x 300兆瓦

（“湖北公司”）（注2）

+ 1 x 200兆瓦

注1：于本报告日，本公司持有华瑞公司的权益装机容量为1,544.36兆瓦。华瑞公司的全资子公司

——河北华电蔚州风电有限公司（“蔚州风电公司”）的风电装机容量为99兆瓦。

注2：本公司收购湖北公司82.56%的股权，于2015年7月1日完成股权交割，并列入本公司合并财

务报表范围。

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2015 年半年度报告

2）控股可再生能源发电机组详细情况如下：

装机容 本公司拥 机组构成

发电厂／公司名称 量 有权益

(兆瓦)

华电宿州生物质能发电有限公司 25 78% 2 x 12.5兆瓦

1

（“宿州生物质能公司”）

四川华电泸定水电有限公司 920 100% 4 x 230兆瓦

2

（“泸定水电公司”）

591 64% 3 x 65兆瓦 + 3 x 56兆瓦

四川华电杂谷脑水电开发有限责任公司

3 + 3 x 46兆瓦

（“杂谷脑水电公司”）

+ 3 x 30兆瓦

4 理县星河甘堡电力有限责任公司（“甘堡公司”） 34 100% 4 x 8.5兆瓦

5 理县星河电力有限责任公司（“理县公司”） 33 100% 3 x 11兆瓦

四川凉山水洛河电力开发有限公司 324 57% 3 x 70兆瓦

6

（“水洛河公司”） + 3 x 38兆瓦

河北华电混合蓄能水电有限公司 57 100% 1 x 16兆瓦+2 x 15兆瓦

7

（“河北水电公司”） +1 x 11兆瓦

华电内蒙古开鲁风电有限公司 399 100% 262 x 1.5兆瓦+2 x 3兆瓦

8

（“开鲁风电公司”）

华电科左中旗风电有限公司 49.5 100% 33 x 1.5兆瓦

9

（“科左中旗风电公司”）

1,112.5 100% 73 x 2兆瓦

华电国际宁夏新能源发电有限公司

10 + 631 x 1.5兆瓦

（“宁夏新能源公司”）

+ 20兆瓦

河北华电沽源风电有限公司 250.5 100% 167 x 1.5兆瓦

11

（“沽源风电公司”）

河北华电康保风电有限公司 99 100% 48 x 2兆瓦

12

（“康保风电公司”） + 2 x 1.5兆瓦

13 国投张家口风电有限公司（“张家口风电公司”） 100.5 100% 67 x 1.5兆瓦

14 华电莱州风电有限公司（“莱州风电公司”） 40.5 55% 27 x 1.5兆瓦

华电莱州风力发电有限公司 48 100% 24 x 2兆瓦

15

（“莱州风力公司”）

16 华电莱州风能发电有限公司（“莱州风能公司”） 49.8 55% 24x 2兆瓦+1x 1.8兆瓦

17 华电昌邑风电有限公司（“昌邑风电公司”） 49.5 100% 33 x 1.5兆瓦

18 华电淄博风电有限公司（“淄博风电公司”） 48 100% 24 x 2兆瓦

49.5 65% 23 x 1.5兆瓦

19 华电龙口风电有限公司（“龙口风电公司”）

+ 6 x 2.5兆瓦

华电宁夏宁东尚德太阳能发电有限公司 10 60% 10 x 1兆瓦

20

（“尚德太阳能公司”）

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2015 年半年度报告

3）控参股煤矿企业共计16家，累计拥有煤炭资源储量约22亿吨，预计拥有产能约1,000万吨/年，

详细情况如下：

权益资 产能

持股 资源储量

名称 源储量 （万吨

比例 （亿吨）

（亿吨） /年）

1 山西朔州平鲁区茂华白芦煤业有限公司 100% 3.95 3.95 120

2 山西朔州平鲁区茂华万通源煤业有限公司 70% 3.73 2.61 210

3 山西朔州平鲁区茂华东易煤业有限公司 70% 1.28 0.90 90

4 内蒙古阿拉善盟顺舸矿业集团顺舸矿业有限责任公司 100% 0.28 0.28 45

5 内蒙古浩源煤炭有限公司 85% 0.77 0.65 120

6 内蒙古华通瑞盛能源有限公司 90% 1.16 1.04 300

7 安徽文汇新产品推广有限公司 51% 0.39 0.20 60

8 宁夏银星煤业有限公司 50% 10.37 5.19 400

9 四川华蓥山龙滩煤电有限责任公司（“龙滩公司”）（注） 45% 0.97 0.44 150

10 鄂托克前旗长城煤矿有限责任公司（“长城煤矿”） 35% 1.11 0.39 60

11 内蒙古福城矿业有限公司（“福城矿业”） 35% 2.38 0.83 240

12 鄂托克前旗正泰商贸有限公司 35% 2.16 0.76 240

13 鄂托克前旗长城三号矿业有限公司 35% 7.23 2.53 300

14 鄂托克前旗长城五号矿业有限公司 35% 1.99 0.70 180

15 华电煤业集团有限公司 12.72% — — —

16 山东鲁能菏泽煤电开发有限公司 12.27% — — —

注：本公司通过非全资子公司广安公司在龙滩公司中持有 45%的股份。

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2015 年半年度报告

第二、新增的装机容量：

自 2015 年 1 月 1 日至本报告日，本公司新增发电机组：

项目 容量（兆瓦）

宁夏新能源公司 466

莱州风能公司 49.8

昌邑风电公司 49.5

淄博风电公司 48

龙口风电公司 49.5

康保风电公司 49.5

湖北公司 5,120

合计 5,832.3

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2015 年半年度报告

第三、核准及在建机组：

截至本报告日，本公司主要已核准及在建机组如下：

序号 核准及在建机组 计划装机容量

1 重庆奉节项目 两台 600 兆瓦机组

2 十里泉发电厂扩建项目 一台 600 兆瓦机组

3 朔州热电分公司项目 两台 300 兆瓦热电联产机组

4 天津华电南疆热电有限公司（“南疆公司”）项目 900 兆瓦燃气机组

5 杭州华电江东热电有限公司（“江东热电公司”）项目 两台 400 兆瓦燃气机组

6 华电浙江龙游热电有限公司（“龙游热电公司”）项目 两台 200 兆瓦燃气机组

7 深圳华电坪山分布式能源项目 三台 100 兆瓦级燃气机组

8 石家庄热电公司天然气热电联产项目 两台 400 兆瓦燃气机组

9 广东顺德西部生态产业园分布式能源项目 三台 59 兆瓦燃气机组

10 广东南雄热电联产项目 两台 350 兆瓦热电联产机组

11 广东佛山三水工业园天然气发电项目 三台 59 兆瓦燃气机组

12 湖北公司江陵项目 两台 660 兆瓦机组

13 水洛河公司项目 492 兆瓦水电机组

14 宁夏新能源公司项目 99.5 兆瓦风电机组

15 莱州风力公司金城风电二期项目 48 兆瓦风电机组

16 华电台儿庄风电场一期项目 50 兆瓦风电机组

17 华电徐闻风电有限公司项目 99 兆瓦风电机组

18 华电肥城新能源发电有限公司项目 99.8 兆瓦风电机组

19 华电莱西南墅风电场一期项目 49.8 兆瓦风电机组

20 华电夏县风电有限公司瑶台山项目 100 兆瓦风电机组

21 内蒙古商都西井子一期风电项目 49.5 兆瓦风电机组

22 淄博沂源徐家庄风电项目 48 兆瓦风电机组

23 莱州风能公司二期项目 49.8 兆瓦风电机组

24 河北张家口塞北太阳能发电项目 4 兆瓦太阳能发电机组

25 河北沽源白土窑太阳能发电项目 20 兆瓦太阳能发电机组

26 河北康保脑包图太阳能发电项目 30 兆瓦太阳能发电机组

27 华电台儿庄太阳能发电项目 10 兆瓦太阳能发电机组

28 河北沽源元宝山太阳能发电项目 20 兆瓦太阳能发电机组

29 华电章丘相公庄太阳能发电项目 10 兆瓦太阳能发电机组

合计 9,253.4 兆瓦

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2015 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 30,580,631 33,784,430 (9.48)

营业成本 21,019,731 25,455,111 (17.42)

管理费用 947,222 905,053 4.66

财务费用 2,902,472 3,133,309 (7.37)

经营活动产生的现金流量净额 14,744,838 11,987,374 23.00

投资活动产生的现金流量净额 (6,940,314) (8,478,479) 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 (7,073,719) (898,849) 不适用

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

于 2015 年上半年，本公司利润构成及来源均未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

于 2014 年 12 月 29 日，本公司第七届董事会第六次会议审议通过，计划以不低于人民币 5.04 元/

股的价格（在完成 2014 年度分红之后，发行底价相应调整为人民币 4.77 元/股）向包括本公司控

股股东中国华电在内的不超过 10 名特定投资者增发不超过 14.18 亿股新 A 股，中国华电承诺以现

金方式按照与其他认购对象相同的认购价格认购，且认购比例不低于本次非公开发行实际发行股

份总数的 20%。募集资金总额不超过人民币 71.47 亿元，扣除发行费用后，拟用于华电国际电力

股份有限公司奉节发电厂 2×60 万千瓦机组项目、华电国际电力股份有限公司十里泉发电厂 1×60

万千瓦机组项目以及补充流动资金。该项发行议案于 2015 年 2 月 13 日获得本公司临时股东大会

审议通过。该发行计划已于 2015 年 8 月初获得中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)批准。

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年，本公司在面临国家经济结构转型、全社会用电量需求较弱的宏观形势下，抓住电

煤价格下跌的有利时机，抢发电量，控制煤价，强化管理，控制各项费用支出，使本公司的整体

盈利水平明显上升，综合实力和相对竞争力明显增强。2015 年上半年，本公司按照财务报告合并

口径计算的发电量为 815.26 亿千瓦时，完成年度发电量计划 1,830 亿千瓦时的约 44.55%；利用小

时数为 2,132 小时，同比减少 318 小时，其中燃煤发电机组的利用小时数为 2,399 小时，同比减少

297 小时。

下半年，本公司将继续积极利用发电行业仍处于经营环境相对宽松的有利时机，强化经营管控，

推进资产结构改善，加快结构调整，提升安全生产管理水平，强化环保管理，努力实现全年的工

作目标。

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2015 年半年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:千元 币种:人民币

主营业务分行业/产品情况

营业收入比 营业成本比

毛利率比上

分行业/产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减

年增减（%）

（%） （%）

售电 28,318,144 19,110,974 32.51 (9.31) (17.22) 增加 6.45

个百分点

供热 1,818,545 1,540,834 15.27 4.16 (8.69) 增加 11.93 个

百分点

售煤 220,342 326,847 (48.34) (59.61) (46.86) 减少 35.6 个

百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：千元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

山东 14,993,835 -8.59

宁夏 2,779,417 -13.06

河北 2,344,059 -11.29

安徽 2,284,051 63.00

四川 2,047,224 -21.20

河南 1,697,268 -20.86

浙江 1,463,166 -36.70

华东 817,757 -26.36

广东 693,454 -19.36

天津 637,056 2,825.90

内蒙古 207,000 30.43

华北 173,161 36.05

山西 92,675 -63.33

北京 76,377 -22.04

重庆 50,531 -73.56

主营业务分地区情况的说明

于 2015 年 1 月 1 日，本公司从子公司河北峰源实业有限公司处取得华电峰源（北京）贸易有限公

司（“峰源北京公司”）60%的股权，本年新增北京地区营业收入即峰源北京公司对外营业收入，

同时调整河北地区上年同期营业收入至北京地区。

(三) 核心竞争力分析

1．规模优势

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2015 年半年度报告

本公司是中国装机容量最大的上市发电公司之一，截至本中报日发电资产已遍布全国十三个省、

市、自治区，抵御系统风险能力较强。发电装机类型除燃煤发电机组外，还包括燃气发电、水电、

风电、生物质能发电和太阳能发电。产业链相对完善，煤矿资产遍布山西、内蒙古、山东、四川、

宁夏和安徽等地。

2.先进的电力生产设备

截至本报告日，本公司的燃煤发电机组中，90%以上是 300 兆瓦及以上的大容量、高效率、环境

友好型机组，其中 600 兆瓦级的装机比例约占 30%，1,000 兆瓦级的装机比例约占 21%，远高于

全国平均水平。随着大批高效率的机组投入运营，本公司的单位发电能耗持续降低，使本公司的

在节能发电调度中持续保持较高的相对竞争力，并在行业中始终保持领先水平。

3.丰富的电力生产管理经验

本公司拥有悠久的历史，拥有一批经验丰富、年富力强的公司管理者和技术人才，积累了丰富的

发电厂经营管理经验，保证了公司电力经营管理和业务拓展的顺利推进。

4．健全的公司治理结构和良好的市场信誉

本公司作为在香港和上海两地上市的公众公司，自上市以来，高度重视现代企业制度建设，形成

了一整套相互制衡、行之有效的内部管理、规范化运作和内部控制体系，本公司股东大会、董事

会、监事会依法规范运作，使全体股东的利益得以保障。本公司在境内外资本市场树立了规范透

明的良好形象，积累了良好的市场信誉，融资渠道广泛、融资能力强。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

本公司 2015 年 6 月 30 日的长期股权投资为人民币 100.29 亿元，比期初减少人民币 1.81 亿元，降

幅 2%，主要的变化情况如下：

持股

变动（单 变动幅

单位名称 业务范围 比例

位：千元） 度（%）

（%）

长城煤矿 煤矿机械设备及配件销售 35 -104,966 -17.83

西柏坡第二发电有限责任公司 发电及售电 35 -59,129 -10.47

福城矿业 矿石、钢材销售 35 -58,232 -12.02

衡水恒兴发电有限责任公司 发电及售电 30 39,698 14.92

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2015 年半年度报告

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：千元

证

报告 报告期所

证券代 券 最初投 期初持股 期末持股 期末账 会计核 股份来

期损 有者权益

码 简 资成本 比例（%） 比例（%） 面值 算科目 源

益 变动

称

601328 交 29,549 0.0127 0.0127 64,979 2,129 11,354 可供出 原始股

通 售金融 认购及

银 资产 配股

行

合计 29,549 / / 64,979 2,129 11,354 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期末账面 报告期所有

所持对象名 最初投资金 期初持股 期末持股比 报告期损益 会计核算科

价值（千 者权益变动 股份来源

称 额（千元） 比例（%） 例（%） （千元） 目

元） （千元）

中国华电集 861,095 16.46 16.46 1,222,621 115,814 39,429 长期股权投 参与华电财

团财务有限 资 务增资扩股

公司（“华电 获得

财务”）

合计 861,095 / / 1,222,621 115,814 39,429 / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

资金来源

借款方名 委托贷款 抵押物或 是否关联 并说明是

贷款期限 贷款利率 借款用途 是否逾期 是否展期 是否涉诉 关联关系 预期收益 投资盈亏

称 金额 担保人 交易 否为募集

资金

中核华电 96,411 2014 年 12 6% 项目建设 无 否 否 否 否 自有、非募 联营公司 17,354 /

河北核电 月 23 日至 集资金

有限公司 2017 年 12

月 22 日

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集

募集年份 募集方式

总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额

2014 增发 11.01 9.91 9.91 1.10

合计 / 11.01 9.91 9.91 1.10

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

本期对本公司净利润影响达到 10%以上的主要子公司的情况如下：

单位：亿元币种:人民币

公司 业务范围 于 2015 年 6 于 2015 年 6 2015 年上 2015 年上 2015 年上

月 30 日的 月 30 日的 半年营业 半年营业 半年净利

总资产 净资产 收入 利润 润

邹县公司 发电及售电 59.56 39.71 22.06 8.20 5.61

莱州公司 发电及售电 70.02 21.63 19.75 8.10 5.02

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

项目名称 项目金额 项目进度

朔州热电分公司 2 台 300 兆瓦机组新建项目 28.90 在建

天津南疆公司 900 兆瓦天然气机组新建项目 33.00 在建

浙江江东热电公司 2 台 400 兆瓦天然气热电联产项目 28.56 在建

浙江龙游热电公司 2 台 200 兆瓦天然气热电联产项目 13.14 在建

深圳华电坪山 3 台 100 兆瓦级分布式能源项目 18.07 在建

石家庄热电公司 2 台 400 兆瓦天然气热电联产项目 26.98 在建

广东顺德西部生态产业园 3 台 59 兆瓦分布式能源站项目 11.27 在建

华电南雄 2 台 350 兆瓦热电联产项目 35.62 在建

广东佛山三水工业园 3 台 59 兆瓦天然气发电项目 10.82 在建

湖北公司江陵 2 台 660 兆瓦机组项目 51.1 在建

水洛河公司 492 兆瓦水电项目 61.36 在建

宁夏新能源公司 99.5 兆瓦风电项目 8.00 在建

莱州风力公司金城风电二期 48 兆瓦风电项目 4.11 在建

华电台儿庄风电场一期 50 兆瓦风电项目 4.12 在建

华电徐闻风电有限公司 99 兆瓦风电项目 8.30 在建

华电肥城新能源发电有限公司 99.8 兆瓦风电项目 8.53 在建

华电莱西南墅风电场一期 49.8 兆瓦风电项目 4.06 在建

华电夏县风电有限公司瑶台山 100 兆瓦风电项目 7.79 在建

内蒙古商都西井子一期 49.5 兆瓦风电项目 4.04 在建

淄博沂源徐家庄 48 兆瓦风电项目 3.96 在建

20 / 121

2015 年半年度报告

莱州风能公司二期 49.8 兆瓦风电项目 3.89 在建

河北张家口塞北 4 兆瓦太阳能发电项目 0.46 在建

河北沽源白土窑 20 兆瓦太阳能发电项目 1.90 在建

河北康保脑包图 30 兆瓦太阳能发电项目 3.02 在建

华电台儿庄 10 兆瓦太阳能发电项目 0.90 在建

河北沽源元宝山 20 兆瓦太阳能发电项目 1.78 在建

华电章丘相公庄 10 兆瓦太阳能发电项目 0.88 在建

合计 384.56 /

非募集资金项目情况说明：

上述所列项目的项目金额为该项目核准文件中所核准的投资总额数。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

本公司第七届董事会第七次会议审议通过了 2014 年的利润分配预案为：按照母公司国内财务报告

净利润提取 10%的法定公积金约人民币 220,173 千元；建议 2014 年度派发股息每股 0.27 元（以

总股本 8,807,289,800 股为基数），总额合计约人民币 2,377,968 千元，占 2014 年实现的归属母公

司净利润的 40.29%。

2014 年度利润分配方案已于本公司 2015 年 5 月 26 日召开 2014 年度股东大会上获得批准。A 股

股东的利润分配工作已于 2015 年 6 月 19 日完成，H 股股东的利润分配工作已于 2015 年 7 月 24

日完成。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

于 2015 年 6 月 30 日，本公司是某些日常业务或资产收购项目中产生的诉讼案件的当事人，此等

或有责任、诉讼案件及其他诉讼程序之最终结果目前尚无法确定。但是本公司管理层相信，任何

上述案件可能产生的法律责任将不会对本公司的财务状况和经营业绩产生重大负面影响。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

1) 于 2014 年 11 月 6 日本公司与中国华电签署了《煤炭、设备及服务采购（供应）框架协议》，

规定自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间，本公司向中国华电购买煤炭所支付的总金额

不超过人民币 60 亿元，向中国华电采购工程设备产品及服务所支付的总金额不超过人民币 30 亿

元，向中国华电提供服务及销售煤炭的总金额不超过人民币 20 亿元。于 2015 年上半年，本公司

向中国华电购买煤炭所支付的总金额约为人民币 15.26 亿元，向中国华电采购工程设备及服务所

支付的总金额约为人民币 5.26 亿元，向中国华电提供服务及销售煤炭的总金额约为人民币 2,583

万元，均未超过各项交易的年度上限。

详情请参见本公司日期为 2014 年 11 月 6 日的持续关联交易公告。

2) 于 2014 年 11 月 6 日，本公司与北京华滨投资有限公司（“华滨投资公司”）续订《关于中国

华电大厦部分房屋租赁协议》，据此，本公司将自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止向

华滨投资公司租赁华电大厦的若干物业，每年的租金约为人民币 4,900 万元，与之前协议规定的

年度上限保持不变。于 2015 年上半年，本公司已向华滨投资公司支付租赁费约人民币 2,450 万元，

未超过协议规定的年度上限。

详情请参见本公司日期为 2014 年 11 月 6 日的持续关联交易公告。

3) 于 2014 年 11 月 6 日，本公司与中国华电续订了从 2015 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日期间，

在贷款利率不高于同期商业银行贷款利率，且无需本公司提供任何形式的抵押、质押、第三方保

证或其他形式的担保的情况下，本公司及子公司每年可从中国华电借款等融资业务的年均余额不

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2015 年半年度报告

超过人民币 200 亿元的借款合同。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司及子公司向中国华电借款等融

资业务的余额约为人民币 68.39 亿元，未超过协议规定的年度上限。

详情请参见本公司日期为 2014 年 11 月 6 日的持续关联交易公告。

4) 于 2014 年 11 月 6 日，本公司与山东省国际信托有限公司（“山东国托”）续订了从 2015 年

1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日期间，在贷款利率不高于同期商业银行贷款利率，且无需本公司提

供任何形式的抵押、质押、第三方保证或其他形式的担保的情况下，本公司及子公司每年可从山

东国托借款年均余额不超过人民币 100 亿元的借款合同。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司及子公

司从山东国托的借款余额约为人民币 0 元，未超过协议规定的年度上限。

详情请参见本公司日期为 2014 年 11 月 6 日的持续关联交易公告。

5) 于 2014 年 11 月 6 日，本公司与华电财务签署了《金融服务框架协议》，从 2015 年 1 月 1 日

至 2017 年 12 月 31 日，本公司在华电财务的存款每日余额上限为人民币 60 亿元且不高于华电财

务给予公司的贷款日均余额。之后因收购湖北公司又签署补充协议，确定从 2015 年 7 月 1 日至

2017 年 12 月 31 日，本公司在华电财务的存款每日余额上限为人民币 75 亿元且不高于华电财务

给予公司的贷款日均余额。截至 2015 年 6 月 30 日止的上半年期间内，本公司在华电财务的存款

日均余额最高数额为人民币 59.89 亿元，没有超过上述约定，满足协议中的有关规定。

详情请参见本公司日期为 2014 年 11 月 6 日及 2015 年 5 月 15 日的持续关联交易公告。

6) 于 2013 年 10 月 17 日，本公司与兖州煤业股份有限公司（“兖州煤业”）签署了从 2014 年 1

月 1 日到 2016 年 12 月 31 日期间的《采购煤炭框架协议》。截至 2015 年 6 月 30 日止的上半年期

间内，本公司向兖州煤业支付的煤款总额约为人民币 7.92 亿元，没有超过约定的年度上限。

详情请参见本公司日期为 2013 年 10 月 17 日的持续关联交易公告。

7) 于 2013 年 10 月 17 日，本公司与淮南矿业（集团）有限责任公司（“淮南矿业”）签署了从

2014 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日期间的《采购煤炭框架协议》。截至 2015 年 6 月 30 日止

的上半年期间内，本公司按照市场化的采购原则，没有向淮南矿业采购任何煤炭。

详情请参见本公司日期为 2013 年 10 月 17 日的持续关联交易公告。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

于 2015 年 5 月 15 日，本公司与中国华电签署《股 详情请参见本公司日期为 2015 年 5 月 15 日及

权转让协议》，本公司以人民币 384,521.44 万元 2015 年 6 月 30 日的公告

受让中国华电拥有的湖北公司 82.5627%权益。该

交易于 2015 年 6 月 30 日经本公司临时股东大会

审议批准，并于 2015 年 7 月 1 日完成交割，并列

入本公司合并财务报表范围。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

23 / 121

2015 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系 期初 发生 期末余

期初余额 发生额 期末余额

余额 额 额

中国华电 控股股东 - - - 1,100,000 (350,000) 750,000

华鑫国际信托有限 母公司的控股子公司 - - - 391,000 (1,000) 390,000

公司

华电财务 联营公司 - - - 5,609,925 88,893 5,698,818

合计 - - - 7,100,925 (262,107) 6,838,818

报告期内公司向控股股东及其子公司提供 -

资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余 -

额（元）

(五) 其他

1．中国华电拟参与本公司非公开发行新 A 股的认购

于 2014 年 12 月 29 日，本公司与中国华电签署认购协议。根据协议，中国华电拟以现金形式认购

本公司计划以不低于人民币 5.04 元/股（完成 2014 年度分红后，底价相应调整为人民币 4.77 元/

股）增发的不超过 14.18 亿股的新 A 股，认购数量不少于实际发行数量的 20%。中国华电为本公

司的控股股东，其认购行为构成本公司的关联交易。此项交易已于 2015 年 2 月 13 日获得本公司

临时股东大会审议批准，并于 2015 年 8 月初获得中国证监会的发行核准。

详情请参见本公司日期为 2015 年 2 月 13 日及 2015 年 8 月 7 日的公告。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 千元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

广安 控股 龙滩 26,550 2006 2006年 2018年 连带 否 否 -否 是 联

公司 子公 公司 年1月 1月9日 1月8日 责任 营

司 9日 担保 公

司

广安 控股 龙滩 43,650 2009 2009年 2022年 连带 否 否 -否 是 联

公司 子公 公司 年6月 6月24 4月14 责任 营

司 24日 日 日 担保 公

司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 (5,400)

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 70,200

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 (120,714)

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,778,124

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1,848,324

担保总额占公司净资产的比例(%) 4.23

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 -

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 1,238,088

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,238,088

3 其他重大合同或交易

本报告期本公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

25 / 121

2015 年半年度报告

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承 是否

是否及

承诺背 诺 承诺 承诺时间 有履

承诺内容 时严格

景 类 方 及期限 行期

履行

型 限

其 中国 当国家关于上市公司管理层激励的相关法规 该承诺长 否 是

与股改

他 华电 正式颁布并实施后，中国华电将积极促成本公 期有效并

相关的

司管理层激励计划。 正在履

承诺

行。

股 中国 自 2012 年 7 月 3 日起，中国华电认购本公司 承诺时 是 是

份 华电 非公开发行 6,000 万股 A 股股票在 36 个月内 间：自

与再融 限 不得转让。 2012 年 7

资相关 售 月 3 日起；

的承诺 承诺期

限：36 个

月。

股 中国 自 2014 年 7 月 18 日起，中国华电认购本公司 承诺时 是 是

份 华电 非公开发行 11.5 亿股 A 股股票在 72 个月内不 间：自

与再融 限 得转让。 2014 年 7

资相关 售 月 18 日

的承诺 起；承诺

期限：72

个月。

解 中国 中国华电将按照有利于解决同业竞争、避免发 承诺时 否 是

决 华电 生实质性同业竞争的原则，原则上以省（或区 间：2014

同 域）为单位，将同一省内（或区域内）的相关 年 8 月；

业 资产注入本公司。具体操作方案将根据中国华 期限：满

其他承 竞 电相关资产状况、资本市场认可程度，积极稳 足资产注

诺 争 步推进。中国华电将在每年财务决算后，对非 入条件后

上市常规能源发电资产是否符合注入条件进 三年内

行核查，并进行披露。中国华电将在非上市常

规能源发电资产满足资产注入条件后三年内，

完成向本公司的注资工作。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

26 / 121

2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

本公司一贯重视公司治理，不断推进管理创新，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法

规的要求，以及境内外证券监管机构的有关规定，完善本公司的治理结构，健全内部控制体系，

努力实现本公司成长与股东利益的协调发展。自上市以来，本公司非常重视现代企业制度建设，

本公司股东大会、董事会、监事会依法规范运作，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理

和控制制度体系，有效保障股东利益，保障董事、监事行使权利。2015 年上半年，本公司根据工

作需要，对董事会的一名董事和三名独立董事进行了调整。同时，为了更好地发挥监事会的功能，

本公司增选了两名独立监事，并由职工代表大会增选了一名职工监事，使本公司监事会的人数增

至六人，监督能力显著增强。另外，因工作变动，本公司总经理人员也进行了相应的调整，使总

经理能更专注于本公司的经营管理。本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面

完全分开、独立运作；控股股东及其附属企业等相关联方不存在非经营性占用本公司资金的情况。

报告期内，本公司严格按照有关法律、法规及公司信息披露事务管理制度及时、准确、真实、完

整地披露相关信息；认真学习上海证券交易所信息披露直通车业务资料，及时适应新的披露环境；

加强投资者保护宣传工作，通过多种方式与投资者沟通，强化对投资者利益的保护；积极利用交

易所网站设置的投资者互动平台，及时回应投资者提出的咨询和诉求；严格执行内幕信息知情人

管理制度，内幕信息在讨论、传递、审核、披露等环节规范、合法，保密工作严谨、得当，不存

在内幕信息知情人利用内幕信息交易获取非法收益从而损害本公司及全体股东利益的情况；加强

对持续关联交易的审核管理，确保关联交易按照公平合理的原则规范进行并符合本公司及全体股

东的整体利益；持续推进本公司系统合法合规经营，夯实下属公司制企业股东会、董事会、监事

会规范运作基础，在本公司系统全面落实上市公司监管要求。

根据中国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知的要

求，本公司于 2015 年 3 月，在自查、审查及现场抽查的基础上编制了《2014 度内部控制评价报

告》，经董事会审议后进行了公开披露。2015 年 7 月，指导部分新建企业及具有重大风险的基层

企业构建具有自己特色的内控体系，通过内控体系建设与实施，切实推动企业依法合规、高效稳

健经营。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

本公司控股股东中国华电于 2012 年参与认购本公司非公开发行的 6,000 万股新 A 股，已于 2015

年 7 月 3 日解除限售。因此，截至本报告日，本公司尚未解除限售的股份为 11.5 亿股 A 股，均由

中国华电持有。详情请参见本公司日期为 2015 年 6 月 29 日的公告。

于 2015 年 7 月 15 日，中国华电通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份 2,000,000 股，占本

公司目前总股本的 0.023%。本次增持前中国华电及其下属企业合计持有本公司股份 440,692 万股，

约占本公司目前总股本的 50.04%。本次增持后中国华电及其下属企业合计持有本公司股份

440,892 万股，约占本公司目前总股本的 50.06%。自 2015 年 7 月 15 日起，中国华电在未来 6 个

月内不排除继续增持本公司股份的可能。详情请参见本公司日期为 2015 年 7 月 15 日的公告。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 267,297

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2015 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售 质押或冻

股东名称 报告期内增 比例

期末持股数量 条件股份数 结情况 股东性质

（全称） 减 (%)

量 股份状态

中国华电集团公司 - 4,406,923,853 50.04 1,210,000,000 无 国有法人

香港中央结算（代理人）有限 56,000 1,711,624,950 19.43 -

未知 境外法人

公司

山东省国际信托有限公司 - 800,766,729 9.09 - 未知 国有法人

上海电气集团股份有限公司 -5,000,000 75,000,005 0.85 - 未知 未知

山东鲁能发展集团有限公司 - 66,411,468 0.75 - 未知 未知

国泰君安证券股份有限公司 -1,485,736 49,392,075 0.56 - 未知 未知

光大证券股份有限公司客户 -2,290,594 47,036,905 0.53 -

未知 未知

信用交易担保证券账户

青岛华通国有资本运营（集 -37,993,700 30,006,300 0.34 -

未知 未知

团）有限责任公司

中国银河证券股份有限公司 29,064,834 29,064,834 0.33 -

未知 未知

客户信用交易担保证券账户

申银万国证券股份有限公司 27,307,786 27,307,786 0.31 -

未知 未知

客户信用交易担保证券账户

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

人民币普通股 3,111,061,853

中国华电集团公司 3,196,923,853

境外上市外资股 85,862,000

香港中央结算（代理人）有限公司 1,711,624,950 境外上市外资股 1,711,624,950

山东省国际信托有限公司 800,766,729 人民币普通股 800,766,729

上海电气集团股份有限公司 75,000,005 人民币普通股 75,000,005

山东鲁能发展集团有限公司 66,411,468 人民币普通股 66,411,468

国泰君安证券股份有限公司 49,392,075 人民币普通股 49,392,075

光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 47,036,905 人民币普通股 47,036,905

青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 30,006,300 人民币普通股 30,006,300

中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 29,064,834 人民币普通股 29,064,834

申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 27,307,786 人民币普通股 27,307,786

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易

持有的有限售 情况

有限售条件股东名称 限售条件

条件股份数量 新增可上市交

可上市交易时间

易股份数量

1 中国华电集团公司 60,000,000 2015 年 7 月 3 日 60,000,000 自认购之日

起 36 个月

2 中国华电集团公司 1,150,000,000 2020 年 7 月 18 日 1,150,000,000 自认购之日

起 72 个月

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用√不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈建华 总经理 离任 工作变动

陈殿禄 副董事长 离任 退休

王跃生 独立董事 离任 任期届满

宁继鸣 独立董事 离任 任期届满

杨金观 独立董事 离任 任期届满

王映黎 副董事长 选举 新选举为副董事长

陈斌 总经理 聘任 新聘任为总经理

张科 董事 选举 新选举为董事

王大树 独立董事 选举 新选举为独立董事

魏建 独立董事 选举 新选举为独立董事

宗文龙 独立董事 选举 新选举为独立董事

魏爱云 职工监事 选举 职工代表大会选举

李景华 独立监事 选举 新选举为独立监事

查剑秋 独立监事 选举 新选举为独立监事

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2015 年半年度报告

第九节 审计报告

□适用 √不适用

华电国际电力股份有限公司

中期财务报表

截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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2015 年半年度报告

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 华电国际电力股份有限公司

单位:千元 币种:人民币

项目 附注五 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1 6,233,631 5,524,452

应收票据 2 897,197 1,456,480

应收账款 3 6,067,663 7,497,637

预付款项 4 548,654 483,241

应收股利 558,679 442,587

其他应收款 5 1,008,811 1,017,709

存货 6 2,170,102 3,262,816

其他流动资产 7 788,173 980,038

流动资产合计 18,272,910 20,664,960

非流动资产：

可供出售金融资产 8 397,873 386,519

长期应收款 9 132,844 205,710

长期股权投资 10 10,029,404 10,210,214

固定资产 11 120,287,476 119,985,997

在建工程 12 16,107,991 17,485,197

工程物资 336,777 73,109

工程及工程物资预付款 2,191,810 2,233,919

无形资产 13 14,210,786 14,061,314

商誉 14 847,500 847,500

递延所得税资产 15 213,389 267,818

其他非流动资产 16 3,947,091 1,842,325

非流动资产合计 168,702,941 167,599,622

资产总计 186,975,851 188,264,582

流动负债：

短期借款 17 14,967,560 15,625,907

应付票据 18 572,105 1,007,551

应付账款 19 12,737,929 13,534,982

预收款项 20 553,682 1,349,167

应付职工薪酬 21 358,213 137,995

应交税费 22 801,206 1,058,317

应付利息 373,558 697,465

应付股利 899,939 262,659

其他应付款 23 4,289,458 4,057,914

一年内到期的非流动负债 24 13,321,859 15,542,911

其他流动负债 25 18,769,421 16,805,230

流动负债合计 67,644,930 70,080,098

非流动负债：

长期借款 26 60,187,320 59,791,645

应付债券 27 7,056,056 7,052,401

长期应付款 28 2,914,734 2,901,038

专项应付款 11,667 11,667

预计负债 29 89,916 86,458

递延收益 30 2,748,390 2,744,397

递延所得税负债 15 2,602,490 2,602,610

非流动负债合计 75,610,573 75,190,216

负债合计 143,255,503 145,270,314

所有者权益

股本 31 8,807,290 8,807,290

资本公积 32 9,265,693 9,264,804

其他综合收益 33 50,118 27,444

专项储备 34 160,355 107,674

盈余公积 35 1,830,257 1,830,257

未分配利润 36 12,744,505 11,617,118

归属于母公司股东权益合计 32,858,218 31,654,587

少数股东权益 10,862,130 11,339,681

股东权益合计 43,720,348 42,994,268

负债和股东权益总计 186,975,851 188,264,582

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

32 / 121

2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位：华电国际电力股份有限公司

单位:千元币种:人民币

项目 附注十二 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,349,118 1,559,719

应收票据 580 400

应收账款 1 619,272 745,344

预付款项 17,797 109,560

应收股利 1,736,006 1,295,615

其他应收款 2 9,585,868 9,698,033

存货 304,960 453,979

其他流动资产 78,752 95,108

流动资产合计 13,692,353 13,957,758

非流动资产：

可供出售金融资产 130,109 130,109

长期应收款 3 221,316 209,429

长期股权投资 4 41,976,445 41,126,007

固定资产 7,542,895 7,977,147

在建工程 4,217,279 3,386,447

工程物资 82,543 24,645

工程及工程物资预付款 1,269,109 910,644

无形资产 111,359 116,722

商誉 12,111 12,111

其他非流动资产 2,195,064 200,054

非流动资产合计 57,758,230 54,093,315

资产总计 71,450,583 68,051,073

流动负债：

短期借款 5,504,029 6,616,957

应付票据 - 198,854

应付账款 716,898 911,961

预收款项 4,576 5,515

应付职工薪酬 35,028 26,425

应交税费 92,486 64,481

应付利息 220,367 503,168

应付股利 417,394 -

其他应付款 1,342,292 1,174,997

一年内到期的非流动负债 6,228,777 8,401,288

其他流动负债 18,769,421 16,805,230

流动负债合计 33,331,268 34,708,876

非流动负债：

长期借款 6,357,726 3,554,926

应付债券 7,056,056 7,052,401

专项应付款 5,656 5,656

递延收益 27,944 28,469

递延所得税负债 46,121 46,121

非流动负债合计 13,493,503 10,687,573

负债合计 46,824,771 45,396,449

所有者权益：

股本 8,807,290 8,807,290

资本公积 8,967,684 8,984,046

其他综合收益 22,089 8,809

专项储备 129,986 81,084

盈余公积 1,830,257 1,830,257

未分配利润 4,868,506 2,943,138

股东权益合计 24,625,812 22,654,624

负债和股东权益总计 71,450,583 68,051,073

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 37 30,580,631 33,784,430

二、营业总成本 25,247,919 29,777,116

其中：营业成本 37 21,019,731 25,455,111

营业税金及附加 38 313,117 283,705

管理费用 39 947,222 905,053

财务费用 40 2,902,472 3,133,309

资产减值损失/(转回) 41 65,377 (62)

加：投资收益 42 232,214 286,408

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益 208,398 284,358

三、营业利润 5,564,926 4,293,722

加：营业外收入 43 148,880 131,877

其中：非流动资产处置利得 6,464 4,226

减：营业外支出 44 61,997 71,932

其中：非流动资产处置损失 882 67

四、利润总额 5,651,809 4,353,667

减：所得税费用 45 1,310,588 925,521

五、净利润 4,341,221 3,428,146

归属于母公司所有者的净利润 3,505,355 2,678,109

少数股东损益 835,866 750,037

六、其他综合收益的税后净额 46 23,165 574

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额 22,674 563

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合

收益 22,674 563

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额 14,159 326

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益 8,515 237

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额 491 11

七、综合收益总额 4,364,386 3,428,720

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,528,029 2,678,672

归属于少数股东的综合收益总额 836,357 750,048

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股) 0.398 0.363

(二)稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注十二 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 5 4,073,812 4,847,411

减：营业成本 5 2,819,101 3,807,298

营业税金及附加 51,572 53,970

管理费用 188,279 210,028

财务费用 679,323 853,330

资产减值损失 - -

加：投资收益 6 3,953,710 2,275,374

其中：对联营企业和合营企业的投资

(损失)/收益 (36,273) 60,234

二、营业利润 4,289,247 2,198,159

加：营业外收入 16,347 4,136

其中：非流动资产处置利得 2,414 -

减：营业外支出 2,258 2,018

其中：非流动资产处置损失 570 13

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 4,303,336 2,200,277

减：所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“－”号填列) 4,303,336 2,200,277

五、其他综合收益的税后净额 13,280 307

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收

益 13,280 307

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额 13,280 307

六、综合收益总额 4,316,616 2,200,584

七、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股) 不适用 不适用

(二)稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：千元 币种：人民币

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 36,019,034 38,870,607

收到的税费返还 7,891 4,575

收到其他与经营活动有关的现金 47(1) 683,973 747,403

经营活动现金流入小计 36,710,898 39,622,585

购买商品、接受劳务支付的现金 15,016,208 21,455,924

支付给职工以及为职工支付的现金 1,843,137 1,699,396

支付的各项税费 4,450,263 3,590,265

支付其他与经营活动有关的现金 47(2) 656,452 889,626

经营活动现金流出小计 21,966,060 27,635,211

经营活动产生的现金流量净额 48(1) 14,744,838 11,987,374

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,310 -

取得投资收益收到的现金 375,770 307,420

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,266 4,689

收到其他与投资活动有关的现金 47(3) 115,244 199,548

投资活动现金流入小计 503,590 511,657

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,405,362 8,538,918

投资支付的现金 26,297 56,251

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,961,059 218,702

支付其他与投资活动有关的现金 47(4) 51,186 176,265

投资活动现金流出小计 7,443,904 8,990,136

投资活动产生的现金流量净额 (6,940,314) (8,478,479)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 23,541 76,938

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,541 76,938

取得借款收到的现金 36,607,426 38,773,058

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 36,630,967 38,849,996

偿还债务支付的现金 37,005,869 34,242,957

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,666,454 5,432,010

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,116,619 522,266

支付其他与筹资活动有关的现金 47(5) 32,363 73,878

筹资活动现金流出小计 43,704,686 39,748,845

筹资活动产生的现金流量净额 (7,073,719) (898,849)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 48(2) 730,805 2,610,046

加：期初现金及现金等价物余额 5,204,959 2,920,016

六、期末现金及现金等价物余额 5,935,764 5,530,062

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,691,553 5,548,829

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 691,205 1,124,355

经营活动现金流入小计 5,382,758 6,673,184

购买商品、接受劳务支付的现金 2,243,459 2,448,190

支付给职工以及为职工支付的现金 413,876 388,236

支付的各项税费 440,166 431,344

支付其他与经营活动有关的现金 144,007 196,648

经营活动现金流出小计 3,241,508 3,464,418

经营活动产生的现金流量净额 2,141,250 3,208,766

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,961,500 3,689,600

取得投资收益收到的现金 3,661,164 1,559,569

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,027 2,599

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 128,923 204,341

投资活动现金流入小计 5,755,614 5,456,109

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,367,385 1,110,045

投资支付的现金 2,717,670 5,951,415

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,188,187 225,000

支付其他与投资活动有关的现金 - 2,743

投资活动现金流出小计 6,273,242 7,289,203

投资活动产生的现金流量净额 (517,628) (1,833,094)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 24,962,445 21,883,432

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 24,962,445 21,883,432

偿还债务支付的现金 23,496,793 20,239,549

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,291,261 2,605,993

支付其他与筹资活动有关的现金 8,614 9,170

筹资活动现金流出小计 26,796,668 22,854,712

筹资活动产生的现金流量净额 (1,834,223) (971,280)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 (210,601) 404,392

加：期初现金及现金等价物余额 1,559,719 371,814

六、期末现金及现金等价物余额 1,349,118 776,206

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

合并股东权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

本期

归属于母公司股东权益

项目

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 8,807,290 9,264,804 27,444 107,674 1,830,257 11,617,118 11,339,681 42,994,268

二、本年年初余额 8,807,290 9,264,804 27,444 107,674 1,830,257 11,617,118 11,339,681 42,994,268

三、本期增减变动金额(减少以“－”号

填列) - 889 22,674 52,681 - 1,127,387 (477,551) 726,080

(一)综合收益总额 - - 22,674 - - 3,505,355 836,357 4,364,386

(二)股东投入和减少资本 - 889 - - - - 22,652 23,541

1．少数股东注入子公司资本 - - - - - - 23,541 23,541

2．其他 - 889 - - - - (889) -

(三)利润分配 - - - - - (2,377,968) (1,336,505) (3,714,473)

1．对股东的分配 - - - - - (2,377,968) - (2,377,968)

2．对子公司少数股东的分配 - - - - - - (1,336,505) (1,336,505)

(四)专项储备 - - - 52,681 - - (55) 52,626

1．本期提取 - - - 65,802 - - 303 66,105

2．本期使用 - - - (13,121) - - (358) (13,479)

(五)其他 - - - - - - - -

1．按权益法核算联营公司权益变动 - - - - - - - -

四、本期期末余额 8,807,290 9,265,693 50,118 160,355 1,830,257 12,744,505 10,862,130 43,720,348

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2015 年半年度报告

合并股东权益变动表

2014 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

上期

归属于母公司股东权益

项目

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 7,371,084 5,762,319 709 60,611 1,624,040 8,141,640 10,579,740 33,540,143

加：会计政策变更 - 561,625 - - (13,956) (547,669) - -

二、本年年初余额 7,371,084 6,323,944 709 60,611 1,610,084 7,593,971 10,579,740 33,540,143

三、本期增减变动金额(减少以“－”

号填列) - (47,287) 563 77,952 - 1,019,615 75,665 1,126,508

(一)综合收益总额 - - 563 - - 2,678,109 750,048 3,428,720

(二)股东投入和减少资本 - (51,293) - - - - 67,479 16,186

1．少数股东注入子公司资本 - - - - - - 76,938 76,938

2．提前偿还关联方免息贷款 - (51,293) - - - - (9,459) (60,752)

(三)利润分配 - - - - - (1,658,494) (746,935) (2,405,429)

1．对股东的分配 - - - - - (1,658,494) - (1,658,494)

2．对子公司少数股东的分配 - - - - - - (746,935) (746,935)

(四)专项储备 - - - 77,952 - - 5,016 82,968

1．本期提取 - - - 91,069 - - 5,774 96,843

2．本期使用 - - - (13,117) - - (758) (13,875)

(五)其他 - 4,006 - - - - 57 4,063

1．按权益法核算联营公司权益变动 - 4,006 - - - - 57 4,063

四、本期期末余额 7,371,084 6,276,657 1,272 138,563 1,610,084 8,613,586 10,655,405 34,666,651

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

母公司股东权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

本期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 8,807,290 8,984,046 8,809 81,084 1,830,257 2,943,138 22,654,624

二、本年年初余额 8,807,290 8,984,046 8,809 81,084 1,830,257 2,943,138 22,654,624

三、本期增减变动金额(减少以“－”号

填列) - (16,362) 13,280 48,902 - 1,925,368 1,971,188

(一)综合收益总额 - - 13,280 - - 4,303,336 4,316,616

(二)利润分配 - - - - - (2,377,968) (2,377,968)

1．对股东的分配 - - - - - (2,377,968) (2,377,968)

(三)专项储备 - - - 48,902 - - 48,902

1．本期提取 - - - 48,902 - - 48,902

(四)其他 - (16,362) - - - - (16,362)

1. 同一控制下企业合并 (16,362) - - - - (16,362)

四、本期期末余额 8,807,290 8,967,684 22,089 129,986 1,830,257 4,868,506 24,625,812

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2015 年半年度报告

母公司股东权益变动表

2014 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

上期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 7,371,084 5,487,469 149 23,344 1,624,040 3,134,600 17,640,686

加：会计政策变更 - 528,477 - - (13,956) (514,521) -

二、本年年初余额 7,371,084 6,015,946 149 23,344 1,610,084 2,620,079 17,640,686

三、本期增减变动金额(减少以“－”

号填列) - (10,364) 307 52,849 - 541,783 584,575

(一)综合收益总额 - - 307 - - 2,200,277 2,200,584

(二)股东投入和减少资本 - (14,111) - - - - (14,111)

1．提前偿还关联方免息贷款 - (14,111) - - - - (14,111)

(三)利润分配 - - - - - (1,658,494) (1,658,494)

1．对股东的分配 - - - - - (1,658,494) (1,658,494)

(四)专项储备 - - - 52,849 - - 52,849

1．本期提取 - - - 52,849 - - 52,849

(五)其他 - 3,747 - - - - 3,747

1．按权益法核算联营公司权益变动 - 3,747 - - - - 3,747

四、本期期末余额 7,371,084 6,005,582 456 76,193 1,610,084 3,161,862 18,225,261

法定代表人：李庆奎先生 主管会计工作负责人：陈存来先生 会计机构负责人：王会萍女士

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2015 年半年度报告

一、公司基本情况

1. 公司概况

华电国际电力股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1994 年 6 月 28 日在中华人民共和国(“中国”)

山东省济南市成立的股份有限公司，总部现位于中国北京市西城区宣武门内大街 2 号。本公司的

母公司和最终控股公司为中国华电集团公司(“中国华电”)。

本公司及其子公司(“本集团”)主要从事发电、供热、煤炭销售及其他相关业务，电力业务相关的技

术服务、信息咨询，所发的电力主要输往各电厂所在地的电网公司。

本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 8 月 21 日已经本公司董事会批准。

2. 合并财务报表范围

本期间合并财务报表范围变化主要为新设子公司，详细情况参见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 财务报表的编制基础

本中期财务报表按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求编制。

2. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历

史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允

价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合

同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披

露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，

被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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2015 年半年度报告

二、财务报表的编制基础-续

3. 持续经营

本集团对自 2015 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本中期财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第 32 号－中期财务报告》的要

求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 6 月 30 日的公司及合并的财务状况以及截至 2015 年 6

月 30 日止 6 个月期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。本中期财务报表附注按照《企

业会计准则第 32 号－中期财务报告》的要求编制，相对年度财务报表附注而言进行了适当的简化。

本中期财务报表所采用的下述会计政策与 2014 年度财务报表相一致。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本中期财务报表会计期间为 2015 年 1 月 1

日至 6 月 30 日止期间。

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期

为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。编制财务报表采用的货币为人民币。人民币为本公司及境内子公

司经营所处的主要经济环境中的货币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整

资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接

费用，于发生时计入当期损益。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续

(2) 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的

股权)、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允

价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商

誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评

估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控

制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括

在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在

本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营

成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益

性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关

权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

6.合并财务报表的编制方法-续

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。当子公

司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策

对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财

务报表的影响于合并时抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减

值损失的，则全额确认该损失。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时

按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关

的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成

本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

9. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成

本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的

更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实

际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(2)金融资产及金融负债的确认和计量

本集团的金融资产和金融负债在初始确认时分为不同类别：贷款和应收款项、可供出售金融资产

和其他金融负债。

上述金融资产及金融负债均以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，上

述金融资产和金融负债的后续计量如下：

- 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团

划分贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款及

长期应收款。初始确认后，贷款和应收款项以实际利率法按摊余成本计量。在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

- 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产分类为可供出售

金融资产。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成本计量；其

他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单

位宣告发放的现金股利，计入当期损益。

- 其他金融负债

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务

人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以公允价值

减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的

余额之中的较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

(3)金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产

已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 所转移金融资产的账面价值；

- 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减

值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，

且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(e) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等，即于资产负债表日，若一项权益工具

投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12

个月(含 12 个月)。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(5) 金融资产的减值-续

应收款项减值的方法参见附注三、10.应收款项的坏账准备的减值方法如下：

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现

确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计

入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。

- 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，本集团将原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。该转出的

累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

- 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减

记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损

失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

(6) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交

易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

10. 应收款项的坏账准备

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试；对单项金额不重大的应收款项，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的应收款项(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

11. 存货

(1)存货的分类

本集团的存货包括燃煤、燃油、秸杆、物料、组件以及零件。存货按照成本进行初始计量。存货

成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

(2)发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变

现净值为基础确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货

的目的以及资产负债表日后事项的影响。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

12. 长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控

制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对

被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有

的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(2)初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

(3)后续计量及损益确认方法

- 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的

被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

- 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影

响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

12.长期股权投资-续

(3)后续计量及损益确认方法-续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本

集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

- 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整。

13. 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产电力、热力及其他经营活动或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归

属于该项资产的支出。本集团在固定资产报废时承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，

包括在有关固定资产的初始成本中。

当探明及可能的煤炭储量确定时，本集团将符合资本化条件的煤炭矿井开发成本确认为井巷资产

的一部分。煤炭矿井开发成本包括露天矿剥采成本，当露天矿生产过程中产生的剥采成本可产生

未来的经济利益时，本集团将相应的剥采成本资本化计入井巷资产。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济

利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

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三、重要会计政策及会计估计-续

13.固定资产-续

(1) 固定资产确认条件-续

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条

件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在

发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

除井巷资产按工作量法计提折旧，本集团将其他固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后

在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-45 3-5 2.1-4.9

发电机组 5-20 3-5 4.8-19.4

其他 5-10 3-5 9.5-19.4

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也

计入租入资产价值。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届

满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 固定资产处置及其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

作为会计估计变更处理。

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三、重要会计政策及会计估计-续

14. 在建工程

在建工程按实际成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化

条件的借款费用(参见附注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程的类别主要包括发电机组建造工程、房屋及建筑物建造工程及环保、技术改造工程。

15. 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资

产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊

销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的

当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额；

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，

折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的

资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费

用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的

购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态

时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时

间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

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三、重要会计政策及会计估计-续

16. 无形资产

无形资产按成本进行初始计量。无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及

减值准备后在资产负债表内列示。除采矿权依据可采储量按工作量法计提摊销，对于使用寿命有

限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限(年)

土地使用权 10-70

海域使用权 50

特许权资产 25

水电资源开发权 45

其他 5-10

本集团海域使用权是从山东省人民政府及国家海洋局取得的烟台莱州港区通用泊位工程项目海域

使用权。海域使用权用海期限为自海域使用权登记之日起计算。

特许权资产是本集团根据与各特许权授予方签署的风力发电场特许经营权协议所确认的无形资产。

特许权资产按实际发生的成本计算，实际成本包括特许权建设过程中支付的工程价款并考虑合同

规定，以及在特许权资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。特许权

资产于达到预定可使用状态时于剩余特许期内摊销。

水电资源开发权是本公司通过收购子公司而取得的其所拥有的开发水电资源的权利。水电资源开

发权相关的前期水电站均已通过当地发展和改革委员会流域开发批复及开展水电站前期工作的批

复。水电资源开发权于相关前期水电站水电资产达到预定可使用状态时开始摊销。

采矿权是指在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利。

探矿权是指在依法取得的勘查许可证规定的范围内勘查矿产资源的权利，在完成探矿权的精查报

告并向国土资源厅备案后，可申请将探矿权转为采矿权。探矿权转为采矿权后以成本减累计摊销

及减值准备计入资产负债表内，依据可采储量按工作量法计提摊销。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形

资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果

有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资

产处理。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团内部研究费用于发生时计入当期损益。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

17. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、工程物资、工程及工程物资预付款、使

用寿命确定的无形资产、长期股权投资、商誉、其他非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以

该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值

减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资

产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商

誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本

集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

18.职工薪酬-续

(3) 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19. 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出

本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未

来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

本集团根据中国有关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理义务的支出在考虑货币时间价值的

基础上进行预计。估计支出按通胀率调整后，并按可以反映当时市场对货币时间价值及负债特定

风险的折现率折现，以使准备的数额反映预计需要支付的债务的现值。

20. 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总

流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足

以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

(1)电力收入

电力收入于电力供应至各电厂所在地的电网公司时确认。

(2)热力收入

热力收入于热力供应至客户时确认。

(3)煤炭销售收入

与煤炭销售相关的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。

(4) 利息收入

利息收入是按存款的存放时间或借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(5) 股利收入

对于按成本法核算的非上市的证券投资的股利是于收取款项的权利确立时确认。对上市的证券投

资(非合营或联营企业)的股利是于其股价除息时确认。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

21. 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向

本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，

也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助根据相

关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括工程项目建设补助、环保补助等，由于补助为主要用于工程项目及环

保项目，该等政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并

在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括供热补助、供电补助等，由于主要用于补偿已经发生的相关费用和损

失，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

本集团因公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。

其中，属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失

及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的

政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余

的，确认为资本公积。

22. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预

期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

22.递延所得税资产/递延所得税负债-续

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与

商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可

抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，

除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见

的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才

确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产

或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和

递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(3) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

23. 租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁

为经营租赁。

- 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费

用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

- 本集团作为出租人记录经营租赁业务:

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

- 本集团作为承租人记录融资租赁业务:

相关会计处理方法参见附注三、13.(3)中融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法的会计政

策。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

(3)形成融资租赁的售后租回交易

若售后租回交易形成融资租赁，对本集团而言，与资产所有权有关的全部报酬和风险并未转移。

本集团将售后租回交易下资产的售价与资产出售时账面净值的差异予以递延，于“递延收益”或“其

他非流动资产”科目核算。本集团按资产的折旧进度分摊上述差异，并作为折旧费用的调整。

24. 其他重要的会计政策

(1)股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的

负债，在附注中单独披露。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

24.其他重要的会计政策-续

(2)关联方：

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企

业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：

(a)本公司的母公司；

(b)本公司的子公司；

(c)与本公司受同一母公司控制的其他企业；

(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

(e)与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f)本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h)本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i)本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j)本公司母公司的关键管理人员；

(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l)本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他

企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的

《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司

的关联方：

(m)持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；

(n)直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及

与其关系密切的家庭成员；

(o)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的

企业；

(p)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；

及

(q)由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其

控股子公司以外的企业。

(3)分部报告：

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：

(a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(b) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(c) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

24.其他重要的会计政策-续

(3)分部报告：-续

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为

一个经营分部：

(1). 各单项产品或劳务的性质；

(2). 生产过程的性质；

(3). 产品或劳务的客户类型；

(4). 销售产品或提供劳务的方式；

(5). 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的

会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

(4)维简费、安全生产费用及其他类似煤矿企业专项费用

本集团按照中国政府相关机构的规定根据煤炭产量计提维简费、安全生产费用及其他类似煤矿企

业专项费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产、煤炭井巷建筑设施安全支出及

环境治理等相关支出。本集团按规定在当期损益中计提上述费用并在所有者权益中的专项储备单

独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出时，按实际支出冲减专项储备；按规定范围使

用专项储备形成固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折

旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。

25. 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资

产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉

及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予

以确认。

主要会计估计金额的不确定因素如下：

(1)应收款项减值

如附注五、3 和附注五、5 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估

是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个

别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债

务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

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2015 年半年度报告

三、重要会计政策及会计估计-续

25.主要会计估计及判断-续

(2)长期资产减值

如附注三、17 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资

产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的

账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金

流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能

可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品

的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收

回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

(3)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注五、11 和附注五、13 所述，本集团对固定资产和使用寿命确定的无形资产等资产在考虑其

残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每

个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期

的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(4)递延所得税资产

如附注五、15 所述，本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限。本集团在估计未来期间能否获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关发电量/发热量，

售价和相关经营成本的预测等。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间调整递延所得税

资产的账面价值及所得税费用。

(5)使用寿命不确定的无形资产

如附注五、13 所述，本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形

资产。本集团定期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产使

用寿命是有限的，以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对摊销费用进行调整。

(6)预计负债

如附注五、29 所述，本集团根据未来现金支出款额及时间作出的估算，估计有关矿坑弃置费用及

环境清理费预计承担的义务。估计支出按通胀率调整后，并按可以反映当时市场对货币时间价值

及负债特定风险的折现率折现，以使准备的数额反映预计需要支付的债务的现值。本集团考虑可

开采面积、未来生产量及发展计划和矿产的可开采储量等因素来测定相关工作的范围、支出金额

和时段。由于上述因素的考虑属于本集团的判断和估计，实际发生的支出可能与预计负债出现分

歧。

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2015 年半年度报告

四、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项

-售电及售煤 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%

-供热 部分为应交增值税 13%

6%

-其他增值税

教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% - 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1% - 7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 0 - 25%

本集团除下表所列子公司/分公司享受企业所得税税收优惠外，本公司及其他子公司 2015 年上半

年适用的所得税率为 25%(2014 年上半年：25%)。

纳税主体名称 优惠税率 所得税税率

华电宁夏灵武发电有限公司(“灵武公司”) 15 西部大开发优惠税率(注(1))

四川华电杂谷脑水电开发有限责任公司

15 西部大开发优惠税率(注(1))

(“杂谷脑水电公司”)

理县星河电力有限责任公司(“星河水电公司”) 15 西部大开发优惠税率(注(1))

理县星河甘堡电力有限责任公司

15 西部大开发优惠税率(注(1))

(“甘堡水电公司”)

河北华电沽源风电有限公司(“沽源风电公司”)一

12.5 国家重点扶持的公共基础施项目(注(2))

期

国投张家口风电有限公司(“张家口风电”) 12.5 国家重点扶持的公共基础施项目(注(2))

华电国际宁夏新能源发电有限公司宁东分公司

15 西部大开发优惠税率(注(1))

(“宁东分公司”)一期

西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

宁东分公司二期 7.5

的公共基础设施项目(注(2))

西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

宁东分公司三期及四期 7.5

的公共基础设施项目(注(2))

西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

宁东分公司五期及六期 -

的公共基础设施项目(注(2))

华电宁夏宁东尚德太阳能发电有限公司 西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

7.5

(“宁东尚德公司”) 的公共基础设施项目(注(2))

西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

华电内蒙古开鲁风电有限公司(“开鲁风电公司”) 7.5

的公共基础设施项目(注(2))

华电国际宁夏新能源发电有限公司月亮山分公司 西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

7.5

(“月亮山分公司”)一期及二期 的公共基础设施项目(注(2))

华电国际宁夏新能源发电有限公司六盘山分公司 西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

-

(“六盘山分公司”)一期等 的公共基础设施项目(注(2))

四川凉山水洛河电力开发有限公司

7.5 西部大开发优惠税率(注(1))

(“水洛河公司”)

华电科左中旗风电有限公司 西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

7.5

(“科左中旗风电公司”) 的公共基础设施项目(注(2))

西部大开发优惠税率(注(1))国家重点扶持

四川华电泸定水电有限公司(“泸定水电公司”) 7.5

的公共基础设施项目(注(2))

华电莱州风力发电有限公司(“莱州风力公司”) 12.5 国家重点扶持的公共基础设施项目(注(2))

河北华电康保风电有限公司(“康保风电公司”) 12.5 国家重点扶持的公共基础设施项目(注(2))

河北华电蔚州风电有限公司(“蔚州风电公司”) 12.5 国家重点扶持的公共基础设施项目(注(2))

沽源风电公司二期及三期 - 国家重点扶持的公共基础设施项目(注(2))

华电莱州港务有限公司(“莱州港务公司”) - 国家重点扶持的公共基础设施项目(注(2))

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2015 年半年度报告

四、税项-续

1.主要税种及税率-续

注：

(1) 根据国家税务总局于 2012 年 4 月下发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题

的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设

在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务、且其当年度主营业务

收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率

缴纳企业所得税，其中水洛河公司继续享受原西部大开发政策下批复的“两免三减半”优惠，2015

年为减半征收期。

(2) 按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业

从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收

入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本

公司之子公司华电淄博风电有限公司、华电莱州风能发电有限公司、华电昌邑风电有限公司及华

电龙口风电有限公司就上述优惠事项向当地税务局提出备案申请，按上述优惠税率政策计算并缴

纳所得税。

本公司相关子公司所得税减免情况如下：

公司名称 免征年度 减半征收年度 批复机构

宁夏回族自治区灵武市国家

宁东分公司二期 2010-2012 2013-2015

税务局

内蒙古自治区开鲁县国家税

开鲁风电公司 2010-2012 2013-2015

务局

沽源风电公司一期 2010-2012 2013-2015 河北省沽源县国家税务局

张家口风电 2010-2012 2013-2015 河北省康保县国家税务局

宁夏回族自治区灵武市国家

宁东尚德公司 2010-2012 2013-2015

税务局

内蒙古自治区科尔沁左翼中

科左中旗风电公司 2011-2013 2014-2016

旗国家税务局

泸定水电公司 2011-2013 2014-2016 四川省泸定县国家税务局

宁夏回族自治区灵武市国家

宁东分公司三期及四期 2012-2014 2015-2017

税务局

宁夏回族自治区灵武市国家

月亮山分公司一期及二期 2012-2014 2015-2017

税务局

莱州风力公司 2012-2014 2015-2017 山东省莱州市国家税务局

康保风电公司 2012-2014 2015-2017 河北省康保县国家税务局

蔚州风电公司 2012-2014 2015-2017 河北省蔚县国家税务局

宁夏回族自治区银川经济技

宁东分公司五期及六期 2013-2015 2016-2018

术开发区国家税务局

沽源风电公司二期及三期 2013-2015 2016-2018 河北省沽源县国家税务局

莱州港务公司 2013-2015 2016-2018 山东省莱州市地方税务局

宁夏回族自治区银川经济技

六盘山分公司一期等 2014-2016 2017-2019

术开发区国家税务局

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金：

人民币 1,484 1,648

银行存款：

人民币 6,082,833 5,371,627

美元 9,330 3,867

港币 110,129 110,155

其他货币资金：

人民币 29,855 37,155

合计 6,233,631 5,524,452

本期末，本集团货币资金中包含保证金人民币 29,291 千元、冻结账户资金人民币 24 千元及不少

于 3 个月的定期存款人民币 268,552 千元(上年末：上述类别货币资金合计人民币 319,493 千元)。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 897,177 1,455,418

商业承兑票据 20 1,062

合计 897,197 1,456,480

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：千元 币种：人民币

项目 期末已质押金额 期初已质押金额

银行承兑票据 83,169 320,559

合计 83,169 320,559

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：千元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,312,131 83,169

合计 1,312,131 83,169

本集团将上述金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给受让方的部分于本期末予以

终止确认。期末未终止确认的应收票据对应形成的负债为人民币 83,169 千元。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款 5,442,833 88.32 - - 5,442,833 6,934,120 91.33 - - 6,934,120

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款 231,662 3.76 78,886 34.05 152,776 232,662 3.06 78,886 33.91 153,776

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款 487,744 7.92 15,690 3.22 472,054 425,431 5.61 15,690 3.69 409,741

合计 6,162,239 100.00 94,576 1.53 6,067,663 7,592,213 100.00 94,576 1.25 7,497,637

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 - - -

1至2年 107,673 10,767 10.00

2至3年 111,741 55,871 50.00

3 年以上 12,248 12,248 100.00

合计 231,662 78,886 34.05

确定该组合依据的说明：上述按账龄分析法计提坏账的应收账款组合为根据其所具有的类似风险

特征而确定。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本集团应收账款余额前五名单位情况：

占应收账款

单位名称 与本公司关系 期末余额

总额的比例

人民币千元 %

国网山东省电力公司 非关联方 2,369,608 38.45

国网宁夏电力公司 非关联方 491,821 7.98

国网安徽省电力公司 非关联方 449,869 7.31

国网四川省电力公司 非关联方 447,504 7.26

国网浙江省电力公司 非关联方 329,953 5.35

合计 4,088,755 66.35

对以上应收账款计提的坏账准备期末金额为 0 元。

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期末，本集团在无追索权应收账款保理业务中，因已将金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给受让方而终止确认的应收账款为人民币 828,909 千元(上年末：人民币 830,000 千元)，

与终止确认相关的损失为人民币 276 千元(截至 2014 年 6 月 30 日 6 个月止期间：人民币 435 千元)。

(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本期末，本集团因金融资产虽然已转移但并未转移所有权上几乎所有的风险和报酬，从而未终

止确认的应收账款为人民币 467,020 千元(上年末：人民币 442,340 千元)，对应形成的质押借款为

人民币 400,000 千元(上年末：人民币 400,000 千元)。

(6). 其他说明：

应收账款按客户类别分析如下：

单位：千元 币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

1.应收售电款 5,549,598 7,001,773

2.应收售热款 248,234 223,201

3.应收售煤款 364,407 367,239

小计 6,162,239 7,592,213

减：坏账准备 94,576 94,576

合计 6,067,663 7,497,637

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(6). 其他说明：-续

应收账款按账龄分析如下，其中账龄自应收账款确认日起开始计算：

单位：千元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 5,732,439 7,095,713

1 年至 2 年(含 2 年) 193,679 122,515

2 年至 3 年(含 3 年) 129,738 262,373

3 年以上 106,383 111,612

小计 6,162,239 7,592,213

减：坏账准备 94,576 94,576

合计 6,067,663 7,497,637

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 484,461 88.30 431,557 89.30

1至2年 51,937 9.47 43,575 9.02

2至3年 8,674 1.58 7,600 1.57

3 年以上 3,582 0.65 509 0.11

合计 548,654 100 483,241 100.00

本期末，本集团无个别重大账龄超过一年的预付款项。账龄自预付款项确认日起开始计算。

预付款项分类列示如下：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

预付燃料款 13,333 189,625

预付材料款 535,321 293,616

合计 548,654 483,241

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款 990,978 88.70 100,860 10.18 890,118 984,352 88.50 86,880 8.83 897,472

按信用风险

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款 35,371 3.17 5,766 16.30 29,605 35,371 3.18 5,766 16.30 29,605

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款 90,935 8.13 1,847 2.03 89,088 92,588 8.32 1,956 2.11 90,632

合计 1,117,284 100.00 108,473 9.71 1,008,811 1,112,311 100.00 94,602 8.50 1,017,709

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：千元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

(按单位)

应收 CDM 款 84,614 84,614 100% 可收回性低

鄂尔多斯市人力资源协会 13,980 13,980 100% 可收回性低

代垫款项 2,266 2,266 100% 可收回性低

子公司的少数股东 73,386 - - 不适用

太原煤气化股份有限公司

不适用

("太原煤气化公司") 223,178 - -

安徽国华新材料有限公司

不适用

("国华新材料公司") 145,001 - -

朔州同煤万通源二铺煤炭运销有

不适用

限公司(“二铺煤炭运销”) 89,900 - -

烟台蓝色新源投资中心

不适用

(有限合伙)(“蓝色新源”) 52,195 - -

其他 306,458 - - 不适用

合计 990,978 100,860 / /

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

(1).其他应收款分类披露-续

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 - - -

1至2年 29,800 2,980 10.00%

2至3年 5,571 2,786 50.00%

合计 35,371 5,766 16.30%

确定该组合依据的说明：上述按账龄分析法计提坏账的其他应收款组合为根据其所具有的类似风

险特征而确定。

(2). 本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 13,980 千元；本期核销坏账准备金额 109 千元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

单位：千元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收股权/债权转让款 298,596 298,596

代垫款项 131,344 131,344

应收粉煤灰销售款 65,288 40,808

应收保证金 91,220 70,749

应收探矿权诚意金 136,000 136,000

其他 286,363 340,212

合计 1,008,811 1,017,709

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：千元 币种：人民币

占其他应收款

与本公司 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

关系 期末余额

数的比例(%)

太原煤气化公司 非关联方 股权转让款 223,178 1 年以内 19.97 -

诚意金及往来 1-2 年及

国华新材料公司 非关联方 145,001

款 2-3 年 12.98 -

2-3 年及 3

二铺煤炭运销 关联方 往来借款 89,900

年以上 8.05 -

子公司的少数股东 非关联方 代垫成本开支 73,386 1-4 年 6.57 -

蓝色新源 非关联方 债权转让款 52,195 1 年以内 4.67 -

合计 / / 583,660 / 52.24 -

6、 存货

(1). 存货分类

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

燃煤、秸杆及燃气 1,427,377 - 1,427,377 2,468,344 - 2,468,344

燃油 63,601 - 63,601 78,053 - 78,053

物料、组件及零件 773,933 94,809 679,124 811,300 94,881 716,419

合计 2,264,911 94,809 2,170,102 3,357,697 94,881 3,262,816

(2). 存货跌价准备

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

物料、组件及零件 94,881 294 - 366 - 94,809

本集团于本期内根据原材料的成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。

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五、合并财务报表项目注释-续

7、 其他流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税及预付其他税项 711,116 980,038

融资租赁保证金 77,057 -

减：减值准备 - -

合计 788,173 980,038

8、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：千元 币种：人民币

附注五、8 期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具：

按公允价值计量 (2) 64,979 - 64,979 53,625 - 53,625

按成本计量 (3) 334,055 1,161 332,894 334,055 1,161 332,894

合计 399,034 1,161 397,873 387,680 1,161 386,519

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：千元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

权益工具的成本 29,549 29,549

公允价值 64,979 64,979

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 35,430 35,430

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五、合并财务报表项目注释-续

8、可供出售金融资产-续

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：千元 币种：人民币

账面余额 减值准备

在被投资单

被投资 本期现金

位持股比例

单位 红利

本期 本期 本期 本期 (%)

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少

山东鲁能菏泽煤电开发有限公司

103,609 - - 103,609 - - - - 12.27 -

建投任丘热电有限责任公司

50,537 - - 50,537 - - - - 17.44 18,709

理塘河源水电开发有限公司

16,854 - - 16,854 - - - - 5.50 -

四川大渡河双江口水电开发有限公司

26,500 - - 26,500 - - - - 5.00 -

四川省华蓥山煤业股份有限公司

20,000 - - 20,000 - - - - 2.00 -

河北邯郸热电股份有限公司

72,289 - - 72,289 - - - - 16.00 -

四川巴河水电开发有限公司

29,945 - - 29,945 - - - - 10.00 60

山西龙矿晋北煤机有限责任公司

10,160 - - 10,160 - - - - 10.16 -

其他

4,161 - - 4,161 1,161 - - 1,161 / -

合计 334,055 - - 334,055 1,161 - - 1,161 / 18,769

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五、合并财务报表项目注释-续

9、 长期应收款

(1). 长期应收款情况：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁(售后租回)保

证金 33,380 - 33,380 109,154 - 109,154

其他长期应收款 197,325 97,861 99,464 194,417 97,861 96,556

合计 230,705 97,861 132,844 303,571 97,861 205,710

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五、合并财务报表项目注释-续

10、长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动 减值准

期初 期末

被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 备期末

余额 追加投资 减少投资 余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额

对联营、合营企业的投资

华电置业有限公司(“华电置业”) 432,767 - - 1,301 - - - - 434,068 -

中国华电集团财务有限公司(“华电财务”) 1,183,192 - - 115,814 14,648 - (91,033) - 1,222,621 -

华电煤业集团有限公司(“华电煤业”) 1,154,464 - - (11,154) 2 18,053 - - 1,161,365 -

华电金沙江上游水电开发有限公司(“金沙江水电”) 139,454 - - - - - - - 139,454 -

衡水恒兴发电有限责任公司 266,114 - - 39,698 - - - - 305,812 -

河北建投蔚州风能有限公司(“蔚州风能”) 182,587 - - 11,754 - - - - 194,341 -

邢台国泰发电有限责任公司 254,263 - - 61,695 - - (61,100) - 254,858 -

西柏坡第二发电有限责任公司(“河北西柏坡”) 564,653 - - 89,152 - - (148,281) - 505,524 -

国电内蒙古东胜热电有限公司 160,307 - - 17,149 - - (42,592) - 134,864 -

国电怀安热电有限公司 295,414 - - 27,253 - - - - 322,667 -

鄂托克前旗长城煤矿有限责任公司(“长城煤矿”) 588,827 - - (49,163) - 4,726 (60,529) - 483,861 -

内蒙古福城矿业有限公司(“福城煤矿”) 484,359 - - (66,050) - 7,818 - - 426,127 -

鄂托克前旗长城三号矿业有限公司(“长城三号矿业”) 938,834 - - - - - - - 938,834 -

鄂托克前旗长城五号矿业有限公司(“长城五号矿业”) 569,724 - - - - - - - 569,724 -

鄂托克前旗正泰商贸有限公司(“正泰商贸”) 644,885 - - - - - - - 644,885 -

宁夏银星煤业有限公司(“银星煤业”) 750,853 - - 75 - 18,936 - - 769,864 -

四川华蓥山龙滩煤电有限责任公司(“龙滩煤电公司”) 205,779 - - 6,490 - (2,611) - - 209,658 -

四川巴郎河水电开发有限公司(“巴郎河水电”) 153,452 - - (6,123) - - (3,080) - 144,249 -

大唐乡城唐电水电开发有限公司(“乡城水电”) 372,229 - - (15,880) - - - - 356,349 -

大唐得荣唐电水电开发有限公司(“得荣水电”) 85,778 9,550 - - - - - - 95,328 -

中核华电河北核电有限公司(“中核河北核电”) 24,102 14,297 - - - - - - 38,399 -

其他(注) 758,177 - (4,310) (13,613) - 647 (64,349) - 676,552 -

合计 10,210,214 23,847 (4,310) 208,398 14,650 47,569 (470,964) - 10,029,404 -

注：本公司仅持有一家合营公司，对合并财务报表的影响并不重大。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

11、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 发电机组 井巷资产 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 50,285,965 119,138,018 944,179 3,315,941 173,684,103

2.本期增加金额 284,499 4,557,658 - 29,536 4,871,693

(1)购置 389 61,313 - 21,492 83,194

(2)在建工程转入 284,110 4,496,345 - 8,044 4,788,499

3.本期减少金额 (241,537) 872,094 122 (26,052) 604,627

(1)处置或报废 31 19,124 122 3,611 22,888

(2)售后租回净减少 19,731 147,396 - 34,045 201,172

(3)其他 (261,299) 705,574 - (63,708) 380,567

4.期末余额 50,812,001 122,823,582 944,057 3,371,529 177,951,169

二、累计折旧

1.期初余额 (11,789,360) (39,750,543) (44,840) (1,683,179) (53,267,922)

2.本期增加金额 (800,658) (3,181,206) (406) (143,113) (4,125,383)

(1)计提 (800,658) (3,181,206) (406) (143,113) (4,125,383)

3.本期减少金额 (19,759) (177,561) - (13,945) (211,265)

(1)处置或报废 (28) (16,704) - (3,279) (20,011)

(2)售后租回转出 (19,731) (160,857) - (10,666) (191,254)

4.期末余额 (12,570,259) (42,754,188) (45,246) (1,812,347) (57,182,040)

三、减值准备

1.期初余额 (179,580) (237,772) - (12,832) (430,184)

2.本期增加金额 (48,666) (885) - (1,918) (51,469)

3.期末余额 (228,246) (238,657) - (14,750) (481,653)

四、账面价值

1.期末账面价值 38,013,496 79,830,737 898,811 1,544,432 120,287,476

2.期初账面价值 38,317,025 79,149,703 899,339 1,619,930 119,985,997

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

发电机组 4,707,468 (550,504) - 4,156,964

本集团融资租赁(售后租回)业务的情况参见附注五、28.(2)。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

11、固定资产-续

(3). 本期末，本集团尚有部分固定资产的产权证书正在办理中。本公司董事会认为本集团有权合

法及有效地占用或使用上述固定资产。

(4). 本期末，本集团所有权受限而用于抵押的固定资产的具体情况参见附注五、49。

(5). 本期末，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

12、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

电厂建设项目 12,828,514 (71,387) 12,757,127 14,373,832 (71,387) 14,302,445

煤炭建设项目 2,029,567 - 2,029,567 1,945,156 - 1,945,156

其他 1,321,297 - 1,321,297 1,237,596 - 1,237,596

合计 16,179,378 (71,387) 16,107,991 17,556,584 (71,387) 17,485,197

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

12、在建工程-续

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：千元 币种：人民币

期初 本期增加 本期转入固 期末 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 预算数 资金来源

余额 金额 定资产金额 余额 累计金额 资本化金额 本化率(%)

华电国际宁夏新能源发电有限公司(“新能源公司”)风电

资本金、金融机构贷款

项目 11,301,626 2,999,571 353,900 2,575,898 777,573 20,295 20,295 6.13%

华电国际电力股份有限公司朔州热电分公司(“朔州热电公

金融机构贷款

司”)2*300MW 热电 3,000,380 2,069,965 305,212 - 2,375,177 192,446 36,531 6.19%

山西茂华能源投资有限公司(“茂华公司”)煤矿项目 2,367,663 1,539,972 151,100 - 1,691,072 199,842 56,121 6.11% 资本金、金融机构贷款

泸定水电公司一期发电机组项目 8,728,223 68,522 183,514 - 252,036 - - - 资本金

水洛河公司其他前期水电站 7,756,548 829,052 194,384 - 1,023,436 386,056 16,394 5.99% 资本金、金融机构贷款

华电湛江发电有限公司一期 2*1000MW 级煤电项目 9,906,810 320,459 16,000 - 336,459 21,758 12,308 6.38% 资本金、金融机构贷款

华电国际电力股份有限公司奉节发电厂 “上大压小”新建

金融机构贷款

工程 4,660,930 656,236 227,791 - 884,027 63,281 26,595 5.67%

杂谷脑水电公司狮子坪水电项目 4,252,880 956,090 34,635 - 990,725 110,585 14,346 5.58% 资本金、金融机构贷款

广东华电韶关热电有限公司 2*350MW 项目 3,598,710 318,215 12,108 - 330,323 30,822 8,426 6.40% 资本金、金融机构贷款

内蒙古华通瑞盛能源有限公司(“华通瑞盛”)300 万吨产能

资本金、金融机构贷款

提升 376,000 158,216 7,864 - 166,080 258 245 6.18%

杭州华电江东热电有限公司(“江东热电公司”)联产项目 2,650,220 1,371,834 251,744 37,376 1,586,202 77,460 39,722 6.13% 资本金、金融机构贷款

华电浙江龙游热电有限公司(“龙游热电公司”)联产项目 1,317,470 900,623 6,472 - 907,095 45,114 16,495 5.24% 资本金、金融机构贷款

安徽华电芜湖发电有限公司二期工程 6,406,020 328,667 18,361 - 347,028 177,835 15,063 5.46% 金融机构贷款

天津华电南疆热电有限公司燃机项目 3,041,000 123,595 14,457 - 138,052 2,891 2,891 6.32% 资本金、金融机构贷款

华电国际电力股份有限公司深圳公司坪山分布式能源项目 1,806,990 20,416 85,450 - 105,866 - - - 资本金

杂谷脑水电公司薛城电站 999,280 45,645 - - 45,645 - - - 资本金、金融机构贷款

华电青岛热力有限公司环网工程 761,201 50,438 31,110 - 81,548 - - - 资本金

华电青岛发电有限公司莱西南墅风电一期 403,720 10,853 77,746 - 88,599 1,379 1,379 6.01% 资本金、金融机构贷款

华电渠东发电有限公司(“渠东公司”)工程配套热网项目 354,157 69,485 1,065 19,129 51,421 - - - 资本金

脱硫、技改工程及其他 / 4,718,730 1,438,380 2,156,096 4,001,014 / 31,190 / /

合计 / 17,556,584 3,411,293 4,788,499 16,179,378 / 298,001 / /

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

12、在建工程-续

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

单位：千元 币种：人民币

期初金额 本期计提金额 在建工程本期核销金额 减值准备期末金额

71,387 - - 71,387

13、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：千元 币种：人民币

土地使用权

采矿权及 特许权资 水电资源

项目 及海域使用 其他 合计

探矿权 产 开发权

权

一、账面原值

1.期初余额 2,929,230 8,653,831 3,701,808 1,382,954 124,447 16,792,270

2.本期增加金额 202,940 - 384 - 67,998 271,322

(1)购置 202,940 - 384 - 67,998 271,322

3.本期减少金额 38 - - - 270 308

(1)处置 38 - - - 270 308

4.期末余额 3,132,132 8,653,831 3,702,192 1,382,954 192,175 17,063,284

二、累计摊销

1.期初余额 (495,050) (97,348) (596,571) - (35,140) (1,224,109)

2.本期增加金额 (30,731) (4,918) (78,589) - (7,322) (121,560)

(1)计提 (30,731) (4,918) (78,589) - (7,322) (121,560)

3.本期减少金额 (12) - - - (6) (18)

(1)处置 (12) - - - (6) (18)

4.期末余额 (525,769) (102,266) (675,160) - (42,456) (1,345,651)

三、减值准备

1.期初余额 - (1,506,847) - - - (1,506,847)

2.期末余额 - (1,506,847) - - - (1,506,847)

四、账面价值

1.期末账面价值 2,606,363 7,044,718 3,027,032 1,382,954 149,719 14,210,786

2.期初账面价值 2,434,180 7,049,636 3,105,237 1,382,954 89,307 14,061,314

截至本期末，本集团尚有部分无形资产的产权证书正在办理中。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

13、无形资产-续

(2).本集团根据售后租回交易安排以融资租赁形式持有的特许权资产

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值

特许权资产 315,927 59,236 - 256,691

(3).本集团本期末共有使用寿命不确定的土地使用权人民币459,077千元(上年末：人民币459,077千

元)，主要为没有使用期限的行政划拨土地使用权。

(4).本期末，本集团所有权受限而用于抵押的无形资产的具体情况参见附注五、49。

14、商誉

(1). 商誉账面原值

单位：千元 币种：人民币

本期增加 本期减少

期初余

被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额

额 企业合并形成 处置

华电国际电力股份有限公司莱城发电厂 12,111 - - 12,111

潍坊公司 20,845 - - 20,845

杂谷脑水电公司 16,011 - - 16,011

河北华瑞能源集团有限公司(“华瑞集团

公司”) 38,491 - - 38,491

华电龙口发电股份有限公司(“龙口公

司”) 327,420 - - 327,420

韶关市坪石发电厂有限公司(B厂)(“坪

石发电公司”) 340,376 - - 340,376

星河水电公司 37,419 - - 37,419

甘堡水电公司 51,765 - - 51,765

张家口风电 3,062 - - 3,062

合计 847,500 - - 847,500

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 400,054 91,240 400,232 91,284

未实际支付的职工薪酬 34,535 8,375 34,984 8,498

税务亏损 210,292 52,573 384,544 96,136

其他 399,678 99,788 469,796 117,449

合计 1,044,559 251,976 1,289,556 313,367

(2). 未经抵销的递延所得税负债

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值 (4,618,089) (1,117,024) (4,753,723) (1,161,873)

固定资产折旧 (5,540,160) (1,384,700) (5,308,953) (1,342,857)

其他 (557,421) (139,353) (573,716) (143,429)

合计 (10,715,670) (2,641,077) (10,636,392) (2,648,159)

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：千元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产 38,587 213,389 45,549 267,818

递延所得税负债 38,587 (2,602,490) 45,549 (2,602,610)

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

16、其他非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付收购子公司款项 1,961,059 -

待抵扣增值税及预付其他税项 1,819,134 1,688,077

未实现售后租回递延差异 166,845 154,248

其他 53 -

合计 3,947,091 1,842,325

预付投资款系本公司预先支付的收购华电湖北发电有限公司的预付投资款项，收购事项详细参见

附注十。

待抵扣增值税及预付其他税项主要是购买固定资产所产生的增值税进项税款，以后可抵减增值税

销项税额。

未实现售后租回递延差异为本公司的子公司进行融资租赁(售后租回)交易时相关资产售价与资产

出售日账面净值的差异。上述差异按资产的折旧进度进行分摊，并作为折旧费用的调整。

17、短期借款

(1). 短期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 14,447,560 14,755,907

质押借款 520,000 870,000

合计 14,967,560 15,625,907

本期末，本集团无已到期未偿还的短期借款。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

18、应付票据

单位：千元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 572,105 1,007,551

合计 572,105 1,007,551

本期末，本集团无已到期未支付的应付票据。

19、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付燃料款 2,360,137 1,902,367

应付工程、设备及材料款 9,960,376 11,369,083

应付修理费 406,665 183,885

其他 10,751 79,647

合计 12,737,929 13,534,982

本期末，本集团除应付工程、设备及材料款外，无个别重大账龄超过一年的应付账款。

20、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收售热款 113,355 901,518

预收售电款 134,888 269,776

预收售煤款 8,068 8,560

其他 297,371 169,313

合计 553,682 1,349,167

(2).本期末，本集团无个别重大账龄超过一年的预收款项。

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五、合并财务报表项目注释-续

21、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 119,860 1,707,977 1,515,557 312,280

二、离职后福利-设定提存

计划 14,512 423,368 395,168 42,712

三、辞退福利 3,623 127 529 3,221

合计 137,995 2,131,472 1,911,254 358,213

(2). 短期薪酬列示：

单位：千元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和

补贴 7,665 1,080,954 958,302 130,317

二、职工福利费 - 119,812 106,788 13,024

三、社会保险费 46,509 181,880 157,980 70,409

其中：医疗保险费 43,543 160,949 139,669 64,823

工伤保险费 2,396 11,917 10,147 4,166

生育保险费 570 9,014 8,164 1,420

四、住房公积金 9,616 269,524 252,050 27,090

五、工会经费和职工教育

经费 55,642 46,708 32,185 70,165

六、其他 428 9,099 8,252 1,275

合计 119,860 1,707,977 1,515,557 312,280

(3). 设定提存计划列示：

单位：千元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 10,052 328,196 307,782 30,466

2、失业保险费 2,177 21,129 19,289 4,017

3、企业年金缴费 2,283 74,043 68,097 8,229

合计 14,512 423,368 395,168 42,712

本集团职工参加的企业年金为中国华电管理的企业年金。

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

22、应交税费

单位：千元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 300,688 287,510

企业所得税 344,432 579,543

个人所得税 24,943 18,748

城市维护建设税 31,719 35,165

教育费附加 26,907 28,701

土地使用税 31,419 27,898

房产税 28,050 22,801

其他 13,048 57,951

合计 801,206 1,058,317

23、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付工程质量保证金 1,675,123 1,695,114

应付股权对价款 885,669 885,669

应付小容量指标转让款 273,530 273,530

应付排污费 59,283 52,470

其他 1,395,853 1,151,131

合计 4,289,458 4,057,914

(2). 本期末，除应付工程质量保证金、应付股权对价款及应付小容量指标转让款外，本集团无个

别重大账龄超过一年的其他应付款。

24、一年内到期的非流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 7,180,513 7,307,091

一年内到期的应付债券 5,390,759 7,392,270

一年内到期的应付融资租赁款 599,269 581,562

一年内到期的其它长期应付款 151,318 261,988

合计 13,321,859 15,542,911

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

24、一年内到期的非流动负债-续

一年内到期的长期借款明细如下：

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 5,822,176 5,576,244

质押借款 1,026,769 1,428,787

抵押借款 283,904 256,068

保证借款 47,664 45,992

合计 7,180,513 7,307,091

25、其他流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 18,769,421 16,805,230

合计 18,769,421 16,805,230

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五、合并财务报表项目注释-续

25、其他流动负债-续

短期应付债券的增减变动：

单位：千元 币种：人民币

按面值

债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末

面值 计提利

名称 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额

息

2014 年第一期短期融资券 100 2014 年 4 月 15 日 365 天 2,000,000 2,067,507 - 28,192 2,301 (2,098,000) -

2014 年第二期短期融资券 100 2014 年 4 月 17 日 365 天 1,500,000 1,549,452 - 21,239 1,759 (1,572,450) -

2014 年第二期超短期融资券 100 2014 年 6 月 4 日 270 天 3,000,000 3,077,397 - 22,685 2,000 (3,102,082) -

2014 年第三期短期融资券 100 2014 年 8 月 7 日 365 天 3,000,000 3,049,015 - 69,177 5,951 - 3,124,143

2014 年第三期超短期融资券 100 2014 年 9 月 4 日 270 天 3,500,000 3,547,189 - 67,329 5,872 (3,620,390) -

2014 年第四期超短期融资券 100 2014 年 11 月 4 日 270 天 3,500,000 3,514,670 - 71,507 7,039 - 3,593,216

2015 年第一期超短期融资券 100 2015 年 3 月 12 日 270 天 3,000,000 - 2,991,000 41,055 3,700 - 3,035,755

2015 年第二期超短期融资券 100 2015 年 5 月 28 日 270 天 3,500,000 - 3,489,500 10,107 1,322 - 3,500,929

2015 年第三期超短期融资券 100 2015 年 6 月 11 日 270 天 3,500,000 - 3,489,500 5,964 778 - 3,496,242

2015 年第一期短期融资券 100 2015 年 3 月 31 日 366 天 2,000,000 - 1,994,000 23,628 1,508 - 2,019,136

合计 / / / 28,500,000 16,805,230 11,964,000 360,883 32,230 (10,392,922) 18,769,421

本期末，本集团应付短期融资券账面价值中包含应付利息金额为人民币 360,883 千元(上年末：人民币 332,574 千元)。

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26、长期借款

(1). 长期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 42,611,322 41,796,025

质押借款 17,843,099 17,992,018

抵押借款 3,260,890 3,641,210

由非关联方企业提供担保的借款 491,033 497,696

由中国华电提供担保的借款 3,161,489 3,171,787

减：一年内到期的长期借款 7,180,513 7,307,091

合计 60,187,320 59,791,645

上述借款年利率为从 2.30%至 7.04%(上年末：2.50%至 7.21%)。

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27、应付债券

(1). 应付债券的增减变动：(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位：千元 币种：人民币

期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额

2010 年 8 月 31 日至

2010 年第一期中期票据 100 2010 年 8 月 30 日 2,400,000 2,395,229 - 44,987 3,569 - 2,398,798

2015 年 8 月 31 日

2012 年 5 月 23 日至

2012 年第一期中期票据 100 2012 年 5 月 22 日 1,500,000 1,489,243 - 35,109 2,230 - 1,491,473

2017 年 5 月 23 日

2012 年非公开定向债务融 2012 年 3 月 14 日至

100 2012 年 3 月 13 日 5,000,000 4,997,041 - 49,512 2,959 (5,000,000) -

资工具 2015 年 3 月 14 日

2013 年非公开定向债务融 2013 年 5 月 23 日至

100 2013 年 5 月 22 日 3,000,000 2,996,498 - 72,450 4,463 (9,000) 2,991,961

资工具 2016 年 5 月 23 日

2014 年 4 月 11 日至

2014 年第一期中期票据 100 2014 年 4 月 11 日 2,600,000 2,566,660 - 76,070 3,865 - 2,570,525

2019 年 4 月 11 日

2015 年非公开定向债务融 2015 年 2 月 27 日至

100 2015 年 2 月 27 日 3,000,000 - 2,991,000 51,265 3,058 - 2,994,058

资工具 2018 年 2 月 27 日

小计 / / / 17,500,000 14,444,671 2,991,000 329,393 20,144 (5,009,000) 12,446,815

减：一年内到期的应付债券 / / / - (7,392,270) / / / / (5,390,759)

合计 / / / 17,500,000 7,052,401 / / / / 7,056,056

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28、长期应付款

单位：千元 币种：人民币

项目 注 期末余额 期初余额

应付采矿权价款 (1) 424,335 462,497

应付清偿债务款项 99,269 209,938

应付融资租赁款 (2) 3,141,717 3,072,153

减：一年内到期的长期应付款 750,587 843,550

合计 2,914,734 2,901,038

注：

(1).应付采矿权价款

应付采矿权价款系本公司子公司就其所属煤矿所拥有的矿产储量，应向国土资源局支付的资源

价款的现值。其中已签订协议的部分为人民币 638,130 千元，于 2012 年至 2021 年期间分期支付。

(2).应付融资租赁款

本集团于期末需支付的最低融资租赁付款额如下：

单位：千元币种：人民币

最低租赁付款额 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 744,568 752,876

1 年以上 2 年以内(含 2 年) 740,757 772,655

2 年以上 3 年以内(含 3 年) 1,945,427 1,872,776

3 年以上 167,975 216,115

小计 3,598,727 3,614,422

减：未确认融资费用 457,010 542,269

应付融资租赁款 3,141,717 3,072,153

其中：一年内到期的应付融资租赁款 599,269 581,562

一年后到期的应付融资租赁款 2,542,448 2,490,591

上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、24 中披露。

本集团本期与第三方金融租赁公司签订了两笔期限为 5 年的售后租回协议，向金融租赁公司出

售相应资产的同时又以融资租赁形式将出售的资产租回。租赁合同期满后，本集团在付清租金

等全部款项后有权选择以名义价格(人民币 1 元)留购租赁物。本集团根据售后租回交易安排以融

资租赁形式持有的固定资产和无形资产，见附注五、11.(2)和附注五、13.(2)。

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29、预计负债

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

矿坑弃置及环境清理支出 86,458 89,916 煤炭开采形成的弃置义务

30、递延收益

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

供热管网建设费递延收入 2,210,399 19,401 65,522 2,164,278

政府补助递延收益 533,998 73,160 23,046 584,112

合计 2,744,397 92,561 88,568 2,748,390 /

(1). 涉及政府补助的项目：

单位：千元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 期末余额 与资产相关/与

助金额 外收入金额 收益相关

环保补助 192,393 47,321 14,604 225,110 与资产相关

工程项目建设补助 195,976 25,839 4,359 217,456 与资产相关

基本建设贴息 128,093 - 3,703 124,390 与资产相关

拆迁补偿款 17,536 - 380 17,156 与资产相关

合计 533,998 73,160 23,046 584,112 /

上述递延收入及政府补助递延收益将于有关资产预计可使用期限内按直线法摊销。

31、股本

单位：千元 币种：人民币

期初余额 期末余额

股份总数 8,807,290 8,807,290

本期末，本公司累计股本中含有限售条件流通股 A 股为 1,210,000 千元(上年末：人民币 1,210,000

千元)，无限售条件流通股为人民币 7,597,290 千元(上年末：人民币 7,597,290 千元)。

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32、资本公积

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 8,119,428 - - 8,119,428

其他资本公积 1,145,376 889 - 1,146,265

合计 9,264,804 889 - 9,265,693

其他资本公积主要是作为国家资本性投入的政府补助及享有的联营企业资本公积变动等。

33、其他综合收益

单位：千元 币种：人民币

本期发生金额

期初 本期所得 税后归属 期末

项目 减：所得 税后归属于

余额 税前发生 于少数股 余额

税费用 母公司

额 东

以后将重分类进损益

的其他综合收益 27,444 26,004 2,839 22,674 491 50,118

其中：权益法下在被

投资单位以后将重分

类进损益的其他综合

收益中享有的份额 9,387 14,650 - 14,159 491 23,546

可供出售金融资产公

允价值变动损益 18,057 11,354 2,839 8,515 - 26,572

其他综合收益合计 27,444 26,004 2,839 22,674 491 50,118

34、专项储备

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

维简费及安全生

产费等 107,674 65,802 13,121 160,355

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35、盈余公积

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,762,168 - - 1,762,168

任意盈余公积 68,089 - - 68,089

合计 1,830,257 - - 1,830,257

36、未分配利润

单位：千元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 11,617,118 8,141,640

调整期初未分配利润 - (547,669)

调整后期初未分配利润 11,617,118 7,593,971

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,505,355 2,678,109

减：应付普通股股利(注1) 2,377,968 1,658,494

期末未分配利润(注2) 12,744,505 8,613,586

注：

(1). 本期内分配普通股股利

根据 2015 年 5 月 26 日股东大会的批准，本公司向普通股股东派发现金股利每股人民币 0.270

元，共计人民币 2,377,968 千元(2014 年 6 月 30 日：现金股利每股人民币 0.225 元，共计人民

币 1,658,494 千元)。

(2). 期末未分配利润的说明

本期末本集团未分配利润中包括子公司提取的盈余公积人民币 1,858,622 千元(上年末：人民

币 1,858,622 千元)。

根据本公司的公司章程，可用作分派的未分配利润是指按适用于本公司的中国会计准则确定

的数额与按国际财务报告准则确定的数额两者中的较低数额。

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达

公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

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37、营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 30,357,031 20,978,655 33,516,736 25,389,290

其他业务 223,600 41,076 267,694 65,821

合计 30,580,631 21,019,731 33,784,430 25,455,111

(2).主营业务成本(按性质分类)

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

燃料费 12,566,164 17,092,593

折旧与摊销 4,234,651 3,925,839

职工薪酬 2,006,289 1,927,185

维修保养费 831,742 782,741

修理费 745,861 704,039

其他生产费用 593,948 956,893

合计 20,978,655 25,389,290

38、营业税金及附加

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 177,728 160,155

教育费附加 135,389 123,550

合计 313,117 283,705

39、管理费用

管理费用主要包括本集团发生的业务招待费、政策性税费、燃料厂后费、财产保险费、排污费、

专业服务费及其他管理费用。

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五、合并财务报表项目注释-续

40、财务费用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

贷款及应付款项的利息支出 3,160,718 3,392,375

未确认融资费用摊销 82,680 64,795

资本化的利息支出 (298,001) (323,108)

存款及应收款项的利息收入 (36,352) (33,801)

净汇兑(收益)/亏损 (10,565) 17,134

其他财务费用 3,992 15,914

合计 2,902,472 3,133,309

本集团截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间用于确定借款费用资本化金额的资本化率 5.24%-6.57%

(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间：5.52%-6.62%)。

41、资产减值损失

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 13,980 (62)

二、存货跌价损失 (72) -

三、固定资产减值损失 51,469 -

合计 65,377 (62)

42、投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 208,398 284,358

可供出售金融资产取得的投资收益 20,898 2,050

其他长期应收款产生的利息收入 2,918 -

合计 232,214 286,408

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五、合并财务报表项目注释-续

43、营业外收入

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 6,464 4,226 6,464

其中：固定资产处置利得 6,464 4,226 6,464

政府补助 53,894 53,963 54,249

其他 88,522 73,688 88,167

合计 148,880 131,877 148,880

计入当期损益的政府补助

单位：千元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

供热补助 - 23,531 与收益相关

环保补助 1,828 6,343 与资产/收益相关

风力、秸秆发电增值税即征即退 5,170 6,470 与收益相关

贴息补助 3,700 3,016 与资产/收益相关

税收返还 8,501 5,222 与收益相关

其他 34,695 9,381 与资产/收益相关

合计 53,894 53,963 /

44、营业外支出

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失 882 67 882

其中：固定资产处置损失 882 67 882

电力价格调节基金(注) 52,959 58,793 52,959

其他 8,156 13,072 8,156

合计 61,997 71,932 61,997

注：电力价格调节基金系本集团位于宁夏回族自治区的一家子公司就其跨省输出电力所支付的价

格调节费用。由于上述价格调节基金的收取并非基于全国性统一电价调节政策，而仅是根据区域

性政策缴纳，本集团预计该项基金的收取具有临时性，因此本集团将该等费用作为营业外支出核

算。

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五、合并财务报表项目注释-续

45、所得税费用

(1). 所得税费用表

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,248,579 816,946

递延所得税费用 51,470 96,770

以前年度少提所得税调整 10,539 11,805

合计 1,310,588 925,521

(2). 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 5,651,809

按法定税率计算的所得税费用 1,412,952

子公司适用不同税率的影响 (83,082)

非应税收入的影响 (110,942)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,168

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响 (93,325)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响 111,001

购买国产设备抵免所得税的影响 (2,723)

调整以前期间所得税的影响 10,539

所得税费用 1,310,588

46、其他综合收益

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目：

1. 可供出售金融资产产生的利得金额 11,354 316

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,839 79

小计 8,515 237

2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中享有

的份额 14,650 337

合计 23,165 574

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五、合并财务报表项目注释-续

47、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到与其他业务相关的现金 223,600 264,160

政府经营性补贴 73,160 87,816

其他 387,213 395,427

合计 683,973 747,403

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付与管理费用相关的现金 566,626 623,025

其他 89,826 266,601

合计 656,452 889,626

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：千元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 36,352 33,801

收回定期存款及银行承兑汇票保证

金存款 72,312 34,759

其他 6,580 130,988

合计 115,244 199,548

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存出定期存款及银行承兑汇票保证

金存款 50,686 167,276

其他 500 8,989

合计 51,186 176,265

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

47、现金流量表项目-续

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行手续费 3,992 15,914

其他 28,371 57,964

合计 32,363 73,878

48、现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 4,341,221 3,428,146

加：资产减值损失发生/(转回) 65,377 (62)

固定资产折旧 4,122,665 3,811,226

无形资产摊销 111,986 114,613

处置非流动资产收益 (5,582) (4,149)

子公司专项储备的增加 5,683 17,720

财务费用 2,902,472 3,133,309

投资收益 (232,214) (286,408)

递延所得税资产减少 54,429 6,974

递延所得税负债(减少)/增加 (2,959) 89,796

存货的减少 1,092,714 65,810

经营性应收项目的减少 1,973,049 349,453

经营性应付项目的增加 315,997 1,260,946

经营活动产生的现金流量净额 14,744,838 11,987,374

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 5,935,764 5,530,062

减：现金的期初余额 5,204,959 2,920,016

现金及现金等价物净增加额 730,805 2,610,046

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2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

48、现金流量表补充资料-续

(2). 现金和现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 5,935,764 5,204,959

其中：库存现金 1,484 1,648

可随时用于支付的银行存款 5,933,716 5,203,171

可随时用于支付的其他货币资金 564 140

二、现金等价物 - -

三、期末现金及现金等价物余额 5,935,764 5,204,959

以上披露的现金及现金等价物不含使用受限制的货币资金。

49、所有权或使用权受到限制的资产

单位：千元币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

用于担保的资产

- 货币资金 29,291 作为保证金而受限

- 应收票据 83,169 作为银行借款质押物

- 应收账款 467,020 作为银行借款质押物

- 固定资产 2,046,691 作为银行借款抵押物

- 无形资产 2,021,248 作为银行借款抵押物

其他所有权受到限制的资产

- 货币资金 24 银行账户冻结等原因受限

合计 4,647,443 /

100 / 121

2015 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

50、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：千元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 1,526 6.1136 9,330

港币 139,651 0.7886 110,129

短期借款

其中：美元 (142,965) 6.1136 (874,029)

一年内到期的长期负债

其中：美元 (3,900) 6.1136 (23,841)

欧元 (2,392) 6.8699 (16,434)

长期借款

其中：美元 (39,420) 6.1136 (240,996)

欧元 (17,427) 6.8699 (119,719)

一年内到期的长期应付款

其中：美元 (16,238) 6.1136 (99,270)

六、合并范围的变更

1、 其他原因的合并范围变动

本年新设立子公司导致合并范围增加，详见附注七、1.(1)。

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2015 年半年度报告

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 (%) 取得方式

直接 间接

灵武公司 中国灵武市 中国灵武市 发电及售电 65 - 设立、投资或资产收购等方式

泸定水电公司 中国甘孜藏族自治州 中国甘孜藏族自治州 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

新能源公司 中国银川市 中国银川市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电邹县发电有限公司(“邹县公司”) 中国邹城市 中国邹城市 发电及售电 69 - 设立、投资或资产收购等方式

开鲁风电公司 中国通辽市 中国通辽市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电漯河发电有限公司(“漯河公司”) 中国漯河市 中国漯河市 发电及售电和发热售热 75 - 设立、投资或资产收购等方式

茂华公司 中国太原市 中国太原市 煤炭销售及煤炭电力热产业的投资与管理 100 - 设立、投资或资产收购等方式

沽源风电公司 中国张家口市 中国张家口市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

渠东公司 中国新乡市 中国新乡市 发电及售电和发热及售热 90 - 设立、投资或资产收购等方式

康保风电公司 中国张家口市 中国张家口市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

六安公司 中国六安市 中国六安市 发电及售电 95 - 设立、投资或资产收购等方式

汕头华电发电有限公司(“汕头公司”) 中国汕头市 中国汕头市 发电及售电 51 - 设立、投资或资产收购等方式

莱州发电公司 中国莱州市 中国莱州市 发电及售电 75 - 设立、投资或资产收购等方式

莱州港务公司 中国莱州市 中国莱州市 建设、经营码头项目 65 - 设立、投资或资产收购等方式

莱州风力公司 中国莱州市 中国莱州市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

水洛河公司 中国西昌市 中国西昌市 发电及售电 - 57 设立、投资或资产收购等方式

天津华电福源热电有限公司(“福源热电公司”) 中国天津市 中国天津市 发电及售电和发热及供热 100 - 设立、投资或资产收购等方式

杭州华电下沙热电有限公司(“下沙热电公司”) 中国杭州市 中国杭州市 发电及售电和发热及供热 56 - 设立、投资或资产收购等方式

龙游热电公司 中国龙游县 中国龙游县 发电及售电和发热及售热 100 - 设立、投资或资产收购等方式

江东热电公司 中国杭州市 中国杭州市 发电及售电和发热及售热 70 - 设立、投资或资产收购等方式

华电枣庄新能源发电有限公司 山东省枣庄市 山东省枣庄市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电徐闻风电有限公司 广东省湛江市 广东省湛江市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电商都风电有限公司 内蒙古乌兰察布 内蒙古乌兰察布 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电广东顺德能源有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 发电及售电 90 - 设立、投资或资产收购等方式

华电佛山能源有限公司(“佛山能源”) 广东省佛山市 广东省佛山市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

肥城新能源公司 山东省泰安市 山东省泰安市 电力项目投资及咨询 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电莱西风电有限公司(注 2) 中国青岛市 中国青岛市 发电及售电 100 - 设立、投资或资产收购等方式

华电张家口塞北新能源发电有限公司(注 2) 中国张家口市 中国张家口市 电力项目投资及咨询 100 - 设立、投资或资产收购等方式

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2015 年半年度报告

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 (%) 取得方式

直接 间接

华电峰源(北京)贸易有限公司(“峰源(北京)贸

中国北京市 中国北京市 煤炭批发经营 设立、投资或资产收购等方式

易”)(注 3) 60 40

河北华电石家庄裕华热电有限公司(“裕华热电公

中国石家庄市 中国石家庄市 发电及售电和发热及供热 同一控制下企业合并取得

司”) (注 3) 60 40

鹿华热电公司 中国石家庄市 中国石家庄市 发电及售电和发热及供热 90 - 同一控制下企业合并取得

朔州热电公司 中国朔州市 中国朔州市 发电及售电和发热及售热 100 - 同一控制下企业合并取得

四川广安发电有限责任公司(“广安公司”) 中国广安市 中国广安市 发电及售电 80 - 同一控制下企业合并取得

华电新乡发电有限公司(“新乡公司”) 中国新乡市 中国新乡市 发电及售电 90 - 同一控制下企业合并取得

安徽华电宿州发电有限公司(“宿州公司”) 中国宿州市 中国宿州市 发电及售电 97 - 同一控制下企业合并取得

芜湖公司 中国芜湖市 中国芜湖市 发电及售电和发热及供热 65 - 同一控制下企业合并取得

半山公司 中国杭州市 中国杭州市 发电及售电和发热及供热 64 - 同一控制下企业合并取得

河北华电石家庄热电有限公司(“石家庄热电公

中国石家庄市 中国石家庄市 发电及售电和发热及供热 同一控制下企业合并取得

司”) 82 -

坪石发电公司 中国乐昌市 中国乐昌市 电力生产和销售 100 - 非同一控制下企业合并取得

顺舸公司 中国内蒙古阿拉善盟 中国内蒙古阿拉善盟 技改矿井、矿山器材销售 100 - 非同一控制下企业合并取得

宁夏中宁发电有限责任公司(“中宁公司”) 中国中宁县 中国中宁县 发电及售电 50 - 非同一控制下企业合并取得

青岛公司 中国青岛市 中国青岛市 发电及售电和发热及供热 55 - 非同一控制下企业合并取得

潍坊公司(注 1) 中国潍坊市 中国潍坊市 发电及售电和发热及供热 45 - 非同一控制下企业合并取得

华电淄博热电有限公司(“淄博热电公司”) 中国淄博市 中国淄博市 发电及售电和发热及供热 100 - 非同一控制下企业合并取得

华电章丘发电有限公司(“章丘公司”) 中国章丘市 中国章丘市 发电及售电和发热及供热 87.5 - 非同一控制下企业合并取得

华电滕州新源热电有限公司(“滕州热电公司”) 中国滕州市 中国滕州市 发电及售电和发热及供热 93.26 - 非同一控制下企业合并取得

杂谷脑水电公司 中国理县 中国理县 发电及售电 64 - 非同一控制下企业合并取得

华瑞集团公司 中国石家庄市 中国石家庄市 电力销售及电力热力项目投资及开发 100 - 非同一控制下企业合并取得

龙口公司 中国龙口市 中国龙口市 发电及售电和发热及供热 84.31 - 非同一控制下企业合并取得

石家庄华电供热集团有限公司(“石家庄供热集团”) 中国石家庄市 中国石家庄市 供热 100 - 非同一控制下企业合并取得

内蒙古浩源煤炭有限公司(“浩源公司”) 中国鄂尔多斯市 中国鄂尔多斯市 煤矿机械设备及配件销售 85 - 非同一控制下企业合并取得

深圳市环宇星河投资有限责任公司(“环宇星河公

中国深圳市 中国深圳市 电站项目投资及咨询 非同一控制下企业合并取得

司”) 100 -

中国内蒙古自治区达拉 中国内蒙古自治区达拉

华通瑞盛 煤炭生产及销售 非同一控制下企业合并取得

特旗 特旗 90 -

张家口风电 河北张家口市 河北张家口市 发电及售电 100 - 非同一控制下企业合并取得

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2015 年半年度报告

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1).企业集团的构成-续

注 1：本公司对潍坊公司持股比例及表决权比例虽不足半数，但根据潍坊公司章程的规定，本公

司在其董事会中占多数席位，可通过拥有对潍坊公司的权力，参与潍坊公司的相关活动，从而享

有可变回报，并有能力影响回报金额。因此，本公司管理层判断本公司能够控制潍坊公司，将其

纳入本集团合并财务报表范围。

注 2：本期间本公司新设立之子公司。

注 3：本期间本公司分别从本公司之子公司石家庄热电公司和河北峰源实业有限公司分别收购其

持有的裕华热电公司和峰源(北京)贸易 60%股份。

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 股比例(%) 表决权比例(%)

(千元)

进行电源及电力相

中国.北京 关产业的开发建设

中国华电 20,785,460 50.04(注) 50.04

市 和经营管理，组织电

力热力生产和销售

本企业最终控制方是中国华电。

注：母公司对本公司的持股比例中，0.97%为通过中国华电香港有限公司(中国华电的一家全资子

公司)持有的 85,862,000 股 H 股。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、 本企业合营和联营企业情况

本期间与本公司发生关联方交易，或以前期间与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况

如下：

联营企业名称 与本企业关系

华电置业 本公司的联营企业

华电财务 本公司的联营企业

华电煤业 本公司的联营企业

金沙江水电 本公司的联营企业

二铺煤炭运销 本公司的联营企业

山西华盛统配煤炭销售有限公司(“华盛统配”) 本公司的联营企业

北京华滨投资有限公司(“北京华滨”) 本公司的联营企业之子公司

河北西柏坡 本公司的联营企业

华电科贸有限责任公司(“华电科贸”) 本公司的联营企业之子公司

长城煤矿 本公司的联营企业

福城煤矿 本公司的联营企业

宁夏宁东铁路股份有限公司(“宁东铁路”) 本公司的联营企业

河北天威华瑞电气有限公司(“天威电气”) 本公司的联营企业

临汾市长发煤焦实业有限公司(“临汾长发”) 本公司的联营企业

银星煤业 本公司的联营企业

龙滩煤电公司 本公司的联营企业

巴郎河水电 本公司的联营企业

乡城水电 本公司的联营企业

得荣水电 本公司的联营企业

中核河北核电 本公司的联营企业

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易-续

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山东省国际信托有限公司(“国际信托公司”) 持有本公司 9.09%股权

中国华电工程(集团)有限公司(“华电工程”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

国电南京自动化股份有限公司(“国电南自”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

中国华电集团发电运营有限公司(“华电运营”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

中国华电集团物资有限公司(“华电集团物资”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

华电新能源发展有限公司(“华电新能源”) 同受中国华电控制的公司

华鑫国际信托有限公司(“华鑫信托”) 同受中国华电控制的公司

华电山西能源有限公司(“华电山西能源”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

华电四川发电有限公司(“四川发电”)及其子公司 同受中国华电控制的公司

安徽华电六安发电有限公司(“安徽六安发电”) 同受中国华电控制的公司

华电湖北发电有限公司(“华电湖北发电”) 同受中国华电控制的公司

华电能源工程有限公司(“华电能源工程”) 同受中国华电控制的公司

上海华电电力发展有限公司(“上海华电电力”) 同受中国华电控制的公司

贵州乌江水电开发有限责任公司(“乌江水电”) 同受中国华电控制的公司

中国华电集团电力建设技术经济咨询中心(“华电咨询中心”) 同受中国华电控制的公司

中国华电集团高级培训中心(“华电培训中心”) 同受中国华电控制的公司

兖州煤业股份有限公司(“兖州煤业”)(注 1) 其他

注 1：兖州煤业为本公司主要子公司的少数股东，即本公司的关联法人。

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易-续

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

华电工程及其子公司、国电南自及其子公司、华电煤业 建筑费及设备费 442,077 761,367

华电工程及其子公司、国电南自及其子公司、华电咨询

技术服务费等

中心、华电培训中心 8,646 3,738

华电财务 手续费 303 587

中国华电 担保费 - 4,550

中国华电 燃煤服务费 26,875 -

华电煤业 煤炭采购 1,349,921 1,353,448

四川发电及其子公司、华电运营及其子公司、华电山西

煤炭采购

能源、福城煤矿、华盛统配、银星煤业及乌江水电 205,429 378,953

兖州煤业 煤炭采购 791,953 1,417,686

宁东铁路 燃料运费 49,486 48,564

华电科贸 物业管理费 4,163 4,163

四川发电及其子公司 购电费 44,321 -

融资租赁偿还本

华电财务

金和利息 28,602 30,539

中国华电、国际信托公司、华电财务及华鑫信托 利息费用 197,587 219,365

华电财务 本期分摊贴现息 7,808 9,528

出售商品/提供劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

华电运营及其子公司、华电山西能源 检修及运行服务收入 391 -

四川发电及其子公司、华电运营及其子

煤炭销售收入

公司、华电煤业及安徽六安发电 25,436 103,554

华电财务、中核河北核电、临汾长发 利息收入 30,454 22,234

四川发电及其子公司、安徽六安发电 替代发电收入 - 97,894

(2). 关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：千元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

北京华滨 中国华电大厦 24,501 24,501

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(3). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：千元币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

龙滩煤电公司 70,200 2006 年 1 月 9 日 2022 年 4 月 14 日 否

本公司或子公司作为被担保方

单位：千元币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

中国华电 61,489 2004 年 6 月 25 日 2022 年 5 月 30 日 否

中国华电 1,600,000 2011 年 1 月 6 日 2021 年 3 月 20 日 否

中国华电 700,000 2012 年 9 月 6 日 2019 年 9 月 6 日 否

中国华电 800,000 2012 年 9 月 6 日 2019 年 9 月 6 日 否

(4). 关联方资金拆借

单位：千元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

中国华电 200,000 2004 年 9 月 29 日 2021 年 6 月 4 日

华电财务 4,990,000 2005 年 12 月 26 日 2025 年 12 月 25 日

合计 5,190,000

拆出

中核河北核电 96,411 2014 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 22 日 委托贷款

存款余额

华电财务 4,895,231 2015 年 1 月 1 日 2015 年 6 月 30 日

票据贴现

华电财务 478,105 2015 年 1 月 1 日 2015 年 6 月 30 日

(5). 关键管理人员报酬

单位：千元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,905 2,014

(6). 对关联方股权投资情况

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

资本金注入金额

金沙江水电 股权注资 - 28,100

乡城水电 股权注资 - 13,451

得荣水电 股权注资 9,550 14,700

中核河北核电 股权注资 14,297 -

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易-续

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:千元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

华电工程及其子公司、国

工程及工程物资预付

电南自及其子公司、华电

款

集团物资 215,612 - 192,163 -

预付款项及其他应收

二铺煤炭运销

款-燃料运费预付款 89,900 - 89,900 -

预付款项 中国华电 62 - 62 -

长期应收款 中核河北核电 99,464 - 96,556 -

应收账款-燃煤款 四川发电 19,960 - - -

其他非流动资产 中国华电 1,961,059 - - -

(2). 应付项目

单位:千元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

上海华电电力、华电工程及其

子公司、国电南自及其子公司、

应付账款-应付工程设备款 华电煤业、华电新能源、四川

发电及其子公司、华电能源工

程及宁东铁路 (480,013) (366,396)

华电煤业、宁东铁路、四川发

应付账款-应付燃料款、运费 电及其子公司、华盛统配、银

星煤业及乌江水电 (620,458) (241,303)

应付账款-应付燃料款 兖州煤业 (117,591) (322,321)

应付账款-应付修理费及其他 天威电气 (23) (23)

应付账款-燃煤服务费 中国华电 (26,875) (60,646)

华电工程及其子公司、华电集

其他应付款-工程设备款质保金 团物资及其子公司、天威电气、

华电山西能源及华电煤业 (92,629) (93,355)

其他应付款-物业管理费 华电科贸 (73) (73)

其他应付款-小容量指标款 华电山西能源 (273,530) (273,530)

其他应付款 中国华电 (4,487) (4,427)

预收款项-预收工程设备款 华电山西能源 (196,240) -

长期借款 中国华电 (750,000) (1,100,000)

长期借款及短期借款 华电财务及华鑫信托 (5,570,253) (5,503,304)

长期应付款-应付融资租赁款 华电财务 (102,500) (127,500)

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2015 年半年度报告

八、关联方及关联交易-续

7、 关联方承诺

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资本承诺 224,977 132,179

物业租赁及管理费承诺 143,320 171,984

合计 368,297 304,163

九、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1). 资产负债表日存在的资本承诺

单位:千元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

已签订但尚未于财务报表中确认的工程建设合同 12,632,223 12,679,426

已批准但未签订的工程建设合同 26,085,519 29,198,097

已签订但尚未完全履行的对外投资合同 1,884,155 -

合计 40,601,897 41,877,523

(2). 经营租赁承诺

根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团以后应支付的最低租赁付款额如下：

单位:千元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 91,355 91,505

1 年以上 2 年以内(含 2 年) 89,149 90,576

2 年以上 3 年以内(含 3 年) 59,238 88,289

3 年以上 251,020 267,087

合计 490,762 537,457

2、 或有负债

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

本集团下属一子公司因收购前事项成为若干诉讼中的被告。截止本财务报告批准日，若干诉讼正

在进一步审理过程中，法律诉讼最终结果尚无法确定，本公司管理层依据已取得的证据预计上述

事项不会对本集团的财务状况和经营业绩产生重大负面影响。

(2). 除上述诉讼及附注八、5.(3)所载本集团提供的财务担保外，本集团无其他为提供担保形成的

或有负债。

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2015 年半年度报告

十、资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

于 2015 年 5 月 15 日，本公司就收购华电湖北发电有限公司("湖北发电")82.5627%股权事宜与中

国华电签署股权转让协议。湖北发电及其子公司是一家综合性的发电集团，主要从事电力及新能

源的开发、投资、建设、经营及管理，现有装机容量为 5,120MW。收购对价约现金人民币 38 亿

元。收购事项于 2015 年 7 月 1 日完成交割。

于 2015 年 8 月 7 日，本公司获得中国证券监督管理委员会对本公司非公开发行不超过

1,418,000,000 股 A 股股票的批复，每股发行价不低于人民币 4.77 元。

十一、 其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本集团主要经营活动为在中国境内从事发电、供热、煤炭销售及其他相关业务，根据本集团的内

部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事中国境内发电业务

的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。

(2). 按产品或业务划分的对外主营业务收入

单位：千元 币种：人民币

行业/产品名称 本期 上期

售电 28,318,144 31,225,230

供热 1,818,545 1,745,924

售煤 220,342 545,582

合计 30,357,031 33,516,736

(3). 本集团对主要客户的营业收入情况及对其的依赖程度

在本集团客户中，本集团本期间来源于单一客户收入占本集团总收入 10%或以上的客户有一个(上

年度：一个)。本集团于本期间来自前五名客户的收入金额列示如下：

单位：千元 币种：人民币

客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例%

1.山东省电力公司 14,125,929 46.19

2.宁夏电力公司 2,778,658 9.09

3.安徽省电力公司 2,269,807 7.42

4.四川省电力公司 1,985,800 6.49

5.河南省电力公司 1,598,420 5.23

合计 22,758,614 74.42

本集团的主营业务主要是在中国境内从事发电、供热及售煤业务。

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2015 年半年度报告

十一、其他重要事项-续

2、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1).基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数

计算：

项目 本期 上期

归属于本公司普通股股东的合并净利润

(人民币千元) 3,505,355 2,678,109

本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 8,807,290 7,371,084

基本每股收益(人民币元/股) 0.398 0.363

(2).稀释每股收益

本集团于本期间及上期间没有稀释性的潜在普通股。

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2015 年半年度报告

十二、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款 619,162 99.98 - - 619,162 744,225 99.85 - - 744,225

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款 110 0.02 - - 110 1,119 0.15 - - 1,119

合计 619,272 100.00 - - 619,272 745,344 100.00 - - 745,344

(2).按欠款方归集的应收账款情况：

单位：千元 币种：人民币

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

1.山东电力集团公司 非关联方 540,466 87.27

2.枣庄市热力总公司 非关联方 78,696 12.71

3.其他 非关联方 110 0.02

合计 / 619,272 100.00

(3).因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本公司本年末在无追索权应收账款保理业务中，因已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬转移，本公司终止确认的应收账款为人民币 200,000 千元(上期末：人民币 200,000 千元)，与

终止确认的相关损失为人民币 0 千元(上期：人民币 167 千元)。

(4).其他说明：

应收账款按客户类别分析如下：

单位：千元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

1.应收售电款 540,466 722,893

2.应收售热款 78,806 22,451

小计 619,272 745,344

减：坏账准备 - -

合计 619,272 745,344

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2015 年半年度报告

十二、母公司财务报表主要项目注释-续

1、应收账款-续

(4).其他说明：-续

应收账款按账龄分析如下，其中账龄自应收账款确认日起开始计算：

单位：千元币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 619,272 745,344

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款 9,566,527 99.77 2,266 0.02 9,564,261 9,691,496 99.91 2,266 0.02 9,689,230

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款 21,848 0.23 241 1.10 21,607 9,044 0.09 241 2.66 8,803

合计 9,588,375 / 2,507 / 9,585,868 9,700,540 / 2,507 / 9,698,033

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款已发生坏账的情况：

单位：千元 币种：人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

代垫款项 2,266 2,266 100% 长账龄

合计 2,266 2,266 / /

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2015 年半年度报告

十二、母公司财务报表主要项目注释-续

2、其他应收款-续

(2). 其他应收款按款项性质分类情况

单位：千元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收子公司委托贷款 9,369,092 9,013,874

应收公司内部往来款项 178,665 641,583

其他 40,618 45,083

小计 9,588,375 9,700,540

减：坏账准备 2,507 2,507

合计 9,585,868 9,698,033

3、 长期应收款

长期应收款为本公司对子公司石家庄供热集团、裕华供热公司、裕西供热公司及北城供热公司的

债权。

4、 长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 36,872,572 2,049,144 34,823,428 35,862,610 2,049,144 33,813,466

对联营、合营企业投资 7,153,017 - 7,153,017 7,312,541 - 7,312,541

合计 44,025,589 2,049,144 41,976,445 43,175,151 2,049,144 41,126,007

(1). 对子公司投资

单位：千元 币种：人民币

本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 末余额

淄博热电公司 773,850 - - 773,850 - -

泸定水电公司 1,416,090 100,000 - 1,516,090 - -

茂华公司 2,500,000 - - 2,500,000 - (1,369,705)

沽源风电公司 386,100 - - 386,100 - -

华瑞集团公司 1,366,895 - - 1,366,895 - -

康保风电公司 145,600 - - 145,600 - -

坪石发电公司(注 1) 784,706 - - 784,706 - -

开鲁风电公司 797,128 - - 797,128 - -

莱州风力公司 91,914 - - 91,914 - -

朔州热电公司 40,000 - - 40,000 - -

顺舸公司 672,078 - - 672,078 - -

四川活兴投资有限责任

公司 1,073,412 - - 1,073,412 - -

四川协兴投资有限公司 1,081,922 - - 1,081,922 - -

石家庄供热集团 407,374 - - 407,374 - -

龙游热电公司 180,000 67,000 - 247,000 - -

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2015 年半年度报告

十二、母公司财务报表主要项目注释-续

4、长期股权投资-续

(1). 对子公司投资-续

本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 末余额

新能源公司 1,598,000 120,000 - 1,718,000 - -

环宇星河公司 483,164 - - 483,164 - -

广安公司 1,267,577 - - 1,267,577 - -

章丘公司 617,077 - - 617,077 - -

青岛公司 345,668 - - 345,668 - -

滕州热电公司 424,400 - - 424,400 - -

新乡公司 835,686 - - 835,686 - -

宿州公司 829,267 - - 829,267 - -

灵武公司 1,332,655 - - 1,332,655 - -

潍坊公司 823,483 - - 823,483 - -

芜湖公司 644,046 - - 644,046 - -

邹县公司 2,070,000 - - 2,070,000 - -

漯河公司 475,300 - - 475,300 - -

石家庄热电公司 908,511 - - 908,511 - -

半山公司 858,898 1,152 - 860,050 - -

杂谷脑水电公司 788,362 - - 788,362 - -

渠东公司 511,200 - - 511,200 - -

六安公司 790,180 85,250 - 875,430 - -

龙口公司 2,120,369 - - 2,120,369 - -

莱州发电公司 1,080,000 - - 1,080,000 - -

汕头公司 300,900 - - 300,900 - -

鹿华热电公司 391,475 - - 391,475 - -

莱州港务公司 139,833 - - 139,833 - -

中宁公司 227,237 - - 227,237 - -

浩源公司 691,777 - - 691,777 - (364,479)

安徽文汇新产品推广有

限公司(“文汇公司”) 283,315 - - 283,315 - -

福源热电公司 257,000 - - 257,000 - -

下沙热电公司 144,640 - - 144,640 - -

江东热电公司 280,000 20,000 - 300,000 - -

张家口风电 225,000 - - 225,000 - -

华通瑞盛 1,325,315 - - 1,325,315 - (271,280)

佛山能源 10,000 62,000 - 72,000 - -

肥城新能源公司 92,000 50,000 - 142,000 - -

裕华热电公司 - 312,356 - 312,356 - -

峰源(北京)贸易 - 65,204 - 65,204 - -

其他 973,206 127,000 - 1,100,206 - (43,680)

合计 35,862,610 1,009,962 - 36,872,572 - (2,049,144)

注 1：根据本公司与中国农业银行股份有限公司佛山分行于 2010 年 5 月 18 日签订的权利质押合同，本公司将持

有的坪石发电公司 75%的股权为其作为银行借款担保方而承担的债务清偿进行质押。

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2015 年半年度报告

十二、母公司财务报表主要项目注释-续

4、长期股权投资-续

(2). 对联营、合营企业投资

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 减值准备

追加投 减少投 其他综合 其他权益 计提减值

单位 余额 确认的投 现金股利 其他 余额 期末余额

资 资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

对联营、合营企业的投资

华电置业 432,767 - - 1,301 - - - - - 434,068 -

华电煤业 1,072,895 - - (10,366) 2 16,775 - - - 1,079,306 -

华电财务 1,073,081 - - 105,058 13,280 - (82,379) - - 1,109,040 -

长城煤矿 588,827 - - (49,163) - 4,726 (60,529) - - 483,861 -

福城煤矿 484,359 - - (66,050) - 7,818 - - - 426,127 -

长城三号矿业 938,834 - - - - - - - - 938,834 -

长城五号矿业 569,724 - - - - - - - - 569,724 -

正泰商贸 644,885 - - - - - - - - 644,885 -

银星煤业 750,853 - - 75 - 18,936 - - - 769,864 -

金沙江水电 139,454 - - - - - - - - 139,454 -

中核河北核电 24,102 14,297 - - - - - - - 38,399 -

四川泸州川南

发电有限责任

公司 159,992 - - 18,619 - - - - - 178,611 -

其他联营、合

营企业 432,768 - - (35,747) - 647 (56,824) - - 340,844 -

合计 7,312,541 14,297 - (36,273) 13,282 48,902 (199,732) - - 7,153,017 -

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2015 年半年度报告

十二、母公司财务报表主要项目注释-续

5、 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,905,564 2,810,653 4,778,782 3,785,949

其他业务 168,248 8,448 68,629 21,349

合计 4,073,812 2,819,101 4,847,411 3,807,298

6、 投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,987,065 2,215,140

权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (36,273) 60,234

其他长期应收款产生的利息收入 2,918 -

合计 3,953,710 2,275,374

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2015 年半年度报告

十三、 未经审计的补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：千元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 5,582

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 48,724

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,403

其他符合非经常性损益定义的损益项目 (51,707)

所得税影响额 (3,840)

少数股东权益影响额 5,176

合计 31,338

注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润 10.63% 0.398 不适用

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 10.54% 0.394 不适用

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2015 年半年度报告

十二、未经审计的补充资料-续

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：千元 币种：人民币

归属于母公司的净利润 归属于母公司的净资产

注 本期发生 上期发生

期末余额 期初余额

额 额

按中国会计准则 3,505,355 2,678,109 32,858,218 31,654,587

按国际会计准则调整的项目及金额：

同一控制下的企业合并 (1) (14,654) (14,654) 449,265 463,919

维简费、安全生产费及其他类似

(2)

煤矿企业专项费用 53,252 88,268 1,444 818

政府补助 (3) 15,345 14,716 (428,715) (444,060)

调整对税务的影响 3,386 3,386 (75,097) (78,483)

归属于少数股东 (3,810) (5,259) 104,415 108,399

按国际会计准则 3,558,874 2,764,566 32,909,530 31,705,180

注(1)：根据本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表中所采用的会计政策，无论同一控制下

企业合并还是非同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，均是按照购买日

被购买方可辨认资产和负债的公允价值计量；在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨

认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司所支付的合并成本大于被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据中国企业会计准则，对于同一控制下企业合并，本集团在企业合并中取得的资产和负债，是

按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产

账面价值份额的差额，应调减资本公积中的股本溢价或留存收益。

另外，根据中国企业会计准则，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当

对合并报表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体在以前期间(不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间)一直存在。

注(2)：按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、安全生产费及其

他类似煤矿企业专项费用，计入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使

用专项储备用于费用性支出或形成固定资产时，按实际支出或形成固定资产的成本冲减专项储备。

根据国际财务报告准则，维简费、安全生产费及其他类似煤矿企业专项费用在提取时以利润分配

形式在所有者权益中的专项储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生

时计入当期损益，相关资本性支出则于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提

折旧，同时按照当期维简费、安全生产费及其他类似煤矿企业专项费用的实际使用金额在所有者

权益内部进行结转，冲减专项储备项目并增加未分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为限。

注(3)：根据国际财务报告准则，满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符

合政府补助的要求时，在其有关资产的使用期限内按直线法摊销记入利润表内。

根据企业会计准则，与资产相关的政府补助(有政府文件规定记入资本公积的)不确认为递延收益。

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿

备查文件目录 在香港联合交易所有限公司公告的中期报告

董事长：李庆奎

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 21 日

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