复旦复华：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

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2015 年半年度报告

公司代码：600624 公司简称：复旦复华

上海复旦复华科技股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事周曦因私请假蒋国兴

独立董事王仁荣出差刘志远

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张陆洋、主管会计工作负责人叶伟达及会计机构负责人（会计主管人员）顾宝玲

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 107

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司指上海复旦复华科技股份有限公司

药业公司指上海复旦复华药业有限公司

江苏复华药业指江苏复旦复华药业有限公司

中和软件指上海中和软件有限公司

复华园区公司指上海复华高新技术园区发展有限公司

复华园区海门公司指复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司

海门房产公司指海门复华房地产发展有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称上海复旦复华科技股份有限公司

公司的中文简称复旦复华

公司的外文名称 SHANGHAI FUDAN FORWARD S&T CO., LTD

公司的外文名称缩写 FUDAN FORWARD

公司的法定代表人张陆洋

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名任琳芳沈敏

联系地址上海市国权路525号复华科技楼上海市国权路525号复华科技楼

电话 63872288 63872288

传真 63869700 63869700

电子信箱 shareholder@forwardgroup.com shareholder@forwardgroup.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海浦东新区金海路3288号4幢E332室

公司注册地址的邮政编码 201209

公司办公地址上海市国权路525号

公司办公地址的邮政编码 200433

公司网址 http://www.forwardgroup.com

电子信箱 forward@forwardgroup.com

报告期内变更情况查询索引报告期内，公司基本情况无变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

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公司半年度报告备置地点上海市国权路525号复华科技楼

报告期内变更情况查询索引报告期内，公司信息披露及备置地点无变更。

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所复旦复华 600624 复华实业

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1990年11月17日

注册登记地点上海市浦东新区金海路3288号4幢E332室

企业法人营业执照注册号 310000000005918

税务登记号码 310115132209607

组织机构代码 13220960-7

报告期内注册变更情况查询索引报告期内，公司注册情况无变更。

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同期

主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入 353,488,427.44 470,621,136.71 -24.89

归属于上市公司股东的净利润 18,336,404.04 16,642,912.06 10.18

归属于上市公司股东的扣除非 17,622,028.24 15,864,000.56 11.08

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 65,802,982.25 22,337,787.30 194.58

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,031,553,542.62 1,025,698,388.25 0.57

总资产 1,672,023,796.06 1,654,240,083.20 1.08

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标上年同期本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） 0.0453 0.0482 -6.02

稀释每股收益（元／股） 0.0453 0.0482 -6.02

扣除非经常性损益后的基本每 0.0435 0.0460 -5.43

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.77 2.76 减少0.99个百分点

扣除非经常性损益后的加权平 1.70 2.63 减少0.93 个百分点

均净资产收益率（%）

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二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -25,272.28

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,848,200.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,962,500.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,661.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -34,196.89

所得税影响额 -1,362,516.16

合计 714,375.80

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第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，面对经济发展新常态下新的机遇与挑战，公司经营班子在董事会领导下，围

绕年度经营目标，带领全体员工贯彻执行“挖潜增效，投资创新，强化管控，确保增长”的十六

字工作方针，加大力度挖掘潜力降本增效，以投资带动增长，加快商业模式的创新突破，同时，

通过建立制度、加强制衡、坚持评估等方式来强化经营管理与内部控制，推动药业、软件、园区

等主营业务的稳定发展。报告期内，公司营业收入为 35,348.84 万元，同比下降 24.89%，税后净

利润为 1,833.64 万元，同比增长 10.18 %。公司三大主营业务的具体经营情况如下：

药业：2015 年，国家启动药价市场化改革，药品价格下降，招投标竞争更趋激烈。由于招标

形势的变化，导致药业公司部分产品在福建、浙江等成熟市场落标；而全国招标价格一体化格局

的形成，也使企业失去了部分省份价格上的优势。报告期内，药业公司的药品销售收入比去年同

期有较大幅度的下降，税后净利润也有所下降。面对外部环境的变化，药业公司认真分析市场形

势，针对不同产品及区域的特点研究制定相应的销售策略，持续聚焦消化系统用药、神经系统用

药、抗肿瘤药物、心脑血管药物等核心治疗领域的重点产品，努力扩大市场份额，普药的销售收

入和针剂的销量同比增长。同时，药业公司深入挖掘内部潜力，通过设施设备的维护更新及技术

改造，提高产能和生产效率。在质量管理方面，按照新版 GMP 要求，不断完善质量管理体系，加

强生产过程的监控与管理。药业公司还加大研发和技术投入，新药研发和技术验证项目稳步推进。

报告期内，江苏复华药业公司继续完善海门药厂建设，冻干粉针剂车间、综合仓库、QC 实验室的

机电设备正在安装调试，综合楼装修工程竣工并已于 6 月初正式启用，锅炉房、燃气等设施完成

建设并投入使用。在此基础上，江苏复华药业积极投入冻干粉针剂试生产和 GMP 认证的准备工作，

GMP 文件体系的完善、设施设备验证等工作正按计划进展，力争早日完成试生产，通过 GMP 认证，

为海门药厂正式投产做好准备。

软件：2015 年上半年，在我国对日软件外包整体发展趋缓的形势下，中和软件公司充分发挥

自身的品牌与技术优势，加大对外营业力度，实现了对日业务开发量的增长。中和软件持续深化

与主要客户野村综合研究所的合作关系，维持了其稳定的发包量；与其他日本客户也进一步加强

联系，保持了良好的业务发展势头。同时，通过与多家日本客户的沟通和谈判，实施了开发人员

单价随日元汇率变动而相应调整的做法。报告期内，中和软件的日元营业收入比去年同期增长

6.09 %，但由于日元持续贬值，2015 年上半年日元汇率与去年同期相比又有较大幅度的下滑，导

致中和软件的人民币业务收入与税后净利润同比均有所下降。为了增强企业的竞争能力，中和软

件持续加强队伍建设，东京支社继续在日招聘开发人员，充实 Onsite 体制；上海本部加快推动开

发业务地方化工作，吸收外地人力资源，扩大离岸开发的人员储备；针对开发队伍的各类技能培

训也在稳步推进中。此外，中和软件还着力加强内部管理，不断完善品质保障与信息安全体系，

确保为客户提供高质量的开发服务。

园区：2015 年，园区产业围绕“开拓创新，奋发努力，以增效发展为中心”的经营思路，全

力推进园区招商、项目建设、管理服务等各项工作。复华园区公司充分利用现有资源，以招商为

重点，顺利完成上半年度嘉定复华园区内厂房的出租任务，续租和新租项目的租金水平稳步提高；

在园区管理与服务方面，认真落实岗位责任制，加强物业管理与日常维修，为园区客户提供规范

化、高质量的服务。复华园区海门公司在加强海门园区基本建设的同时，也把工作重心逐步转移

到园区经营管理上。报告期内，海门园区招商大楼和宿舍楼一期完成了部分内部装修，海门园区

（含江苏复华药业厂区）绿化工程已全面完工。复华园区海门园的土地招商工作积极推进，引进

了新的企业签约落户，园区落户企业的建设工作按计划有序推进；园区招商大楼的招租工作也取

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得了一定的进展。招商团队正在不断寻找新项目，力求在引进企业的规模效应上有所突破。此外，

海门房产公司做好各项前期准备工作，海门园区配套住宅项目土建工程前期配套工作已启动。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 353,488,427.44 470,621,136.71 -24.89

营业成本 252,466,595.77 357,995,639.52 -29.48

销售费用 23,660,144.07 20,919,371.05 13.10

管理费用 46,497,573.86 52,483,162.54 -11.40

财务费用 3,075,125.41 12,970,386.76 -76.29

经营活动产生的现金流量净额 65,802,982.25 22,337,787.30 194.58

投资活动产生的现金流量净额 -59,832,667.92 -57,399,870.96 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 12,363,370.17 -36,995,104.45 不适用

研发支出 16,838,229.93 15,485,350.42 8.74

主营业务税金及附加 2,401,650.52 1,929,405.87 24.48

资产减值损失 1,100,000.00 2,000,000.00 -45.00

投资收益 -279,729.73 -308,353.82 不适用

其中：对联营企业和合营企业的投资 -380,430.60 295,848.22 -228.59

收益

营业外支出 3,992,519.39 4,033,449.61 -1.01

其中：非流动资产处置损失 25,402.28 14,572.98 74.31

财务费用变动原因说明:财务费用比去年同期减少 76.29%主要系短期借款比去年同期减少致使利

息支出减少影响所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 1.95

倍主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额比去年同期变动了

133.47%主要系公司银行借款、归还银行借款和支付的利息均比去年同期减少综合影响所致。

资产减值损失变动原因说明:资产减值损失比去年同期减少 45%主要系公司由于经营质量的提高

而减少相应的资产减值损失的计提所致。

对联营企业和合营企业的投资收益变动原因说明:对联营企业和合营企业的投资收益比去年同期

变化 2.29 倍主要系公司联营企业亏损比去年同期增加所致。

非流动资产处置损失变动原因说明:非流动资产处置损失比去年同期增加 74.31%主要系固定资产

处置损失增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司主营业务利润主要由药业公司和中和软件构成，利润来源 2015 年上半年度无重大变化。

(2) 经营计划进展说明

2015 年公司营业总收入预计为 8 亿元，营业成本预计为 7.65 亿元，2015 年上半年度实际完

成营业总收入 3.53 亿元，完成率 44.13%，营业成本 3.29 亿元，完成率 43.01%。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本毛利率（%）

增减（%）增减（%）（%）

工业 196,969,039.91 133,319,375.44 32.31 -40.30 -48.08 增加 10.15 个百分点

软件开发业 111,688,064.52 86,291,487.20 22.74 -8.92 -8.61 减少 0.26 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本毛利率（%）

增减（%）增减（%）（%）

注射用还原型谷胱 125,989,863.19 94,043,687.79 25.36 -54.93 -56.82 增加 3.26 个百分点

甘肽

金融保险系统软件 90,313,340.71 70,998,992.59 21.39 -11.92 -9.21 减少 2.34 个百分点

产品

报告期公司重点产品的名称及适应范围情况如下：

序号产品名称剂型适应范围

1 注射用还原型谷胱甘肽注射剂适用于化疗、放射治疗、低氧血症及肝脏疾病等患者

2 石杉碱甲片片剂适用于良性记忆障碍,提高患者指向记忆

3 氟他胺片片剂适用于前列腺癌，对初治及复治患者都可有效

4 枸橼酸他莫昔芬片片剂治疗女性复发转移乳腺癌

5 金融保险系统软件产品适用于金融保险系统管理软件

主营业务分行业和分产品情况的说明

1) 工业营业收入比上年同期减少 40.30%主要系药业公司因药价改革市场化，部分产品在部分市场落标，药品价格下降所致。

2) 工业营业成本比去年同期减少 48.08%主要系药业公司因结算模式的变更，降低主要原料的采购成本所致。

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2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境内 241,379,576.77 -29.04

境外 106,511,429.71 -11.85

(三) 核心竞争力分析

本报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

公司以复旦大学的品牌、学科、科研、人才等优势为依托，具有科技成果转化生产力的有利

环境。目前，公司主营业务结构清晰，药业、软件、园区等三大产业均为国家鼓励发展的重点产

业，发展前景向好，主要产业在各自专注的细分市场能够提供富有自身特色的产品和服务，在相

关领域拥有较高的知名度。

公司三大产业的核心竞争力分析如下：

药业：依托复旦大学医学、药学、生命科学等优势学科以及五十多年制药业的经验积累，药

业公司在激烈的市场竞争中保持了稳定的发展势头，在上海医药行业拥有良好的品牌形象，“双

益”品牌连续多次被认定为上海市著名商标。药业公司专注于做专科药、特色药，围绕消化系统

用药、神经系统用药、抗肿瘤药物、心脑血管用药等核心治疗领域，打造了注射用还原型谷胱甘

肽、双益平（石杉碱甲片）、氟他胺片、枸橼酸他莫昔芬片、雷公藤多苷片、心脑舒通片等一批

深受市场欢迎的名优产品。

软件：中和软件通过以期生培训机制为核心的独树一帜的人才培养制度，形成了强大的系统

工程师（SE）的团队优势以及由 1000 余名专业人才组成的软件开发与服务的技术队伍，具备超大

规模软件项目的开发能力，特别是在证券、金融、保险、产业等高精度、高标准项目开发方面，

积累了丰富的经验，能够承接从高端设计开始全流程的外包服务。自 1991 年成立以来，中和软件

始终致力于对日软件出口与服务外包领域的业务发展，凭借强大的技术开发能力与一流的服务品

质，赢得了包括野村综合研究所在内的一批日本顶尖企业的信赖，成为上海对日软件外包业的龙

头企业之一和国内软件出口与服务外包领域的领先企业。

园区：从事高新技术园区建设及相关房产开发二十余年，在相关领域积累了丰富的运作经验，

在嘉定拥有国内首家由企业创办的高新技术园区——国家级上海复华高新技术园区。作为上海张

江高新技术产业开发区嘉定园的重要组成部分，复华园区的发展得到各级政府的大力支持，复华

园区区位优越，基础设施完善，园区引进的企业质量、单位面积效益在区域内居于前列。目前复

华园区已在江苏海门跨区域发展，海门园经过三年多的建设已初具形态，随着项目建设与招商工

作的持续推进，未来复华园区有望形成在长三角区域内的联动发展。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内无投资额发生。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合作方名委托理财产品类委托理财起始委托理财终止实际收回本金金实际获得收是否经过是否关是否资金来源并说明

委托理财金额报酬确定方式预计收益

称型日期日期额益法定程序联交易涉诉是否为募集资金

交通银行 “蕴通财富”稳 15,000,000.00 2014-12-17 2015-03-18 预期年化后收 194,465.75 15,000,000.00 194,465.75 是否否否

嘉定支行得利91天周期型益率5.2%

上海银行赢家 30,000,000.00 2014-12-17 2015-03-18 预期年化后收 379,956.16 30,000,000.00 379,956.17 是否否否

嘉定支行益率5.08%

交通银行 “蕴通财富”稳 15,000,000.00 2015-04-01 2015-07-01 预期年化后收 198,205.48 是否否否

嘉定支行得利91天周期型益率5.3%

上海银行赢家 30,000,000.00 2015-04-01 2015-07-01 预期年化后收 373,972.61 是否否否

嘉定支行益率5.0%

合计 / 90,000,000.00 / / / 1,146,600 45,000,000.00 574,421.92 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明公司所选择的理财产品均为保本型产品

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(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期资金使用到本期的情况。

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元币种：人民币

主要控股子公司名称业务性质经营范围注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

冻干粉针剂、片剂（含抗肿瘤药）、硬

胶囊剂、原料药、中药提取车间，从事

医药专业领域内的技术开发、技术咨询、

上海复旦复华药业有限公司工业 4,480.00 34,097.92 19,364.66 19,419.12 2,273.04 1,931.62

技术服务、技术转让，批发（非实物方

式）：预包装食品（不含熟食卤味、冷

冻冷藏）。

计算机软件产品的开发、生产，销售自

上海中和软件有限公司软件开发产产品；承接计算机软件设计；承包计 USD980 18,346.63 13,561.13 11,168.81 555.18 614.60

算机软件系统工程

上海复华高新技术园区发展有限公园区内市政工程设施、施工、开发、物

房地产业 5,000.00 30,182.24 8,766.43 437.32 -102.71 299.82

司业管理及配套服务；招商、咨询服务

计算机软件科学（含通讯、网络科学）

的研究、开发、应用、设计和生产；计

上海复旦软件园有限公司服务业 8,000.00 26,902.16 16,293.24 341.49 120.51 91.18

算机软件领域内的四技服务；承接计算

机软件系统集成和网络工程；物业管理

生产开发大功率不间断电源装置，全密

上海克虏伯控制系统有限公司工业封免维护蓄电池，能量控制系统级配套 USD970 8,719.46 1,434.51 3,380.48 -214.15 -213.72

设备

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房地产开发与经营，市政基础设施建设

投资，实业投资，物业管理，商业化高

科技项目投资与经营，机电设备（除特

上海复华高科技产业开发有限公司房地产业种设备）、机械设备安装，机电设备、 8,000.00 8,728.88 8,543.06 276.45 119.07 94.84

机械设备、建筑材料的销售，仓储，商

务咨询。【企业经营涉及行政许可的，

凭许可证件经营】

从事医药专业领域内的技术开发、技术

江苏复旦复华药业有限公司服务业 10,000.00 26,428.48 9,872.51 - -20.25 -20.28

咨询、技术服务、技术转让。

房地产开发、经营。建筑工程设计，市

海门复华房地产发展有限公司房地产业政公用工程施工，物业管理，建筑装潢 5,000.00 24,415.80 4,580.82 - -11.33 -11.36

材料零售，自有房屋租赁。

市政公用施工；物业管理服务（凭资质

证经营）；为高科技行业提供信息咨询

项目，为房地产行业提供咨询服务，对

复旦复华高新技术园区（海门）发展

服务业高科技行业进行投资和管理，市场营销 8,000.00 23,749.81 7,596.07 - -16.48 -16.48

有限公司

策划，软件开发，计算机软件系统集成

和网络工程服务，建材批发，自有房屋

租赁。

主要参股公司业务性质经营范围注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

上海复华软件产业发展对高科技企业、科教集团创业投资，投资管理市

服务、房地产业 18,368.00 85,135.27 27,581.32 36.19 -72.67 -72.90

有限公司场营销策划，企业管理等

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2015 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况

海门药业生产基地项目 33,930.70 土建工程已验收，机电设备正在安装 2,283.83 26,038.19 /

调试

复旦复华（海门）高新技术园区招商大楼工程 6,878 内部装修 1,239.06 6,657.01 /

海门复华园区配套住宅项目 70,000 土建工程前期配套工作启动 935.30 21,397.14 /

合计 109,930.70 / 4,458.19 54,092.34 /

非募集资金项目情况说明

（1）房地产出租情况：

币种：人民币

地区种类面积（平方米）平均单价（元/天/平方米）出租率合同期限（年） 2015 年 1-6 月租金收入（万元）

黄浦区办公用房 1,327.13 8.30 100.00% 3 199.37

杨浦区办公用房 6,047.00 2.82 97.85% 1 301.98

嘉定区工业厂房 62,531.90 0.836 100.00% 1 946.16

长宁区住宅 187.43 1.910 100.00% 1.5 6.48

昆山市住宅 219.85 0.623 100.00% 1 2.48

海南省办公用房 834.30 0.185 100.00% 1 2.80

海南省住宅 151.90 0.131 100.00% 1 0.36

香港住宅 69.77 5.994 100.00% 1 7.57

合计 71,369.28 1,467.20

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2015 年半年度报告

（2）房地产储备情况：海门复华园区配套住宅项目持有土地总面积 185.16 亩，现该项目土建工

程前期配套工作已经启动

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

1、2015 年 6 月 3 日公司召开了 2014 年年度股东大会，会议审议通过了公司 2014 年度利润

分配和资本公积金转增股本的方案。利润分配方案如下：以 2014 年末总股本 405,155,035 股为基

数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.31 元（含税），以 2014 年末总股本 405,155,035 股为基

数，资本公积金每 10 股转增 3 股。

2、2015 年 7 月 17 日，公司发布 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告，本次

利润分配方案以 2015 年 7 月 22 日为股权登记日，除息日为 2015 年 7 月 23 日，现金红利发放日

为 2015 年 7 月 23 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2015 年 7 月 24 日。此次公告刊登于 2015

年 7 月 17 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。

3、2015 年 7 月 24 日，公司 2014 年度利润分配和资本公积金转增股本的方案已实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

公司对中国华源集团有限公司的担保 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an

事项。 nouncement/c/2011-07-21/600624_20110721_1.pdf

http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an

nouncement/c/2012-12-26/600624_20121227_1.pdf

原告陈宁迪、桂亚宁诉被告复旦大 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an

学、上海复旦复华科技股份有限公 nouncement/c/2014-08-11/600624_20140812_1.pdf

司所有权纠纷事项。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

(四) 其他说明

无

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方与上

担保发生日期担保担保担保是否已经担保是否担保逾期是否存在是否为关

担保方市公司的关被担保方担保金额担保类型

(协议签署日) 起始日到期日履行完毕逾期金额反担保联方担保

系

上海复旦复公司本部中国华源集 2,925 2004年9月3日 2004年9月3日 2005年9月2日连带责任担保否是 2,925 是否

华科技股份团有限公司

有限公司

上海复旦复公司本部中国华源集 2,500 2005年3月2日 2005年3月2日 2005年9月2日连带责任担保否是 2,500 是否

华科技股份团有限公司

有限公司

上海复旦复公司本部中国华源集 2,500 2005年3月2日 2005年3月2日 2005年9月2日连带责任担保否是 2,500 是否

华科技股份团有限公司

有限公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 7,925

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 3,849

报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,220

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 27,145

担保总额占公司净资产的比例(%) 26.31

担保情况说明截至2015年6月30日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元（其中上海浦东发

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2015 年半年度报告

展银行闸北支行5,000万元、中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司2,925万

元）已经逾期。公司本年对信达公司未采取资产保全措施的2,925万元的逾期担保

事项追加计提5%的预计负债，累计计提预计负债2486.25万元；对银行采取资产保

全措施的5,000万元的逾期担保事项计提5%的预计负债，累计计提预计负债4,250万

元。

3 其他重大合同或交易

上半年度公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基

本规范》、《上交所股票上市规则》等法律法规的要求，扎实推进各项制度管理，期内共召开股

东大会 1 次、董事会会议 3 次、监事会会议 3 次，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权

责明确，运作规范。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层间职责明确，相互制约和监督，

对投资担保、重大经营事项等建立严格的审批、审核程序。公司治理结构、履职机制、薪酬考评、

信息披露等均按照相关法律规章执行。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

抵押资产情况：江苏复旦复华药业有限公司以“海门生产基地项目”为抵押物，连同上海复

旦复华科技股份有限公司为担保人，向招商银行股份有限公司上海四平支行借款人民币

122,304,393.35 元。借款时抵押物评估价值为人民币 66,604,900.00 元，截止期末抵押物账面价

值为人民币 260,381,884.95 元。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

2015 年 7 月 24 日，公司 2014 年度资本公积金转增股本的方案已实施完毕，转增前股份为

405,155,035 股，转增后为 526,701,546 股，股份变动后对财务指标的影响如下：

主要财务指标股份变动前股份变动后

基本每股收益 0.0453 0.0348

稀释每股收益 0.0453 0.0348

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0435 0.0335

每股净资产 2.55 1.96

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2015 年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 52,873

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名质押或冻结情况

称报告期内期末持股数比例持有有限售条数量

股份股东性质

（全增减量 (%) 件股份数量

状态

称）

复旦大

0 75,940,000 18.74 0 无 0 国有法人

学

上海上

科科技境内非国

0 45,000,000 11.11 45,000,000 质押 45,000,000

投资有有法人

限公司

上海复

旦科技

产业控 0 15,000,000 3.70 15,000,000 无 0 国有法人

股有限

公司

马征 1,319,900 2,624,400 0.65 0 未知未知

胡爱 2,553,200 2,553,200 0.63 0 未知未知

俞韵 -420,914 2,299,398 0.57 0 未知未知

王洪廷 338,500 1,375,800 0.34 0 未知未知

房如梁 1,174,924 1,174,924 0.29 0 未知未知

李宏 1,013,456 1,013,456 0.25 0 未知未知

虞越平 959,766 959,766 0.24 0 未知未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

复旦大学 75,940,000 人民币普通股 75,940,000

马征 2,624,400 人民币普通股 2,624,400

胡爱 2,553,200 人民币普通股 2,553,200

俞韵 2,299,398 人民币普通股 2,299,398

王洪廷 1,375,800 人民币普通股 1,375,800

房如梁 1,174,924 人民币普通股 1,174,924

李宏 1,013,456 人民币普通股 1,013,456

虞越平 959,766 人民币普通股 959,766

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2015 年半年度报告

刘万信 926,260 人民币普通股 926,260

谢杏仙 915,600 人民币普通股 915,600

上述股东关联关系或一致行动的说前十名股东中的第一名股东复旦大学与其余股东之间不存

明在关联关系或一致行动人关系；第二名股东上海上科科技

投资有限公司持有第三名股东上海复旦科技产业控股有限

公司 22%股权；第四名至第十名股东之间未知存在关联关系

或一致行动人关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限易情况

序限售条

有限售条件股东名称售条件股份新增可上市

号件

数量可上市交易时间交易股份数

量

1 上海上科科技投资有限公司 45,000,000 2017 年 7 月 24 日 45,000,000 36 个月

2 上海复旦科技产业控股有限公司 15,000,000 2017 年 7 月 24 日 15,000,000 36 个月

上述股东关联关系或一致行动的说股东上海上科科技投资有限公司持有股东上海复旦科技

明产业控股有限公司 22%股权。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 上海复旦复华科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 255,315,400.09 237,997,899.18

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4,653,745.40 51,968,855.04

应收账款 66,131,188.95 57,890,371.67

预付款项 31,518,858.93 38,602,593.04

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 8,638,614.78 8,638,614.78

其他应收款 14,845,063.99 15,063,772.70

买入返售金融资产

存货 315,098,577.80 323,009,733.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 46,858,345.74 45,474,702.93

流动资产合计 743,059,795.68 778,646,542.65

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 7,200,000.00 7,200,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 215,005,537.97 216,011,192.25

投资性房地产 108,426,592.51 110,148,115.03

固定资产 143,577,052.23 147,821,596.35

在建工程 366,383,326.02 308,657,834.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 63,799,581.86 64,908,574.08

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2015 年半年度报告

开发支出 4,846,207.59 4,846,207.59

商誉

长期待摊费用 3,546,668.43 3,889,353.15

递延所得税资产 1,859,583.17 1,859,583.17

其他非流动资产 14,319,450.60 10,251,084.93

非流动资产合计 928,964,000.38 875,593,540.55

资产总计 1,672,023,796.06 1,654,240,083.20

流动负债：

短期借款 188,700,000.00 196,700,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 27,771,393.89 26,190,254.47

预收款项 4,824,972.91 13,676,137.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,094,555.68 2,840,652.00

应交税费 11,398,899.63 30,786,942.27

应付利息

应付股利 26,092,867.16 16,798,481.07

其他应付款 21,782,774.16 25,211,785.43

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 293,665,463.43 332,204,253.23

非流动负债：

长期借款 112,304,393.35 93,811,510.35

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 9,331,000.00 9,058,000.00

专项应付款

预计负债 67,362,500.00 63,400,000.00

递延收益 94,762,006.00 69,405,206.00

递延所得税负债 46,362.96 46,362.96

其他非流动负债

非流动负债合计 283,806,262.31 235,721,079.31

负债合计 577,471,725.74 567,925,332.54

所有者权益

24 / 107

2015 年半年度报告

股本 405,155,035.00 405,155,035.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 452,121,943.46 452,121,943.46

减：库存股

其他综合收益 -18,831,530.60 -18,910,087.02

专项储备

盈余公积 16,682,189.50 16,682,189.50

一般风险准备

未分配利润 176,425,905.26 170,649,307.31

归属于母公司所有者权益合计 1,031,553,542.62 1,025,698,388.25

少数股东权益 62,998,527.70 60,616,362.41

所有者权益合计 1,094,552,070.32 1,086,314,750.66

负债和所有者权益总计 1,672,023,796.06 1,654,240,083.20

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:上海复旦复华科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 43,717,414.57 90,644,487.16

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 5,979,395.74 5,979,395.74

预付款项

应收利息

应收股利 35,027,002.93 35,027,002.93

其他应收款 684,870,591.90 692,330,092.54

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,430.90 58,977.65

流动资产合计 769,600,836.04 824,039,956.02

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 319,030,206.08 319,068,193.60

投资性房地产

固定资产 516,833.52 570,995.90

在建工程

工程物资

25 / 107

2015 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 945,633.22 1,076,866.54

递延所得税资产 907,336.54 907,336.54

其他非流动资产

非流动资产合计 321,400,009.36 321,623,392.58

资产总计 1,091,000,845.40 1,145,663,348.60

流动负债：

短期借款 118,800,000.00 78,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 75,543.00 153,000.00

应交税费 779,477.94 870,305.18

应付利息

应付股利 12,559,806.09 3,265,420.00

其他应付款 17,780,632.76 108,749,216.36

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 149,995,459.79 191,037,941.54

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 2,214,000.00 2,158,000.00

专项应付款

预计负债 67,362,500.00 63,400,000.00

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 69,576,500.00 65,558,000.00

负债合计 219,571,959.79 256,595,941.54

所有者权益：

股本 405,155,035.00 405,155,035.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 441,453,311.61 441,453,311.61

26 / 107

2015 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益 -208,000.00 -208,000.00

专项储备

盈余公积 16,682,189.50 16,682,189.50

未分配利润 8,346,349.50 25,984,870.95

所有者权益合计 871,428,885.61 889,067,407.06

负债和所有者权益总计 1,091,000,845.40 1,145,663,348.60

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 353,488,427.44 470,621,136.71

其中：营业收入 353,488,427.44 470,621,136.71

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 329,201,089.63 448,297,965.74

其中：营业成本 252,466,595.77 357,995,639.52

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,401,650.52 1,929,405.87

销售费用 23,660,144.07 20,919,371.05

管理费用 46,497,573.86 52,483,162.54

财务费用 3,075,125.41 12,970,386.76

资产减值损失 1,100,000.00 2,000,000.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -279,729.73 -308,353.82

其中：对联营企业和合营企业的投资 -380,430.60 295,848.22

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,007,608.08 22,014,817.15

加：营业外收入 6,103,608.24 6,376,175.02

其中：非流动资产处置利得 130.00

减：营业外支出 3,992,519.39 4,033,449.61

其中：非流动资产处置损失 25,402.28 14,572.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,118,696.93 24,357,542.56

减：所得税费用 5,400,127.60 5,092,488.18

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,718,569.33 19,265,054.38

归属于母公司所有者的净利润 18,336,404.04 16,642,912.06

27 / 107

2015 年半年度报告

少数股东损益 2,382,165.29 2,622,142.32

六、其他综合收益的税后净额 78,556.42 485,477.70

归属母公司所有者的其他综合收益的税 78,556.42 485,477.70

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 78,556.42 485,477.70

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 78,556.42 485,477.70

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 20,797,125.75 19,750,532.08

归属于母公司所有者的综合收益总额 18,414,960.46 17,128,389.76

归属于少数股东的综合收益总额 2,382,165.29 2,622,142.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0453 0.0482

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0453 0.0482

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 6,065,347.42 4,191,960.00

减：营业成本 1,117,101.42

营业税金及附加 260,719.45 224,293.88

销售费用

管理费用 3,369,020.26 3,414,094.23

财务费用 2,396,879.13 9,001,880.90

资产减值损失 300,000.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -37,987.52

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,116,360.36 -8,748,309.01

28 / 107

2015 年半年度报告

加：营业外收入 145.00 60,060.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 3,962,500.00 4,016,500.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,078,715.36 -12,704,749.01

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,078,715.36 -12,704,749.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -5,078,715.36 -12,704,749.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.0125 -0.0314

（二）稀释每股收益(元/股) -0.0125 -0.0314

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 424,536,629.70 463,089,801.78

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

29 / 107

2015 年半年度报告

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,752,860.68 14,543,181.48

经营活动现金流入小计 438,289,490.38 477,632,983.26

购买商品、接受劳务支付的现金 163,037,519.41 259,645,214.48

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 115,144,575.05 116,314,512.03

支付的各项税费 49,656,029.65 30,890,198.13

支付其他与经营活动有关的现金 44,648,384.02 48,445,271.32

经营活动现金流出小计 372,486,508.13 455,295,195.96

经营活动产生的现金流量净额 65,802,982.25 22,337,787.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 45,000,000.00

取得投资收益收到的现金 574,421.92

处置固定资产、无形资产和其他长 124,481.00 95,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 45,698,902.92 95,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 60,531,570.84 57,494,870.96

期资产支付的现金

投资支付的现金 45,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 105,531,570.84 57,494,870.96

投资活动产生的现金流量净额 -59,832,667.92 -57,399,870.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 755,704.67

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 157,292,883.00 373,800,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 25,986,000.00

筹资活动现金流入小计 184,034,587.67 373,800,000.00

偿还债务支付的现金 156,800,000.00 379,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 14,871,217.50 31,795,104.45

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

30 / 107

2015 年半年度报告

筹资活动现金流出小计 171,671,217.50 410,795,104.45

筹资活动产生的现金流量净额 12,363,370.17 -36,995,104.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,016,183.59 913,322.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额 17,317,500.91 -71,143,865.19

加：期初现金及现金等价物余额 237,915,194.70 343,993,768.20

六、期末现金及现金等价物余额 255,232,695.61 272,849,903.01

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,220,750.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 108,457,858.27 46,597,595.30

经营活动现金流入小计 109,678,608.27 46,597,595.30

购买商品、接受劳务支付的现金 26,399.26 319,151.11

支付给职工以及为职工支付的现金 2,128,649.41 2,179,993.54

支付的各项税费 670,478.50 303,192.10

支付其他与经营活动有关的现金 188,817,472.09 9,648,841.62

经营活动现金流出小计 191,642,999.26 12,451,178.37

经营活动产生的现金流量净额 -81,964,390.99 34,146,416.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长 6,998.00 11,268.00

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,998.00 11,268.00

投资活动产生的现金流量净额 -6,998.00 -11,268.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 118,800,000.00 215,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 118,800,000.00 215,000,000.00

偿还债务支付的现金 78,000,000.00 227,000,000.00

31 / 107

2015 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 5,755,683.60 20,727,746.53

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 83,755,683.60 247,727,746.53

筹资活动产生的现金流量净额 35,044,316.40 -32,727,746.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,601.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -46,927,072.59 1,410,004.30

加：期初现金及现金等价物余额 90,644,487.16 7,689,218.30

六、期末现金及现金等价物余额 43,717,414.57 9,099,222.60

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

32 / 107

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库存专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

股储备险准备

优先永续其

股债他

一、上年期末余额 405,155,035.00 452,121,943.46 -18,910,087.02 16,682,189.50 170,649,307.31 60,616,362.41 1,086,314,750.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 405,155,035.00 452,121,943.46 -18,910,087.02 16,682,189.50 170,649,307.31 60,616,362.41 1,086,314,750.66

三、本期增减变动金额（减 78,556.42 5,776,597.95 2,382,165.29 8,237,319.66

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 78,556.42 18,336,404.04 2,382,165.29 20,797,125.75

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -12,559,806.09 -12,559,806.09

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -12,559,806.09 -12,559,806.09

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

33 / 107

2015 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 405,155,035.00 452,121,943.46 -18,831,530.60 16,682,189.50 176,425,905.26 62,998,527.70 1,094,552,070.32

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库存专项一般风

股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

股储备险准备

股债他

一、上年期末余额 345,155,035.00 93,531,943.46 -13,130,479.77 14,059,547.52 154,841,627.07 59,167,944.08 653,625,617.36

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 345,155,035.00 93,531,943.46 -13,130,479.77 14,059,547.52 154,841,627.07 59,167,944.08 653,625,617.36

三、本期增减变动金额（减 485,477.70 1,801,245.53 2,622,142.32 4,908,865.55

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 485,477.70 16,642,912.06 2,622,142.32 19750532.08

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

34 / 107

2015 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -14,841,666.53 -14,841,666.53

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -14,841,666.53 -14,841,666.53

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 345,155,035.00 93,531,943.46 -12,645,002.07 14,059,547.52 156,642,872.60 61,790,086.40 658,534,482.91

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

35 / 107

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目其他综合收专项储

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

益备

股债他

一、上年期末余额 405,155,035.00 441,453,311.61 -208,000.00 16,682,189.50 25,984,870.95 889,067,407.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 405,155,035.00 441,453,311.61 -208,000.00 16,682,189.50 25,984,870.95 889,067,407.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -17,638,521.45 -17,638,521.45

（一）综合收益总额 -5,078,715.36 -5,078,715.36

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -12,559,806.09 -12,559,806.09

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -12,559,806.09 -12,559,806.09

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 405,155,035.00 441,453,311.61 -208,000.00 16,682,189.50 8,346,349.50 871,428,885.61

36 / 107

2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目其他综合收专项储

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

益备

股债他

一、上年期末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 14,059,547.52 19,039,209.70 461,117,103.83

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 345,155,035.00 82,863,311.61 14,059,547.52 19,039,209.70 461,117,103.83

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -27,546,415.54 -27,546,415.54

（一）综合收益总额 -12,704,749.01 -12,704,749.01

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -14,841,666.53 -14,841,666.53

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -14,841,666.53 -14,841,666.53

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 14,059,547.52 -8,507,205.84 433,570,688.29

法定代表人：张陆洋主管会计工作负责人：叶伟达会计机构负责人：顾宝玲

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三、公司基本情况

1. 公司概况

上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系复旦大学科技开发总公司，一

九九二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年一月在上海证券交易所上市。所属行业为

综合类。

2006 年 4 月公司股权分置改革相关股东大会决议通过，获得国资委批准，并于 2006 年 5 月

完成股权分置改革。本公司按每 10 股转增 3.1 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份

81,677,909 股。另外全体非流通股股东将可获得的全部转增股份 31,544,114 股作为股权分置改

革的对价支付给各流通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。2009 年 5 月 18 日，原

股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股 87,949,006 股全部上市流通。

2014 年 7 月，经中国证券监督管理委员会以证监许可【2014】178 号《关于核准上海复旦复

华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象上海复旦科技产业控股有限

公司和上海上科科技投资有限公司非公开发行人民币普通股 60,000,000 股，增加注册资本

60,000,000 元，变更后的注册资本为人民币 405,155,035.00 元。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司注册资本为 405,155,035.00 元，经营范围为：电脑系统、通讯

设备、自动化仪表、生物技术、光源照明等产品的研制及生产销售，经外经贸委批准的进出口业

务，科技成果陈列，投资参股其他领域的生产产品及经营，“四技”和“三来一补”业务（企业经

营涉及行政许可证的，凭许可证件经营）。公司注册地：上海市浦东新区金海路 3288 号 4 幢 E332

室，总部办公地：上海市卢湾区淮海中路 333 号瑞安广场 2006 室。

复旦大学仍为公司控股股东，国家教育部仍为公司实际控制人。

公司的基本组织架构：

2. 合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海中和软件有限公司

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子公司名称

日本中和株式会社

上海复旦软件园有限公司

上海复华房地产经营有限公司

复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司

上海复华高科技产业开发有限公司

上海天内杰电源有限公司

上海复华高新技术园区发展有限公司

上海复旦复华科技创业有限公司

美国环球控制有限公司

上海坤耀科技有限公司

上海克虏伯控制系统有限公司

上海复华国际投资咨询有限公司

上海复华电脑有限公司

上海复旦复华药业有限公司

香港康惠国际有限公司

上海医大环亚药业发展有限公司

江苏复旦复华药业有限公司

海门复华房地产发展有限公司

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或

情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1）、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

(2）、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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（5）、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“13 长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1）、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）、金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

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2015 年半年度报告

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值

发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已

发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 50%。

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算

方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过

投资成本的 70%时计算。

2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依单项金额重大的判断依据或金额标准：金额超过 300 万元（不含 300

据或金额标准万元）以上的应收款项。

单项金额重大并单项计对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，

提坏账准备的计提方法按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入

当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：对关联方的应收账款和其他应收款关联方应收款项按余额百分比法计提坏账准备

组合 2：单独测试未发生减值的，以及除上述单独测试未发生减值的，以及除上述组合 1 外的

组合 1 外的应收账款和其他应收款应收款项按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.5

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3－4 年 15 15

4－5 年 15 15

5 年以上 15 15

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

采用余额百分比法计提坏账准备的关联方 0.5 0.5

应收款项

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

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2015 年半年度报告

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来

由现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

坏账准备的计提方法期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期

应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

12. 存货

(1）、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本等。

(2）、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

(3）、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4）、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5）、低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

13. 长期股权投资

(1）、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。

(2）、初始投资成本的确定

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1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3）、后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

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或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后

用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策

执行。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 20-49 年 3-10 1.84-4.85

机器设备直线法 5-8 年 3-10 11.25-19.40

运输设备直线法 5-10 年 3-10 9.00-19.40

通用设备直线法 3-5 年 3-10 18.00-32.33

固定资产装修直线法 5年 20.00

其他设备直线法 5年 3-10 18.00-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1）期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

2）具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

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3）期占所租赁资产使用寿命的大部分；

4）开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

16. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

(1)用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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18. 无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命确定的无形资产，不予摊销。

3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 36.08、50 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

房屋使用权 50 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

场地使用权 50 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

商誉评估增值 10 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

专有技术 21.92、29.92 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

双益平片药证 29.92 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

氟他胺片药证 29.92 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

软件 5-10 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

左氧氟沙星药证 21.92 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

比卡鲁胺药证 20 该资产预计能为企业带来经济利益的期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

4)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(2).内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

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资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

19. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）、摊销年限

项目摊销年限（年）

租入固定资产改良支出 3、5、10、15、20、25

电增容费 32.17

水增容费 32.17

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工

会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允

价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

22. 预计负债

(1)、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公

司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

(2)、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 收入

(1)、销售商品收入确认和计量原则

1）销售商品收入确认和计量的总体原则

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际

控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量

时，本公司确认商品销售收入的实现。

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2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

①、工业

a、根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；

b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；

c、销售产品的单位成本能够可靠地计量。

②、商业

a、商品发出后，客户验收合格；

b、收到价款或取得收取价款的凭据；

c、成本能够可靠地计量。

③软件开发业

a、按合同规定完成软件开发工作量，并得到客户的确认；

b、收到价款或取得收取价款的凭证；

c、成本能够可靠地计量。

④房地产业

a、工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定的义务；拿

到了建设局下发面积核准单并具备了移交钥匙的条件；

b、取得了销售价款或确信可以取得，双方办妥房屋交接手续；

c、房屋建筑成本能够可靠地计量。

（2)、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3）出租物业收入：

○1 .具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

○2 .履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。

○3 .出租物业成本能够可靠地计量。

（3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府

补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；与资产相关的政府补

助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助

划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于

政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依

据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助确认时点：相关费

用或损失发生时。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关

费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

1）、经营租赁会计处理

○1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

○2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费

用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相

关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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2015 年半年度报告

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税免税、6%、17%

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%

设税

企业所得税按应纳税所得额计征 10%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

上海复旦复华药业有限公司 15%

上海中和软件有限公司 10%

2. 税收优惠

(1)、上海复旦复华药业有限公司 2011 年起根据《高新技术企业认定管理办法》国科发火〔2008〕

172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，公司取得

高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为 GR201431000048，企业所得税按 15％征收。

(2）、上海中和软件有限公司根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中国人民共和国工

业和信息化部、中华人民共和国财政部、中国人民共和国商务部及国家税务总局联合颁布的《国

家规划布局内重点软件企业证书》，证书编号 R-2013-196，公司确定为 2013-2014 年度国家规划布

局内重点软件企业，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，企业所得税按

10％征收，2015 年企业所得税优惠政策在申请中。

（3）、上海中和软件有限公司根据《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新、发

展高科技、实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号），并报经上海市地方

税务局杨浦区分局以 “310110131105329”、 “杨税 5T1[2014]228 号”通知单批准，报告期内部分技

术开发收入免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 345,122.14 260,972.20

银行存款 254,887,573.47 237,654,006.12

其他货币资金 82,704.48 82,920.86

合计 255,315,400.09 237,997,899.18

其中：存放在境外的款 25,920,810.20 29,448,506.33

项总额

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2015 年半年度报告

其中受限制的货币资金明细如下

项目期末余额年初余额

履约保证金 82,704.48 82,704.48

合计 82,704.48 82,704.48

截止 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 82,704.48 元为本公司向银行申请开具无条件、

不可撤销的担保函所存入的保证金存款

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 4,653,745.40 51,968,855.04

合计 4,653,745.40 51,968,855.04

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额

银行承兑票据 4,350,000.00

合计 4,350,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比计提比

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 67,606,699.82 84.58 2,159,706.07 3.19 65,446,993.75 58,265,882.54 82.54 1,059,706.07 0.02 57,206,176.47

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 12,328,965.63 15.42 11,644,770.43 94.45 684,195.20 12,328,965.63 17.46 11,644,770.43 94.45 684,195.20

提坏账准备的应收账款

合计 79,935,665.45 / 13,804,476.50 / 66,131,188.95 70,594,848.17 / 12,704,476.50 / 57,890,371.67

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 40,150,350.18 200,751.75 0.50

1至2年 19,505,345.18 975,267.26 5.00

2至3年 2,852,224.46 285,222.45 10.00

3至4年 1,639,585.83 245,937.87 15.00

4至5年 848,565.14 127,284.77 15.00

5 年以上 2,153,026.38 322,953.96 15.00

合计 67,149,097.17 2,157,418.06

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款坏账准备计提比例(%)

余额百分比法计提坏账准备的关联方应收款项 457,602.65 2,288.01 0.50

合计 457,602.65 2,288.01

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2015 年半年度报告

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海华鹰药业有限公司 855,244.00 171,048.80 20.00% 按预计可收回金额低于账面金额的差额计提

ABS 株式会社 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

LSI 株式会社 2,943,979.30 2,943,979.30 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

中国联合通信有限公司重庆分公司 265,838.40 265,838.40 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

湖南华润电力鲤鱼江有限公司 253,000.00 253,000.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

联通新时空移动通信有限公司福建 244,266.80 244,266.80 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

台湾 PROTEKTECHNOLOGY 188,642.90 188,642.90 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

中国联合网络有限公司内蒙古分公司 188,460.86 188,460.86 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

中国建筑二局第三建筑公司 159,960.00 159,960.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海智捷电子电气有限公司 120,600.00 120,600.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海科恒计算机信息技术有限公司 103,145.00 103,145.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

成都美嘉行 102,286.00 102,286.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海峰田贸易有限公司 101,930.00 101,930.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海镇鹏电脑有限公司 99,908.00 99,908.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

鞍山新韵通汽车音响有限公司 97,561.50 97,561.50 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

锦州通讯设备电子工程有限公司 88,851.00 88,851.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

成都瑞达汽车装饰服务中心 81,890.00 81,890.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

中国联通有限公司福建分公司 81,503.20 81,503.20 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

北京西科汇华信息咨询有限公司 70,580.60 70,580.60 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

佛山天元 69,563.50 69,563.50 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

三菱丽阳高分子材料（南通）有限公司 63,576.80 63,576.80 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

北京圣嘉隆商贸有限责任公司 57,460.00 57,460.00 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

金额 50,000 元以下客户共计 249 家 3,090,717.77 3,090,717.77 100.00% 按预计不可收回金额全额计提坏账

合计 12,328,965.63 11,644,770.43

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,100,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额

单位名称占应收账款总额的比例

应收账款坏账准备

（%）

（株）野村综合研究所 15,857,006.95 19.84 79,285.03

上海医药分销控股有限公司 7,136,612.29 8.93 35,683.06

野村控股株式会社 3,459,053.68 4.33 17,295.27

ABS 株式会社 3,000,000.00 3.75 3,000,000.00

LSI 株式会社 2,943,979.30 3.68 2,943,979.30

合计 32,396,652.22 40.53 6,076,242.66

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 31,224,944.59 99.07 38,308,678.70 99.24

1至2年 234,414.34 0.74 293,914.34 0.76

2至3年 59,500.00 0.19

合计 31,518,858.93 100.00 38,602,593.04 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

单位名称期末余额占预付款期末余额合计数的比例（%）

舜杰建设（集团）有限公司 30,000,000.00 95.18

上海旭捷实业投资公司 504,753.97 1.60

上海市电力公司（闵行供电局） 351,016.14 1.11

重庆精工制药机械有限责任公司 138,000.00 0.44

上海信源制药机械有限公司 110,250.00 0.35

合计 31,104,020.11 98.68

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

上海复华软件产业发展有限公司 8,638,614.78 8,638,614.78

合计 8,638,614.78 8,638,614.78

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其

判断依据

上海复华软件产业发展有限公司 8,638,614.78 1年以上尚未结算否

合计 8,638,614.78 / / /

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 15,907,831.89 75.69 1,062,767.90 14,845,063.99 16,126,540.60 75.94 1,062,767.90 15,063,772.70

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 5,109,958.07 24.31 5,109,958.07 100.00 0 5,109,958.07 24.06 5,109,958.07

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 21,017,789.96 / 6,172,725.97 / 14,845,063.99 21,236,498.67 / 6,172,725.97 / 15,063,772.70

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 3,763,129.04 18,815.65 0.50

1至2年 1,367,807.96 68,390.40 5.00

2至3年 795,335.39 79,533.53 10.00

3至4年 1,150,898.21 172,634.72 15.00

4至5年 606,721.67 91,008.25 15.00

5 年以上 4,077,694.10 611,654.12 15.00

合计 11,761,586.37 1,042,036.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款坏账准备计提比例（%）

余额百分比法计提坏账准备的关联方应收款项 4,146,245.52 20,731.23 0.50

合计 4,146,245.52 20,731.23

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

浦东方心实业公司 2,750,000.00 2,750,000.00 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

北京同位素公司 573,128.40 573,128.40 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海裕德药房 353,515.87 353,515.87 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海嘉定区环境保护局 100,000.00 100,000.00 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

九海利盟房地产有限公司 83,619.34 83,619.34 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

上海嘉定区戬浜自来水厂 82,500.00 82,500.00 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

金额 50000 元以下客户共计 33 家 1,167,194.46 1,167,194.46 100.00 按预计不可收回金额全额计提坏账

合计 5,109,958.07 5,109,958.07

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款 4,146,245.52 4,149,222.15

非关联方往来款 10,808,179.38 10,258,828.09

备用金 2,691,612.72 3,237,703.45

押金、保证金 3,371,752.34 3,590,744.98

合计 21,017,789.96 21,236,498.67

(5). 按欠款方归集的期末大额其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

上海复华控制系统往来款 4,146,245.52 1 年以内 19.73 20,731.23

有限公司

浦东方心实业公司往来款 2,750,000.00 5 年以上 13.08 2,750,000.00

上海旭捷实业投资房租押金 1,141,729.39 1 年以内 5.43 5,708.65

有限公司

合计 / 8,037,974.91 / 38.24 2,776,439.88

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

本期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 22,193,027.23 8,707,601.24 13,485,425.99 34,936,721.88 8,707,601.24 26,229,120.64

在产品 74,439,425.31 8,972,061.85 65,467,363.46 66,196,815.62 8,972,061.85 57,224,753.77

64 / 107

2015 年半年度报告

库存商品 45,018,257.13 22,843,838.67 22,174,418.46 57,781,344.78 22,843,838.67 34,937,506.11

开发成本 213,971,369.89 213,971,369.89 204,618,352.79 204,618,352.79

合计 355,622,079.56 40,523,501.76 315,098,577.80 363,533,235.07 40,523,501.76 323,009,733.31

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

原材料 8,707,601.24 8,707,601.24

在产品 8,972,061.85 8,972,061.85

库存商品 22,843,838.67 22,843,838.67

合计 40,523,501.76 40,523,501.76

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

计入期末存货余额的借款费用资本化金额

单位：元币种：人民币

本期确认资本化金额

存货项目名称年初余额本期增加期末余额

的资本化率

海门复华园区配套住

11,908,758.72 4,913,696.47 16,822,455.19 5.76%

宅项目

合计 11,908,758.72 4,913,696.47 16,822,455.19

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

理财产品 45,000,000.00 45,000,000.00

增值税留抵税额 1,858,345.74 474,702.93

合计 46,858,345.74 45,474,702.93

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

合计 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

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2015 年半年度报告

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账面余额

被投资单位在被投资单位持股比例(%)

期初期末

上海复华欣科信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 19.23

大医生（上海)健康管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00

上海复思创业投资管理有限公司 200,000.00 200,000.00 15.00

合计 7,200,000.00 7,200,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

16、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期初本期增减变动期末

被投资单位减值准备期末余额

余额减少投资权益法下确认的投资损益余额

联营企业

上海复华软件产业发展有限公司 135,505,685.78 -357,212.01 135,148,473.77

上海高新房地产发展有限公司 5,454,120.49 -17,197.45 5,436,923.04

上海复华城市建设有限公司 2,987,648.94 -6,434.43 2,981,214.51

上海复旦软件系统工程有限公司 625,223.68 625,223.68

上海复旦复华商业资产投资有限公司（注） 60,000,000.00 60,000,000.00

上海中数数据服务有限责任公司 1,747,347.46 1,747,347.46 1,747,347.46

上海复宝科技股份有限公司 10,235,958.15 10,235,958.15

上海复华璀恩教育信息咨询有限公司 1,202,555.21 413.29 1,202,968.50

小计 217,758,539.71 625,223.68 -380,430.60 216,752,885.43 1,747,347.46

其他说明

注：经上海复旦复华商业资产投资有限公司股东会决议通过，公司本期产生的所有亏损全部由股东上海明太投资发展有限公司一家承担，上海复旦复华

科技创业有限公司不承担任何相关的亏损。

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2015 年半年度报告

17、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 153,935,389.24 153,935,389.24

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 153,935,389.24 153,935,389.24

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 36,268,641.96 36,268,641.96

2.本期增加金额 1,721,522.52 1,721,522.52

（1）计提或摊销 1,721,522.52 1,721,522.52

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 37,990,164.48 37,990,164.48

三、减值准备

1.期初余额 7,518,632.25 7,518,632.25

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 7,518,632.25 7,518,632.25

四、账面价值

1.期末账面价值 108,426,592.51 108,426,592.51

2.期初账面价值 110,148,115.03 110,148,115.03

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备固定资产装修其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 160,508,362.04 58,493,253.09 10,483,499.76 49,138,575.01 13,058,467.51 1,535,550.46 293,217,707.87

2.本期增加金额 -1,437.21 837,056.38 415,847.00 1,267,995.44 -22,745.22 2,496,716.39

（1）购置 837,056.38 415,847.00 1,267,996.75 2,520,900.13

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额 -1,437.21 -1.31 -22,745.22 -24,183.74

3.本期减少金额 111,780.00 198,409.00 22,273.01 332,462.01

（1）处置或报废 111,780.00 198,409.00 22,273.01 332,462.01

4.期末余额 160,506,924.83 59,218,529.47 10,700,937.76 50,384,297.44 13,058,467.51 1,512,805.24 295,381,962.25

二、累计折旧

1.期初余额 45,642,612.79 33,352,485.40 7,074,353.64 33,237,746.07 12,076,189.15 1,082,095.27 132,465,482.32

2.本期增加金额 1,921,044.70 1,816,111.16 414,136.08 2,255,879.31 324,347.64 -16,664.66 6,714,854.23

（1）计提 1,921,052.04 1,816,111.16 414,136.08 2,255,879.37 324,347.64 6,731,526.29

（2）外币报表折算差额 -7.34 -0.06 -16,664.66 -16,672.06

3 本期减少金额 107,308.80 178,568.10 20,178.83 306,055.73

（1）处置或报废 107,308.80 178,568.10 20,178.83 306,055.73

4.期末余额 47,563,657.49 35,061,287.76 7,309,921.62 35,473,446.55 12,400,536.79 1,065,430.61 138,874,280.82

三、减值准备

1.期初余额 11,035,438.76 217,420.77 1,610,529.72 67,239.95 12,930,629.20

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 11,035,438.76 217,420.77 1,610,529.72 67,239.95 12,930,629.20

四、账面价值

1.期末账面价值 101,907,828.58 24,157,241.71 3,173,595.37 13,300,321.17 657,930.72 380,134.68 143,577,052.23

2.期初账面价值 103,830,310.49 25,140,767.69 3,191,725.35 14,290,299.22 982,278.36 386,215.24 147,821,596.35

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

海门药业生产基地项目 260,381,884.95 260,381,884.95 237,543,624.27 237,543,624.27

复旦复华（海门）高新技术园区--招商大楼工程 66,570,054.96 66,570,054.96 54,179,501.14 54,179,501.14

复旦复华（海门）高新技术园区生活服务区工程 17,238,108.11 17,238,108.11 13,085,349.59 13,085,349.59

复旦复华（海门）高新技术园区生活服务区 200 亩地块配套设施 7,946,093.09 7,946,093.09 3,849,359.00 3,849,359.00

供电系统 14,247,184.91 14,247,184.91

合计 366,383,326.02 366,383,326.02 308,657,834.00 308,657,834.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

本期转

工程累计投本期利息

期初入固定期末利息资本化累其中：本期利息资金

项目名称预算数本期增加金额入占预算比工程进度资本化率

余额资产金余额计金额资本化金额来源

例(%) (%)

额

海门药业生产基地项目 33,930 237,543,624.27 22,838,260.68 260,381,884.95 76.74 土建工程已完 9,383,813.73 4,001,544.44 6.49 金融

万工，机电设备安机构

装调试中贷款

复旦复华（海门）高新技 6,878 万 54,179,501.14 12,390,553.82 66,570,054.96 96.79 内部装修自有

术园区--招商大楼工程资金

（注 1）

复旦复华（海门）高新技 2,800 万 13,085,349.59 4,152,758.52 17,238,108.11 61.56 内部装修自有

术园区生活服务区工程资金

（注 2）

复旦复华（海门）高新技 1,200 万 3,849,359.00 4,096,734.09 7,946,093.09 66.22 绿化道路自有

术园区生活服务区 200 亩资金

地块配套设施

供电系统 1,500 万 14,247,184.91 14,247,184.91 94.98 自有

资金

46,308 308,657,834.00 57,725,492.02 366,383,326.02 / / 9,383,813.73 4,001,544.44 / /

合计

万

注：1、复旦复华（海门）高新技术园区--招商大楼工程原预算金额为 6,000 万元，现根据海门市发展改革和经济信息化委员会项目备案通知总投资

调整为 6,878 万元。

2、复旦复华（海门）高新技术园区生活服务区工程原预算金额为 3,000 万元，现根据海门市发展改革和经济信息化委员会项目备案通知总投资

调整为 2,800 万元。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋使用权双益平片药证氟他胺片药证软件场地使用权专有技术场地使用权（嘉定）商誉评估增值左氧氟沙星药证土地使用权比卡鲁胺药证合计

一、账面原值

1.期初余额 55,000,000.00 2,532,637.55 2,303,926.61 3,229,539.28 17,155,490.00 10,547,104.34 10,725,000.00 8,275,000.00 400,012.87 15,400,000.00 804,455.41 126,373,166.06

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 55,000,000.00 2,532,637.55 2,303,926.61 3,229,539.28 17,155,490.00 10,547,104.34 10,725,000.00 8,275,000.00 400,012.87 15,400,000.00 804,455.41 126,373,166.06

二、累计摊销

1.期初余额 14,941,666.79 1,243,743.60 1,131,426.84 1,471,216.65 12,133,575.36 2,765,099.11 1,353,621.14 1,628,760.00 200,006.41 924,711.32 60,334.20 37,854,161.42

2.本期增加金额 550,000.00 38,095.38 34,655.16 136,062.54 93,576.90 3,095.28 20,000.64 213,394.92 20,111.40 1,108,992.22

（1）计提 550,000.00 38,095.38 34,655.16 136,062.54 93,576.90 3,095.28 20,000.64 213,394.92 20,111.40 1,108,992.22

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 15,491,666.79 1,281,838.98 1,166,082.00 1,607,279.19 12,227,152.26 2,765,099.11 1,356,716.42 1,628,760.00 220,007.05 1,138,106.24 80,445.60 38,963,153.64

三、减值准备

1.期初余额 7,782,005.23 9,182,185.33 6,646,240.00 23,610,430.56

2.本期增加金额

（1）计提

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2015 年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 7,782,005.23 9,182,185.33 6,646,240.00 23,610,430.56

四、账面价值

39,508,333.21 1,250,798.57 1,137,844.61 1,622,260.09 4,928,337.74 186,098.25 180,005.82 14,261,893.76 724,009.81 63,799,581.86

1.期末账面价值

2.期初账面价值 40,058,333.21 1,288,893.95 1,172,499.77 1,758,322.63 5,021,914.64 189,193.53 200,006.46 14,475,288.68 744,121.21 64,908,574.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.16%

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2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

资本化具体

项目期初余额期末余额资本化开始时点期末研发进度

依据

盐酸美金 4,329,607.59 4,329,607.59 取得临床研究批件开发阶段临床试验阶段

刚

来曲唑 116,600.00 116,600.00 取得临床研究批件开发阶段临床试验阶段

谷胱甘肽 400,000.00 400,000.00 取得临床研究批件开发阶段临床试验阶段

片

合计 4,846,207.59 4,846,207.59

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额

上海天内杰电源有限公司 143,277.37 143,277.37

合计 143,277.37 143,277.37

(2). 商誉减值准备

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额

上海天内杰电源有限公司 143,277.37 143,277.37

合计 143,277.37 143,277.37

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金本期摊销金其他减少金

项目期初余额期末余额

额额额

租入固定资产改 3,025,984.31 19,500.00 333,011.28 3,655.08 2,708,817.95

良支出

电增容费 720,308.28 21,289.92 699,018.36

水增容费 143,060.56 4,228.44 138,832.12

合计 3,889,353.15 19,500.00 358,529.64 3,655.08 3,546,668.43

其他说明：

本期其他减少系由境外子公司报表项目汇率折算减少 3,655.08 元。

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2015 年半年度报告

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 5,893,132.44 849,833.17 5,893,132.44 849,833.17

设定收益计划 6,142,000.00 1,009,750.00 6,142,000.00 1,009,750.00

合计 12,035,132.44 1,859,583.17 12,035,132.44 1,859,583.17

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资 257,572.02 46,362.96 257,572.02 46,362.96

产评估增值

合计 257,572.02 46,362.96 257,572.02 46,362.96

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 5,229,527.71 556,960.00

《企业会计制度》下形成的股权投资差额 9,089,922.89 9,694,124.93

合计 14,319,450.60 10,251,084.93

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证借款 69,900,000.00 118,700,000.00

信用借款 118,800,000.00 78,000,000.00

合计 188,700,000.00 196,700,000.00

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2015 年半年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

□适用 √不适用

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付合同款 27,771,393.89 26,190,254.47

合计 27,771,393.89 26,190,254.47

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收合同款 4,824,972.91 13,676,137.99

合计 4,824,972.91 13,676,137.99

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

艾蓝腾新材料科技（上海）有限公司 424,340.47 预收下期合同款

合计 424,340.47 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

77 / 107

2015 年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 1,579,325.69 108,954,744.89 108,528,750.91 2,005,319.67

二、离职后福利-设定提 810,326.31 9,080,225.23 9,080,225.23 810,326.31

存计划

三、离职后福利—设定受 451,000.00 72,565.80 244,656.10 278,909.70

益计划

合计 2,840,652.00 118,107,535.92 117,853,632.24 3,094,555.68

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 96,318,497.09 95,882,359.91 436,137.18

补贴

二、职工福利费 3,463,888.79 3,463,888.79

三、社会保险费 400,452.51 4,412,252.70 4,412,252.70 400,452.51

其中：医疗保险费 400,452.51 3,856,289.12 3,856,289.12 400,452.51

工伤保险费 190,412.99 190,412.99

生育保险费 326,335.79 326,335.79

其他 39,214.80 39,214.80

四、住房公积金 580,372.65 2,485,936.26 2,525,752.46 540,556.45

五、工会经费和职工教育 598,500.53 173,067.05 143,394.05 628,173.53

经费

六、短期带薪缺勤 1,900,317.58 1,900,317.58

七、其他短期薪酬 200,785.42 200,785.42

合计 1,579,325.69 108,954,744.89 108,528,750.91 2,005,319.67

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 810,326.31 8,563,296.81 8,563,296.81 810,326.31

2、失业保险费 516,928.42 516,928.42

合计 810,326.31 9,080,225.23 9,080,225.23 810,326.31

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 1,723,661.28 11,006,340.22

消费税 3,324,409.79 7,693,978.50

营业税 247,397.32 393,545.76

企业所得税 3,774,952.11 8,031,390.20

个人所得税 1,564,769.90 1,939,433.65

城市维护建设税 117,041.61 570,593.13

房产税 305,340.59 305,340.59

教育费附加 113,856.77 585,917.08

土地使用税 204,504.99 142,105.99

78 / 107

2015 年半年度报告

河道管理费 22,965.27 118,297.15

合计 11,398,899.63 30,786,942.27

38、应付利息

□适用 √不适用

39、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 8,345,666.09

复旦大学 2,354,140.00 3,265,420.00

上海复旦资产经营有限公司 13,486,878.71 13,486,878.71

（株）东棉会社 46,182.36 46,182.36

上海上科科技投资有限公司 1,395,000.00

上海复旦科技产业控股有限公司 465,000.00

合计 26,092,867.16 16,798,481.07

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

1）、上海复旦资产经营有限公司 13,486,878.71 元系上海复旦复华药业有限公司尚未支付的少

数股东权利；

2)、（株）东棉会社 46,182.36 元上海中和软件有限公司尚未支付的少数股东权利。

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

关联方往来款 1,375,000.00 1,212,652.39

非关联方往来款 4,958,726.02 8,686,416.02

押金、保证金 15,449,048.14 15,312,717.02

合计 21,782,774.16 25,211,785.43

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海国家生物医药基地医药销售有限公司 5,000,000.00 代理合同期内的押金

洋浦慧谷医药有限公司 2,000,000.00 针剂产品代理商押金

复旦大学 1,100,000.00 尚未结算的科技楼管理费

合计 8,100,000.00 /

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

79 / 107

2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 20,000,000.00

合计 10,000,000.00 20,000,000.00

43、其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

44、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押+保证 112,304,393.35 93,811,510.35

合计 112,304,393.35 93,811,510.35

其他说明，包括利率区间：

5.8075%--6.6155%

45、应付债券

□适用 √不适用

46、长期应付款

□适用 √不适用

47、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 9,331,000.00 9,058,000.00

合计 9,331,000.00 9,058,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

一、期初余额 9,058,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 273,000.00

1.当期服务成本 273,000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

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2015 年半年度报告

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额 9,331,000.00

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

一、期初余额 9,058,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 273,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额 9,331,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

公司对离退休职工的历年福利支付，依据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》及公司相关会计

政策，2014 年度公司聘请韬睿惠悦咨询公司出具精算评估报告，对此部分福利支付作为长期应付

职工薪酬进行精算评估。

离退休职工的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行精算评估。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采取的折现率的参考选取依据是中国国债收益率。国

债收益率的波动会对精算损益产生影响。

48、专项应付款

□适用 √不适用

49、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保 63,400,000.00 67,362,500.00 注

合计 63,400,000.00 67,362,500.00 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：截至2015年6月30日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元（其中上海浦东发展银

行闸北支行5,000万元、中国信达资产管理股份有限公司2,925万元）已经逾期。公司本年对信达

公司未采取资产保全措施的2,925万元的逾期担保事项追加计提5%的预计负债、对银行采取资产保

全措施的5,000万元的逾期担保事项追加计提5%的预计负债，累计计提比例为85%

50、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助 69,405,206.00 25,986,000.00 629,200.00 94,762,006.00

合计 69,405,206.00 25,986,000.00 629,200.00 94,762,006.00

81 / 107

2015 年半年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助金本期计入营业外收其他变动期末余额与资产相关/与收

额入金额益相关

首批上海张江高新技术产业开发区专项发展资金嘉 2,206,700.00 629,200.00 1,577,500.00 与收益相关

定园项目资助

海门复华园区开发建设项目补助 62,892,956.00 25,986,000.00 88,878,956.00 与资产相关

海门药厂生产基地项目配套设施建设补贴 4,305,550.00 4,305,550.00 与资产相关

合计 69,405,206.00 25,986,000.00 629,200.00 94,762,006.00 /

82 / 107

2015 年半年度报告

51、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 405,155,035.00 405,155,035.00

52、其他权益工具

□适用 √不适用

53、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

资本溢价（股本溢价） 436,303,417.09 436,303,417.09

(1)投资者投入的资本 441,039,860.29 441,039,860.29

(2)同一控制下企业合并的影响 -6,040,241.16 -6,040,241.16

(3)收购少数股东股权 1,303,797.96 1,303,797.96

其他资本公积 15,818,526.37 15,818,526.37

(1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变 6,554,362.93 6,554,362.93

动

(2)技术改造项目中央预算内投资 2,664,000.00 2,664,000.00

(3) 其他 6,600,163.44 6,600,163.44

合计 452,121,943.46 452,121,943.46

54、库存股

□适用 √不适用

83 / 107

2015 年半年度报告

55、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其他综税后归属期末

项目本期所得税前减：所得税后归属于

余额合收益当期转入损于少数股余额

发生额税费用母公司

益东

一、以后不能重分类进损益的其他综 -1,007,500.00 -1,007,500.00

合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债

和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分 -1,007,500.00 -1,007,500.00

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益的其他综合 -17,902,587.02 78,556.42 78,556.42 -17,824,030.60

收益

其中：权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公允价值变动

损益

持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -17,902,587.02 78,556.42 78,556.42 -17,824,030.60

其他综合收益合计 -18,910,087.02 78,556.42 78,556.42 -18,831,530.60

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2015 年半年度报告

56、专项储备

□适用 √不适用

57、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

法定盈余公积 16,682,189.50 16,682,189.50

合计 16,682,189.50 16,682,189.50

58、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 170,649,307.31 154,841,627.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 170,649,307.31 154,841,627.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,336,404.04 16,642,912.06

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 12,559,806.09 14,841,666.53

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 176,425,905.26 156,642,872.60

59、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 347,891,006.48 251,783,486.00 460,976,762.39 357,368,085.07

其他业务 5,597,420.96 683,109.77 9,644,374.32 627,554.45

合计 353,488,427.44 252,466,595.77 470,621,136.71 357,995,639.52

60、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 957,556.06 990,763.85

城市维护建设税 715,115.40 449,950.34

教育费附加 728,979.06 488,691.68

合计 2,401,650.52 1,929,405.87

61、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 5,982,361.01 5,220,186.77

广告费 2,250,240.00 1,684,681.00

销售服务费 5,978,873.83 5,675,187.80

会务费 2,449,015.23 1,615,375.58

85 / 107

2015 年半年度报告

差旅费 820,274.23 869,673.07

其他 6,179,379.77 5,854,266.83

合计 23,660,144.07 20,919,371.05

62、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 15,140,621.10 17,047,304.12

折旧费 2,620,443.88 2,678,665.95

交际应酬费 672,862.83 738,271.16

保险费 144,680.59 2,600,665.93

社会保险费 1,163,289.94 3,759,101.21

研究开发费 16,838,229.93 16,034,144.63

其他 9,917,445.59 9,625,009.54

合计 46,497,573.86 52,483,162.54

63、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 5,113,989.46 14,527,924.31

利息收入 -3,252,488.99 -1,000,273.66

汇兑损益 1,169,375.40 -636,751.44

其他 44,249.54 79,487.55

合计 3,075,125.41 12,970,386.76

64、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,100,000.00 2,000,000.00

合计 1,100,000.00 2,000,000.00

65、公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -380,430.60 295,848.22

理财产品收益 574,421.92

其他 -473,721.05 -604,202.04

合计 -279,729.73 -308,353.82

86 / 107

2015 年半年度报告

67、营业外收入

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 130.00 130.00

其中：固定资产处置利得 130.00 130.00

政府补助 5,848,200.00 6,174,000.00 5,848,200.00

违约金 81,717.00

其他 255,278.24 120,458.02 255,278.24

合计 6,103,608.24 6,376,175.02 6,103,608.24

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

扶持资金 5,835,200.00 5,794,000.00 与收益相关

著名商标补贴 80,000.00 与收益相关

名牌产品补贴 300,000.00 与收益相关

黄标车淘汰补贴 6,000.00 与收益相关

老旧汽车淘汰补贴 7,000.00 与收益相关

合计 5,848,200.00 6,174,000.00 /

68、营业外支出

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 25,402.28 14,572.98 25,402.28

其中：固定资产处置损失 25,402.28 14,572.98 25,402.28

对外捐赠 54,000.00

对外担保预计或有负债 3,962,500.00 3,962,500.00 3,962,500.00

罚款支出 4,617.11 2,376.63 4,617.11

合计 3,992,519.39 4,033,449.61 3,992,519.39

69、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 5,400,127.60 5,092,488.18

合计 5,400,127.60 5,092,488.18

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 26,118,696.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,529,674.23

子公司适用不同税率的影响 1,129,546.63

所得税费用 5,400,127.60

87 / 107

2015 年半年度报告

70、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

经营租赁收入 5,948,283.95 5,329,231.20

财务费用－利息收入 828,922.13 1,000,273.66

营业外收入 133,114.23 81,777.00

政府补助 5,236,382.60 6,174,000.00

企业间往来 1,606,157.77 1,957,899.62

合计 13,752,860.68 14,543,181.48

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

经营租赁支出 4,327,947.92 3,889,519.51

费用支出 38,172,054.68 44,129,314.65

财务费用－其他 44,249.54 79,487.55

营业外支出 28,131.88 70,949.61

企业间往来 2,076,000.00 276,000.00

合计 44,648,384.02 48,445,271.32

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

海门复华园区开发建设项目补助 25,986,000.00

合计 25,986,000.00

71、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 20,718,569.33 19,265,054.38

加：资产减值准备 1,100,000.00 2,000,000.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,365,418.28 8,034,145.97

无形资产摊销 1,108,992.22 997,742.20

长期待摊费用摊销 358,529.64 342,831.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -124,481.00

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,402.28 14,572.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 8,682,519.88 17,821,942.77

投资损失（收益以“－”号填列） 279,729.73 308,353.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 8,247,898.87 -13,682,164.78

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2015 年半年度报告

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,410,173.47 -53,110,978.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,332,270.45 36,383,787.12

其他 3,962,500.00 3,962,500.00

经营活动产生的现金流量净额 65,802,982.25 22,337,787.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 255,232,695.61 272,849,903.01

减：现金的期初余额 237,915,194.70 343,993,768.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 17,317,500.91 -71,143,865.19

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 255,232,695.61 237,915,194.70

其中：库存现金 345,122.14 260,972.20

可随时用于支付的银行存款 254,887,573.47 237,654,006.12

可随时用于支付的其他货币资金 216.38

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 255,232,695.61 237,915,194.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物

72、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 82,704.48 履约保证金

在建工程 260,381,884.95 用于本公司借款抵押

合计 260,464,589.43 /

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2015 年半年度报告

73、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 153,823.82 6.11360 940,417.31

港币 2,806,369.36 0.78861 2,213,130.94

瑞士法郎 120.00 6.27150 752.58

日元 1,012,414,320.00 0.050052 50,673,361.54

应收账款

其中：美元 204,007.50 6.11360 1,247,220.25

日元 426,034,836.00 0.050052 21323895.61

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

香港康惠国际有限公司香港港币当地货币

美国环球控制有限公司美国美元当地货币

日本中和软件株式会社日本日币当地货币

上海中和软件有限公司东京支社日本日币当地货币

74、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期合并报表范围没有变动

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

1、上海复华房地产经营有限公司上海浦东新区金海路 3288 号 4 幢 E333 室房地产 100.00 设立

2、上海克虏伯控制系统有限公司上海上海市嘉定区上海复华高新技术园区内工业 100.00 设立

3、上海复华高新技术园区发展有限公司上海嘉定区马陆镇复华路 33 号房地产 100.00 设立

4、上海复华国际投资咨询有限公司上海嘉定复华高新技术园区内服务业 100.00 设立

5、上海复华电脑有限公司上海上海市杨浦区国权路 525 号商业 90.00 设立

6、美国环球控制有限公司美国 694BCranburyCrossROADNORTHBRUNSWICK,NJ08902 商业 100.00 设立

7、香港康惠国际有限公司香港 FLAT/RM1BLKC33/FGALAXIA3LUNGPOONSTREETDIAMONDHILLKL 商业 100.00 设立

8、上海坤耀科技有限公司上海上海市杨浦区中山北二路 1111 号商业 100.00 设立

9、日本中和软件株式会社日本东京都港区三丁目 15-14 软件开发 100.00 设立

10、上海复旦复华科技创业有限公司上海上海市杨浦区中山北二路 1111 号服务业 100.00 设立

11、江苏复旦复华药业有限公司江苏海门海门市海门镇解放东路电视塔东服务业 100.00 设立

12、复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司江苏海门海门市海门镇解放东路电视塔东服务业 100.00 设立

13、上海复华高科技产业开发有限公司上海嘉定区马陆镇复华路 33 号 1 幢 4 楼房地产 51.00 设立

14、海门复华房地产发展有限公司江苏海门海门市经济开发区广州路 999 号房地产 100.00 设立

15、上海复旦软件园有限公司上海上海市杨浦区国权路 525 号服务业 100.00 同一控制下企业合并

16、上海复旦复华药业有限公司上海上海市闵行区曙光路 1399 号工业 90.00 同一控制下企业合并

17、上海医大环亚药业发展有限公司上海肇嘉浜路 446 弄 1 号 21 层商业 81.00 同一控制下企业合并

18、上海中和软件有限公司上海上海市国权路 525 号软件开发 100.00 非同一控制下企业合并

19、上海天内杰电源有限公司上海嘉定区马陆镇复华路 33 号 1 幢 417 室商业 100.00 非同一控制下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海复华电脑有限公司 10% 1.39 1,828,679.14

上海复华高科技产业开发有限公司 49% 464,698.99 41,860,989.28

上海复旦复华药业有限公司 10% 1,917,464.91 19,147,456.80

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海复旦复华 44,034,958.34 100.50 44,035,058.84 25,748,267.36 25,748,267.36 44,034,944.39 100.50 44035044.89 25,748,267.36 25,748,267.36

电脑有限公司

上海复华高科 52,054,070.57 35,234,683.34 87,288,753.91 1,858,163.55 1,858,163.55 50,950,340.19 35,811,999.26 86,762,339.45 2,280,114.37 2,280,114.37

技产业开发有

限公司

上海复旦复华 291,546,332.06 242,898,927.52 534,445,259.58 184,536,514.07 128,655,443.35 313,191,957.42 216,670,038.67 314,251,882.09 530,921,920.76 228,683,176.83 100,099,060.35 328,782,237.18

药业有限公司

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海复华电脑有限公司 13.95 13.95 13.95 -269.95 -269.95 -269.95

上海复华高科技产业开发有限公司 2,764,514.79 948,365.28 948,365.28 1,084,821.16 2,618,291.93 597,162.01 597,162.01 546,990.12

上海复旦复华药业有限公司 194,191,178.75 19,113,618.58 19,113,618.58 65,171,133.80 327,601,825.38 23,154,934.83 23,154,934.83 5,942,454.97

其他说明：

注：上述上海复旦复华药业有限公司主要财务信息系期合并财务报表数据

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

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2015 年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例

主要对合营企业或联

合营企业或联业务性 (%)

经营注册地营企业投资的会

营企业名称质间

地直接计处理方法

接

上海复华控制上海上海市杨浦区赤峰路 65 工业 40.00 采用权益法核算

系统有限公司号

上海赛恩营养上海上海市嘉定区复华高新工业 25.00 采用权益法核算

食品有限公司技术园区

上海中数数据上海上海市卢湾区淮海中路服务业 25.00 采用权益法核算

服务有限责任 333 号 2001 室

公司

上海复华城市上海上海市杨浦区国权路 525 房地产 35.00 采用权益法核算

建设有限公司号复旦软件园 7 楼 708 室

上海复华璀恩上海上海市奉贤区新四平公服务业 40.00 采用权益法核算

教育信息咨询路 468 弄 12 幢 4 楼 605

有限公司室

上海复旦复华上海上海市杨浦区翔殷路服务业 30.00 采用权益法核算

商业资产投资 1088 号 10 楼

有限公司

上海复宝科技上海上海市宝山区长逸路 15 服务业 20.00 采用权益法核算

股份有限公司号 B 座 9 层 905-911 室

上海高新房地上海上海市嘉定区新成街道服务业 40.98 采用权益法核算

产发展有限公东园路 501 号

司

上海复华软件上海上海市嘉定区城北路服务、房 49.00 采用权益法核算

产业发展有限 1585 弄 1 号 1 楼地产业

公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

上海复旦复华商上海复华软件产上海复旦复华商上海复华软件产

业资产投资有限业发展有限公司业资产投资有限业发展有限公司

公司公司

流动资产 226,644,163.45 849,714,663.88 216,625,780.27 779,327,735.22

非流动资产 88,359,843.06 1,638,039.77 87,732,112.09 1,827,134.09

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2015 年半年度报告

资产合计 315,004,006.51 851,352,703.65 304,357,892.36 781,154,869.31

流动负债 134,118,661.44 381,099,491.89 123,653,536.11 325,172,653.43

非流动负债 194,440,000.00 179,440,000.00

负债合计 134,118,661.44 575,539,491.89 123,653,536.11 504,612,653.43

少数股东权益

归属于母公司股东权 180,885,345.07 275,813,211.76 180,704,356.25 276,542,215.88

益

按持股比例计算的净 54,265,603.52 135,148,473.76 54,211,306.88 135,505,685.78

资产份额

调整事项 5,734,396.48 5,788,693.12

--商誉

--内部交易未实现利

润

--其他 5,734,396.48 5,788,693.12

对联营企业权益投资 60,000,000.00 135,148,473.76 60,000,000.00 135,505,685.78

的账面价值

存在公开报价的联营

企业权益投资的公允

价值

营业收入 1,149,505.10 361,884.61 1,094,408.25 2,399,075.26

净利润 180,988.82 -729,004.12 -2,103,668.95 789,141.80

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 180,988.82 -729,004.12 -2,103,668.95 789,141.80

本年度收到的来自联

营企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 19,857,064.20 20,505,506.47

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -23,218.59 -87,454.42

--其他综合收益

--综合收益总额 -23,218.59 -87,454.42

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公

母公司对本企业母公司对本企业的

司名注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

称

复旦邯郸路培养高等学历人才， 168,000.00 18.74 18.74

大学 220 号促进科技文化发展万元

本企业最终控制人是中华人民共和国教育部

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“九、其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

复旦大学控股股东

上海复华璀恩教育信息咨询有限公司联营企业

上海复华控制系统有限公司联营企业

3、其他关联方情况

□适用 √不适用

4、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

复旦大学管理费 275,000.00 275,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海复华璀恩教育信息咨询有限公司房屋租赁及物业管理费 170,346.00 163,794.00

上海复华控制系统有限公司房屋租赁及物业管理费 43,552.80 60,759.00

上海复华控制系统有限公司其他收入 18,004.36 10,922.38

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

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2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

担保是否已经履

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

行完毕

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2014-7-16 2015-7-16 否

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2014-8-18 2015-8-17 否

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2015-6-17 2016-6-16 否

上海中和软件有限公司 9,900,000.00 2014-8-25 2015-8-25 否

江苏复旦复华药业有限公司 10,000,000.00 2014-6-20 2015-12-31 否

江苏复旦复华药业有限公司 15,000,000.00 2014-6-20 2016-6-30 否

江苏复旦复华药业有限公司 18,777,681.00 2014-12-10 2017-6-30 否

江苏复旦复华药业有限公司 5,890,000.00 2015-2-5 2017-12-31 否

江苏复旦复华药业有限公司 35,000,000.00 2013-7-31 2019-12-31 否

江苏复旦复华药业有限公司 8,000,000.00 2013-10-12 2019-12-31 否

江苏复旦复华药业有限公司 789,661.35 2013-11-5 2019-12-31 否

江苏复旦复华药业有限公司 16,244,168.00 2014-10-17 2017-6-30 否

江苏复旦复华药业有限公司 12,602,883.00 2015-4-27 2017-12-31 否

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,951,880.00 2,165,703.00

5、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海复华控制系统有限公司 457,602.65 2,288.01 454,626.02 2,273.13

预付账款复旦大学 120,000.00

其他应收款上海复华控制系统有限公司 4,146,245.52 20,731.23 4,149,222.15 20,746.11

应收股利上海复华软件产业发展有限公司 8,638,614.78 8,638,614.78

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款复旦大学 1,375,000.00 1,100,000.00

其他应付款上海赛恩营养食品有限公司 21,387.19 21,387.19

其他应付款上海复华城市建设有限公司 9,368.33 9,368.33

其他应付款上海复华璀恩教育信息咨询有限公司 81,896.87 81,896.87

应付股利复旦大学 2,354,140.00 3,265,420.00

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2015 年半年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

抵押资产情况：

江苏复旦复华药业有限公司以“海门生产基地项目”为抵押物，连同上海复旦复华科技股份有

限公司为担保人，向招商银行股份有限公司上海四平支行借款人民币 122,304,393.35 元。借款时

抵押物评估价值为人民币 66,604,900.00 元，截止期末抵押物账面价值为人民币 260,381,884.95

元。

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

单位：元币种：人民币

被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响

关联方

（1）母公司为子公司担保

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2015 年 7 月 16 日无

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2015 年 8 月 17 日无

上海复旦复华药业有限公司 20,000,000.00 2016 年 6 月 16 日无

上海中和软件有限公司 9,900,000.00 2015 年 8 月 25 日无

江苏复旦复华药业有限公司 10,000,000.00 2015 年 12 月 31 日无

江苏复旦复华药业有限公司 15,000,000.00 2016 年 6 月 30 日无

江苏复旦复华药业有限公司 18,777,681.00 2017 年 6 月 30 日无

江苏复旦复华药业有限公司 5,890,000.00 2017 年 12 月 31 日无

江苏复旦复华药业有限公司 35,000,000.00 2019 年 12 月 31 日无

江苏复旦复华药业有限公司 8,000,000.00 2019 年 12 月 31 日无

江苏复旦复华药业有限公司 789,661.35 2019 年 12 月 31 日无

江苏复旦复华药业有限公司 16,244,168.00 2017 年 6 月 30 日无

江苏复旦复华药业有限公司 12,602,883.00 2017 年 12 月 31 日无

关联方小计 192,204,393.35

非关联方

中国华源集团有限公司 29,250,000.00 2005 年 9 月 2 日注

中国华源集团有限公司 25,000,000.00 2005 年 9 月 2 日注

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2015 年半年度报告

非关联方小计 79,250,000.00

合计 271,454,393.35

注：截至2015年6月30日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元（其中上海浦东发展银

行闸北支行5,000万元、中国信达资产管理股份有限公司2,925万元）已经逾期。公司本年对信达

公司未采取资产保全措施的2,925万元的逾期担保事项追加计提5%的预计负债、对银行采取资产保

全措施的5,000万元的逾期担保事项追加计提5%的预计负债，累计计提比例为85%。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

比例计提比例比例计提比例

金额金额价值金额金额价值

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 6,111,311.03 46.50 131,915.29 5,979,395.74 6,111,311.03 46.50 131,915.29 5,979,395.74

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 7,032,375.25 53.50 7,032,375.25 100.00 0.00 7,032,375.25 53.50 7,032,375.25 100.00 0.00

提坏账准备的应收账款

合计 13,143,686.28 100.00 7,164,290.54 / 5,979,395.74 13,143,686.28 100.00 7,164,290.54 / 5,979,395.74

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年 1,066,934.09 106,693.41 10.00

合计 1,066,934.09 106,693.41 10.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款坏账准备计提比例

余额百分比法计提坏账准备的关联方应收款额 5,044,376.94 25,221.88 0.50%

合计 5,044,376.94 25,221.88 0.50%

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海克虏伯控制系统有限公司 5,044,376.94 38.38 25,221.88

ABS 株式会社 3,000,000.00 22.82 3,000,000.00

LSI 株式会社 2,943,979.30 22.40 2,943,979.30

上海造旺钢铁有限公司 488,705.01 3.72 48,870.50

上海天祜控股集团有限公司 275,600.00 2.10 27,560.00

合计 11,752,661.25 89.42 6,045,631.68

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

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2015 年半年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独 29,003,622.51 4.11 16,620,384.22 57.30 12,383,238.29 29,104,238.05 4.08 16,620,384.22 57.11 12,483,853.83

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合 676,301,348.59 95.89 3,813,994.98 672,487,353.61 683,660,233.69 95.92 3,813,994.98 679,846,238.71

计提坏账准备的其他

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 705,304,971.10 / 20,434,379.20 / 684,870,591.90 712,764,471.74 / 20,434,379.20 / 692,330,092.54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

上海坤耀科技有限公司 16,018,657.04 5,452,324.44 34.04% 被投资单位净资产为负数，就其超额亏损部分对其他应收款计提特别坏账

香港康惠国际有限公司 12,984,965.47 11,168,059.78 86.01% 被投资单位净资产为负数，就其超额亏损部分对其他应收款计提特别坏账

合计 29,003,622.51 16,620,384.22 / /

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 98,205.84 491.03 0.50

3至4年 677,323.17 101,598.48 15.00

5 年以上 2,305,354.28 345,803.14 15.00

合计 3,080,883.29 447,892.65

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比计提比例

其他应收款坏账准备

（%）

余额百分比法计提坏账准备的关联方其他应收款 673,220,465.30 3,366,102.33 0.50

项

673,220,465.30 3,366,102.33

合计

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款 698,832,920.59 706,274,301.29

非合并范围内关联方往来款 3,656,326.79 3,656,326.79

非关联方往来款 2,309,255.19 2,327,375.13

押金、保证金 506,468.53 506,468.53

合计 705,304,971.10 712,764,471.74

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2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款项的款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质合计数的比期末余额

例(%)

海门复华房地产发展有往来款 197,231,739.19 0-2 年 27.96 986,158.69

限公司

上海复旦软件园有限公往来款 93,438,699.19 0-3 年 13.25 467,193.50

司

复旦复华高新技术园区往来款 72,189,670.00 0-2 年 10.24 360,948.35

（海门）发展有限公司

上海复旦复华科技创业往来款 63,427,579.22 0-4 年 8.99 317,137.90

有限公司

上海克虏伯控制系统有往来款 52,545,999.15 0-3 年 7.45 262,729.99

限公司

合计 / 478,833,686.75 / 67.89 2,394,168.43

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

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2015 年半年度报告

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 308,700,683.78 5,339,000.00 303,361,683.78 308,700,683.78 5,339,000.00 303,361,683.78

对联营、合营企业投资 15,668,522.30 15,668,522.30 15,706,509.82 15,706,509.82

合计 324,369,206.08 5,339,000.00 319,030,206.08 324,407,193.60 5,339,000.00 319,068,193.60

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位期初余额期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海复华高新技术园区发展有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00

香港康惠国际有限公司 5,339,000.00 5,339,000.00 5,339,000.00 5,339,000.00

美国环球控制有限公司 8,526,000.00 8,526,000.00

上海克虏伯控制系统有限公司 75,175,458.72 75,175,458.72

上海复华国际投资咨询有限公司 900,000.00 900,000.00

上海复华电脑有限公司 26,946,049.51 26,946,049.51

上海复旦复华科技创业有限公司 44,742,427.98 44,742,427.98

上海复旦软件园有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00

上海复旦复华药业有限公司 34,071,747.57 34,071,747.57

合计 308,700,683.78 308,700,683.78 5,339,000.00 5,339,000.00

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2015 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

投资期初期末

权益法下确认的投资损

单位余额余额

益

联营企业

上海复华房地产经营 15,706,509.82 -37,987.52 15,668,522.30

有限公司

小计 15,706,509.82 -37,987.52 15,668,522.30

合计 15,706,509.82 -37,987.52 15,668,522.30

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,151,650.95 1,117,101.42

其他业务 4,913,696.47 4,191,960.00

合计 6,065,347.42 1,117,101.42 4,191,960.00

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -37,987.52

合计 -37,987.52

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额

非流动资产处置损益 -25,272.28

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 5,848,200.00

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,962,500.00

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2015 年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,661.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,362,516.16

少数股东权益影响额 -34,196.89

合计 714,375.80

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产收益率

报告期利润基本每股收稀释每股收

（%）

益益

归属于公司普通股股东的净利润 1.77 0.0453 0.0453

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.70 0.0435 0.0435

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

备查文件目录载有公司董事长、财务负责人和会计主管人员盖章的会计报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：张陆洋

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 20 日

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