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吉林森工：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-21 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600189 公司简称：吉林森工

吉林森林工业股份有限公司

2015 年半年度报告

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2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人柏广新、主管会计工作负责人包卓及会计机构负责人（会计主管人员）薛义声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

中期利润不分配，公积金不转增股本 。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目 录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 35

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 147

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司 指 吉林森林工业股份有限公司

森工集团 指 公司控股股东中国吉林森林工业集团有限公司

交易所、上交所 指 上海证券交易所

公司章程 指 《吉林森林工业股份有限公司章程》

投资公司 指 吉林森工集团投资有限公司

财务公司 指 吉林森林工业集团财务有限公司

圣鑫投资 指 吉林森工圣鑫投资有限公司

吉盛通达 指 长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司

报告期 指 2015 年 1 月—6 月

注：本半年度报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由于

四舍五入所致。

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 吉林森林工业股份有限公司

公司的中文简称 吉林森工

公司的外文名称 JiLin Forest Industry Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 JLSG

公司的法定代表人 柏广新

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 时军 金明

联系地址 长春市朝阳区延安大街1399号 长春市朝阳区延安大街1399号

电话 0431-88912969 0431-88912969

传真 0431-88912969 0431-88912969

电子信箱 sj@jlsg.com.cn jm@jlsg.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 长春市硅谷大街4000号

公司注册地址的邮政编码 130012

公司办公地址 长春市朝阳区延安大街1399号

公司办公地址的邮政编码 130012

公司网址 http://www.jlsg.com.cn/

电子信箱 gfgs@jlsg.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/

公司半年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 吉林森工 600189 G森工

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年7月21日

注册登记地点 吉林省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 220000000067331

税务登记号码 220104702425994

组织机构代码 70242599-4

报告期内注册变更情况查询索引 报告期内，公司未发生注册变更情况。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 788,506,499.35 651,535,254.66 21.02

归属于上市公司股东的净利润 -25,609,315.75 2,422,405.85 -1,157.19

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -22,791,702.53 -9,037,064.41 不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -30,416,459.13 -125,647,399.38 不适用

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,264,859,084.15 1,313,044,587.63 -3.67

总资产 4,933,463,017.31 3,874,353,715.35 27.34

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） -0.08 0.01 -900.00

稀释每股收益（元／股） -0.08 0.01 -900.00

扣除非经常性损益后的基本每 -0.07 -0.03 不适用

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -1.97 0.18 增加

-110.94 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -1.75 -0.68 不适用

均净资产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -156,501.27

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 4,617,351.30 扣除税收返还

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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2015 年半年度报告

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 -7,739,736.75

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 325,078.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 136,194.57

所得税影响额

合计 -2,817,613.22

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，面对当前国内复杂的经济形势，东北林区全面停伐等诸多困难，公司按照董

事会部署，落实发展战略，积极活化资金，加强风险防控，深化资本运作力度：本报告期，公司

实现营业收入 78,850.65 万元，同比增加 13,697.12 万元，比上年同期增加 21.02%；实现营业利

润-3,034.25 万元，同比减少 2,694.63 万元；归属于母公司所有者的净利润-2,560.93 万元，同

比减少 2,803.17 万元；每股净资产-0.08 元，每股收益-0.08 元。

——落实发展战略， 积极推进发展步伐

1、完成收购及增资投资公司工作。

本报告期，经第六届董事会第九次会议及 2014 年度股东大会审议通过，公司完成了吉林森工

集团投资有限公司的股权收购及增资事项，持有该公司 41.37%的股权（公司公告刊登于 2015 年 4

月 23 日、5 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

2、北京门业分公司、河北分公司改制重组工作顺利进行。

截至报告披露日，北京门业分公司、河北分公司改制重组工作顺利进行，并取得阶段性进展：

由本公司及北京门业分公司高级管理人员发起设立北京霍尔茨门业股份有限公司，2015 年 7 月 21

日该公司的工商登记变更工作已完成，注册资本为 9900 万元，其中本公司持股 8,920 万股，占总

股份的 90.101%,两个分公司高管持股 980 万股，占总股份的 9.899%

——加强风险防控，强化资本运作

本报告期，公司成立短期投资管理委员会，对公司的投资业务进行集体决策，对项目实行全

过程跟踪监控，加强资金集中和归集力度，提高投资收益，防范和控制业务风险。

——推进管理提升，强化安全生产

1、报告期内，公司严控成本，努力做好节能降耗工作。

2、报告期内，公司加强安全生产主体责任落实，加强薄弱环节检查和督察，扎实做好安全隐

患整改和作业现场管理工作，安全生产平稳运行。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 788,506,499.35 651,535,254.66 21.02

营业成本 562,782,347.90 527,962,695.60 6.60

销售费用 52,754,109.16 52,851,398.37 -0.18

管理费用 128,066,363.91 87,290,936.47 46.71

财务费用 73,752,119.81 58,244,468.88 26.63

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2015 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额 -30,416,459.13 -125,647,399.38 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -432,922,571.34 -156,172,637.19 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 740,471,617.09 373,650,095.61 98.17

研发支出 22,316.16 120,477.08 -81.48

营业收入变动原因说明:主要原因是公司为更公允的反映企业收入情况，本期将委托贷款投资收益

调整到其他业务收入中及本期进出口贸易业务增加所致。

营业成本变动原因说明:主要原因是公司本期进出口贸易业务增加所致。

销售费用变动原因说明:本期无明显变化。

管理费用变动原因说明:主要原因是职工薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明:主要原因是贷款余额增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司本期受限资产支付银行承兑汇票保

证金所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司本期投资联营企业所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期贷款增加所致。

研发支出变动原因说明:主要系公司本期研发费用减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本报告期，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

①公司因正在筹划重大事项，2015 年 2 月 9 日 13 时向上海证券交易所申请紧急停牌半天，

并于 2015 年 2 月 10 日发布筹划重大事项停牌公告，公司股票自 2015 年 2 月 10 日上午开市起停

牌。经与有关各方论证和协商，本公司控股股东拟进行资产置换，该事项对公司构成了重大资产

重组，公司股票自 2015 年 3 月 3 日起停牌不超过 30 日。

②因公司控股股东森工集团在与标的公司的资产调查过程中，未能达到预期要求，考虑到重

组的战略性及统筹性等因素，经审慎研究，公司决定终止本次重大资产重组事项。公司股票于 2015

年 3 月 27 日开始复牌（公司公告刊登于 2015 年 2 月 10 日、2 月 17 日、3 月 3 日、3 月 10 日、3

月 17 日、3 月 24 日、3 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

③截至报告披露日，公司因正在筹划重大事项，公司股票于 2015 年 8 月 10 日起停牌（公司

公告刊登于 2015 年 8 月 10 日、8 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

(3) 经营计划进展说明

① 报告期内公司发展战略执行情况

详见本部分“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。

②报告期内公司经营计划的完成情况

2015 年 4 月 21 日召开的第六届董事会第九次会议和 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年度股东

大会审议同意：公司 2015 年全年营业收入预算指标为 16.83 亿元，营业总成本预算指标为 17.96

亿元。截至本报告期公司实现营业总收入 7.96 亿元，完成年度计划的 47.30%；营业总成本为 8.28

亿元，占年度计划的 46.10%。

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2015 年半年度报告

(4) 其他

无。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本

（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）

森林经营产品 193,538,588.24 96,377,434.03 50.20 3.86 -4.05 增加 8.90 个百分点

人造板产品 382,950,084.43 353,536,545.78 7.68 -5.19 -5.17 不适用

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

东北地区 344,981,622.22 4.20

华北地区 198,585,104.96 18.13

华东地区 104,341,223.17 17.71

华南地区 18,619,396.58 10.00

西北地区 17,466,066.77 2.27

(三) 核心竞争力分析

公司拥有一定的自主知识产权的核心技术、强大的营销网络及品牌优势，公司主导产品“露

水河”牌刨花板在同类企业及同类产品中具有较高知名度。公司主导产业属资源节约型综合项目，

受国家产业政策扶持。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

单位:万元

报告期内投资额 32,112.46

投资额增减变动数 28,692.46

上年同期投资额 3,420.00

投资额增减幅度(%) 838.96

被投资的公司情况

占被投

资公司

被投资的公司名称 主要经营活动 权益的 备注

比例

(%)

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2015 年半年度报告

公司第六届董事会第九次会议及 2014 年

度股东大会审议通过了《关于收购吉森投

资公司部分股权并增资的议案》，公司收

项目投资与资产管理；投资方案策划；

购了森工集团工会持有的吉林森工集团投

吉林森工集团投资有 市场调研及项目可行性分析论证；投资

41.37 资有限公司 1 亿股股权并以现金 2.74 亿元

限公司 咨询服务；企业管理咨询与策划；经济

增持吉林森工集团投资有限公司 2 亿股股

信息咨询；木制品、林副产品销售

份（公司公告刊登于 2015 年 4 月 23 日、5

月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券日报》）。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证券

序 证券 持有数量 期末账面价值 报告期损益

证券代码 证券简称 最初投资金额（元） 总投资比例

号 品种 （股） （元） （元）

（%）

1 A股 000428 华天酒店 16,327,612.67 1,169,181 12,907,758.24 36.18 -3,419,854.43

2 A股 002177 御银股份 4,487,100.00 300,000 4,326,000 12.13 -161,100.00

3 A股 002507 涪陵榨菜 5,730,462.92 96,265 4,062,383 11.39 -1,668,079.92

4 A股 600020 中原高速 1,774,480.00 80,000 593,600 1.66 -1,180,880.00

5 A股 600080 金花股份 5,307,050.00 350,000 4,665,500 13.08 -641,550.00

6 A股 601211 国泰君安 157,680.00 8,000 274,720 0.77 117,040

7 A股 601225 陕西煤业 11,138,668.00 1,055,898 8,637,245.64 24.21 -2,501,422.36

8 A股 601985 中国核电 47,460.00 14,000 182,980 0.51 135,520.00

9 A股 603979 N 金诚信 17,190.00 1,000 24,750 0.07 7,560.00

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 9,750,285.93

合计 44,987,703.59 / 35,674,936.88 100% 437,519.22

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持 报告期所

所持对象 最初投资金额 期末持股 期末账面价值 报告期损益 会计核 股份来

股比例 有者权益

名称 （元） 比例（%） （元） （元） 算科目 源

（%） 变动（元）

财务公司 100,000,000.00 24 24 153,775,450.05 13,333,793.57 0.00 长期股 出资入

权投资 股

合计 100,000,000.00 / / 153,775,450.05 13,333,793.57 0.00 / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

本报告期，公司无委托理财及衍生品投资的情况。

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来源

借款方名 委托贷款 抵押物或 是否关联 并说明是

贷款期限 贷款利率 借款用途 是否逾期 是否展期 是否涉诉 关联关系 预期收益 投资盈亏

称 金额 担保人 交易 否为募集

资金

吉林省华 20,000 一年 10% 流动资金 股权质押 否 否 否 否 否 其他 4000 2060

捷房地产 周转

开发有限

公司

客户 1 5,000 7 个月 21.6% 流动资金 连带责任 是 否 否 是 否 其他 636 541.31

周转 担保

客户 2 2,000 6 个月 21.6% 流动资金 连带责任 是 否 否 是 否 其他 219.6 217.85

周转 担保

客户 3 4,000 8 个月 21.6% 流动资金 房产抵押 是 否 是 否 否 其他 568.8 604.41

周转 及连带责

任担保

客户 4 10,000 9 个月 21.6% 流动资金 连带责任 是 否 是 否 否 其他 1638 1630.56

周转 担保

客户 5 4,000 6 个月 21.6% 流动资金 房产抵押 是 否 否 否 否 其他 429.54 12.19

周转 及连带责

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2015 年半年度报告

任担保

客户 6 5,000 12 个月 21.6% 流动资金 连带责任 否 否 否 否 否 其他 999 597.16

周转 担保

客户 7 8,000 3 个月 21.6% 流动资金 股权质押 是 否 否 否 否 其他 436.8 1098.28

周转 及连带责

任担保

客户 8 6,000 12 个月 24.0% 流动资 抵押物及 否 否 否 否 否 其他 1200 736.84

金周转 连带责任

担保

客户 9 5,000 2 个月 21.6% 流动资金 连带责任 是 否 否 否 否 其他 177 270.05

周转 担保

客户 10 5,000 4 个月 22.4% 流动资 房产抵押 是 否 否 否 否 其他 370.22 22

金周转 及连带责

任担保

客户 11 3,000 3 个月 15.6% 流动资金 土地、股 否 否 是 否 否 其他 117 196.3

周转 权及连带

责任担保

客户 12 5,000 3 个月 18.0% 流动资金 连带责任 否 否 否 否 否 其他 210 426.65

周转 担保

客户 13 5,000 4 个月 22.4% 流动资 房产抵押 是 否 否 否 否 其他 354.67 22.05

金周转 及连带责

任担保

合计 87,000 11,356.63 10,375.65

委托贷款情况说明

1、公司与吉林银行亚泰大街支行、华捷公司于 2015 年 4 月 15 日签署《委托贷款合同》,公司委托吉林银行股份有限公司长春亚泰大街支行贷款 20,000

万元人民币给吉林省华捷房地产开发有限公司,委托贷款期限为 1 年,委托贷款利率为 10%；2015 年 4 月 21 日，华捷公司及其全体股东与公司签署《委托

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2015 年半年度报告

贷款相关事宜的补充协议》，按公司向华捷公司发放的委托贷款总额度 2 亿元的 10%即 2000 万元一次性收取财务顾问费（公司公告刊登于 2015 年 4 月

17 日、4 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

2、除前述委托贷款外，其他所述内容均为公司全资子公司圣鑫投资公司发生的委托贷款业务。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无。

4、 主要子公司、参股公司分析

（1） 主要控股公司经营情况及业绩

①全资子公司永清吉森爱丽思木业有限公司成立于 2005 年 6 月 15 日，现有注册资本 2,400

万元。至本报告期末，本公司共出资 2,400 万元，占其总股本的 100%。主要经营刨花板等。截止

2015 年 6 月 30 日总资产为 820 万元，净资产为-338 万元，净利润-101 万元，对公司净利润贡献

-101 万元。

②控股子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司成立于 2004 年 7 月 13 日，现有注册资本

5,150 万元。至本报告期末，本公司共出资 2,721 万元，占其总股本的 51%。主要经营刨花板等。

截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 11,274 万元，净资产为 6,071 万元，净利润-374 万元，对公司

净利润贡献-191 万元。

③控股子公司吉林森工白山人造板有限责任公司成立于 2008 年 1 月 4 日，现有注册资本

10,000 万元。至本报告期末，本公司出资 7,500 万元，占总股本的 75%。主要经营水泥刨花板、

中密度纤维板等。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 24,100 万元，净资产为 5,355 万元，净利润-856

万元，对公司净利润贡献-642 万元。

④全资子公司长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司成立于 2012 年 10 月 17 日，现有注册资

本 20,000 万元。至本报告期末，本公司出资 20,000 万元，占总股本的 100%。主要经营各项小额

贷款业务、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 21,983

万元，净资产为 21,842 万元，净利润-26 万元，对公司净利润贡献-26 万元。

⑤控股子公司吉林森工化工有限责任公司成立于 2013 年 1 月 8 日，现有注册资本 5,693 万元。

至本报告期末，本公司出资 2,903 万元，占总股本的 51%。主要经营甲醛及其产品生产项目前期

准备（未取得许可证件或批准文件前严禁从事生产经营活动）。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为

12,459 万元，净资产为 5,565 万元，净利润-133 万元，对公司净利润贡献-68 万元。

⑥全资子公司吉林森工圣鑫投资有限公司成立于 2013 年 5 月 15 日，现有注册资本 20,000

万元。至本报告期末，本公司出资 20,000 万元，占总股本的 100%。主要经营对外投资，投资信

息咨询及顾问，投资方案策划，经济信息咨询，企业管理咨询与策划，市场调研及项目可行性分

析论证，受投资人委托对投资人资产进行管理（以上项目风险等行业及需要专项审批的项目除外）。

截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 67,073 万元，净资产为 24,816 万元，净利润 3,634 万元，对公

司净利润贡献 3,634 万元。

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2015 年半年度报告

⑦全资子公司上海溯森国际贸易有限公司成立于 2014 年 2 月 24 日，现有注册资本 5,000 万

元。至本报告期末，本公司出资 5,000 万元，占总股本的 100%。主要经营从事货物及技术的进出

口业务。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 11,839 万元，净资产为 5,369 万元，净利润 20 万元，

对公司净利润贡献 20 万元。

⑧控股子公司上海森工投资发展有限公司成立于 2014 年 3 月 28 日，现有注册资本 2,040 万

元。至本报告期末，本公司出资 500 万元，占总股本的 51%。主要经营实物投资，投资管理，资

产管理，从事货物及技术的进出口业务。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 1,071 万元，净资产为

1,007 万元，净利润-39 万元，对公司净利润贡献-20 万元。

（2）主要参股公司的经营情况及业绩

①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，现有注册资本

30,400 万元。至本报告期末，本公司共出资 12,260 万元，持有该公司 24%的股权。依据《企业集

团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收成员

单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理成员单位产品的消

费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。截止 2015 年 6 月 30 日该公司总资产为

230,774 万元，净资产为 64,108 万元，净利润 5,556 万元，对公司净利润贡献 1,333 万元。

②参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司成立于 2007 年 11 月 15 日，至本报告

期末，该公司注册资本 1,000 万元，本公司共出资 225 万元，持有该公司 22.5%的股权。主要经

营进出口贸易等。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 1,448 万元，净资产为 260 万元，净利润-67

万元，对公司净利润贡献-15 万元。

③参股公司吉林森林工业集团金桥木业有限责任公司成立于 2002 年 4 月 30 日，至本报告期

末，该公司注册资本 37,410 万元，本公司持有该公司 28.02%的股权。截止 2015 年 6 月 30 日总

资产为 232,334 万元，净资产为 72,913 万元，净利润-1,219 万元，对公司净利润贡献-341 万元。

④参股公司吉林吉人股权投资基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月 30 日，至本报告期末，

该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有该公司 45%的股权。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 2,460

万元，净资产为 1,991 万元，净利润-47 万元，对公司净利润贡献-21 万元。

⑤参股公司公司抚松县露水河天祥土特产有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，现有注册资本

5,488 万元。至本报告期末，本公司出资 2,800 万元，占总股本的 51.02%。主要经营蜂产品（蜂

王浆、蜂蜜、蜂花粉）生产，蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]生产，土特产品销售，货物

进出口（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营）；许可经营项目凭有效许可证或批准

文件经营；一般经营项目可自主选择经营。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 11,827 万元，净资产

为 4,689 万元，净利润-256 万元，对公司净利润贡献-131 万元。

⑥参股公司吉林森工集团投资有限公司成立于 2010 年 6 月 17 日，至本报告期末，该公司注

册资本 70,000 万元，本公司持有该公司 41.37%的股权。截止 2015 年 6 月 30 日总资产为 216,194

万元，净资产为 87,414 万元，净利润 7,546 万元，对公司净利润贡献 0 万元（公司出资额于 2015

年 7 月全部到位）。

（2） 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期投入

项目名称 项目金额 项目进度 累计实际投入金额 项目收益情况

金额

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2015 年半年度报告

吉林森工化工有限责任 7,586 试生产未验收 0 7,447 ——

公司异地扩建项目

长春水泥刨花板外墙挂 7,210 试生产 0 7,109 ——

板建设项目

合计 14,796 / 0 14,556 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

利润分配方案审议情况：公司于 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《公

司 2014 年度利润分配方案》的议案。

利润分配方案内容：公司 2014 年度经营成果及财务状况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

吉林分所审计,并出具标准无保留意见的审计报告。2014 年度母公司实现净利润 14,773,395.76

元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,按 10%提取法定盈余公积金 1,477,339.58 元，按合

并会计报表当年实现的归属于母公司股东的净利润为基数，提取 1%计提专项生态建设公积金

106,067.92 元后，母公司本年度可供股东分配的利润为 13,189,988.26 元。加上以前年度结转未

分配利润 178,265,579.46 元，当期累计可供股东分配的利润为 191,455,567.72 元。为兼顾公司

发展和股东利益，2014 年度利润分配预案为：以 2014 年末公司总股本 310,500,000 股为基数,向

全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）,共计分配股利 31,050,000.00 元。剩余未分配

利润 160,405,567.72 元结转以后年度。本年度不进行公积金转增股本。

利润分配方案执行情况：2015 年 7 月 2 日公司公告了《2014 年度利润分配实施公告》，股

权登记日为 2015 年 7 月 8 日，除息日为 2015 年 7 月 9 日，现金红利发放日为 2015 年 7 月 9

日。截止报告披露日，已实施完毕（公司公告刊登于 2015 年 7 月 2 日《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券日报》）。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

报告期内，公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露

的指定媒体，指定信息披露互联网站上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）未发生变更。

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

无。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

诉讼(仲 诉讼

(仲

诉讼 诉讼(仲 裁)是否 (仲 诉讼(仲裁)

起诉(申 应诉（被申 承担连带责任 诉讼(仲裁) 裁)判

仲裁 裁)涉及 形成预计 裁)进 审理结果及

请)方 请）方 方 基本情况 决执

类型 金额 负债及金 展情 影响

行情

额 况

况

吉盛通达 姜佳鑫 1.房屋、车辆抵 起诉 长春市二道 30 否 等待 上诉中院公 等待

押 2.刘航.姜铭 人民法院起 开庭 告 等待开 开庭

实个人连带责 诉，目前上诉 庭

任保证 中院公告 等

待开庭。

吉盛通达 公主岭怀德 1.汉光地产连 起诉 长春市二道 900 否 中止 长春市二道 中止

热力有限公 带责任保证 2. 法院起诉，中 执行 法院起诉， 执行

司 企业法人连带 止执行。 等待开庭。

责任保证 3.门

市、房产进行抵

押组合

吉盛通达 公主岭汉光 1.房屋抵押 2. 起诉 长春市二道 99 否 送达 长春市二道 送达

地产有限公 马维光个人连 法院起诉，目 阶段 法院起诉， 阶

司 带责任保证 前等待送达 等待开庭。 段。

阶段。

吉盛通达 桦甸市森江 房产抵押、土地 起诉 长春市中级 1,200 否 执行 执行有异 执行

木业有限责 证抵押、机械抵 人民法院起 终止 议，执行终 终止

任公司 押 诉，目前因纪 状态 止状态。 状态

永久执行有

异议，执行终

止状态。

吉盛通达 长白山保护 1.13000 平方米 起诉 已向法院起 2,400 否 等 待 等待交换证 等 待

区天地人房 房产办理他项 诉 执行 据 执行

地产开发有 权利抵押登记 等待开庭

限公司 2. 企 业 法 人 代

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2015 年半年度报告

表提供连带责

任保证 3.金池

假日宾馆和唯

美装饰设计对

天地人提供连

带责任保证

合计 / / / / 4,629 / / / /

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

无。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

1、 收购资产情况

本报告期，公司无收购资产情况。

2、 出售资产情况

本报告期，公司无出售资产情况。

3、 资产置换情况

本报告期，公司无资产置换情况。

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2015 年半年度报告

4、 企业合并情况

本报告期，公司无吸收合并情况

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易

①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁

协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出

租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有

效期为 40 年。

2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》，

双方同意将 1998 年 4 月 30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的

提取方式修改为按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用作为租金（即育林基金），并按年

度木材产量每立方米 50 元的标准缴纳有偿使用费。双方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林

资源采伐权租赁补充协议》废止。本协议期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。本补充

协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期

限。如本补充协议不能展期，甲乙双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁

协议》继续执行。

本公司 2015 年 1-6 月提取并支付有偿使用费 3,627,250.00 元；提取并支付租金（育林基金）

45,279,203.06 元。

②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本

公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用

权出租给本公司，协议有效期为 40 年。

2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，

将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。

2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，

将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元，本公司本报告期尚未支付上述租金。

③根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁

协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出

租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有

效期为 40 年。

上诉租赁业务累计发生额为 48,906,453.06 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的

48.91%。

（2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易

本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下

金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。

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2015 年半年度报告

2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林

森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财

务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。

①截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 93,873,448.88 元，占公司日

常经营关联交易预计发生总额的 31.29%，本年存款利息收入 523,594.86 元，占公司日常经营关

联交易预计发生总额的 17.45%。

②截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为零，本年累计发生额

50,000,000.00 元，本年支付借款利息 150,000.00 元。占公司日常经营关联交易预计发生总额的

7.50%。

（3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易

中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口

合同金额的 1%向该公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费 4,492.44 元，占公司日常经营

关联交易预计发生总额的 0.90%。

2、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类交

关联交易 关联交易内 关联交易定 易金额的 关联交易

关联交易方 关联关系 关联交易金额

类型 容 价原则 比例 结算方式

(%)

吉林省三岔子林业 母公司的全资子公司 购买商品 木质原料 市场价格 14,573,012.28 9.04 货币资金

局、吉林省露水河

林业局、吉林省泉

阳林业局、吉林森

工集团松江河林业

有限公司、吉林省

临江林业局

吉林省红石林业 母公司的全资子公司 购买商品 燃料 市场价格 6,065,289.58 28.11 货币资金

局、吉林省临江林

业局

中盐银港人造板有 母公司的控股子公司 购买商品 人造板产品 市场价格 2,509,931.60 0.42 货币资金

限公司

吉林森工集团进出 母公司的控股子公司 接受劳务 代理进出口 市场价格 4,492.44 100.00 货币资金

口有限责任公司

吉林省三岔子林业 母公司的全资子公司 销售商品 林化产品 市场价格 269,272.50 1.42 货币资金

局

吉林省三岔子林业 母公司的全资子公司 销售商品 复合门产品 市场价格 229,526.46 0.79 货币资金

局

合计 / 23,651,524.86 2.83 /

大额销货退回的详细情况 ——

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交 由于森林资源是稀有资源，公司控股股

易的原因 东森工集团及其所属企业拥有丰富的森

林资源，而公司所属人造板生产企业又

多数位于森工集团经营区内，以上关联

交易可以充分合理地利用关联方所拥有

的森林资源和综合服务优势，获得持续

稳定的木质原料、用水、用电的供应渠

道，节省运费、降低采购成本，保证供

应及时，为本公司的生产经营服务；通

过专业化协作，实现优势互补和资源合

理配置，追求经济效益最大化；确保公

司精干高效，专注核心业务发展。

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2015 年半年度报告

关联交易对上市公司独立性的影响 依据签订的长期协议，关联交易对上市

公司的独立性不存在影响。

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 一是公司与关联方签订的长期合同作保

证，资源供应稳定可靠；二是公司要不

断拓展木质原料的采购渠道，通过合理

计算经济运输半径，打破地域封锁限制，

合理储备，做到货源充足，确保公司现

有产能发挥及规模扩张需要；三是要积

极推动工业原料林建设，有效缓解刨花

板原料不足的问题；四是积极面向全国

进行总体战略布局，抢占木质原料资源，

大力开拓南方市场。

关联交易的说明 Ⅰ、报告期内，公司向吉林省三岔子林

业局、吉林省红石林业局、吉林省露水

河林业局、吉林省泉阳林业局、吉林省

松江河林业有限责任公司、吉林省临江

林业局、中盐银港人造板有限公司等按

市场价格购买木质原料等，全年累计发

生额23,148,233.46元，占公司日常经营

关联交易预计发生总额的10.52%。

Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉

林森工集团进出口有限责任公司提供的

劳务，全年合计累计发生额4,492.44元，

占公司日常经营关联交易预计发生总额

的0.90%。

Ⅲ、报告期内，公司向吉林省三岔子林

业局以市场价格销售林化产品、复合门

等商品，全年累计发生额为498,798.96

元，占公司日常经营关联交易预计发生

额的1.00%。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

本报告期公司未发生资产收购、出售的关联交易事项。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

公司以现金收购森工集团工会持有的投资公司股权及以现金增持投资公司股份的关联交易情

况详见本报告第四节“投资状况分析”。

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系 期初 发生 期末 期末

期初余额 发生额

余额 额 余额 余额

森工集团 母公司 0 0 0 1,000,000.00 73,152,725.90 0.00

合计 0 0 0 1,000,000.00 73,152,725.90 0.00

报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0

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2015 年半年度报告

（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0

关联债权债务形成原因 为本公司向关联方临时借入款项及偿还款项形成

关联债权债务清偿情况 ——

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 5,000 万元

报告期末对子公司担保余额合计（B） 41,500万元

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 41,500万元

担保总额占公司净资产的比例(%) 32.81

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

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2015 年半年度报告

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 本报告期，公司为控股子公司提供担保 5,000 万元:

1、2015 年 1 月 15 日，公司第六届董事会临时会议

审议通过了《关于为上海溯森国际贸易有限公司银行授信

提供担保的议案》同意为该公司在招商银行上海自贸试验

区分行申请的总额不超过 5,000 万元，期限不超过一年的

银行授信提供担保（公司公告刊登于 2015 年 1 月 16 日《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

2、本报告期，公司全资子公司上海溯森调减了 2014

年 6 月 12 日与建设银行上海市分行签署的《最高额保证

合同》的保证责任的最高限额（公司公告刊登于 2015 年

1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》），调减后公司累计对外担保总额为人民币 4.15 亿

元。

3 其他重大合同或交易

本报告期，公司无其他重大合同。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承诺 是否 是否

如未能及时履行应说

承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时 如未能及时履行应说

承诺内容 明未完成履行的具体

背景 类型 方 及期 行期 严格 明下一步计划

原因

限 限 履行

分红 森工 森工集团承诺如果本次 2005 是 是

集团 股权分置改革方案获准 年度

实施，将在公司 2005 年 股东

度股东大会提出现金分 大会

红议案并投赞成票，保证

该年度每 10 股派现金红

利不低于 3 元。

股份 森工 森工集团承诺如其在中 禁售 是 是

与股

限售 集团 国证监会《上市公司股权 期满

改相

分置改革管理办法》规定 后的

关的

的禁售期满后的十二个 十二

承诺

月内通过证券交易所挂 个月

牌出售所持有的原吉林 内

森工非流通股股份，森工

集团保证该出售价格不

低于每股 6.2 元。森工集

团出售所持有的原吉林

森工非流通股股份前，如

吉林森工派发红股、转增

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2015 年半年度报告

股本、配股、派息等情况

使股份数量或股东权益

发生变化，则上述承诺价

格作相应调整。

其他 公司 在股权分置改革完成后， 无 否 是 公司在 2008 年 4 月 截止报告披露日,公

将根据相关法律法规的 25 日召开的第四届 司制定了《中长期激

规定，积极倡导对吉林森 董事会第六次会议 励基金实施方案》,

工决策层等部分重要管 上,审议通过了《吉林 根据公司净利润增长

理人员、核心技术（业务） 森林工业股份有限公 率,按照一定范围提

人员及其他为公司做出 司首期股权激励计划 取激励基金,由公司

重大贡献的正式员工实 方案(草案)》;鉴于目 董事会制订《中长期

行股权激励制度。 前国内外经济形势和 激励基金实施方案》

证券市场发生了重大 或修正案，由股东大

变化，2008 年 12 月 会审议,对公司高中

12 日公司第四届董 级管理人员及业务骨

事会临时会议决定撤 干进行激励(公司公

销《吉林森林工业股 告刊登于 2011 年 12

份有限公司首期股权 月 20 日、2012 年 1

激励计划方案(草 月 6 日《中国证券

案)》(公司公告刊登 报》、《上海证券报》)

于 2008 年 4 月 28 日、

12 月 13 日《中国证

券报》、《上海证券

报》)

其他 森工 森工集团承诺将在股权 无 否 是

集团 分置改革后申请锁定其

所持公司股份中的

5,835 万股股份，该部分

股份（包括在锁定期间因

吉林森工送股、公积金转

增股本等增加的股份）的

转让收入将专门用于进

入吉林森工的原森工集

团职工转换身份所需的

经济补偿。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所： 否

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 86

境内会计师事务所审计年限 4

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 28

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

本报告期，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等相关法律法规及中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的

规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理，健全内部控

制建设，规范公司运作并不断提高公司治理水平。报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和

中国证监会相关规定的要求不存在差异。

1、报告期内，公司严格执行《内幕信息登记管理制度》

本报告期，根据《内幕信息登记管理制度》的要求，严格规范信息传递流程，在定期报告、

临时公告披露及重大资产重组期间，对未公开信息，公司证券部严格控制知情人范围并填写《内

幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知

情人知悉内幕信息的时间等。公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守《内幕信

息知情人管理制度》，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况，未发生因内

幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。

2、报告期内，公司完成了更换独立董事及董事工作（详见本报告第八部分“董事、监事、高

管人员变动情况”）。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、本报告期，公司披露了 2015 年关于收到政府补助的公告（公司公告刊登于 2015 年 6 月

18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

2、截止报告披露日，公司披露了关于维护公司股价稳定的公告（公司公告刊登于 2015 年 7

月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比 公积 比

发行新 送 其 小

数量 例 金转 数量 例

股 股 他 计

(%) 股 (%)

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中： 境内非国有法

人持股

境内自然人持

股

４、外资持股

其中： 境外法人持股

境外自然人持

股

二、无限售条件流通股

310,500,000 100 310,500,000 100

份

1、人民币普通股 310,500,000 100 310,500,000 100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 310,500,000 100 310,500,000 100

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 26,494

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情

持有有限售

股东名称 报告期内增 况

期末持股数量 比例(%) 条件股份数 股东性质

（全称） 减 股份状 数

量

态 量

中国吉林森林工业集团 0 132,175,341 42.569 0 国有法人

无

有限责任公司

中国工商银行－浦银安 0 4,269,898 1.375 0 未知

盛价值成长股票型证券 未知

投资基金

中国建设银行股份有限 -463,683 2,991,697 0.964 0 未知

公司－华商新量化灵活

未知

配置混合型证券投资基

金

中国建设银行股份有限 2,219,645 0.715 0 未知

公司－中欧永裕混合型 未知

证券投资基金

中国建设银行股份有限 2,133,821 0.687 0 未知

公司－华宝兴业事件驱 未知

动混合型证券投资基金

李霞 2,000,000 0.644 0 未知 未知

任庆芬 1,612,327 0.519 0 未知 未知

信达证券股份有限公司 -3,150,000 1,500,000 0.483 0 未知 未知

广发银行股份有限公司 1,300,000 0.419 0 未知

－中欧盛世成长分级股 未知

票型证券投资基金

上海涌峰投资管理有限 1,295,200 0.417 0 未知

公司－涌峰中国龙价值 未知

基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

中国吉林森林工业集团有限责任公司 132,175,341 人民币普通股 132,175,341

中国工商银行－浦银安盛价值成长股 4,269,898 4,269,898

人民币普通股

票型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华商新 2,991,697 2,991,697

人民币普通股

量化灵活配置混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－中欧永 2,219,645 2,219,645

人民币普通股

裕混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华宝兴 2,133,821 2,133,821

人民币普通股

业事件驱动混合型证券投资基金

李霞 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

任庆芬 1,612,327 人民币普通股 1,612,327

信达证券股份有限公司 1,500,000 人民币普通股 1,500,000

广发银行股份有限公司－中欧盛世成 1,300,000 1,300,000

人民币普通股

长分级股票型证券投资基金

上海涌峰投资管理有限公司－涌峰中 1,295,200 1,295,200

人民币普通股

国龙价值基金

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2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系或是否属于《上市公

司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量

的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

毛陈居 董事、总经理 离任 工作变动

包卓 董事、总经理 聘任 聘任

李凤日 独立董事 解任 任期已满

李忠华 独立董事 聘任 聘任

许彪 独立董事 离任 工作繁忙

何召滨 独立董事 聘任 聘任

刘大伟 监事 离任 离任

孙廷江 监事 聘任 聘任

1、报告期内更换董事三名（公司公告刊登于 2015 年 3 月 21 日、4 月 8 日、4 月 23 日、5 月

14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）

①2015 年 3 月 20 日公司召开第六届董事会第八次会议，因公司董事毛陈居先生因为工作变

动原因，申请辞去董事职务。公司董事会提名包卓先生作为更换董事的候选人，提请公司股东大

会审议。

②2015 年 4 月 7 日公司召开 2015 年第一次临时股东大会，选举包卓先生为公司第六届董事

会董事。

③2015 年 4 月 21 日公司召开了第六届董事会第九次会议，公司独立董事李凤日先生因任期

已满、公司独立董事许彪先生因工作繁忙，申请辞去独立董事职务。公司董事会提名李忠华先生、

何召滨先生作为更换独立董事候选人，提请公司股东大会审议。

④2015 年 5 月 13 日公司召开 2014 年度股东大会，选举李忠华先生、何召滨先生为公司第六

届董事会独立董事。

2、报告期内更换监事一名（公司公告刊登于 2015 年 4 月 23 日《中国证券报》、《上海证券

报》、《证券日报》）

2015年4月21日公司召开了第六届监事会第九次会议，公司监事刘大伟先生因工作需要辞去监

事职务，选举孙廷江先生为公司第六届监事会监事候选人（孙廷江为本公司职工代表，作为职工

代表监事直接进入公司第六届监事会）。

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2015 年半年度报告

3、报告期内更换高级管理人员一名（公司公告刊登于 2015 年 4 月 21 日《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券日报》）。

2015 年 3 月 20 日公司召开第六届董事会第八次会议，同意公司总经理毛陈居先生因为工作

变动原因辞去公司总经理职务，经公司董事长柏广新先生提名，董事会提名委员会审议通过，聘

任包卓先生为公司总经理。

三、其他说明

无。

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 582,825,434.31 192,977,732.97

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 35,674,936.88 53,550.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,854,584.80 33,988,427.80

应收账款 234,038,135.19 136,502,884.37

预付款项 172,458,709.86 85,836,859.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 31,546,624.46 25,152,000.00

应收股利 19,200,000.00

其他应收款 45,680,438.48 37,185,138.71

买入返售金融资产

存货 653,786,349.82 577,729,860.66

划分为持有待售的资产

发放贷款及垫款 188,344,000.00 216,674,000.00

一年内到期的非流动资产 1,108,194.76 1,551,686.51

其他流动资产 843,719,539.39 701,328,830.96

流动资产合计 2,809,036,947.95 2,028,180,971.66

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 8,756,380.00 8,831,380.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 712,284,843.77 353,603,890.05

投资性房地产

固定资产 1,191,579,385.63 1,266,941,129.35

在建工程 79,955,410.66 73,012,843.20

工程物资 525,380.01 561,316.29

固定资产清理

生产性生物资产 4,726,684.11

油气资产

无形资产 57,456,052.92 65,677,794.41

开发支出 3,000,119.07 3,000,119.07

商誉

长期待摊费用 3,943,029.30 3,244,383.62

递延所得税资产 8,318,868.00 7,966,603.59

其他非流动资产 58,606,600.00 58,606,600.00

非流动资产合计 2,124,426,069.36 1,846,172,743.69

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2015 年半年度报告

资产总计 4,933,463,017.31 3,874,353,715.35

流动负债：

短期借款 1,461,193,191.01 1,038,362,941.38

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,500,000.00

应付账款 154,834,041.40 83,502,422.65

预收款项 88,687,266.27 76,124,726.67

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 74,735,107.11 65,705,674.58

应交税费 18,038,048.70 18,685,198.25

应付利息 178,668.32 3,554,896.47

应付股利 31,050,000.00

其他应付款 168,507,153.72 68,931,897.20

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 315,000,000.00 30,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,317,723,476.53 1,384,867,757.20

非流动负债：

长期借款 1,240,750,000.00 1,031,750,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 29,549,980.10 34,069,999.74

递延所得税负债 361,381.07 361,381.07

其他非流动负债

非流动负债合计 1,270,661,361.17 1,066,181,380.81

负债合计 3,588,384,837.70 2,451,049,138.01

所有者权益

股本 310,500,000.00 310,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 654,213,298.29 645,633,298.29

减：库存股

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2015 年半年度报告

其他综合收益

专项储备 106,067.92

盈余公积 176,058,543.82 176,058,663.63

一般风险准备

未分配利润 124,087,242.04 180,746,557.79

归属于母公司所有者权益合计 1,264,859,084.15 1,313,044,587.63

少数股东权益 80,219,095.46 110,259,989.71

所有者权益合计 1,345,078,179.61 1,423,304,577.34

负债和所有者权益总计 4,933,463,017.31 3,874,353,715.35

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 544,733,690.56 138,189,664.63

以公允价值计量且其变动计入当期 35,674,936.88 53,550.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,644,584.80 30,148,427.80

应收账款 215,659,471.12 102,308,498.63

预付款项 121,883,142.28 55,996,739.09

应收利息

应收股利 89,200,000.00

其他应收款 519,125,558.57 558,734,601.22

存货 551,585,444.15 459,668,921.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 932,521.56 1,200,340.03

其他流动资产 229,145,320.63 35,419,731.60

流动资产合计 2,237,384,670.55 1,470,920,474.49

非流动资产：

可供出售金融资产 8,756,380.00 8,756,380.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,312,744,843.77 982,063,890.05

投资性房地产

固定资产 980,303,299.74 1,016,633,936.11

在建工程 14,650,600.70 12,202,530.17

工程物资 50,083.55 -

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,952,889.43 10,251,749.01

开发支出 3,000,119.07 3,000,119.07

商誉

长期待摊费用 3,892,869.30 3,244,383.62

递延所得税资产

其他非流动资产 54,073,600.00 54,073,600.00

非流动资产合计 2,387,424,685.56 2,090,226,588.03

资产总计 4,624,809,356.11 3,561,147,062.52

流动负债：

短期借款 1,415,000,000.00 1,000,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 124,641,847.85 65,639,807.13

预收款项 54,312,763.26 59,594,477.59

39 / 147

2015 年半年度报告

应付职工薪酬 63,822,069.12 54,831,325.28

应交税费 11,168,115.88 3,248,705.74

应付利息 3,526,218.06

应付股利 31,050,000.00

其他应付款 266,813,332.15 185,527,879.62

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 0.00

其他流动负债

流动负债合计 2,266,808,128.26 1,372,368,413.42

非流动负债：

长期借款 1,117,850,000.00 843,750,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 20,889,833.48 22,007,515.74

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,138,739,833.48 865,757,515.74

负债合计 3,405,547,961.74 2,238,125,929.16

所有者权益：

股本 310,500,000.00 310,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 645,900,834.09 644,900,834.09

减：库存股

其他综合收益

专项储备 0.00 106,067.92

盈余公积 176,058,663.63 176,058,663.63

未分配利润 86,801,896.65 191,455,567.72

所有者权益合计 1,219,261,394.37 1,323,021,133.36

负债和所有者权益总计 4,624,809,356.11 3,561,147,062.52

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 795,868,786.44 683,733,992.92

其中：营业收入 788,506,499.35 651,535,254.66

利息收入 2,664,030.47 10,622,661.60

已赚保费

手续费及佣金收入 4,698,256.62 21,576,076.66

二、营业总成本 828,027,931.77 734,937,193.13

其中：营业成本 562,782,347.90 527,962,695.60

利息支出

手续费及佣金支出 4,492.40 5,504.00

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,081,896.89 5,761,999.20

销售费用 52,754,109.16 52,851,398.37

管理费用 128,066,363.91 87,290,936.47

财务费用 73,752,119.81 58,244,468.88

资产减值损失 4,586,601.70 2,820,190.61

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 686,864.81 9,549,280.95

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,129,752.16 38,257,672.01

其中：对联营企业和合营企业的投资 9,556,353.72 6,698,171.45

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,342,528.36 -3,396,247.25

加：营业外收入 11,654,977.33 9,558,155.22

其中：非流动资产处置利得 23,418.52 21,537.01

减：营业外支出 975,005.48 493,600.31

其中：非流动资产处置损失 179,919.79 92,276.93

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,662,556.51 5,668,307.66

减：所得税费用 12,291,198.95 11,476,413.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,953,755.46 -5,808,106.30

归属于母公司所有者的净利润 -25,609,315.75 2,422,405.85

少数股东损益 -6,344,439.71 -8,230,512.15

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

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2015 年半年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -31,953,755.46 -5,808,106.30

归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,609,315.75 2,422,405.85

归属于少数股东的综合收益总额 -6,344,439.71 -8,230,512.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.08 0.01

（二）稀释每股收益(元/股) -0.08 0.01

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 601,109,980.45 634,634,624.30

减：营业成本 478,353,032.58 516,444,491.62

营业税金及附加 1,935,537.06 1,866,068.38

销售费用 48,746,838.09 49,598,755.15

管理费用 102,211,513.66 65,317,880.68

财务费用 49,808,670.75 43,832,445.71

资产减值损失 3,116,654.51 2,387,987.28

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 686,864.81 9,549,280.95

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,129,752.16 6,700,292.45

其中：对联营企业和合营企业的投资 9,556,353.72 6,698,171.45

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,245,649.23 -28,563,431.12

加：营业外收入 8,616,408.74 6,863,259.88

其中：非流动资产处置利得 23,418.52 21,537.01

减：营业外支出 974,430.58 454,170.91

其中：非流动资产处置损失 179,919.79 92,276.93

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -73,603,671.07 -22,154,342.15

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -73,603,671.07 -22,154,342.15

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -73,603,671.07 -22,154,342.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.24 -0.07

（二）稀释每股收益(元/股) -0.24 -0.07

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 659,367,891.31 555,284,580.08

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 20,835,055.83 25,047,164.44

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,926,440.22 7,156,486.60

收到其他与经营活动有关的现金 125,987,418.00 22,628,415.37

经营活动现金流入小计 812,116,805.36 610,116,646.49

购买商品、接受劳务支付的现金 479,567,385.61 480,398,785.39

客户贷款及垫款净增加额 -28,400,000.00 -3,200,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 4,484.40 12,868.89

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 153,606,445.76 133,470,598.38

支付的各项税费 45,633,431.77 49,972,370.94

支付其他与经营活动有关的现金 192,121,516.95 75,109,422.27

经营活动现金流出小计 842,533,264.49 735,764,045.87

经营活动产生的现金流量净额 -30,416,459.13 -125,647,399.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 264,726,546.86 343,193,350.07

取得投资收益收到的现金 82,750,481.78 51,661,753.30

处置固定资产、无形资产和其他长 85,547.44 355,150.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 347,562,576.08 395,210,253.37

购建固定资产、无形资产和其他长 25,811,368.71 89,449,690.56

期资产支付的现金

投资支付的现金 754,673,778.71 461,933,200.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 780,485,147.42 551,382,890.56

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2015 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -432,922,571.34 -156,172,637.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 1,779,669,866.67 1,479,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,779,669,866.67 1,483,900,000.00

偿还债务支付的现金 887,759,617.47 1,030,301,868.90

分配股利、利润或偿付利息支付的 151,438,632.11 78,128,035.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,820,000.00

筹资活动现金流出小计 1,039,198,249.58 1,110,249,904.39

筹资活动产生的现金流量净额 740,471,617.09 373,650,095.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 277,132,586.62 91,830,059.04

加：期初现金及现金等价物余额 183,073,813.97 290,044,284.57

六、期末现金及现金等价物余额 460,206,400.59 381,874,343.61

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

45 / 147

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 521,573,205.81 510,899,258.58

收到的税费返还 5,926,440.22 4,980,222.89

收到其他与经营活动有关的现金 233,878,120.61 631,841,426.66

经营活动现金流入小计 761,377,766.64 1,147,720,908.13

购买商品、接受劳务支付的现金 376,108,436.04 424,948,674.14

支付给职工以及为职工支付的现金 133,087,886.68 122,428,635.78

支付的各项税费 22,733,951.57 24,533,884.25

支付其他与经营活动有关的现金 373,133,368.69 782,713,989.39

经营活动现金流出小计 905,063,642.98 1,354,625,183.56

经营活动产生的现金流量净额 -143,685,876.34 -206,904,275.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,695,347.04 0.00

取得投资收益收到的现金 82,750,481.78 20,104,373.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 85,547.44 355,150.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 87,531,376.26 20,459,523.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 20,202,456.43 27,896,963.33

支付的现金

投资支付的现金 546,673,778.71 1,333,200.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净 34,200,000.00

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 566,876,235.14 63,430,163.33

投资活动产生的现金流量净额 -479,344,858.88 -42,970,639.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,749,669,866.67 1,383,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,749,669,866.67 1,383,000,000.00

偿还债务支付的现金 762,500,000.00 1,025,600,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,823,049.52 58,128,035.49

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 839,323,049.52 1,083,728,035.49

筹资活动产生的现金流量净额 910,346,817.15 299,271,964.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 287,316,081.93 49,397,049.49

加：期初现金及现金等价物余额 137,887,806.63 213,547,816.74

六、期末现金及现金等价物余额 425,203,888.56 262,944,866.23

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 减： 他 般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 综 盈 风

股本 其 资本公积 专项储备 未分配利润

先 续 存 合 积 险

他 股 收 准

股 债

益 备

一、上年期末余额 310,500,000.00 645,633,298.29 106,067.92 176,058,663.63 180,746,557.79 110,259,989.71 1,423,304,577.34

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 310,500,000.00 645,633,298.29 106,067.92 176,058,663.63 180,746,557.79 110,259,989.71 1,423,304,577.34

三、本期增减变动金额 8,580,000.00 -106,067.92 -119.81 -56,659,315.75 -30,040,894.25 -78,226,397.73

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -25,609,315.75 -6,344,439.71 -31,953,755.46

（二）所有者投入和减少 1,000,000.00 -23,696,454.54 -22,696,454.54

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 1,000,000.00 -23,696,454.54 -22,696,454.54

（三）利润分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -31,050,000.00 -31,050,000.00

47 / 147

2015 年半年度报告

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -106,067.92 -106,067.92

1．本期提取

2．本期使用 106,067.92 106,067.92

（六）其他 7,580,000.00 -119.81 7,579,880.19

四、本期期末余额 310,500,000.00 654,213,298.29 176,058,543.82 124,087,242.04 80,219,095.46 1,345,078,179.61

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 减： 他 般

少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 综 风

股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 存 合 险

他 股 收 准

股 债

益 备

一、上年期末余额 310,500,000.00 645,572,718.15 174,581,324.05 203,184,706.49 85,081,987.43 1,418,920,736.12

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 310,500,000.00 645,572,718.15 174,581,324.05 203,184,706.49 85,081,987.43 1,418,920,736.12

三、本期增减变动金额 -29,039,127.83 10,319,487.85 -18,719,639.98

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,422,405.85 -8,230,512.15 -5,808,106.30

48 / 147

2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减少 18,550,000.00 18,550,000.00

资本

1．股东投入的普通股 18,550,000.00 18,550,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -31,461,533.68 -31,461,533.68

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -31,050,000.00 -31,050,000.00

的分配

4．其他 -411,533.68 -411,533.68

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 310,500,000.00 645,572,718.15 174,581,324.05 174,145,578.66 95,401,475.28 1,400,201,096.14

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减：

项目 其他综合

股本 优 永 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

收益

先 续 他 存

49 / 147

2015 年半年度报告

股 债 股

一、上年期末余额 310,500,000.00 644,900,834.09 106,067.92 176,058,663.63 191,455,567.72 1,323,021,133.36

-

-

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 310,500,000.00 644,900,834.09 106,067.92 176,058,663.63 191,455,567.72 1,323,021,133.36

-

-

三、本期增减变动金额 1,000,000.00 -106,067.92 -104,653,671.07 -103,759,738.99

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -73,603,671.07 -73,603,671.07

（二）所有者投入和减少 1,000,000.00 1,000,000.00

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 1,000,000.00 1,000,000.00

（三）利润分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -31,050,000.00 -31,050,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

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2015 年半年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -106,067.92 -106,067.92

1．本期提取

2．本期使用 106,067.92 106,067.92

（六）其他

四、本期期末余额 310,500,000.00 645,900,834.09 0.00 176,058,663.63 86,801,896.65 1,219,261,394.37

上期

其他权益工具 减：

项目 优 永 库 其他综合

股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 收益

他 股

股 债

一、上年期末余额 310,500,000.00 644,840,253.95 174,581,324.05 209,727,113.14 1,339,648,691.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 310,500,000.00 644,840,253.95 174,581,324.05 209,727,113.14 1,339,648,691.14

三、本期增减变动金额 -53,615,875.83 -53,615,875.83

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -22,154,342.15 -22,154,342.15

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -31,461,533.68 -31,461,533.68

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -31,050,000.00 -31,050,000.00

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2015 年半年度报告

的分配

3．其他 -411,533.68 -411,533.68

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 310,500,000.00 644,840,253.95 174,581,324.05 156,111,237.31 1,286,032,815.31

法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责

任公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为吉林省长春市高新区硅谷大街 4000 号。公司经吉林省工商行政管理局注册登

记，企业法人营业执照注册号：220000000067331，总部地址为长春市朝阳区延安大街 1399 号。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190

号文和证监发字（1998）192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易。本

公司主要产品为木材、人造板、装饰材料、林化产品以及金融服务等。所属行业为林业及人造板行业。

本公司原注册资本为人民币 28,500 万股，其中国有发起人持有 20,000 万股，社会公众持有 8,500 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。

2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国

有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售 2,550 万股，本公司总股本增至 31,050 万股。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 31,050 万股。

本公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、

动植物、林副土特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上各项由分支机构凭许可证

经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务信息咨询；普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2016 年 12 月 7 日）；危险化学品有机类（由

分支机构凭许可证经营）；化工产品（不含化学危险品）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。

本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年 6 月 30 日止纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范围比上年度减少了抚松

县露水河天祥土特产有限公司及吉林森工天祥森林食品有限公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、

财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）

的披露规定编制。

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2015 年半年度报告

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事林业及人造板生产销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、收入

确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“应收款项”、27“收入”各项描述。

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判

断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债

的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未

来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变

更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有

权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2） 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断

和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3） 贷款损失准备计提

本公司根据贷款的会计政策，采用备抵法核算贷款损失。贷款减值是基于贷款的五级分类。鉴定贷款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响贷款的账面价值及贷款损失准备的计提或转回。

（4） 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现

净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因

素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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2015 年半年度报告

（5） 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出

假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、

信用评级、违约率和对手方的风险。

（6） 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入

每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则

会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7） 开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断

来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9） 所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10） 内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及

离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假

设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11） 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成

一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预

计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价

值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的

维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12） 公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果

无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相

关模型的输入值。

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2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合

并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月

内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按

购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被

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2015 年半年度报告

购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步

的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减

少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准

则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本

部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持

有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当

期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处

置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的

期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合

并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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2015 年半年度报告

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独

列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过

了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准

则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本

附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处

置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这

些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详

见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综

合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，

但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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2015 年半年度报告

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币

专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净

投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均

计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处

置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其

他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差

额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一

年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表

折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列

报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将

归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外

经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本

公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在

公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组

合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金

融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产

所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和

利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指

将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融

资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利

息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到

期投资以外的金融资产。

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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到

期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计

入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融

资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损

失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初

始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供

出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，

不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融

资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度

确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的

差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转

移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已

将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认

该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原

则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金

融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第

13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债

方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期

损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征

及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金

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融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵

销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的

变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收账款、金额为人民币 100 万

元及以上的其他应收款确认为单项金额重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减

值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风

险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

项目 确定组合的依据

账龄分析组合 应收款项账龄

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

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0.5 年以内 0.00 0.00

0.5-1 年 5.00 5.00

1－2 年 20.00 20.00

2－3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。该特征包括：应收关联方款项；与

对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能

无法履行还款义务的应收款项等。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提

坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现

净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高

于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内

予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了

不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，

按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号—

—资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包

括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关

的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额

中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减

值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影

响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

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冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”

进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权

投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、

发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他

综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现

金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长

期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单

位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被

投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含

的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股

权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

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2015 年半年度报告

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一

致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业

之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，

投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值

之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如

本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在

收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的

差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述

的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算

而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对

被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控

制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧

失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，

到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可

能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3.00 2.16-9.70

机器设备 年限平均法 7-20 3.00 4.85-13.86

运输设备 年限平均法 8 3.00 12.13

电子设备 年限平均法 5-20 3.00 4.85-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金

额。

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采

用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租

赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在

建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一

般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平

均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。

19. 生物资产

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性

生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，

包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如

果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益

性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

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（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进

行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化

条件的借款费用。

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可

收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可

收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性

生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（3）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始

计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除

此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产

核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政

策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证

明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，

公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处

置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和

最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果

表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合

的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货

币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利

按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时

计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计

划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(3)、辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费

等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计

量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

26. 股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到

规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，

在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计

的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服

务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股

东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成

本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为

基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具

公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍

继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，

同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表

中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认

资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算

义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份

支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额

能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/

已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠

地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当

期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供

劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本

占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能

够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合

同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完

工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计

已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部

分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关

的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义

金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能

够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，

或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照

《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），

而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证

其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计

入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当

期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能

够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认

其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，

不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能

转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税

资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延

所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

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2015 年半年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列

报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所

得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期

损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认

租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应

付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价

值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、

初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期

的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无。

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2015 年半年度报告

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%、13%、11%、6%的税率计算销项税，

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增

值税。

消费税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。

教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳流转税额的 2%计缴。

注：（1）增值税：除本公司所属子公司圣鑫投资公司及上海溯森公司的咨询费收入按 6%计算销项税额、本公司所属北京分公司的运费收入按 11%

计算销项税额、三岔子刨花板分公司的水费收入及子公司天祥土特产公司原料收入按 13%计算销项税额外、其余产品均按销售收入的 17%计算销项税额，

扣除进项税额后的差额计缴。

（2）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：

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2015 年半年度报告

①按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司、抚松县露水河天祥土特产有限公司、

吉林森工天祥森林食品有限公司、吉林森工鲲鹏酒业经销有限公司；本公司所属红石林业分公司、露水河刨花板分公司，江苏分公司、北京分公司、北

京门业分公司、北京通州经营部；

②按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、上海溯森国际贸易有限公司、上海森工

投资发展有限公司；本公司所属上海分公司；

③除上述外均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知

，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产的综合利用产品实行增值税即征即退 70%的政策。

3. 其他

注：（1）增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按 13%计算销项税额、其余产品均按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的

差额计缴。

（2）营业税：本公司按收入的 5%计算营业税。

（3）城建税、教育费附加及地方教育费附加：

①按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴：本公司子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司、抚松县露水河天祥土特产有限公司、吉

林森工天祥森林食品有限公司、吉林森工鲲鹏酒业经销有限公司；本公司分公司红石林业分公司、露水河刨花板分公司，江苏分公司、北京分公司、北

京门业分公司、北京通州经营部；

②按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴：本公司子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、上海溯森国际贸易有限公司、上海森工投资

发展有限公司；本公司分公司上海分公司；

③除上述外均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

库存现金 582,373.00 1,509,516.34

银行存款 341,707,521.12 173,147,147.59

其他货币资金 240,535,540.19 18,321,069.04

合计 582,825,434.31 192,977,732.97

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

注：其他货币资金年末数为 240,535,540.19 元，分别为公司本部的承兑汇票保证金、贷款保证金、股票资金、期货资金，所属北京门业分公司的履

约保函，子公司上海溯森公司的信用证保证金；年末其他货币资金中受限金额为 122,619,033.72 元，年初其他货币资金中受限金额为 9,903,919.00 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 35,674,936.88 53,550.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 35,674,936.88 53,550.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 35,674,936.88 53,550.00

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 19,854,584.80 33,988,427.80

商业承兑票据 - -

合计 19,854,584.80 33,988,427.80

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 10,817,058.00

商业承兑票据

合计 10,817,058.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比例 比例 计提比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) (%) (%) (%)

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2015 年半年度报告

单项金额重大并单独计提坏账准备的应 7,006,716.23 2.45 7,006,716.23 100 7,006,716.23 3.72 7,006,716.23 100

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应 251,704,546.62 88.06 17,666,411.43 7.02 234,038,135.19 154,306,145.33 81.89 17,803,260.96 11.54 136,502,884.37

收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的 27,112,378.46 9.49 27,112,378.46 100 27,112,378.46 14.39 27,112,378.46 100

应收账款

合计 285,823,641.31 / 51,785,506.12 / 234,038,135.19 188,425,240.02 / 51,922,355.65 / 136,502,884.37

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 2,788,541.21 100.00 预计无法收回

上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回

侯忠轶 2,021,713.41 2,021,713.41 100.00 预计无法收回

合计 7,006,716.23 7,006,716.23 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

0.5 年以内 186,182,931.47 - -

0.5 至 1 年 33,393,779.07 1,669,688.95 5

1 年以内小计 219,576,710.54 1,669,688.95 0.76

1至2年 17,970,063.38 3,594,012.68 20

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2015 年半年度报告

2至3年 3,510,125.81 1,755,062.91 50

3 年以上 10,647,646.89 10,647,646.89 100

合计 251,704,546.62 17,666,411.43 7.02

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合依据的说明见附注五、11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-136,849.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 57,083,735.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 19.97%，相应计提的坏账

准备期末余额汇总金额为 758,625.71 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

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2015 年半年度报告

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

年末余额

应收账款内容 计提比例

应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

刘磊 1,276,319.58 1,276,319.58 100.00 预计无法收回

桦甸市交通局 964,315.12 964,315.12 100.00 预计无法收回

青岛再生资源集团公司三林人

908,077.31 908,077.31 100.00 预计无法收回

造板总汇

沈阳极木傢俬有限公司 842,491.22 842,491.22 100.00 预计无法收回

大连杏树屯永兴木制品厂 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回

其他 22,314,357.07 22,314,357.07 100.00 预计无法收回

合计 27,112,378.46 27,112,378.46 — —

注：其他 22,314,357.07 元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 162,799,775.10 94.40 73,103,682.77 85.16

其中：0.5 年以内 130,819,131.22 75.86 67,317,112.60 78.42

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2015 年半年度报告

0.5 至 1 年 31,980,643.88 18.54 5,786,570.17 6.74

1至2年 1,165,130.22 0.68 4,098,639.07 4.77

2至3年 6,626,031.74 3.84 8,231,613.29 9.59

3 年以上 1,867,772.80 1.08 402,924.55 0.48

合计 172,458,709.86 100.00 85,836,859.68 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：2 至 3 年主要为本公司预付梅河口市创源化工有限公司材料采购款 4,500,000.00 元，由于材料尚未收到，预付的材料款作为预付款项列报。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 120,629,627.38 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 70.04%。

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款 31,546,624.46 14,400,000.00

债券投资

发放贷款及垫款 10,752,000.00

合计 31,546,624.46 25,152,000.00

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2015 年半年度报告

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比例 比例 计提比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏 8,677,645.13 14.00 7,855,656.27 90.53 821,988.86 8,677,645.13 14.00 7,855,656.27 90.53 821,988.86

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 52,608,115.65 73.73 7,749,666.03 14.73 44,858,449.62 43,223,181.53 69.75 6,860,031.68 15.87 36,363,149.85

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提 10,070,658.10 16.25 10,070,658.10 100.00 - 10,070,658.10 16.25 10,070,658.10 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 71,356,418.88 / 25,675,980.40 / 45,680,438.48 61,971,484.76 / 24,786,346.05 / 37,185,138.71

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

敦化华瀛和木业有限公司 2,130,816.15 2,130,816.15 100.00 预计无法收回

满洲里陆缘贸易有限公司 1,732,065.25 1,732,065.25 100.00 预计无法收回

北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计无法收回

刘伟 1,264,598.24 442,609.38 35.00 预计可收回 65%

廊坊森涛木业有限公司 1,150,165.49 1,150,165.49 100.00 预计无法收回

长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回

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2015 年半年度报告

合计 8,677,645.13 7,855,656.27 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

0.5 年以内 38,520,498.31 - -

0.5 至 1 年 1,569,635.18 78,481.76 5.00

1 年以内小计 40,090,133.49 78,481.76 0.20

1至2年 1,059,724.66 211,944.93 20.00

2至3年 7,998,036.32 3,999,018.16 50.00

3 年以上 3,460,221.18 3,460,221.18 100.00

合计 52,608,115.65 7,749,666.03 14.73

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合依据的说明见附注五、11。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款内容

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

麻俊堋 988,945.28 988,945.28 100.00 预计无法收回

迟国良 926,165.54 926,165.54 100.00 预计无法收回

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2015 年半年度报告

年末余额

其他应收款内容

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

敦化市天三木制品厂 742,714.87 742,714.87 100.00 预计无法收回

梁凯峰 646,203.47 646,203.47 100.00 预计无法收回

夏永文 603,301.24 603,301.24 100.00 预计无法收回

其他 6,163,327.70 6,163,327.70 100.00 预计无法收回

合计 10,070,658.10 10,070,658.10 — —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 889,634.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

借款 23,213,233.21 6,672,898.11

退股款 19,000,000.00 19,000,000.00

垫付款项 12,880,133.48 6,456,545.11

资金占用费 7,724,144.72 6,474,328.77

运费收入 2,718,311.05 3,190,427.87

预付保证金 2,452,240.45 14,101,118.24

备用金 1,126,943.66 5,540,523.58

押金 1,222,700.00 2,500.00

宾馆住宿收入 980,054.46 235,119.36

侵权诉讼费 38,104.00 21,886.00

退税款 553.85 241,280.72

保险赔款 - 34,857.00

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2015 年半年度报告

合计 71,356,418.88 61,971,484.76

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余额合计 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

数的比例(%) 期末余额

吉林融江股权基金合伙 应收退股款 19,000,000.00 0.5 年-1 年 26.63 950,000.00

企业（有限合伙）

中盐银港人造板有限公 应收利息款 6,474,328.77 1-2 年 9.07 1,294,865.75

司

敦化市华瀛和木业有限 往来款 2,130,816.15 5 年以上 2.99 2,130,816.15

公司

满洲里陆缘贸易有限公 往来款 1,732,065.25 5 年以上 2.43 1,732,065.25

司

北京枫桦杉木材厂 往来款 1,400,000.00 5 年以上 1.96 1,400,000.00

合计 / 30,737,210.17 / 43.08 7,507,747.15

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 267,390,239.33 2,838,680.17 264,551,559.16 217,998,150.42 2,838,680.17 215,159,470.25

在产品 45,333,379.57 1,076,780.66 44,256,598.91 36,507,041.51 1,076,780.66 35,430,260.85

库存商品 341,642,414.85 9,882,094.53 331,760,320.32 323,988,089.30 9,882,094.53 314,105,994.77

周转材料 13,218,384.93 513.50 13,217,871.43 13,034,648.29 513.50 13,034,134.79

消耗性生物资产

89 / 147

2015 年半年度报告

建造合同形成的已完工未

结算资产

合计 667,584,418.68 13,798,068.86 653,786,349.82 591,527,929.52 13,798,068.86 577,729,860.66

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,838,680.17 2,838,680.17

在产品 1,076,780.66 1,076,780.66

库存商品 9,882,094.53 9,882,094.53

周转材料 513.50 513.50

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算

资产

合计 13,798,068.86 13,798,068.86

11、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

刀具模具 927,509.52 1,195,339.99

租赁费 5,012.04 5,000.04

办公室装修费 175,673.20 351,346.48

合计 1,108,194.76 1,551,686.51

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

90 / 147

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 805,536,259.49 659,046,516.94

增值税留抵税额 38,183,279.90 42,282,314.02

合计 843,719,539.39 701,328,830.96

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 8,756,380.00 8,756,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00

按公允价值计量的

按成本计量的 8,756,380.00 8,756,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00

合计 8,756,380.00 8,756,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

在被投资

被投资 本期现金

单位持股

单位 红利

本期 本期 本期 本期 比例(%)

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少

连州吉森南方林业 3,707,547.65 3,707,547.65 19.50

发展有限责任公司

吉林森工集团旅游 2,000,000.00 2,000,000.00 7.68

汽车租赁公司

91 / 147

2015 年半年度报告

抚松县天祥蜂业专 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00

业合作社

吉林省中森电子商 3,048,832.35 3,048,832.35 15.00

务有限责任公司

合计 8,831,380.00 75,000.00 8,756,380.00 /

14、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

期初 其他 宣告发放 计提 期末 减值准备

被投资单位 减少 其他综合

余额 追加投资 权益法下确认的投资损益 权益 现金股利 减值 其他 余额 期末余额

投资 收益调整

变动 或利润 准备

一、合营企业

小计

二、联营企业

吉林森林工业集团财务有限 140,381,076.34 13,333,793.57 153,714,869.91

责任公司

吉林森工金桥地板集团有限 203,688,055.16 -3,416,275.55 200,271,779.61

公司

中国吉林森林工业集团进出 777,404.30 -151,642.6 625,761.70

口有限责任公司

吉林吉人股权投资基金管理 8,757,354.25 -209,521.7 8,547,832.55

有限公司

抚松县露水河天祥土特产有 28,000,000.00 28,000,000.00

限公司

吉林森工集团投资有限公司 321,124,600.00 321,124,600.00

小计 353,603,890.05 349,124,600.00 9,556,353.72 712,284,843.77

合计 353,603,890.05 349,124,600.00 9,556,353.72 712,284,843.77

15、 投资性房地产

□适用 √不适用

投资性房地产计量模式

不适用

92 / 147

2015 年半年度报告

(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

16、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,003,601,830.57 1,041,384,356.83 108,088,360.34 23,313,462.38 2,176,388,010.12

2.本期增加金额 7,850,385.64 791,883.00 369,300.49 845,256.45 9,856,825.58

（1）购置 161,643.00 66,175.00 369,300.49 845,256.45 1,442,374.94

（2）在建工程转入 7,688,742.64 725,708.00 8,414,450.64

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 31,711,749.11 4,106,282.64 6,226,510.13 453,396.08 42,497,937.96

（1）处置或报废 - - 4,615,368.92 189,980.00 4,805,348.92

（2）合并财务报表范围

31,711,749.11 4,106,282.64 1,611,141.21 263,416.08 37,692,589.04

减少

4.期末余额 979,740,467.10 1,038,069,957.19 102,231,150.70 23,705,322.75 2,143,746,897.74

二、累计折旧

1.期初余额 339,644,621.19 490,649,818.69 59,142,097.01 15,147,156.29 904,583,693.18

2.本期增加金额 13,474,880.58 36,223,286.74 4,576,409.08 1,902,624.82 56,177,201.22

（1）计提 13,474,880.58 36,223,286.74 4,576,409.08 1,902,624.82 56,177,201.22

3.本期减少金额 7,640,631.65 1,780,728.84 3,662,953.00 372,256.39 13,456,569.88

（1）处置或报废 - - 3,128,200.06 184,280.60 3,312,480.66

（2）合并财务报表范围 7,640,631.65 1,780,728.84 534,752.94 187,975.79 10,144,089.22

减少

4.期末余额 345,478,870.12 525,092,376.59 60,055,553.09 16,677,524.72 947,304,324.52

三、减值准备

1.期初余额 164,370.18 4,698,817.41 4,863,187.59

2.本期增加金额

（1）计提

93 / 147

2015 年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 164,370.18 4,698,817.41 4,863,187.59

四、账面价值

1.期末账面价值 634,097,226.80 508,278,763.19 42,175,597.61 7,027,798.03 1,191,579,385.63

2.期初账面价值 663,792,839.20 546,035,720.73 48,946,263.33 8,166,306.09 1,266,941,129.35

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 15,142,449.62 6,498,036.47 164,370.18 8,480,042.97

机器设备 91,116,320.71 59,688,115.34 4,275,274.33 27,152,931.04

运输工具 1,562,590.70 1,362,309.62 200,281.08

办公设备 568,916.73 526,913.28 42,003.45

合计 108,390,277.76 68,075,374.71 4,439,644.51 35,875,258.54

17、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

吉林森工长春外墙装饰板 57,713,652.03 57,713,652.03 54,997,759.70 54,997,759.70

项目

吉林森工红石分公司制材 - - 6,174,512.64 6,174,512.64

厂改造项目

94 / 147

2015 年半年度报告

吉林森工白河刨花板有限 2,580,838.13 2,580,838.13 2,613,584.48 2,613,584.48

责任公司废弃木耳菌糠加

工生物质颗粒燃料项目

露水河分公司抚育材利用 2,503,114.63 2,503,114.63 1,873,729.99 1,873,729.99

技术产业化改造项目

吉林森工化工有限责任公 1,590,095.72 1,590,095.72 1,578,557.26 1,578,557.26

司安装工程

吉林森工北京分公司导热 1,321,923.92 1,321,923.92 1,311,000.00 1,311,000

炉改造项目

吉林森工露水河分公司刨 1,160,424.97 1,160,424.97 954,000.00 954,000

花板贴面线项目

吉林森工北京门业分公司 836,349.00 836,349.00 741,000.00 741,000

导热炉改造项目

吉林森工白河刨花板有限 982,331.41 982,331.41 628,206.82 628,206.82

责任公司废弃木耳菌糠在

刨花板生产中利用

吉林森工白河刨花板有限 768,667.03 768,667.03 589,358.74 589,358.74

责任公司 2014 年第二批污

染减排防治项目

露水河分公司刨花板饰面 924,169.83 924,169.83 399,930.87 399,930.87

板技术改造项目

吉林森工露水河分公司刨 448,037.21 448,037.21 345,000.00 345,000

花板浸胶线项目

吉林森工白河刨花板有限 332,700.23 332,700.23 332,700.23 332,700.23

责任水泥秸秆生产线改造

吉林森工露水河分公司站 269,200.57 269,200.57 164,129.00 164,129

台冷棚维修工程项目

露水河分公司刨花板动力 223,971.80 223,971.80 151,800.57 151,800.57

厂技术改造项目

95 / 147

2015 年半年度报告

吉林森工白河刨花板有限 243,961.16 243,961.16 55,145.80 55,145.8

责任公司能源管理信息化

建设项目

露水河分公司实验室改造 1,362,184.74 1,362,184.74 37,692.30 37,692.30

项目

吉林森工露水河分公司均 32,734.80 32,734.80 32,734.80 32,734.8

质板厂火灾恢复项目

吉林森工江苏分公司一期 697,300.00 697,300.00 15,000.00 15,000

车间内泡沫夹心板房改造

项目

吉林森工白河刨花板有限 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000

责任公司燃煤锅炉烟气余

热利用改造项目

吉林森工江苏分公司贴面 40,400.00 40,400.00 2,000.00 2,000

车间火灾自动喷淋和自动

报警设施项目

吉林森工红石林业分公司 2,059,080.61 2,059,080.61

中密度板厂设备改造项目

吉林森工露水河分公司均 52,061.54 52,061.54

质板厂改造项目

吉林森工露水河分公司刨 53,964.10 53,964.10

花板厂改造项目

吉林森工露水河分公司原 23,000.00 23,000.00

料厂改造项目

吉林森工露水河分公司食 14,280.00 14,280.00

堂维修项目

吉林森工化工有限责任公 664,778.55 664,778.55

司甲醛二线项目

吉林森工化工有限责任公 412,785.70 412,785.70

司制胶设备二期项目

96 / 147

2015 年半年度报告

吉林森工北京分公司 143# 18,000.00 18,000.00

贴面压机改造项目

吉林森工北京分公司大兴 51,335.66 51,335.66

工厂设备搬迁

吉林森工江苏分公司削片 1,511,339.87 1,511,339.87

工段技术升级改造项目

吉林森工江苏分公司刨片 704,715.63 704,715.63

机改造项目

吉林森工江苏分公司干刨 343,011.82 343,011.82

花打磨系统改造

合计 79,955,410.66 79,955,410.66 73,012,843.20 73,012,843.20

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期其 工程累计投入 本期利息

期初 本期转入固定资 期末 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息资 资金来

项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 占预算比例 资本化率

余额 产金额 余额 度 金额 本化金额 源

金额 (%) (%)

吉林森工长春外墙装饰板项目 110,000,000.00 54,997,759.70 2,715,892.33 57,713,652.03 90.91 91.00 12,136,323.51 3,556,854.17 4.78 金融机

构贷款

吉林森工红石林业分公司中 12,000,000.00 2,059,080.61 2,059,080.61 81.00 17.00 自筹

密度板厂设备改造项目

吉林森工红石分公司制材厂改 4,970,000.00 6,174,512.64 1,514,230.00 7,688,742.64 100.00 100.00 自筹

造项目

吉林森工红石分公司亚宏预 290,000.00 298,408.00 298,408.00 102.90 100.00 自筹

干棚项目

吉林森工白河刨花板有限责任 2,758,000.00 55,145.80 216,115.36 27,300.00 243,961.16 8.85 9.00 自筹

公司能源管理信息化建设项目

吉林森工白河刨花板有限责任 8,098,000.00 332,700.23 332,700.23 4.11 5.00 自筹

水泥秸秆生产线改造

吉林森工白河刨花板有限责任 1,997,000.00 589,358.74 179,308.29 768,667.03 38.49 39.00 自筹

公司 2014 年第二批污染减排

防治项目

97 / 147

2015 年半年度报告

吉林森工白河刨花板有限责任 10,467,000.00 2,613,584.48 367,253.65 400,000.00 2,580,838.13 24.41 25.00 自筹

公司废弃木耳菌糠加工生物质

颗粒燃料项目

吉林森工白河刨花板有限责任 1,903,800.00 15,000.00 15,000.00 0.79 1.00 自筹

公司燃煤锅炉烟气余热利用改

造项目

吉林森工白河刨花板有限责任 1,000,000.00 628,206.82 354,124.59 982,331.41 98.23 98.00 自筹

公司废弃木耳菌糠在刨花板生

产中利用

吉林森工露水河分公司均质 86,768.00 - 52,061.54 52,061.54 60.00 60.00 自筹

板厂改造项目

吉林森工露水河分公司刨花 77,091.00 - 53,964.10 53,964.10 70.00 70.00 自筹

板厂改造项目

露水河分公司刨花板饰面板技 1,226,000.00 399,930.87 524,238.96 924,169.83 75.00 75.00 自筹

术改造项目

吉林森工露水河分公司原料厂 476,000.00 - 23,000.00 23,000.00 5.00 5.00 自筹

改造项目

吉林森工露水河分公司刨花板 1,180,000.00 345,000.00 103,037.21 448,037.21 38.00 38.00 自筹

浸胶线项目

吉林森工露水河分公司刨花板 3,150,000.00 954,000.00 206,424.97 1,160,424.97 37.00 37.00 自筹

贴面线项目

吉林森工露水河分公司均质板 34,457.68 32,734.80 - 32,734.80 95.00 95.00 自筹

厂火灾恢复项目

露水河分公司刨花板动力厂技 446,971.00 151,800.57 72,171.23 223,971.80 50.00 50.00 自筹

术改造项目

吉林森工露水河分公司站台冷 268,000.00 164,129.00 105,071.57 269,200.57 100.00 100.00 自筹

棚维修工程项目

吉林森工露水河分公司食堂 15,031.00 - 14,280.00 14,280.00 95.00 95.00 自筹

维修项目

露水河分公司抚育材利用技术 3,800,000.00 1,873,729.99 629,384.64 2,503,114.63 65.00 65.00 自筹

产业化改造项目

露水河分公司实验室改造项目 1,765,000.00 37,692.30 1,324,492.44 1,362,184.74 77.00 77.00 自筹

吉林森工化工有限责任公司安 1,650,000.00 1,578,557.26 11,538.46 1,590,095.72 96.00 90.00 自筹

装工程

吉林森工化工有限责任公司 753,000.00 664,778.55 664,778.55 88.00 95.00 自筹

甲醛二线项目

吉林森工化工有限责任公司制 400,000.00 412,785.70 412,785.70 103.00 85.00 自筹

胶设备二期项目

吉林森工北京分公司 143#贴 50,000.00 18,000.00 18,000.00 36.00 36.00 自筹

面压机改造项目

吉林森工北京分公司导热炉改 3,400,000.00 1,311,000.00 10,923.92 1,321,923.92 38.88 38.88 自筹

造项目

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2015 年半年度报告

吉林森工北京分公司大兴工厂 50,000.00 51,335.66 51,335.66 102.67 102.67 自筹

设备搬迁项目

吉林森工北京门业分公司导热 2,900,000.00 741,000.00 95,349.00 836,349.00 28.84 28.84 自筹

炉改造项目

吉林森工江苏分公司一期车间 700,000.00 15,000.00 682,300.00 697,300.00 99.61 99.61 自筹

内泡沫夹心板房改造项目

吉林森工江苏分公司贴面车间 720,000.00 2,000.00 38,400.00 40,400.00 5.61 5.61 自筹

火灾自动喷淋和自动报警设施

项目

吉林森工江苏分公司削片工段 2,000,000.00 1,511,339.87 1,511,339.87 75.57 75.57 自筹

技术升级改造项目

吉林森工江苏分公司刨片机改 1,100,000.00 704,715.63 704,715.63 64.07 64.07 自筹

造项目

吉林森工江苏分公司干刨花打 600,000.00 343,011.82 343,011.82 57.17 57.17 自筹

磨系统改造项目

合计 180,332,118.68 73,012,843.20 15,357,018.10 8,414,450.64 - 79,955,410.66 / / 12,136,323.51 3,556,854.17 / /

18、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程材料 525,380.01 561,316.29

合计 525,380.01 561,316.29

其他说明：

19、 生产性生物资产

√适用 □不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

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2015 年半年度报告

类别 类别 种蜂王及蜂群 类别 类别 类别 类别 类别

一、账面原值

1.期初余额 7,819,371.58 7,819,371.58

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额 7,819,371.58 7,819,371.58

(1)处置

(2)其他 7,819,371.58 7,819,371.58

4.期末余额 - -

二、累计折旧

1.期初余额 3,092,687.47 3,092,687.47

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额 3,092,687.47 3,092,687.47

(1) 处置

(2)其他 3,092,687.47 3,092,687.47

4.期末余额 - -

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

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2015 年半年度报告

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 - -

2.期初账面价值 4,726,684.11 4,726,684.11

20、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 车位使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 66,123,945.88 6,263,641.29 5,199,668.99 150,000.00 77,737,256.16

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 7,253,260.50 7,253,260.50

(1)处置

(2)企业合并减少 7,253,260.50 7,253,260.50

4.期末余额 58,870,685.38 6,263,641.29 5,199,668.99 150,000.00 70,483,995.66

二、累计摊销

1.期初余额 6,373,307.36 1,716,431.10 3,968,473.29 1,250.00 12,059,461.75

2.本期增加金额 645,841.91 210,342.72 108,546.36 3,750.00 968,480.99

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2015 年半年度报告

（1）计提 645,841.91 210,342.72 108,546.36 3,750.00 968,480.99

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 7,019,149.27 1,926,773.82 4,077,019.65 5,000.00 13,027,942.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 51,851,536.11 4,336,867.47 1,122,649.34 145,000.00 57,456,052.92

2.期初账面价值 59,750,638.52 4,547,210.19 1,231,195.70 148,750.00 65,677,794.41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00

21、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 期末

项目 转入当期损

余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 余额

益

浸渍纸饰面胶合板压贴工 1,000,119.07 1,000,119.07

艺研发

2014 年新产品钛白纸研发 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 3,000,119.07 3,000,119.07

102 / 147

2015 年半年度报告

22、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

刀具模具 3,080,229.15 1,101,156.02 455,164.27 3,726,220.90

租赁费 164,154.47 105,411.45 52,757.52 216,808.40

合计 3,244,383.62 1,206,567.47 507,921.79 3,943,029.30

23、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

贷款损失准备 33,275,471.94 8,318,867.99 31,866,414.31 7,966,603.59

合计 33,275,471.94 8,318,867.99 31,866,414.31 7,966,603.59

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

递延所得税 递延所得税

应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异

负债 负债

非同一控制企业合并资产评估增值

103 / 147

2015 年半年度报告

可供出售金融资产公允价值变动

固定资产折旧 1,445,524.28 361,381.07 1,445,524.28 361,381.07

合计 1,445,524.28 361,381.07 1,445,524.28 361,381.07

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或

项目

末互抵金额 负债期末余额 初互抵金额 负债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 25,251,547.17 23,842,489.54

可抵扣亏损 15,297,941.52 2,732,217.94

合计 40,549,488.69 26,574,707.48

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 年 40,549,488.69 2,732,217.94

合计 40,549,488.69 2,732,217.94 /

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2015 年半年度报告

24、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付购办公楼款 54,073,600.00 54,073,600.00

预付购土地款 4,533,000.00 4,533,000.00

合计 58,606,600.00 58,606,600.00

25、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 10,000,000.00

保证借款 36,193,191.01 38,362,941.38

信用借款 1,415,000,000.00 1,000,000,000.00

合计 1,461,193,191.01 1,038,362,941.38

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

26、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 5,500,000.00

银行承兑汇票

合计 5,500,000.00

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2015 年半年度报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

27、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 142,904,918.84 69,865,828.09

1至2年 4,258,891.60 5,932,193.68

2至3年 1,469,401.24 3,623,026.46

3 年以上 6,200,829.72 4,081,374.42

合计 154,834,041.40 83,502,422.65

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

安图县第一建筑有限责任公司 2,188,539.96 工程尾款

中盐银港人造板有限公司 1,884,979.54 材料尾款

合计 4,073,519.50 /

28、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 84,904,893.49 72,598,424.83

1至2年 1,082,886.86 928,726.30

106 / 147

2015 年半年度报告

2至3年 778,215.43 576,866.25

3 年以上 1,921,270.49 2,020,709.29

合计 88,687,266.27 76,124,726.67

29、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 28,555,876.15 177,890,497.15 166,564,387.38 39,881,985.92

二、离职后福利-设定提存计划 37,149,798.43 12,542,119.22 14,838,796.46 34,853,121.19

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 65,705,674.58 190,432,616.37 181,403,183.84 74,735,107.11

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 14,760,847.70 151,529,696.45 143,653,258.37 22,637,285.78

二、职工福利费 4,306,532.76 4,296,048.71 10,484.05

三、社会保险费 1,106,871.52 5,068,677.35 5,304,476.14 871,072.73

其中：医疗保险费 1,038,234.48 4,314,941.39 4,632,166.26 721,009.61

工伤保险费 42,325.24 527,895.09 464,882.02 105,338.31

生育保险费 26,311.80 225,840.87 207,427.86 44,724.81

四、住房公积金 1,674,468.03 13,065,763.44 11,413,908.22 3,326,323.25

五、工会经费和职工教育经费 11,013,688.90 3,919,827.15 1,896,695.94 13,036,820.11

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 28,555,876.15 177,890,497.15 166,564,387.38 39,881,985.92

107 / 147

2015 年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,394,584.69 10,537,481.58 8,630,616.44 8,301,449.83

2、失业保险费 652,857.33 771,310.34 762,792.22 661,375.45

3、企业年金缴费 7,497.38 572,728.98 579,665.00 561.36

4、辞退福利 37,667,256.01 660,598.32 5,805,006.78 32,522,847.55

5、未确认融资费用 -7,572,396.98 -939,283.98 -6,633,113.00

合计 37,149,798.43 12,542,119.22 14,838,796.46 34,853,121.19

30、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 550,876.29 1,609,328.52

消费税

营业税 1,804,092.16 2,706,193.00

企业所得税 8,043,400.97 11,750,376.75

个人所得税 6,812,467.66 1,273,703.57

城市维护建设税 297,941.75 186,181.03

房产税 11,154.92 532,358.31

土地使用税 64,794.79 200,092.37

教育费附加 221,398.40 132,527.24

地方教育费附加 38,728.04 86,430.31

其他 193,193.72 208,007.15

合计 18,038,048.70 18,685,198.25

其他说明：

108 / 147

2015 年半年度报告

31、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,930,988.89

企业债券利息

短期借款应付利息 178,668.32 1,623,907.58

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 178,668.32 3,554,896.47

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

32、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 31,050,000.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 31,050,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

33、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 126,483,024.82 37,629,260.65

109 / 147

2015 年半年度报告

1至2年 23,657,800.81 6,408,950.32

2至3年 5,001,480.95 6,773,279.21

3 年以上 13,364,847.14 18,120,407.02

合计 168,507,153.72 68,931,897.20

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京汇港嘉业科技发展有限公司 2,529,140.00 业务尚未完成

承营抵押金 2,910,000.00 抵押金未到期

合计 5,439,140.00 /

34、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 315,000,000.00 30,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 315,000,000.00 30,000,000.00

35、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 231,650,000.00 311,750,000.00

110 / 147

2015 年半年度报告

信用借款 1,324,100,000.00 750,000,000.00

减：一年内到期的长期借款 315,000,000.00 30,000,000.00

合计 1,240,750,000.00 1,031,750,000.00

36、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 34,069,999.74 2,661,000.00 7,181,019.64 29,549,980.10

合计 34,069,999.74 2,661,000.00 7,181,019.64 29,549,980.10 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相

额 关

林业贷款中央财政 5,302,138.89 82,796.30 5,219,342.59 与资产相关

贴息资金

林业贷款财政贴息 4,857,916.66 800,000.00 333,667.11 5,324,249.55 与资产相关

生产过程能量系统 3,110,000.00 205,002.00 2,904,998.00 与资产相关

优化项目

支持畜牧业发展以 1,875,000.00 78,125.00 -1,796,875.00 - 与资产相关

奖代补专项资金分

配

年产 8 万吨刨花板 1,857,142.86 1,938.52 1,855,204.34 与资产相关

生产线扩建项目

节能技术改造项目 1,639,992.00 800,000.00 91,999.16 2,347,992.84 与资产相关

新农村现代化沟通 1,540,000.00 64,165.00 -1,475,835.00 - 与资产相关

服务网络工程项目

补贴

111 / 147

2015 年半年度报告

松花江等重点流域 1,400,000.00 139,999.98 1,260,000.02 与资产相关

污染防治项目

燃煤工业锅炉改造 1,155,044.02 199,999.98 955,044.04 与资产相关

年产 830 吨长白山 1,000,000.00 41,665.00 -958,335.00 - 与资产相关

原生态蜂产品二期

改造工程

2 万吨废弃木耳菌 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

糠加工生物质颗粒

项目

中央财政林业科技 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

推广示范项目（废

弃木耳菌在刨花板

中利用）

废水治理工程项目 999,992.00 999,992.00 与资产相关

2012 年全省技术改 927,048.50 927,048.50 与资产相关

造项目

烟气余热利用及环 865,499.42 158,335.38 707,164.04 与资产相关

境治理项目

2013 林业产业发展 813,697.98 16,666.80 797,031.18 与资产相关

专项资金

新型节材刨花板生 800,000.00 800,000.00 与资产相关

产线改造

异地改扩建项目省 590,000.00 590,000.00 与资产相关

级重点产业发展引

导资金

长白山黑蜂养殖基 550,000.00 -550,000.00 - 与资产相关

地

年产 10 万樘复合 479,166.66 165,968.16 313,198.50 与资产相关

门扩建项目

2012 年林业产业化 454,861.10 104,646.23 350,214.87 与资产相关

发展项目

112 / 147

2015 年半年度报告

节能减排和发展循 400,000.00 40,000.02 359,999.98 与资产相关

环经济专项资金

能源管理信息化建 400,000.00 400,000.00 与资产相关

设项目补助资金

2014 年度设备节电 300,000.00 45,000.00 255,000.00 与资产相关

改造资金

节电技术改造项目 252,453.12 252,453.12 与资产相关

设备节电改造项目 204,000.00 204,000.00 与资产相关

均质刨花板生产线 130,159.71 130,159.71 与资产相关

技术改造项目

吉林省科技发展计 99,792.48 99,792.48 与资产相关

划项目

木竹先进加工制造 36,094.34 36,094.34 与资产相关

技术研究项目

蜂蜜晶态粉生产加 30,000.00 -30,000.00 - 与资产相关

工

稳增长奖励资金 461,000.00 461,000.00

蜂产品系列深加 600,000.00 -600,000.00 -

工产品 100000 吨

建设项目

合计 34,069,999.74 2,661,000.00 1,769,974.64 -5,411,045.00 29,549,980.10 /

其他说明：

其他变动原因为合并范围减少所致。

37、 股本

单位：元 币种：人民币

期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额

113 / 147

2015 年半年度报告

发行 公积金

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 310,500,000.00 310,500,000.00

38、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 616,753,436.79 616,753,436.79

其他资本公积 28,879,861.50 8,580,000.00 37,459,861.50

合计 645,633,298.29 8,580,000.00 654,213,298.29

39、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费

专项生态建设公积金 106,067.92 106,067.92 0.00

合计 106,067.92 106,067.92 0.00

40、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 150,508,033.61 119.81 150,507,913.80

任意盈余公积 25,550,630.02 25,550,630.02

储备基金

企业发展基金

其他

合计 176,058,663.63 119.81 176,058,543.82

114 / 147

2015 年半年度报告

41、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 180,746,557.79 203,184,706.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 180,746,557.79 203,184,706.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,609,315.75 2,422,405.85

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 31,050,000.00 31,050,000.00

转作股本的普通股股利

提取专项准备基金 411,533.68

期末未分配利润 124,087,242.04 174,145,578.66

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

42、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 683,993,413.70 547,161,740.98 621,840,102.04 500,792,251.06

其他业务 104,513,085.65 15,620,606.92 29,695,152.62 27,170,444.54

合计 788,506,499.35 562,782,347.90 651,535,254.66 527,962,695.60

115 / 147

2015 年半年度报告

43、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 2,784,887.28 2,406,216.92

城市维护建设税 1,088,268.84 1,143,159.51

教育费附加 841,649.01 890,730.15

资源税

其他 1,367,091.76 1,321,892.62

合计 6,081,896.89 5,761,999.20

44、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

专设销售机构的费用 28,989,966.37 24,322,759.54

运输费 14,880,609.36 20,628,196.73

展览费 4,170,170.24 3,469,530.38

装卸费 948,506.28 1,131,609.44

修理费 448,103.50 386,658.44

广告费 175,774.70 513,938.25

包装费 158,652.99 50,974.58

财产保险费 151,336.98 143,800.71

其他 2,830,988.74 2,203,930.30

合计 52,754,109.16 52,851,398.37

45、 管理费用

单位：元 币种：人民币

116 / 147

2015 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 81,730,036.56 39,835,870.06

停工损失 13,995,613.49 14,197,897.36

折旧费 10,021,824.84 7,775,124.69

税金 5,585,908.91 5,583,848.85

办公费 2,203,663.75 1,752,765.87

取暖费 1,466,317.57 1,845,051.29

业务招待费 1,374,157.85 1,563,400.13

差旅费 1,367,047.52 1,645,079.04

物料消耗 1,256,601.65 1,090,486.21

无形资产摊销 1,093,322.22 652,311.61

其他 7,971,869.55 11,349,101.36

合计 128,066,363.91 87,290,936.47

46、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 74,452,206.84 57,792,120.11

利息收入 -2,491,139.51 -682,090.97

银行手续费 291,998.89 211,666.22

其他 1,499,053.59 922,773.52

合计 73,752,119.81 58,244,468.88

47、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,177,544.07 2,368,124.11

二、存货跌价损失

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2015 年半年度报告

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、贷款损失准备 1,409,057.63

十五、其他 452,066.50

合计 4,586,601.70 2,820,190.61

48、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 686,864.81 9,549,280.95

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 686,864.81 9,549,280.95

49、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 9,556,353.72 6,698,171.45

118 / 147

2015 年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 -8,426,601.56 2,121.00

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利

得

委托贷款收益 31,557,379.56

合计 1,129,752.16 38,257,672.01

50、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 23,418.52 21,537.01 23,418.52

其中：固定资产处置利得 23,418.52 21,537.01 23,418.52

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 10,511,394.19 9,277,677.75 10,511,394.19

其他 1,120,164.62 258,940.46 1,120,164.62

合计 11,654,977.33 9,558,155.22 11,654,977.33

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

119 / 147

2015 年半年度报告

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

增值税即征即退 5,894,042.89 7,156,486.60 与收益相关

政府收储土地 1,779,471.39 与资产相关

林业贷款贴息 1,017,968.52 - 与收益相关

林业产业化专项资金补助 658,333.00 83,812.56 与资产相关

节能技术改造摊销 236,965.08 236,965.08 与资产相关

节能技术改造财政奖励补贴 212,145.94 17,000.00 与资产相关

燃煤工业锅炉改造 199,999.98 200,000.00 与资产相关

环保专项摊销 165,001.98 239,001.98 与资产相关

节能技术改造摊销 143,666.64 19,999.99 与资产相关

节能减排奖励 120,000.00 40,000.00 与收益相关

支持畜牧业发展以奖代补专项资 31,250.00 与收益相关

金

新农村现代化流通服务网络工程 25,666.00 与资产相关

专项资金

工业中小企业技术改造项目 16,666.00 与资产相关

税收减免 5,278.25 与收益相关

节电综合项目 3,000.00 与资产相关

木竹先进加工制造技术研究项目 1,938.52 2,907.78 与资产相关

抚育材利用技术产业化资金 815,789.48 与资产相关

林业科技推广示范资金 285,714.28 与资产相关

科技创新奖励 180,000.00 与收益相关

合计 10,511,394.19 9,277,677.75 /

51、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 179,919.79 92,276.93 179,919.79

其中：固定资产处置损失 179,919.79 92,276.93 179,919.79

无形资产处置损失

120 / 147

2015 年半年度报告

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 485,000.00 500.00 485,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 16,450.90 60,806.14 16,450.90

防洪建设基金 117,003.66 148,838.93 117,003.66

其他 176,631.13 191,178.31 176,631.13

合计 975,005.48 493,600.31 975,005.48

52、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 12,643,463.36 11,589,430.59

递延所得税费用 -352,264.41 -113,016.63

合计 12,291,198.95 11,476,413.96

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 -19,662,556.51

按法定/适用税率计算的所得税费用 12,139,347.34

子公司适用不同税率的影响 -

调整以前期间所得税的影响 -

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 137,073.37

所得税费用 12,291,198.95

121 / 147

2015 年半年度报告

53、 其他综合收益

详见附注

54、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

委托贷款利息收入 52,504,510.66

收到关联单位往来款 10,240,075.05 1,820,000.00

风险抵押金、押金 792,768.68 1,560,059.20

利息收入 2,491,139.51 323,002.10

政府补助 4,646,345.00 1,438,000.00

收职工还款 980,045.64 1,972,071.36

收租赁、捐助收入 415,035.99 222,000.00

收到其他单位往来款 16,490,884.38 9,660,908.53

代收员工入股款 26,656,376.00

其他 10,770,237.09 5,632,374.18

合计 125,987,418.00 22,628,415.37

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 115,000,000.00

银行贷款保证金 4,500,000.00

其他单位往来款 29,265,764.02 22,366,102.92

支付关联单位往来款 10,000,000.00 15,648,153.48

办公水电等杂费 5,387,111.49 10,157,578.61

运输费、装卸费 4,337,252.81 7,857,527.20

差旅费及业务招待费 2,912,155.15 5,181,862.84

122 / 147

2015 年半年度报告

租赁费 2,213,875.68 2,513,238.31

广告宣传费 2,792,685.87 1,965,221.35

离退休内退人员费用 87,515.00 78,952.00

其他 15,625,156.93 9,340,785.56

合计 192,121,516.95 75,109,422.27

55、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -31,953,755.46 -5,808,106.30

加：资产减值准备 4,586,601.70 2,820,190.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,177,201.22 54,504,800.48

无形资产摊销 1,317,235.79 1,090,486.21

长期待摊费用摊销 667,261.77 4,765,917.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 179,842.21 5,210.40

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -686,864.81 -9,549,280.95

财务费用（收益以“－”号填列） 74,452,206.84 57,792,120.11

投资损失（收益以“－”号填列） -1,129,752.16 -38,257,672.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -352,264.41 -113,016.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -76,056,489.16 -96,737,335.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,137,285.87 -151,966,420.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,519,603.21 55,808,615.22

其他 -2,907.78

123 / 147

2015 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额 -30,416,459.13 -125,647,399.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 460,206,400.59 381,874,343.61

减：现金的期初余额 183,073,813.97 290,044,284.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 277,132,586.62 91,830,059.04

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 460,206,400.59 183,073,813.97

其中：库存现金 582,373.00 1,509,516.34

可随时用于支付的银行存款 341,707,521.12 173,147,147.59

可随时用于支付的其他货币资金 117,916,506.47 8,417,150.04

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 460,206,400.59 183,073,813.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

124 / 147

2015 年半年度报告

56、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

57、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 122,619,033.72 银行承兑汇票保证金、贷款保证金、信用证保

证金、履约保函

应收票据

存货

固定资产 7,424,900.00 抵押贷款

无形资产 333,300.00 抵押贷款

合计 130,377,233.72 /

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于 2015 年 6 月 25 日与刘启国签订《抚松县露水河天祥土特产有限公司承营合同》，根据合同约定：“承营期内本公司不参与天祥公司的日常经

营管理”，本公司对其已不享有控制权，故报告期资产负债表日本公司不再将其纳入合并范围。

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

永清吉森 永清县燃气 永清县燃气 工业生产 100 收购股权

爱丽思木 工业区益田 工业区益田

业有限公 东路 东路

司

长春市吉 长春市二道 长春市二道 非银行金融 100 投资设立

盛通达小 区吉林大路 区吉林大路 服务

额贷款有 1333 号虹 1333 号虹

限责任公 场G座 场G座

司

吉林森工 长春市二道 长春市二道 投资服务 100 投资设立

圣鑫投资 区吉林大路 区吉林大路

有限公司 1333 号虹 1333 号虹

场 FG 幢 301 场 FG 幢 301

号 号

上海溯森 中国（上海） 中国（上海） 贸易经销 100 投资设立

国际贸易 自由贸易试 自由贸易试

有限公司 验区富特北 验区富特北

路 81 号 1 路 81 号 1

幢 2 层 205 幢 2 层 205

室 室

吉林森工 吉林省长春 吉林省长春 工业生产 100 投资设立

外墙装饰 市朝阳经济 市朝阳经济

板有限公 开发区丙十 开发区丙十

司 七路与丙二 七路与丙二

十二路交汇 十二路交汇

吉林森工 池北区（火 池北区（火 工业生产 51 非同一控制

白河刨花 车站南侧） 车站南侧） 下合并

板有限责

任公司

吉林森工 浑江区东兴 浑江区东兴 工业生产 75 投资设立

白山人造 街 66 号院 街 66 号院

板有限责 内东侧 内东侧

任公司

吉林森工 梅河口市经 梅河口市经 工业生产 51 投资设立

化工有限 济贸易开发 济贸易开发

责任公司 区慧谷工业 区慧谷工业

园区 园区

上海森工 中国（上海） 中国（上海） 投资服务 51 投资设立

投资发展 自由贸易试 自由贸易试

有限公司 验区富特北 验区富特北

路 81 号 1 路 81 号 1

幢 2 层 207 幢 2 层 207

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2015 年半年度报告

室 室

吉林森工 抚松县露水 抚松县露水 酒类销售 51 投资设立

鲲鹏酒业 河镇站前街 河镇站前街

经销有限 三委 三委

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司于 2015 年 6 月 25 日与刘启国签订《抚松县露水河天祥土特产有限公司承营合同》，根据

合同约定：“承营期内本公司不参与天祥公司的日常经营管理”，本公司对其已不享有控制权，

故报告期资产负债表日本公司不再将其纳入合并范围。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持

子公司名 本期归属于少 本期向少数股东宣告分派

股 期末少数股东权益余额

称 数股东的损益 的股利

比例

吉林森工 49 -1,833,445.52 - 29,748,947.66

白河刨花

板有限责

任公司

吉林森工 25 -1,674,642.05 - 8,544,924.44

白山人造

板有限责

任公司

吉林森工 49 -653,973.50 - 27,275,449.47

化工有限

责任公司

抚松县露 48.98 -1,258,465.00 - -

水河天祥

土特产有

限公司

上海森工 49 -191,743.46 - 5,033,750.80

投资发展

有限公司

吉林森工 49 -268,663.79 - 4,772,492.61

鲲鹏酒业

经销有限

公司

吉林森工 48.98 2,621.09 - -

天祥森林

食品有限

公司

吉林森工 25 -466,127.48 - 4,843,530.49

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2015 年半年度报告

外墙装饰

板有限公

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子公司名 期末余额 期初余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

吉林森工 69,747,5 42,995,8 112,743,4 44,730,91 7,300,146 52,031,0 50,857,20 44,703,2 95,560,502 24,628,890 6,477,48 31,106,374

白河刨花 75.53 91.42 66.95 8.21 .62 64.83 6.64 95.89 .53 .86 4.00 .86

板有限责

任公司

吉林森工 153,916, 87,377,1 241,293,8 127,114,1 60,000,00 187,114, 149,751,9 91,687,4 241,439,44 120,561,17 60,000,0 180,561,17

白山人造 759.82 15.86 75.68 77.92 0.00 177.92 67.93 72.17 0.10 4.16 00.00 4.16

板有限责

任公司

吉林森工 22,557,8 102,031, 124,589,2 5,475,456 63,460,00 68,935,4 21,138,02 103,821, 124,959,50 -620,537.8 68,590,0 67,969,462

化工有限 31.40 370.62 02.02 .74 0.00 56.74 3.71 485.31 9.02 6 00.00 .14

责任公司

抚松县露 119,368,7 55,312,2 174,681,06 58,982,188 64,995,0 123,977,18

水河天祥 - - 86.28 80.20 6.48 .69 00.00 8.69

土特产有 - - - -

限公司

上海森工 10,643,5 63,290.8 10,706,83 637,954.0 637,954. 10,815,22 14,667.8 10,829,889 369,697.01 369,697.01

投资发展 42.32 6 3.18 1 - 01 1.55 2 .37

有限公司

吉林森工 10,076,6 184,718. 10,261,38 521,604.1 521,604. 10,524,91 210,599. 10,735,512 447,437.71 447,437.71

鲲鹏酒业 66.49 53 5.02 9 - 19 2.43 57 .00

经销有限

公司

吉林森工 29,801,43 29,801,438 14,800,820 14,800,820

天祥森林 - - 8.30 .30 .00 .00

食品有限 - - - -

公司

吉林森工 8,946,38 101,151, 110,097,4 89,923,35 800,000.0 90,723,3 5,820,410 99,117,3 104,937,76 83,699,135 83,699,135

外墙装饰 5.49 093.49 78.98 7.04 0 57.04 .10 57.72 7.82 .97 .97

板有限公

司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

量 量

吉林森工白河刨 12,094,235.89 -3,741,725.55 -3,741,725.55 -12,843,412.18 31,052,615.84 -4,755,833.08 -4,755,833.08 -7,542,097.37

花板有限责任公

司

吉林森工白山人 9,624,312.39 -6,698,568.18 -6,698,568.18 13,664,857.26 5,762,284.61 -7,503,514.45 -7,503,514.45 -32,768,661.74

造板有限责任公

司

吉林森工化工有 29,393,666.59 -1,334,639.80 -1,334,639.80 -795,266.28 -1,479,381.96 -1,479,381.96 -248,976.83

限责任公司 -

抚松县露水河天 914,029.77 -2,054,130.93 1,887,839.60 1,424,921.63 -3,703,068.43 -6,637,835.12

祥土特产有限公 - -

司

上海森工投资发 -391,313.19 -391,313.19 -10,269,534.23

展有限公司 - - - - -

吉林森工鲲鹏酒 24,369.23 -548,293.46 -548,293.46 -214,766.55 -469,577.94 -469,577.94 -9,621,207.00

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2015 年半年度报告

业经销有限公司 -

吉林森工天祥森 5,351.35 5,351.35 206.90 206.90

林食品有限公司 - - - -

吉林森工外墙装 -1,864,509.91 -1,864,509.91 4,766,064.10 -1,074,284.77 -1,074,284.77 16,934,355.02

饰板有限公司 - -

其他说明：

无

2、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

吉林森林 长春市朝阳 长春市朝阳 其他金融 24.00 权益法

工业集团 区延安大街 区延安大街

财务有限 1399 号 1399 号

责任公司

吉林森工 宽城区凯旋 宽城区凯旋 工业生产 28.02 权益法

金桥地板 北路 9788 号 北路 9788

集团有限 号

公司

中国吉林 长春市人民 长春市人民 商品流通 22.50 权益法

森林工业 大街 4036 号 大街 4036

集团进出 号

口有限责

任公司

吉林吉人 长春市二道 长春市二道 投资服务 45.00 权益法

股权投资 区吉林大路 区吉林大路

基金管理 虹场 FG 座 虹场 FG 座

有限公司 301 室 301 室

抚松县露 抚松县露水 抚松县露水 森林食品生 51.02 权益法

水河天祥 河镇北山街 河镇北山街 产、销售

土特产有

限公司

吉林森工 长春市自由 长春市自由 金融 41.37 权益法

集团投资 大路 6451 号 大路 6451

有限公司 号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司于 2015 年 6 月 25 日与刘启国签订《抚松县露水河天祥土特产有限公司承营合同》，根据

合同约定：“承营期内本公司不参与天祥公司的日常经营管理”，本公司对其已不享有控制权，

故报告期资产负债表日本公司不再将其纳入合并范围。

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2015 年半年度报告

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

吉林森林 吉林森 中国吉林 吉林吉 抚松县露 吉林森工 吉林森林工 吉林森工 中国吉林森 吉林吉人股 抚松县露水 吉林森工集

工业集团 工金桥 森林工业 人股权 水河天祥 集团投资 业集团财务 金桥地板 林工业集团 权投资基金 河天祥土特 团投资有限

财务有限 地板集 集团进出 投资基 土特产有 有限公司 有限责任公 集团有限 进出口有限 管理有限公 产有限公司 公司

责任公司 团有限 口有限责 金管理 限公司 司 公司 责任公司 司

公司 任公司 有限公

司

2,242,25 866,12 6,242,74 20,101, 79,926,3 1,956,46 864,555,32 870,684, 6,973,304. 19,431,727 117,169,72 1,681,100,

流动资 7,455.78 3,722. 5.24 476.30 85.80 0,055.79 3.48 544.70 46 .22 4.58 821.25

产 10

65,484,5 1,457, 8,233,84 4,500,8 38,340,1 205,483, 1,764,009, 1,381,33 8,177,941. 4,668,799. 40,312,280 208,593,59

非流动 90.33 214,23 8.02 76.67 13.55 497.25 401.61 8,581.51 64 45 .20 1.73

资产 0.58

2,307,74 2,323, 14,476,5 24,602, 118,266, 2,161,94 2,628,564, 2,252,02 15,151,246 24,100,526 157,482,00 1,889,694,

资产合 2,046.11 337,95 93.26 352.97 499.35 3,553.04 725.09 3,126.21 .10 .67 4.78 412.98

计 2.68

1,666,66 1,398, 7,875,64 5,157,1 5,962,32 781,610, 2,043,042, 7,876,333. 4,639,739. 41,782,508 791,374,28

流动负 2,488.09 339,86 7.53 69.52 3.49 284.50 640.28 25 45 .69 3.13

债 4.00

172,04 4,000,00 65,411,0 435,953, 4,000,000. 64,995,000 450,438,84

4,060. 0.00 45.00 950.33 00 .00 8.18

非流动 00 -

负债 -

1,666,66 1,570, 11,875,6 5,157,1 71,373,3 1,217,56 2,043,042, 11,876,333 4,639,739. 106,777,50 1,241,813,

负债合 2,488.09 383,92 47.53 69.52 68.49 4,234.83 640.28 .25 45 8.69 131.31

计 4.00

23,828 70,241,7 24,939,5 72,906,624

,026.3 55.25 42.10 .08

少数股 8 - -

东权益

归属于 641,079, 729,12 2,600,94 19,910, 46,893,1 874,137, 585,522,08 738,268, 3,274,912. 19,460,787 50,704,496 574,974,65

母公司 558.02 6,002. 5.73 787.22 30.86 562.96 4.81 277.62 85 .22 .09 7.59

股东权 30

益

按持股 153,859, 204,30 585,212. 8,959,8 23,924,8 361,630, 140,525,30 206,862, 736,855.39 8,757,354. 25,869,433

比例计 093.92 1,105. 79 54.25 75.36 709.80 0.35 771.39 25 .91

算的净 84

资产份

额

调整事

项

--商誉

--内部

交易未

实现利

润

--其他

对联营 153,714, 200,27 625,761. 8,547,8 28,000,0 321,124, 140,381,07 203,688, 777,404.30 8,757,354. 28,000,000

企业权 869.91 1,779. 70 32.55 00.00 600.00 6.34 055.16 25 .00

益投资 61 -

的账面

价值

存在公

开报价

的联营

企业权

益投资

的公允

价值

营业收 102,019, 418,43 5,414,71 160,000 1,257,15 192,033, 95,240,227 449,755, 4,437,652. 3,056,893. 1,827,906. 171,573,88

130 / 147

2015 年半年度报告

入 396.81 8,555. 8.09 .00 7.98 385.33 .23 692.92 31 20 97 0.22

80

55,557,4 -12,19 -673,967 -456,60 -3,811,3 75,456,8 39,976,022 -12,621, -564,470.6 1,600,076. -5,718,076 50,977,136

73.21 2,275. .12 3.77 65.23 80.96 .59 280.44 3 91 .32 .29

净利润 33

终止经

营的净

利润

其他综

合收益

55,557,4 -12,19 -673,967 -456,60 -3,811,3 75,456,8 39,976,022 -12,621, -564,470.6 1,600,076. -5,718,076 50,977,136

综合收 73.21 2,275. .12 3.77 65.23 80.96 .59 280.44 3 91 .32 .29

益总额 33

本年度 19,200,0

收到的 00.00

来自联

营企业

的股利

其他说明

无

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、贷款、委托贷款、应付账款等，各项金融工具的详细

情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产

生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的

变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下

进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值

计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低

权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

2015 年 6 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司发放的贷款及委托贷款逾期损失。具体

包括本附注六“4、应收款项；10、发放贷款和垫款；12、其他流动资产”中披露的项目。

为降低信用风险，本公司成立了一个贷款审核小组负责确定审批贷款额度、进行贷款审批，

并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期贷款。此外，本公司于每个资产负债表日审

核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

131 / 147

2015 年半年度报告

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公

司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动

的影响。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 35,674,936.88 35,674,936.88

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产 35,674,936.88 35,674,936.88

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 35,674,936.88 35,674,936.88

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 35,674,936.88 35,674,936.88

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

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2015 年半年度报告

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中国吉林森 长春市人 工业生产 50,554.00 42.57 42.57

林工业集团 民大街

有限责任公 4036 号

司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

吉林森林工业集团财务有限责任公司 联营企业

中国吉林森林工业集团进出口有限责任 联营企业

公司

其他说明

无

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

吉林省红石林业局 母公司的全资子公司

吉林省临江林业局 母公司的全资子公司

吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司

吉林省湾沟林业局 母公司的全资子公司

吉林森工集团松江河林业有限公司 母公司的全资子公司

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2015 年半年度报告

吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司

吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司

吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司

吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工集团吉林市森邦建材贸易有限 母公司的全资子公司

责任公司

北京森工食品有限责任公司 母公司的控股子公司

吉林森工集团伊通绿色生态园有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工集团投资有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工人参良种繁育有限公司 母公司的控股子公司

万宁润达实业有限公司 母公司的全资子公司

吉林省森工木业有限责任公司 母公司的全资子公司

吉林省旅游投资集团有限责任公司 母公司的控股子公司

苏里南吉森木业有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工融信控股有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工人造板集团有限责任公司 母公司的控股子公司

中盐银港人造板有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工开发建设集团有限公司 母公司的控股子公司

中盐银港人造板有限公司 母公司的控股子公司

吉林省中森电子商务有限责任公司 母公司的控股子公司

连州吉森南方林业发展有限责任公司 母公司的控股子公司

吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司 母公司的控股子公司

长春东北亚总部经济开发有限公司 母公司的控股子公司

吉林森工集团酒店管理有限公司 母公司的全资子公司

吉美林业有限责任公司 母公司的全资子公司

吉森物流仓储供应公司 母公司的全资子公司

上海耀森投资有限公司 母公司的控股子公司

其他说明

无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

吉林省三岔子林业局 木质原料 1,654,477.76 7,920,464.39

胶 2,351.03

吉林省红石林业局 电 5,646,764.65

燃料 5,791,554.93 6,771,374.70

吉林省露水河林业局 木质原料 422,813.65 6,241,109.73

吉林省泉阳林业局 木质原料 1,243,337.71 953,625.71

吉林森工集团松江河林业 木质原料 1,254,931.60

有限公司

吉林省临江林业局 木质原料 9,997,451.56 6,085,768.90

燃料 273,734.65 440,245.76

中盐银港人造板有限公司 人造板产品 2,509,931.60 1,390,920.24

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2015 年半年度报告

北京森工食品有限责任公 矿泉水 45,410.26

司

吉林森工集团进出口有限 代理进出口 4,492.44 39,751.18

责任公司

吉林森工开发建设集团有 监理费 50,000.00

限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

吉林省三岔子林业局 林化产品 269,272.50

木材产品 3,331,815.86

复合门产品 229,526.46 825,718.85

万宁润达实业有限公司 家具部件 455,554.10

吉林省白石山林业局 林化产品 131,358.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司所属的北京门业分公司本年向中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司支付代理费

4,492.44 元。

(2). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

吉林省红石林业局 采伐权 48,906,453.06 75,709,827.32

关联租赁情况说明

注：①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权

租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐

权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协

议有效期为 40 年。

2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》，

双方同意将 1998 年 4 月 30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的

提取方式修改为按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用作为租金（即育林基金），并按年

度木材产量每立方米 50 元的标准缴纳有偿使用费。双方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林

资源采伐权租赁补充协议》废止。本协议期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。本补充

协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期

限。如本补充协议不能展期，甲乙双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁

协议》继续执行。

本公司 2015 年 1-6 月提取并支付有偿使用费 3,627,250.00 元；提取并支付租金（育林基金）

45,279,203.06 元。

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2015 年半年度报告

②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本

公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用

权出租给本公司，协议有效期为 40 年。

2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，

将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。

2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，

将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元，本公司本报告期尚未支付上述租金。

③根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租

赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权

出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议

有效期为 40 年。

(3). 关联担保情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

中国吉林森林工 100,000,000.00 2013-09-25 2018-09-17 否

业集团有限责任

公司

中国吉林森林工 100,000,000.00 2013-06-25 2017-06-19 否

业集团有限责任

公司

关联担保情况说明

本公司未对关联企业的提供担保。

(4). 关键管理人员报酬

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 340,164.00 297,458.00

(5). 其他关联交易

金融服务情况

本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协

议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服

务、结算服务及其他业务。

2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林

森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财

务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。

①截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 93,873,448.88 元，本年存款

利息收入 523,594.86 元。

②截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为零，本年累计发生额

50,000,000.00 元，本年支付借款利息 150,000.00 元。

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2015 年半年度报告

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

吉林省三岔子 1,591,541.01 2,954,215.37 1,473,970.47

林业局

吉林省白石山 100,000.00 146,613.77 46,613.77

林业局

合计 1,691,541.01 3,100,829.14 1,520,584.24

预付款项：

吉林省红石林 41,432,233.27 26,495,320.06

业局

中国吉林森林 2,973,352.12 1,931,883.34

工业集团进出

口有限责任公

司

吉林省三岔子 16,461.25 175,510.25

林业局

吉林森工集团 49,560.80 105,370.80

松江河林业有

限公司

合计 44,471,607.44 28,708,084.45

其他应收款：

中盐银港人造 6,474,328.77 3,237,164.39 6,474,328.77 1,294,865.75

板有限公司

吉林省露水河 56,000.00

林业局

合计 6,474,328.77 3,237,164.39 6,530,328.77 1,294,865.75

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款：

吉林省三岔子林业局 7,039,653.38 6,049,954.80

吉林森工集团松江河 2,677,732.40 4,766,524.90

林业有限公司

吉林省露水河林业局 3,776,598.94 3,490,606.24

中盐银港人造板有限 1,884,979.54 2,156,258.54

公司

吉林省泉阳林业局 3,272,927.88 1,843,804.08

吉林省湾沟林业局 1,165,850.00 1,165,850.00

吉林省临江林业局 10,120,269.54 1,073,307.51

吉林森工开发建设集 234,479.00 234,479.00

团有限公司

吉林省红石林业局 240,965.50

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2015 年半年度报告

合计 30,172,490.68 21,021,750.57

预收款项：

吉林省三岔子林业局 20 20

合计 20 20

其他应付款：

中盐银港人造板有限 10,233,353.39

公司

中国吉林森林工业集 1,000,000.00

团有限责任公司

吉林省临江林业局 938,040.84

吉林省红石林业局 349,545.06

吉林省三岔子林业局 20,000.00 27,405.00

合计 20,000.00 12,548,344.29

7、 其他

其他非流动资产

项目名称 年末余额 年初余额

吉林森工开发建设集团有限

54,073,600.00 54,073,600.00

公司

合计 54,073,600.00 54,073,600.00

十三、 股份支付

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

□适用 √不适用

(1). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、 其他重要事项

1、 债务重组

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 资产置换

□适用 √不适用

3、 分部信息

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金 7,006,716.23 2.64 7,006,716.23 100.00 - 7,006,716.23 4.63 7,006,716.23 100.00

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 231,806,397.08 87.36 16,146,925.96 6.97 215,659,471.12 117,920,383.58 77.85 15,611,884.95 13.24 102,308,498.63

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金 26,539,267.40 10.00 26,539,267.40 100.00 - 26,539,267.40 17.52 26,539,267.40 100.00

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 265,352,380.71 / 49,692,909.59 / 215,659,471.12 151,466,367.21 / 49,157,868.58 / 102,308,498.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 2,788,541.21 100.00 预计无法收回

上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回

侯忠轶 2,021,713.41 2,021,713.41 100.00 预计无法收回

合计 7,006,716.23 7,006,716.23 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

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2015 年半年度报告

其中：1 年以内分项

0.5 年以内 170,514,698.19 -

0.5 至 1 年 32,548,483.24 1,627,424.16 5

1 年以内小计 203,063,181.43 1,627,424.16 0.80

1至2年 15,644,948.81 3,128,989.76 20

2至3年 3,415,509.61 1,707,754.81 50

3 年以上 9,682,757.23 9,682,757.23 100

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 231,806,397.08 16,146,925.96 6.97

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合依据的说明见附注五、11。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末余额

应收账款内容 计提比例

应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

刘磊 1,276,319.58 1,276,319.58 100.00 预计无法收回

桦甸市交通局 964,315.12 964,315.12 100.00 预计无法收回

青岛再生资源集团公司三

908,077.31 908,077.31 100.00 预计无法收回

林人造板总汇

沈阳极木傢俬有限公司 842,491.22 842,491.22 100.00 预计无法收回

大连杏树屯永兴木制品厂 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回

其他 21,741,246.01 21,741,246.01 100.00 预计无法收回

合计 26,539,267.40 26,539,267.40 — —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 535,041.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 32,398,660.48 元，占应收账款年末

余额合计数的比例 37.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 784,335.27 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

140 / 147

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金 507,495,421.42 93.4 6,705,490.78 1.32 500,789,930.64 553,036,866.72 95.2 6,705,490.78 1.21 546,331,375.94

额重大 5 6

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 26,022,064.22 4.79 7,686,436.29 29.54 18,335,627.93 17,601,501.73 3.03 5,547,432.17 31.52 12,054,069.56

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 9,568,213.76 1.76 9,568,213.76 100.00 - 9,917,369.48 1.71 9,568,213.76 96.48 349,155.72

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 543,085,699.40 / 23,960,140.83 / 519,125,558.57 580,555,737.93 / 21,821,136.71 / 558,734,601.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

吉林森工圣鑫投资有限公司 406,853,799.27 内部往来

吉林森工白山人造板有限责任公司 80,114,805.59 内部往来

永清吉森爱丽思木业有限公司 10,863,935.16 内部往来

吉林森工化工有限责任公司 2,135,401.76 内部往来

2,130,816.15 2,130,816.15 100 预计无法

敦化华瀛和木业有限公司

收回

1,732,065.25 1,732,065.25 100 预计无法

满洲里陆缘贸易有限公司

收回

1,400,000.00 1,400,000.00 100 预计无法

北京枫桦杉木材厂

收回

1,264,598.24 442,609.38 35 预计可收

刘伟

回 65%

1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法

长春国际贸易中心

收回

合计 507,495,421.42 6,705,490.78 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

141 / 147

2015 年半年度报告

1 年以内

其中：1 年以内分项

0.5 年以内 12,087,013.73 - -

0.5 至 1 年 1,127,052.39 56,352.62 5.00

1 年以内小计 13,214,066.12 56,352.62 0.43

1至2年 1,028,520.91 205,704.18 20.00

2至3年 8,710,195.41 4,355,097.71 50.00

3 年以上 3,069,281.78 3,069,281.78 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 26,022,064.22 7,686,436.29 29.54

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合依据的说明见附注五、11。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

麻俊堋 988,945.28 988,945.28 100 预计无法收回

迟国良 926,165.54 926,165.54 100 预计无法收回

敦化市天三木制品厂 742,714.87 742,714.87 100 预计无法收回

梁凯峰 646,203.47 646,203.47 100 预计无法收回

夏永文 603,301.24 603,301.24 100 预计无法收回

其他 5,660,883.36 5,660,883.36 100 预计无法收回

合计 9,917,369.48 9,568,213.76 — —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,581,613.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司往来款 499,967,941.78 545,858,542.80

借款 21,891,981.39 5,359,040.04

垫付款项 8,122,354.78 5,874,224.26

资金占用费 6,957,544.24 6,474,328.77

运费收入 2,718,311.05 3,190,427.87

预付保证金 1,390,811.80 10,910,783.04

押金 1,222,700.00 500

142 / 147

2015 年半年度报告

备用金 775,396.51 2,646,849.55

侵权诉讼费 38,104.00 21,886.00

退税款 553.85 184,298.60

保险赔款 34,857.00

合计 543,085,699.40 580,555,737.93

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

吉林森工圣鑫 关联单位往 406,853,799.27 0.5-1 年 74.92

投资有限公司 来

吉林森工白山 关联单位往 80,114,805.59 0.5 年以内 14.75

人造板有限责 来

任公司

永清吉森爱丽 关联单位往 10,863,935.16 1-2 年 2.00

思木业有限公 来

司

吉林森工化工 关联单位往 2,135,401.76 0.5 年以内 0.39

有限责任公司 来

中盐银港人造 往来款 6,474,328.77 2-3 年 1.19 3,237,164.39

板有限公司

合计 / 506,442,270.55 / 93.25 3,237,164.39

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 600,460,000.00 600,460,000.00 628,460,000.00 628,460,000.00

对联营、合营企 712,284,843.77 712,284,843.77 353,603,890.05 353,603,890.05

业投资

合计 1,312,744,843.77 1,312,744,843.77 982,063,890.05 982,063,890.05

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增

被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末

加

准备 余额

永清吉森爱丽 14,220,000.00 14,220,000.00

143 / 147

2015 年半年度报告

思木业有限公

司

吉林森工白山 75,000,000.00 75,000,000.00

人造板有限责

任公司

吉林森工白河 27,210,000.00 27,210,000.00

刨花板有限责

任公司

长春市吉盛通 200,000,000.00 200,000,000.00

达小额贷款有

限责任公司

吉林森工化工 29,030,000.00 29,030,000.00

有限责任公司

吉林森工圣鑫 200,000,000.00 200,000,000.00

投资有限公司

抚松县露水河 28,000,000.00 28,000,000.00 0.00

天祥土特产有

限公司

上海溯森国际 50,000,000.00 50,000,000.00

贸易有限公司

上海森工投资 5,000,000.00 5,000,000.00

发展有限公司

合计 628,460,000.00 28,000,000.00 600,460,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减

值

宣告

准

发放

投资 期初 计提 期末 备

减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 现金 其

单位 余额 追加投资 减值 余额 期

投资 资损益 收益调整 益变动 股利 他

准备 末

或利

余

润

额

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

吉林森林 140,441,656.48 13,333,793.57 153,775,450.05

工业集团

财务有限

责任公司

吉林森工 203,627,475.02 -3,416,275.55 200,211,199.47

金桥地板

集团有限

公司

中国吉林 777,404.30 -151,642.60 625,761.70

森林工业

集团进出

口有限责

任公司

吉林吉人 8,757,354.25 -209,521.70 8,547,832.55

股权投资

144 / 147

2015 年半年度报告

基金管理

有限公司

抚松县露 28,000,000.00 28,000,000.00

水河天祥

土特产有

限公司

吉林森工 321,124,600.00 321,124,600.00

集团投资

有限公司

小计 353,603,890.05 349,124,600.00 9,556,353.72 712,284,843.77

合计 353,603,890.05 349,124,600.00 9,556,353.72 712,284,843.77

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 568,320,072.80 463,999,163.47 605,229,264.71 489,435,977.69

其他业务 32,789,907.65 14,353,869.11 29,405,359.59 27,008,513.93

合计 601,109,980.45 478,353,032.58 634,634,624.30 516,444,491.62

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 9,556,353.72 6,698,171.45

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -8,426,601.56 2,121.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 1,129,752.16 6,700,292.45

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -156,501.27

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,617,351.30 扣除税收返还

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

145 / 147

2015 年半年度报告

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -7,739,736.75

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 325,078.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额 136,194.57

合计 -2,817,613.22

净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -1.97 -0.08 -0.08

利润

扣除非经常性损益后归属于 -1.75 -0.07 -0.07

公司普通股股东的净利润

2、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

146 / 147

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录

的会计报表。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告的原稿。

备查文件目录 4、公司章程文本。

董事长： 柏广新

董事会批准报送日期：2015-08-21

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

147 / 147

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